Apis Spolka Akcyjna

Quarterly Report • Nov 18, 2024

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe

według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

Z A O KR E S :

od 1 lipca 2024 roku do 30 września 2024 roku

Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym: XPLUSGLOBAL.COM ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 01.07.2024 – 30.09.2024

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH

(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)

SPIS TREŚCI

	Skrócone śródroczne Sprawozdanie z sytuacji finansowej ____________ 3
	Aktywa ____________________ 3
	Pasywa ____________________ 4
	Skrócone śródroczne Sprawozdanie z wyniku _____________ 5
	Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN) ___________ 5
	Skrócone śródroczne Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów _______ 6
	Skrócone śródroczne Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ________ 6
	Skrócone śródroczne Sprawozdanie z przepływów pieniężnych ___________ 8
	Wybrane informacje dodatkowe ________________ 8
Nota nr. 1.	Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne _________ 9
Nota nr. 2.	Wartości niematerialne ________________ 15
Nota nr. 3.	Rzeczowe aktywa trwałe _______________ 17
Nota nr. 4.	Leasing ________________ 19
Nota nr. 5.	Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony ___________ 21
	A K T Y W A N A P O D AT E K O DR OC Z ON Y : 2 1
	R E Z E R WA N A P O DA T E K O DR O C Z O N Y : 2 2
Nota nr. 6.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności __________ 24
	O D P I SY A K T U A L I ZU JĄ C E WA RT O ŚĆ N A LE Ż N O ŚC I Z T Y T U ŁU D O S T A W I U SŁU G : 2 4
Nota nr. 7.	Kapitał własny ______________ 25
	K A P I T A Ł P O D ST A W O W Y 2 5
	S T R U K T UR A A K C J ON A R I AT U S P Ó Ł K I N A PO S Z C Z E GÓ LN E D A T Y B I L AN SO W E : 2 5
	K A P I T A Ł Z A PA S O W Y 2 5
Nota nr. 8.	Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy __________ 27
Nota nr. 9.	Podatek dochodowy ____________ 27
Nota nr. 10.	Zysk na akcję i wypłacone dywidendy ___________ 28
	Z Y SK N A A K C J Ę 2 8
Nota nr. 11.	Transakcje z podmiotami powiązanymi _________ 29
	T R A N S A KC J E Z K L U C Z O WY M P E R SO N E LE M KI E R O WN IC Z YM 2 9
	T R A N S A KC J E Z J E DN O ST K A M I S T O WA R ZY S Z ON Y M I O R A Z PO Z O S TA ŁY M I P O D MI O T A M I P O W I Ą Z AN Y M I. 2 9
Nota nr. 12.	Umowy gwarancji finansowej oraz aktywa i zobowiązania warunkowe ___ 30
Nota nr. 13.	Zdarzenia po dniu bilansowym ____________ 30
Nota nr. 14.	Zatrudnienie w Spółce ________________ 31
	Dodatkowe informacje do sprawozdania finansowego _____________ 31
	I N F O RM AC J E O J E DN O ST C E 3 1
	S K Ł A D Z A R Z Ą DU I RA DY N A D Z O R C ZE J S P Ó ŁK I 3 1
	C H A R A K T E R D Z I A Ł A LN O ŚC I SP Ó Ł K I 3 2
	Z A T WI E R D Z E N I E D O P U B L I K A C J I 4 1

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

2 /41

PUŁAWSKA 435, 02-801 WARSZAWA

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Skrócone śródroczne Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa

	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	7 343	6 867	7 005
Rzeczowe aktywa trwałe	1 299	783	971
Należności i pożyczki	24	74	75
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 394	1 456	507
Aktywa trwałe	10 060	9 180	8 558
Aktywa obrotowe
Zapasy	-	-	-
Aktywa z tytułu umowy	185	212	1 481
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	11 424	14 897	9 586
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	358
Pozostałe aktywa i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 606	1 008	1 043
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	12 660	6 912	7 244
Aktywa obrotowe	25 875	23 029	19 712
AKTYWA RAZEM	35 935	32 209	28 270

3 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym: XPLUSGLOBAL.COM

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH

Pasywa

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE		Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.07.2024 – 30.09.2024
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)		Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	696	673	673
Kapitał zapasowy	13 359	15 858	15 858
Pozostałe kapitały rezerwowe	-	5 881	6 104
Zyski zatrzymane:	2 843	(8 382)	(8 683)
- zysk (strata) z lat ubiegłych	-	(4 063)	(4 063)
- zysk (strata) netto za rok obrotowy	2 843	(4 319)	(4 620)
Kapitał własny	16 898	14 030	13 952
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu (długoterminowe)	710	215	410
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	-	-	-
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 722	2 239	2 509
Zobowiązania długoterminowe	2 432	2 454	2 919
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	4 158	4 353	2 727
Zobowiązania z tytułu umowy	10 284	9 249	6 455
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	339	26	-
Zobowiązania z tytułu leasingu (krótkoterminowe)	533	525	503
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	504	492	634
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	787	1 080	1 080
Zobowiązania krótkoterminowe	16 605	15 725	11 399
Zobowiązania razem	19 037	18 179	14 318
PASYWA RAZEM	35 935	32 209	28 270

PUŁAWSKA 435,

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

02-801 WARSZAWA 4 /41

Skrócone śródroczne Sprawozdanie z wyniku

	Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE		01.07.2024 – 30.09.2024	Okres objęty sprawozdaniem finansowym:		XPLUSGLOBAL.COM
Nazwa spółki: XPLUS S.A.	Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH		Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
	(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
	Skrócone śródroczne Sprawozdanie z wyniku
		od 01.07 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2024	od 01.07 do 30.09.2023	od 01.01 do 30.09.2023
	Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży		17 567	43 523	10 755	38 386
Amortyzacja		769	2 254	827	2 212
Zużycie materiałów i energii		89	241	87	264
Usługi obce netto		10 182	29 009	9 293	29 095
Usługi obce brutto		10 913	30 929	9 646	29 743
	- Skapitalizowane koszty prac rozwojowych	(732)	(1 919)	(353)	(648)
- program motywacyjny		-	-	983	3 082
Podatki i opłaty	Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników netto	1 2 309	13 6 969	11 2 729	16 9 102
	Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników brutto	2 345	7 230	2 791	9 635
	- Skapitalizowane koszty prac rozwojowych	(36)	(261)	(62)	(533)
- program motywacyjny		-	-	492	1 541
Pozostałe koszty rodzajowe		198	802	193	793
	Wartość sprzedanych licencji obcych, utrzymania i sprzętu	150	749	309	1 458
Zysk brutto ze sprzedaży		3 870	3 486	(2 694)	(4 554)
	Pozostałe przychody operacyjne	111	672	276	780
Pozostałe koszty operacyjne		301	389	43	108
	Straty z tyt. oczekiwanych strat kredytowych (+/-) Zysk z działalności operacyjnej	175 3 856	185 3 954	291 (2 170)	(228) (4 110)
Przychody finansowe		25	61	339	32
Koszty finansowe		278	415	21	541
	Zysk przed opodatkowaniem	3 602	3 600	(1 852)	(4 619)
Podatek dochodowy		747	757	(59)	1
	Zysk netto z działalności kontynuowanej	2 855	2 843	(1 793)	(4 620)
	Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto		2 855	2 843	(1 793)	(4 620)

Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN)

Z działalności kontynuowanej i działalności ogółem	od 01.07 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2024	od 01.07 do 30.09.2023	od 01.01 do 30.09.2023

5 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

Skrócone śródroczne Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: XPLUS S.A. (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)	WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH		ZŁOTY POLSKI (PLN)	Waluta sprawozdawcza:
	Skrócone śródroczne Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów
		od 01.07 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2024		od 01.07 do 30.09.2023	od 01.01 do 30.09.2023
Zysk (strata) netto		2 855		2 843	(1 793)	(4 620)
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego			-	-	-	-
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego			-	-	-	-
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu			-	-	-	-
Całkowite dochody		2 855		2 843	(1 793)	(4 620)

Skrócone śródroczne Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Pozostałe całkowite dochody
Skrócone śródroczne Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym			Pozostałe
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	kapitały rezerwowe	Zyski niepodzielone	Razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku	673	11 764	-	4 070	16 507
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-		-	-
Korekta błędu	-	-	1 481	-	1 481
Saldo po zmianach	673	11 764	1 481	4 070	17 988
Zmiany w okresie od 01.01 do 30.09.2023 roku
Dywidendy	-	-	-	(4 039)	(4 039)
Wycena programu motywacyjnego	-	-	4 623	-	4 623
Transfery między kapitałami	-	4 094	-	(4 094)	-
Razem transakcje z właścicielami	-	4 094	4 623	(8 133)	584
Zysk netto za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku	-	-	-	(4 620)	(4 620)
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.06.2024 roku	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	(4 620)	(4 620)

6 /41

PUŁAWSKA 435, 02-801 WARSZAWA

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,

0000W296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO

Nazwa spółki: XPLUS S.A. Saldo na dzień 01.01.2024 roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Dywidendy Wycena programu motywacyjnego Podwyższenie kapitału poprzez emisję Transfery między kapitałami	Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ) Zmiany w okresie od 01.01 do 30.09.2024 roku	Kapitał podstawowy 673 - - 673	Kapitał zapasowy 15 858 - -	Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.07.2024 – 30.09.2024 Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN) Pozostałe kapitały rezerwowe 5 881 -	Zyski niepodzielone (8 382)	XPLUSGLOBAL.COM Razem
						14 030
					-	-
				-	-	-
			15 858	5 881	(8 382)	14 030
		-	-	-	-	-
		-	-	-	-	-
		23	-	-	-	23
		-	(2 501)	(5 881)	8 382	-
Razem transakcje z właścicielami		23	(2 501)	(5 881)	8 382	23
	Zysk netto za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku	-	-	-	2 843	2 843
okres od 01.01 do 30.09.2024 roku	Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody		-	-	-	2 843	2 843
Saldo na dzień 30.09.2024 roku		696	13 359	-	2 843	16 898

Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za
	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski niepodzielone	Razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku	673	11 764	-	4 070	16 507
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-
Korekta błędu	-	-	1 481	-	1 481
Saldo po zmianach	673	11 764	1 481	4 070	17 988
Zmiany w okresie od 01.01 do 31.12.2023 roku
Dywidendy	-	-	-	(4 039)	(4 039)
Wycena programu motywacyjnego	-	-	4 400	-	4 400
Transfery między kapitałami	-	4 094		(4 094)	-
Razem transakcje z właścicielami	-	4 094	4 400	(8 133)	361
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku	-	-	-	(4 319)	(4 319)
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.06.2024 roku	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody	-	-	-	(4 319)	(4 319)
		15 858	5 881	(8 382)	14 030

7 /41

PUŁAWSKA 435, 02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Skrócone śródroczne Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)		Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
Skrócone śródroczne Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
	od 01.01 do 30.09.2024	od 01.01 do do 30.09.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty:	3 600	(4 619)
Amortyzacja	2 254	2 212
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów	(185)	228
finansowych (Zysk) strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych	(30)	(4)
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych	33	(100)
Koszty odsetek	72	84
Przychody z odsetek i dywidend	(57)	(32)
Koszt programów płatności w formie akcji	-	4 623
Inne korekty	133	19
Korekty razem Zmiana stanu zapasów	2 220 -	7 030 -
Zmiana stanu należności	3 523	4 892
Zmiana stanu zobowiązań	(183)	(3 075)
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych	(1 307)	(608)
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tyt. umowy	1 062	228
Zmiany w kapitale obrotowym	3 095	1 437
Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(385) 8 530	(653) 3 195
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(2 180)	(1 116)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	-	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(74)	(51)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	20	20
Otrzymane odsetki	57	32
Koszty emisji Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych	- -	(94) -
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2 177)	(1 209)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Inne wpływy finansowe	-	46
Prowizje	(35)	(10)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(488)	(600)
Odsetki zapłacone Wpłaty dokonane na podwyższenie kapitału zakładowego	(72) 23	(84) -
Dywidendy wypłacone	-	(4 039)
	(572)	(4 687)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(2 701)
	5 781
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych	6 912 (33)	9 845 100

Wybrane informacje dodatkowe

Uwaga: Oznaczenie kolorem zielonym dotyczą danych po uwzględnieniu programu motywacyjnego. Korekta danych opublikowanych w śródrocznych raportach okresowych Spółki została przedstawiona w raporcie bieżącym ESPI 24/2024 w dniu 15.05.2024.

PUŁAWSKA 435,

8 /41

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

02-801 WARSZAWA

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nota nr. 1. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę oraz uwzględniają specyfikę środowiska IT, w którym są one realizowane. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji projektów w danym segmencie.

Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:

Segment Wdrożenie

obejmuje działalność związaną z wdrożeniem rozwiązań IT, w szczególności systemu ERP autorstwa Microsoft: Dynamics 365.

Segment MRR

obejmuje działalność związaną z utrzymaniem rozwiązań IT, w szczególności systemu ERP autorstwa Microsoft: Dynamics 365 oraz działalność związaną z testowaniem oprogramowania oraz tworzeniem własnego oprogramowania, kompatybilnego z rozwiązaniami Microsoft, w szczególności Dynamics 365.

Nazwa MRR nawiązuje do angielskiego terminu "Monthly Recurring Revenue", który dosłownie oznacza miesięczny przychód powtarzalny. Dotyczy miary używanej w biznesie, szczególnie w firmach subskrypcyjnych, do śledzenia przychodów generowanych z powtarzających się płatności, takich jak subskrypcje czy umowy o stałej opłacie. Celem segmentu MRR jest budowanie oferty, która będzie powiększała poziom powtarzalnych przychodów dla Spółki.

Segment Sprzedaż licencji obcych

obejmuje działalność związaną ze sprzedażą licencji innych dostawców oprogramowania, w szczególności Microsoft.

Wyniki segmentów operacyjnych są rezultatem wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki (główny organ decyzyjny).

Od 01.01.2024 r. Spółka wprowadziła zmiany w sposobie raportowania zarządczego, które polegały na wprowadzeniu Business Unitów. Dodatkowo od 1 kwietnia 2024 Spółka wprowadziła BU MRR, który zastąpił Segment Utrzymanie oraz Produkty.

Spółka dąży do alokowania wszystkich kosztów operacyjnych na odpowiednie Business Unity. W związku z tym pozycja "Koszty ogólne nieprzypisane do segmentów" uległa zmniejszeniu i za okres IIIQ2023 została skorygowana o kwoty, które zgodnie z nowymi zasadami raportowania są przypisane bezpośrednio do Unitów. Wyniki segmentów w IIIQ2023 zostały odpowiednio zmienione o kwoty z pozycji "Koszty ogólne nieprzypisane do segmentów".

Spółka analizuje przychody ze sprzedaży w podziale na kategorie, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin uzyskania oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Podział przychodów ze sprzedaży Spółki na kategorie oraz ich przypisanie do segmentów operacyjnych objętych obowiązkiem sprawozdawczym przedstawiają poniższe tabele:

PUŁAWSKA 435, 02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE, 0000W296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO

9 /41

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Dane za 2023 przed zmianą prezentacji segmentów:

za okres od 01.07 do 30.09.2023 r.	Sprzedaż licencji obcych	Wdrożenie	Utrzymanie	Produkty	Pozostałe	Ogółem
Region
Polska	347	1 753	1 939	264	-	4 303
Unia Europejska	7	1 021	1 954	1 365	-	4 347
Pozostałe kraje	-	-	582	1 389	134	2 105
Przychody ze sprzedaży ogółem	354	2 774	4 475	3 018	134	10 755
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu	354	-	-	672	-	1 026
W miarę upływu czasu	-	2 774	4 475	2 346	134	9 729
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OGÓŁEM	354	2 774	4 475	3 018	134	10 755

za okres od 01.01 do 30.09.2023 r.	Sprzedaż licencji obcych	Wdrożenie	Utrzymanie	Produkty	Pozostałe	Ogółem
Region
Polska	945	6 606	5 871	1 114	-	14 536
Unia Europejska	1 494	5 321	6 847	3 747	-	17 409
Pozostałe kraje	-	1 054	814	4 123	450	6 441
Przychody ze sprzedaży ogółem	2 439	12 981	13 532	8 984	450	38 386
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu	2 439	-	-	2 599	-	5 038
W miarę upływu czasu	-	12 981	13 532	6 385	450	33 348
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OGÓŁEM	2 439	12 981	13 532	8 984	450	38 386

10 /41

02-801 WARSZAWA

PUŁAWSKA 435,

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)

Dane za 2023 wg nowej prezentacji segmentów:

Poziom zaokrągleń:	Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ) Dane za 2023 wg nowej prezentacji segmentów:			01.07.2024 – 30.09.2024 Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)	Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
Nazwa spółki:
	za okres od 01.07 do 30.09.2023 roku	Sprzedaż licencji obcych	Wdrożenie	MRR	Pozostałe	Ogółem
Region
Polska		347	1 753	2 203	-	4 303
Unia Europejska		7	1 021	3 319	-	4 347
Pozostałe kraje		-	-	1 971	134	2 105
Przychody ze sprzedaży ogółem		354	2 774	7 493	134	10 755
Termin przekazania dóbr/usług						-
W momencie czasu		354	-	672	-	1 026
W miarę upływu czasu		-	2 774	6 821	134	9 729
	Przychody ze sprzedaży ogółem	354	2 774	7 493	134	10 755

za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku	Sprzedaż licencji	Wdrożenie	MRR	Pozostałe	Ogółem
Region	obcych
Polska	945	6 606	6 985	-	14 536
Unia Europejska	1 494	5 321	10 594	-	17 409
Pozostałe kraje	-	1 054	4 937	450	6 441
Przychody ze sprzedaży ogółem	2 439	12 981	22 516	450	38 386
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu	2 439	-	2 599	-	5 038
W miarę upływu czasu	-	12 981	19 917	450	33 348
Przychody ze sprzedaży ogółem	2 439	12 981	22 516	450	38 386
za okres od 01.07 do 30.09.2024 roku	Sprzedaż licencji obcych	Wdrożenie	MRR	Pozostałe	Ogółem
Region
Polska	187	4 750	2 379	-	7 316
Unia Europejska	75	2 444	2 135	-	4 654
Pozostałe kraje	-	97	5 500	-	5 597
Przychody ze sprzedaży ogółem	262	7 291	10 014	-	17 567
Termin przekazania dóbr/usług					-
W momencie czasu	262	-	2 842	-	3 104
W miarę upływu czasu	-	7 291	7 172	-	14 463

za okres od 01.07 do 30.09.2024 roku	Sprzedaż licencji obcych		Ogółem

11 /41

PUŁAWSKA 435, 02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym: XPLUSGLOBAL.COM

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ) ZŁOTY POLSKI (PLN)

	Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE			01.07.2024 – 30.09.2024	Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
Nazwa spółki:	Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH			Waluta sprawozdawcza:
	(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)			ZŁOTY POLSKI (PLN)
	za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku	Sprzedaż licencji obcych	Wdrożenie	MRR	Pozostałe	Ogółem
Region
Polska		798	10 655	6 954	-	18 407
	Unia Europejska	144	6 526	7 658	-	14 328
	Pozostałe kraje	-	260	10 528	-	10 788
	Przychody ze sprzedaży ogółem	942	17 441	25 140	-	43 523
	Termin przekazania dóbr/usług
	W momencie czasu W miarę upływu czasu	942 -	- 17 441	4 169 20 971	- -	5 111 38 412

W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach i wyniku segmentów operacyjnych. W sprawozdawczości wewnętrznej Spółka nie przeprowadza alokacji aktywów do poszczególnych segmentów.

Dane za 2023 przed zmianą prezentacji segmentów:

za okres od 01.07. do 30.09.2023 roku	Sprzedaż licencji obcych	Wdrożenie	Utrzymanie	Produkty	Pozostałe	Ogółem
Przychody od klientów Zewnętrznych	354	2 774	4 475	3 018	134	10 755
Przychody ze sprzedaży między Segmentami	-	-	-	-	-	-
Przychody ogółem	354	2 774	4 475	3 018	134	10 755
WYNIK OPERACYJNY SEGMENTU	44	(797)	1 062	(380)	13	(58)

za okres od 01.01. do 30.09.2023 roku	Sprzedaż licencji obcych	Wdrożenie	Utrzymanie	Produkty	Pozostałe	Ogółem
Przychody od klientów Zewnętrznych	2 439	12 981	13 532	8 984	450	38 386
Przychody ze sprzedaży między Segmentami
Przychody ogółem	2 439	12 981	13 532	8 984	450	38 386
WYNIK OPERACYJNY SEGMENTU	981	(977)	4 365	68	43	4 480

12 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

Nazwa sprawozdania finansowego:				Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Poziom zaokrągleń:			01.07.2024 – 30.09.2024 Waluta sprawozdawcza:
WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)			ZŁOTY POLSKI (PLN)
Dane za 2023 wg nowej prezentacji segmentów:
	Sprzedaż licencji obcych	Wdrożenie	MRR	Pozostałe	Ogółem
za okres od 01.07 do 30.09.2023 roku
Przychody od klientów zewnętrznych	354	2 774	7 493	134	10 755
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem	354	2 774	7 493	134	10 755
Wynik operacyjny segmentu	44	(1 076)	103	14	(915)
za okres od 01.07 do 30.09.2024 roku
Przychody od klientów zewnętrznych	262	7 291	10 014	-	17 567
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem	262	7 291	10 014	-	17 567
Wynik operacyjny segmentu	87	1 583	2 950		4 620
	Sprzedaż
	licencji obcych	Wdrożenie	MRR	Pozostałe	Ogółem
za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku
Przychody od klientów zewnętrznych	2 439	12 981	22 516	450	38 386
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem	2 439	12 981	22 516	450	38 386
Wynik operacyjny segmentu	981	(2 494)	2 683	43	1 213
za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku

za okres od 01.07 do 30.09.2023 roku
Przychody ze sprzedaży między segmentami
za okres od 01.07 do 30.09.2024 roku
Przychody ze sprzedaży między segmentami
	Sprzedaż licencji obcych
za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku
Przychody od klientów zewnętrznych	2 439	12 981	22 516	450	38 386
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem	2 439	12 981	22 516	450	38 386
Wynik operacyjny segmentu	981	(2 494)	2 683	43	1 213
za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku
Przychody od klientów zewnętrznych	942	17 441	25 140	-	43 523
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem	942	17 441	25 140	-	43 523

13 /41

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE		Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.07.2024 – 30.09.2024
Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)		Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów oraz wyniku segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami sprawozdania finansowego Spółki przedstawia się następująco:
	od 01.07 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2024	od 01.07 do 30.09.2023	od 01.01 do 30.09.2023
Przychody segmentów
Łączne przychody segmentów operacyjnych	17 567	43 523	10 755	38 386
Przychody nie przypisane do segmentów Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami
Przychody ze sprzedaży	17 567	43 523	10 755	38 386
Wynik segmentów	4 620	4 236	(915)	1 213
Wynik operacyjny segmentów
Korekty:
Koszty ogólne nieprzypisane do segmentów	(750)	(750)	(1 779)	(5 767)
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów	111	672	276	780
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-)	(301)	(389)	(43)	(108)
Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy
segmentami Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych należości handlowych	175	185	291	(228)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	3 856	3 954	(2 170)	(4 110)
Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (+/-)
Przychody finansowe	25	61	339	32
Koszty finansowe (-)	(278)	(415)	(21)	(541)
	3 602	3 600	(1 852)	(4 619)

PUŁAWSKA 435,

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

02-801 WARSZAWA 14 /41

KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE, 0000W296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO

* *

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nota nr. 2. Wartości niematerialne

Nazwa sprawozdania finansowego:			Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)			01.07.2024 – 30.09.2024 Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
Nota nr. 2.	Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji "Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania".	Oprogramowanie	Koszty prac	Wartości niematerialne w
Stan na 30.09.2024	komputerowe	rozwojowych	trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa brutto	1 798	16 758	2 207	20 763
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(1 577)	(11 843)	-	(13 420)
Wartość bilansowa netto	221	4 915	2 207	7 343
Stan na 31.12.2023	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa brutto	1 798	15 822	963	18 583
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(1 473)	(10 243)	-	(11 716)
Wartość bilansowa netto	325	5 579	963	6 867
Stan na 30.09.2023	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa brutto	1 798	15 822	489	18 109
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(1 439)	(9 665)	-	(11 104)
Wartość bilansowa netto	359	6 157	489	7 005
za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024 roku	325	5 579	963	6 867
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	-	-	2 180	2 180
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	936	(936)	-
Amortyzacja (-)	(104)	(1 600)	-	(1 704)
		-	-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących	- -	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2024 roku	221	4 915	2 207	7 343

	komputerowe
Stan na 31.12.2023	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac
Stan na 30.09.2023	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac
za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	-	-	2 180	2 180
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	936	(936)	-
Amortyzacja (-)	(104)	(1 600)	-	(1 704)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2024 roku	221	4 915	2 207	7 343
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku	465	1 909	5 038	7 412
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	-	5 664	1 589	7 253
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	(5 664)	(5 664)
Amortyzacja (-)	(140)	(1 994)	-	(2 134)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2023 roku	325	5 579	963	6 867
za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku	465	1 909	5 038	7 412
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	-	5 665	1 116	6 781
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	(5 665)	(5 665)
Amortyzacja (-)
	(106)	(1 417)	-	(1 523)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-

Wartość bilansowa netto na dzień 31 12 2023 roku	325	5 579	963	6 867
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Amortyzacja (-)	(140)	(1 994)		(2 134)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)			(5 664)	(5 664)
CONTECTED CONSULTER CONSULT COLLECT COLLECTION COLLECTION COLLECTION COLLECTION COLLECTION COLLECTION CONTROLLERS OF CONSULTION CONTRACTORS OF CONSTITUTION OF COLLECTION CONT

za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień
za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień	465	1 909	5 038	7 412
01.01.2023 roku Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	-	5 665	1 116	6 781
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	(5 665)	(5 665)
Amortyzacja (-)	(106)	(1 417)	-	(1 523)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-
Wartość bilansowa netto na dzień	359	6 157	489	7 005
30.09.2023 roku

15 /41

PUŁAWSKA 435, 02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

W pozycji Oprogramowanie komputerowe Spółka prezentuje programy komputerowe wykorzystywane na potrzeby wewnętrzne.

W pozycji Koszty prac rozwojowych Spółka prezentuje oprogramowanie jakie zostało opracowane przez zespół badawczo-rozwojowy i przyjęte do użytkowania przez Spółkę. Obejmuje zarówno oprogramowanie wykorzystywane na cele wewnętrzne, jak i oprogramowanie, które jest licencjonowane klientom zewnętrznym.

Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest oprogramowanie XARPA będące wynikiem prac rozwojowych Spółki, którego wartość bilansowa na dzień 30.09.2024 r. wynosiła 3 854 tys. PLN. Składnik jest amortyzowany od 01.04.2023 przez 5 lat.

16 /41

PUŁAWSKA 435, 02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ) ZŁOTY POLSKI (PLN)

Nota nr. 3. Rzeczowe aktywa trwałe

	Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE				01.07.2024 – 30.09.2024	Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
Nazwa spółki:	Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)				Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
	Nota nr. 3.	Rzeczowe aktywa trwałe
	Stan na 30.09.2024	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
	Wartość bilansowa brutto	2 535	2 471	1 312	369	-	6 687
	Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(1 782)	(2 193)	(1 065)	(348)	-	(5 388)
	Wartość bilansowa netto	753	278	247	21	-	1 299
	Stan na 31.12.2023	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
	Wartość bilansowa brutto	1 632	2 397	1 286	369	-	5 684
	Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(1 537)	(2 048)	(975)	(341)	-	(4 901)
	Wartość bilansowa netto	95	349	311	28	-	783
	Stan na 30.09.2023	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
	Wartość bilansowa brutto	1 632	2 432	1 286	370	-	5 720
	Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(1 451)	(2 035)	(924)	(339)	-	(4 749)
	Wartość bilansowa netto	181	397	362	31	-	971

Stan na 30.09.2024	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Skumulowane umorzenie i odpisy
Stan na 31.12.2023	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
Stan na 30.09.2023	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa brutto	1 632	2 432	1 286	370	-	5 720
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	(1 451)	(2 035)	(924)	(339)	-	(4 749)
Wartość bilansowa netto	181	397	362	31	-	971

Stan na 30.09.2023	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące

	budowle	urządzenia	transportu	środki trwałe	trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
Stan na 30.09.2023	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024 roku	95	349	311	28	-	783
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	67	7	-	-	-	74
Zwiększenia (nowe umowy leasingowe)	801	69	87	-	-	957
	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)						34
Aktualizacja wartości zobowiązania z tytułu leasingu (+/-)	34	-	-	-	-
Amortyzacja (-)	(244)	(147)	(151)	(7)	-	(549)

17 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym: XPLUSGLOBAL.COM

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	Nazwa sprawozdania finansowego:			01.07.2024 – 30.09.2024	Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)				Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku	539	537	522	53	-	1 651
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	-	22	-	30	-	52
Zwiększenia (nowe umowy leasingowe)	-	-	1	-	-	1
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	(121)	-	-	-	-	(121)
Aktualizacja wartości zobowiązania z tytułu leasingu (+/-)	79	-	-	-	-	79
Amortyzacja (-)	(402)	(210)	(212)	(55)	-	(879)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 roku	95	349	311	28	-	783
za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku	539	537	522	53	-	1 651
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	-	21	-	30	-	51
Zwiększenia (nowe umowy leasingowe)	-	-	1	-	-	1
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	-	-	-
Aktualizacja wartości zobowiązania z	(93)		-	-	-	(93)
tytułu leasingu (+/-) Amortyzacja (-)	(265)	(161)	(161)	(52)	-	(639)
Wartość bilansowa netto na dzień	181	397	362	31	-	971

W pozycji wartości rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano również aktywa z tytułu prawa do użytkowania bazowych składników aktywów, które byłyby prezentowane jako rzeczowe aktywa trwałe. Na 30.09.2024 r. Spółka nie posiadała zobowiązań inwestycyjnych ani zabezpieczeń zobowiązań na majątku.

18 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

WARTOŚĆ BILANSOWA PRAWA DO UŻYTKOWANIA

Poziom zaokrągleń: (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ) Nota nr. 4.	WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH		Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
	Leasing
	Spółka jest leasingobiorcą. W wartości rzeczowych aktywów trwałych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej wartości bilansowej, które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym w 2023 i 2024 roku: WARTOŚĆ BILANSOWA PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Klasa aktywów bazowych	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Budynki i budowle		687 84	168
Środki transportu		247 311	362
Sprzęt IT i wyposażenie		217 278	321
Razem	1 151	673	851

AMORTYZACJA PRAWA DO UŻYTKOWANIA

Klasa aktywów bazowych	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Budynki i budowle	232	387	212
Srodki transportu	151	213	108
Sprzęt IT i wyposażenie	131	190	134
Razem	514	790	454

Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2024 roku należy najem budynku biurowego – siedziby głównej, przy ul. Puławskiej 435A o powierzchni 556,31 m kw. i o wartości bilansowej prawa do użytkowania 687 tys. zł na dzień bilansowy (30.09.2023: 168 tys. zł). Umowa leasingu została zawarta w dniu 13 marca 2012 r. i obowiązuje do marca 2027 roku. Opłaty za najem są stałe w okresie umowy. Zabezpieczeniem spłaty rat leasingu jest kaucja w wysokości 146 tys. zł. Spółka jest zobowiązana ubezpieczyć aktywa bazowe oraz utrzymać je w określonym w umowie stanie. Umowy leasingowe dotyczące środków transportu obejmują samochody osobowe użytkowane przez kadrę kierowniczą, zawierane najczęściej na okres 59 miesięcy, ze stałymi opłatami w okresie umowy i możliwością wykupu samochodu po okresie leasingu. Umowy leasingowe dotyczące sprzętu IT obejmują głównie sprzęt komputerowy, taki jak: laptopy, macierze dyskowe, serwery, monitory, telefony, sprzęt konferencyjny i meble biurowe. Umowy zawierane są na okres od 35 do 48 miesięcy i zazwyczaj dotyczą wielu sztuk składników aktywów podobnego rodzaju. Pomimo niskiej jednostkowej wartości sprzętu Spółka nie korzysta ze zwolnienia zawartego w MSSF 16 dotyczącego aktywów niskocennych i ujmuje prawa do użytkowania tych składników aktywów, jak i zobowiązania z tytułu leasingu w bilansie.

19 /41

PUŁAWSKA 435,

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE, 0000W296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO

02-801 WARSZAWA

Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym: XPLUSGLOBAL.COM ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 01.07.2024 – 30.09.2024

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)			01.07.2024 – 30.09.2024
			Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Stan na 30.09.2024	do 1 roku	Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	razem
Opłaty leasingowe	562	750	-	1 312
Koszty finansowe (-)	(29)	(40)	-	(69)
Wartość bieżąca	533	710	-	1 243
		Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:
Stan na 31.12.2023	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	razem
Opłaty leasingowe Koszty finansowe (-)	551 (26)	224 (9)	- -	775 (35)
Wartość bieżąca	525	215	-	740
		Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:
	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	razem
Stan na 30.09.2023
Opłaty leasingowe	535	424	-	959
Koszty finansowe (-)	(32)	(14)	-	(46)

	Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:

Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:

Stan na 30.09.2023	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	razem
Opłaty leasingowe	535	424		ਰੇਵੇਰੇ
Koszty finansowe (-)	(32)	(14)		(46)
Wartość bieżąca	503	410		913

Do końca sierpnia 2024 r. Spółka wynajmowała powierzchnie biurowe w kilku lokalizacjach w Polsce (Katowice, Lublin i Poznań) na podstawie umów najmu krótkoterminowego na czas określony do 12 miesięcy lub na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia nie przekraczającym 12 miesięcy. Wszystkie umowy zostały rozwiązane w III kwartale 2024 r.

Na dzień 30.09.2024 roku Spółka dokonała oceny przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania. W ocenie Zarządu brak jest takich przesłanek, w związku z powyższym odstąpiono od testów na utratę wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

20 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)

Nota nr. 5. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony

Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE		Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.07.2024 – 30.09.2024
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)	Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na analizowany okres:
Saldo na początek okresu:	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 230	1 358	1 358
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	774	772	772
Podatek odroczony netto na początek okresu	1 456	586	586
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)	(62)	870	(79)
Pozostałe całkowite dochody (+/-)	-	-	-
Podatek odroczony netto na koniec okresu, w tym: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 394 2 444	1 456 2 230	507 1 524

A K T Y W A N A P O D A T E K O D R O C Z O N Y :

na analizowany okres:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		2 230	1 358	1 358
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
A K T Y W A N A P O D A T E K O D R O C Z O N Y :	Saldo na początek		Zmiana stanu: pozostałe całkowite	Saldo na koniec
Tytuły różnic przejściowych	okresu	wynik	dochody	okresu
Stan na 30.09.2024
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne	-		- -	-
Rzeczowe aktywa trwałe	7		1 -	8
Należności z tytułu dostaw i usług	60	44	-	104
Inne aktywa	39	(23)		- 16
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	1	(3)		- (2)
Rezerwy na świadczenia pracownicze	47	(3)		- 44
Pozostałe rezerwy	237	65	-	302
Zobowiązania z tytułu umowy	1 839	133	-	1 972
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu)	-		- -	-
Razem	2 230	214	-	2 444
Tytuły różnic przejściowych	Saldo na początek okresu	wynik	Zmiana stanu: pozostałe całkowite dochody	Saldo na koniec okresu
Stan na 31.12.2023
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne	-		- -	-
Rzeczowe aktywa trwałe	6		1 -	7
Należności z tytułu dostaw i usług	22	38	-	60
Inne aktywa	10	29	-	39
Zobowiązania:

Zobowiązania:
			Zmiana stanu:
Tytuły różnic przejściowych	Saldo na początek okresu	wynik	pozostałe całkowite dochody	Saldo na koniec okresu
Stan na 31.12.2023
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne	-	-	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe	6	1	-	7
Należności z tytułu dostaw i usług	22	38	-	60
Inne aktywa	10	29	-	39
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	2	(1)	-	1
Rezerwy na świadczenia pracownicze	91	(44)	-	47
Pozostałe rezerwy	239	(2)	-	237
		851	-	1 839
Zobowiązania z tytułu umowy	988
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu)	-	-	-	-

21 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,

0000W296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza: XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

	Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE			Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.07.2024 – 30.09.2024
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)			Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
	Tytuły różnic przejściowych	Saldo na początek okresu	Zmiana stanu: wynik	pozostałe całkowite dochody	Saldo na koniec okresu
	Stan na 30.09.2023
Aktywa:
	Wartości niematerialne i prawne	-	-	-	-
	Rzeczowe aktywa trwałe	6	1	-	7
	Należności z tytułu dostaw i usług	22	44	-	66
Inne aktywa		10	(10)	-	-
	Zobowiązania:
	Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	2	(2)	-	-
	Rezerwy na świadczenia pracownicze	91	(31)	-	60
	Pozostałe rezerwy	239	(155)	-	84
	Zobowiązania z tytułu umowy	988	319	-	1 307
	Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu)	-	-	-
Razem		1 358	166	-	1 524

R E Z E R W A N A P O D A T E K O D R O C Z O N Y :

Zobowiązania:
R E Z E R W A N A P O D A T E K O D R O C Z O N Y :
Tytuły różnic przejściowych	Saldo na początek okresu	wynik	Zmiana stanu: pozostałe całkowite dochody	Saldo na koniec okresu
Stan na 30.09.2024
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne	613	264	-	877
Rzeczowe aktywa trwałe	15	3	-	18
Czynne rozliczenia międzyokresowe	77	29	-	106
Należności z tytułu dostaw i usług	-	-	-	-
Aktywa z tytułu umowy	66	(22)	-	44
Pozostałe aktywa	3	2	-	5
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	-	-
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu)	-	-	-	-
Razem	774	276	-	1 050
Tytuły różnic przejściowych			Zmiana stanu:
	Saldo na początek okresu	wynik	pozostałe całkowite dochody	Saldo na koniec okresu
Stan na 31.12.2023
Aktywa:
Wartości niematerialne i prawne	597	16	-	613
Rzeczowe aktywa trwałe	3	12	-	15
Czynne rozliczenia międzyokresowe	35	42	-	77
Należności z tytułu dostaw i usług	-	-	-	-
Aktywa z tytułu umowy	137	(71)	-	66
Pozostałe aktywa	-	3	-	3

Aktywa:
Zobowiązania:
Tytuły różnic przejściowych	Saldo na początek okresu	Zmiana stanu: wynik	pozostałe całkowite dochody	Saldo na koniec okresu
Stan na 31.12.2023
Aktywa:
			-	613
Wartości niematerialne i prawne	597	16
Rzeczowe aktywa trwałe	3	12	-	15
Czynne rozliczenia międzyokresowe	35	42	-	77
Należności z tytułu dostaw i usług	-	-	-	-
Aktywa z tytułu umowy	137	(71)	-	66
Pozostałe aktywa	-	3	-	3
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	-	-
Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu)	-	-	-	-

22 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ) ZŁOTY POLSKI (PLN)

Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE			Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.07.2024 – 30.09.2024			XPLUSGLOBAL.COM
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)			Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
	Tytuły różnic przejściowych	Saldo na początek okresu	Zmiana stanu: wynik	pozostałe całkowite	Saldo na koniec okresu
	Stan na 30.09.2023			dochody
Aktywa:
	Wartości niematerialne i prawne	597	(16)	-	581
	Rzeczowe aktywa trwałe	3	11	-	14
	Czynne rozliczenia międzyokresowe	35	30	-	65
	Należności z tytułu dostaw i usług	-	-	-	-
	Aktywa z tytułu umowy	137	176	-	313
	Pozostałe aktywa	-	44	-	44
	Zobowiązania:
	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-	-	-
	Inne zobowiązania (w tym z tyt. leasingu)	-	-	-	-
Razem		772	245	-	1 017

Spółka rozlicza ulgę B+R, pomniejszającą podstawę opodatkowania w roku bieżącym, którego dotyczą koszty kwalifikowane oraz ulgę IP Box polegającą na preferencyjnym opodatkowaniu dochodów z praw własności intelektualnej, które podlegają ochronie prawnej (autorskie prawo do programu komputerowego) i zostały wytworzone, rozwinięte lub ulepszone w ramach prowadzonej przez Spółkę działalności B+R. Dochody z wytworzonego IP, XPLUS opodatkowuje stawką 5%.

23 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nota nr. 6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.07.2024 – 30.09.2024		XPLUSGLOBAL.COM
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)		Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
Nota nr. 6. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności i pożyczek przedstawiają się następująco:
Aktywa finansowe (MSSF 9):	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Należności z tytułu dostaw i usług	10 560	14 345	9 004
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)	(130)	(315)	(343)
Należności z tytułu dostaw i usług netto	10 430	14 030	8 661
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów	(400)	-	-
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych (-)	-	-	-
Pozostałe należności finansowe netto	-	-	-
Należności finansowe	10 030	14 030	8 661
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9):			-
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń	1 394	867	925
	-	-	-
Przedpłaty i zaliczki
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-)	-	-	-
Należności niefinansowe	1 394	867	925

O D P I S Y A K T U A L I Z U J Ą C E W A R T O Ś Ć N A L E Ż N O Ś C I Z T Y T U Ł U D O S T A W I U S Ł U G :

Odpisy aktualizujące wartość należności
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, dla należności z tytułu dostaw i usług Spółka stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu.
O D P I S Y A K T U A L I Z U J Ą C E W A R T O Ś Ć N A L E Ż N O Ś C I Z T Y T U Ł U D O S T A W I U S Ł U G :
Żadne z należności na żadną z dat bilansowych nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki.
	od 01.01 do	od 01.01 do	od 01.01 do
Stan na początek okresu	30.09.2024 315	31.12.2023 115	30.09.2023 115
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	510	520	228
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)	(267)	(320)	-
Odpisy wykorzystane (-)	(428)	-	-
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	-	-	-

24 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nota nr. 7. Kapitał własny

K A P I T A Ł P O D S T A W O W Y

S T R U K T U R A A K C J O N A R I A T U S P Ó Ł K I N A P O S Z C Z E G Ó L N E D A T Y B I L A N S O W E :

Nazwa sprawozdania finansowego:	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE		01.07.2024 – 30.09.2024	Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)	WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH		Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
Nota nr. 7.	Kapitał własny
K A P I T A Ł P O D S T A W O W Y
	Na dzień 30.09.2024 kapitał podstawowy Spółki wynosił 696 tys. zł (2023 rok: 673 tys. zł) i dzielił się na 69 646 804 akcji (2023 rok – 67 346 804 ) o wartości nominalnej 0,01 zł każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
	S T R U K T U R A A K C J O N A R I A T U S P Ó Ł K I N A P O S Z C Z E G Ó L N E D A T Y B I L A N S O W E :
Stan na 30.09.2024	Liczba akcji	Liczba głosów		Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale
FCBSL Sp. z o.o.	57 143 865		57 143 865	571	82,05%
Arrow FIZ	3 467 906		3 467 906	35	4,98%
Pozostali akcjonariusze Razem	9 035 033 69 646 804		9 035 033 69 646 804	90 696	12,97% 100%
				Wartość
Stan na 31.12.2023	Liczba akcji		Liczba głosów	nominalna akcji	Udział w kapitale
FCBSL Sp. z o.o.	57 143 865		57 143 865	571	84,85%
Pozostali akcjonariusze	10 202 939		10 202 939	102	15,15%
Razem	67 346 804		67 346 804	673	100%
Stan na 30.09.2023	Liczba akcji		Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale
FCBSL Sp. z o.o.	57 143 865		57 143 865	571	84,85%
Pozostali akcjonariusze	10 202 939		10 202 939	102	15,15%
Razem	67 346 804		67 346 804	673	100%
	Na dzień bilansowy żadne akcje Spółki nie pozostawały w jej posiadaniu.
K A P I T A Ł Z A P A S O W Y	Kapitał zapasowy obejmuje zyski z lat ubiegłych, zatrzymane przez Spółkę, które nie zostały wypłacone akcjonariuszom w postaci dywidendy.
	Pozostałe krótkoterminowe aktywa i rozliczenia międzyokresowe
				Rozliczenia krótkoterminowe
Pozostałe krótkoterminowe aktywa:		30.09.2024		31.12.2023	30.09.2023
Czynsze najmu		-		22	24
	Koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy	561		540	440
Ubezpieczenia majątkowe			37	22	20

K A P I T A Ł Z A P A S O W Y

Pozostałe krótkoterminowe aktywa i rozliczenia międzyokresowe

Stan na 30.09.2023		Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale
	Na dzień bilansowy żadne akcje Spółki nie pozostawały w jej posiadaniu.
	K A P I T A Ł Z A P A S O W Y
	Kapitał zapasowy obejmuje zyski z lat ubiegłych, zatrzymane przez Spółkę, które nie zostały wypłacone akcjonariuszom w postaci dywidendy.
	Pozostałe krótkoterminowe aktywa i rozliczenia międzyokresowe
				Rozliczenia krótkoterminowe
	Pozostałe krótkoterminowe aktywa:		30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Czynsze najmu			-	22	24
	Koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy		561	540	440
Ubezpieczenia majątkowe			37	22	20
Szkolenia			22	4	4
Marketing			949	355	182
	Wytworzone we własnym zakresie oprogramowanie		-	-	-
	Inne koszty opłacone z góry		37	65	373
Razem			1 606	1 008	1 043
XPLUS SA	NIP: 521-346-31- 69	T: +48 22 295 02 50	KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 696 468, 04 PLN

Rozliczenia krótkoterminowe

25 /41

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE, 0000W296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO

02-801 WARSZAWA

PUŁAWSKA 435,

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)

XPLUS S.A.	WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH
	(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE		01.07.2024 – 30.09.2024
Nazwa spółki:	Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH		Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
	(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
			Rozliczenia międzyokresowe
	Pasywa - rozliczenia międzyokresowe:	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
	Długoterminowe:
	Otrzymane dotacje do prac rozwojowych	1 722	2 239	2 509
	Krótkoterminowe:
	Otrzymane dotacje do prac rozwojowych	787	1 080	1 080
	Przychody przyszłych okresów	-	-	-
	Inne rozliczenia	-	-	-

Spółka aktywuje koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy, które spodziewa się odzyskać w terminie przekraczającym rok od momentu ich poniesienia. Na dzień 30.09.2024 i 31.12.2023 roku koszty doprowadzenia do zawarcia umowy stanowiły głównie prowizje od pozyskania umów z klientami. Pozostałe krótkoterminowe aktywa Marketing to przede wszystkim wydatki poniesione na przyszłe konferencje, eventy i narzędzia marketingowe.

Koszty amortyzacji dotyczące skapitalizowanych kosztów doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w pozycji "Usługi obce" natomiast straty z tytułu utraty wartości Spółka prezentuje jako "Pozostałe koszty operacyjne".

Spółka uzyskała dotacje na podstawie umów podpisanych z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju na sfinansowanie prac badawczo-rozwojowych nad oprogramowaniem XBPPA i XARPA. W części dotyczącej prac rozwojowych dotacje ujmowane są w pozycji rozliczeń międzyokresowych. Korzyść z tytułu dotacji dotyczącej oprogramowania XBPPA ujmowana jest przez okres amortyzacji wartości niematerialnych tj. około 5 lat począwszy od stycznia 2020 roku. Na dzień 30.09.2024 r. pozostały okres rozliczania dotacji XBPPA to 3 miesiące. Korzyść z tytułu dotacji dotyczącej oprogramowania XARPA ujmowana jest przez okres amortyzacji wartości niematerialnych tj. około 5 lat począwszy od kwietnia 2023 roku. Na dzień 30.09.2024 r. pozostały okres rozliczania dotacji XARPA wynosi 3 lata i 6 miesięcy.

26 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nota nr. 8. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy

	Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE		Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.07.2024 – 30.09.2024
Nazwa spółki: XPLUS S.A.	Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH ZŁOTY POLSKI (PLN) (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)
	Nota nr. 8. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy
	Zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu umowy dotyczą krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów z tytułu niezakończonych umów długoterminowych. Stany aktywów i zobowiązań z tytułu umowy na koniec okresu sprawozdawczego przedstawia poniższa tabela.
		30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
	Aktywa z tytułu umowy brutto	212	358	358
	Przychody odniesione w okresie sprawozdawczym na aktywa z tytułu umowy	90	80	1 123
	Przeklasyfikowanie do należności z tytułu dostaw i usług (-)	117	226	-
	Aktywa z tytułu umowy	185	212	1 481
		od 01.01 do 30.09.2024	od 01.01 do 31.12.2023	od 01.01 do 30.09.2023
	Zobowiązania z tytułu umowy na początek okresu	9 249	5 104	5 104
	Zobowiązania do wykonania świadczenia ujęte w okresie sprawozdawczym jako zobowiązania z tytułu umowy	5 628	7 967	4 619
	Łączne korekty przychodów odniesione na zobowiązania z tytułu umowy	-	-	-
	Rozpoznanie przychodu ujętego w saldzie zobowiązań z tytułu umowy na początek okresu (-)	(4 593)	(3 822)	(3 268)

Zobowiązania z tytułu umowy powstają w momencie, gdy Spółka wystawia fakturę sprzedaży w okresie wcześniejszym niż realizowany obowiązek świadczenia. W przypadku Spółki zobowiązania z tytułu umowy dotyczą najczęściej 1) zafakturowanych dostaw usług wdrożeniowych w sytuacji gdy stopień zaawansowania prac jest niższy niż wynika to z wystawionej faktury oraz 2) zafakturowanych z góry subskrypcji i usług utrzymania (tzw. BREP, PSP i SA), których realizacja będzie przypadała na okresy przyszłe. Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione), na dzień 30.09.2024 r. wyniosła 10 284 tys. zł (na dzień 31.12.2023 roku: 9 249 tys. zł). Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 943 695 (178) (78)

Nota nr. 9. Podatek dochodowy

27 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nota nr. 10. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy

Z Y S K N A A K C J Ę

	Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE			Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.07.2024 – 30.09.2024
Nazwa spółki:	Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)		Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
	Nota nr. 10. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
	Z Y S K N A A K C J Ę
	Zysk (strata) na akcję liczony jest według formuły zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom Spółki podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
	Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółki tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
	Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
	Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru	od 01.07 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2024	od 01.07 do 30.09.2023	od 01.01 do 30.09.2023
	Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
	Średnia ważona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje	67 369 804	67 362 137	67 346 804 -	67 346 804 -
	Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	67 369 804	67 362 137	67 346 804	67 346 804
	Działalność kontynuowana
	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN)	2 855	2 843	(1 793)	(4 620)
	Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	0,0424	0,0422	(0,0266)	(0,0686)
		0,0424	0,0422	(0,0266)	(0,0686)

28 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nota nr. 11. Transakcje z podmiotami powiązanymi

T R A N S A K C J E Z K L U C Z O W Y M P E R S O N E L E M K I E R O W N I C Z Y M

	Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE		01.07.2024 – 30.09.2024	Okres objęty sprawozdaniem finansowym:		XPLUSGLOBAL.COM
Nazwa spółki:	Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)			Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
	Nota nr. 11. Transakcje z podmiotami powiązanymi
	Podmioty (osoby) powiązane ze Spółką obejmują kluczowy personel kierowniczy. Spółka nie posiada żadnych innych podmiotów powiązanych.
	Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych. Spółka nie posiada zobowiązań warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych.
	T R A N S A K C J E Z K L U C Z O W Y M P E R S O N E L E M K I E R O W N I C Z Y M
	Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym sprawozdaniem wyniosło:
	Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego	od 01.07 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2024	od 01.07 do 30.09.2023	od 01.01 do 30.09.2023
	Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	197	639	186	640
	Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy	-	-	-	-
	Program motywacyjny	-	-	369	1 156
	Pozostałe świadczenia	-	-	-	- *

T R A N S A K C J E Z J E D N O S T K A M I S T O W A R Z Y S Z O N Y M I O R A Z P O Z O S T A Ł Y M I P O D M I O T A M I P O W I Ą Z A N Y M I

				*
Spółka nie otrzymała i nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie
objętym sprawozdaniem.
T R A N S A K C J E Z J E D N O S T K A M I S T O W A R Z Y S Z O N Y M I O R A Z P O Z O S T A Ł Y M I	P O D M I O T A M I P O W I Ą Z A N Y M I
W okresie objętym sprawozdaniem ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek stowarzyszonych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.
		Przychody z dział. operacyjnej
Sprzedaż do:	od 01.07 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2024	od 01.07 do 30.09.2023	od 01.01 do 30.09.2023
Pozostałych podmiotów powiązanych	-	-	-	-
Kluczowego personelu kierowniczego	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-
			Należności
Sprzedaż do:		30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Pozostałych podmiotów powiązanych		-	-	-
Kluczowego personelu kierowniczego		-	-	-
Razem		-	-
				-
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec kluczowego personelu kierowniczego:

Należności

Spółka nie udzieliła i nie otrzymała od pozostałych podmiotów powiązanych żadnych pożyczek w okresie objętym niniejszym raportem.

29 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE,

0000W296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO

Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym: XPLUSGLOBAL.COM ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 01.07.2024 – 30.09.2024

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ) ZŁOTY POLSKI (PLN)

	Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE		01.07.2024 – 30.09.2024	Okres objęty sprawozdaniem finansowym:		XPLUSGLOBAL.COM
Nazwa spółki: XPLUS S.A.	Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)		Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
			Zakup (koszty, aktywa)
	Zakup od:	od 01.07 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2024	od 01.07 do 30.09.2023	od 01.01 do 30.09.2023
	Pozostałych podmiotów powiązanych	-	-	-	-
	Program motywacyjny	-	-	61	193
	Kluczowego personelu kierowniczego	433	1 585	668	1 731 *
	Razem	433	1 585	729	1 924
				Zobowiązania
	Zakup od:		30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
	Pozostałych podmiotów powiązanych		-	-	-
	Kluczowego personelu kierowniczego		34	109	124
	Razem		34	109	124

	Zobowiązania

Nota nr. 12. Umowy gwarancji finansowej oraz aktywa i zobowiązania warunkowe

Spółka nie udziela gwarancji i nie posiada istotnych zobowiązań warunkowych w odniesieniu do podmiotów trzecich.

Nota nr. 13. Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne zdarzenia, które mogłyby wpłynąć na wyniki finansowe lub sytuację majątkową jednostki.

30 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nota nr. 14. Zatrudnienie w Spółce

	Nazwa sprawozdania finansowego: ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE		01.07.2024 – 30.09.2024	Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	XPLUSGLOBAL.COM
Nazwa spółki:	Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)		Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
	Nota nr. 14. Zatrudnienie w Spółce
	Przeciętne zatrudnienie w Spółce, w przeliczeniu na pełne etaty, w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowały się następująco:
		od 01.01 do	od 01.01 do	od 01.01 do
	Pracownicy umysłowi	30.09.2024 49,11	31.12.2023 62	30.09.2023 61,27
	Pracownicy fizyczni	0	0	0

Dodatkowe informacje do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

I N F O R M A C J E O J E D N O S T C E

Spółka Xplus S.A. [dalej zwana "Spółką"] została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 09.11.2007 r. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Warszawa - XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000296278. Spółce nadano numer statystyczny REGON 141184166. Krajem rejestracji Spółki jest Polska. Akcje Spółki są notowane na rynku regulowanym Warszawskiej Giełdy Papierów Wartościowych.

Siedziba Spółki mieści się przy ul. Puławskiej 435A w Warszawie.

S K Ł A D Z A R Z Ą D U I R A D Y N A D Z O R C Z E J S P Ó Ł K I

W skład Zarządu Spółki na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji tj. 18.11.2024 r. wchodzili:

• Karol Sudnik Prezes Zarządu,
• Sławomir Kuźniak Członek Zarządu,
• Katarzyna Zyzak Członek Zarządu,
• Jakub Sender Członek Zarządu.

Zarząd spółki XPLUS SA w dniu 03.04.2024 r., powziął informację o rezygnacji Pana Pawła Chmielewskiego z funkcji Członka Zarządu Emitenta, ze skutkiem na dzień 03.04.2024 r.

W dniu 03.04.2024 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę o powołaniu Pana Sławomira Kuźniaka do pełnienia funkcji Członka Zarządu. Kadencja ww. Członka Zarządu kończy się wraz z upływem kadencji pozostałych Członków Zarządu powołanych na wspólną kadencję, tj. w dniu 31.12.2024 r.

Zarząd spółki XPLUS SA w dniu 16.05.2024 r., powziął informację o rezygnacji Pani Justyny Wronki-Dudzińskiej z funkcji Członka Zarządu Emitenta, ze skutkiem na dzień 16.05.2024 r.

W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 18.11.2024 r wchodzili:

• Michał Stalmach Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Izabela Stalmach-Szczeszek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
• Marcin Karpiński Członek Rady Nadzorczej,
• Marcin Stosio Członek Rady Nadzorczej,
• Robert Strzelecki Członek Rady Nadzorczej.

W dniu 11.01.2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło dokonać zmian w Radzie Nadzorczej w ten sposób, że postanowiło odwołać Pana Adama Major-Machnackiego oraz Panią Alicję Sudnik z funkcji Członków Rady Nadzorczej oraz powołać Pana Marcina Stosio oraz Pana Roberta Strzeleckiego do pełnienia funkcji Członków Rady Nadzorczej.

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

31 /41

C H A R A K T E R D Z I A Ł A L N O Ś C I S P Ó Ł K I

(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:

• Działalność związana z wdrożeniami w szczególności systemu ERP autorstwa Microsoft: Dynamics 365 (Segment Wdrożenia)
• Działalność związana z utrzymaniem rozwiązań IT, w szczególności systemu ERP autorstwa Microsoft: Dynamics 365 oraz tworzeniem własnego oprogramowania, kompatybilnego z rozwiązaniami Microsoft, w szczególności Dynamics 365 - (Segment MRR).
• Działalność związana ze sprzedażą licencji innych dostawców oprogramowania, w szczególności Microsoft (Segment Sprzedaż licencji obcych).

Oświadczenie o zgodności oraz zasady sporządzania i prezentacji

• Na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 25.05.2022 roku, w sprawie stosowania MSR/MSSF na podstawie art. 45 ust. 1a i art. 45 ust. 1c Ustawy o rachunkowości Spółka rozpoczęła stosowanie MSSF dla celów statutowej sprawozdawczości finansowej z dniem 1.01.2022 roku. Na ten dzień Spółka wprowadziła do ksiąg rachunkowych wszystkie korekty dotyczące okresów przeszłych (zaprezentowanych w pierwszych sprawozdaniach finansowych zgodnych z MSSF, obejmujących historyczne informacje finansowe za lata 2019-2021).
• Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską, oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757).
• Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Spółki na dzień 30 września 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku, wyniki ich działalności za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku i 30 września 2023 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitale własnym za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku i 30 września 2023 roku.
• Śródroczne sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami zatwierdzonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (dalej łącznie zwane "MSSF"), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku. Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym sprawozdaniami finansowymi Spółki za lata 2019-2021, które zostały zamieszczone na stronie relacji inwestorskich Spółki w dniu 30.11.2022 r., oraz rocznymi sprawozdaniami za 2022 i 2023 rok.
• Zaprezentowane w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym dane na dzień 30 września 2024 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku oraz 30 września 2023 roku, zawarte w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2023 roku zawarte w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego za rok 2023 zostało wydane w dniu 26 kwietnia 2024 roku, przy czym sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego za rok 2023 zawierało zwrócenie uwagi. Zwrócenie uwagi dotyczyło informacji dodatkowej Spółki, w której przedstawiono okoliczności związane ze sporem sądowym odnoszącym się do istotnego roszczenia względem Spółki z tytułu odszkodowań i kary umownej, zgłoszonego przez zamawiającego w odniesieniu do jednej z realizowanych umów. Dodatkowo informacja w tej sprawie została również przedstawiona w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki. Opinia Biegłego nie zawiera zastrzeżenia w odniesieniu do tej spraw.

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE, 0000W296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO

32 /41

Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym: XPLUSGLOBAL.COM ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 01.07.2024 – 30.09.2024

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy. Na dzień zatwierdzenia niniejszych śródrocznych sprawozdań finansowych do publikacji nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają zastosowania

Standardy i interpretacje, które zostały wydane, ale nie obowiązują, ponieważ nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską ("UE") lub zostały zatwierdzone przez UE, ale nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę zaprezentowane zostały w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok 2023. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.

Zasady rachunkowości

Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zastosowane zastosowały takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok 2023. Spółka nie zastosowała innych standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie. Spółka nie przewiduje istotnego wpływu tych standardów na sprawozdanie finansowe, jeśli byłyby zastosowane na dzień bilansowy.

Informacje dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta

Nie wystąpiły znaczące czynniki sezonowości lub cykliczności.

Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość.

W okresie sprawozdawczym Spółka nie odnotowała innych szczególnych zdarzeń o nietypowym charakterze w działalności operacyjnej ze względu na ich rodzaj i wielkość, które miałyby wpływ na jej wyniki finansowe i sytuację.

Zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych prezentowane w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżący okres śródroczny.

Przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie do bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.

W okresach objętych śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca zmiany metodologii dokonywania istotnych szacunków. Zmiany wielkości szacunków wynikały ze zdarzeń, jakie miały miejsce w okresach sprawozdawczych.

Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym za okresy 01.01.2023-31.12.2023, 01.01.2022-31.12.2022 oraz w historycznych informacjach finansowych za lata 2019 - 2021.

PUŁAWSKA 435,

33 /41

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

02-801 WARSZAWA

Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

	i odwróceniu odpisów z tego tytułu		Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania
	Nie dokonano aktualizacji wartości zapasów.
odpisów			Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich
			W III kwartale 2024 nie dokonano odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych i nie odwrócono takich odpisów.
			Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
	Rezerwy na audyt	Rezerwa na kosztu sprzedanego towaru	Rezerwa na koszty podwykonawców	Rezerwa dotycząca projektów	Rezerwy na urlopy
Stan na 01.01.2023	45	-	1 026	186	479
Zmiana:
utworzenie rezerwy wykorzystanie rezerwy	45 (45)	- -	200 (1 026)	12 (1)	- (161)
stan na 30.09.2023	45	-	200	197	318
	Rezerwy na audyt	Rezerwa na kosztu sprzedanego towaru	Rezerwa na koszty podwykonawców	Rezerwa dotycząca projektów	Rezerwy na urlopy
Stan na 01.01.2023	45	-	1 026	186	479
Zmiana:
utworzenie rezerwy	54	69	1147	693	-
wykorzystanie rezerwy	(55)	(69)	(1 122)	(727)	(230)
stan na 31.12.2023	44	-	1051	152	249
	Rezerwy na audyt	Rezerwa na kosztu sprzedanego	Rezerwa na koszty podwykonawców	Rezerwa dotycząca	Rezerwy na urlopy

Zmiana:
	Rezerwy na audyt	Rezerwa na kosztu sprzedanego towaru	Rezerwa na koszty podwykonawców	Rezerwa dotycząca projektów	Rezerwy na urlopy
Zmiana:
	Rezerwy na audyt	Rezerwa na kosztu sprzedanego towaru	Rezerwa na koszty podwykonawców	Rezerwa dotycząca projektów	Rezerwy na urlopy
Stan na 01.01.2024	44	-	1 051	152	249
Zmiana:
utworzenie rezerwy	39	76	861	581	27
wykorzystanie rezerwy	(55)	(68)	(921)	(167)	(46)
stan na 30.09.2024	28	8	991	566	230

	Rezerwy na audyt	Rezerwa na kosztu sprzedanego towaru	Rezerwa na koszty podwykonawców	Rezerwa dotycząca projektów	Rezerwy na urlopy
Zmiana:
	Rezerwy na audyt	Rezerwa na kosztu sprzedanego towaru	Rezerwa na koszty podwykonawców	Rezerwa dotycząca projektów	Rezerwy na urlopy
Stan na 01.01.2024	44	-	1 051	152	249
Zmiana:
utworzenie rezerwy	39	76	861	581	27
wykorzystanie rezerwy	(55)	(68)	(921)	(167)	(46)
stan na 30.09.2024	28	8	991	566	230

Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych Nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.

PUŁAWSKA 435, 02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

34 /41

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza: XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

ZŁOTY POLSKI (PLN)

Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W okresie objętym śródrocznymi informacjami nie miały miejsca zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych.

Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie objętym śródrocznymi informacjami finansowymi nie wystąpiła sytuacja niespłacenia kredytu lub pożyczki ani naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.

Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje o poszczególnych transakcjach są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta

W ocenie Spółki transakcje z podmiotami powiązanymi były zawierane na warunkach rynkowych.

Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych

W prezentowanym okresie śródrocznym nie wystąpiła zmiana metody ustalania wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych. Wartość księgowa aktywów oraz zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od ich wartości godziwych.

Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie wystąpiły zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W dniu 25 marca 2024 r. Sąd Rejonowy w dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego Spółki do kwoty 696.468,04 zł (sześćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy czterysta sześćdziesiąt osiem złotych cztery grosze) poprzez emisję 2 300 000 (dwa miliony trzysta tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela serii E2, o wartości nominalnej 0,01 zł (jeden grosz) każda.

Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Informacja w nocie nr 11.

Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Od zakończenia ostatniego roku obrotowego nie występowały zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.

Inne informacje, które mogą w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta

Poza zdarzeniami i okolicznościach opisanymi w niniejszym raporcie nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze, które miałyby istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe.

35 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE, 0000W296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO

(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta

W okresie objętym raportem Spółka realizowała projekty wdrożeniowe w zakresie Dynamics 365 (najnowsza wersja technologii z rodziny Dynamics) oraz oferowała autorskie produkty XPLUS. Realizowane były także usługi związane z obsługą utrzymania, testowania i rozwijania rozwiązań informatycznych u tych klientów, którzy zakończyli wdrożenia systemów oferowanych przez Spółkę.

Przychody ze sprzedaży w III kwartale 2024 znacząco wzrosły w porównaniu do III kwartału poprzedniego roku, bo sumarycznie aż o 63%. W związku z tym, że Spółka wprowadziła zmiany w sposobie raportowania zarządczego, które polegały na wprowadzeniu Business Unitów, a dodatkowo od 01.04.2024 r. postanowiła połączyć BU Utrzymanie oraz BU Produkty w jeden BU MRR, dane porównywalne za odpowiednie okresy historyczne zostały zaprezentowane według nowego podziału na BU. Zauważamy znaczący wzrost przychodów zarówno w obszarze MRR (o 34%), ale także wdrożeń (o 163%). Na wynik BU MRR w III kwartale 2024 wpłynęła realizacja umowy licencyjnej zawartej z Microsoft Corporation, na mocy której autorskie rozwiązanie XPLUS Executive Automats Security Setup zostanie zintegrowane z oprogramowaniem Microsoft Dynamics 365. PRZYC H OD Y Z E SPRZE D AŻ Y W I II KWARTA LE 20 2 3 I 2 0 24

Spółka prowadzi intensywne działania w zakresie realizacji strategii sprzedaży oraz rozwoju portfela potencjalnych klientów, które mają na celu zwiększanie poziomu zakontraktowania. Spółka konsekwentnie realizuje działania związane z powrotem do osiąganych w ubiegłych latach poziomów raportowanych przychodów z usług wdrożeniowych, jak i dynamiki ich wzrostu.

W ramach BU MRR XPLUS prowadzi prace w kierunku gruntownej przebudowy oferty serwisowej (oferta serwisowa wraz ofertą produktową i testingową zostanie zintegrowana w jedną wspólną ofertę, która ma wykorzystywać synergię płynącą z wzajemnej korelacji). Zmiana ta powinna zaowocować maksymalizacją przychodów w przyszłości w ramach dotychczasowych segmentów utrzymania oraz produktów.

OD 01.07 DO 30.09.2023 R. OD 01.07 DO 30.09.2024 R.

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE, 0000W296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO

36 /41

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza: XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Poniżej zaprezentowano szczegółowe kształtowanie się struktury kosztów działalności kontynuowanej w III kwartale 2023 i 2024 roku:

	od 01.07 do 30.09.2024	od 01.07 do 30.09.2023
Amortyzacja	769	827
Zużycie materiałów i energii	89	87
Usługi obce	10 913	9 646
Podatki i opłaty	1	11
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników	2 345	2 791
Pozostałe koszty rodzajowe	198	193
Wartość sprzedanych licencji obcych, utrzymania i sprzętu	150	309

Na przedstawionym wykresie można zaobserwować, że koszty działalności kontynuowanej III kwartału 2024 roku są utrzymywane na podobnym poziomie, co w analogicznym okresie 2024 roku.

Niezmiennie pozycjami, które w największym stopniu wpłynęły na wartość przedmiotowych kosztów, były usługi obce, stanowiące 75% wszystkich kosztów działalności operacyjnej, oraz wynagrodzenia, które stanowiły 16% wartości kosztów działalności operacyjnej.

Kontynuacja działań związanych z budową kompetencji w zakresie pozyskiwania dużych, zagranicznych podmiotów i grup podmiotów oraz dostarczania odpowiedniej jakości usług dla tej skali organizacji, a także inwestycje w sieć sprzedaży zagranicznej miały wpływ na utrzymanie się kosztów działalności na wysokim poziomie.

Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

W dniu 30 czerwca 2024 XPLUS podpisała umowę licencyjną z Microsoft Corporation, na mocy której autorskie rozwiązanie XPLUS Executive Automats Security Setup zostanie zintegrowane z oprogramowaniem Microsoft Dynamics 365. Realizacja umowy miała znaczący wpływ na wynik osiągnięty przez BU MRR w III kwartale 2024.

37 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ) ZŁOTY POLSKI (PLN)

Zawarcie powyższej umowy uwiarygadnia XPLUS jako dostawcę rozwiązań informatycznych – rozwiązanie będące przedmiotem umowy musiało przejść audyty jakości kodu. Dodatkowo, przed publikacją nowej wersji oprogramowania D365, zawierającego rozwiązanie XPLUS, Microsoft ogłosi ten fakt na rynku. Zdarzenie to powinno mieć istotny wpływ na rozwój działalności poprzez zwiększenie rozpoznawalności Spółki, szczególnie na rynku amerykańskim. Rozszerzenie standardu Microsoft o funkcjonalności XPLUS powinno ułatwić pozyskiwanie nowych klientów na usługi do nich komplementarne.

Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji

Spółka nie tworzy grupy kapitałowej.

Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w danym raporcie

W okresie objętym raportem Spółka nie publikowała prognoz wyników finansowych.

Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób.

Imię i nazwisko	Liczba posiadanych akcji Spółki
Karol Andrzej Sudnik	pośrednio przez FCBSL Sp. z o.o. 57 143 865
Jakub Sender	0
Katarzyna Agnieszka Zyzak	354 249
Sławomir Kuźniak	2 768
Michał Stalmach*	25 283 oraz pośrednio przez Arrow FIZ 3 467 906
Izabela Stalmach-Szczeszek	101 600
Marcin Stosio	0
Robert Strzelecki	0
Marcin Karpiński	8 085

Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej

Spółka w dniu 28.03.2023 otrzymała od byłego klienta pozew o zapłatę łącznej kwoty 5 061 492,84 zł z odsetkami ustawowymi liczonymi od dnia 14.04.2022 r., w tym 599 000 zł kary umownej oraz łącznie 4 462 492,84 zł odszkodowań, w tym za nienależyte wdrożenie systemu, nienależyte usługi serwisowe lub koszty licencji Microsoft. Powyżej wskazana kwota stanowi przede wszystkim żądanie odszkodowania za szkody poniesione w związku z realizacją przez Spółkę umowy wdrożeniowej i serwisowej. Wniesienie pozwu i objęte nim roszczenia Zarząd uznaje za bezzasadne. W całości kwestionując zasadność pozwu Spółka złożyła odpowiedź na pozew w dniu 18.04.2023. W dniu 14.07.2023 roku doręczono Spółce pismo procesowe z ustosunkowaniem się powoda do ww. odpowiedzi na pozew. Nowe pismo procesowe zdaniem Zarządu nie zmienia oceny bezzasadności powództwa. W efekcie kolejnych kroków 9 stycznia 2024 r. strony przed sądem ustaliły plan rozprawy, który aktualnie przewiduje cykl posiedzeń na przesłuchania świadków do czerwca br.

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: 521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

KRS: FA X: SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE, 0000W296278 +48 22 295 02 99 XIII WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO REJESTRU SĄDOWEGO

38 /41

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza: XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

ZŁOTY POLSKI (PLN)

Poza powyżej wskazanym Spółka nie posiada wiedzy na temat jakichkolwiek postępowań, które mogą wystąpić i mieć istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność Spółki, w tym postępowań przed organami rządowymi, postępowań sądowych lub arbitrażowych.

Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W okresie od 1 czerwca 2024 r. do 30 września 2024 r. Emitent nie udzielił poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani gwarancji.

Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

W dniu 15 lutego 2024 roku spółka XPLUS S.A. otrzymała wezwanie do złożenia wyjaśnień w zakresie prawidłowości pobranego podatku u źródła w latach 2019 i 2020. W toku kontroli organ stwierdził, że zastosowano niewłaściwą stawkę podatku od dywidend wypłaconych na rzecz akcjonariusza Spółki.

W dniu 25 czerwca 2024 roku XPLUS S.A. złożyła dodatkowe wyjaśnienia do wyniku kontroli celnoskarbowej przedstawiając dowody poprawności oraz argumentację na poparcie swoich działań.

W dniu 25 września 2024 roku Spółka otrzymała pismo informujące o przekształceniu kontroli celnoskarbowej w postępowanie podatkowe.

Spółka stoi na stanowisku, iż brak jest przesłanek do utworzenia rezerwy w związku z powyższym zdarzeniem, gdyż ocenia ryzyko realizacji roszczeń jako mało prawdopodobne.

Z uwagi na wysokość kwoty potencjalnego zobowiązania podatkowego, które przekroczy próg istotności, czyli kwotę 327k PLN, Spółka publikuje poniższą informację.

Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W ocenie Zarządu wpływ na wyniki finansowe Spółki w perspektywie kolejnych okresów będą miały następujące czynniki:

Czynniki zewnętrzne:

• kształtowanie się czynników makroekonomicznych;
• wahania kursów walut;
• dostępność środków unijnych w ramach Krajowego Planu Odbudowy;
• konflikt zbrojny za wschodnią granicą Polski i sytuacja geopolityczna Europy;
• sentyment inwestycyjny klientów.

Czynniki wewnętrzne:

• realizacja zawartych już kontraktów długoterminowych;
• skuteczność w pozyskaniu nowych kontraktów w tym na rynkach zagranicznych;
• realizacja kontraktów zgodnie z założonymi budżetami i warunkami umownymi;
• rozwój i sprzedaż rozwiązań informatycznych opartych na własnych produktach, w tym skuteczność zmiany oferty produktów i usług utrzymaniowych i testowych;
• stały proces inwestycji w kapitał ludzki, zmierzający do utrzymania kompetencji i konkurencyjności na rynku;
• zmaterializowanie się niektórych ryzyk bądź szans kontraktowych.

39 /41

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY:

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

02-801 WARSZAWA

(O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)

Wybrane dane finansowe, także przeliczone na euro, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego przedstawiające dane narastająco za wszystkie pełne kwartały danego i poprzedniego roku obrotowego, a w przypadku bilansu – na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego

Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR

W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:

kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:

30.09.2024	4,2791 PLN/EUR
30.09.2023	4,6356 PLN/EUR,

średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:

01.01 – 30.09.2024	4,3022 PLN/EUR
01.01 – 30.092023	4,5773 PLN/EUR
01.07 – 30.09.2024	4,2847 PLN/EUR
01.07 – 30.09.2023	4,5058 PLN/EUR

01.01 – 30.09.2024	4,3022 PLN/EUR
01.01 – 30.092023	4,5773 PLN/EUR
01.07 – 30.09.2024	4,2847 PLN/EUR
01.07 – 30.09.2023	4,5058 PLN/EUR
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawiają poniższe tabele:
	od 01.01 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2023	od 01.01 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2023
		tys. zł		tys. EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży	43 523	38 386	10 117	8 386
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	3 954	(4 110)	919	(898)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 600	(4 619)	837	(1 009)
Zysk (strata) netto	2 843	(4 620)	661	(1 009)
Zysk na akcję zwykłą (zł)	0,0422	(0,0686)	0,0098	(0,0150)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	0,0422	(0,0686)	0,0098	(0,0150)

40 /41

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

*

*

*

Nazwa sprawozdania finansowego: Okres objęty sprawozdaniem finansowym: XPLUSGLOBAL.COM

Nazwa spółki: Poziom zaokrągleń: Waluta sprawozdawcza:

XPLUS S.A. WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ) ZŁOTY POLSKI (PLN)

	Nazwa sprawozdania finansowego:			Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
Nazwa spółki:	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Poziom zaokrągleń: WSZYSTKIE KWOTY WYRAŻONE SĄ W TYSIĄCACH ZŁOTYCH POLSKICH (O ILE NIE WSKAZANO INACZEJ)			01.07.2024 – 30.09.2024 Waluta sprawozdawcza: ZŁOTY POLSKI (PLN)
		od 01.07 do 30.09.2024	od 01.07 do 30.09.2023	od 01.07 do 30.09.2024	od 01.07 do 30.09.2023
		tys. zł		tys. EUR
	Sprawozdanie z wyniku
	Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej	17 567 3 856	10 755 (2 170)	4 100 900	2 387 (482)
	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 602	(1 852)	841	(411)
	Zysk (strata) netto	2 855	(1 793)	666	(398)
	Zysk na akcję zwykłą (zł)	0,0424	(0,0266)	0,0099	(0,0059)
	Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	0,0424	(0,0266)	0,0099	(0,0059)
	Średni kurs PLN / EUR w okresie	X	X	4,2847	4,5058
		od 01.01 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2023	od 01.01 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2023
	Sprawozdanie z przepływów pieniężnych		tys. zł	tys. EUR
	Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	8 530	3 195	1 983	698
	Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2 177)	(1 209)	(506)	(264)
	Środki pieniężne netto z działalności finansowej	(572)	(4 687)	(133)	(1 024)
	Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	5 781	(2 701)	1 344	(590)

			tys. zł		tys. EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży		17 567	10 755	4 100	2 387
Średni kurs PLN / EUR w okresie		X	X	4,2847	4,5058
		od 01.01 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2023	od 01.01 do 30.09.2024	od 01.01 do 30.09.2023
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		8 530	3 195	1 983	698
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(2 177)	(1 209)	(506)	(264)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(572)	(4 687)	(133)	(1 024)
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów		5 781	(2 701)	1 344	(590)
Średni kurs PLN / EUR w okresie		X	X	4,3022	4,5773
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Sprawozdanie z sytuacji finansowej		tys. zł			tys. EUR
Aktywa	35 935	32 209	28 270	8 398	7 408	6 098
Zobowiązania

Sprawozdanie z sytuacji finansowej		tys. zł		tys. EUR
Aktywa	35 935	32 209	28 270	8 398	7 408	6 098
Zobowiązania długoterminowe	2 432	2 454	2 919	568	564	630
Zobowiązania krótkoterminowe	16 605	15 725	11 399	3 880	3 617	2 459
Kapitał własny	16 898	14 030	13 952	3 949	3 227	3 010
Kurs PLN / EUR na koniec okresu	X	X	X	4,2791	4,3480	4,6356

Z A T W I E R D Z E N I E D O P U B L I K A C J I

Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 18.11.2024 r.

41 /41

PUŁAWSKA 435,

02-801 WARSZAWA

521-346-31- 69 +48 22 295 02 50 696 468, 04 PLN

XPLUS SA NIP: T: KAPITAŁ ZAKŁADOWY: