Inter Cars S.A.

Quarterly Report • Nov 15, 2024

GRUPA KAPITAŁOWA INTER CARS

Raport kwartalny zawierający Śródroczne skrócone skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. sporządzone za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

	1. Podsumowanie działalności oraz skonsolidowanych i jednostkowych wyników finansowych – trzy kwartały 2024 roku4
	2. Istotne osądy i szacunki 8
	3. Sezonowość8
	4. Informacje na temat segmentów działalności 8
	Zobowiązania w podziale na segmenty operacyjne9
	5. Dywidenda9
	6. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych10
	7. Zobowiązania warunkowe i poręczenia11
	8. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na 2024 rok 12
	9. Wykaz akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień przekazania niniejszego raportu do publikacji**12
	10.Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Inter Cars S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. 13
	11.Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 13
	12.Transakcje z jednostkami powiązanymi 13
	13.Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta14
	14.Zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, na który sporządzono raport, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta 14
	15.Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji. 14
	16.Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału14
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY INTER CARS15
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej15
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów16
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym17
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 18
I.	Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za 3 kwartał 2024 roku19
	SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE INTER CARS S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU20
	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 20
	Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów21
	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych23
	1. Zasady rachunkowości24
	Oświadczenie o zgodności z MSSF……………………………………………………………………………………24
	2. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych24
	3. Transakcje z podmiotami powiązanymi w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym25
	Noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 202427
I.	Informacje o Grupie Kapitałowej Inter Cars 27
	II. Skład Grupy Kapitałowej 28
	III. Podstawa sporządzenia 30
	IV. Podstawa sporządzania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego31
	V. Zatwierdzenie do publikacji 32

Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Inter Cars

	za okres 9 miesięcy zakończony 30 września
	2024	2023	2024	2023
	tys. zł	tys. zł	tys. eur	tys. eur
Dane dotyczące wzrostu i zysków
Przychody ze sprzedaży	14 317 755	13 301 692	3 328 008	2 906 013
Marża na sprzedaży	29,3%	29,6%
EBITDA	945 961	982 847	219 879	214 722
EBITDA jako procent sprzedaży	6,6%	7,39%
EBITDA (narastająco za ostatnie 12 miesięcy)	1 180 636	1 305 234	274 426	285 154
Dług netto/ EBITDA	1,9	1,7
Podstawowy wskaźnik zysku na 1 akcję ( w zł)	39,02	41,04	9,07	8,97
Rozwodniony wskaźnik zysku na 1 akcję (w zł)	39,02	41,04	9,07	8,97
Zysk z działalności operacyjnej	800 466	848 868	186 060	185 452
Zysk netto	552 769	581 424	128 485	127 023
Przepływy
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	425 311	301 006	98 859	65 761
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	(233 938)	(256 562)	(54 376)	(56 051)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(128 672)	(96 100)	(29 908)	(20 995)
Zatrudnienie i ilość filii
Pracownicy
Podmiot dominujący	1 035	965
Spółki zależne	4 109	3 616
Filie
Podmiot dominujący	247	247
Spółki zależne	418	384
	Na dzień		Na dzień
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	tys. zł	tys. zł	tys. eur	tys. eur
Środki pieniężne	430 605	367 904	100 630	84 615
Suma bilansowa	10 600 049	9 271 136	2 477 168	2 132 276
Kredyty, pożyczki, leasing finansowy	2 251 080	2 575 149	526 064	592 261
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego	4 942 943	4 437 468	1 155 136	1 020 577

Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano następujące kursy:

• dla pozycji bilansowych kurs NBP z dnia 30 września 2024 roku 1 EUR = 4,2791 PLN, kurs NBP z dnia 31 grudnia 2023 roku – 1 EUR = 4,3480 PLN oraz kurs NBP z dnia 30 września 2023 roku – 1 EUR = 4,6356 PLN
• dla pozycji rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych kurs wyliczony jako średnia kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 3 kwartałów 2024 i 2023 roku, odpowiednio: 1 EUR = 4,3022 PLN i 1 EUR = 4,5773 PLN.

Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięty wynik finansowy oraz opis istotnych dokonań lub niepowodzeń wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

1. Podsumowanie działalności oraz skonsolidowanych i jednostkowych wyników finansowych – trzy kwartały 2024 roku

Omówienie wyników finansowych Grupy Inter Cars

• W okresie 9 miesięcy 2024 roku Grupa odnotowała 7,6% wzrost skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży w porównaniu z analogicznym okresem 2023 roku. W samym trzecim kwartale 2024 roku dynamika sprzedaży wyniosła natomiast 7,9% w porównaniu do trzeciego kwartału roku poprzedniego.
• W 2024 roku Grupa kontynuowała dalsze umacnianie ekspansji zagranicznej, zarówno w krajach, w których rozwija sprzedaż w oparciu o sieć filialna jak również w krajach, w których prowadzi sprzedaż bezpośrednią do klientów (bez istniejącej sieci dystrybucyjnej). W spółkach zagranicznych w ciągu ostatnich 12 miesięcy otwarto 34 nowych filii.
• Sprzedaż eksportowa za okres 9 miesięcy 2024 roku, rozumiana jako sprzedaż realizowana przez zagraniczne spółki dystrybucyjne oraz sprzedaż bezpośrednia (z Inter Cars S.A.) do kontrahentów zagranicznych wzrosła o 8% w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego.
• Przychody Inter Cars z rynku krajowego stanowiły około 40% przychodów łącznie całej Grupy Kapitałowej (uwzględniając wyłączenia konsolidacyjne) podobnie jak w analogicznym okresie poprzedniego roku. Rynek polski pozostaje podstawowym rynkiem sprzedaży dla Grupy Kapitałowej.
• Skonsolidowana marża na sprzedaży towarów za 3 kwartały 2024 roku wyniosła 29,3%, natomiast w analogicznym okresie roku ubiegłego wyniosła 29,6%. W okresie 3 kwartałów 2024 roku wpływ różnic kursowych na zmianę marży wyniósł -0,2 p.p., analogicznie jak porównywalnym okresie 2023 roku. Po wyeliminowaniu wpływu różnic kursowych marża wyniosłaby odpowiednio 29,5% dla 9 miesięcy 2024 roku oraz 29,8% dla 9 miesięcy 2023 roku. Warto podkreślić, że w przypadku Grupy Inter Cars umocnienie złotówki (waluty lokalnej) wywołuje naturalną presję na obniżanie cen, ze względu na spadek cen nabywanych towarów w walucie. Z kolei osłabienie waluty lokalnej daje naturalnie większe możliwości do podnoszenia cen i realizowania wyższych marż na wcześniej zakupionych towarach. Wzmocnienie złotego do euro miało również wpływ na wartość istotnej części sprzedaży realizowanej przez Grupę przeliczoną na walutę sprawozdawczą

PLN z EUR. Zdaniem Zarządu obniżenie rentowności brutto ma charakter przejściowy. Inter Cars realizuje niezmiennie politykę długoterminowej współpracy z warsztatami samochodowymi. Kompleksowość jaką dostarcza swoim partnerom, skala działalności z dostawcami wpłynie na korzystne warunki zakupu dla Klientów oraz wzrost rentowności dla akcjonariuszy.

• Skonsolidowana marża na sprzedaży towarów w trzecim kwartale 2024 roku wyniosła 29,8%, natomiast w analogicznym okresie roku ubiegłego wyniosła 30,4%. W trzecim kwartale 2024 roku wpływ różnic kursowych na zmianę marży wyniósł -0,1 p.p., natomiast w analogicznym okresie 2023 roku wpływ różnic kursowych na zmianę marży wyniósł +0,5 p.p. Po wyeliminowaniu wpływu różnic kursowych marża wyniosłaby odpowiednio 29,9% dla 3 kwartału 2024 roku oraz 29,9% dla 3 kwartału 2023 roku.
• Udział kosztów sprzedaży i ogólnego zarządu, za okres 9 miesięcy 2024 roku, w stosunku do przychodów ze sprzedaży wynosi 14% i jest wyższy o 0,4 p.p. w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego (13,6%). Zarząd koncentruje się na poprawie marzy operacyjnej (m.in. poprzez optymalizacje procesów oraz ciągłej ocenie inicjowanych i prowadzonych projektów) oraz generowaniu dodatnich przepływów pieniężnych.
• Skonsolidowany zysk z działalności operacyjnej za okres 9 miesięcy 2024 roku wyniósł 800 466 tys. zł, co oznacza spadek o 48 402 tys. zł w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Z kolei zysk operacyjny za trzeci kwartał 2024 roku wyniósł 297 524 tys. zł i był niższy o 28 212 tys. zł względem trzeciego kwartału 2023 roku.
• Skonsolidowany zysk netto za okres 9 miesięcy 2024 roku wynosi 552 769 tys. zł. i jest niższy o 28 655 tys. zł. od zysku za 9 miesięcy 2023 roku, natomiast skonsolidowany zysk netto za 3 kwartał 2024 roku wynosi 207 318 tyś, zł i jest niższy o 17 279 tyś zł od zysku wygenerowanego w trzecim kwartale ubiegłego roku. Warto podkreślić, że na wynik finansowy w trzecim kwartale 2024 roku wpłynęły ujemne różnice kursowe w wysokości 4 903 tys. zł, podczas gdy w trzecim kwartale 2023 roku różnice kursowe miały charakter dodatni i wyniosły 23 140 tys. zł.
• Skonsolidowana EBITDA za okres 12 miesięcy narastająco za okres kończący się 30 września 2024 roku wyniosła 1 180 636 tys. zł (liczona narastająco jako zysk na działalności operacyjnej plus amortyzacja) i była niższa o 124 598 tys. zł w porównaniu do roku 2023.
• Wskaźnik Dług netto/EBITDA wyniósł 1,9 na 30 września 2024 roku (analogicznie 1,7 na dzień 30 września 2023 r.)
• Grupa kontynuuje inwestycję rozbudowy magazynu w Zakroczymiu oraz rozpoczęła inwestycję w Rumunii, polegającą na przeniesieniu magazynu w Braszowie do nowej lokalizacji oraz robotyzacji większości procesów magazynowych. Dotychczasowe koszty obu inwestycji, poniesione w okresie 9 miesięcy 2024 roku wyniosły odpowiednio 58 mln zł i 125 mln zł.
• Poziom zapasów na dzień 30 września 2024 roku wyniósł 5 180 036 tyś. zł. i jest wyższy o 3,5% w stosunku do stanu na 30 września 2023 roku. Wzrost wartości magazynu w porównaniu do wartości magazynu na koniec 2023 roku o 739 mln zł wynikał ze strategii zakupowej mającej na celu zapewnienie dostępności towarów zarówno od dostawców europejskich jak i azjatyckich. Należy zauważyć, że wskaźnik rotacji zapasów poprawił się o 2 dni i na koniec trzeciego kwartału 2024 roku wynosi 137 (139 na koniec trzeciego kwartału 2023).
• Efektywna stopa podatkowa dla Grupy narastająco za 9 miesięcy wyniosła 19,1%.
• Przychody według obszarów geograficznych. Grupa konsekwentnie realizuje politykę ekspansji terytorialnej na obszarze Europy Środkowej i Wschodniej. Rynki te wykazują się dużym potencjałem wzrostu. W bieżącym okresie sprawozdawczym, Grupa odnotowała wzrost sprzedaży na prawie wszystkich rynkach geograficznych z wyjątkiem Rumunii. W okresie 9 miesięcy 2024 roku najwyższą dynamikę sprzedaży w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku (po przeliczeniu na PLN i po włączeniach konsolidacyjnych) odnotowały spółki w następujących krajach: Serbia (wzrost o 49%), Grecja (wzrost o 21,6%), Bośnia (wzrost o 21,1%), Mołdawia (wzrost o 17,5%), czy Słowenia (wzrost o 16%). Przy czym ze spółek o największym wpływie na

przychody Grupy należy wskazać spółki dystrybucyjne w następujących krajach: Rumunia (spadek o 2%), Łotwa (wzrost o 10%), Słowacja (wzrost o 5%), Czechy (wzrost o 4%), Węgry (wzrost o 6%), Litwa (wzrost o 9%), Bułgaria (wzrost o 13%), czy Chorwacja (wzrost o 8%).

Podstawowe dane finansowe Grupy za III kwartały 2024 roku prezentuje poniższa tabela:

	za okres 9 miesięcy zakończony 30 września Dane niebadane		za okres 9 miesięcy zakończony 30 września Dane niebadane
	2024	2023	2024	2023
('000)	zł	zł	Euro	Euro
Rachunek zysków i strat (za okres)
Przychody ze sprzedaży	14 317 755	13 301 692	3 328 008	2 906 013
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	4 196 074	3 942 356	975 332	861 284
Przychody/koszty finansowe, netto	(113 598)	(124 066)	(26 405)	(27 105)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	800 466	848 868	186 060	185 452
Zysk (strata) netto	552 769	581 424	128 485	127 023
Inne dane finansowe
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	425 311	301 006	98 859	65 761
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	(233 938)	(256 562)	(54 376)	(56 051)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(128 672)	(96 100)	(29 908)	(20 995)
Podstawowy zysk na 1 akcję	39,02	41,04	9,07	8,97
Marża na sprzedaży	29,3%	29,6%
Marża EBITDA	6,6%	7,39%
Bilans (na dzień)	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Środki pieniężne	430 605	367 904	100 630	84 615
Suma bilansowa	10 600 049	9 271 136	2 477 168	2 132 276
Kredyty, pożyczki, leasing	2 251 080	2 575 149	526 064	592 261
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego	4 942 943	4 437 468	1 155 136	1 020 577

Omówienie wyników finansowych spółki dominującej Inter Cars S.A.

Podstawowe dane finansowe Inter Cars S.A. prezentuje poniższa tabela:

	za okres 9 miesięcy zakończony 30 września Dane niebadane		za okres 9 miesięcy zakończony 30 września Dane niebadane
	2024	2023	2024	2023
('000)	zł	zł	Euro	Euro
Rachunek zysków i strat (za okres)
Przychody ze sprzedaży	9 278 720	8 752 944	2 156 738	1 912 250
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	2 278 267	2 115 076	529 559	462 079
Opłaty licencyjne	(38 206)	(36 007)	(8 881)	(7 218)
Przychody/koszty finansowe, netto	(17 353)	(53 765)	(4 034)	(11 746)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	345 528	360 544	80 314	78 768
Zysk (strata) netto	281 594	254 390	65 453	55 576
Inne dane finansowe
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	184 566	(92 024)	42 900	(20 104)
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	7 295	(20 434)	1 696	(4 464)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(202 712)	74 088	(47 118)	16 186
Podstawowy zysk na 1 akcję	19,88	17,96	4,62	3,92
Marża na sprzedaży	24,5%	24,2%
Marża EBITDA	4,07%	4,48%
Bilans (na dzień)	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Środki pieniężne	41 081	51 932	9 600	11 944
Suma bilansowa	7 617 896	7 080 590	1 780 257	1 628 471
Kredyty, pożyczki, leasing	1 948 915	2 009 259	455 450	462 111
Kapitał własny	3 397 735	3 126 200	794 030	718 997

Przychody ze sprzedaży w okresie 9 miesięcy 2024 roku były o 6% wyższe niż przychody w analogicznym okresie 2023 roku.

Marża na sprzedaży za 3 kwartały 2024 roku wyniosła 24,6% (24,2% za 3 kwartały 2023 roku).

Koszty usługi dystrybucji – udział podmiotu zarządzającego filią w zrealizowanej marży. Marża zrealizowana na sprzedaży przez filię dzielona jest między filiantem i Inter Cars w stosunku 50/50. System filii oparty jest na zasadzie powierzenia zarządzania punktem dystrybucyjnym (filią) zewnętrznym podmiotom. Sprzedaż dokonywana jest w imieniu Inter Cars.

Opłaty licencyjne - opłaty za używanie w bieżącej działalności spółek dystrybucyjnych znaków towarowych, które są w posiadaniu Inter Cars Marketing Services sp. z o.o.

Przychody i koszty finansowe obejmują przede wszystkim koszty i przychody z tytułu odsetek od kredytów oraz dywidendę otrzymaną od spółek zależnych. W 3 kwartale 2024 roku Spółka poniosła koszty z tytułu odsetek w wysokości 27 316 tys. zł. W okresie 9 miesięcy 2024 roku koszty odsetek wynoszą 86 681 tys. zł. (w porównaniu do analogicznego okresu 2023 r., odpowiednio: 37 832 tys. zł. i 104 276 tyś. zł). Dywidenda otrzymana od Spółek zależnych w 2024 roku wyniosła 64 674 tys. zł. (51 281 tys. zł. w analogicznym okresie 2023 r.).

Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, papierów dłużnych oraz leasingu finansowego na dzień 30 września 2024 roku osiągnęły łączną wartość 1 948 915 tys. zł, w tym pożyczki od spółek powiązanych: 92 746 tys. zł.

2. Istotne osądy i szacunki

Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF UE wymaga od Zarządu Spółki użycia osądów i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Osądy i szacunki są weryfikowane na bieżąco. Zmiany szacunków są uwzględniane w wyniku okresu, w którym nastąpiła zmiana.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany osądów lub wartości szacunkowych opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.

3. Sezonowość

W sferze popytu na części występuje sezonowość. Na drugi i trzeci kwartał przypada szczyt sezonu, a początek i końcówka roku odznaczają się słabszym popytem. Ma to bezpośredni związek z sezonowym charakterem niektórych napraw, do których te produkty są potrzebne oraz mniejszą ilością napraw dokonywanych przez klientów w okresie zimowym.

4. Informacje na temat segmentów działalności

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Inter Cars jest sprzedaż części zamiennych. Dodatkowo spółki Feber, Lauber, IC Development & Finance, Q-Service Truck, Inter Cars Marketing Services, ILS i Inter Cars Fleet Services prowadzą działalność w innych, jednostkowo nieistotnych segmentach takich jak: produkcja naczep, regeneracja części zamiennych oraz prowadzenie działalności deweloperskiej, prowadzenie warsztatów, prowadzenie działalności marketingowej i logistycznej oraz obsługa flot samochodowych w zakresie napraw. Segment ten prezentowany jest jako sprzedaż pozostałych segmentów

Grupa Kapitałowa Inter Cars stosuje jednolite zasady księgowe dla wszystkich segmentów i są one takie same jak zasady stosowane do sporządzania sprawozdania finansowego.

Transakcje pomiędzy segmentami dokonywane są na warunkach rynkowych.

Informacje na temat segmentów działalności

za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

	Sprzedaż części zamiennych	Sprzedaż części zamiennych w Ukrainie	Pozostałe segmenty	Wyłączenia	Suma
Sprzedaż zewnętrzna	13 665 699	476 612	175 443	-	14 317 755
Sprzedaż między segmentami	21 099	-	851 396	(872 495)	-
Zysk przed opodatkowaniem	666 499	23 001	31 002	(36 891)	683 612

za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku

	Sprzedaż części zamiennych	Sprzedaż części zamiennych w Ukrainie	Pozostałe segmenty	Wyłączenia	Suma
Sprzedaż zewnętrzna	12 492 026	457 968	351 698	-	13 301 692
Sprzedaż między segmentami	8 995	-	722 609	(731 604)	-
Zysk przed opodatkowaniem	594 354	38 586	68 836	23 329	725 105

za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku

	Sprzedaż części zamiennych	Sprzedaż części zamiennych w Ukrainie	Pozostałe segmenty	Wyłączenia	Suma
Sprzedaż zewnętrzna	4 698 089	169 033	48 402	-	4 915 526
Sprzedaż między segmentami	10 164	-	292 685	(302 849)
Zysk przed opodatkowaniem	303 090	7 817	7 293	(59 526)	258 675

za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku

	Sprzedaż części zamiennych	Sprzedaż części zamiennych w Ukrainie	Pozostałe segmenty	Wyłączenia	Suma
Sprzedaż zewnętrzna	4 288 076	156 829	111 935	-	4 556 840
Sprzedaż między segmentami Zysk przed opodatkowaniem	3 196	-	255 905	(259 098)	-
	226 091	11 819	27 406	10 346	275 662

Wyłączenia dotyczą transakcji sprzedaży towarów i usług pomiędzy spółkami, które należą do różnych segmentów operacyjnych.

Aktywa w podziale na segmenty operacyjne	Stan na 30.09.2024	Stan na 31.12.2023
Segment sprzedaży części zamiennych	13 859 609	12 327 264
Segment sprzedaży części zamiennych w Ukrainie	152 860	139 554
Pozostałe segmenty	1 066 380	737 587
Wyłączenia	(4 478 800)	(3 933 269)
	10 600 049	9 271 136

Zobowiązania w podziale na segmenty operacyjne

	Stan na 30.09.2024	Stan na 31.12.2023
Segment sprzedaży części zamiennych	8 780 980	7 430 347
Segment sprzedaży części zamiennych w Ukrainie	79 087	72 534
Pozostałe segmenty	524 180	343 147
Wyłączenia	(3 727 141)	(3 012 360)
	5 657 106	4 833 668

Wyłączenia dotyczą należności, zobowiązań i pożyczek zawartych pomiędzy spółkami, które należą do różnych segmentów operacyjnych.

5. Dywidenda

W dniu 23 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o podziale zysku za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z którą zysk wypracowany w roku 2023 został podzielony w ten sposób, że z wypracowanego w roku 2023 zysku netto w kwocie 361 241 760,18 zł tytułem dywidendy został wypłacony akcjonariuszom 10 059 351,00 zł, tj. 0,71 zł na jedną akcję, zaś pozostała część zysku w kwocie 351 182 409,18 zł przeznaczona została na kapitał zapasowy.

Ponadto Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki ustaliło dzień dywidendy na 10 czerwca 2024 roku oraz termin wypłaty dywidendy na 19 czerwca 2024 roku. Dywidendą objęte są wszystkie 14 168 100 akcje Spółki. W dniu 19 czerwca 2024 roku została wypłacona dywidenda.

6. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych

Umowa kredytu konsorcjalnego

Warunki z umowy kredytu konsorcjalnego, zawartej w dniu 14 listopada 2016 roku z późniejszymi zmianami, opisane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy zakończonym 31 grudnia 2023 roku.

Kredyty bankowe zaciągnięte bezpośrednio przez podmioty powiązane:

Warunki obowiązujących umów kredytowych opisane są w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy. Oprocentowanie kredytów jest zmienne i uzależnione od stopy WIBOR, ROBOR, EURIBOR, PRIBOR powiększone o marże banków (ustalone na zasadach rynkowych) dla każdego okresu odsetkowego.

Źródło finansowania	Oprocentowanie
Kredyt konsorcjalny Bank Pekao S.A CaixaBank S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Santander Bank Polska S.A. BNP Paribas Bank Polska S.A. mBank S.A. ING Bank Śląski S.A.	WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku WIBOR 1M / EURIBOR 1M+ marża banku
Raiffeisenbank a.s. Czechy ING Bank N.V Rumunia SKB Banka d.d. Słowenia Unicredit Bulbank AD Bułgaria Intesa Sanpaolo Banka d.d. Bośnia BNP Paribas Bank Polska S.A.( ILS Sp. z o.o.) TotalEnergies Marketing Bulgaria EOOD	ESTR + marża banku ROBOR 1M + marża banku EURIBOR 3M +marża banku EURIBOR 1M + marża banku Stała marża banku WIBOR + marża banku Stała marza

Na dzień bilansowy oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie nastąpiło naruszenie kowenantów określonych w umowach kredytowych zawartych przez jednostkę dominującą oraz podmioty powiązane.

Zarząd przeanalizował wpływ istniejącej sytuacji, wywołanej trwającym w Ukrainie konfliktem zbrojnym, na warunki umowy kredytu konsorcjalnego. W ocenie Zarządu, na chwilę obecną działalność operacyjna prowadzona przez Inter Cars Ukraine jest stabilna i nie ma przesłanek do zaprzestania jej kontynuacji. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, warunek konieczny, umieszczony w umowie kredytu konsorcjalnego, dotyczący kontynuacji działalności spółki Inter Cars Ukraine pozostaje spełniony.

		Kredyty i pożyczki na dzień 30.09.2024

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	kwota według umowy (limit)	Wykorzystanie	termin spłaty
Konsorcjum banków	1 549 374	1 058 861	29.11.2024
- Inter Cars S.A.		981 244
- Inter Cars Slovenská republika s.r.o.		32 702
- Lauber Sp. z o.o.		11 099
- ING Bank N.V (Inter Cars Romania s.r.l.)		33 815
Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o.)	34 000	26 575	28.02.2025
SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.)	34 233	32 093	27.11.2024
Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina)	13 044	12 667	25.07.2025
SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.)	5 563	1 748	01.08.2025
Piraeus Bank Ltd (Inter Cars Greece Ltd.)	12 837	12 837	nieokreślony
BNP Paribas Bank Plska S.A. (ILS Sp. z o.o.)	12 135	12 135	30.09.2025
TotalEnergies Marketing Bulgaria EOOD (Inter Cars Bulgaria Ltd.)	96	96	30.09.2025
Loan (Inter Cars Česká republika s.r.o.)	9	9	30.09.2025
	1 661 291	1 157 022
Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości nominalnej	kwota według umowy (limit)	Wykorzystanie	termin spłaty
Konsorcjum banków	994 814	829 280	30.11.2026
Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina)	4 348	2 416	30.04.2026
Unicredit Bulbank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.)	128 373	111 957	31.10.2025
BNP Paribas Bank Plska S.A. (ILS Sp. z o.o.)	240 400	149 665	31.12.2031
TotalEnergies Marketing Bulgaria EOOD (Inter Cars Bulgaria Ltd.)	605	605	16.11.2026
Loan (Inter Cars Česká republika s.r.o.)	134	134	25.11.2026
	1 368 674	1 094 057

Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2023

Kredyty i pożyczki krótkoterminowe w wartości nominalnej	kwota według umowy (limit)	Wykorzystanie	termin spłaty
Konsorcjum banków	1 549 374	1 080 251	29.11.2024
Inter Cars S.A.		1 040 523
Inter cars Slovenska Republika s.r.o.		31 044
Lauber Sp. z.o.o.		8 684
ING Bank N.V. (Inter Cars Romania s.r.l.)	61 194	48 946	29.11.2024
Raiffeisen a.s. (Inter Cars Česká republika s.r.o)	35 180	28 244	28.02.2025
SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.)	34 784	32 846	27.11.2024
	1 680 532	1 190 286
Kredyty i pożyczki długoterminowe w wartości nominalnej	kwota według umowy (limit)	Wykorzystanie	termin spłaty
Konsorcjum banków	994 814	838 814	30.11.2026
Intesa Sanpaolo Banka d.d. (Inter Cars d o.o. Bośnia i Hercegowina)	13 252	12 091	30.04.2026
SKB Banka (ICSI - Inter Cars INT D o.o.)	5 652	5 168	01.08.2025
Unicredit Bulbank AD (Inter Cars Bulgaria Ltd.)	130 440	82 873	31.10.2025
	1 144 158	938 946

7. Zobowiązania warunkowe i poręczenia

W okresie objętym raportem Spółka Inter Cars S.A. jak również spółki zależne nie udzielały poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji o równowartości co najmniej 10% kapitałów własnych.

Zobowiązania warunkowe, zabezpieczenia oraz nieujęte zobowiązania nie uległy istotnej zmianie w porównaniu do opisanych w sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2023 roku.

Na dzień 30 września 2024 roku łączna wartość gwarancji i poręczeń osiągnęła wartość 38 375 tys. zł. i składały się na nią gwarancje płatności z tytułu towarów i usług dla dostawców.

8. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na 2024 rok

Grupa Kapitałowa Inter Cars nie publikowała prognoz wyników finansowych.

9. Wykaz akcjonariuszy posiadających, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na dzień przekazania niniejszego raportu do publikacji**

Akcjonariusz**	Liczba akcji	Łączna wartość nominalna	Udział w kapitale zakładowym	Udział w ogólnej liczbie głosów
		(zł)	(%)	(%)
OK Automotive Investments B.V.*	3 726 721	7 453 442	26,30%	26,30%
Allianz OFE i Allianz DFE	1 786 446	3 572 892	12,61%	12,61%
NATIONALE NEDERLANDEN OFE, NATIONALE NEDERLANDEN DFE***	1 616 799	3 233 598	11,41%	11,41%
Andrzej Oliszewski	1 277 370	2 554 740	9,02%	9,02%
Generali OFE	894 386	1 788 772	6,31%	6,31%
OFE PZU	710 750	1 421 500	5,02%	5,02%
Razem	10 012 472	20 024 944	70,67%	70,67%

*OK Automotive Investments B.V. jest podmiotem zależnym od Macieja Oleksowicza – pełniącego funkcję Prezesa Zarządu Spółki.

**Wykaz akcjonariuszy sporządzony został w oparciu o zawiadomienia otrzymane w trybie art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U. z 2005 r., nr 184 poz. 1539 z późniejszymi zmianami), oraz art. 19 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie nadużyć na rynku ("rozporządzenie MAR").

*** Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne SA. fundusze: Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2030, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2035, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2040,

Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2045, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2050, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2055, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2060

Do dnia przekazania sprawozdania finansowego Spółka nie otrzymała innych zawiadomień o stanie posiadanych akcji.

Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Ograniczenia dotyczące prawa wykonywania głosu przez akcjonariuszy zostały zawarte w §18a Statutu Spółki, zgodnie z którym żaden z akcjonariuszy, dysponujący powyżej 33% ogółu głosów w Spółce, nie może wykonywać na Walnym Zgromadzeniu więcej niż 33% ogólnej liczby głosów w Spółce istniejących w dniu odbywania Walnego Zgromadzenia, z zastrzeżeniem, że niniejszego ograniczenia nie stosuje się do celów ustalania nabywców znacznych pakietów akcji.

Jednocześnie zgodnie z postanowieniami Statutu ograniczenie to wygaśnie, jeżeli jeden z akcjonariuszy nabędzie (działając w imieniu własnym oraz na swój rachunek) oraz zarejestruje na Walnym Zgromadzeniu akcje stanowiące ponad 50% ogólnej liczby głosów istniejących w Spółce, z czego wszystkie akcje w liczbie powodującej przekroczenie 33% ogólnej liczby głosów istniejących w Spółce oraz wszystkie akcje powyżej tego progu zostaną nabyte przez takiego akcjonariusza w drodze ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż wszystkich akcji Spółki ogłoszonego zgodnie z przepisami Ustawy o ofercie.

Powyższa zmiana Statutu Spółki została zarejestrowana przez sąd rejestrowy – Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 maja 2017 roku

10.Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Inter Cars S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

Łącznie, na dzień publikacji raportu, osoby nadzorujące i zarządzające posiadają bezpośrednio 5 004 091 akcji, co stanowi 35,32% głosów na Walnym Zgromadzeniu Inter Cars.

Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają żadnych akcji ani udziałów w jednostkach zależnych od Inter Cars.

Akcjonariusz	Liczba akcji	Łączna wartość nominalna	Udział w kapitale zakładowym (%)	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Zarząd
Maciej Oleksowicz*	3 726 721	7 453 442	26,30%	26,30%
	3 726 721	7 453 442
Rada Nadzorcza
Andrzej Oliszewski	1 277 370	2 554 740	9,02%	9,02%
	1 277 370	2 554 740
Razem	5 004 091	10 011 182	35,32%	35,32%

*OK Automotive Investments B.V. jest podmiotem zależnym od Macieja Oleksowicza – pełniącego funkcję Prezesa Zarządu Spółki.

Od dnia przekazania poprzedniego raportu tj. 10 września 2024 roku nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcjonariuszy zarządzających i nadzorujących emitenta:

	Liczba akcji			Liczba akcji
Akcjonariusz	na dzień	Zwiększenia	Zmniejszenia	na dzień
	10.09.2024			15.11.2024
Maciej Oleksowicz	3 726 721	-	-	3 726 721
Andrzej Oliszewski	1 277 370	-	-	1 277 370
Razem	5 004 091	-	-	5 004 091

11.Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

W okresie sprawozdawczym nie wszczynano przed sądem lub organem administracji publicznej postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Spółki lub jednostek od niej zależnych, których łączna wartość stanowi, co najmniej 10% kapitałów własnych Inter Cars S.A.

Jednocześnie informujemy, że nie toczą się przed sądem lub organem administracji publicznej postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Spółki lub jednostek od niej zależnych, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Inter Cars S.A.

12.Transakcje z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje ze spółkami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych. Jednostka dominująca dokonuje transakcji z podmiotami, które są powiązane z członkami Rady Nadzorczej i Zarządu oraz członkami ich rodzin.

W spółce FF-SPORT Sp. z o.o. udziały posiada Prezes Zarządu pan Maciej Oleksowicz.

Ponadto pan Krzysztof Oleksowicz, pełniący rolę doradcy Zarządu, który jest powiązany z osobą Macieja Oleksowicza – otrzymał w pierwszych trzech kwartałach 2024 roku wynagrodzenie w wysokości 720 tys zł.

Wynagrodzenia Kluczowego Personelu Kierowniczego zaprezentowane w niniejszej nocie obejmują kwoty wypłaconych oraz należnych świadczeń w danym okresie.

Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej jak również członków Kluczowego Personelu.

Kluczowy Personel stanowią osoby, posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności Grupy w sposób bezpośredni lub pośredni.

Wartość transakcji prezentuje poniższa tabela.

(w tys. zł)	1.01.2024- 30.09.2024	1.01.2023- 30.09.2023
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej	715	742
Wynagrodzenia Zarządu	15 745	13 228
Wynagrodzenie pozostałych Członków Kluczowego Personelu Kierowniczego	1 344	1 405
Razem	17 804	15 375

W pierwszych trzech kwartałach 2024 jak i 2023 członkowie kluczowego personelu kierowniczego Jednostki dominującej, jak i spółek zależnych Grupy Inter Cars nie zawierali z Grupą żadnych transakcji w zakresie pożyczek oraz gwarancji.

13.Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

Informacje opisano w punkcie "Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięty wynik finansowy oraz opis istotnych dokonań lub niepowodzeń wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących".

14.Zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, na który sporządzono raport, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Nie wystąpiły.

15.Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji.

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi przeprowadzane są na warunkach rynkowych.

16. Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Najważniejsze czynniki, jakie zdaniem Zarządu będą miały wpływ na wyniki finansowe w IV kwartale 2024 roku są następujące:

• ✓ inflacja mająca wpływ na wzrost kosztów działalności w tym kosztów pracy, wynikających ze spirali płacowo-cenowej i oczekiwań pracowników, kosztów paliwa, które mają wpływ na koszt transportu towarów, kosztów energii i gazu związane z kosztami utrzymania centrów dystrybucyjnych;
• ✓ zmiany stóp procentowych, które poprzez wartość odsetek od zaciągniętych kredytów będą miały wpływ na wysokość ponoszonych kosztów finansowych;
• ✓ prowadzenie działań wojennych przez Federację Rosyjską przeciwko Ukrainie;
• ✓ kształtowanie się kursów walut, głównie EUR, USD i JPY w relacji do PLN, UAH, HUF, CZK, RON, BGN, MDL, BAM, RSD, ALL;
• ✓ optymalizacja kosztów prowadzenia działalności celem zachowania rentowności na odpowiednim poziomie;
• ✓ planowana poprawa rotacji zapasów, która poprzez zmniejszenie zapotrzebowania na finansowanie stanów magazynowych powinna obniżyć ponoszone koszty finansowe;
• ✓ optymalizacja procesów logistycznych
• ✓ wzrost rozpoznawalności marki "Inter Cars" oraz pozyskanie nowych klientów i w rezultacie rozwój działalności operacyjnej;

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY INTER CARS

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 1 001 091 780 433 Prawo do użytkowania aktywów 432 831 405 287 Nieruchomości inwestycyjne 3 181 3 181 Wartości niematerialne 200 624 198 012 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 3 198 6 416 Należności długoterminowe pozostałe 45 046 33 257 Należności z tytułu sub-leasingu 284 595 269 872 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 26 682 23 781 1 997 248 1 720 239 Zapasy 5 180 036 4 440 904 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 901 573 2 654 489 Należności z tytułu sub-leasingu 90 587 87 600 Środki pieniężne 430 605 367 904 8 602 801 7 550 897 Aktywa obrotowe AKTYWA RAZEM 10 600 049 9 271 136 PASYWA Kapitał zakładowy 28 336 28 336 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 259 530 259 530 Pozostałe kapitały zapasowe 3 111 615 2 707 304 Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych (100 893) (63 658) Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego 1 644 355 1 505 956 Kapitał własny łącznie 4 942 943 4 437 468 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 1 094 154 929 207 Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe 388 001 362 079 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 284 595 269 872 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 4 915 7 140 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 94 024 121 467 1 865 689 1 689 765 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 138 821 1 525 271 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług – przekazane do faktoringu 200 246 175 181 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek 1 156 926 1 190 424 Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe 90 905 93 439 Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing 90 587 87 600 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 64 122 52 607 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 49 810 19 381 3 791 417 3 143 903 PASYWA RAZEM 10 600 049 9 271 136	(w tys. zł)	30.09.2024	31.12.2023

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

(w tys. zł)	za okres 3 miesięcy zakończony		za okres 9 miesięcy zakończony
	30.09.2024	30.09.2023	30.09.2024	30.09.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	4 915 526	4 556 840	14 317 755	13 301 692
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(3 448 868)	(3 170 437)	(10 121 681)	(9 359 336)
Zysk brutto ze sprzedaży	1 466 658	1 386 403	4 196 074	3 942 356
Pozostałe przychody operacyjne	7 230	10 609	43 131	51 891
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(681 272)	(603 926)	(2 004 664)	(1 802 407)
Koszty usługi dystrybucyjnej	(470 725)	(451 132)	(1 367 950)	(1 293 827)
Pozostałe koszty operacyjne	(24 367)	(16 218)	(66 125)	(49 145)
Zysk z działalności operacyjnej	297 524	325 736	800 466	848 868
Przychody finansowe	5 938	3 370	16 394	13 482
Różnice kursowe	550	(4 203)	993	1 568
Koszty finansowe	(44 875)	(49 241)	(130 985)	(139 116)
Zysk / (Strata) z tytułu udziału w jednostkach stowarzyszonych	(462)	-	(3 256)	303
Zysk przed opodatkowaniem	258 675	275 662	683 612	725 105
Podatek dochodowy	(51 357)	(51 065)	(130 843)	(143 681)
Zysk netto	207 318	224 597	552 769	581 424
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Różnice kursowe z przeliczenia	(26 396)	31 342	(37 235)	(7 362)
Inne całkowite dochody netto, ogółem	(26 396)	31 342	(37 235)	(7 362)
CAŁKOWITE DOCHODY	180 922	255 939	515 534	574 062
Zysk netto przypadający na:
- akcjonariuszy podmiotu dominującego	207 318	224 597	552 769	581 424
	207 318	224 597	552 769	581 424
Całkowite dochody przypadające na:
- akcjonariuszy podmiotu dominującego	180 922	255 939	515 534	574 062
	180 922	255 939	515 534	574 062
Zysk netto	207 318	224 597	552 769	581 424
Średnio ważona liczba akcji zwykłych	14 168 100	14 168 100	14 168 100	14 168 100
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)	14,63	15,85	39,02	41,04
Średnio ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	14 168 100	14 168 100	14 168 100	14 168 100
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)	14,63	15,85	39,02	41,04

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku (niebadane)

(w tys. zł)	Nr noty	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych	Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny razem
Na 1 stycznia 2024 roku		28 336	259 530	2 707 304	(63 658)	1 505 956	4 437 468
Zysk w okresie		-	-	-	-	552 769	552 769
Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda	3.7	-	-	-	-	(10 059)	(10 059)
Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy		-	-	404 311	-	(404 311)	-
Różnice kursowe z przeliczenia		-	-	-	(37 235)	-	(37 235)
Na 30 września 2024 roku		28 336	259 530	3 111 615	(100 893)	1 644 355	4 942 943

za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku (niebadane)

(w tys. zł)	Nr noty	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych	Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny razem
Na 1 stycznia 2023 roku		28 336	259 530	2 115 245	4 837	1 407 777	3 815 725
Zysk w okresie		-	-	-	-	581 424	581 424
Różnice kursowe z przeliczenia spółek zależnych		-	-	-	-	(10 059)	(10 059)
Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda	3.7	-	-	559 083	-	(559 083	-
Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy		-	-	-	(7 362)	-	(7 362)
Na 30 września 2023 roku		28 336	259 530	2 645 564	(2 525)	1 420 059	4 379 728

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

(w tys. zł)	01.01.2024 30.09.2024	01.01.2023 30.09.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	683 612	725 105
Korekty o pozycje: Amortyzacja (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych	148 828 (4 385)	133 979 (5 733)
(Zysk)/strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Odsetki, netto Pozostałe pozycje netto	1 319 107 985 (3 531)	7 786 119 552 (6 389)
Różnice kursowe z przeliczenia kapitałów Przepływy z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym	(37 235) 896 593	- 974 300
Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	(739 132) (251 522)	(907 899) (607 088)
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej	650 130 556 069	1 014 650 473 963
Podatek dochodowy zapłacony	(130 758)	(172 957)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	425 311	301 006
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych	2 307	2 018
Wpływy z tytułu umów sub-leasingu Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych	73 170 (314 391)	- (258 788)
Spłata pożyczek udzielonych Wydatki na nabycie udziałów wycenianych metodą praw własności	5 764 -	3 519 (1 762)
Pożyczki udzielone Odsetki otrzymane	(12 617) 11 829	(9 653) 8 104
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(233 938)	(256 562)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu kredytów, pożyczek i papierów dłużnych Spłaty z tytułu kredytów, pożyczek i papierów dłużnych	307 024 (171 057)	177 692 -
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu Płatności z tytułu umów sub-leasingu Zapłacone odsetki	(62 271) (73 170) (119 139)	(136 077) - (127 656)
Wypłacona dywidenda Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(10 059) (128 672)	(10 059) (96 100)
Zmiana stanu środków pieniężnych netto	62 701	(51 656)
Środki pieniężne na początek okresu	367 904	357 190
Środki pieniężne na koniec okresu	430 605	305 534

I. Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za 3 kwartał 2024 roku

Wszelkie prezentowane w raporcie dane finansowe w EUR zostały przeliczone przy zastosowaniu następujących kursów:

	Kurs średni w okresie sprawozdawczym		Kurs na koniec okresu sprawozdawczego
	9 miesięcy 2024	9 miesięcy 2023	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
EUR/PLN	4,3022	4,5773	4,2791	4,3480	4,6356

Do przeliczenia danych wykazanych w wybranych danych finansowych w tys. EURO zastosowano niżej podane zasady:

• dla danych wynikających z rachunku zysków i strat średni kurs stanowiący średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie ogłoszonych przez Prezesa NBP;
• dla danych wynikających z bilansu kurs na 30 września stanowiący średni kurs EURO obowiązujący na dzień 30 września ogłoszony przez Prezesa NBP;
• dla przeliczenia wartości kapitału zakładowego zastosowano kursy średnie EURO obowiązujące w dniach rejestracji podwyższenia kapitału o kolejne serie akcji;
• różnice kursowe powstałe w wyniku powyższych przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym jako różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych.

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE INTER CARS S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	30.09.2024	31.12.2023
(w tys. zł)	niebadane	badane
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	126 190	128 344
Prawo do użytkowania aktywów	28 137	28 096
Wartości niematerialne	192 551	190 766
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	532 007	516 050
Należności z tytułu udzielonych pożyczek udzielonych oraz kaucji	38 925	26 117
Należności z tytułu sub-leasingu	89 883	90 199
	1 007 693	979 572
Aktywa obrotowe
Zapasy	2 803 553	2 475 284
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	3 717 611	3 484 936
Należności z tytułu sub-leasingu	47 958	46 984
Należności z tytułu podatku dochodowego	-	41 882
Środki pieniężne	41 081	51 932
	6 610 203	6 101 018
AKTYWA RAZEM	7 617 896	7 080 590
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	28 336	28 336
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	259 530	259 530
Kapitał zapasowy	2 822 017	2 470 834
Pozostałe kapitały rezerwowe	5 935	5 935
Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego	281 917	361 565
	3 397 735	3 126 200
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek	829 308	829 103
Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe	34 468	34 467
Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing	89 883	90 199
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	60 669	99 226
	1 014 328	1 052 996
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	2 004 437	1 683 058
Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz papierów dłużnych	1 073 991	1 133 294
Zobowiązania z tytułu leasingu pozostałe	11 148	12 394
Zobowiązania z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing	47 958	46 984
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	41 106	25 664
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	27 193	-
	3 205 833	2 901 394
PASYWA RAZEM	7 617 896	7 080 590

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

za okres 3 miesięcy (w tys. zł) zakończony 30 września		za okres 9 miesięcy zakończony 30 września
	2024	2023	2024	2023
	niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
	Dane niepodlegające przeglądowi
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	3 146 905	2 963 707	9 278 720	8 752 944
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(2 334 795)	(2 199 213)	(7 000 453)	(6 637 868)
Zysk brutto ze sprzedaży	812 110	764 494	2 278 267	2 115 076
Pozostałe przychody operacyjne	(5 597)	7 893	4 517	31 140
Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu	(411 952)	(376 225)	(1 202 765)	(1 102 044)
Koszty usługi dystrybucyjnej	(209 598)	(208 848)	(620 689)	(588 406)
Opłaty licencyjne	(12 120)	(11 860)	(38 206)	(36 007)
Pozostałe koszty operacyjne	(32 695)	(22 077)	(75 596)	(59 215)
Zysk z działalności operacyjnej	140 448	153 377	345 528	360 544
Przychody finansowe	5 192	3 546	16 311	7 920
Otrzymane dywidendy	64 674	34 641	64 674	51 281
Różnice kursowe	550	(7 479)	993	2 528
Koszty finansowe	(31 984)	(42 012)	(99 332)	(115 494)
Zysk przed opodatkowaniem	178 880	142 073	328 174	306 779
Podatek dochodowy	(22 842)	(18 251)	(46 580)	(52 389)
Zysk netto	156 038	123 822	281 594	254 390
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Inne całkowite dochody netto, ogółem	-	-	-	-
CAŁKOWITE DOCHODY	156 038	123 822	281 594	254 390
Zysk netto	156 038	123 822	281 594	254 390
Średnio ważona liczba akcji zwykłych	14 168 100	14 168 100	14 168 100	14 168 100
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł)	11,01	8,74	19,88	17,96
Średnio ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	14 168 100	14 168 100	14 168 100	14 168 100
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykła (w zł)	11,01	8,74	19,88	17,96

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku (niebadane)

(w tys. zł)	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny razem
Na 1 stycznia 2024 roku	28 336	259 530	2 470 834	5 935	361 565	3 126 200
Zysk w okresie	-	-	-	-	281 594	281 594
Całkowite dochody, ogółem	-	-	-	-	281 594	281 594
Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda	-	-	-	-	(10 059)	(10 059)
Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy	-	-	351 183	-	(351 183)	-
Na 30 września 2024 roku	28 336	259 530	2 822 017	5 935	281 917	3 397 735

za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku (niebadane)

(w tys. zł)	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Niepodzielony wynik lat ubiegłych i roku bieżącego	Kapitał własny razem
Na 1 stycznia 2023 roku	28 336	259 530	1 938 295	5 935	542 922	2 775 018
Zysk w okresie	-	-	-	-	254 390	254 390
Całkowite dochody, ogółem	-	-	-	-	254 390	254 390
Podział zysku z poprzedniego okresu - dywidenda	-	-	-	-	(10 059)	(10 059)
Podział zysku z poprzedniego okresu – przeniesienie na kapitał zapasowy	-	-	532 539	-	(532 539)	-
Na 30 września 2023 roku	28 336	259 530	2 470 834	5 935	254 714	3 019 349

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

(w tys. zł)	01.01.2024- 30.09.2024	01.01.2023- 30.09.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	328 174	306 779
Korekty o pozycje: Amortyzacja	32 151	31 572
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych (Zysk)/strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	(572) (398)	(960) (448)
Odsetki i udziały w zyskach, netto	77 728	105 716
Dywidendy netto	(64 674)	(51 281)
Przepływy z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym	372 409	391 378
Zmiana stanu zapasów	(328 269)	(356 450)
Zmiana stanu należności	(180 333)	(597 211)
Zmiana stanu należności z tytułu sub-leasingu Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	- 336 820	3 947 571 473
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu oddanego w sub-leasing	-	(3 947)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	200 627	9 190
Podatek dochodowy zapłacony	(16 061)	(101 214)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	184 566	(92 024)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wpływy z tytułu umów sub-leasingu	745 34 857	1 299 -
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(24 128)	(26 481)
Wydatki na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych i pozostałych	(15 957)	(5 460)
Spłata pożyczek udzielonych Pożyczki udzielone	108 717 (132 408)	20 563 (52 266)
Odsetki otrzymane	13 398	2 299
Dywidendy otrzymane	22 071	39 612
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	7 295	(20 434)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Płatności z tytułu umów leasingu	(9 288)	(45 963)
Płatności z tytułu umów sub-leasingu	(34 857)	-
Otrzymane / (spłacone) kredyty i pożyczki Zapłacone odsetki	(59 200) (89 308)	238 125 (108 015)
Wypłacona dywidenda	(10 059)	(10 059)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(202 712)	74 088
Zmiana stanu środków pieniężnych netto	(10 851)	(38 370)
Środki pieniężne na początek okresu	51 932	75 173
Środki pieniężne na koniec okresu	41 081	36 802

1. Zasady rachunkowości

Oświadczenie o zgodności z MSSF

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. ("śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe") sporządzono za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" odnoszącego się do śródrocznych sprawozdań finansowych i nie zawiera one wszystkich informacji, które obowiązują w stosunku do rocznych sprawozdań finansowych. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno być czytane razem ze zbadanym jednostkowym sprawozdaniem finansowymi sporządzonymi według MSSF za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023. W prezentowanym okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości w stosunku do opisanych w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Podatek dochodowy jest obliczany przy użyciu średniej efektywnej stawki podatkowej

Zasady rachunkowości stosowane przez Inter Cars są takie same jak stosowane przez Grupę, z wyjątkiem udziałów w jednostkach zależnych, które wyceniane są po koszcie historycznym pomniejszonym o odpisy aktualizujące.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 14 listopada 2024 roku do publikacji w dniu 15 listopada 2024 roku.

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Cars S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

Wszystkie wartości zaprezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych polskich, o ile nie wskazano inaczej.

2. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

	2024	2023
Stan na 1 stycznia (brutto)	516 050	508 958
Zwiększenia, w tym:	16 568	6 650
- podwyższenie kapitału podstawowego w NV Inter Cars Belgium	3 024	-
- podwyższenie kapitału podstawowego w ILS Adriatic Logistica D.O.O.	8 609	11
- podwyższenie kapitału podstawowego w Armatus Sp. z o.o.	1 733	-
- podwyższenie kapitału podstawowego w OOO Inter Cars Automobilna Technika	-	188
- podwyższenie kapitału podstawowego w Inter Cars Deutschland GmbH	2 851	819
- podwyższenie kapitału podstawowego w Inter Cars Hungaria kft.	-	0,11
- konwersja należności na kapitał zapasowy w Inter Cars Hungaria kft	-	4 443
- przeniesienie z pozostałych aktywów	-	1 189
- pozostałe	351	-
Zmniejszenia, w tym:	-	(451)
- odpis udziałów OOO Inter Cars Automobilna Technika	-	(188)
- pozostałe	-	(263)
Stan na 30 września (brutto):	532 618	515 157
- odpis na Inter Cars Hungaria Kft.	(611)	(611)
Stan na 30 września (netto)	532 007	514 546

3. Transakcje z podmiotami powiązanymi w skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym

	za 3 miesiące zakończone 30 września		za 9 miesięcy zakończone 30 września
	2024	2023	2024	2023
	Sprzedaż podmiotom powiązanym		Sprzedaż podmiotom powiązanym
Jednostki współkontrolowane	136	48	396	132
Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A.	49	16	226	78
Jednostki zależne	984 127	941 883	2 785 331	2 728 225

	za 3 miesiące zakończone 30 września		za 9 miesięcy zakończone 30 września
	2024	2023	2024	2023
	Zakup od podmiotów powiązanych		Zakup od podmiotów powiązanych
Jednostki współkontrolowane	489	1 002	1 897	2 079
Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A.	293	336	908	1 032
Jednostki zależne	494 463	354 692	1 483 908	1 268 443

	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
	Należności od podmiotów powiązanych		Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
Jednostki współkontrolowane	58	7	808	334
Pozostałe podmioty powiązane z Inter Cars S.A.	78	111	16	-
Jednostki zależne	2 024 133	1 731 175	844 660	732 891

Należności z tytułu dywidendy	30.09.2024	30.09.2023
Należności od spółek zależnych
Feber sp. z o.o.	4 931	-
Q-Service Sp. z o.o.	37 672	-
Inter cars Slovenska Republika s.r.o.	-	8 344
Inter Cars Lietuva UAB	-	3 325
Należności z tytułu dywidendy brutto	42 603	11 669
Rozrachunki z tytułu pożyczek
Należności od spółek zależnych	30.09.2024	31.12.2023
Lauber Sp. z o.o.	8 866	8 750
IC Development & Finance Sp. z o.o.	11 439	11 439
NV Inter Cars Belgium	240	1 984
Q-SERVICE TRUCK Sp z o.o.	9 561	17 675
Inter Cars do.o. Beograd Rakovica	869	884
Inter Cars Norge AS	180	189
Inter Cars Fleet Services Sp z o.o.	-	1 759
ILS Sp. z o.o.	90 616	70 783
Inter Cars Bulgaria Ltd.	-	311
Armatus Sp. z o.o.	4 128	3 061
Inter Cars Albania SHA	3 465	-
WZ Dystrybucja Sp. z o.o.	418	-
Należności z tytułu pożyczek brutto	129 782	116 835

Naliczone odsetki	30.09.2024	30.09.2023
Lauber Sp. z o.o.	519	579
NV Inter Cars Belgium	88	65
Q-SERVICE TRUCK Sp. z o.o.	451	514
Inter Cars d o.o. Beograd Rakovica	41	37
Inter Cars Norge AS	8	8
Inter Cars Fleet Services Sp z o.o.	46	184
ILS Sp. z o.o.	7 709	-
Inter Cars Bulgaria Ltd.	-	261
Armatus Sp. z o.o.	153	163
Inter Cars Albania SHA	105	-
WZ Dystrybucja Sp. z o.o.	94	-
	9 214	1 811
Zobowiązania do spółek zależnych	30.09.2024	31.12.2023
Inter Cars Cyprus Ltd.	92 746	92 931
	92 746	92 931
Naliczone odsetki	30.09.2024	30.09.2023
Inter Cars Cyprus Ltd.	1 287	1 200
	1 287	1 200

Poręczenia udzielone przez Inter Cars S.A. na 30 września 2024 roku na rzecz spółek powiązanych:

Poręczenia i gwarancje udzielone przez Inter Cars S.A. na 30 września 2024 roku wyniosły łącznie: 756 748 tys. zł.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu poręczeń kredytu lub pożyczki ani też gwarancji o znaczącej wartości.

Noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024

I. Informacje o Grupie Kapitałowej Inter Cars

Przedmiot działalności

Podstawową działalnością Grupy Kapitałowej Inter Cars Spółka Akcyjna ("Grupa", "Grupa Inter Cars", "Grupa Kapitałowa Inter Cars") jest import i dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych. Spółką dominującą w Grupie jest Spółka Inter Cars S.A. ("Spółka", "jednostka dominująca").

Siedziba – podmiot dominujący

Inter Cars S.A. ul. Powsińska 64 02-903 Warszawa Polska Magazyn Centralny: Europejskie Centrum Logistyczne Swobodnia 35 05-170 Zakroczym

Dane kontaktowe i administracyjne

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr: KRS 0000008734 NIP 1181452946 Regon 014992887 tel. (+48-22) 714 19 16 fax. (+48-22) 714 19 18 bzarzadu@intercars.eu relacje.inwestorskie@intercars.eu www.intercars.com.pl

Rada Nadzorcza (stan na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji)

Andrzej Oliszewski, Przewodniczący Tomasz Rusak Jacek Klimczak Jacek Podgórski Radosław Kudła W dniu 2 września 2024 roku zmarł pan Piotr Płoszajski, członek Rady Nadzorczej.

Zarząd (na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji)

Maciej Oleksowicz, Prezes Krzysztof Soszyński, Wiceprezes Wojciech Twaróg Piotr Zamora Wojciech Aleksandrowicz

Biegły rewident

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. K. Ul. Inflancka 4A; 00-189 Warszawa

II. Skład Grupy Kapitałowej

Spółka dominująca Inter Cars S.A. ("Spółka") jest spółką zarejestrowaną w Polsce. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe śródroczne za okres kończący się 30 września 2024 roku zawiera dane spółki, spółek zależnych określonych jako Grupa Kapitałowa Inter Cars ("Grupa") oraz udział Grupy w jednostkach stowarzyszonych.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars za okres kończący się 31 grudnia 2023 roku jest dostępne na stronie www.intercars.com.pl w zakładce Relacje inwestorskie. Na dzień 30 września 2024 roku w skład Grupy Kapitałowej Inter Cars wchodziły: Inter Cars S.A. jako Jednostka Dominująca oraz 42 jednostki, w tym:

• 37 spółek zależnych od Inter Cars S.A.,
• 2 spółki współkontrolowane,
• 3 spółki pośrednio zależne od Inter Cars S.A.

Ponadto Grupa posiada udziały w jednej jednostce stowarzyszonej.

Nazwa podmiotu	Siedziba	Przedmiot działalności	Metoda konsolidacji		Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym
				30.09.2024	30.09.2023
	Podmiot dominujący
Inter Cars S.A.	Warszawa, Polska	Import i dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	Nie dotyczy	Nie dotyczy
	Spółki bezpośrednio zależne
Inter Cars Ukraine	Chmielnicki, Ukraina	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Q-service Sp. z o.o.	Cząstków Mazowiecki, Polska	Doradztwo oraz organizacja szkoleń i seminariów w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego	Pełna	100%	100%
Lauber Sp. z o.o.	Słupsk, Polska	Regeneracja części samochodowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Česká republika s.r.o.	Praga, Czechy	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Feber Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Produkcja pojazdów samochodowych, przyczep i naczep	Pełna	100%	100%
IC Development & Finance Sp. z o.o	Warszawa, Polska	Usługi developerskie i wynajmu nieruchomości	Pełna	100%	100%
Armatus sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Slovenská republika s.r.o.	Bratysława, Słowacja	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Lietuva UAB	Wilno, Litwa	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Belgium NV (Dawniej JC Auto S.A.)	Hasslt, Belgia	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Hungária Kft	Budapeszt, Węgry	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Italia s.r.l.	Pero, Włochy	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%

Skonsolidowany raport kwartalny – III kwartał 2024 roku

Spółki zależne i współkontrolowane (cd.)
Nazwa podmiotu	Siedziba	Przedmiot działalności	Metoda konsolidacji	Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym
				30.09.2024	30.09.2023
Inter Cars d.o.o.	Zagreb (Grad Zagreb), Chorwacja	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Romania s.r.l.	Cluj-Napoca, Rumunia	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Cyprus Limited	Nikozja, Cypr	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Latvija SIA	Mārupes nov., Mārupe , Łotwa	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Cleverlog-Autoteile GmbH	Berlin, Niemcy	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Bulgaria Ltd.	Sofia, Bułgaria	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Marketing Services Sp. z o.o.	Cząstków Mazowiecki, Polska	Usługi reklamy, badania rynku i opinii publicznej	Pełna	100%	100%
ILS Sp. z o.o.	Swobodnia, gm. Zakroczym, Polska	Usługi logistyczne	Pełna	100%	100%
Inter Cars Malta Holding Limited	Birkirkara, Malta	Zarządzanie posiadanymi aktywami	Pełna	100%	100%
Q-service Truck Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Sprzedaż samochodów dostawczych i ciężarowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars INT Trgovina z rezervnimi deli in opremo za motorna vozila d.o.o.Inter Cars INT d.o.o.	Ljubljana, Słowenia	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Eesti OÜ	Talin, Estonia	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Piese Auto s.r.l.	Kiszyniów, Mołdawia	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars GREECE	Ilioupoli Attiki, Grecja	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars d.o.o.	Sarajewo, Bośnia i Hercegowina	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars United Kingdom - automotive technology Ltd	Tipton, Wielka Brytania	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars d.o.o. Beograd-Rakovica	Belgrad Rakovica, Serbia	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Fleet Services Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Obsługa flot samochodowych w zakresie napraw	Pełna	100%	100%
OOO Inter Cars Automobilna Technika1	Mogilev, Białoruś	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Nie dotyczy	-	100%
Inter Cars Norge AS2	Oslo, Norwegia	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Deutshland GmbH3	Berlin, Niemcy	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%
Inter Cars Albania SHA4	Tirana, Albania	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	100%

Nazwa podmiotu	Siedziba	Przedmiot działalności	Metoda konsolidacji	Procentowy udział Grupy w kapitale podstawowym
				30.09.2024	30.09.2023
ILS Adriatic Logistica d.o.o.5	Vukovina, Chorwacja	Usługi magazynowania	Pełna	100%	-
TK Dystrybucja Sp. z o.o.6	Warszawa, Polska	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	-
WZ Dystrybucja Sp. z o.o.7	Warszawa, Polska	Dystrybucja części zamiennych do samochodów osobowych oraz pojazdów użytkowych	Pełna	100%	-
Spółki pośrednio zależne
Aurelia Auto d o.o.8	Vinkovci, Chorwacja	Dystrybucja części zamiennych oraz najem nieruchomości	Pełna	100%	100%
Inter Cars Malta Limited9	Birkirkara, Malta	Sprzedaż części zamiennych oraz usługi doradcze w zakresie usług motoryzacyjnych i rynku motoryzacyjnego	Pełna	100%	100%
ILS Balkan srl.10	Bukareszt, Rumunia	Usługi magazynowania	Pełna	100%	-
Spółki współkontrolowane
InterMeko Europa Sp. z o.o.	Warszawa, Polska	Usługi kontroli i oceny podzespołów, części zamiennych i akcesoriów	Praw własności	50%	50%
DANXILS sp. z o.o.11	Swobodnia, gm. Zakroczym, Polska	Usługi logistyczne	Praw własności	50%	50%
Spółka stowarzyszona
Partslife International Kft12	Dunakeszi, Węgry	Usługi środowiskowe i ekologiczne	Praw własności	33,3%	33,3%

¹ Spółka nie rozpoczęła działalności operacyjnej, Spółka została wykreślona z rejestru w dniu 12 stycznia 2024 roku.

² Spółka nabyta w sierpniu 2021, rozpoczęła działalność operacyjną w 2023

³ Spółka nabyta w listopadzie 2022, rozpoczęła działalność operacyjną w 1Q2024

⁴ Spółka założona w sierpniu 2023, rozpoczęła działalność operacyjną w 3Q2024

⁵ Spółka założona w październiku 2023

⁶ Spółka założona w kwietniu 2024

⁷Spółka założona w kwietniu 2024

⁸100% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars d.o.o. (Chorwacja)

⁹100% udziałów posiada spółka zależna Inter Cars Malta Holding Limited,

¹⁰100% udziałów posiada spółka zależna ILS Sp. z o.o.

¹¹Spółka założona w marcu 2023, 50% udziałów posiada spółka zależna ILS Sp. z o.o.

¹²33,3% udziałów posiada podmiot dominujący Inter Cars S.A.

W kwietniu 2024 roku zostały założone dwie nowe spółki zależne TK Dystrybucja Sp. z o.o. i WZ Dystrybucja Sp. z o.o.

Notowania na giełdach

Akcje Inter Cars S.A., tj. podmiotu dominującego są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w systemie notowań ciągłych.

III. Podstawa sporządzenia

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. ("śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe") sporządzono za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku.

Prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe spełnia wymogi Międzynarodowego Standardu Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" odnoszącego się do śródrocznych sprawozdań finansowych i nie zawiera ono wszystkich informacji,

które obowiązują w stosunku do rocznych sprawozdań finansowych. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe powinno być czytane razem ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym według MSSF za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. W prezentowanym okresie sprawozdawczym w Grupie nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości w stosunku do opisanych w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Cars S.A. sporządzone za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku wraz z informacjami uzupełniającymi do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz jednostkową informacją finansową Inter Cars S.A. za 3 miesiące 2024 roku zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 14 listopada 2024 roku do publikacji w dniu 15 listopada 2024 roku. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Grupę Kapitałową Inter Cars przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości, które były stosowane przez Grupę w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres kończący się 31 grudnia 2023 roku. W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2024 roku podatek dochodowy jest obliczany przy użyciu średniej efektywnej stawki podatkowej.

IV. Podstawa sporządzania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Z wyjątkiem zmian opisanych w punkcie "Zmiany zasad rachunkowości", niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Grupę Kapitałową Inter Cars przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości, które były stosowane przez Grupę w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres kończący się 31 grudnia 2023 roku.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości oraz przekonaniu, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności.

Wszystkie wartości w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych polskich, o ile nie wskazano inaczej.

V. Zatwierdzenie do publikacji

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 14 listopada 2024 roku.