AI Terminal
Atal S.A.
Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2024
5515_rns_2024-11-14_8f441eda-9b0a-4d6c-bf32-7d71c6a70dcf.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SPIS TREŚCI
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3 | ||
|---|---|---|
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 |
||
| 1. | Informacje ogólne 10 | |
| 2. | Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 12 | |
| 3. | Znaczące zdarzenia i transakcje 14 | |
| 4. | Sezonowość działalności 14 | |
| 5. | Zysk na akcję 14 | |
| 6. | Segmenty operacyjne 16 | |
| 7. | Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli 17 | |
| 8. | Wartości niematerialne 17 | |
| 9. | Rzeczowe aktywa trwałe 19 | |
| 10. | Wartość godziwa instrumentów finansowych 21 | |
| 11. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów 21 | |
| 12. | Kapitał podstawowy 21 | |
| 13. | Programy płatności akcjami 24 | |
| 14. | Dywidendy 25 | |
| 15. | Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia 25 | |
| 16. | Rezerwy 26 | |
| 17. | Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe 27 | |
| 18. | Transakcje z jednostkami powiązanymi 27 | |
| 19. | Zdarzenia po dniu bilansowym 28 | |
| 20. | Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów 29 | |
| 21. | Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO 32 | |
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – ATAL S.A 34 | ||
| 1. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 34 | |
| 2. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 36 | |
| 3. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 37 | |
| 4. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 39 | |
| 5. | Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO 41 | |
| ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 42 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | stan na dzień: 30.09.2024 |
stan na dzień: 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 189 877 | 188 335 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9 | 16 504 | 15 831 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 72 971 | 72 732 | |
| Wartości niematerialne | 8 | 65 147 | 64 763 |
| Długoterminowe pożyczki i należności | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe |
537 | 571 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20.4 | 34 718 | 34 438 |
| Aktywa obrotowe | 3 421 514 | 3 351 366 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia | |||
| zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania | 3 421 514 | 3 351 366 | |
| właścicielom | |||
| Zapasy | 20.1 | 3 140 918 | 2 668 162 |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należności krótkoterminowe |
123 704 | 63 136 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 156 892 | 620 068 | |
| - w tym środki na rachunkach powierniczych | 104 596 | 143 242 | |
| AKTYWA RAZEM | 3 611 391 | 3 539 701 |
| PASYWA | Nota | stan na dzień: 30.09.2024 |
stan na dzień: 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 1 698 020 | 1 698 903 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki | 1 697 759 | 1 698 777 | |
| dominującej | |||
| Kapitał podstawowy | 12 | 216 073 | 216 073 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 333 476 | 333 476 | |
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 863 225 | 780 652 | |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 2 220 | - | |
| Zyski zatrzymane | 282 765 | 368 576 | |
| Udziały niedające kontroli | 261 | 126 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 1 913 371 | 1 840 798 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 876 872 | 986 920 | |
| Rezerwy długoterminowe | 14 995 | 10 831 | |
| Rezerwy | 16 | 14 795 | 10 631 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 200 | 200 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20.4 | 103 012 | 101 971 |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 20.5 | - | 145 000 |
| Leasing | 20.6 | 129 284 | 130 836 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 20.7 | 259 278 | 431 457 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania | |||
| długoterminowe | 37 914 | 35 375 | |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 20.3 | 332 389 | 131 450 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 036 499 | 853 878 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące | |||
| w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako | 1 036 499 | 853 878 | |
| utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży | |||
| Rezerwy bieżące | 10 267 | 11 695 | |
| Inne rezerwy | 16 | 8 844 | 10 272 |
| Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 423 | 1 423 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 4 874 | 4 099 | |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 20.5 | 403 433 | 5 511 |
| Leasing krótkoterminowy | 20.6 | 4 209 | 3 412 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 20.7 | 92 147 | 78 186 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe |
190 459 | 131 824 | |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 20.3 | 330 522 | 617 294 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 588 | 1 857 | |
| PASYWA RAZEM | 3 611 391 | 3 539 701 |
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| WARIANT KALKULACYJNY | Nota | 01.01.2024 30.09.2024 |
01.01.2023 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 20.2 | 1 215 527 | 861 077 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 882 253 | 594 270 | |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 333 274 | 266 807 | |
| Koszty sprzedaży | 16 551 | 13 662 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 26 035 | 20 009 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 436 | 4 680 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 525 | 5 798 | |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 291 599 | 232 018 | |
| Przychody finansowe | 31 151 | 24 890 | |
| Koszty finansowe | 7 685 | 13 517 | |
| Zysk/strata brutto | 315 065 | 243 391 | |
| Podatek dochodowy | 60 225 | 47 424 | |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 254 840 | 195 967 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 254 840 | 195 967 | |
| Zysk/ strata netto przypadający/a na: | 254 840 | 195 967 | |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 254 705 | 195 967 | |
| - | |||
| Udziały niedające kontroli | 135 | ||
| Pozostałe dochody całkowite | - | - | |
| Pozostałe dochody całkowite przed opodatkowaniem | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do | |||
| zysku lub straty, przed opodatkowaniem (Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego) |
- | - | |
| Zyski/straty aktuarialne | - | - | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych | |||
| dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - | |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do | |||
| zysku lub straty, przed opodatkowaniem | - | - | |
| Dochody całkowite razem | 254 840 | 195 967 | |
| Dochody całkowite przypadające na: | 254 840 | 195 967 | |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 254 705 | 195 967 | |
| Udziały niedające kontroli | 135 | - | |
| Zysk / strata na jedną akcję w zł: | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Podstawowy | 5 | 5,89 | 4,95 |
| Rozwodniony | 5 | 5,89 | 4,95 |
| Z działalności zaniechanej | |||
| Podstawowy | 5 | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony | 5 | 0,00 | 0,00 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Podstawowy | 5 | 5,89 | 4,95 |
| Rozwodniony | 5 | 5,89 | 4,95 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| 01.01.2024 30.09.2024 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem |
216 073 | 333 476 | 780 572 | - | 368 576 | 1 698 777 |
126 | 1 698 903 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | 1 345 | 1 345 | 1 345 | |||||
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
216 073 | 333 476 | 780 572 | - | 369 921 | 1 700 122 |
126 | 1 700 248 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego |
- | - | 82 573 | 2 220 | -87 156 | -2 363 | 135 | -2 228 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 254 705 | 254 705 | 135 | 254 840 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 254 705 | 254 705 | 135 | 254 840 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | 82 573 | 2 220 | -341 861 | -257 068 | - | -257 068 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | |
| Program motywacyjny | - | - | - | 2 220 | - | 2 220 | - | 2 220 |
| Dywidendy | - | - | - | - | -259 288 | -259 288 | - | -259 288 |
| Podział wyniku finansowego | - | - | 82 573 | - | -82 573 | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy | - | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo na koniec okresu | 216 073 | 333 476 | 863 225 | 2 220 | 282 765 | 1 697 759 |
261 | 1 698 020 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres Od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| 01.01.2023 30.09.2023 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem |
193 573 | 106 549 | 614 851 | - | 386 769 | 1 301 742 |
- | 1 301 742 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
193 573 | 106 549 | 614 851 | - | 386 769 | 1 301 742 |
- | 1 301 742 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego |
22 500 | 226 937 | 165 837 | - | -163 443 | 251 831 | - | 251 831 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 195 967 | 195 967 | - | 195 967 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 195 967 | 195 967 | - | 195 967 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | 22 500 | 226 937 | 165 837 | - | -359 410 | 55 864 | - | 55 864 |
| Emisja akcji | 22 500 | 226 937 | - | - | - | 249 437 | - | 249 437 |
| Program motywacyjny | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | -193 573 | -193 573 | - | -193 573 |
| Podział wyniku finansowego | - | - | 165 837 | - | -165 837 | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu | 216 073 | 333 486 | 780 688 | - | 223 326 | 1 553 573 |
- | 1 553 573 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| METODA POŚREDNIA | 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/ strata | 254 840 | 195 967 | |
| Korekty o pozycje: | -465 180 | -266 561 | |
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego | 60 225 | 47 424 | |
| Amortyzacja | 3 133 | 2 512 | |
| Straty/zyski z tytułu zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych |
-240 | - | |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | - | 3 501 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 4 804 | 4 519 | |
| Przychody z tytułu odsetek | -13 091 | -7 181 | |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -18 | -184 | |
| Program opcji menadżerskich | 2 220 | - | |
| Zmiana stanu rezerw | 2 736 | 1 590 | |
| Zmiana stanu zapasów | -441 240 | -296 262 | |
| Zmiana stanu należności | -46 824 | -29 857 | |
| Zmiana stanu innych aktywów | -1 407 | -1 584 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | -35 478 | 8 961 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | -210 340 | -70 594 | |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -60 733 | -113 529 | |
| Inne korekty | 1 345 | - | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -269 728 | -184 123 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -1 163 | -466 | |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -541 | -916 | |
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych | 18 | 267 | |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie podmiotów zależnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży podmiotów zależnych | - | - | |
| Otrzymane odsetki | 13 091 | 7 246 | |
| Inne korekty | - | - | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | 11 405 | 6 131 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z emisji akcji | - | 252 000 | |
| Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów | 15 | - | 150 000 |
| Wykup obligacji, weksli, bonów | 15 | -162 700 | -160 250 |
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 275 027 | 165 002 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | -20 000 | -201 718 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -2 140 | -4 868 | |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym udziały niedające kontroli |
14 | -259 288 | -193 573 |
| Zapłacone odsetki | -35 752 | -30 458 | |
| Inne wydatki | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | -204 853 | -23 865 |
|---|---|---|
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów | -463 176 | -201 857 |
| środków pieniężnych przed skutkami zmian kursów wymiany Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, |
||
| ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym | - | - |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów | -463 176 | -201 857 |
| środków pieniężnych | ||
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty | 620 068 | 398 460 |
| w rachunku bieżącym na początek okresu | ||
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty | 196 603 | |
| 156 892 w rachunku bieżącym na koniec okresu |
||
| W tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 104 718 | 112 345 |
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ATAL S.A. [dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą"] jest ATAL S.A. [dalej zwana "Spółką", "Spółką dominującą"]. Grupa Kapitałowa wchodzi w skład innej Grupy Kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o.
1.1. Siedziba
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Stawowej 27 w Cieszynie (kod pocztowy: 43-400). Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona w następujących miejscowościach:
- − Cieszyn, ul. Stawowa 27 siedziba Spółki oraz podmiotów powiązanych i zależnych,
- − Wrocław, Kraków, Cieszyn wynajem powierzchni i obiektów komercyjnych należących do Spółki,
- − Katowice i Aglomeracja Śląska, Kraków, Warszawa, Wrocław, Łódźi Piotrków Trybunalski, Trójmiasto i Reda, Poznań i Swarzędz, Szczecin – produkcja budowlana/sprzedaż mieszkań.
1.2. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Jednostka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 17 lipca 2006 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000262397.
1.3. Numery identyfikacyjne
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON: 240415672 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 5482487278.
1.4. Podstawowy przedmiot działalności
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych oraz wynajem nieruchomości komercyjnych na własny rachunek. Działalność wszystkich podmiotów wchodzących w skład Grupy obejmuje terytorium Polski.
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 6 dotyczącej segmentów operacyjnych.
1.5. Czas działalności Spółki
Czas trwania Jednostki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.
1.6. Okres objęty sprawozdaniem finansowym i porównywalne dane finansowe
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku, natomiast dane porównywalne obejmują okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku. Danymi porównawczymi dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej są dane na dzień 31 grudnia 2023 roku.
1.7. Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 czerwca 2024 roku Zarząd ATAL S.A. funkcjonował w składzie:
- − Zbigniew Juroszek Prezes Zarządu,
- − Mateusz Bromboszcz Wiceprezes Zarządu,
- − Angelika Kliś Członek Zarządu
- − Urszula Juroszek Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych
- − Andrzej Biedronka-Tetla Członek Zarządu ds. Finansowych
W dniu 19 marca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały na mocy których powołała w skład Zarządu Spółki na okres kolejnej wspólnej, trzyletniej kadencji dotychczasowych Członków Zarządu.
W dniu 20 czerwca 2024r. Zarząd Spółki otrzymał oświadczenie Pani Angeliki Kliś o jej rezygnacji z pełnienia
funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2024r.
W okresie od 1 lipca do dnia sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego organem uprawnionym do reprezentowania Spółki jest Zarząd w składzie:
- − Zbigniew Juroszek Prezes Zarządu,
- − Mateusz Bromboszcz Wiceprezes Zarządu,
- − Urszula Juroszek Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych
- − Andrzej Biedronka-Tetla Członek Zarządu ds. Finansowych
Organem nadzoru Spółki jest Rada Nadzorcza, która została powołana w dniu 20 czerwca 2024r. Uchwałą nr 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. na nawą kadencję w składzie:
- − Mateusz Juroszek Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Maciej Fijak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Dawid Prysak Członek Rady Nadzorczej,
- − Elżbieta Spyra Członek Rady Nadzorczej,
- − Wiesław Smaza Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do 20 czerwca 2024 roku Rada Nadzorcza działała natomiast w składzie:
- − Mateusz Juroszek Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Krzysztof Ciołek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Elżbieta Spyra Członek Rady Nadzorczej,
- − Wiesław Smaza Członek Rady Nadzorczej, Dawid Prysak – Członek Rady Nadzorczej.
1.8. Sprawozdanie finansowe zawierające dane łączne
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 września 2024 roku w skład Grupy nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe, dlatego Spółka nie sporządzała łącznego sprawozdania finansowego.
1.9. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupa Kapitałowa ATAL S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o., która to jest podmiotem dominującym najwyższego szczebla. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. jest podmiotem dominującym niższego szczebla. Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zawiera wszystkie istotne ujawnienia dotyczące ATAL S.A.
Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej ATAL S.A. została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne i powiązane:
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | Zakres działalności | Udział Jednostki dominującej w kapitale (bezpośrednio i pośrednio): |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
| ATAL Construction Sp. z o.o. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Usługi budowlane | 100% | 100% | |
| ATAL Construction Sp. z o.o. sp.k. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Budowa i sprzedaż nieruchomości |
100% | 100% | |
| Apartamenty Ostródzka Sp. z o.o. | ul. Zabłocie 23/18, Kraków | Budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych |
100% | 100% | |
| Juroszek Management Sp. z o.o. | ul. Porcelanowa 10, Katowice | Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania |
0% | 0% |
W okresie od 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 września 2024 roku oraz w okresach wcześniejszych Spółka posiadała udziały w spółce stowarzyszonej ATAL Development GmbH z siedzibą w Republice Federalnej Niemiec. Na dzień 30 września 2024 roku ATAL S.A. posiadała 49% udziałów w spółce stowarzyszonej. Spółka wyceniana jest metodą praw własności.
1.10. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 13 listopada 2024 roku.
2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
2.1. Podstawa sporządzenia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2023.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
2.2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na działalność Grupy wpływ miał i może mieć w przyszłości rozpoczęty na szeroką skalę konflikt zbrojny pomiędzy Rosją i Ukrainą. Wojna może mieć jeszcze poważne skutki dla polskiej gospodarki, a w szczególnie trudnej sytuacji może znaleźć się branża budowlana. Następujące czynniki mogą mieć negatywny wpływ na branżę:
- opóźnienia na budowach związane z dalszym powrotem do Ukrainy pracowników budowlanych, jak również kierowców narodowości ukraińskiej, którzy pracują przy dostawach na budowy,
- wzrost kosztów paliw, gazu oraz energii elektrycznej, które spowodują wzrost kosztów wykonawstwa, jak również materiałów budowlanych,
- wzrost kosztów importowanych surowców i materiałów
- możliwe zaburzenia łańcucha dostaw importowanych surowców i materiałów.
Aktualnie nie ma możliwości precyzyjnego oszacowania ostatecznego wpływu wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy, choć powyżej wskazane ryzyka miały największą siłę oddziaływania w początkowej fazie wojny w Ukrainie. Zwiększyło się jednak ryzyko powrotu pracowników do Ukrainy w związku z uchwaloną tam ustawą mobilizacyjną, która ma wymusić rejestrację wojskową Ukraińców w wieku poborowym (18-60 lat), w tym także osób przebywających za granicą, m.in. w Polsce. Rozwój sytuacji jest i będzie przez Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitorowany.
2.3 Zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów.
- Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
- o doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
- o intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
- Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego
- Zmiana do MSSF 16 "Leasing"
Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki.
- Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnianie informacji" Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności.
- Zmiana do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.
Wdrożenie wyżej wymienionych standardów oraz zmiany do istniejących standardów nie miało wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
2.4. Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok. Ponadto Grupa zaprezentowała w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek rezerw (patrz nota nr 16).
2.5 Ujmowanie przychodów ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli, wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Grupa uznaje, że transfer ryzyk, kontroli i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków:
- zakończenia budowy,
- wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub sprzedaży w formie aktu notarialnego.
2.6 Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły błędy wymagające korekty.
3. Znaczące zdarzenia i transakcje
Grupa w okresie sprawozdawczym zakupiła grunty pod nowe inwestycje o wartości w cenie nabycia 332.171 tys. zł, co pozwoli na realizację kolejnych przedsięwzięć w dotychczasowym zakresie.
W dniu 28 maja 2024 roku ATAL S.A. otrzymała od Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie, w następstwie decyzji Szefa KAS, zwrot nienależnie zapłaconej kwoty podatku CIT za rok 2016 w wysokości 1.352.129,00 zł wraz z należnymi odsetkami oraz kosztami postępowania sądowego.
Szef KAS decyzją z dnia 25 września 2020 r. określił ATAL wysokość zobowiązania podatkowego w podatku CIT za rok 2016 na kwotę 11.007.380,00 zł, tj. o kwotę 1.352.129,00 wyższą niż zadeklarowana przez Spółkę. Kwota ta wynikała z zakwestionowania przez Szefa KAS transakcji związanej z amortyzacją znaku towarowego "ATAL". W wyniku odwołania ATAL S.A. od ww. decyzji, Szef KAS dnia 10 czerwca 2021 r. wydał decyzję, na mocy której uchylił poprzednią decyzję i określił ATAL S.A. zobowiązanie podatkowe w podatku CIT za 2016 r. w wysokości 11.000.426 zł, tj. o kwotę 1.345.175,00 zł wyższą niż zadeklarowana przez ATAL S.A. Doszło tym samym jedynie do nieznacznego skorygowania wysokości zobowiązania podatkowego w stosunku do pierwotnej decyzji. ATAL S.A. na decyzję Szefa KAS złożyła skargę do WSA w Warszawie. W dniu 26 stycznia 2022 r. WSA w Warszawie uwzględnił skargę ATAL S.A. i wydał wyrok, na mocy którego uchylił w całości decyzję Szefa KAS z dnia 10 czerwca 2021 r. Od ww. wyroku WSA w Warszawie, Szef KAS w dniu 21 kwietnia 2022 r. wniósł skargę kasacyjną do NSA. W dniu 09 listopada 2023 r. NSA wydał wyrok, w którym oddalił skargę kasacyjną Szefa KAS. Tym samym wyrok WSA w Warszawie, na mocy którego WSA uchylił decyzję Szefa KAS (MF) uprawomocnił się. W dniu 20 listopada 2023 r. ATAL S.A. zwróciła się do Pierwszego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie o zwrot nienależnie zapłaconej kwoty podatku CIT za rok 2016 w wysokości 1.352.129,00 zł wraz z należnymi odsetkami oraz kosztami postępowania sądowego, co nastąpiło w dniu 28 maja 2024r.
4. Sezonowość działalności
Działalność operacyjna Grupy nie podlega istotnym zjawiskom sezonowości, przy czym wysokość przychodów w poszczególnych okresach jest powiązana z cyklicznością procesu budowlanego oraz rozmiarem poszczególnych zadań inwestycyjnych. Wyższe przychody pojawiają się w momencie zakończenia poszczególnych inwestycji.
5. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: | 254 840 | 195 967 | |
| Akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 254 705 | 195 967 | |
| Udziały niedające kontroli | 135 | - | |
| Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (podstawowy) | |||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Działalność | Działalność | ||
| Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | kontynuowana | kontynuowana | |
| akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 254 705 | 195 967 | |
| Razem | 254 705 | 195 967 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| w tysiącach akcji | |||
| Liczba akcji na początek okresu | 43 215 | 38 715 | |
| Liczba akcji zwykłych na koniec okresu | 43 215 | 39 588 | |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych do wyliczenia podstawowego | |||
| zysku na akcję | 43 215 | 39 588 | |
| Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję | 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 5,89 | 4,95 | |
| na działalności kontynuowanej | 5,89 | 4,95 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 30.09.2023 Działalność |
||
| Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (rozwodniony) |
30.09.2024 Działalność |
||
| kontynuowana | kontynuowana | ||
| Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych Jednostki | 254 705 | 195 967 | |
| Dominującej (podstawowy) | |||
| Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych Jednostki | 254 705 | 195 967 | |
| Dominującej (rozwodniony) | |||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| w tysiącach akcji | |||
| Liczba akcji zwykłych na początek okresu | 43 215 | 38 715 | |
| Liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) | 43 260 | 39 588 | |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) do wyliczenia | 43 260 | 39 588 | |
| podstawowego zysku na akcję | |||
| Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję | 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 5,89 | 4,95 | |
| na działalności kontynuowanej | 5,89 | 4,95 |
6. Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się zróżnicowaniem produktów i usług, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
- segment działalności deweloperskiej
- segment usług najmu
Grupa nie wyodrębnia innych rodzajów działalności będących źródłem przychodów. Segmenty operacyjne nie podlegały łączeniu.
Grupa dokonuje oceny wyników segmentów operacyjnych na podstawie przychodów ze sprzedaży oraz wyniku brutto ze sprzedaży.
W okresie dziewięciu miesięcy 2024 roku nie wystąpiły inne zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
| Działalność kontynuowana | |||
|---|---|---|---|
| SEGMENTY OPERACYJNE | Działalność deweloperska |
Działalność - usługi najmu |
Działalność ogółem |
| Okres zakończony 30 września 2024 | |||
| Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem w tym: |
1 206 529 | 8 998 | 1 215 527 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
1 206 529 - |
8 998 - |
1 215 527 - |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 287 088 | 4 511 | 291 599 |
| Stan na dzień 30 września 2024 | |||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 3 537 951 | 73 440 | 3 611 391 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 1 903 743 | 9 628 | 1 913 371 |
| Działalność kontynuowana | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| SEGMENTY OPERACYJNE | Działalność deweloperska |
Działalność - usługi najmu |
Działalność ogółem |
||
| Okres zakończony 30 września 2023 | |||||
| Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem w tym: |
849 880 | 11 197 | 861 077 | ||
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami |
849 880 | 11 197 | 861 077 | ||
| operacyjnymi tej samej jednostki | - | - | - | ||
| Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 224 173 | 7 845 | 232 018 | ||
| Stan na dzień 30 września 2023 | |||||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 3 263 144 | 73 393 | 3 336 537 | ||
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 1 773 535 | 9 429 | 1 782 964 |
Grupa prócz podstawowej działalności, jaką jest działalność deweloperska, prowadzi również działalność w zakresie usług najmu nieruchomości komercyjnych.
Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
| 01.01.2024 30.09.2024 |
01.01.2023 30.09.2023 |
|
|---|---|---|
| Produkty | ||
| - Mieszkania | 1 194 466 | 842 572 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 1 194 466 | 842 572 |
| Usługi | ||
| - Najem nieruchomości komercyjnych | 8 998 | 11 197 |
| - Pozostałe | 10 818 | 5 146 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 19 816 | 16 343 |
| Towary i materiały | ||
| - Grunty i mieszkania | - | - |
| - Pozostałe | 1 245 | 2 162 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 1 245 | 2 162 |
Sprzedaż Grupy jest dokonywana do rozproszonych klientów, głównie indywidualnych, zatem Grupa nie posiada znaczących klientów, od których jest zależna.
Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, ujawnione zostało poniżej w tabeli:
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Wynik operacyjny segmentów | 291 599 | 232 018 |
| Korekty: | - | - |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | - | - |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | - | - |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
| Korekty razem | - | - |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 291 599 | 232 018 |
| Przychody finansowe | 31 151 | 24 890 |
| Koszty finansowe (-) | 7 685 | 13 517 |
| Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą | - | - |
| praw własności (+/-) | ||
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 315 065 | 243 391 |
7. Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli
W okresie sprawozdawczym obejmującym pierwsze dziewięć miesięcy 2024 roku nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych.
8. Wartości niematerialne
Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci wartości firmy Jednostki dominującej oraz znaku towarowego "ATAL". Oba tytuły powstały w wyniku przejęcia przedsiębiorstwa osoby fizycznej "Przedsiębiorstwo ATAL Zbigniew Juroszek". Wartości te są ściśle związane z funkcjonowaniem Grupy, przez co nie jest możliwe określenie okresu ich użytkowania.
| za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Nabyte wartości niematerialne | |||||
| Patenty, znaki firmowe |
Licencje i programy komputerowe |
Wartość firmy |
Razem | |||
| Wartość brutto na początek okresu | 6 551 | 3 508 | 56 508 | 66 567 | ||
| Zwiększenia | - | 1 163 | - | 1 163 | ||
| nabycie | - | 1 163 | - | 1 163 | ||
| Zmniejszenia | - | - | - | - | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | 6 551 | 4 671 | 56 508 | 67 730 | ||
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 1 804 | - | 1 804 | ||
| amortyzacja za okres | - | 779 | - | 779 | ||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 2 583 | - | 2 583 | ||
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | - | - | - | ||
| Wartość netto na koniec okresu | 6 551 | 2 088 | 56 508 | 65 147 |
| za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nabyte wartości niematerialne | ||||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Patenty, znaki firmowe |
Licencje i programy komputerowe |
Wartość firmy | Razem | ||
| Wartość brutto na początek okresu | 6 551 | 2 326 | 56 508 | 65 385 | ||
| Zwiększenia | - | 1 350 | - | 1 350 | ||
| nabycie | - | 1 350 | - | 1 350 | ||
| Zmniejszenia | - | 168 | - | 168 | ||
| Wartość brutto na koniec okresu | 6 551 | 3 508 | 56 508 | 66 567 | ||
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 1 359 | - | 1 359 | ||
| amortyzacja za okres | - | 613 | - | 613 | ||
| Zmniejszenia | 168 | 168 | ||||
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 1 804 | - | 1 804 | ||
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | 1 804 | - | 1 804 | ||
| Wartość netto na koniec okresu | 6 551 | 1 704 | 56 508 | 64 763 |
9. Rzeczowe aktywa trwałe
| za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Prawo do użytkowania powierzchni biurowych |
Budynki i budowle |
Maszyny i Urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 68 | 15 693 | 2 737 | 1 875 | 5 350 | 2 086 | - | 27 809 |
| Zwiększenia | - | - | 45 | 142 | 2 498 | 292 | 62 | 3 039 |
| Nabycie | - | - | 45 | 142 | - | 292 | 62 | 541 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | 2 498 |
- | - | 2 498 |
| Zmniejszenia | - | - | - | 12 | 45 | - | - | 57 |
| Zbycie | - | - | - | 12 | 45 | - | - | 57 |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 68 | 15 693 |
2 782 | 2 005 |
7 802 |
2 378 |
62 | 30 791 |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
- | 5 597 | 1 016 | 637 | 2 877 | 1 851 | - | 11 978 |
| amortyzacja za okres | - | 1 043 | 93 | 196 | 771 | 251 | - | 2 354 |
| Inne | - | - | - | - | 10 | - | - | 10 |
| Zmniejszenia | - | - | - | 12 | 43 | - | - | 55 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 6 640 |
1 109 | 821 | 3 615 | 2 102 |
- | 14 287 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i | ||||||||
| odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | 6 640 | 1 109 | 821 | 3 615 | 2 102 |
- | 14 287 |
| Wartość netto na koniec okresu | 68 | 9 053 | 1 673 | 1 184 | 4 188 | 276 | 62 | 16 504 |
Na dzień 30 września 2024 roku nie wystąpiły zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
| za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Prawo do użytkowania powierzchni biurowych |
Budynki i budowle |
Maszyny i Urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 68 | 12 603 | 2 844 | 1 395 | 5 471 | 2 024 | 1 | 24 406 | |
| Zwiększenia | - | 3 499 | 5 | 485 | 693 | 269 | -1 | 4 950 | |
| Nabycie | - | - | 5 | 484 | 432 | 269 | - | 1 190 | |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | 1 | - | - | -1 | - | |
| Inne | - | 3 499 |
- | - | 261 | - | - | 3 760 | |
| Zmniejszenia | - | 409 | 112 | 5 | 814 | 207 | - | 1 547 | |
| Zbycie | - | - | 112 | 5 | 814 | 207 | - | 1 138 | |
| Inne | - | 409 | - | - | - | - | - | 409 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 68 | 15 693 | 2 737 | 1 875 | 5 350 |
2 086 | - | 27 809 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
- | 4 476 | 919 | 432 | 2 950 | 1 799 |
- | 10 576 | |
| amortyzacja za okres | - | 1 530 | 126 | 210 | 739 | 259 | - | 2 864 | |
| Zmniejszenia | - | 409 | 29 | 5 | 812 | 207 | - | 1 462 | |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 5 597 | 1 016 | 637 | 2 877 | 1 851 | - | 11 978 | |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | 5 597 | 1 016 | 637 | 2 877 | 1 851 |
- | 11 978 | |
| Wartość netto na koniec okresu | 68 | 10 096 | 1 721 | 1 238 | 2 473 | 235 | - | 15 831 |
10. Wartość godziwa instrumentów finansowych
W poniższych tabelach dla poszczególnych kategorii instrumentów finansowych, które wystąpiły w prezentowanych okresach zastosowano następujące skróty:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
| WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||||
| zgodnie z | stan na dzień: | stan na dzień: | stan na dzień: | stan na dzień: | |||
| MSSF 9 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
| Aktywa finansowe | 194 508 | 651 039 | 194 508 | 651 039 | |||
| Środki pieniężne | AZK | 156 892 | 620 068 | 156 892 | 620 068 | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności |
AZK | 37 616 | 30 971 | 37 616 | 30 971 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | AWGW-O | - | - | - | - | ||
| Zobowiązania finansowe | 1 645 359 | 825 527 | 1 645 359 | 825 527 | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania |
ZZK | 890 501 | 165 373 | 890 501 | 165 373 | ||
| Kredyty bankowe i pożyczki | ZZK | 403 433 | 150 511 | 403 433 | 150 511 | ||
| Faktoring | 167 | - | 167 | ||||
| Obligacje | ZZK | 351 258 | 509 643 | 351 258 | 509 643 |
11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW | od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 19 598 | 19 927 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 19 598 | 19 927 |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG |
01.01.2024 30.09.2024 |
01.01.2023 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 845 | 994 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 1 489 | 1 438 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | 349 | - |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 4 985 | 2 432 |
12. Kapitał podstawowy
W 2015 roku Spółka dominująca przeprowadziła publiczną emisję akcji serii E. W dniu 21 maja 2015 roku Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła Prospekt Emisyjny ATAL S.A. Proces oferty i przydzielania inwestorom akcji
serii E zakończył się w dniu 3 czerwca 2015 roku. Jednocześnie dopuszczono i wprowadzono do obrotu na rynku regulowanym akcje serii B, C, D. Akcje serii B, C, D i E są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od dnia 15 czerwca 2015 roku pod symbolem 1ATA (ISIN: PLATAL000046). Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 23 czerwca 2015 roku. Cena nominalna akcji wynosi 5,00 zł, natomiast cena emisyjna została ustalona w wysokości 22,00 zł.
Akcje imienne uprzywilejowane serii A zostały zdematerializowane z dniem 1 marca 2021 roku i oznaczone przez KDPW kodem ISIN: PLATAL000178.
Na warunkach uchwały nr 18 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ATAL S.A. z dn. 14 czerwca 2023 roku oraz uchwały nr 1 Zarządu ATAL S.A. z dn. 18 lipca 2023 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji serii F w ramach kapitału docelowego z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości za zgodą Rady Nadzorczej oraz zmiany Statutu Spółki, w której określono zasady oferowania i przeprowadzenia procesu budowania księgi popytu jednostka dominująca dokonała emisji 4.500.000 akcji na okaziciela serii F o wartości nominalnej 5,00 zł każda. Akcje serii F zostały zaoferowane w trybie subskrypcji prywatnej w rozumieniu ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks spółek handlowych, w ramach oferty publicznej. Proces budowania księgi popytu został przeprowadzony w dniach 18-19 lipca 2023 roku, natomiast proces zawierania umów objęcia Akcji Serii F został zakończony 28 lipca 2023 roku. Akcje serii F zostały objęte po cenie emisyjnej wynoszącej 56,00 zł za jedną akcję. Wartość oferty wyniosła 252.000.000,00 zł.
W dniu 08 sierpnia 2023 roku uzyskano informację o dokonaniu wpisu do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 193.573.050,00 zł do kwoty 216.073.050,00 zł, tj. o kwotę 22.500.000,00 zł.
Na podstawie uchwały Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie nr 852/2023 z dnia 11 sierpnia 2023 roku akcje Serii F zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym oraz wprowadzone z dniem 18 sierpnia 2023 roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, pod warunkiem dokonania przez KDPW rejestracji tych akcji i oznaczenia ich kodem PLATAL000046, co nastąpiło w dniu 18 sierpnia 2023 roku.
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 30.09.2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczeni a praw do akcji |
Liczba akcji w sztukach |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|
| Akcje serii A uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy |
brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 | ||
| Akcje serii B zwykłe | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 | ||
| Akcje serii C zwykłe | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 | ||
| Akcje serii D zwykłe | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 | ||
| Akcje serii E Zwykłe | brak | brak | 6 500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 | ||
| Akcje serii F Zwykłe | brak | brak | 4 500 000 | 22 500 | 08.08.2023 | 18.08.2023 | ||
| Liczba akcji, razem | 43 214 610 | |||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 216 073 | |||||||
| Wartość nominalna jednej akcji wynosi w zł | 5,00 |
| Akcjonariusze: | ilość akcji w sztukach |
% kapitału | Liczba głosów na WZA |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Juroszek Holding Sp. z o.* | 32 322 359 | 74,79% | 33 822 359 | 75,64% |
| Fundusze Zarządzane przez Nationale Nederlanden PTE S.A. |
3 708 523 | 8,58% | 3 708 523 | 8,29% |
| Pozostali | 7 183 728 | 16,63% | 7 183 728 | 16,07% |
* Pan Zbigniew Juroszek, Prezes Zarządu ATAL S.A. posiada 100% udziałów w Juroszek Holding Sp. z o.o. orazjest również fundatorem Fundacji Zbigniewa Juroszka Fundacji Rodzinnej która posiadała na dzień 30.09.2024r. 26.352 akcji ATAL S.A. Łącznie Juroszek Holding Sp. z o.o. i Fundacja Zbigniewa Juroszka FR posiadały 32.348.711 akcji co stanowiło 74,86% kapitału oraz 33.848.711 głosów co stanowiło 75,70% głosów na WZA.
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w sztukach |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| Akcje serii A | uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy |
brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
| Akcje serii B | zwykłe | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
| Akcje serii C | zwykłe | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
| Akcje serii D | zwykłe | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
| Akcje serii E | zwykłe | brak | brak | 6 500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
| Akcje serii F | zwykłe | brak | brak | 4 500 000 | 22 500 | 08.08.2023 | 18.08.2023 |
| Liczba akcji, razem | 43 214 610 | ||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 216 073 | ||||||
| Wartość nominalna jednej akcji wynosi w zł | 5,00 |
| Akcjonariusze: | ilość akcji w sztukach |
% kapitału | Liczba głosów na WZA |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Juroszek Holding Sp. z o.o. | 32 265 418 | 74,66% | 33 765 418 | 75,51% |
| Fundusze Zarządzane przez Nationale Nederlanden PTE S.A. |
3 708 523 | 8,58% | 3 708 523 | 8,29% |
| Pozostali | 7 240 669 | 16,76% | 7 240 669 | 16,20% |
| LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 30.09.2024 |
stan na dzień: 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Akcje serii A uprzywilejowane co do prawa głosu o wartości nominalnej 5,00 zł | 1 500 000 | 1 500 000 |
| Akcje serii B zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 13 604 600 | 13 604 600 |
| Akcje serii C zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 17 110 000 | 17 110 000 |
| Akcje serii D zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 10 | 10 |
| Akcje serii E zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 6 500 000 | 6 500 000 |
| Akcje serii F zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 4 500 000 | 4 500 000 |
| Razem | 43 214 610 | 43 214 610 |
| ZMIANY LICZBY AKCJI | 01.01.2024 30.09.2024 |
01.01.2023 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | ||
| Na początek okresu | 41 714 610 | 37 214 610 |
| Na koniec okresu | 41 714 610 | 41 714 610 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone | ||
| Na początek okresu | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
| Akcje własne | ||
| Na początek okresu | - | - |
| Wykup akcji własnych | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
| Akcje uprzywilejowane | ||
| Na początek okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
| Na koniec okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 30.09.2024 |
stan na dzień: 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wartość nominalna 1 akcji | 5,00 | 5,00 |
| Wartość kapitału podstawowego | 216 073 050 | 216 073 050 |
Akcje w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Stan posiadania akcji ATAL S.A. przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej na dzień 30 września 2024 roku przedstawiał się następująco:
Właścicielem 32.322.359 akcji była na dzień 30 września 2024 roku Juroszek Holding Sp. z o.o., w której 100% udziałów posiada Pan Zbigniew Juroszek, Prezes Zarządu ATAL S.A.
Właścicielem 26.352 akcji była na dzień 30 września 2024 roku Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna której fundatorem jest Pan Zbigniew Juroszek, Prezes Zarządu ATAL S.A. W okresie III kwartału 2024 roku Fundacja Zbigniewa Juroszka FR nabyła 26.352 akcji ATAL S.A
Pan Mateusz Juroszek Przewodniczący Rady Nadzorczej posiada poprzez MJ Foundation Fundacja Rodzinna 255.015 akcji, tj. 245.515 akcji Spółki serii E oraz 9.500 akcji w Spółki serii F.
Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji ATAL S.A.
13. Programy płatności akcjami
Na podstawie Uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. z dnia 19 grudnia 2023 roku w przedmiocie wprowadzenia programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników i członków zarządu Grupy ATAL S.A. ustanowiono w Grupie program motywacyjny ("Program Motywacyjny"), realizowany w oparciu o wyniki finansowe i operacyjne Spółki osiągnięte w poszczególnych latach obrotowych, począwszy od roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2024 roku do roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2025 roku. Celem realizacji Programu Motywacyjnego wprowadzonego uchwałą nr 6 Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. z dnia 19 grudnia 2023 roku w drodze zmiany paragrafu 3a Statutu Spółki, zarejestrowanej w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 stycznia 2024 roku, upoważniono Zarząd ATAL S.A. do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 750.000 zł poprzez jednokrotną lub wielokrotne emisje nie więcej niż 150.000 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 5 zł. Uchwałą Zarządu z dnia 28 grudnia 2023 roku określono listę uczestników Programu Motywacyjnego innych niż członkowie zarządu ATAL S.A., oraz maksymalną liczbę akcji premiowych, do których uprawniony będzie taki uczestnik za realizację określonych dla niego celów w każdym z okresów wyników. W celu udziału w Programie Motywacyjnym każdy Uczestnik musi podpisać List w sprawie Uczestnictwa w Programie, w którym Uczestnik wyrazi zgodę na otrzymanie akcji premiowych zgodnie z warunkami Programu Motywacyjnego. Poszczególni uczestnicy otrzymali listy w sprawie uczestnictwa w Programie począwszy od dnia 4 stycznia 2024 roku. Jednocześnie w dniu 26 stycznia 2024 roku Rada Nadzorcza ATAL S.A. określiła listę uczestników Programu Motywacyjnego, będących Członkami Zarządu ATAL S.A. w osobach: Mateusz Bromboszcz, Urszula Juroszek, Angelika Kliś i Andrzej Biedronka-Tetla, oraz maksymalnej liczby akcji premiowych, do których uprawniony będzie taki uczestnik za realizację celów w każdym z okresów wyników. Uczestniczy Ci otrzymali listy w sprawie uczestnictwa w Programie w dniu 26 stycznia 2024 roku. Pani Angelika Kliś złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2024 roku, w związku z czym utraciła uprawnienie do otrzymania akcji premiowych.
Wartość godziwa uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego wykazana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień. Na dzień bilansowy jest to wartość 2.200 tys. zł.
14. Dywidendy
Uchwałą nr 7 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ATAL S.A. z dn. 20 czerwca 2024 roku w przedmiocie: podziału zysku netto ATAL S.A. za rok 2023 przeznaczono na dywidendę kwotę 259.287.660,00 zł, tj. 6,00 zł na jedną akcję. Dzień dywidendy ustalono na dzień 27.06.2024r., a termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 03.07.2024r. Wyłata dywidendy nastąpiła w dniu wyznaczonym Uchwałą.
15. Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia
- W dniu 28 marca 2024 roku Spółka podpisała z ING Bankiem Śląskim S.A. Umowę dyskontową umowę wykupu wierzytelności odwrotnego (Finansowanie Dostawców) z limitem kredytowym w wysokości 5 mln zł. Na podstawie Umowy Bank będzie spłacał w Okresie Dostępności (do 28.02.2025r.) wierzytelności przysługujące wobec ATAL S.A. Kontrahentom wskazanym za pośrednictwem Aleo i zaakceptowanym przez Bank;
- W dniu 29 kwietnia 2024 roku Jednostka dominująca podpisała z Alior Bankiem S.A. Umowę o Współpracy Wstąpienie w Prawa Wierzycieli (Faktoring Odwrotny) w kwocie 5 mln zł. Ostateczny termin spłaty: 28.04.2025 r.;
- W dniu 22 maja 2024 roku Jednostka dominująca podpisała z mBankiem S.A. umowę o kredyt obrotowy w kwocie 100 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności. Ostateczny termin spłaty: 30.05.2025 r.;
- W dniu 04 stycznia 2024 Spółka wypłaciła terminowo odsetki od pożyczki zaciągniętej od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o. o. w wysokości 5,5 mln zł
- W dniu 04 stycznia 2024 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od obligacji serii AT objętych przez jednostkę dominującą Juroszek Holding Sp. z o.o. w wysokości 3,6 mln zł.
- W dniu 26 luty 2024 roku Spółka przed terminem wykupiła obligacje objęte w całości przez Spółkę Juroszek Holding Sp. z o.o. serii AT, o łącznej wartości nominalnej 92,7 mln zł wraz z należnymi odsetkami w wysokości 1,1 mln zł
- W dniu 26 kwietnia 2024 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od obligacji serii BB w wysokości 9,2 mln zł
- W dniu 14 maja 2024 roku Spółka wykupiła terminowo obligacje własne serii AZ w wysokości 70mln wraz z odsetkami w wysokości 2,5 mln zł
- W dniu 14 maja 2024 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od obligacji serii BA w wysokości 3,0 mln zł
- W pierwszym półroczu 2024 roku Jednostka dominująca podpisała z BPS Leasing S.A. 7 umowy leasingu na łączną kwotę 2.204,8 tys. zł.
- W dniu 05 lipca 2024 roku Spółka terminowo wypłaciła odsetki od pożyczek w wysokości 5,7 mln
- w ramach limitu umowy podpisanej z Juroszek Holding Sp. z o.o. udostępnionego do maksymalnej kwoty 200 mln zł. uruchomiono następujące transze:
- o w dniu 21 sierpnia 2024 roku transza w kwocie 60 mln zł,
- o w dniu 13 września 2024 roku transz a w kwocie 45 mln zł,
- o w dniu 18 września 2024 roku transz a w kwocie 50 mln zł.
16. Rezerwy
| REZERWY | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 | |||||
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Pozostałe rezerwy | Razem | |||
| Wartość na początek okresu, w tym: | 15 615 | 5 288 | 20 903 | ||
| Krótkoterminowe na początek okresu | 5 632 | 4 640 | 10 272 | ||
| Długoterminowe na początek okresu | 9 983 | 648 | 10 631 | ||
| Zwiększenia | 6 511 | 187 | 6 698 | ||
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 6 511 | 187 | 6 698 | ||
| Zmniejszenia | 3 695 | 267 | 3 962 | ||
| Wykorzystane w ciągu roku | 3 695 | 211 | 3 906 | ||
| Rozwiązane ale niewykorzystane | - | 56 | 56 | ||
| Wartość na koniec okresu w tym: | 18 431 | 5 208 | 23 639 | ||
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 4 402 | 4 442 | 8 844 | ||
| Długoterminowe na koniec okresu | 14 029 | 766 | 14 795 |
| REZERWY | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2023 do 31.12.2023 | ||||||
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Pozostałe rezerwy | Razem | ||||
| Wartość na początek okresu, w tym: | 12 079 | 5 968 | 18 047 | |||
| Krótkoterminowe na początek okresu | 3 936 | 5 321 | 9 257 | |||
| Długoterminowe na początek okresu | 8 143 | 647 | 8 790 | |||
| Zwiększenia | 6 033 | 773 | 6 806 | |||
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 6 033 | 773 | 6 806 | |||
| Zmniejszenia | 2 497 | 1 453 | 3 950 | |||
| Wykorzystane w ciągu roku | 2 497 | 491 | 2 988 | |||
| Rozwiązane ale niewykorzystane | - | 962 | 962 | |||
| Wartość na koniec okresu w tym: | 15 615 | 5 288 | 20 903 | |||
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 5 632 | 4 640 | 10 272 | |||
| Długoterminowe na koniec okresu | 9 983 | 648 | 10 631 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne są tworzone na koszty, które według szacunków Grupy nie zostaną pokryte z kaucji zatrzymanych od podwykonawców. Szacunki dokonywane są na podstawie przeszłych doświadczeń jako udział kosztów napraw gwarancyjnych do przychodów.
Pozostałe rezerwy zostały utworzone na znane i prawdopodobne do poniesienia w przyszłości koszty.
17. Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe
Grupa zawarła następujące umowy gwarancji finansowej, w których zobowiązuje się pokryć straty wierzyciela w przypadku niewywiązania się z płatności przez podmioty, za które udzielono gwarancji:
1) W dniu 7 sierpnia 2020 roku na majątku ATAL S.A. ustanowiona została hipoteka umowna do kwoty 363,72 tys. EUR na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego Spółki Akcyjnej na zabezpieczenie wierzytelności z tytułu gwarancji w wysokości 242,48 tys. EUR zabezpieczającej roszczenia Miasta Drezno wobec ATAL Development GmbH z porozumienia o przejęciu umowy urbanistycznej z dnia 21 września 2018 roku dotyczącej planu zagospodarowania przestrzennego.
Zobowiązania warunkowe nie występują.
18. Transakcje z jednostkami powiązanymi
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 | stan na dzień: 30.09.2024 | ||||
| Strony transakcji | Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania | |
| Jednostka dominująca | 40 | 936 | 6 | 307 724 | |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej | 1 738 | - | - | - | |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa |
34 | 1 465 | 2 | 6 084 | |
| Razem | 1 812 | 2 401 | 8 | 313 808 |
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | ||||
|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2023 do 30.09.2023 | stan na dzień: 30.09.2023 | |||
| Strony transakcji | Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania |
| Jednostka dominująca | 509 | 717 | 5 | 245 524 |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej | - | - | - | - |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa |
132 | 1 771 | 14 | 6 422 |
| Razem | 641 | 2 488 | 19 | 251 946 |
Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach rynkowych.
Pomiędzy podmiotami powiązanymi występują następujące rodzaje transakcji:
- − usługowe prowadzenie ksiąg, usługi administracyjne, usługi wynajmu majątku oraz usługi wynajmu powierzchni na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej świadczone przez Spółkę dominującą na rzecz spółek Grupy Kapitałowej,
- − wynajmu powierzchni przez Jednostkę dominującą najwyższego szczebla na rzecz ATAL S.A.
- − usługi generalnego wykonawstwa świadczone przez ATAL-Construction Sp. z o.o.
- − usługi doradcze w zakresie inwestycji
- − dostawa nieruchomości
- − emisja i objęcie obligacji
- − udzielanie pożyczek podmiotom w Grupie Kapitałowej
Spółka nie tworzyła rezerw na należności nieściągalne lub wątpliwe wobec jednostek powiązanych. Nie wystąpiły koszty dotyczące należności nieściągalnych lub wątpliwych należnych od tych podmiotów.
Transakcje z pozostałymi podmiotami z udziałem kluczowych członków kierownictwa dotyczą MJ Investments Sp. z o.o., Betplay Capital Sp. z o.o., ZJ Invest Sp. z o.o. które nie spełniają warunków objęcia
konsolidacją. Są to transakcje dotyczące wynajmu pomieszczeń, usługowego prowadzenia ksiąg, sprzedaży produktów.
Nie istnieją ograniczenia w zdolności jednostek zależnych do przekazywania funduszy Jednostce dominującej w postaci dywidend w środkach pieniężnych lub do spłaty pożyczek lub zaliczek.
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Wynagrodzenia Zarządu Jednostki Dominującej | 572 | 493 |
| - Zbigniew Juroszek - Prezes Zarządu | 274 | 180 |
| - Mateusz Bromboszcz - Wiceprezes Zarządu | 22 | 22 |
| - Angelika Kliś – Członek Zarządu | 30 | 45 |
| - Urszula Juroszek – Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych | 117 | 117 |
| - Andrzej Biedronka-Tetla – Członek Zarządu ds. Finansowych | 129 | 129 |
| Wynagrodzenia Zarządów Spółek Zależnych | 11 | 11 |
| - Zbigniew Juroszek - Prezes ATAL Construction Sp. z o.o. | - | - |
| - Urszula Juroszek - Wiceprezes ATAL Construction Sp. z o.o. | 11 | 11 |
| Razem wynagrodzenia Zarządu w Grupie ATAL | 583 | 504 |
| Wynagrodzenia Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej | 110 | 110 |
| - Mateusz Juroszek | 23 | 23 |
| - Krzysztof Ciołek | 14 | 18 |
| - Wiesław Smaza | 23 | 23 |
| - Elżbieta Spyra | 23 | 23 |
| - Dawid Prysak | 23 | 23 |
| - Maciej Fijak | 4 | n/d |
19. Zdarzenia po dniu bilansowym
- W dniu 1 października 2024 roku wygasła umowa kredytu rewolwingowego zaciągniętego w Banku Millenium S.A. na finansowanie bieżącej działalności
- W dniu 25 października 2024 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od obligacji serii BB w wysokości 9,6 mln zł
- W dniu 30 października 2024 roku Spółka zaciągnęła kredyt rewolwingowy w Banku Millenium S.A. w kwocie 15 mln zł z przeznaczeniem na finasowanie bieżącej działalności.
- W dniu 16 października 2024 roku Spółka dominująca otrzymała zawiadomienie od Fundacji Zbigniewa Juroszka Fundacji Rodzinnej w której fundatorem jest Zbigniew Juroszek, o nabyciu w dniu 14 października 2024 roku 40.000 sztuk akcji ATAL S.A.
20. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów
20.1. Zapasy
| stan na dzień: 30.09.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ZAPASY | Materiały | Produkty w toku |
Wyroby gotowe |
Towary | RAZEM |
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
102 | 2 811 215 | 348 288 | 911 | 3 160 516 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
9 | - | 19 589 | - | 19 598 |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie |
- | - | - | - | - |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt |
- | - | - | - | - |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
9 | - | 19 589 | - | 19 598 |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
- | - | 868 678 | 810 | 869 488 |
| Wartość bilansowa zapasów | 93 | 2 811 215 | 328 699 | 911 | 3 140 918 |
| Wartość zapasów stanowiących | |||||
| zabezpieczenie zobowiązań | - | - | - | - | - |
| w tym część długoterminowa | - | - | - | - | - |
| stan na dzień: 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ZAPASY | Materiały | Produkty w toku |
Wyroby gotowe |
Towary | RAZEM |
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
67 | 2 389 207 | 297 468 | 1 018 | 2 687 760 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
9 | - | 19 918 | - | 19 927 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów z nabycia spółki |
- | - | - | - | - |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie |
- | - | 3 642 | - | 3 642 |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt |
- | - | 3 313 | - | 3 313 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
9 | - | 19 589 | - | 19 598 |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
- | - | 1 034 934 | 2 292 | 1 037 226 |
| Wartość bilansowa zapasów | 58 | 2 389 207 | 277 879 | 1 018 | 2 668 162 |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
- | - | - | - | - |
| w tym część długoterminowa | - | - | - | - | - |
Zabezpieczenie ustanowione na zapasach dotyczy kredytów przeznaczonych na finansowanie poszczególnych przedsięwzięć deweloperskich. Na dzień sprawozdawczy wszystkie kredyty, których zabezpieczeniem były zapasy zostały spłacone.
Stan zapasów wg lokalizacji geograficznej przedstawia się następująco:
| ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ |
Stan na dzień 30.09.2024 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe |
Towary | RAZEM | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | - | 307 798 | 17 265 | 5 | 325 068 |
| Katowice | - | 654 897 | 84 672 | - | 739 569 |
| Kraków | - | 385 853 | 9 608 | 49 | 395 510 |
| Łódź | - | 338 991 | 69 090 | 416 | 408 497 |
| Warszawa | - | 253 254 | 8 740 | 0 | 261 994 |
| Wrocław | - | 433 065 | 66 702 | 232 | 499 999 |
| Poznań | 93 | 369 078 | 72 622 | 209 | 442 002 |
| Szczecin | - | 68 279 | - | - | 68 279 |
| Wartość bilansowa zapasów | 93 | 2 811 215 | 328 699 | 911 | 3 140 918 |
| ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ |
Stan na dzień 31.12.2023 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe |
Towary | RAZEM | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | - | 320 829 | 62 743 | 25 | 383 597 |
| Katowice | - | 564 482 | 48 168 | 147 | 612 797 |
| Kraków | - | 320 636 | 14 975 | 155 | 335 766 |
| Łódź | - | 277 521 | 60 052 | 81 | 337 654 |
| Warszawa | - | 166 867 | 20 700 | 174 | 187 741 |
| Wrocław | - | 434 070 | 54 669 | 255 | 488 994 |
| Poznań | 58 | 304 802 | 16 572 | 181 | 321 613 |
| Szczecin | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa zapasów | 58 | 2 389 207 | 277 879 | 1 018 | 2 668 162 |
20.2. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | |||
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów | 1 194 466 | 842 572 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 19 816 | 16 343 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 1 245 | 2 162 | |
| RAZEM | 1 215 527 | 861 077 |
Grupa analizuje przychody ze sprzedaży w podziale na kategorie reprezentujące regiony geograficzne, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin uzyskania oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Podział przychodów ze sprzedaży Grupy na kategorie oraz ich przypisanie do segmentów operacyjnych objętych obowiązkiem sprawozdawczym przedstawia poniższa tabela:
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓW | |||
|---|---|---|---|
| Kategoria (region) |
Segment Działalność deweloperska |
za okres 01.01.-30.09.2024 Segment Działalność usługi najmu |
Ogółem |
| Cieszyn | 13 | 414 | 427 |
| Gdańsk (Trójmiasto) | 280 374 | 1 572 | 281 946 |
| Katowice | 199 934 | 36 | 199 970 |
| Kraków | 103 185 | 1 194 | 104 379 |
| Łódź | 163 219 | - | 163 219 |
| Poznań | 93 794 | 140 | 93 934 |
| Warszawa | 112 169 | - | 112 169 |
| Wrocław | 253 836 | 5 478 | 259 314 |
| Szczecin | 5 | 164 | 169 |
| Teren UE | - | - | - |
| RAZEM | 1 206 529 | 8 998 | 1 215 527 |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓW | ||||
|---|---|---|---|---|
| za okres 01.01.-30.09.2023 | ||||
| Kategoria (region) |
Segment Działalność deweloperska |
Segment Działalność usługi najmu |
Ogółem | |
| Cieszyn | - | 550 | 550 | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | 131 616 | 4 460 | 136 076 | |
| Katowice | 89 526 | 1 294 | 90 820 | |
| Kraków | 139 957 | 2 093 | 142 050 | |
| Łódź | 46 936 | 363 | 47 299 | |
| Poznań | 103 545 | 813 | 104 358 | |
| Warszawa | 79 453 | 668 | 80 121 | |
| Wrocław | 253 701 | 6 102 | 259 803 | |
| Teren UE | - | - | - | |
| RAZEM | 844 734 | 16 343 | 861 077 |
20.3. Otrzymane zaliczki na dostawy
W Grupie otrzymane zaliczki na dostawy dotyczące podpisanych umów deweloperskich i przedwstępnych na 30 września 2024 roku wynosiły 662 911 tys. zł, a na 31 grudnia 2023 roku wynosiły 748 744 tys. zł. Z otrzymanych w ten sposób środków na dzień sprawozdawczy kwota 104 596 tys. zł znajduje się na rachunkach powierniczych.
20.4. Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Dokonano kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zakresie różnic przejściowych powstałych z tych samych tytułów i odwracalnych w tych samych okresach.
20.5. Kredyty i pożyczki
Wartość zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 września 2024 roku była o 252.922 tys. zł wyższa w stosunku do stanu na 31 grudnia 2023 roku i wynosiła 403.433 tys. zł. Wzrost zadłużenia wynikał z uruchomienia transzy pożyczki od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o.o., a także zaciągnięcia kredytu w mBanku S.A.
20.6. Leasing
| Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: |
||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2024 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
| Przyszłe minimalne opłaty | ||||
| leasingowe | 6 120 | 17 285 | 169 667 | 193 072 |
| Koszty finansowe (-) | -1 911 | -5 929 | -51 739 | -59 579 |
| Wartość bieżąca przyszłych | ||||
| minimalnych opłat leasingowych | 4 209 | 11 356 | 117 928 | 133 493 |
| Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: |
||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2023 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe |
5 270 | 16 644 | 172 373 | 194 287 |
| Koszty finansowe (-) | -1 858 | -6 040 | -52 141 | -60 039 |
| Wartość bieżąca przyszłych | ||||
| minimalnych opłat leasingowych | 3 412 | 10 604 | 120 232 | 134 248 |
Wartość zobowiązań z tytułu leasingu wobec instytucji finansowych wynosi na dzień sprawozdawczy 3 176 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 1 780 tys. zł.
Według szacunków Zarządu opartych na planach dotyczących poszczególnych projektów deweloperskich, dla których na dzień 30 września 2024 roku Grupa posiadała prawo wieczystego użytkowania gruntów w łącznej wysokości zobowiązania 113 854 tys. zł, Zarząd szacuje, że suma zdyskontowanych przewidywanych przyszłych płatności do poniesienia przez Grupę wyniesie 1 841 tys. zł, natomiast kwota 112 013 tys. zł. zostanie przeniesiona na nabywców lokali.
20.7. Pozostałe zobowiązania finansowe
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Stan na dzień: 30.09.2024 |
Stan na dzień: 31.12.2023 |
|
|---|---|---|---|
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 259 278 | 431 457 | |
| Obligacje | 259 278 | 431 457 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 92 147 | 78 186 | |
| Obligacje | 91 979 | 78 186 | |
| Faktoring | 168 | - | |
| Razem pozostałe zobowiązania finansowe | 351 425 | 509 643 |
21. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
Poniżej przedstawiono podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO.
Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych:
- − poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, a mianowicie: 30.09.2024: 4,2791 zł/EUR oraz 31.12.2023: 4,3480 zł/EUR
- − poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, a mianowicie: 01.01 – 30.09.2024r.: 4,3022 zł/EUR, oraz 01.01. – 30.09.2023r.: 4,5773 zł /EUR
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE (tys. zł/EUR) | zł | EUR | zł | EUR |
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||||
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 215 527 | 282 536 | 861 077 | 188 119 |
| II. Zysk/strata z działalności operacyjnej | 291 599 | 67 779 | 232 018 | 50 689 |
| III. Zysk/strata brutto | 315 065 | 73 233 | 243 391 | 53 173 |
| IV. Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 254 840 | 59 235 | 195 967 | 42 813 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| V. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -269 488 | -62 640 | -184 123 | -40 225 |
| VI. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
11 405 | 2 651 | 6 131 | 1 339 |
| VII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
-204 853 | -47 616 | -23 865 | -5 214 |
| VIII. Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
-462 936 | -107 604 | -201 857 | -44 100 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
| zł | EUR | zł | EUR | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| IX. AKTYWA RAZEM | 3 611 391 | 843 960 | 3 539 701 | 814 099 |
| X. Aktywa trwałe | 189 877 | 44 373 | 188 335 | 43 316 |
| XI. Aktywa obrotowe | 3 421 514 | 799 587 | 3 351 366 | 770 783 |
| XII. ZOBOWIĄZANIA | 1 913 371 | 447 143 | 1 840 798 | 423 367 |
| XIII. Zobowiązania długoterminowe | 876 872 | 204 920 | 986 920 | 226 983 |
| XIV. Zobowiązania krótkoterminowe | 1 036 499 | 242 224 | 853 878 | 196 384 |
| XV. Kapitał własny | 1 698 020 | 396 817 | 1 698 903 | 390 732 |
| XVI. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
1 697 759 | 396 756 | 1 698 777 | 390 703 |
| XVII. Kapitał podstawowy | 216 073 | 50 495 | 216 073 | 49 695 |
| Pozostałe dane | ||||
| XVII. Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 43 214,61 | 40 502,00 | ||
| XVIII. Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję (w zł/EUR) |
5,89 | 1,37 | 8,42 | 1,86 |
| XIX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 43 260,55 | 40 502 | ||
| XX. Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję (w zł/EUR) |
5,89 | 1,37 | 8,42 | 1,864 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – ATAL S.A.
1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Nota | stan na dzień: 30.09.2024 |
stan na dzień: 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 192 056 | 190 515 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 16 467 | 15 784 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 72 971 | 72 732 | |
| Wartości niematerialne | 65 147 | 64 763 | |
| Udziały w spółkach zależnych | 2 690 | 2 690 | |
| Długoterminowe pożyczki | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe |
537 | 571 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 34 244 | 33 975 | |
| Aktywa obrotowe | 3 396 314 | 3 302 732 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia | |||
| Zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania | 3 396 314 | 3 302 732 | |
| Właścicielom | |||
| Zapasy | 3 154 613 | 2 654 955 | |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należności krótkoterminowe |
109 650 | 60 976 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 132 051 | 586 801 | |
| - w tym środki na rachunkach powierniczych | 104 421 | 141 460 | |
| AKTYWA RAZEM | 3 588 370 | 3 493 247 |
| PASYWA | Nota | stan na dzień: 30.09.2024 |
stan na dzień: 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 1 647 660 | 1 663 058 | |
| Kapitał podstawowy | 216 073 | 216 073 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 333 476 | 333 476 | |
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 830 818 | 748 282 | |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 2 220 | - | |
| Zyski zatrzymane | 265 073 | 365 227 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 1 940 710 | 1 830 189 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 860 482 | 972 737 | |
| Rezerwy długoterminowe | 14 863 | 10 817 | |
| Rezerwy | 14 676 | 10 630 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 187 | 187 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 104 152 | 104 059 | |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | - | 145 000 | |
| Leasing | 129 284 | 130 835 | |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 259 278 | 431 457 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne Zobowiązania długoterminowe |
20 516 | 19 119 | |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 332 389 | 131 450 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 080 228 | 857 452 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące | |||
| w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
1 080 228 | 857 452 | |
| Rezerwy bieżące | 10 114 | 11 565 | |
| Inne rezerwy | 8 821 | 10 272 | |
| Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 293 | 1 293 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 4 459 | 3 848 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 403 433 | 5 511 |
| Leasing krótkoterminowy | 4 209 | 3 412 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 92 147 | 78 186 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe |
235 215 | 159 776 |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 330 260 | 593 492 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 391 | 1 662 |
| PASYWA RAZEM | 3 588 370 | 3 493 247 |
2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
|---|---|---|---|
| WARIANT KALKULACYJNY | Nota | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 178 966 | 860 684 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 863 874 | 601 804 | |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 315 092 | 258 880 | |
| Koszty sprzedaży | 16 546 | 13 621 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 25 945 | 19 305 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 139 | 4 542 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 3 234 | 3 257 | |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 273 506 | 227 239 | |
| Przychody finansowe | 30 813 | 28 716 | |
| Koszty finansowe | 7 209 | 12 110 | |
| Zysk/strata brutto | 297 110 | 243 845 | |
| Podatek dochodowy | 56 785 | 45 924 | |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 240 325 | 197 921 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 240 325 | 197 921 | |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - | |
| Pozostałe dochody całkowite przed opodatkowaniem | |||
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane | |||
| do zysku lub straty przed opodatkowaniem (Pozycje nie | - | - | |
| przenoszone do wyniku finansowego) | |||
| Zyski/straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne | - | - | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych | - | - | |
| dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | |||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane | |||
| do zysku lub straty, przed opodatkowaniem Dochody całkowite razem |
240 325 | 197 921 | |
| Zysk / strata na jedną akcję w zł: | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Podstawowy | 5,56 | 5,00 | |
| Rozwodniony | 5,56 | 5,00 | |
| Z działalności zaniechanej | |||
| Podstawowy | - | - | |
| Rozwodniony | - | - | |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Podstawowy | 5,56 | 5,00 | |
| Rozwodniony | 5,56 | 5,00 |
3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| za okres | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 30.09.2024 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem |
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem | 216 073 | 333 476 | 748 282 | - | 365 227 | 1 663 058 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| Korekta błędu podstawowego | 1 345 | 1 345 | ||||
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
216 073 | 333 476 | 748 282 | - | 366 572 | 1 664 403 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego | - | - | 82 536 | 2 220 | -101 499 | -16 743 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 240 325 | 240 325 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 240 325 | 240 325 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | 82 536 | 2 220 | -341 824 | -257 068 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | -259 288 | -259 288 |
| Program opcji menadżerskich | - | - | - | 2 220 | - | 2 220 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | 82 536 | - | -82 536 | - |
| Saldo na koniec okresu | 216 073 | 333 476 | 830 818 | 2 220 | 265 073 | 1 647 660 |
| za okres | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 30.09.2023 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem |
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem | 193 573 | 106 549 | 584 835 | - | 380 462 | 1 265 419 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
193 573 | 106 549 | 584 835 | - | 380 462 | 1 265 419 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego | 22 500 | 226 937 | 163 485 | - | -159 137 | 253 785 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | 197 921 | 197 921 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | 197 921 | 197 921 | |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | 22 500 | 226 937 | 163 485 | - | -357 058 | 55 864 |
| Emisja akcji | 22 500 | 226 937 | - | - | 249 437 | |
| Dywidendy | - | - | - | -193 573 | -193 573 | |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | 163 485 | - | -163 485 | - |
| Saldo na koniec okresu | 216 073 | 333 486 | 748 320 | - | 221 325 | 1 519 204 |
4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| METODA POŚREDNIA | 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|---|
| Nota | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|||
| Zysk/ strata | 240 325 | 197 921 | |
| Korekty o pozycje: | -444 488 | -264 984 | |
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku | |||
| dochodowego | 56 785 | 45 924 | |
| Amortyzacja | 3 124 | 2 505 | |
| Straty/zyski z tytułu zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych |
-239 | - | |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | - | 3 501 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 4 756 | 3 688 | |
| Przychody z tytułu odsetek | -12 791 | -7 138 | |
| Przychody z tytułu dywidend | - | -4 045 | |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -18 | -184 | |
| Program opcji menadżerskich | 2 220 | - | |
| Zmiana stanu rezerw | 2 595 | 1 558 | |
| Zmiana stanu zapasów | -467 432 | -290 330 | |
| Zmiana stanu należności | -47 242 | -31 782 | |
| Zmiana stanu innych aktywów | -1 400 | -1 585 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 15 154 | 12 904 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | -204 163 | - 67 063 | |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -58 231 | -111 778 | |
| Inne korekty | 1 345 | - | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | -261 049 | -178 841 | |
| operacyjnej | |||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||
| inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych |
-1 163 - |
-465 - |
|
| -916 | |||
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -541 | 267 | |
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych | 18 | - | |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | ||
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy z tytułu dywidend | - | 4 045 | |
| Wydatki na nabycie podmiotów zależnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży podmiotów zależnych | - | - | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | |
| Wpływy z tytułu odsetek | 12 791 | 7 073 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
11 105 | 10 004 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|||
| Wpływy z emisji akcji | - | 252 000 | |
| Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów | - | 150 000 | |
| Wykup obligacji, weksli, bonów | -162 700 | -160 250 | |
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 275 027 | 165 002 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu -2 139 -4 867 finansowego Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom -259 288 -193 573 posiadającym udziały niedające kontroli -29 566 Zapłacone odsetki -35 706 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności -204 806 -22 972 finansowej Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami -454 750 -191 809 zmian kursów wymiany Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków - - pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych -454 750 -191 809 i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych 586 801 378 629 oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych 132 051 186 820 oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu W tym o ograniczonej możliwości dysponowania 104 543 111 651 |
||
|---|---|---|
5. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1. WYBRANE DANE FINANSOWE (tys. zł/EUR) |
zł | EUR | zł | EUR |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||||
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 1 178 966 | 274 038 | 860 684 | 188 033 |
| II. Zysk/strata z działalności operacyjnej | 273 506 | 63 574 | 227 239 | 49 645 |
| III. Zysk/strata brutto | 297 110 | 69 060 | 243 845 | 53 273 |
| IV. Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 240 325 | 55 861 | 197 921 | 43 240 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| V. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -261 049 | -60 678 | -178 841 | -39 071 |
| VI. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
11 105 | 2 581 | 10 004 | 2 186 |
| VII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
-210 503 | -48 929 | -22 972 | -5 019 |
| VIII. Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
-460 447 | -107 026 | - 191 809 | -41 904 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
| zł | EUR | zł | EUR | |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| IX. AKTYWA RAZEM | 3 588 370 | 838 581 | 3 493 247 | 803 415 |
| X. Aktywa trwałe | 192 056 | 44 882 | 190 515 | 43 817 |
| XI. Aktywa obrotowe | 3 396 314 | 793 698 | 3 302 732 | 759 598 |
| XII. ZOBOWIĄZANIA | 1 940 711 | 453 533 | 1 830 189 | 420 297 |
| XIII. Zobowiązania długoterminowe | 860 482 | 201 089 | 972 737 | 223 721 |
| XIV. Zobowiązania krótkoterminowe | 1 080 229 | 252 443 | 857 452 | 197 206 |
| XV. Kapitał własny | 1 647 661 | 385 048 | 1 663 058 | 382 488 |
| XVI. Kapitał podstawowy | 216 073 | 50 495 | 216 073 | 49 695 |
| Pozostałe dane | ||||
| XVII. Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 43 214,61 | 40 502,00 | ||
| XVIII. Zysk netto podstawowy na 1 akcję (w zł/EUR) |
5,56 | 1,29 | 8,44 | 1,86 |
| XIX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 43 260,25 | 40 502,00 | ||
| XX. Zysk netto rozwodniony na 1 akcję (w zł/EUR) |
5,56 | 1,29 | 8,44 | 1,86 |
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej – ATAL S.A., sporządzone za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 13 listopada 2024 roku.
| Zbigniew Juroszek Prezes Zarządu |
|
|---|---|
| Mateusz Bromboszcz Wiceprezes Zarządu |
|
| Urszula Juroszek Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych |
|
| Andrzej Biedronka-Tetla Członek Zarządu ds. Finansowych |
|
| Aleksandra Michalska Sporządzająca sprawozdanie (Główny Księgowy) |
Cieszyn, 13 listopada 2024 roku