GRUPA KAPITAŁOWA

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY

za trzeci kwartał 2024 roku

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Spis treści

I.	Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 3
	Grupy Kapitałowej Eurotel S.A. 3
SKONSOLIDOWANE	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5
	SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB START I
	INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH 8
	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 10
II.	Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 12
	Eurotel S.A. 12
	SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 14
	JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH
	CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 16
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 17
	Eurotel S.A. 17
	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 19
	III. INFORMACJA DODATKOWA 21
IV.	INFORMACJE DODATKOWE 33
V.	POZOSTAŁE INFORMACJE 41

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

I. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Grupy Kapitałowej Eurotel S.A.

Wybrane dane finansowe na dzień 30.09.2024 r., zawierające podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na Eur).

		dane w tys. PLN		dane w tys. EUR
Podstawowe pozycje Sprawozdania	3 kwartały 2024	rok 2023	3 kwartały 2023	3 kwartały 2024	rok 2023	3 kwartały 2023
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	308 757	433 268	291 781	71 767	95 678	63 745
II. Zysk brutto	10 802	20 291	13 047	2 511	4 481	2 850
III. Zysk netto, razem	7 852	16 287	10 327	1 825	3 597	2 256
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	28 958	40 873	32 950	6 731	9 026	7 199
V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-4 524	-8 490	-701	-1 052	-1 875	-153
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-23 501	-53 991	-52 806	-5 463	-11 923	-11 536
VII. Przepływy pieniężne netto, razem	933	-21 608	-20 557	217	-4 772	-4 491
VIII. Aktywa, razem	181 880	184 674	174 438	42 504	42 473	37 630
IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	110 102	105 755	101 479	25 730	24 323	21 891
X. Kapitał własny ogółem	71 778	78 919	72 959	16 774	18 151	15 739
XI. Kapitał akcyjny	750	750	750	175	172	162
XII. liczba akcji (w szt.)	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255
XIII. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	2,09	4,35	2,76	0,49	0,96	0,60
XIV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	19,15	21,05	19,46	4,48	4,84	4,20

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Kursy zastosowane do przeliczenia:

Kurs Eur	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Kurs na ostatni dzień w okresie	4,2791	4,3480	4,6356
Kurs średni w okresie	4,3022	4,5284	4,5773

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EUR w/g następujących zasad:

poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w/g średnich kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca
poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP na ostatni dzień w okresie

Kursy przyjęte do przeliczenia oraz sposób przeliczenia przedstawiają poniższe tabele:

1.01.-30.09.2024 rok

I/2023	II/2024	III/2024	IV/2024	V/2024	VI/2024	VII/2024	VIII/2024 IX/2024		XII/2024	Razem
4,3434	4,3190	4,3009	4,3213	4,2678	4,3130	4,2953	4,2798	4,2791		38,7196
									9
kurs średni w okresie									4,3022

1.01.-31.12.2023 rok

I/2023	II/2023	III/2023	IV/2023	V/2023	VI/2023	VII/2023	VIII/2023 IX/2023		X/2023	XI/2023	XII/2023	Razem
4,7089	4,7170	4,6755	4,5889	4,5376	4,4503	4,4135	4,4684	4,6356	4,4475	4,3492	4,3480	54,3404
										12
kurs średni w okresie											4,5284

1.01.-30.09.2023 rok

I/2023	II/2023	III/2023	IV/2023	V/2023	VI/2023	VII/2023	VIII/2023 IX/2023		XII/2023	Razem
4,7089	4,7170	4,6755	4,5889	4,5376	4,4503	4,4135	4,4684	4,6356		41,1957
									9
kurs średni w okresie									4,5773

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Grupy Kapitałowej Eurotel S.A.

za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi na koniec poprzedniego kwartału, na koniec poprzedniego roku oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku

		stan na:
	AKTYWA	2024.09.30	2024.06.30	2023.12.31	2023.09.30
A.	Aktywa trwałe	61 362	62 161	64 583	57 220
	Wartość firmy jednostek zależnych	3 034	3 034	3 034	3 034
I.	Wartości niematerialne, w tym:	21 079	21 086	21 087	21 091
	* wartość firmy	20 861	20 861	20 861	20 861
II.	Rzeczowe aktywa trwałe	15 357	13 673	11 979	4 667
III.	Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania	20 765	23 124	26 719	26 872
IV.	Należności długoterminowe	171	171	163	542
V.	Inwestycje długoterminowe	0	0	0	0
VI.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	956	1 073	1 601	1 014
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	956	1 073	1 601	1 014
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	0	0	0	0
B.	Aktywa obrotowe	120 518	96 322	120 091	117 218
I.	Zapasy	26 542	20 940	29 802	29 086
II.	Należności krótkoterminowe	46 771	42 038	43 758	40 782
1.	Należności handlowe	37 398	32 638	30 582	31 969
2.	Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego	0	0	134	134
3.	Należności z tyt. podatków	0	0	1 741
4.	Pozostałe należności	9 373	9 400	11 301	8 679
III.	Aktywa finansowe	7	8	6	7
IV.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	46 891	32 934	45 958	47 009
V.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	307	402	567	334
	AKTYWA, razem	181 880	158 483	184 674	174 438

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

	PASYWA	2024.09.30	2024.06.30	2023.12.31	2023.09.30
A.	Kapitał własny ogółem	71 778	70 244	78 919	72 959
I.	Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej	71 778	70 244	78 919	72 959
II.	Kapitał akcyjny	750	750	750	750
III.	Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) Jednostki Dominującej	0	0	0	0
IV.	Kapitał zapasowy Jednostki Dominującej	50 441	50 441	46 635	46 635
V.	Kapitał rezerwowy Jednostki Dominującej	0		0	0
VI.	Zyski zatrzymane przypadające jednostce Dominującej	12 735	12 735	15 247	15 247
VII.	Udział w zyskach/stratach zatrzymanych jednostki stowarzyszonej przypadający jednostce dominującej	0	0	0	0
VIII.	Zysk (strata) netto Jednostki Dominującej	7 852	6 318	16 287	10 327
B.	ZOBOWIĄZANIA i rezerwy na zobowiązania	110 102	88 239	105 755	101 479
I.	Rezerwy na zobowiązania	4 316	4 639	6 527	5 011
1.	Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	3 771	3 755	3 760	3 759
2.	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	309	648	2 304	296
3.	Pozostałe rezerwy	236	236	463	956
II.	Zobowiązania długoterminowe	12 918	14 566	17 501	17 700
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	92 729	68 554	81 218	78 633
1.	zobowiązania handlowe	77 446	51 934	60 695	62 164
2.	zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego	117	254	915	153
3.	zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń	3 208	3 697	5 227	3 328
4.	zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	0	0	0	0
5.	zobowiązania z tyt. wynagrodzeń	2 329	2 254	2 684	2 371
6.	zobowiązania finansowe	8 641	9 533	10 129	10 189
7.	pozostałe zobowiązania	988	882	1 568	428
IV.	Inne rozliczenia międzyokresowe	139	480	509	135
1	- długoterminowe	0	0	0	0
2	- krótkoterminowe	139	480	509	135
	PASYWA, razem	181 880	158 483	184 674	174 438

Wartość księgowa	71 778	70 244	78 919	72 959
liczba akcji (w szt.)	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255
Wartość księgowa na 1 akcję	19,15	18,74	21,05	19,46

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB START I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Grupy Kapitałowej Eurotel S.A.

za okres bieżącego kwartału, za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku

	Obroty za okres
	Wyszczególnienie	01.07.2024- 30.09.2024	01.01.2024 - 30.09.2024	01.07.2023- 30.09.2023	01.01.2023 - 30.09.2023
A.	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	116 838	308 757	97 512	291 781
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów	20 457	64 469	22 722	64 294
II.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	96 381	244 288	74 790	227 487
B.	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	93 425	236 652	76 351	227 641
I.	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów	6 789	23 803	9 094	27 242
II.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	86 636	212 849	67 257	200 399
C.	ZYSK/STRATA BRUTTO ZE SPRZEDAŻY	23 413	72 105	21 161	64 140
D.	Koszty sprzedaży	18 790	54 974	16 299	46 917
E.	Koszty ogólnego zarządu	1 604	4 563	1 393	4 519
F.	Pozostałe przychody	212	568	239	438
G.	Pozostałe koszty	768	1 792	310	586
H.	ZYSK/STRATA z działalności kontynuowanej	2 463	11 344	3 398	12 556
I.	Przychody finansowe	215	739	251	2 096
J.	Koszty finansowe	408	1 281	920	1 605
K.	ZYSK/STRATA BRUTTO	2 270	10 802	2 683	13 047
L.	Podatek dochodowy	736	2 950	494	2 720
Ł.	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	0	0	0	0
M.	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 534	7 852	2 189	10 327
N.	Inne całkowite dochody	0	0	0	0
O.	Inne całkowite dochody po opodatkowaniu	0	0	0	0
P.	Całkowite dochody ogółem	1 534	7 852	2 189	10 327
R.	Zysk (strata) netto przypadający:	1 534	7 852	2 189	10 327
S.	Akcjonariuszom Spółki dominującej	1 534	7 852	2 189	10 327
T.	Udziałowcom mniejszościowym	0	0	0	0
U.	Całkowity dochód ogółem przypadający:	1 534	7 852	2 189	10 327
W.	Akcjonariuszom Spółki dominującej	1 534	7 852	2 189	10 327
Y.	Udziałowcom mniejszościowym	0	0	0	0
	Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Spółki Dominującej	1 534	7 852	2 189	10 327

Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Spółki Dominującej	1 534	7 852	2 189	10 327
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255
Zysk na 1 akcję zwykłą	0,41	2,09	0,58	2,76

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH

Grupy Kapitałowej Eurotel

za okres bieżącego kwartału, za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres poprzedniego roku obrotowego oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku

01.07.-30.09.2024
TREŚĆ	Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej	Kapitał zapasowy Jednostki Dominującej	Zysk z lat ubiegłych	Zysk netto bież. okresu przypadający Jednostce Dominującej	Kapitał własny ogółem
Stan na 01.07.2024	750	50 441	12 735	6 318	70 244
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	1 534	1 534
Inne całkowite dochody za okres	0	0	0	0	0
Podział zysku, w tym:	0	0	0	0	0
- dywidenda dla akcjonariuszy	0	0	0	0	0
- przekazanie na kapitał zapasowy	0	0	0	0	0
Stan na 30.09.2024	750	50 441	12 735	7 852	71 778

01.01.-30.09.2024
TREŚĆ	Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej	Kapitał zapasowy Jednostki Dominującej	Zysk z lat ubiegłych	Zysk netto bież. okresu przypadający Jednostce Dominującej	Kapitał własny ogółem
Stan na 01.01.2024	750	46 635	31 534	0	78 919
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	7 852	7 852
Inne całkowite dochody za okres	0	0	0	0	0
Podział zysku, w tym:	0	3 806	-18 799	0	-14 993
- dywidenda dla akcjonariuszy	0		-14 993	0	-14 993
- przekazanie na kapitał zapasowy	0	3 806	-3 806	0	0
Stan na 30.09.2024	750	50 441	12 735	7 852	71 778

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

01.01.-31.12.2023
TREŚĆ	Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej	Kapitał zapasowy Jednostki Dominującej	Zysk z lat ubiegłych	Zysk netto bież. okresu przypadający Jednostce Dominującej	Kapitał własny ogółem
Stan na 01.01.2023	750	46 621	56 305	0	103 676
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	16 287	16 287
Inne całkowite dochody za okres	0	0	0	0	0
Podział zysku, w tym:	0	14	-41 058	0	-41 044
- dywidenda dla akcjonariuszy	0	0	-41 044	0	-41 044
- przekazanie na kapitał zapasowy	0	14	-14	0	0
Stan na 31.12.2023	750	46 635	15 247	16 287	78 919

01.01.-30.09.2023
TREŚĆ	Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej	Kapitał zapasowy Jednostki Dominującej	Zysk z lat ubiegłych	Zysk netto bież. okresu przypadający Jednostce Dominującej	Kapitał własny ogółem
Stan na 01.01.2023	750	46 621	56 305	0	103 676
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	10 327	10 327
Inne całkowite dochody za okres	0	0	0	0	0
Podział zysku, w tym:	0	14	-41 058	0	-41 044
- dywidenda dla akcjonariuszy	0		-41 044	0	-41 044
- przekazanie na kapitał zapasowy	0	14	-14	0	0
Stan na 30.09.2023	750	46 635	15 247	10 327	72 959

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Grupy Kapitałowej EUROTEL S.A.

za okres bieżącego kwartału, za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku

		Obroty za okres
	Wyszczególnienie	01.07.2024- 30.09.2024	01.01.2024- 30.09.2024	01.07.2023- 30.09.2023	01.01.2023- 30.09.2023
A.	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) netto	1 534	7 852	2 189	10 327
II.	Korekty razem	17 313	21 106	25 944	22 623
1.	Amortyzacja	2 879	8 828	3 307	10 324
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-87	-232	1 463	961
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	348	1 066	291	924
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-106	-117	-200	-250
5.	Zmiana stanu rezerw	-323	-2 211	-299	-1 403
6.	Zmiana stanu zapasów	-5 602	3 260	-4 264	2 587
7.	Zmiana stanu należności, w tym aktywów finansowych	-4 733	-3 021	-5 526	5 698
8.	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	25 204	13 797	30 952	3 938
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-129	535	192	462
10.	Podatek dochodowy bieżący	602	2 293	661	2 503
11.	Podatek dochodowy zapłacony	-740	-3 092	-818	-3 306
12.	Inne korekty	0	0	185	185
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	18 847	28 958	28 133	32 950
B.	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.	Wpływy	106	3 153	200	294
1.	Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	106	117	200	250
2.	Z aktywów finansowych, w tym:	0	3 036	0	44
	a) w jednostkach powiązanych	0	0	0	0
	b) w pozostałych jednostkach	0	3 036	0	44
	- spłata udzielonych pożyczek	0	3 036	0	44
3.	Inne wpływy inwestycyjne	0	0	0	0
II.	Wydatki	2 547	7 677	646	995
1.	Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	2 546	4 673	646	990
2.	Na aktywa finansowe, w tym:	1	3 004	0	5

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

	a) w jednostkach powiązanych	0	0	0	0
	b) w pozostałych jednostkach	1	3 004	0	5
	- udzielone pożyczki	1	3 004	0	5
3.	Inne wydatki inwestycyjne	0	0	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 441	-4 524	-446	-701
C.	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.	Wpływy	0	0	0	0
1.	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0	0	0
2.	Kredyty i pożyczki	0	0	0	0
3.	Emisja dłużnych papierów finansowych	0	0	0	0
4.	Inne wpływy finansowe	0	0	0	0
II.	Wydatki	2 449	23 501	3 847	52 806
1.	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0	0	0
2.	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	14 993	0	41 044
3.	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0	0	0
4.	Spłaty kredytów i pożyczek	0	0	0	0
5.	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
6.	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0	0	0
7.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	2 103	7 409	3 556	10 838
8.	Odsetki	346	1 099	291	924
9.	Inne wydatki finansowe	0	0	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-2 449	-23 501	-3 847	-52 806
D.	Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	13 957	933	23 840	-20 557
E.	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	13 957	933	23 840	-20 557
F.	Środki pieniężne na początek okresu	32 934	45 958	23 169	67 566
G.	Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	46 891	46 891	47 009	47 009
	- o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0	0

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

II. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Eurotel S.A.

Wybrane dane finansowe na dzień 30.09.2024 r., zawierające podstawowe pozycje skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na Eur)

		dane w tys. PLN		dane w tys. EUR
Podstawowe pozycje Sprawozdania	3 kwartały 2024	rok 2023	3 kwartały 2023	3 kwartały 2024	rok 2023	3 kwartały 2023
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	261 085	370 928	246 572	60 686	81 911	53 868
II. Zysk brutto	12 970	22 988	15 128	3 015	5 076	3 305
III. Zysk netto	10 373	18 799	12 424	2 411	4 151	2 714
IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	26 620	33 562	25 411	6 188	7 411	5 552
V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-4 530	-6 827	996	-1 053	-1 508	218
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-20 302	-48 308	-47 680	-4 719	-10 668	-10 417
VII. Przepływy pieniężne netto, razem	1 788	-21 573	-21 273	416	-4 764	-4 647
VIII. Aktywa, razem	147 089	143 275	129 960	34 374	32 952	28 035
IX. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	85 525	77 091	70 151	19 987	17 730	15 133
X. Kapitał własny	61 564	66 184	59 809	14 387	15 222	12 902
XI. Kapitał akcyjny	750	750	750	175	172	162
XII. liczba akcji (w szt.)	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255
XIII. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	2,77	5,02	3,31	0,64	1,11	0,72
XIV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	16,42	17,66	15,96	3,84	4,06	3,44

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Kursy zastosowane do przeliczenia:

Kurs Eur	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Kurs na ostatni dzień w okresie	4,2791	4,3480	4,6356
Kurs średni w okresie	4,3022	4,5284	4,5773

Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na EUR w/g następujących zasad:

poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w/g średnich kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca
poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP na ostatni dzień w okresie

Kursy przyjęte do przeliczenia oraz sposób przeliczenia przedstawiają poniższe tabele:

1.01.-30.09.2024 rok

I/2023	II/2024	III/2024	IV/2024	V/2024	VI/2024	VII/2024	VIII/2024 IX/2024		X/2024	XI/2024	Razem
4,3434	4,3190	4,3009	4,3213	4,2678	4,3130	4,2953	4,2798	4,2791			38,7196
										9
kurs średni w okresie									4,3022

1.01.-31.12.2023 rok

I/2023	II/2023	III/2023	IV/2023	V/2023	VI/2023	VII/2023	VIII/2023 IX/2023		X/2023	XI/2023	XII/2023	Razem
4,7089	4,7170	4,6755	4,5889	4,5376	4,4503	4,4135	4,4684	4,6356	4,4475	4,3492	4,3480	54,3404
										12
kurs średni w okresie										4,5284

1.01.-30.09.2023 rok

I/2023	II/2023	III/2023	IV/2023	V/2023	VI/2023	VII/2023	VIII/2023 IX/2023		X/2023	Razem
4,7089	4,7170	4,6755	4,5889	4,5376	4,4503	4,4135	4,4684	4,6356		41,1957
									9
kurs średni w okresie									4,5773

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Eurotel S.A.

za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi na koniec poprzedniego kwartału, na koniec poprzedniego roku oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku

`	AKTYWA	2024.09.30	2024.06.30	2023.12.31	2023.09.30
A.	Aktywa trwałe	52 589	50 826	50 933	43 245
I.	Wartości niematerialne, w tym:	19 218	19 223	19 234	19 238
	* wartość firmy	19 008	19 008	19 008	19 008
II.	Rzeczowe aktywa trwałe	14 762	12 776	10 518	3 153
III.	Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania	13 461	13 655	15 727	15 820
IV.	Należności długoterminowe	0	0	0	0
V.	Inwestycje długoterminowe	4 603	4 603	4 603	4 603
VI.	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	545	569	851	431
1.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	545	569	851	431
2.	Inne rozliczenia międzyokresowe	0	0	0	0
B.	Aktywa obrotowe	94 500	70 490	92 342	86 715
I.	Zapasy	23 707	18 138	25 673	24 341
II	Należności krótkoterminowe	31 215	27 193	28 702	24 258
1.	Należności handlowe	27 807	23 174	20 671	20 549
2.	Należności z tyt. podatku VAT	0	0	1 741	0
3.	Pozostałe należności	3 408	4 019	6 290	3 709
III.	Aktywa finansowe	17	17	14	19
IV.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	39 332	24 793	37 544	37 844
V.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	229	349	409	253
	AKTYWA, razem	147 089	121 316	143 275	129 960

		stan na:
	PASYWA	2024.09.30	2024.06.30	2023.12.31	2023.09.30
A.	Kapitał (fundusz) własny	61 564	59 228	66 184	59 809
I.	Kapitał akcyjny	750	750	750	750
II.	Należne, lecz nie wniesione, wkłady na pocz. kap. podst. (wielkość ujemna)	0	0	0	0
III.	Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)	0	0	0	0
IV.	Kapitał (fundusz) zapasowy	50 441	50 441	46 635	46 635
V.	Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny	0	0	0	0
VI.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	0	0	0	0
VII.	Zysk (strata) z lat ubiegłych	0		0	0
VIII.	Zysk (strata) netto	10 373	8 037	18 799	12 424
IX.	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	0	0	0	0
B.	ZOBOWIĄZANIA i rezerwy na zobowiązania	85 525	62 088	77 091	70 151
I.	Rezerwy na zobowiązania	3 749	3 971	5 367	4 408
1.	Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	3 419	3 403	3 422	3 387
2.	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	204	441	1 682	200
3.	Pozostałe rezerwy	126	127	263	821
II.	Zobowiązania długoterminowe	8 385	8 352	10 163	10 157
III.	Zobowiązania krótkoterminowe	73 252	49 285	61 052	55 451
1.	Zobowiązania handlowe	63 976	38 763	48 288	46 216
2.	Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego	117	254	915	153
3.	Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń	1 551	2 379	3 167	1 549
4.	Zobowiązania z tyt. pożyczek i kredytów	0	0	0	0
5.	Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń	1 303	1 175	1 090	979
6.	Zobowiązania finansowe	5 649	5 906	6 095	6 201
7.	Pozostałe zobowiązania	656	808	1 497	353
IV.	Rozliczenia międzyokresowe	139	480	509	135
1.	długoterminowe	0	0	0	0
2.	krótkoterminowe	139	480	509	135
	PASYWA, razem	147 089	121 316	143 275	129 960

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Wartość księgowa	61 564	59 228	66 184	59 809
liczba akcji (w szt.)	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255
Wartość księgowa na 1 akcję	16,42	15,80	17,66	15,96

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Eurotel S.A.

za okres bieżącego kwartału, za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku

		Obroty za okres		Obroty za okres
	Wyszczególnienie	01.07.2024- 30.09.2024	01.01.2024- 30.09.2024	01.07.2023- 30.09.2023	01.01.2023- 30.09.2023
A.	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	101 674	261 085	80 679	246 572
I.	Przychody netto ze sprzedaży produktów	9 946	32 809	11 246	32 987
II.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	91 728	228 276	69 433	213 585
B.	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	86 140	212 788	68 314	205 392
I.	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów	3 466	13 673	5 594	16 582
II.	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	82 674	199 115	62 720	188 810
C.	ZYSK/STRATA BRUTTO ZE SPRZEDAŻY	15 534	48 297	12 365	41 180
D.	Koszty sprzedaży	11 155	31 465	8 524	24 981
E.	Koszty ogólnego zarządu	1 288	3 572	1 048	3 391
F.	Pozostałe przychody	27	261	221	389
G.	Pozostałe koszty	44	330	44	233
H.	ZYSK/STRATA z działalności kontynuowanej	3 074	13 191	2 970	12 964
I.	Przychody finansowe	143	542	210	3 035
J.	Koszty finansowe	238	763	479	871
K.	ZYSK/STRATA BRUTTO	2 979	12 970	2 701	15 128
L.	Podatek dochodowy	643	2 597	578	2 704
Ł.	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	0	0	0	0
M.	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	2 336	10 373	2 123	12 424

	Zysk netto	2 336	10 373	2 123	12 424
	Liczba akcji zwykłych	3 748 255	3 748 255	3 748 255	3 748 255

Zysk na 1 akcję zwykłą 0,62 2,77 0,57 3,31

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Eurotel S.A.

za okres bieżącego kwartału, za okres od 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 września 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres poprzedniego roku obrotowego oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 września 2023 roku

01.07.2024 - 30.09.2024
TREŚĆ	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Zysk netto bież. okresu	Razem kapitał własny
Stan na 01.07.2024	750	50 441	0	8 037	59 228
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	2 336	2 336
Inne całkowite dochody za okres	0	0	0	0	0
Podział zysku, w tym:	0	0	0	0	0
- dywidenda dla akcjonariuszy	0	0	0	0	0
- przekazanie na kapitał zapasowy	0	0	0	0	0
Stan na 30.09.2024	750	50 441	0	10 373	61 564

01.01.2024 - 30.09.2024
TREŚĆ	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Zysk netto bież. okresu	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2024	750	46 635	18 799	0	66 184
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	10 373	10 373
Inne całkowite dochody za okres	0	0	0	0	0
Podział zysku, w tym:	0	3 806	-18 799	0	-14 993
- dywidenda dla akcjonariuszy	0	0	-14 993	0	-14 993
- przekazanie na kapitał zapasowy	0	3 806	-3 806	0	0
Stan na 30.09.2024	750	50 441	0	10 373	61 564

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Rok obrotowy 2023
TREŚĆ	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Zysk netto bież. okresu	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2023	750	46 621	41 058	0	88 429
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	18 799	18 799
Inne całkowite dochody za okres	0	0	0	0	0
Podział zysku, w tym:	0	14	-41 058	0	-41 044
- dywidenda dla akcjonariuszy	0	0	-41 044	0	-41 044
- przekazanie na kapitał zapasowy	0	14	-14	0	0
Stan na 31.12.2023	750	46 635	0	18 799	66 184

01.01.2023 - 30.09.2023
TREŚĆ	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Zyski zatrzymane	Zysk netto bież. okresu	Razem kapitał własny
Stan na 01.01.2023	750	46 621	41 058	0	88 429
Zysk/strata netto za okres	0	0	0	12 424	12 424
Inne całkowite dochody za okres	0	0	0	0	0
Podział zysku, w tym:	0	14	-41 058	0	-41 044
- dywidenda dla akcjonariuszy	0	0	-41 044	0	-41 044
- przekazanie na kapitał zapasowy	0	14	-14	0	0
Stan na 30.09.2023	750	46 635	0	12 424	59 809

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Eurotel S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 września 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 września 2023 roku

		Obroty za okres
	Wyszczególnienie	01.07.2024 - 30.09.2024	01.01.2024- 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023	01.01.2023- 30.09.2023
A.	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) netto	2 336	10 373	2 123	12 424
II.	Korekty razem	16 063	16 247	21 319	12 987
1.	Amortyzacja	1 770	5 303	1 907	5 822
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-125	-250	899	469
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	205	609	155	-987
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0	-11	-200	-250
5.	Zmiana stanu rezerw	-222	-1 618	-223	-978
6.	Zmiana stanu zapasów	-5 569	1 966	-5 278	2 187
7.	Zmiana stanu należności, w tym aktywów finansowych	-4 022	-2 513	-5 332	5 605
8.	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	24 361	13 444	29 299	1 361
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-197	116	249	372
	Podatek dochodowy bieżący	602	2 293	661	2 503
10.	Podatek dochodowy zapłacony	-740	-3 092	-818	-3 117
10.	Inne korekty	0	0	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	18 399	26 620	23 442	25 411
B.	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I.	Wpływy	0	3 046	200	1 792
1.	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0	11	200	250
2.	Zbycie aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	0	0	0	0
3.	Z aktywów finansowych, w tym:	0	3 035	0	1 542
	a) w jednostkach powiązanych	0	0	0	1 500
	- dywidendy i udziały w zyskach	0	0	0	1 500
	- zbycie udziałów	0	0	0	0
	- spłata udzielonych pożyczek	0	0	0	0
	b) w pozostałych jednostkach	0	3 035	0	42
	- zbycie udziałów	0	0	0	0
	- dywidendy i udziały w zyskach	0	0	0	0
	- spłata udzielonych pożyczek	0	3 035	0	42
	- odsetki	0	0	0	0
	- inne wpływy z aktywów finansowych	0	0	0	0
4.	Inne wpływy inwestycyjne	0	0	0	0

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

II.	Wydatki	2 469	7 576	564	796
1.	Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	2 469	4 573	564	796
2.	Na aktywa finansowe, w tym:	0	3 003	0	0
	a) w jednostkach powiązanych	0	0	0	0
	- zakup udziałów spółki	0	0	0	0
	- udzielone pożyczki	0	0	0	0
	b) w pozostałych jednostkach	0	3 003	0	0
	- nabycie aktywów finansowych	0	0	0	0
	- udzielone pożyczki	0	3 003	0	0
3.	Inne wydatki inwestycyjne	0	0	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 469	-4 530	-364	996
C.	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.	Wpływy	0	0	0	0
1.	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0	0	0
2.	Kredyty i pożyczki	0	0	0	0
3.	Emisja dłużnych papierów finansowych	0	0	0	0
4.	Inne wpływy finansowe	0	0		0
II.	Wydatki	1 391	20 302	2 233	47 680
1.	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0	0	0
2.	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	14 993	0	41 044
3.	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0	0	0
4.	Spłaty kredytów i pożyczek	0	0	0	0
5.	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
6.	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0	0	0
7.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	1 186	4 665	2 078	6 123
8.	Odsetki	205	644	155	513
9.	Inne wydatki finansowe	0	0	0	0
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-1 391	-20 302	-2 233	-47 680
D.	Przepływy pieniężne netto, razem	14 539	1 788	20 845	-21 273
E.	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	14 539	1 788	20 845	-21 273
F.	Środki pieniężne na początek okresu	24 793	37 544	16 999	59 117
G.	Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	39 332	39 332	37 844	37 844
	- o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0	0	0

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

III. INFORMACJA DODATKOWA

do Skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, przekazujemy następujące informacje:

1. Informacje o jednostce dominującej:

Jednostka dominująca: "Eurotel" Spółka Akcyjna Siedziba podmiotu: 80-125 Gdańsk, ul. Kartuska 391 Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000258070 Regon: 191167690 NIP: 586-158-45-25 Podstawowy przedmiot działalności : Usługi pośrednictwa, sprzedaż produktów T-Mobile Polska Spółka Akcyjna, sprzedaż produktów Apple; Sprzedaż hurtowa pozostała PKD 4666 Z

2. Czasu trwania Spółki

nieoznaczony; Eurotel S.A. powstała wskutek przekształcenia Eurotel Spółka z o.o. z dniem 01 czerwca 2006 roku.

3. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:

Skład Zarządu na dzień 30.09.2024 roku był następujący:

Prezes Zarządu	Krzysztof Stepokura
Wiceprezes Zarządu	Tomasz Basiński
Członek Zarządu	Bartosz Stepokura

W raportowanym okresie nastąpiła zmiana w składzie Zarządu Jednostki Dominującej. W dniu 8 lipca 2024 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie rozszerzenia składu Zarządu do trzech osób i powołała z dniem 10 lipca 2024 roku Pana Bartosza Stepokura na wspólną kadencję, powierzając mu pełnienie funkcji Członka Zarządu

W roku 2015 Zarząd Jednostki Dominującej udzielił prokury Pani Beacie Milczewskiej. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w tym zakresie.

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 30.09.2024 roku:

1.Aleksander Sobina Przewodniczący Rady Nadzorczej
2.Jacek Foltarz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

3.Marek Parnowski – Członek Rady Nadzorczej

4.Grzegorz Pułkotycki Członek Rady Nadzorczej
1. Rafał Rasmus Członek Rady Nadzorczej

Obecny skład Rady Nadzorczej obowiązuje od dnia 1 stycznia 2024 roku.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Skład Komitetu Audytu na dzień 30.09.2024 roku:

Przewodniczący Grzegorz Pułkotycki

Członek Marek Parnowski Członek Rafał Rasmus,

przy czym wszyscy członkowie KA są członkami niezależnymi oraz posiadają kwalifikacje zarówno w zakresie branży w jakiej działa Emitent jak i w dziedzinie finansów.

4. W skład przedsiębiorstwa Jednostki dominującej nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne.

5. Skład Grupy Kapitałowej EUROTEL S.A.

Na dzień 30.09.2024 roku emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące sprawozdanie finansowe jednostki dominującej "EUROTEL" S.A., jednostek zależnych "VIAMIND" Sp. z o.o. oraz 2Way Spółka z o.o.

6. Informacje o jednostkach powiązanych

6.1 Informacje o jednostce zależnej Viamind Spółka z o.o.

Forma prawna: Spółka z o.o. Siedziba: 02-699 Warszawa, ul. Taborowa 20 Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000285357 Regon: 141064315 NIP: 951-22-25-244 Podstawowy przedmiot działalności : Usługi pośrednictwa, sprzedaż produktów i usług sieci PLAY PKD 6110 Z Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 204.100,00 zł Udział "EUROTEL" S.A. w kapitale spółki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników: "EUROTEL" S.A. jest właścicielem 2.041 udziałów spółki "VIAMIND" Sp. z o.o., co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100% udziału w kapitale zakładowym. Data objęcia spółki kontrolą: 8 października 2009 roku.

6.2 Informacje o jednostce zależnej 2Way Spółka z o.o.

Forma prawna: Spółka z o.o. Siedziba: 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21 wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000709761 Regon: 368997005 NIP: 583-327-81-99 Podstawowy przedmiot działalności : działalność portali internetowych PKD 6312Z

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000,00 zł Udział EUROTEL S.A. w kapitale jednostki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników: EUROTEL S.A. jest właścicielem 100 udziałów spółki 2Way Sp. z o.o., co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100 % udziału w kapitale zakładowym. Data objęcia spółki kontrolą: 7 grudnia 2017 roku

7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 września 2024 roku zawiera dane finansowe Emitenta oraz jednostek zależnych "VIAMIND" Spółka z o.o. i 2Way Spółka z o.o.

Porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

W sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 września 2024 roku Grupa Kapitałowa EUROTEL S.A. nie zmieniała istotnych wartości szacunkowych.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest metodą pełną.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień bilansowy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzona przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski, wszystkie dane przedstawia się w tysiącach złotych, chyba, że zaznaczono inaczej.

Grupa nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Sprawozdania z zysków lub start i innych całkowitych dochodów.

Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów

Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Emitenta za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku.

Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE:

Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku:
- o Zmiany do MSSF 16 Zobowiązania z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

o Zmiany do MSR 1 Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami
o Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2025 roku:
- o Zmiany do M SR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" brak wymienialności
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2026 roku:
- o Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnienia informacji" zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych
Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2027 roku:
- o MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" UE
- o MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji"

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:

MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe"
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych" w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Grupa jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.

8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy "EUROTEL" S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuowania działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.

9. Zasady konsolidacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej "EUROTEL" S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych Viamind Spółka z o.o. oraz 2Way Spółka z o.o. sporządzone za okres od 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 września 2024 roku oraz dane porównawcze za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku. Przez kontrolę rozumie się możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.

Sprawozdania jednostek zależnych sporządzone są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane do transakcji zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

9.1 Zasady konsolidacji jednostek zależnych

Jednostki zależne konsolidowane są metodą pełną od dnia nabycia będącego dniem objęcia kontroli nad tą jednostką do dnia utraty tej kontroli.

Wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej podlega wyłączeniu odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej, a nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału w przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy.

Ponadto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano wyłączeń konsolidacyjnych:

salda rozliczeń między jednostkami grupy kapitałowej;
niezrealizowane zyski i straty zawarte w wartości aktywów podlegających konsolidacji;
przychody i koszty powstałe w wyniku operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją;

Udziały w kapitale własnym jednostki zależnej należące do osób innych jak objęte konsolidacją wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów oddzielnie od kapitału jednostki dominującej w ramach kapitału własnego jako "udziały niekontrolujące".

10. Zasady rachunkowości

Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej. Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punkcie 10.2.

10.1. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie bieżącego lub kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej:

- szacowana utrata wartości firmy

Grupa Kapitałowa "EUROTEL" S.A. corocznie przeprowadza test sprawdzający, czy nastąpiła utrata wartości w odniesieniu do wartości firmy i dokonuje na każdy dzień bilansowy analizy czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że aktywa utraciły swoją wartość.

Przeprowadzone na dzień 31.12.2023 roku testy na utratę wartości nie wykazały konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartości firmy.

- szacowana utrata wartości aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy istnieją jakiekolwiek przesłanki na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów.

Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji i są testowane corocznie pod kątem możliwej utraty wartości, aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej.

- szacowana rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacuje się przy zastosowaniu metod aktuarialnych.

- szacowane okresy ekonomicznej użyteczności

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotyczącej przewidywanego okresu użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Przewidywany okres użytkowania podlega corocznej weryfikacji.

Przy początkowym określaniu, jak i przy późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:

oczekiwane zużycie fizyczne,
technologiczną utratę przydatności,

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

okres użytkowania podobnych aktywów,
okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składników aktywów.

Wcześniejsze szacunki i założenia są niepewne i mogą ulec zmianie, również na skutek czynników, na które Grupa nie ma wpływu. Jeżeli szacowany okres użytkowania ulega skróceniu, Grupa amortyzuje pozostałą wartość składnika aktywów trwałych przez zweryfikowany okres jego użytkowania. Analogicznie, gdy przewidywane zmiany technologiczne lub inne zachodzą wolniej niż oczekiwano, okres użytkowania grupy aktywów może zostać wydłużony w oparciu o okres użytkowania nowych składników należących do tej grupy aktywów trwałych. Może to spowodować obniżenie kosztu amortyzacji w okresach przyszłych. Szacunki Zarządu dotyczące okresu użytkowania składników aktywów trwałych mają również wpływ na wynik na i ich sprzedaży bądź likwidacji.

- składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

- wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.

- ujmowanie przychodów

Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15– w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług.

10.2. Najistotniejsze zasady wyceny stosowane przez Grupę

Wartości niematerialne

W pozycji tej ujęte są nabyte przez Grupę, zaliczone do aktywów trwałych prawa nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki oraz wartość firmy.

1) wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu nabycia nad udziałem Grupy w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nabytej jednostki na dzień nabycia.

Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.

Wartość firmy nie podlega amortyzacji, lecz podlega corocznym testom pod kątem utraty wartości i ilekroć występują czynniki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości jednostki, dla której wartość firmy jest przypisana, dokonuje się jej odpisów.

Wartość firmy jest wykazywana w bilansie według kosztu pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Ewentualna utrata wartości jest rozpoznawana w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.

Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczeniu zysku lub straty na sprzedaży.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

2) Inne wartości niematerialne

Pozostałe wartości niematerialne wykazane w sprawozdaniu finansowym wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne obliczone według stawek odzwierciedlających okres ich użytkowania oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.

Na dzień nabycia składnika wartości niematerialnych ustala się metodę amortyzacji oraz stawkę amortyzacji rocznej odzwierciedlającą przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów.

Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów wynoszący:

Koncesje, patenty, licencje i podobne – od 2 do 5 lat,

Autorskie i pokrewne prawa majątkowe – 2 lata.

Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania, nie podlegają amortyzacji, są natomiast poddawane testom na utratę wartości.

Wartości niematerialne o określonych okresach użytkowania podlegają amortyzacji.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień ujęcia w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o dotychczas naliczone odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości.

Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono.

Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy zostanie usunięty z bilansu.

Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych stanowiące różnice pomiędzy przychodami ze sprzedaży i wartością bilansową zbywanego środka trwałego ujmowane są w rachunku zysków i strat.

Środki trwałe w budowie wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W przypadku stwierdzenia utraty wartości środka trwałego w budowie dokonuje się odpisu aktualizującego doprowadzającego jego wartość do wartości odzyskiwalnej.

Amortyzacja obecnie użytkowanych składników aktywów trwałych jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów dla nowoprzyjętych środków trwałych wynoszący:

Budynki i budowle – od 10 do 40 lat,

Obiekty inżynierii lądowej i wodnej – do 20 lat, Maszyny i urządzenia – od 2 do 5 lat, Środki transportu – od 3 do 10 lat, Narzędzia, przyrządy i wyposażenie – 5 lat

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów.

Inwestycje w jednostkach zależnych

Inwestycje w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. W sprawozdaniu finansowym zaliczane są do aktywów trwałych. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji w

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

jednostkach zależnych ujmuje się w rachunku zysków i strat jako odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartość udziału w jednostce zależnej objętej konsolidacją podlega eliminacji.

Wbudowane instrumenty pochodne

Wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli spełnione są następujące warunki:

-charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany,

-samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych, jak wbudowany instrument pochodny, spełniałby definicję instrumentu pochodnego,

-instrument w całości nie został zaklasyfikowany do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane podobny sposób jak samodzielne instrumenty pochodnie, które nie są uznane za instrumenty zabezpieczające.

Zakres, w którym zgodnie z MSR 39 cechy ekonomiczne i ryzyko właściwe dla wbudowanego instrumentu pochodnego w walucie obcej są ściśle powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwym dla umowy zasadniczej (głównego kontraktu) obejmuje również sytuacje, gdy waluta umowy zasadniczej jest walutą zwyczajową dla kontraktów zakupu lub sprzedaży pozycji niefinansowych na rynku dla danej transakcji.

Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen zakupu nie wyższych od wartości godziwych.

Zakupione towary handlowe ujmowane są w księgach pomocniczych w ewidencji ilościowo-wartościowej. Zakup towarów handlowych wyceniany jest według cen zakupu.

Wycena rozchodu telefonów, komputerów, tabletów, modemów, dysków, kamer oznaczonych numerem seryjnym jest w cenach rzeczywistych, w przypadku pozostałych towarów wykorzystywana jest metoda FIFO, czyli "pierwsze weszło – pierwsze wyszło".

Zapasy towarów wykazywane są według ceny zakupu, nie wyższych od wartości godziwych. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy.

Zapasy, które utraciły przydatność lub ich przydatność została ograniczona są objęte odpisem aktualizującym. Odpisy aktualizujące zapasy obciążają wartość sprzedanych towarów.

Należności handlowe i pozostałe

Należności handlowe oraz inne krótkoterminowe należności i roszczenia wykazywane są w wartości netto (czyli wartości brutto pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności).

Na należności zagrożone w znacznym stopniu nieściągalnością (nie objęte zabezpieczeniem) tworzy się odpisy aktualizujące ich wartość. Utworzone odpisy aktualizujące odnosi się na wynik finansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności są tworzone w następujący sposób:

na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości 100% należności,
na należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości 100% należności
na należności kwestionowane przez dłużników, skierowane na drogę sądową – 100% należności,
na należności przeterminowane powyżej 180 dni, dla których zapłata według osądu Zarządu jest mało prawdopodobna – 100% należności.

Należności w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień.

Na moment bilansowy należności wykazuje się w kwocie do zapłaty z zachowaniem ostrożności w wycenie. Jest to kwota należności wraz z należnymi odsetkami umownymi lub ustawowymi, jakiej zapłaty przez kontrahenta oczekuje jednostka, według stanu na dzień bilansowy,

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Aktywa finansowe

Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeżeli umowa wymaga dostarczenia ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne

Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki na rachunkach bankowych, w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane w wartościach nominalnych.

Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne

Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia:

długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,

-krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Kapitał zakładowy

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze Statutem spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy obejmuje kapitał utworzony z podziału zysków wypracowanych w latach poprzednich oraz środki uzyskane z emisji akcji pomniejszone o koszty emisji.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie, oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty odsetek.

Rezerwy obejmują:

rezerwy na odroczony podatek dochodowy;
rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne;
pozostałe rezerwy na zobowiązania.

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku tworzy się z tytułu dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów z uwzględnieniem stawki podatkowej wiążącej w latach wykorzystania rezerwy.

Jednostka tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowym między rachunkową i podatkową wartością aktywów i pasywów.

Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty , w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego.

Rezerwy na świadczenia pracownicze (tj. odprawy emerytalne i podobne) wycenia się w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, dla której pracownik nabyła prawo według stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenia każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w przyszłych okresach.

Kredyty

Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszy bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania

Zobowiązania długoterminowe – inne finansowe – w pozycji tej wykazuje się przypadające do zapłaty części zobowiązań z tytułu leasingu finansowego w latach następujących po roku lub latach dalszych niż rok następujący po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

Zobowiązania krótkoterminowe obejmują stan zadłużenia jednostki z wszelkich tytułów cywilnoprawnych i publicznoprawnych na dzień bilansowy płatnych w złotych – wymagający zapłaty najpóźniej do ostatniego dnia roku następującego po dniu bilansowym.

Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje oprócz wartości nominalnej zobowiązań także odsetki za zwłokę w spłacie zobowiązań, naliczone przez kontrahentów. Odsetki księgowane są w ciężar kosztów finansowych.

Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe

Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.

Wycena w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:

kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzystają Spółki Grupy – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na dzień poprzedzający dzień wystąpienia zdarzenia – w przypadku pozostałych operacji.

Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów wyrażone z walutach obcych wycenia się wg kursu średniego opublikowanego przez NBP na ten dzień.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Podatek odroczony

1/ Aktywa z tytułu podatku dochodowego

Grupa tworzy aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień

bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.

2/ Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Grupa tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej w przyszłości do zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik rezerwy zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.

Przychody, koszty, wynik finansowy

Przychody ze sprzedaży

Za przychody i zyski uznaje się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie okresowej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wykazywane są w wartościach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikających z transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem opustów i rabatów.

Koszty i straty

Przez koszty i straty rozumie się uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez akcjonariuszy.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

Ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują:

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, który stanowią koszty z tytułu prowizji podwykonawców oraz wartość materiałów wykorzystywanych do usług serwisowych sprzętu Apple;

Wartość sprzedanych towarów, materiałów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia

Koszty sprzedaży obejmują koszty obsługi punktów sprzedaży i transport towaru;

Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania spółki, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów administracyjnych.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, darowizny, utworzone i rozwiązane rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych., otrzymane i zapłacone kary umowne i odszkodowania, itp.

Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy otrzymane odsetki, różnice kursowe oraz zyski ze sprzedaży inwestycji, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi lub odwrotnie, zapłacone odsetki dla banków i kontrahentów oraz otrzymane dywidendy od jednostek powiązanych.

Podatek dochodowy:

– podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz – rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.

Zasady ustalania wyniku finansowego:

Na wynik finansowy składają się:

wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
wynik operacji finansowych,
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, obejmującego część bieżącą oraz odroczoną

Grupa sporządza Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.

Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

IV. INFORMACJE DODATKOWE

1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

W raportowanym okresie Spółka zależna wykazała stratę netto w wysokości 2,5 mln zł, która jest konsekwencją działalności segmentu MiMarkt.

W raportowanym okresie doszło do zamknięcia ostatnich salonów w dotychczas działającej sieci sprzedaży MiMarkt zajmujących się sprzedażą produktów Xiaomi. Sieć od dłuższego czasu była nierentowna w związku z brakiem polityki wspierania tego kanału sprzedaży przez producenta. Zamknięcia salonów były sukcesywnie prowadzone od ubiegłego roku. Zakończenie działalności sieci salonów w ramach tego segmentu spowoduje zmniejszenie straty w przyszłości, ale wystąpił istotny wzrost kosztów wyjścia w bieżącym okresie w związku z kosztami dotyczącymi przedterminowego zakończenia współpracy.

2. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie

Pod koniec raportowanego okresu miała miejsce premiera nowych produktów Apple (podobnie jak we wcześniejszych latach) co zwiększyło zainteresowanie produktami Apple i wpłynęło globalnie na wzrost sprzedaży. Skala wzrostów zależna była od daty rozpoczęcia sprzedaży na polskim rynku (premiery) oraz dostępności produktów. Głównym towarem napędzającym sprzedaż był w największym stopniu iPhone. Ponieważ spozycjonowanie cenowe kolejnej 16 wersji tego modelu było dobrze odebrane przez rynek, przez co zainteresowanie i potencjał sprzedaży były większe niż w poprzednich latach. Dostępność najnowszego modelu była jednak mniejsza niż możliwości sprzedażowe sieci i nie zostały w związku z tym zaspokajane wszystkie potrzeby rynku w tym zakresie w raportowanym okresie.

3. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

- Odpisy aktualizujące zapasy
Stan na 01.01.2024 r.	1 800
Stan na 30.09.2024 r.	1 622
Zmiana, w tym:	(-) 178
rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość zapasu	(-) 178

Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów;
Odpis aktualizujący wartości niematerialne (wartość firmy)

Stan na 01.01.2024 r.	304
Stan na 30.09.2024 r.	304
Zmiana	0

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

5. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw;

- Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne;

Stan na 01.01.2024 r.	2 304
Stan na 30.09.2024 r.	309
Zmiana, w tym:	(-) 1 995
wykorzystanie rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	(-) 1 995

- Pozostałe rezerwy

Stan na 01.01.2024 r.	463
Stan na 30.09.2024 r.	236
Zmiana, w tym:	(-) 227
Rozwiązanie rezerwy na koszty okresu poprzedniego	(-) 227

6. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Stan na 01.01.2024 r.	1 601
Stan na 30.09.2024 r.	956
Zmiana, w tym:	(-) 645
rozwiązanie aktywu na podatek dochodowy	(-) 645

- Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego

Stan na 01.01.2024 r.	3 760
Stan na 30.09.2024 r.	3 771
Zmiana, w tym:	11
utworzenie rezerwy na podatek dochodowy	11

7. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych

W raportowanym okresie Emitent kontynuował prace polegające na adaptacji nabytej w roku 2023 nieruchomości z przeznaczeniem na cele biurowo-magazynowe. Wartość poniesionych nakładów w okresie 01.01-30.09.2024 roku wyniosła łącznie 3,4 mln zł.

W raportowanym okresie Emitent poniósł nakłady związane z otwarciem w III kwartale 2024 roku nowego salonu sprzedaży marki iDream mieszczącego się w Płocku. Łączna wartość poniesionych nakładów wyniosła 1,0 mln zł.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

8. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

nie występuje

9. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Według wiedzy Zarządu nie są prowadzone żadne sprawy, których wartość przekracza ponad 10% kapitałów własnych Emitenta.

10. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

nie wystąpiły

11. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym).

Sytuacja makroekonomiczna związana z rosnącymi kosztami zarówno stałymi (koszty energii i transportu) jak i zmiennymi (głównie pracownicze) oraz inflacją, wpływają z jednej strony na obniżenie marży, a z drugiej strony na zmniejszenie popytu związane z ograniczeniem rynku (chęci i zdolności do zakupów przez klientów). Efekty tego rodzaju negatywnych zjawisk występują już od dłuższego czasu i mogą być nadal obecne w najbliższej przyszłości.

Zmianie ulega sukcesywnie struktura sieci T-Mobile prowadzonej przez Emitenta w której rośnie udział salonów własnych, co wpływa na większe koszty sprzedaży (czynsze i wynagrodzenia). Mniejsze są też przychody nie obciążone kosztami jakie dotychczas stanowiły część przychodów w tym segmencie.

Nabycie nieruchomości biurowej oraz przeniesienie do niej siedziby Spółki spowoduje zmiany w strukturze kosztów.

Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
nie wystąpiły takie zdarzenia
Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe
nie wystąpiły takie transakcje

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

14. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

nie dokonano takich zmian
Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
nie dokonano takich zmian
Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W raportowanym okresie nie miały miejsce wymienione powyżej wydarzenia.

17. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W raportowanym okresie czasu nie doszło do wypłaty dywidendy ani uchwalenia jej wypłacenia.

18. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Po raportowanym okresie nie nastąpiły tego typu wydarzenia o znaczącym charakterze. Miały miejsce natomiast mniej znaczące zdarzenia gospodarcze jak zakończenie inwestycji związanej z adaptacją nowej siedziby Emitenta co spowodowało pojawienie się amortyzacji poniesionych na w tym celu wydatków oraz koszty dotyczące przejmowania kolejnych punktów sprzedaży w ramach operatora T-Mobile od dotychczasowych partnerów handlowych, którzy je prowadzili.

19. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Zmiana zobowiązań warunkowych emitenta (dot. gwarancji bankowych), które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego:

zmiana	w PLN	w Euro
Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali	89 337,24	6 500,50
Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej	0,00	0,00
Razem	89 337,24	6 500,50

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

i na dzień 30.09.2024 roku wynoszą:

Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 30.09.2024 roku	w PLN	w Euro
Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali	190 144,33	448 857,37
Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej	1 750 000,00	0,00
Razem	1 940 144,33	448 857,37

Wszystkie gwarancje bankowe Emitent udzielił jednostkom niepowiązanym. Instrument kredytowy "Linia gwarancyjna" nie jest wykorzystany przez spółki Grupy Kapitałowej w wysokości pełnego limitu.

Ponadto w okresie sprawozdawczym 01.01-30.09.2024 roku obowiązywały poręczenia:

W raportowanym okresie Emitent udzielił poręczenia wekslowego do weksla własnego in blanco wystawionego przez spółkę zależną Viamind Sp. z o.o. w ramach zawarcia w dniu 26 sierpnia 2024 roku umowy o finansowanie zewnętrzne pomiędzy Emitentem i jego spółką zależną Viamind Sp. z o.o. a Bankiem Millennium S.A.

Globalna wartość limitu w ramach umowy wynosi 15 mln zł, z której środki zostaną przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Emitenta oraz jego Spółki Zależnej. Początek okresu obowiązywania umowy nastąpił w dniu 30.08.2024 roku a całkowita spłata kredytu nastąpi do dnia 29.08.2025 roku.

Zabezpieczeniem umowy jest:

weksel in blanco wystawiony przez Eurotel S.A.,
weksel in blanco wystawiony przez Viamind Sp. z o.o..
Poręczenie wekslowe udzielone przez Eurotel S.A. do weksla własnego in blanco wystawionego przez Viamind Sp. z o.o., przy czym weksel dla kredytu poręczony do kwoty 16 mln zł.

W raportowanym okresie aktywne były umowy poręczenia zawarte w poprzednich okresach sprawozdawczych:

1/ do łącznej kwoty 4.500.000,00 zł, zgodnie z umową poręczenia z dnia 01 grudnia 2022 r. zawartą pomiędzy spółką zależną Emitenta Viamind Sp. z o.o. ("Kupujący") oraz spółką P4 Sp. z o.o.("Sprzedający") a także Emitentem, w której Emitent jako Poręczyciel zobowiązał się do zapłacenia na rzecz Sprzedającego należności wynikających z dostawy Kupującemu towaru przez Sprzedającego na wypadek, gdyby Kupujący zobowiązania nie wykonał do kwoty 4.500.000,00 zł. Poręczenie obowiązuje w stosunku do zobowiązań Kupującego wobec Sprzedającego powstałych od dnia 01 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2025 r. Poręczenie jest terminowe i wygasa po upływie 12 miesięcy od daty wymagalności ostatniej faktury wystawionej w powyższym terminie. Poręczenie jest nieodwołalne i bezwarunkowe.

2/ do łącznej kwoty 2.000.000,00 zł obowiązujące do dnia 30 czerwca 2024 roku, w którym emitent zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez Ingram Micro Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

o.o., na mocy którego poręczenie zostało przedłużone do dnia 30.06.2025 roku, kwota poręczenia została zmniejszona z 2.000.000 zł do 1.000.000 zł.

Wynagrodzenie emitenta z tytułu udzielonych spółce zależnej Viamind Spółka z o.o. poręczeń za okres 01.01.2024-30.09.2024 roku wynosi 16.367,50 zł.

Wszystkie poręczenia udzielone przez emitenta zostały udzielone jednostce zależnej.

b/ Zmiana zobowiązań warunkowych jednostki zależnej Viamind Spółka z o.o., które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego:

zmiana	w PLN	w Euro
Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali w Euro	11 685,60	-34 186,00
Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej	0,00	0,00
Razem	11 685,60	-34 186,00

i na dzień 30.09.2024 roku wynoszą:

Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 30.09.2024 roku	w PLN	w Euro
Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali w Euro	19 485,60	28 579,15
Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej	3 000 000,00	0,00
Razem	3 019 485,60	28 579,15

Wszystkie gwarancje udzielone przez jednostkę zależną Viamind Spólka z o.o. zostały udzielone na rzecz jednostek niepowiązanych.

20. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta

W raportowanym okresie nie nastąpiły innego rodzaju zdarzenia niż opisane wcześniej w niniejszym raporcie.

21. Informacje o transakcjach Emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań, dla których zastosowano warunki rynkowe

Podmiotami powiązanymi z Emitentem są:

Spółka zależna "VIAMIND" Sp. z o.o., 2Way Spółka z o.o. a także członkowie kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin.

Przy transakcjach z podmiotami powiązanymi zastosowano ceny rynkowe.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem miały miejsce następujące transakcje z podmiotami powiązanymi:

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

a/ Transakcje z jednostkami zależnymi

W okresie sprawozdawczym od 1.01.-30.09.2024 roku Eurotel S.A. dokonała zakupu towarów i usług od Viamind Spółka z o.o. na ogólną wartość 18 tys. zł . W okresie sprawozdawczym od 1.01.-30.09.2024 roku Eurotel S.A. dokonała sprzedaży towarów i usług na rzecz Viamind Spółka z o.o. o ogólnej wartości 103 tys. zł . Spółka ujęła w sprawozdaniu przychody z tyt. wynagrodzenia za udzielone przez Eurotel S.A. poręczenia dla Viamind Sp. zo.o. za okres 01.01-30.09.2024 r. o łącznej wartości 16 tys. zł. Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności wynosi 20 tys. zł, saldo zobowiązań nie występuje.
W okresie sprawozdawczym od 1.01.-30.09.2024 roku Spółka Dominująca "EUROTEL" S.A. naliczyła odsetki od udzielonej spółce zależnej 2Way Sp. z o.o. w roku 2018 pożyczki. Łączna wartość naliczonych odsetek w okresie 01.01-30.09.2024 roku wynosi 513,39 zł. Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności z tytułu udzielonej pożyczki wynosi 13.598,02 zł.

Transakcje zawarte z jednostkami zależnymi zostały wyłączone w sprawozdaniu skonsolidowanym.

Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczą transakcji z:

Członkami Zarządu (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:

Emitent wynajmuje od Wiceprezesa Zarządu lokal z przeznaczeniem na cele biurowe. Wartość usług wynajmu za okres 01.01.-30.09.2024 r. wynosi 30 tys. zł. W okresie sprawozdawczym 01.01.-30.09.2024 emitent dokonał sprzedaży towarów o łącznej wartości 10 tys. zł Na dzień 30.09.2024 r. saldo należności oraz zobowiązań nie występuje.

W okresie sprawozdawczym 01.01-30.09.2024 roku Emitent dokonał sprzedaży materiałów na rzecz podmiotu gospodarczego - działalność gospodarcza Prezesa Zarządu Eurotel SA w kwocie 169,70 zł Na dzień 30.09.2024 r. saldo należności nie występuje

W okresie sprawozdawczym Emitent dokonał sprzedaży towarów na rzecz Członka Zarządu Eurotel SA (w okresie sprawowania funkcji) w kwocie 3 tys. zł oraz dokonał zakupu usług o łącznej wartości 92 tys. zł. Na dzień 30.09.2024 r. saldo należności nie występuje, saldo zobowiązań wynosi 26 tys. zł.

Członkami organu nadzorującego (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą:
- W okresie sprawozdawczym 01.01-30.09.2024 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów oraz usług na rzecz Członków Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 6 tys. zł. Na dzień 30.09.2024 r. saldo należności nie występuje.

Przy transakcjach z jednostkami powiązanymi zastosowano ceny rynkowe.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

22 . Zobowiązania Grupy Kapitałowej Eurotel S.A. z tytułu kredytów i pożyczek

Na dzień bilansowy zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek nie występują.

Informacje o zawartej Umowie trójstronnej o multilinię zawarta przez Eurotel S.A. oraz Viamind Spółka z o.o.:

W dniu 26 sierpnia 2024 roku pomiędzy Emitentem i jego spółką zależną Viamind Sp. z o.o. podpisana została umowa kredytowa z Bankiem Millennium S.A. na kwotę 15 mln zł, z której środki zostaną przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Emitenta oraz jego Spółki Zależnej. Początek okresu obowiązywania umowy to 30.08.2024 roku a całkowita spłata kredytu nastąpi do dnia 29.08.2025 roku.

Podstawowe warunki umowy są następujące:

Kwota limitu globalnego wynosi 15 mln zł, z czego dla Eurotel S.A. limit 15 mln zł, w tym sublimit na kredyt 7,5 mln zł, na gwarancje bankowe 10 mln zł. Dla Viamind Sp. z o.o. limit 10 mln zł, w tym sublimit na kredyt 4 mln zł, na gwarancje bankowe 6 mln zł.

Zabezpieczeniem umowy jest:

weksel in blanco wystawiony przez Eurotel S.A.,
weksel in blanco wystawiony przez Viamind Sp. z o.o..
Poręczenie wekslowe udzielone przez Eurotel S.A. do weksla własnego in blanco wystawionego przez Viamind Sp. z o.o., przy czym weksel dla kredytu poręczony do kwoty 16 mln zł.

Oprocentowanie będzie określane na podstawie zmiennej stopy procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę Banku.

Do dnia 31 sierpnia 2024 roku obowiązywała strony Umowa o multilinię zawarta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą we Wrocławiu.

Na mocy podpisanego w dniu 31 sierpnia 2023 roku aneksu Bank udostępnił limit w ramach umowy Emitentowi oraz spółce od niego zależnej - Viamind Sp. z o.o. Umożliwia to spółkom Grupy Kapitałowej efektywniejsze wykorzystanie udzielonego przez Bank limitu. W ramach aneksu Bank zobowiązał się wobec Kredytobiorców udostępnienia finansowania w łącznej kwocie do wysokości limitu 14.000.000,00 (czternaście milionów) zł, przy czym ograniczono wysokość limitu dla kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 6.000.000,00 (sześć milionów) zł. Każde wykorzystanie kredytu przez któregokolwiek Kredytobiorcę obniży kwotę, do której pozostały Kredytobiorca będzie mógł skorzystać z kredytu. Kredyt został udzielony z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Kredytobiorców z okresem jego spłaty do dnia 31 sierpnia 2024 roku. Każdy z Kredytobiorców jest solidarnie zobowiązany do spłaty należnych Bankowi kwot. Jednocześnie Bank udostępnił Kredytobiorcom Linię Gwarancyjną do limitu w wysokości 8.000.000,00 (osiem milionów) zł.

Zabezpieczeniem umowy jest weksel in blanco oraz, z uwagi na wartość limitu powyżej 10.000.000 zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji z art. 777 kpc.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

V. POZOSTAŁE INFORMACJE

1. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Zrealizowany został plan przejmowania części salonów T-Mobile od partnerów którzy je do tej pory prowadzili, co było kierunkiem zmian określonym przez operatora T-Mobile jako cel na ten rok. Zmiany te spowodują większe przychody z tytułu sprzedaży usług, ale jednocześnie wzrost kosztów sprzedaży.

Udało się przeprowadzić do nowej siedziby centralę Spółki i zakończyć okres reorganizacji pracy z tym związany oraz powiększyć potencjał do dalszego rozwoju i obsługi sprzedaży m.in. poprzez większy magazyn.

Otwarty został nowy salon iDream w Płocku co spowoduje w dalszej perspektywie czasu wzrost przychodów w segmencie iDream.

2. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.

W raportowanym okresie miało miejsce zamkniecie kolejnych salonów sieci MiMarkt obsługiwanych przez spółkę zależną Viamind Sp. z o.o. co ostatecznie zakończyło okres prowadzenia sieci stacjonarnej z ofertą Xiaomi przez tą spółkę. Konsekwencją tych zamknięć była konieczność pokrycia kosztów wyjścia w szczególności dotyczących kar za przedterminowe zakończenie umów najmu w galeriach handlowych. Wynik spółki zależnej wykazujący stratę w raportowanym okresie jest konsekwencją powstania tego typu kosztów.

Z racji wykazanej straty przez spółkę zależną Viamind Sp. z o.o. nie została wypłacona dywidenda za 2023 rok dla jednostki dominującej.

Zmiana siedziby centrali i przeniesienie się do własnego biura, spowodowało zmniejszenie kosztów związanych z najmem lokali, w kolejnych okresach sprawozdawczych spowoduje wzrost kosztów amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych.

Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej konsolidacji.

W okresie sprawozdawczym 01.01-30.09.2024 roku struktura Grupy Kapitałowej nie uległa zmianie.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Od dnia 01.01.2013 r. Emitent posiada 100% udziałów w spółce zależnej Viamind Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Taborowej 20. Do dnia 31.12.2012 r. Emitent posiadał 70,01% udziałów, które zostały nabyte w dniu 8 października 2009 roku na mocy Umowy z dnia 30 września 2009 roku.

Objęcie kontrolą spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. nastąpiło w dniu 8 października 2009 r. od tej daty dane Spółki zależnej objęte są konsolidacją.

W dniu 7 grudnia 2017 roku emitent zawarł umowę spółki z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą 2Way Spółka z o.o.

Emitent objął 100 udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy udział, o łącznej wartości 5.000,00 złotych, stanowiących 100% kapitału zakładowego 2Way Spółka z o.o., która będzie prowadzić działalność w obszarze informatyki, w zakresie portali internetowych.

4. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

W raportowanym okresie nie nastąpiły tego rodzaju zjawiska.

Stanowisko Zarządu Eurotel S.A. odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie okresowym w stosunku do wyników prognozowanych.

Zarząd Jednostki Dominującej nie publikował prognozy na 2024 rok.

Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym Zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.

W okresie od przekazania półrocznego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta i na dzień przekazania raportu za III kwartał 2024 r. wynoszą:

Akcjonariusz	Liczba akcji % kapitału		% głosów na WZA
Krzysztof Stepokura	1 131 182	30,18%	30,18%
Jacek Foltarz	707 399	18,87%	18,87%
PKO TFI	344 009	9,18%	9,18%

7. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez Emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

W okresie od przekazania półrocznego sprawozdania finansowego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta i na dzień przekazania raportu za III kwartał 2024 r. wynoszą:

Akcjonariusz	Liczba akcji % kapitału		% głosów na WZA
Krzysztof Stepokura	1 131 182	30,18%	30,18%
Jacek Foltarz	707 399	18,87%	18,87%
Tomasz Basiński	115 000	3,07%	3,07%
Marek Parnowski	72 000	1,92%	1,92%

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

8. Wskazanie istotnych postepowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania , stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta;

Z informacji posiadanych przez Zarząd Eurotel S.A. wynika, że Spółki Grupy nie są stroną w postępowaniach sądowych, arbitrażowych i administracyjnych przekraczających poziom istotności o których Zarząd miałby wiedzę.

9. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Nie wystąpiły takie transakcje, natomiast transakcje z podmiotami powiązanymi oparte na warunkach rynkowych zostały przedstawione w Informacji dodatkowej niniejszego raportu- pkt 21 .

10. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

Zabezpieczeniem umowy jest:

weksel in blanco wystawiony przez Eurotel S.A.,
weksel in blanco wystawiony przez Viamind Sp. z o.o..
Poręczenie wekslowe udzielone przez Eurotel S.A. do weksla własnego in blanco wystawionego przez Viamind Sp. z o.o., przy czym weksel dla kredytu poręczony do kwoty 16 mln zł.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Ponadto w raportowanym okresie obowiązywały poręczenia:

W dniu 26.06.2024 roku emitent podpisał Aneks do Umowy Poręczenia z dnia 28.06.2021 roku, zawartej pomiędzy Emitentem a INGRAM MICRO Sp. z o.o., dotyczącej zobowiązań spółki zależnej Viamind Sp. z o.o., na mocy którego poręczenie zostało przedłużone do dnia 30.06.2025 roku, kwota poręczenia została zmniejszona z 2.000.000 zł do 1.000.000 zł.

Wszystkie poręczenia udzielone przez emitenta zostały udzielone jednostce zależnej.

11. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego, ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.

Spółki Grupy zachowują cały czas płynność finansową i wywiązują się ze swoich zobowiązań. Zarząd nie widzi zagrożeń w tym aspekcie również w najbliższej przyszłości, mimo wykazanej straty przez jedną ze spółek Grupy i zwiększających się kosztów prowadzenia działalności.

Środki do prowadzenia działalności zapewnia posiadany kapitał obrotowy, posiadany kredyt w rachunkach bieżących oraz limity kredytowe u dostawców. Obecnie największe środki finansowe absorbowane są przez segment iDream (produkty Apple), a w okresie świątecznym przewidywany jest wzrost zapotrzebowania na kapitał obrotowy w związku ze zwiększoną sprzedażą, który zostanie zaspokojony w ramach środków własnych.

Wzrost kosztów stałych w szczególności wynagrodzeń, czynszów i energii przy ograniczonej rynkowo możliwości wpływania na ceny sprzedaży, skutkować będzie zmniejszeniem marż. Dodatkowo presja na wynagrodzenia związana z inflacją i wzrostem kosztów utrzymania jak również podnoszeniem minimalnego poziomu wynagrodzenia, będą ten proces jeszcze pogłębiały.

Zakup i adaptacja nieruchomości biurowej na potrzeby centrali Emitenta, zmniejszyły wolne środki obrotowe do dyspozycji, ale nie wpłynęło to na zmniejszenie możliwości zakupowych czy też zachowanie płynności finansowej.

Przejmowanie salonów partnerskich w ramach sieci T-Mobile do bezpośredniej obsługi skutkuje zmniejszeniem środków obrotowych do dyspozycji Emitenta.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Środki do bieżącej działalności pochodzą z kapitałów własnych, bieżącej działalności, kredytów kupieckich oraz możliwości wykorzystania kredytów w rachunku jakie posiadają spółki Grupy.

Emitent jak i jego spółki zależne nie korzystają z kredytów zewnętrznych (oprócz kredytu kupieckiego spoza systemu bankowego), co nie rodzi ryzyka zwiększenia kosztów finansowych związanych z obsługą takiego sposobu finansowania działalności.

Niepewna sytuacja w otoczeniu rynkowym jak również pewnego rodzaju stagnacja na rynku konsumenckim spowodowana czynnikami o charakterze poza możliwościami wpływu przez spółki Grupy, skłania do rozważenia większego akumulowania kapitału na przyszłość w celu zabezpieczenia płynności finansowej i bezpieczeństwa działania.

12. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Ostatni kwartał roku jest tradycyjnie okresem zwiększonej sprzedaży zależnej jednak od dostępności asortymentu, który zwłaszcza w tym okresie nie zawsze jest możliwy do pełnego zapewnienia. Czynnik ten będzie miał gównie znaczenie w segmencie iDream i wpływał na ostateczne wyniki za 2024 rok.

Dokończone będą działania zmierzające do przekazania do bezpośredniego zarządzania przez Emitenta kolejnych punktów sprzedaży w ramach operatora T-Mobile co skutkować będzie wzrostem kosztów sprzedaży (koszty najmu lokali oraz wynagrodzenia).

Dalsze wzrosty kosztów prowadzenia działalności dotyczące zwiększenia minimalnego wynagrodzenia planowane na początek przyszłego roku, przekładać się będą na zmniejszenie rentowności prowadzonej działalności.

Planowane inwestycje oraz wydatki poniesione na nie już wcześniej, będą zmniejszały ilość wolnej gotówki w dyspozycji Emitenta do ewentualnego podziału w przyszłości.

Presja Rynowa na zwiększenie lub utrzymanie dotychczasowej sprzedaży w przypadku największych konkurentów na rynku, skutkuje koniecznością obniżania marż albo większymi wydatkami na reklamę, co obniża finalnie poziom zysku i zmniejsza rentowność

13. Segmenty działalności

Sprawozdawczość segmentów operacyjnych na poziomie Grupy jest spójna z raportowaniem wewnętrznym na potrzeby Zarządu. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów branżowych w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów oraz oceny skutków wyników działalności.

Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez Grupę Eurotel jest układ według segmentów branżowych.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Grupa wydziela pięć segmentów branżowych, dla których wyznacznikiem jest oferowany towar i rodzaj usług:

Określenie segmentu	Przychody ze sprzedaży usług	Przychody ze sprzedaży towarów
Sprzedaż produktów T-Mobile	pośrednictwo sprzedaży usług telekomunikacyjnych	towar oferowany przez T-Mobile w ramach oferty usług telekomunikacyjnych z telefonem, akcesoria, produkty pre-paid
Sprzedaż produktów Play	pośrednictwo sprzedaży usług telekomunikacyjnych	towar oferowany przez P4 Spółka z o.o. (sieć Play) w ramach oferty usług telekomunikacyjnych z telefonem, akcesoria, produkty pre-paid
iDream	naprawy serwisowe, pośrednictwo w sprzedaży usług finansowych i ubezpieczeniowych	urządzenia Apple, akcesoria do telefonów i urządzeń
MiMarkt	pośrednictwo w sprzedaży usług finansowych i ubezpieczeniowych	produkty Xiaomi: telefony i urządzenia oferowane bez umowy abonamentowej, akcesoria do telefonów i urządzeń, produkty małego AGD
Canal+	pośrednictwo sprzedaży usług telewizji satelitarnej	doładowania na kartę, akcesoria

W poniższych tabelach zostały przedstawione dane dotyczące przychodów, kosztów bezpośrednich oraz niektórych aktywów i pasywów segmentów branżowych na dzień 30 września 2024 roku oraz 30 września 2023 roku:

01.01.2024 - 30.09.2024 r.	Sprzedaż produktów T-Mobile	Sprzedaż produktów PLAY	iDream	MiMarkt	Canal +	Nie/przydz.	Razem
Przychody ze sprzedaży usług	22 856	31 665	6 725	93	2 013	1 118	64 469
Koszt wytworzenia sprzed. produktów	9 436	10 130	3 099	0	1 138	0	23 803
Przychody ze sprzedaży towarów	3 256	3 869	224 985	12 149	15	13	244 288
Koszt własny sprzedaży towarów	2 959	3 083	196 128	10 659	9	12	212 849
Zysk brutto ze sprzedaży	13 717	22 321	32 484	1 584	881	1 118	72 105
Koszty działalności operacyjnej	0	0	0	0	0	59 537	59 537
Pozostałe przychody	0	0	0	0	0	568	568
Pozostałe koszty	0	0	0	0	0	1 792	1 792
Przychody finansowe	0	0	0	0	0	739	739
Koszty finansowe	0	0	0	0	0	1 281	1 281
Zysk brutto	0	0	0	0	0	10 802	10 802
Podatek dochodowy	0	0	0	0	0	2 950	2 950
Zysk netto	0	0	0	0	0	7 852	7 852
Rzeczowe aktywa trwałe	1 356	573	2 442	0	29	10 957	15 357

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	5 884	6 992	6 920	21	505	443	20 765
Wartość firmy	18 481	1 853	527	0	0	0	20 861
Inne wartości niematerialne	0	0	25	0	0	193	218
Zapasy	516	1484	23 172	1 351	16	3	26 542

01.01.2023 - 30.09.2023 r.	Sprzedaż produktów T-Mobile	Sprzedaż produktów PLAY	iDream	MiMarkt	Canal +	Nie/przydz.	Razem
Przychody ze sprzedaży usług	22 382	31 261	7 475	131	1 635	1 410	64 294
Koszt wytworzenia sprzed. produktów	12 356	10 660	3 293	0	933	0	27 242
Przychody ze sprzedaży towarów	3 801	3 592	209 488	10 338	19	249	227 487
Koszt własny sprzedaży towarów	3 578	2 951	184 962	8 679	13	216	200 399
Zysk brutto ze sprzedaży	10 249	21 242	28 708	1 790	708	1 443	64 140
Koszty działalności operacyjnej	0	0	0	0	0	51 436	51 436
Pozostałe przychody	0	0	0	0	0	438	438
Pozostałe koszty	0	0	0	0	0	586	586
Przychody finansowe	0	0	0	0	0	2 096	2 096
Koszty finansowe	0	0	0	0	0	1 605	1 605
Zysk brutto	0	0	0	0	0	13 047	13 047
Podatek dochodowy	0	0	0	0	0	2 720	2 720
Zysk netto	0	0	0	0	0	10 327	10 327
Rzeczowe aktywa trwałe	905	757	2 158	752	21	74	4 667
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	6 178	6 809	8 468	4 180	510	727	26 872
Wartość firmy	18 481	1 853	527	0	0	0	20 861
Inne wartości niematerialne	0	0	185	0	0	45	230
Zapasy	178	1021	24 147	3 724	16	0	29 086

Analizie przez Zarząd Jednostki Dominującej podlega zysk segmentów na poziomie zysku brutto ze sprzedaży. Pozostałe pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów podlegają analizie na poziomie całej jednostki.

Aktywa segmentu obejmują głównie aktywa trwałe, wartości niematerialne i zapasy .

Układem uzupełniającym jest układ według segmentów geograficznych. Profil podstawowej działalności Grupy skierowany jest na działalność w jednym rejonie geograficznym, którym jest Polska. Świadczone usługi na rzecz podmiotów z krajów członkowskich innych jak Polska nie wpływają istotnie na przychody. Grupa dokonuje również sprzedaży towarów do krajów UE.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

01.01.-30.09.2024 r.	Transakcje krajowe	Transakcje UE	Razem
Przychody ze sprzedaży usług	63 941	528	64 469
Koszt wytworzenia sprzed. produktów	23 803	0	23 803
Przychody ze sprzedaży towarów	241 175	3 113	244 288
Koszt własny sprzedaży towarów	209 865	2 984	212 849
Zysk brutto ze sprzedaży	71 448	657	72 105

01.01.-30.09.2023 r.	Transakcje krajowe	Transakcje UE	Razem
Przychody ze sprzedaży usług	63 522	772	64 294
Koszt wytworzenia sprzed. produktów	27 242	0	27 242
Przychody ze sprzedaży towarów	220 242	7 245	227 487
Koszt własny sprzedaży towarów	193 456	6 943	200 399
Zysk brutto ze sprzedaży	63 066	1 074	64 140

14. Objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa zaprezentowała dane finansowe zgodnie z prezentacją zastosowaną dla danych porównywalnego okresu 01.01-30.09.2023 roku poza prezentacją danych dotyczących Segmentów działalności.

Począwszy od 1 stycznia 2024 roku Grupa zrezygnowała z wydzielenia Segmentu działalności "Oddział Wrocław" generujący przychody ze sprzedaży usług w zakresie pozostałych usług towarzyszących sprzedaży oraz przychody ze sprzedaży towarów w zakresie sprzedaży telefonów i urządzeń oferowanych bez umowy abonamentowej, akcesoria, produkty małego AGD.

Działalność tego segmentu począwszy od dnia 1 stycznia 2024 roku rozpatrywane są przez segment iDream.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Zmianę prezentacji danych za trzy kwartały 2023 roku zgodnie z założeniami przyjętymi w roku 2024 przedstawia poniższa tabela:

		przed korekta prezentacji	po korekcie prezentacji
01.01.2023 - 30.09.2023 r.	iDream	O / Wrocław	iDream	O / Wrocław
Przychody ze sprzedaży usług	7 460	15	7 475	0
Koszt wytworzenia sprzed. produktów	3 293	0	3 293	0
Przychody ze sprzedaży towarów	191 623	17 865	209 488	0
Koszt własny sprzedaży towarów	167 474	17 488	184 962	0
Zysk brutto ze sprzedaży	28 316	392	28 708	0

Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 30.09.2024 roku zostało zaakceptowane przez Zarząd Eurotel S.A. do publikacji dnia 18 listopada 2024 roku.

Krzysztof Stepokura Tomasz Basiński Bartosz Stepokura

………………………………… ………………………………………. …………………………. Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu

AI Terminal

Eurotel S.A.

5607_rns_2024-11-18_83c05808-30f1-4a47-86a8-428040a50af2.pdf

GRUPA KAPITAŁOWA

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY

Spis treści

I. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Grupy Kapitałowej Eurotel S.A.

Wybrane dane finansowe na dzień 30.09.2024 r., zawierające podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na Eur).

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

1.01.-30.09.2024 rok

1.01.-31.12.2023 rok

1.01.-30.09.2023 rok

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Grupy Kapitałowej Eurotel S.A.

za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi na koniec poprzedniego kwartału, na koniec poprzedniego roku oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku

SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB START I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

II. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe

Eurotel S.A.

Wybrane dane finansowe na dzień 30.09.2024 r., zawierające podstawowe pozycje skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego (również przeliczone na Eur)

1.01.-30.09.2024 rok

1.01.-31.12.2023 rok

1.01.-30.09.2023 rok

SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Eurotel S.A.

za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi na koniec poprzedniego kwartału, na koniec poprzedniego roku oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za okres bieżącego kwartału, za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Eurotel S.A.

za okres bieżącego kwartału, za okres od 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 września 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres poprzedniego roku obrotowego oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 września 2023 roku

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

III. INFORMACJA DODATKOWA

do Skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

1. Informacje o jednostce dominującej:

2. Czasu trwania Spółki

3. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej:

Skład Zarządu na dzień 30.09.2024 roku był następujący:

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 30.09.2024 roku:

Skład Komitetu Audytu na dzień 30.09.2024 roku:

4. W skład przedsiębiorstwa Jednostki dominującej nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne.

5. Skład Grupy Kapitałowej EUROTEL S.A.

6. Informacje o jednostkach powiązanych

6.1 Informacje o jednostce zależnej Viamind Spółka z o.o.

6.2 Informacje o jednostce zależnej 2Way Spółka z o.o.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

7. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów

Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości

Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE:

8. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

9. Zasady konsolidacji

9.1 Zasady konsolidacji jednostek zależnych

10. Zasady rachunkowości

10.1. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

- szacowana utrata wartości firmy

- szacowana utrata wartości aktywów trwałych

- szacowana rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia

- szacowane okresy ekonomicznej użyteczności

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

- składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

- wartość godziwa instrumentów finansowych

- ujmowanie przychodów

10.2. Najistotniejsze zasady wyceny stosowane przez Grupę

Wartości niematerialne

1) wartość firmy

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

2) Inne wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe

Koszty finansowania zewnętrznego

Inwestycje w jednostkach zależnych

Wbudowane instrumenty pochodne

Należności handlowe i pozostałe

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku

Aktywa finansowe