AI Terminal
Pamapol S.A.
Quarterly Report • Nov 21, 2024
5748_rns_2024-11-21_e60160be-695e-42a3-9862-1189abd3d819.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA PAMAPOL
ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT OKRESOWY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
Rusiec, dnia 21.11.2024 r.
SPIS TREŚCI
| Wprowadzenie4 | ||
|---|---|---|
| 1. | Wybrane dane finansowe Grupy Pamapol5 | |
| 1.1. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe 5 |
|
| 1.2. | Wybrane jednostkowe dane finansowe6 | |
| 2. | Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r. sporządzone zgodnie z MSR/MSSF 7 |
|
| 2.1. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7 |
|
| 2.2. | Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku 8 |
|
| 2.3. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym10 | |
| 2.4. | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 12 |
|
| 3. | Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał | |
| 2024 roku 13 |
||
| 3.1. | Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Pamapol 13 |
|
| 3.2. | Zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego 14 |
|
| 3.3. | Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości 15 |
|
| 3.4. | Oświadczenie o zgodności17 | |
| 3.5. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe17 |
|
| 3.6. | Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. Wpływ transakcji walutowych na skonsolidowany wynik Gruy Kapitałowej Pamapol18 |
|
| 3.7. | Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta. Umowy znaczące 18 |
|
| Umowy istotne dla działalności Grupy Pamapol zawarte w okresie od 1 lipca 2024 r. do 30 września 2024 r. 18 | ||
| Umowy zawarte po dacie bilansowej 18 | ||
| 3.8. | Cykliczność, sezonowość działalności 19 |
|
| 3.9. | Segmenty operacyjne i geograficzne 19 |
|
| 3.10. | Opis sytuacji finansowej i majątkowej Grupy Kapitałowej22 | |
| 3.11. | Emisje, wykupy i spłaty dłużnych papierów oraz kapitałowych papierów wartościowych 25 |
|
| 3.12. | Informacje dotyczące wypłaconej (zadeklarowanej) dywidendy 25 |
|
| 3.13. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie 25 |
|
| 3.14. | Zysk na akcję 27 |
|
| 3.15. | Wartość firmy 27 |
|
| 3.16. | Rzeczowe aktywa trwałe 28 |
|
| 3.17. | Wartości niematerialne 29 |
|
| 3.18. | Wartość godziwa instrumentów finansowych 30 |
|
| 3.19. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów30 | |
| 3.20. | Rezerwy 31 |
|
| 3.21. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego31 | |
| 3.22. | Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych33 | |
| 3.23. | Działalność zaniechana40 | |
| 3.24. | Transakcje z podmiotami powiązanymi 40 |
|
| 3.25. | Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe |
|
| 4. | wyniki finansowe Emitenta 41 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r. sporządzone zgodnie |
|
| z ustawą o rachunkowości 41 |
| 4.1. | Bilans Pamapol S.A. 41 |
|
|---|---|---|
| 4.2. | Rachunek zysków i strat Pamapol S.A. 43 |
|
| 4.3. | Zestawienie zmian w kapitale własnym Pamapol S.A. 44 |
|
| 4.4. | Rachunek przepływów pieniężnych Pamapol S.A 46 |
|
| 5. | Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego za III kwartał 2024 | |
| roku 47 |
||
| 5.1. | Informacje ogólne47 | |
| 5.2. | Zmiany wartości szacunkowych48 | |
| 5.3. | Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 49 |
|
| 5.4. | Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 49 |
|
| 6. | Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu za III kwartał 2024 r50 |
|
| 6.1. | Opis organizacji Grupy Kapitałowej oraz zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta 50 |
|
| 6.2. | Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok 51 |
|
| 6.3. | Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego51 |
|
| 6.4. | Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego 53 |
|
| 6.5. | Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 54 |
|
| 6.6. | Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi zawartych na innych warunkach niż rynkowe54 |
|
| 6.7. | Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje 54 |
|
| 6.8. | Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań55 |
|
| 6.9. | Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału57 |
|
| 7. | Podpisy osób uprawnionych59 | |
Wprowadzenie
Niniejszy rozszerzony raport skonsolidowany za III kwartał 2024 roku został sporządzony zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Rozporządzenie) i obejmuje dane finansowe Spółki Pamapol S.A. (Spółka, Emitent) oraz podmiotów zależnych tworzących Grupę Kapitałową Pamapol (Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa Pamapol).
Podstawą publikacji niniejszego raportu jest § 60 ust. 1 pkt 1 i § 60 ust. 2 ww. Rozporządzenia. Jednocześnie Spółka informuje, że działając na podstawie § 62 ust. 1 Rozporządzenia Spółka nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Pamapol S.A. przekazywane jest w niniejszym raporcie.
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w punkcie "Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2024 roku".
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawarte w niniejszym raporcie zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości zawartymi w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tj. Dz.U. z 2023 r. poz. 120).
O ile nie wskazano inaczej dane finansowe przedstawione w skróconych sprawozdaniach finansowych oraz wybrane dane finansowe zostały wyrażone w tysiącach złotych.
1. Wybrane dane finansowe Grupy Pamapol
1.1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe
Podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2024 roku sporządzonego zgodnie z MSR/MSSF przedstawione zostały w poniższej tabeli:
| od 01.01 do 30.09.2024 (zł) |
od 01.01 do 30.09.2023 (zł) |
od 01.01 do 30.09.2024 (EUR) |
od 01.01 do 30.09.2023 (EUR) |
|
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z wyniku | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) | (niebadane) |
| Przychody ze sprzedaży | 673 104 | 744 435 | 156 456 | 162 636 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 396 | 20 366 | 324 | 4 449 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -11 913 | 4 795 | -2 769 | 1 048 |
| Zysk (strata) netto | -11 545 | 5 173 | -2 684 | 1 130 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom | ||||
| podmiotu dominującego | -9 324 | 5 482 | -2 167 | 1 198 |
| Zysk/strata na akcję (zł) | -0,27 | 0,16 | -0,06 | 0,03 |
| Średni kurs zł / EUR w okresie | X | X | 4,3022 | 4,5773 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 47 877 | 35 177 | 11 128 | 7 685 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -47 294 | -35 769 | -10 993 | -7 814 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -26 540 | -8 730 | -6 169 | -1 907 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -25 957 | -9 322 | -6 033 | -2 037 |
| Średni kurs zł / EUR w okresie | X | X | 4,3022 | 4,5773 |
| 30.09.2024 (zł) (niebadane) |
31.12.2023 (zł) (badane) |
30.09.2024 (EUR) (niebadane) |
31.12.2023 (EUR) (badane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa | 684 245 | 645 903 | 159 904 | 148 552 |
| Zobowiązania długoterminowe | 140 178 | 148 814 | 32 759 | 34 226 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 384 975 | 320 745 | 89 966 | 73 768 |
| Kapitał własny | 159 092 | 176 344 | 37 179 | 40 558 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
159 918 | 174 838 | 37 372 | 40 211 |
| Kurs zł / EUR na koniec okresu | X | X | 4,2791 | 4,3480 |
1.2. Wybrane jednostkowe dane finansowe
Podstawowe pozycje skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za III kwartał 2024 roku sporządzonego zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. zostały przedstawione w poniższej tabeli:
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 30.09.2024 (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2023 (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2024 (niebadane) |
od 01.01 do 30.09.2023 (niebadane) |
|
| I. Przychody ze sprzedaży | 233 187 | 212 765 | 54 202 | 46 483 |
| II. Zysk z działalności operacyjnej | -3 280 | -3 138 | -762 | -686 |
| III. Zysk/strata brutto | -3 502 | -3 030 | -814 | -662 |
| IV. Zysk/strata netto | -3 467 | -2 675 | -806 | -584 |
| V. Przypływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 23 735 | 10 951 | 5 517 | 2 392 |
| VI. Przypływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -30 487 | -5 581 | -7 086 | -1 219 |
| VII. Przypływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 797 | -4 687 | 418 | -1 024 |
| VIII. Przypływy pieniężne netto, razem | -4 955 | 683 | -1 152 | 149 |
| IX. Średnioważona liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 |
| X. Zysk podstawowy netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | -0,10 | -0,08 | -0,02 | -0,02 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | X | X | 4,3022 | 4,5773 |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2024 (niebadane) |
Stan na 31.12.2023 (badane) |
Stan na 30.09.2024 (niebadane) |
Stan na 31.12.2023 (badane) |
|
| XI. Aktywa razem | 279 364 | 251 312 | 65 286 | 57 799 |
| XII. Zobowiązania, rezerwy i rozliczenia międzyokresowe długoterminowe |
41 019 | 34 263 | 9 586 | 7 880 |
| XIII. Zobowiązania, rezerwy i rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe |
114 222 | 89 459 | 26 693 | 20 575 |
| XIV. Kapitał własny | 124 123 | 127 590 | 29 007 | 29 344 |
| XV. Kapitał zakładowy | 34 750 | 34 750 | 8 121 | 7 992 |
| XVI. Liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) | 3,57 | 3,67 | 0,83 | 0,85 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | X | X | 4,2791 | 4,3480 |
Dane finansowe zaprezentowane powyżej zostały przeliczone na euro wg kursów przedstawionych w poniższej tabeli:
| Okres bieżący | Okres porównawczy | |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu – dane bilansu |
4,2791 | 4,3480 |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie – dane rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych |
4,3022 | 4,5773 |
2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r. sporządzone zgodnie z MSR/MSSF
| Stan na 30.09.2024 (niebadane) |
Stan na 31.12.2023 (badane) |
|
|---|---|---|
| I. AKTYWA TRWAŁE | 345 154 | 306 762 |
| Wartość firmy | 1 673 | 1 673 |
| Wartości niematerialne i prawne | 6 060 | 5 201 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 321 650 | 270 981 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | 2 826 |
| Inne trwałe aktywa niefinansowe | 8 982 | 16 535 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 1 684 | 4 784 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 8 | 8 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 097 | 4 754 |
| II. AKTYWA OBROTOWE | 339 091 | 339 141 |
| Zapasy | 180 094 | 174 834 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 137 702 | 114 972 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 198 | 21 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 9 239 | 15 243 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 3 190 | 2 578 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 372 | 31 329 |
| Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 335 795 | 338 977 |
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 3 296 | 164 |
| AKTYWA RAZEM | 684 245 | 645 903 |
| I. KAPITAŁ WŁASNY | 159 092 | 176 344 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
||
| Kapitał podstawowy | 34 750 | 34 750 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 55 891 | 55 891 |
| Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń | 8 497 | 14 093 |
| Zyski zatrzymane: | 60 780 | 70 104 |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 70 104 | 59 413 |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
-9 324 | 10 691 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
159 918 | 174 838 |
| Udziały niedające kontroli | -826 | 1 506 |
| II. ZOBOWIĄZANIA | 525 153 | 469 559 |
| Zobowiązania długoterminowe | 140 178 | 148 814 |
| Kredyty i pożyczki, inne instrumenty dłużne | 85 415 | 93 994 |
| Leasing finansowy | 22 968 | 24 759 |
| Pochodne instrumenty finansowe Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe |
58 18 391 |
439 15 820 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 780 | 12 223 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 322 | 1 335 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 244 | 244 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 384 975 | 320 745 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 226 166 | 176 147 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 104 |
| Kredyty i pożyczki, inne instrumenty dłużne | 115 322 | 110 199 |
| Leasing finansowy | 12 109 | 11 606 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | 607 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 646 | 12 597 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 14 485 | 9 321 |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami | ||
| przeznaczonymi do sprzedaży | 384 728 | 320 581 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży PASYWA RAZEM |
247 684 245 |
164 645 903 |
2.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ PRZYPADAJĄCA AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (w zł) |
Stan na 30.09.2024 (niebadane) |
Stan na 31.12.2023 (badane) |
|
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | 159 918 | 174 838 | |
| Liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 4,60 | 5,03 |
2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku
| okres od 01.07.2024 do 30.09.2024 (niebadane) |
okres od 01.01.2024 do 30.09.2024 (niebadane) |
okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 229 434 | 673 104 | 230 356 | 744 435 |
| Koszt własny sprzedaży | 187 370 | 547 401 | 192 137 | 608 002 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 42 064 | 125 703 | 38 219 | 136 433 |
| Koszty sprzedaży | 27 314 | 77 362 | 23 460 | 75 334 |
| Koszty ogólnego zarządu | 18 287 | 50 751 | 14 901 | 47 688 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 884 | 8 131 | 6 428 | 14 109 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -1 666 | 4 325 | 1 809 | 7 154 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -987 | 1 396 | 4 477 | 20 366 |
| Przychody finansowe | -3 097 | 2 634 | 7 715 | 8 255 |
| Koszty finansowe | 1 366 | 15 943 | 11 361 | 23 826 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -5 450 | -11 913 | 831 | 4 795 |
| Podatek dochodowy | -101 | -368 | 388 | -378 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -5 349 | -11 545 | 443 | 5 173 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | |||
| Zysk (strata) netto | -5 349 | -11 545 | 443 | 5 173 |
| - w tym zysk (strata) netto akcjonariuszy podmiotu dominującego |
-4 646 | -9 324 | 395 | 5 482 |
| - w tym zysk (strata) netto mniejszości | -703 | -2 221 | 48 | -309 |
| ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (zł) | okres od 01.01.2024 do 30.09.2024 (niebadane) |
okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
||
|---|---|---|---|---|
| z działalności kontynuowanej: | ||||
| - podstawowy | -0,27 | 0,16 | ||
| - rozwodniony | -0,27 | 0,16 | ||
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||||
| - podstawowy | -0,27 | 0,16 | ||
| - rozwodniony | -0,27 | 0,16 |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -5 349 | -11 545 | 443 | 5 173 |
| Pozostałe całkowite dochody: | ||||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego przed opodatkowaniem |
-2 771 | -7 044 | - | 19 770 |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych | -2 771 | -7 044 | - | 19 770 |
| Pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem | -2 771 | -7 044 | - | 19 770 |
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego |
526 | 1 337 | - | -3 756 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | -2 245 | -5 707 | - | 16 014 |
| Całkowite dochody | -7 595 | -17 252 | 443 | 21 187 |
| Całkowite dochody przypadające: | ||||
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | -6 837 | -14 920 | 398 | 21 194 |
| - podmiotom niekontrolującym | -758 | -2 332 | 48 | -7 |
2.3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
| Saldo na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2024 r. |
34 750 | 55 891 | 14 093 | 70 104 | 174 838 | 1 506 | 176 344 |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 34 750 | 55 891 | 14 093 | 70 104 | 174 838 | 1 506 | 176 344 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.09.2024 r. |
|||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej – transakcje z |
|||||||
| mniejszością | - | - | - | - | - | ||
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | ||
| Zysk (strata) netto za okres od 01.01 r. do 30.09.2024 r. |
- | - | - | -9 324 | - 9 324 |
-2 221 | -11 545 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.09.2024 r. |
- | - | -5 596 | - | -5 596 | -111 | -5 707 |
| Razem całkowite dochody | - | - | -5 596 | -9 324 | -14 920 | -2 332 | -17 252 |
| Saldo na dzień 30.09.2024 r. |
34 750 | 55 891 | 8 497 | 60 780 | -159 918 | -826 | 159 092 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym – cd.
| Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Kapitał z rachunkowości zabezpieczeń |
Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
| Saldo na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2023 r. |
34 750 | 55 891 | -1 581 | 59 413 | 148 473 | 853 | 149 326 |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 34 750 | 55 891 | -1 581 | 59 413 | 148 473 | 853 | 149 326 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.09.2023 r. |
|||||||
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej – transakcje z |
|||||||
| mniejszością | - | - | - | - | - | 1 276 | 1 276 |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem transakcje z właścicielami | - | - | - | - | - | 1 276 | 1 276 |
| Zysk (strata) netto za okres od 01.01 r. do 30.09.2023 r. |
- | - | - | 5 482 | 5 482 | -309 | 5 173 |
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 30.09.2023 r. |
- | - | 15 712 | - | 15 712 | 302 | 16 014 |
| Razem całkowite dochody | - | - | 15 712 | 5 482 | 21 194 | -7 | 21 187 |
| Saldo na dzień 30.09.2023 r. |
34 750 | 55 891 | 14 131 | 64 895 | 169 667 | 2 122 | 171 789 |
| okres od 01.01.2024 do 30.09.2024 (niebadane) |
okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -11 913 | 4 795 |
| Korekty | 59 768 | 30 492 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i WNIP | 18 148 | 16 739 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów trwałych i WNIP |
-462 | -200 |
| Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych | - | - |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych | -1 107 | -289 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 332 | 360 |
| Koszty odsetek | 14 058 | 13 225 |
| Przychody z odsetek | -77 | - |
| Przychody z dywidend | - | - |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych | - | -245 |
| Inne korekty | 1 547 | -1 004 |
| Zmiana stanu zapasów | -5 261 | -9 748 |
| Zmiana stanu należności | -22 478 | -30 874 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 50 500 | 41 962 |
| Zmiana stanu rezerw | 4 568 | 566 |
| Przepływy pieniężne z działalności | 47 855 | 35 287 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 22 | -110 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 47 877 | 35 177 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -1 918 | - |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -46 383 | -36 157 |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 2 633 | 1 252 |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 27 | 27 |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | - | - |
| Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych | - | - |
| Zaliczki i pożyczki udzielone na rzecz osób trzecich | -2 353 | -1 598 |
| Otrzymane spłaty zaliczek i pożyczek udzielonych na rzecz osób trzecich |
729 | 700 |
| Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych do środków trwałych | - | |
| Otrzymane odsetki | -29 | 7 |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -47 294 | -35 769 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 78 725 | 79 024 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -83 681 | -68 672 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -8 456 | -5 677 |
| Odsetki zapłacone | -13 128 | -13 405 |
| Dywidendy wypłacone | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -26 540 | -8 730 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych |
-25 957 | -9 322 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych |
- | - |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -25 957 | -9 322 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty na początek okresu | 31 329 | 16 727 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 5 372 | 7 405 |
2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
3. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2024 roku
3.1. Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Pamapol
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Pamapol jest Pamapol S.A. [dalej zwana "Spółką dominującą lub Emitentem"]. Spółka dominująca została wpisana w dniu 30 czerwca 2004 r. do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000211414. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 730365765.
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Wieluńskiej 2 w Ruścu (kod pocztowy: 97-438 Rusiec).
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest w szczególności:
- produkcja wyrobów z mięsa, wyłączając wyroby z mięsa drobiowego,
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu,
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa z drobiu,
- pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw,
- wytwarzanie gotowych posiłków i dań,
- prowadzenie działalności handlowej (wyroby własne i towary),
- świadczenie usług składowania i przechowywania towarów,
- świadczenie usług związanych z uprawami warzyw i ich zbiorem,
- świadczenie usług z tytułu przerobu warzyw,
- uprawy rolne, warzywnictwo, ogrodnictwo,
- działalność usługowa związana z produkcją roślinną,
- wynajem maszyn i urządzeń rolniczych,
- działalność usługowa związana z przetwórstwem i konserwowaniem warzyw i owoców,
- produkcja mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu i królików,
- produkcja mięsa z drobiu i królików,
- produkcja konserw, przetworów z mięsa, podrobów mięsnych i krwi,
- działalność usługowa związana z wytwarzaniem wyrobów z mięsa,
- sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa
- sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana żywności, napojów i wyrobów tytoniowych.
Opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w punkcie 6.1. niniejszego sprawozdania.
Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz spółki zależne: Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (Kwidzyn), Mitmar Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie (Mitmar), Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (Crop Serwis) oraz Makłowicz i Synowie Sp. z o.o. z siedzibą w Ruścu (Makłowicz i Synowie).
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Kwidzyn sp. z o.o. | Kwidzyn | 97,28% | 97,28% | ||
| Mitmar sp. z o.o. | Głowno | 100,00% | 100,00% | ||
| CROP Serwis Kwidzyn sp. z o.o. | Kwidzyn | 77,77% | 77,77% | ||
| Makłowicz i Synowie sp. z o.o. | Rusiec | 60,00% | 60,00% |
UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
3.2. Zasady sporządzania sprawozdania skonsolidowanego
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku zasady rachunkowości nie uległy zmianie i zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, opublikowanym w dniu 25 kwietnia 2024 r. w ramach skonsolidowanego raportu rocznego Grupy Pamapol.
Dla pełniejszego zobrazowania sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono jako dane za okresy porównywalne skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2023 r. oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 r.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres nie krótszy niż 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30 września 2024 roku. Przyjmując to założenie, Zarząd Jednostki dominującej rozważył opisane poniżej ryzyka i uwzględnił ich wpływ na przyjęte założenie o kontynuacji działalności przez Jednostkę dominującą, poszczególne spółki zależne oraz Grupę jako całość.
Na dzień bilansowy Grupa wykazuje ujemne aktywa obrotowe netto (różnica pomiędzy aktywami obrotowymi a zobowiązaniami krótkoterminowymi) w kwocie -45.884 tys. złotych i poniosła w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 r. stratę netto w kwocie - 11.545 tys. złotych. Z kolei Jednostka dominująca wykazuje ujemne aktywa obrotowe netto (różnica pomiędzy aktywami obrotowymi a zobowiązaniami, rezerwami i rozliczeniami międzyokresowymi krótkoterminowymi) w kwocie -16.010 tys. złotych i poniosła w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 r. stratę netto w kwocie -3.467 tys. złotych.
Wpływ na ujemny wynik w okresie sprawozdawczym Grupy, a głównie Jednostki dominującej i spółki zależnej Mitmar miały niesprzyjające warunki makroekonomiczne, takie jak:
- utrzymujący się spadek popytu konsumenckiego na produkty Grupy z długim terminem przydatności do spożycia;
- nadal wysoki poziom inflacji i stóp procentowych ograniczający zasadniczo popyt konsumencki;
- wzrost kosztów finansowych;
- znaczący spadek kursów walut, co w przypadku istotnej pozycji eksportowej spółek Grupy wpłynęło na konkurencyjność wyceny produktu oraz poziom osiągniętej marży ze sprzedaży przy jednoczesnym
- wzroście kosztów produkcji i opóźnieniach w korygowaniu cen sprzedaży do największych odbiorców, którymi są sieci handlowe (przedłużające się negocjacje z tymi odbiorcami i ich silna pozycja rynkowa).
Na zaprezentowany kształt wyników finansowych negatywnie wpłynęły także zdarzenia o charakterze incydentalnym, to jest: działania konkurencyjne na rynku, które przyczyniły się do dodatkowej wyprzedaży części zapasów przez spółki Grupy po niższych cenach transakcyjnych, celem dalszego ograniczenia kosztów magazynowania i finansowania stanu zapasów oraz działania inwestycyjne prowadzone przez spółki Grupy, przede wszystkim dłuższy niż zakładano termin zakończenia inwestycji w Jednostce dominującej zawiązany z realizacją projektu Makłowicz i Synowie, co ma bezpośredni wpływ również na wyniki bieżącego okresu w spółkach zależnych Emitenta.
Inwestycje w spółkach Pamapol i Mitmar mające na celu dywersyfikację działalności i wzrost skali sprzedaży, przeprowadzane w ciągu ostatnich 2 latach, są obecnie w fazie zakończenia i komercjalizacji. Emitent rozpoczął produkcję nowego asortymentu w połowie września br. W Spółce Mitmar przewidywany termin formalnego zakończenia rozbudowy części zakładu, pozwalającej na uruchomienie nowej kategorii produktowej nastąpi w czwartym kwartale br. Efekty tych inwestycji w ocenie Zarządu będą widoczne w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Spółki Grupy na bieżąco współpracują z instytucjami finansowymi w zakresie bieżącej i perspektywicznej analizy sytuacji ekonomiczno – finansowej Grupy, w tym między innymi zapotrzebowania na środki pieniężne w ramach finansowania działalności bieżącej i inwestycyjnej. W okresie sprawozdawczym spółki rozpoczęły ustalenia dotyczące struktury finansowania obrotowego w ramach zapotrzebowania na dodatkowe środki pieniężne wynikające z planowanego zwiększenia skali działalności po zakończeniu realizowanych inwestycji. Ponadto Grupa Pamapol prowadzi rozmowy z bankami finansującymi w zakresie ustalenia nowego poziomu kowenantów w okresie przejściowym, w którym Grupa będzie dążyła do osiągnięcia zakładanych zdolności produkcyjnych i sprzedażowych. Ich poziom jest uzależniony m.in. od uzyskania uprawnień na nowe rynki eksportowe. Docelowe uzgodnienie poziomu finansowania, terminu spłaty zobowiązań i poziomu wskaźników /kowenantów finansowych, według najlepszej wiedzy Emitenta nastąpi w terminie do końca IV kwartału 2024.
Pozostałe informacje na temat sytuacji finansowej spółek Grupy Pamapol zostały przedstawione w punkcie 3.10 niniejszego raportu.
W opinii Zarządu Jednostki dominującej nie istnieje ryzyko konieczności natychmiastowej i całkowitej spłaty dotychczasowego finansowania ani braku możliwości pozyskania dodatkowego finansowania. Zarząd jednocześnie dostrzega ryzyko negatywnego wpływu sytuacji makroekonomicznej na działalność Grupy i osiągane przez nią wyniki finansowe oraz płynność finansową.
Uwzględniając zidentyfikowane ryzyka i możliwości im przeciwdziałania, na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółki wchodzące w skład Grupy Pamapol w kolejnych okresach sprawozdawczych.
3.3. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów ani zmian prezentacyjnych dotyczących lat poprzednich.
W niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Grupę istotne zasady rachunkowości były spójne z zasadami opisanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023, z wyjątkiem nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku i później.
Nowe standardy lub zmiany obowiązujące od dnia 1 stycznia 2024 roku to:
-
Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny);
-
Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoi długoterminowe;
-
Zmiana w MSSF 16: Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego;
-
Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
• Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowane w dniu 15 sierpnia 2023 r.
Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do oceny, czy dana waluta może być wymieniona na inną walutę, a gdy nie jest to możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia informacji, które należy przedstawić. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub później.
• MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych opublikowany w dniu 9 kwietnia 2024 r.
Nowy standard zastąpi MSR 1 i będzie mieć zastosowanie po raz pierwszy do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Nowy standard jest wynikiem tzw. projektu podstawowych sprawozdań finansowych i ma na celu poprawę sposobu, w jaki jednostki przekazują informacje w swoich sprawozdaniach finansowych.
• MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego ("without Public Accountability): Ujawnianie informacji
Nowy standard MSSF 19 "Jednostki zależne niepodlegające wymogom nadzoru publicznego: Ujawnianie informacji", który zezwala jednostkom zależnym na ograniczone ujawnianie informacji przy stosowaniu MSSF w swoich sprawozdaniach finansowych. MSSF 19 jest opcjonalny dla kwalifikujących się jednostek zależnych i określa wymogi dotyczące ujawniania informacji dla jednostek zależnych, które zdecydują się go zastosować. Nowy standard obowiązuje dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 r. lub później, przy czym dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie. Standard został opublikowany w dniu 9 maja 2024 r., a UE nie rozpoczęła jeszcze formalnego procesu zatwierdzenia tego standardu.
• Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych opublikowane w dniu 30 maja 2024 r.
Zmiany te doprecyzowują zasady klasyfikacji aktywów finansowych z uwzględnieniem aspektów środowiskowych, społecznych, ładu korporacyjnego (ESG) i podobnych cech, powiązanych z danym aktywem. Zmiany dotyczą również rozliczania zobowiązań za pośrednictwem elektronicznych systemów płatności – doprecyzowują dzień, w którym składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe zostają wyłączone z bilansu. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. lub później.
• Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements Volume 11) opublikowane w dniu 18 lipca 2024 r.
W dniu 18 lipca 2024 r. w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących standardów:
-
MSSF 1 - w zakresie rachunkowości zabezpieczeń dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy;
-
MSSF 7 - w zakresie ujęcia zysku lub starty w związku z zaprzestaniem ujmowania instrumentów finansowych, ujawnienia informacji na temat odroczonej różnicy pomiędzy wartością godziwą a ceną transakcyjną oraz wprowadzenia i ujawnienia informacji na temat ryzyka kredytowego;
-
MSSF 9 - w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu oraz doprecyzowania definicji "ceny transakcyjnej" w powiązaniu z MSSF 15;
-
MSSF 10 - w zakresie doprecyzowania terminu "agent de facto";
-
MSR 7 - w zakresie doprecyzowania terminu "metoda ceny nabycia lub kosztu wytworzenia".
Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r., z możliwością wcześniejszego ich zastosowania.
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
3.4. Oświadczenie o zgodności
Skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2024 r.
Dane za okres kwartalny od dnia 1 lipca do dnia 30 września 2024 roku oraz analogiczny okres w roku 2023 zostały wyliczone jako różnica pomiędzy danymi narastająco oraz danymi zaprezentowanymi w półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 30 czerwca 2024 roku podanym do publicznej wiadomości dnia 12 września 2024 roku.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok 2023 sporządzone zostało również zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2023 r.
Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 21 listopada 2024 r.
3.5. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
W okresie sprawozdawczym oprócz zagadnień opisanych w pkt. 3.10 niniejszego raportu nie wystąpiły inne czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze mające wpływ na osiągnięte przez Grupę wyniki finansowe.
3.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. Wpływ transakcji walutowych na skonsolidowany wynik Grupy Kapitałowej Pamapol
W okresie objętym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły niezwykłe kwoty ze względu na ich rodzaj lub wywierany wpływ na aktywa, pasywa i wynik finansowy, inne niż opisane w punkcie 3.10 niniejszego sprawozdania.
3.7. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta. Umowy znaczące
W niniejszym rozdziale przedstawiono umowy znaczące dla działalności Grupy Kapitałowej Pamapol zawarte przez Emitenta i jego jednostki zależne w okresie od 1 lipca 2024 r. do dnia sporządzenia niniejszego raportu.
Umowy istotne dla działalności Grupy Pamapol zawarte w okresie od 1 lipca 2024 r. do 30 września 2024 r.
W okresie od 1 lipca 2024 r. do 30 września 2024 r. Emitent oraz spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta nie zawierały istotnych umów mających znaczący wpływ na ich przyszłe wyniki finansowe.
Inne umowy zawarte w okresie od 1 lipca 2024 r. do 30 września 2024 r.
We wrześniu 2024 r. spółka Kwidzyn sp. z o.o. zawarła umowę przeniesienia własności nieruchomości. Na podstawie umowy na spółkę została przeniesiona własność nieruchomości położonej w miejscowości Bądki, składającej się z działek o łącznej powierzchni 13 ha. Cena sprzedaży została ustalona na kwotę 4,55mln zł. Zakupiona nieruchomość przeznaczona jest na potrzeby własne Kwidzyn sp. z o.o. w celu budowy magazynu – komór mroźnych.
Informacja o zawarciu przez Emitenta, Kwidzyn i Mitmar z Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna w sierpniu 2024 r. trzech odrębnych umów o kredyt w rachunku bieżącym, każdy w kwocie 2 mln zł, na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej, została przedstawiona w punkcie 6.7 poniżej.
Umowy zawarte po dacie bilansowej
W okresie od 1 października 2024 r. do publikacji niniejszego raportu okresowego Emitent oraz spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta nie zawierały istotnych umów mających znaczący wpływ na ich przyszłe wyniki finansowe.
W dniu 3 października 2024 Emitent otrzymał informację, o wyborze przez Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa (KOWR) jako najkorzystniejszych trzech ofert Emitenta i Kwidzyn sp. z o.o. złożonych w ramach organizowanego przez KOWR przetargu nieograniczonego na dostawy artykułów spożywczych do magazynów organizacji partnerskich w ramach Programu Fundusze Europejskie na Pomoc Żywnościową 2021-2027, Podprogram 2024, tj. oferty Emitenta na dostawę szynki drobiowej z ceną 30,3 mln zł brutto, oferty Emitenta na dostawę pasztetu wieprzowego z ceną 6,7 mln zł brutto oraz oferty Kwidzyn na dostawę groszku z marchewką z ceną 10,9 mln zł brutto. Łączna wartość ww. ofert Emitenta i Kwidzyna, uznanych przez KOWR jako najkorzystniejsze, wynosi 47,9 mln zł brutto. Emitent oczekuje, że w najbliższym czasie nastąpi podpisanie umów na dostawy ww. produktów objętych Przetargiem.
3.8. Cykliczność, sezonowość działalności
Sprzedaż Pamapol S.A. jak i spółek zależnych charakteryzuje się sezonowością osiąganych przychodów w ciągu poszczególnych kwartałów danego roku obrotowego. U Emitenta historycznie najwyższa sprzedaż występowała w okresie pierwszego półrocza, natomiast najniższa sprzedaż w ubiegłych latach odnotowywana była w okresie świąt Bożego Narodzenia.
W spółce Kwidzyn okres zwiększonej sprzedaży występował w miesiącach zimowych, szczególnie przed świętami Bożego Narodzenia oraz przed Wielkanocą. Niższy wolumen sprzedaży był odnotowywany z kolei w miesiącach letnich. Prowadzone działania operacyjne oraz rozwój procesu zwiększenia skali sprzedaży w spółce wpłynęły na zmianę wielkości sprzedaży w poszczególnych kwartałach prowadząc do zwiększenia wolumenu sprzedaży także w okresach letnich.
W przypadku Mitmar wahania w poziomie generowanych przychodów ze sprzedaży w ciągu roku między miesiącem o najwyższej i miesiącem o najniższej sprzedaży w poprzednich latach nie były znaczące. Wzrost przychodów ze sprzedaży w poprzednich okresach sprawozdawczych zauważalny był w okresach przedświątecznych oraz w okresach letnich.
Natomiast dotychczas nie zdefiniowano zjawiska sezonowości przychodów występującego w spółce Makłowicz i Synowie z uwagi na brak pełnego okresu porównawczego (r/r), ponieważ Spółka ta rozpoczęła generowanie przychodów począwszy od czerwca 2023 r.
Przychody ze sprzedaży spółek Grupy Kapitałowej w ostatnich latach, począwszy od roku 2020, zostały zniekształcone wobec typowych wyników lat wcześniejszych na skutek pandemii COVID-19 oraz wybuchu wojny w Ukrainie. Nie można wykluczyć sytuacji, iż w przypadku nasilenia się konfliktu w Ukrainie bądź zaistnienia innych nadzwyczajnych sytuacji mogą wystąpić okresy podwyższonej sprzedaży, które będą istotnie odbiegały od poziomów dotychczas obserwowanych w poprzednich okresach sprawozdawczych.
3.9. Segmenty operacyjne i geograficzne
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę Kapitałową. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług/ wytwarzanych wyrobów, wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem następujących obszarów:
▪ utrata wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy.
Aktywa przypisane do poszczególnych segmentów wynikają ze sprawozdań jednostkowych spółek do nich przypisanych, czyli nie uwzględniają korekt powstałych w trakcie konsolidacji (wyłączenia udziałów w jednostkach zależnych, wyłączenie należności wewnątrzgrupowych, marż zatrzymanych w zapasach, itp.).
Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych.
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
- żywność przetworzona
- ⎯ kategorie: dania gotowe, zupy, pasztety, konserwy mięsne, mrożonki warzywne, warzywa konserwowe, dania chłodzone
- mięso nieprzetworzone
- ⎯ kategorie: mięso w formie chłodzonej i mrożonej (półtusze, elementy).
Spółki działające w ramach poszczególnych segmentów
Biorąc po uwagę podstawowy przedmiot działalności do ww. segmentów można przypisać następujące spółki:
- żywność przetworzona PAMAPOL, KWIDZYN, CROP, MAKŁOWICZ I SYNOWIE
- mięso nieprzetworzone MITMAR
Jednakże ze względu na możliwość realizacji konkretnych kontraktów, umów handlowych spółki realizują sprzedaż nie tylko produktów z przypisanego im segmentu, ale również z pozostałych segmentów. Dlatego do poszczególnych segmentów przypisano przychody ze sprzedaży i wyniki operacyjne realizowane we wszystkich spółkach.
Dokonano wyłączeń przychodów ze sprzedaży i marż realizowanych pomiędzy segmentami.
Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniżej w tabeli.
| w tys. zł | Żywność przetwo rzona |
Mięso nieprzetwo rzone |
Pozostałe towary |
Pozostałe usługi |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 405 578 | 246 119 | 13 193 | 8 214 | 673 104 | |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 15 791 | 14 152 | 171 | 8 448 | 38 562 | |
| Przychody ogółem | 421 297 | 260 271 | 13 364 | 16 662 | 711 593 | |
| Wynik operacyjny segmentu | -1 588 | -501 | 2 170 | 1 357 | 1 438 | |
| Wyłączenie wyniku z transakcji między segmentami |
952 | -818 | -179 | 3 | -42 | |
| Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu transakcji wspólnych |
-636 | -1 319 | 1 991 | 1 360 | 1 396 | |
| za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku | ||||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 402 510 | 320 671 | 13 630 | 7 624 | 744 435 | |
| Przychody ze sprzedaży między segmentami | 36 856 | 9 472 | 1 221 | 6 647 | 54 196 | |
| Przychody ogółem | 439 366 | 330 143 | 14 851 | 14 271 | 798 631 | |
| Wynik operacyjny segmentu | 11 789 | 4 829 | 2 271 | 1 318 | 20 207 | |
| Wyłączenie wyniku z transakcji między segmentami |
1 322 | -466 | -170 | -527 | 159 | |
| Wynik operacyjny segmentu po wyłączeniu transakcji wspólnych |
13 111 | 4 363 | 2 101 | 791 | 20 366 |
Poniższa tabela prezentuje syntetyczne zestawienie przychodów i wyników operacyjnych dwóch podstawowych segmentów.
SEGMENTY OPERACYJNE
| w tys. zł | Żywność przetworzona |
Mięso nieprzetworzone |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Za okres od 01.01 do 30.09.2024 | ||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 405 578 | 246 119 | 651 697 | |
| Wynik operacyjny segmentu | -1 588 | -501 | -2 089 | |
| Aktywa segmentu | 556 613 | 202 916 | 759 529 | |
| Za okres od 01.01 do 30.09.2023 | ||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 402 510 | 320 671 | 723 181 | |
| Wynik operacyjny segmentu | 11 789 | 4 829 | 16 618 | |
| Aktywa segmentu | 515 094 | 193 876 | 708 970 |
UZGODNIENIE WYNIKÓW SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Z WYNIKIEM JEDNOSTKI PRZED OPODATKOWANIEM
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2024 | od 01.01 do 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych |
711 593 | 798 631 |
| Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami | 38 562 | 54 196 |
| Przychody ze sprzedaży | 673 104 | 744 435 |
| Wynik segmentów | ||
| Wynik operacyjny segmentów | 1 438 | 20 207 |
| Korekty inne | ||
| Zysk (strata) ze sprzedaży jednostki zależnej | ||
| Wyłączenie wyniku transakcji pomiędzy segmentami | -42 | 159 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 396 | 20 366 |
| Przychody finansowe | 2 634 | 8 255 |
| Koszty finansowe (-) | -15 943 | -23 826 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -11 913 | 4 795 |
Segmenty geograficzne
Sprzedaż Grupy Kapitałowej została podzielona na trzy segmenty geograficzne:
- sprzedaż krajowa,
- sprzedaż wewnątrzunijna,
- sprzedaż eksportowa.
Do przychodu każdego z segmentów przyporządkowany jest koszt własny sprzedaży.
SEGMENTY GEOGRAFICZNE
| od 01.01 do 30.09.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie (w tys. zł) | Polska | Unia | Kraje spoza | Ogółem | |
| Europejska | Unii | ||||
| Europejskiej | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 333 787 | 218 078 | 121 239 | 673 104 | |
| Koszty własne sprzedaży | 268 440 | 186 761 | 92 200 | 547 401 | |
| Wynik segmentu | 65 347 | 31 317 | 29 039 | 125 703 | |
| Nieprzypisane przychody | 10 765 | ||||
| Nieprzypisane koszty | 148 381 | ||||
| Zysk/Strata brutto | -11 913 |
| od 01.01 do 30.09.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie (w tys. zł) | Polska | Unia | Kraje spoza | Ogółem | |
| Europejska | Unii | ||||
| Europejskiej | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 353 608 | 267 470 | 123 357 | 744 435 | |
| Koszty własne sprzedaży | 279 614 | 232 955 | 95 433 | 608 002 | |
| Wynik segmentu | 73 994 | 34 515 | 27 924 | 136 433 | |
| Nieprzypisane przychody | 22 364 | ||||
| Nieprzypisane koszty | 154 002 | ||||
| Zysk/Strata brutto | 4 795 |
Nie wyodrębniono aktywów i pasywów dotyczących segmentów geograficznych, gdyż nie jest możliwe przypisanie poszczególnych pozycji do przychodów w przedstawionym przekroju. Aktywa i pasywa Grupy związane są z głównymi przychodami, jakimi jest sprzedaż produktów z branży spożywczej.
3.10. Opis sytuacji finansowej i majątkowej Grupy Kapitałowej
Poniżej zaprezentowano podstawowe wskaźniki finansowe wyliczone na podstawie sprawozdania skonsolidowanego Grupy:
| LP | wskaźnik | Definicja wskaźnika | I-III kwartał 2024 |
2023 | I-III kwartał 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Wskaźnik ogólnego zadłużenia | Zobowiązania ogółem / pasywa ogółem |
0,77 | 0,73 | 0,74 |
| 2 | Wskaźnik pokrycia aktywów trwałych kapitałami stałymi |
Kapitały własne + zobowiązania długoterminowe / aktywa trwałe |
0,87 | 1,06 | 0,96 |
| 3 | Wskaźnik płynności bieżącej | Aktywa obrotowe / Zobowiązania krótkoterminowe |
0,88 | 1,06 | 0,97 |
| 4 | Wskaźnik płynności szybkiej | Aktywa obrotowe – zapasy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe / Zobowiązania krótkoterminowe |
0,40 | 0,50 | 0,43 |
| 5 | Wskaźnik rotacji zapasów w dniach |
Zapasy x liczba dni w okresie 270 / koszt własny sprzedaży * |
89 | 80 | 86 |
| 6 | Wskaźnik rotacji należności w dniach |
Stan należności handlowych x liczba dni w okresie 270 / przychody ze sprzedaży netto * |
55 | 40 | 50 |
22 wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej
| 7 | Wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie 270 / koszt własny sprzedaży * |
112 | 80 | 95 |
|---|---|---|---|---|---|
| 8 | Wskaźnik rentowności sprzedaży |
Zysk (strata) netto / Przychody ze sprzedaży |
-1,7% | 1,0% | 0,7% |
| 9 | Wskaźnik rentowności operacyjnej |
Zysk na działalności operacyjnej / przychody ze sprzedaży netto |
0,2% | 2,8% | 2,7% |
| 10 | Wskaźnik rentowności aktywów | Zysk (strata) netto / Aktywa ogółem |
-1,7% | 1,5% | 0,8% |
* liczba dni w okresie w okresach I-III kw. 2024 r., I-III kw. 2023 r. to 270 dni, a w przypadku roku 2023 to 365 dni.
W okresie I-III kwartału 2024 r. skonsolidowane przychody Grupy Pamapol wyniosły 673.104 tys. zł i były o 9,6% niższe w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedzającego (744.435 tys. zł). Jednocześnie w okresie sprawozdawczym Grupa wygenerowała stratę w wysokości 11,54 mln zł, wobec zysku wypracowanego w analogicznym okresie roku poprzedniego w wysokości 5,17 mln. zł.
Czynnikami, które przyczyniły się do znacznego spadku wyników finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej Pamapol (Grupa) w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego są:
-
utrzymujący się trend spadku popytu konsumenckiego na produkty Grupy z długim terminem przydatności do spożycia, który oddziałuje na bieżącą koniunkturę w polskim sektorze przetwórstwa (zmniejszenie poziomu produkcji, zmiana cen surowca) wpływając na realizowany wolumen i marże,
-
spadek kursów walut, co w przypadku istotnej pozycji eksportowej spółek Grupy wpływa na konkurencyjność wyceny produktu oraz poziom osiąganej marży ze sprzedaży,
-
wzrost kosztów finansowania zewnętrznego oraz płacy minimalnej,
-
wzrost kosztów produkcji i opóźnienia w korygowaniu cen sprzedaży do największych odbiorców, którymi są sieci handlowe, wynikające z przedłużających się negocjacji z tymi odbiorcami i ich silnej pozycji rynkowej,
-
oddziaływania konkurencyjne na rynku, które przyczyniły się do dodatkowej wyprzedaży części zapasów przez spółki Grupy po niższych cenach transakcyjnych, celem dalszego ograniczenia kosztów magazynowania i finansowania stoku produkcyjnego.
Spośród czynników mających wpływ na wyniki okresu należy wyróżnić także czynniki związane z przygotowaniem i trwającą realizacją zobowiązań wynikających z umowy wspólników w ramach spółki Makłowicz i Synowie sp. z o.o. Zarówno w okresach poprzedzających, jak również w bieżącym okresie sprawozdawczym Emitent zmagał się z koniecznością poniesienia znacznych nakładów inwestycyjnych na modernizację i zakup nowych urządzeń produkcyjnych oraz adaptację istniejących i na budowę nowych obiektów infrastruktury przemysłowej na terenie istniejącego zakładu produkcyjnego Spółki w Ruścu.
Planowane rozpoczęcie funkcjonowania nowego wydziału produkcyjnego miało nastąpić z początkiem 2024 r., natomiast finalnie produkcję rozpoczęto pod koniec III kwartału 2024 r., co w sposób bezpośredni przełożyło się na pogorszone wyniki finansowe całego okresu Emitenta i Grupy.
Zarządy spółek Grupy Kapitałowej w bieżącym okresie sprawozdawczym kontynuowały działania operacyjne i inwestycyjne rozpoczęte w poprzednich okresach sprawozdawczych, mające na celu obniżenie kosztów operacyjnych, wzrostu generowanej marży, zwiększenie wydajności poprzez poprawę efektywności przy zachowaniu wysokiej dbałości o jakość wyrobów gotowych.
Zarząd Emitenta na bieżąco dokonuje obserwacji sytuacji na rynku surowcowym, podejmując działania mające na celu zminimalizowanie oddziaływania negatywnych uwarunkowań rynkowych na wyniki Grupy, wśród których należy wymienić suszę oraz długo utrzymujące się wysokie temperatury skutkujące zmniejszeniem wydajności (plonu) z warzyw, ogniska ASF (afrykańskiego pomoru świń) czy ptasią grypę wpływające na ceny surowców. Niemniej jednak dostrzega utrzymanie się tego wpływu na działalność oraz wyniki Grupy w następnych okresach sprawozdawczych.
Pozostałe informacje dotyczące sytuacji bieżącej oraz dającej się przewidzieć przyszłości zostały opisane w pkt. 3.2. oraz 3.7. niniejszego raportu.
Poniżej zaprezentowano zestawienie podstawowych pozycji danych finansowych spółek zależnych Emitenta:
Kwidzyn
| (dane jednostkowe w tys. PLN)* | I-III kwartał 2024 | I-III kwartał 2023 | I-III kwartał 2022 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 197 020 | 211 697 | 200 199 |
| EBITDA | 16 897 | 22 090 | 19 086 |
| EBIT | 9 287 | 14 948 | 12 687 |
| Zysk/strata netto | 1 813 | 4 759 | 1 532 |
*) Bieżący rok obrotowy Kwidzyn sp. z o.o. obejmuje okres od 1 czerwca 2024 r. do 31 maja 2025 r. Natomiast dane zaprezentowane powyżej obejmują okresy zgodne z okresami przyjętymi dla skonsolidowanego sprawozdania GK Pamapol.
MitMar
| (dane jednostkowe w tys. PLN) | I-III kwartał 2024 | I-III kwartał 2023 | I-III kwartał 2022 |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 260 902 | 359 648 | 433 812 |
| EBITDA | 3 882 | 12 722 | 31 820 |
| EBIT | 5 | 9 356 | 29 689 |
| Zysk/strata netto | -2 250 | 6 621 | 22 618 |
Makłowicz i Synowie
| (dane jednostkowe w tys. PLN) | I-III kwartał 2024 | I-III kwartał 2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 10 188 | 6 194 |
| EBITDA | -5 051 | -953 |
| EBIT | -5 168 | -1 009 |
| Zysk/strata netto | -5 511 | -1 047 |
Crop Serwis
| (dane jednostkowe w tys. PLN) | I-III kwartał 2024 | I-III kwartał 2023 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 10 296 | 8 328 |
| EBITDA | 798 | 811 |
| EBIT | -21 | 94 |
| Zysk/strata netto | -316 | 223 |
3.11. Emisje, wykupy i spłaty dłużnych papierów oraz kapitałowych papierów wartościowych
W okresie od dnia 1 lipca 2024 r. do dnia 30 września 2024 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie miały miejsca żadne emisje, wykupy i spłaty dłużnych papierów oraz kapitałowych papierów wartościowych.
3.12. Informacje dotyczące wypłaconej (zadeklarowanej) dywidendy
W okresie sprawozdawczym spółka Pamapol S.A. nie deklarowała wypłaty ani nie wypłacała dywidendy.
W ramach umowy kredytu konsorcjalnego zawartej w dniu 21 września 2017 r. pomiędzy Emitentem, Kwidzyn sp.z o.o. (Kwidzyn, dawniej: Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o.), Mitmar Sp. z o.o. (Mitmar) jako Kredytobiorcami oraz Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. jako Poręczycielem a Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. oraz Credit Agricole Bank Polska S.A. i Bankiem Gospodarstwa Krajowego jako Kredytodawcami, zmienionej aneksem z dnia 10 listopada 2023 r. dalej Umowa Kredytu (Aneks, raport bieżący nr 14/2023), Kredytobiorcy zobowiązani są w okresie obowiązywania Umowy Kredytu do przestrzegania ustalonych przez Banki standardów, dotyczących m.in. zakazu wypłaty przez Kredytobiorcę dywidendy bez uprzedniej pisemnej zgody Kredytodawców.
Zgodnie z warunkami Umowy Kredytu wypłata dywidendy przez Emitenta może nastąpić po uzyskaniu uprzedniej pisemnej zgody Kredytodawców lub wypełnieniu warunków określonych w Umowie Kredytu, dotyczących m.in. utrzymywania określonych wskaźników finansowych, braku przypadków naruszenia Umowy Kredytu oraz przedpłacenia kredytu obrotowego nieodnawialnego w złotych dla Pamapol, Kwidzyn oraz Mitmar do łącznej kwoty równej 50 mln zł, w wysokości odpowiadającej kwocie dywidendy.
3.13. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Sposób dokonywania tych szacunków nie uległ zmianie w porównaniu do poprzedniego okresu sprawozdawczego. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Utrata wartości aktywów trwałych
Grupa przeprowadza testy na utratę wartości aktywów trwałych, jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne ("OWŚP"), do którego należą te środki. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Na dzień 30 września 2024 roku w odniesieniu do całości aktywów trwałych Grupy wystąpiła jedna z przesłanek zewnętrznych utraty wartości wymienionych w par. 12d MSR 36 Utrata wartości aktywów, tj. wartość bilansowa aktywów netto Grupy była wyższa od kapitalizacji rynkowej Jednostki Dominującej, podobnie jak na 30 czerwca 2024 roku. Spółka Dominująca wykonała test na utratę wartości na dzień 30 czerwca 2024 r., który wykazał nadwyżkę Wartości użytkowej nad Wartością bilansową. Zarząd podtrzymuje jego aktualność w odniesieniu do sytuacji i danych za trzy kwartały br., w związku z czym nie jest konieczne dokonywanie dodatkowych odpisów z tytułu utraty wartości.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2023 roku Zarząd ocenił, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 3.16, 3.17.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane na każdy dzień bilansowy. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń.
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.
Wartość firmy
Zarząd Spółki dominującej przeprowadza raz w roku test na utratę wartości. Test oparty jest o wycenę przeprowadzoną przez niezależny podmiot. Wycena ta bazuje na wartościach szacunkowych wynikających z przyjętych założeń co do zdarzeń przyszłych lub potencjalnych. Zarząd opiera się o przewidywania dotyczące przyszłych przepływów ośrodka wypracowującego korzyści przypisanego do spółki. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych.
3.14. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły: zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
| Zysk na jedną akcję (w zł) | Okres od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
Okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariusza | ||
| Średnioważona liczba akcji | 34 750 050 | 34 750 050 |
| – podstawowy z zysku za okres (w zł) | -0,27 | 0,16 |
| – podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej | -0,27 | 0,16 |
3.15. Wartość firmy
Poniższa tabela przedstawia pozycje składające się na wartość firmy Grupy Kapitałowej.
WARTOŚĆ FIRMY
| w tys. zł | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Mitmar Sp. z o.o. | 1 673 | 1 673 |
| Razem wartość firmy | 1 673 | 1 673 |
3.16. Rzeczowe aktywa trwałe
ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024 roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych |
27 570 - |
70 457 - |
104 245 - |
9 477 - |
3 032 - |
56 200 - |
270 981 - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 5 521 | 10 283 | 14 534 | 1 760 | 2 168 | 48 931 | 83 197 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | -316 | - | -537 | -395 | - | - | -1 248 |
| Amortyzacja (-) | -234 | -2 461 | -11 262 | -2 476 | -576 | - | -17 009 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | -316 | 210 | -320 | 93 | -4 | -14 458 | -14 795 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | - | - | - | - | - |
| Przesunięcie do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Aktualizacja aktywa | 88 | 583 | -911 | 764 | 524 | ||
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2024 roku | 32 313 | 79 072 | 105 749 | 9 223 | 4 620 | 90 673 | 321 650 |
| za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku |
|||||||
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | 27 090 | 72 138 | 102 618 | 7 855 | 2 144 | 18 964 | 230 810 |
| Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 1 519 | 729 | 11 724 | 4 205 | 1 567 | 20 297 | 40 041 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | -536 | -6 | -878 | -1 305 | - | - | -2 725 |
| Amortyzacja (-) | -219 | -2 346 | -10 729 | -2 219 | -571 | - | -16 084 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | 267 | 13 | 163 | - | -4 052 | -3 609 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | 200 | - | - | 200 | |
| Przesunięcie do działalności zaniechanej | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Aktualizacja aktywa | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2023 roku |
27 854 | 70 783 | 102 948 | 8 699 | 3 140 | 35 209 | 248 633 |
3.17. Wartości niematerialne
Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych:
ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
| Wyszczególnienie | Znaki towarowe |
Patenty i licencje |
Oprogramowanie komputerowe |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku |
|||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024 roku | 948 | 26 | 647 | 1 080 | 2 023 | 477 | 5 201 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 78 | - | 507 | 1 919 | - | - | 2 504 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) | - | - | - | - | - | -477 | -477 |
| Amortyzacja (-) | -314 | - | -442 | -263 | -149 | - | -1 168 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2024 roku | 712 | 26 | 712 | 2 736 | 1 874 | - | 6 060 |
| za okres od 01.01 do 30.09.2023 roku | |||||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku | 934 | - | 947 | 1 176 | 1 089 | 258 | 4 404 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | - | - | - | 1 331 | 57 | 1 389 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) | - | - | -97 | -71 | - | - | -168 |
| Amortyzacja (-) | -208 | - | -180 | - | -149 | - | -537 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2023 roku | 726 | - | 670 | 1 105 | 2 272 | 315 | 5 088 |
3.18. Wartość godziwa instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco:
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Klasa instrumentu finansowego (w tys. zł) | Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
|
| Aktywa: | |||||
| Pożyczki | 3 190 | 3 190 | 2 578 | 2 578 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 133 684 | 133 684 | 113 157 | 113 157 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 10 923 | 10 923 | 20 027 | 20 027 | |
| Papiery dłużne | - | - | - | - | |
| Akcje spółek notowanych | - | - | - | - | |
| Udziały, akcje spółek nienotowanych | 8 | 8 | 8 | 8 | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - | - | - | |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 372 | 5 372 | 31 329 | 31 329 | |
| Zobowiązania: | |||||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 146 114 | 146 114 | 176 135 | 176 135 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 23 041 | 23 041 | 6 884 | 6 884 | |
| Pożyczki | 31 582 | 31 582 | 21 174 | 21 174 | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | |
| Leasing finansowy | 35 077 | 35 077 | 36 365 | 36 365 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 58 | 58 | 1 046 | 1 046 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 224 670 | 222 139 | 175 406 | 175 406 |
Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
3.19. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 047 | 5 456 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 2 421 | 577 |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | -1 804 | -2 209 |
| Odpisy wykorzystane | -1 860 | -776 |
| Stan na koniec okresu | 1 804 | 3 047 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI I POŻYCZEK
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 5 407 | 6 303 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 922 | 3 097 |
| Odpisy odwrócone i ujęte jako przychód w okresie (-) | -1 605 | -3 363 |
| Odpisy wykorzystane | -181 | -630 |
| Stan na koniec okresu | 4 543 | 5 407 |
3.20. Rezerwy
Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:
| Rezerwy na | Pozostałe rezerwy, w tym na: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | długoterminowe świadczenia pracownicze |
sprawy sądowe |
inne | razem | |
| za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 1 335 | 644 | 8 921 | 9 565 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 58 | - | 9 799 | 9 799 | |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | -51 | -3 755 | -3 755 | ||
| Wykorzystanie rezerw (-) | -20 | - | -880 | -880 | |
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - | |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | ||
| Stan rezerw na dzień 30.09.2024 roku | 1 322 | 644 | 14 085 | 14 729 | |
| za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | |||||
| Stan na początek okresu | 1 168 | 921 | 6 376 | 7 297 | |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | 167 | - | 6 465 | 6 465 | |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | -323 | -2 614 | -2 937 | |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | -1 306 | -1 306 | ||
| Sprzedaż jednostki zależnej | - | - | - | - | |
| Pozostałe zmiany | - | - | 46 | 46 | |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2023 roku | 1 335 | 644 | 8 921 | 9 565 |
Rezerwa na pozostałe koszty na dzień 30.09.2024 roku obejmuje między innymi rezerwy związane z usługami marketingowymi, usługami transportowymi, usługami prawnymi, opłatami środowiskowymi itp.
3.21. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zarząd Grupy zaznacza, że możliwość uzyskania korzyści ekonomicznych z aktywa z tytułu podatków odroczonych uzależniona będzie od wygenerowania przez spółki Grupy w przyszłości dochodu podatkowego. Takie możliwości potwierdzają opracowane przez Zarządy spółek budżety finansowe.
W związku z tym, że Spółka zależna Kwidzyn posiadała stratę podatkową do rozliczenia z lat ubiegłych, w 2021 r. Spółka podjęła decyzję o obniżeniu stawek amortyzacyjnych dla wybranych środków trwałych do wysokości 0,1% począwszy od roku podatkowego rozpoczynającego się 1 czerwca 2018 r. W dniu 16 marca 2021 r. Spółka złożyła korekty zeznań podatkowych CIT-8 za lata podatkowe 1 czerwca 2018 r. – 31 maja 2019 r. oraz 1 czerwca 2019 r. – 31.05.2020 r. Poprzez te korekty Spółka zmniejszyła wysokość odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów w tych latach podatkowych: w roku 2018/19 o kwotę 3.306 tys. zł oraz w roku 2019/20 o kwotę 3.736 tys. zł. W deklaracji podatkowej za rok podatkowy od 1 czerwca 2020 r. – 31 maja 2021 r. wysokość odpisów amortyzacyjnych zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów została zmniejszona o kwotę 4.750 tys. zł. W kolejnych latach podatkowych Spółka będzie również zaliczała do kosztów uzyskania przychodów odpisy amortyzacyjne obliczone z zastosowaniem stawki 0,1%. Jednocześnie Zarząd Kwidzyn sp. z o.o. wystąpił o indywidualną interpretację podatkową potwierdzającą prawidłowość dokonanych korekt. Spółka otrzymała negatywną interpretację, na którą wniosła skargę do WSA.
W dniu 25 marca 2022 r. Spółka otrzymała odpis wyroku, WSA uznał, że Spółka ma prawo dokonać korekty stawek amortyzacyjnych wstecz. W dniu 27 kwietnia 2022 roku organ podatkowy złożył skargę kasacyjną. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania sprawa nie jest rozstrzygnięta.
Zarząd Spółki, dokonał analizy wpływu opisanego postępowania na sprawozdanie finansowe oraz ocenił ryzyko przegrania sprawy sądowej. W opinii Zarządu, wspartej oceną zewnętrznych doradców, w oparciu o istniejące orzecznictwo sądowe w identycznych sprawach, Zarząd ocenia szansę na korzystne rozstrzygnięcie opisanego postępowania jako prawdopodobną.
3.22. Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych
| Rodzaj poręczenia (umowa) | Rodzaj poręczenia | Udzielone przez | Udzielone dla | Wierzyciel | Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 30.09.2024 |
Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2024 |
Maksymalna kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa udzielenia pożyczki w formie limitu | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO BP Faktoring | 1 500 | 0 | 1 500 | 0 |
| faktoringowego z dnia 17.12.2010 wraz z późniejszymi zmianami Kwidzyn sp. z o.o.- PKO BP Faktoring - |
Poręczenie wekslowe | Kwidzyn sp. z o.o. | Pamapol S.A. | PKO BP Faktoring | 11 000 | 5 605 | 13 500 | 5 497 |
| Pamapol | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Mitmar sp. z o.o. | PKO BP Faktoring | 3 000 | 2 626 | 3 000 | 2 300 |
| Umowa zakupu węgla Kwidzyn sp. z o.o. - BARTER S.A. (data zawarcia umowy 17-08- 2011) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn Sp. z o.o. | BARTER S.A. | 250 | 0 | 250 | 0 |
| Umowa kontraktacji produkcji ogrodniczej nr 10/K/2013 z dnia 05.03.2013 r. (ZPOW - RPPH Ziębice) |
Poręczenie weksla In blanco |
Pamapol S.A. | ZPOW Ziębice sp. z o.o. | RPPH Ziębice | 2 835 | 0 | 2 835 | 0 |
| Umowa zakupu węgla Kwidzyn sp. z o.o. - BARTEX sp. z o.o. Chruściel 4, 14-526 Płoskinia, REGON 170934200 (data zawarcia umowy 10-07-2013, nr umowy 1/WZPOW/2013) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn Sp. z o.o. | BARTEX S.A. | 1 659 | 0 | 1 659 | 0 |
| Umowa zakupu puszek Kwidzyn sp. z o.o. - Can Pack |
Gwarancja płatności (zobowiązanie solidarne) |
Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Can Pack General Line sp. z o.o. |
0 | 0 | € 1 000 |
0 |
| Umowa zakupu nasion przez Kwidzyn sp. z o.o. od Monsanto Polska Sp. z o.o. (data umowy 27.03.2017) |
Gwarancja płatności | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Monsanto Polska Sp. z o.o. |
1 300 | 645 | 1 300 | 242 |
| Umowa zakupu nasion przez Kwidzyn sp. z o.o. od Floraland Andrzej Pawelski |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Floraland Andrzej Pawelski | € 208 |
0 | € 208 |
0 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK |
106 138 | 72 960 | 121 736 | 89 931 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Pamapol S.A. | Mitmar sp. z o.o. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK |
28 085 | 20 403 | 36 253 | 16 805 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Kwidzyn sp. z o.o. | Pamapol S.A. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK |
24 291 | 17 022 | 31 327 | 15 452 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Kwidzyn sp. z o.o. | Mitmar sp. z o.o. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK |
28 085 | 20 403 | 36 253 | 16 805 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Mitmar sp. z o.o. | Pamapol S.A. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK |
24 291 | 17 022 | 31 327 | 15 452 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Wzajemne poręczenie za zobowiązania wszystkich Spółek korzystających z finansowania |
Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK |
106 138 | 72 960 | 121 736 | 89 931 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Poręczenie kredytu w formie zastawu rejestrowego na aktywach finansowych |
MPSZ sp.z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK |
106 138 | 51 573 | 121 736 | 76 554 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Poręczenie za zobowiązania |
Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK |
24 291 | 17 022 | 31 327 | 15 452 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Poręczenie za zobowiązania |
Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Mitmar sp. z o.o. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK |
28 085 | 20 403 | 36 253 | 16 805 |
| Umowa kredytu konsorcjalnego | Poręczenie za zobowiązania |
Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Kwidzyn sp. z o.o. | PKO BP SA , Credit Agricole Bank Polska SA,BGK |
106 138 | 72 960 | 121 736 | 89 931 |
| Umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 1 361 | 23 | 1 361 | 184 |
| Umowa leasingu nr 18/008545 (data umowy 26.03.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 1 361 | 0 | 1 361 | 184 |
| Umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 628 | 0 | 628 | 102 |
| Umowa leasingu nr 18/008547 (data umowy 26.03.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 628 | 0 | 628 | 102 |
| Umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 194 | 0 | 194 | 35 |
| Umowa leasingu nr 18/027488 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 194 | 0 | 194 | 35 |
| Umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 0 | 0 | 316 | 52 |
| Umowa leasingu nr 18/027491 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 0 | 0 | 316 | 52 |
| Umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 388 | 0 | 388 | 70 |
| Umowa leasingu nr 18/027494 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 388 | 0 | 388 | 70 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 605 | 0 | 605 | 109 |
| Umowa leasingu nr 18/027497 (data umowy 11.09.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 605 | 0 | 605 | 109 |
| Umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Europejski Fundusz Leasingowy SA |
1 924 | 104 | 1 924 | 211 |
| Umowa leasingu nr 74214/Wr/18 (data umowy 17.04.2018) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | Europejski Fundusz Leasingowy SA |
1 924 | 104 | 1 924 | 211 |
| Umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 233 | 0 | 233 | 42 |
| Umowa leasingu nr 19/005410 (data umowy 07.02.2019) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 233 | 0 | 233 | 42 |
| Umowa leasingu nr 77363/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Europejski Fundusz Leasingowy SA |
82 | 0 | 82 | 15 |
| Umowa leasingu nr 77364/Wr/19 (data umowy 11.02.2019) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Europejski Fundusz Leasingowy SA |
52 | 0 | 52 | 10 |
| Umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 310 | 38 | 310 | 74 |
| Umowa leasingu nr 19/021947 (data umowy 20.05.2019) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 310 | 38 | 310 | 74 |
| Umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 117 | 19 | 117 | 35 |
| Umowa leasingu nr 19/022987 (data umowy 20.05.2019) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 117 | 19 | 117 | 35 |
| Umowa pożyczki (modernizacja instalacji chłodniczej Kwidzyn sp. z o.o.) |
Poręczenie wg. prawa cywilnego |
Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska |
600 | 72 | 600 | 152 |
| Umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019) |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 74 | 16 | 74 | 25 |
| Umowa leasingu nr 19/045539 (data umowy 07.10.2019) |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 74 | 16 | 74 | 25 |
| Umowa leasingu 00286/LF/20 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 604 | 52 | 604 | 143 |
| Umowa leasingu 00286/LF/20 | Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 604 | 52 | 604 | 143 |
| Umowa leasingu 00285/LF/20 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 611 | 53 | 611 | 144 |
| Umowa leasingu 00285/LF/20 | Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 611 | 53 | 611 | 144 |
| Umowa leasingu 185-3136 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Grenke Leasing | 80 | 6 | 80 | 16 |
| Umowa leasingu 20/031468 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 417 | 130 | 417 | 181 |
| Umowa leasingu 20/031468 | Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. |
Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 417 | 130 | 417 | 181 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa leasingu 20/035335 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 266 | 83 | 266 | 115 |
| Umowa leasingu 20/035335 | Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing SA | 266 | 83 | 266 | 115 |
| Gwarancja spłaty pożyczki | Gwarancja spłaty pożyczki |
Pamapol S.A. | Mitmar sp. z o.o. | WFOŚiGW | 1 820 | 1 820 | 1 820 | 1 820 |
| Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/21 |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing Spółka Akcyjna | 2 391 | 1 657 | 2 391 | 1 924 |
| Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy nr 00662/PI/21 |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | PKO Leasing Spółka Akcyjna | 2 391 | 1 657 | 2 391 | 1 924 |
| Umowa leasingu 185-4149 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Grenke Leasing | 355 | 132 | 355 | 164 |
| Umowa pożyczki 4070885/P | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Idea Getin Leasing SA | 142 | 66 | 142 | 87 |
| Umowa leasingu 341992 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Millennium Leasing Sp. Z o.o. | 368 | 170 | 368 | 209 |
| Umowa leasingu 341994 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Millennium Leasing Sp. Z o.o. | 392 | 181 | 392 | 222 |
| Umowa leasingu 86348/Wr/21 | Poręczenie wekslowe | Kwidzyn sp. z o.o. | Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy SA |
650 | 337 | 650 | 417 |
| Umowa leasingu 86346/Wr/21 | Poręczenie wekslowe | Kwidzyn sp. z o.o. | Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy SA |
758 | 393 | 758 | 486 |
| Umowa pożyczki 1F01186 | Poręczenie wekslowe | Kwidzyn sp. z o.o. | Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Europejski Fundusz Leasingowy SA |
2 207 | 1 336 | 2 207 | 1 564 |
| Pożyczka WFOŚ/P/10/2022 | Poręczenie | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | WFOŚiGW w Gdańsku | 1 261 | 841 | 1 261 | 1 030 |
| Umowa o dofinansowanie nr 2889/2022/Wn11/OA-bg-ku/P |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | NFOŚiGW w Warszawie | 9 087 | 0 | 9 087 | 0 |
| Umowa o dofinansowanie nr 2889/2022/Wn11/OA-bg-ku/P |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | NFOŚiGW w Warszawie | 9 087 | 0 | 9 087 | 0 |
| Umowa pożyczki 2819/2022/Wn11/OA-mo ku/P |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | NFOŚiGW w Warszawie | 6 644 | 0 | 6 644 | 0 |
| Umowa pożyczki 2819/2022/Wn11/OA-mo ku/P |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | NFOŚiGW w Warszawie | 6 644 | 0 | 6 644 | 0 |
| Umowa generalna IN/GP/47/2022 | Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Pamapol S.A. | KUKE S.A. | 15 000 | 0 | 7 000 | 0 |
| Umowa generalna IN/GP/47/2022 | Poręczenie wekslowe | Kwidzyn sp. z o.o. | Pamapol S.A. | KUKE S.A. | 15 000 | 0 | 7 000 | 0 |
| Umowa generalna IN/GP/48/2022 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Mitmar sp. z o.o. | KUKE S.A. | 15 000 | 0 | 5 000 | 0 |
| Umowa generalna IN/GP/48/2022 | Poręczenie wekslowe | Kwidzyn sp. z o.o. | Mitmar sp. z o.o. | KUKE S.A. | 15 000 | 0 | 5 000 | 0 |
| Umowa generalna IN/GP/49/2022 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | KUKE S.A. | 15 000 | 0 | 3 000 | 0 |
| Umowa generalna IN/GP/49/2022 | Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | KUKE S.A. | 15 000 | 0 | 3 000 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa leasingu 23D0084/23 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PEKAO LEASING S.A. | € 1 300 |
0 | € 1 300 |
0 |
| Umowa leasingu finansowego 948066-ST-O | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | ING Lease Sp. z o.o. | € 650 |
2 270 | € 650 |
2 578 |
| Umowa pożyczki 94245 | Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | SG Equipment Leasing Polska Sp. z o.o. |
352 | 239 | 352 | 301 |
| Gwarancja BFH23032911GP/K | Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Pamapol S.A. | PEKAO S.A. | 925 | 925 | 925 | 925 |
| Gwarancja BFH23032911GP/K | Poręczenie wekslowe | Kwidzyn sp. z o.o. | Pamapol S.A. | PEKAO S.A. | 925 | 925 | 925 | 925 |
| Umowa leasingu 883228/23/1 | Poręczenie wekslowe | Kwidzyn sp. z o.o. | Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Alior Leasing | 1 330 | 1 047 | 1 330 | 1 197 |
| Kredyt obrotowy KROBGK/S/1/2023 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Mitmar sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | Credit Agricole Bank Polska SA |
3 500 | 2 975 | 3 500 | 3 500 |
| Kredyt obrotowy KROBGK/S/1/2023 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Kwidzyn sp. z o.o. | Pamapol S.A. | Credit Agricole Bank Polska SA |
3 500 | 2 975 | 3 500 | 3 500 |
| Kredyt inwestycyjny KRIBGK/1/S/2023 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Mitmar sp. z o.o. | Pamapol S.A. | Credit Agricole Bank Polska SA |
7 000 | 6 917 | 7 000 | 2 060 |
| Kredyt inwestycyjny KRIBGK/1/S/2023 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Kwidzyn sp. z o.o. | Pamapol S.A. | Credit Agricole Bank Polska SA |
7 000 | 6 917 | 7 000 | 2 060 |
| Kredyt obrotowy 23/1935/KON/06 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Kwidzyn sp. z o.o. | Pamapol S.A. | Pekao SA | 20 500 | 15 888 | 20 500 | 20 500 |
| Kredyt obrotowy 23/1935/KON/06 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Mitmar sp. z o.o. | Pamapol S.A. | Pekao SA | 20 500 | 15 888 | 20 500 | 20 500 |
| Kredyt obrotowy KROBGK/S/3/2023 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | Credit Agricole Bank Polska SA |
7 500 | 6 119 | 7 500 | 7 355 |
| Kredyt obrotowy KROBGK/S/3/2023 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Credit Agricole Bank Polska SA |
7 500 | 6 119 | 7 500 | 7 355 |
| Kredyt obrotowy 23/1934/KON/06 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn sp. z o.o. | Pekao SA | 7 500 | 5 601 | 7 500 | 7 342 |
| Kredyt obrotowy 23/1934/KON/06 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Pekao SA | 7 500 | 5 601 |
7 500 | 7 342 |
| Kredyt obrotowy KROBGK/S/2/2023 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Pamapol S.A. | Mitmar sp. z o.o. | Credit Agricole Bank Polska SA |
4 000 | 3 263 | 4 000 | 4 000 |
| Kredyt obrotowy KROBGK/S/2/2023 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Kwidzyn sp. z o.o. | Mitmar sp. z o.o. | Credit Agricole Bank Polska SA |
4 000 | 3 263 | 4 000 | 4 000 |
| Kredyt obrotowy 23/1933/KON/06 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Pamapol S.A. | Mitmar sp. z o.o. | Pekao SA | € 2 252 |
8 471 | € 2 252 |
10 048 |
| Kredyt obrotowy 23/1933/KON/06 | Przystąpienie do długu wynikającego z umowy |
Kwidzyn sp. z o.o. | Mitmar sp. z o.o. | Pekao SA | € 2 252 |
8 471 | € 2 252 |
10 048 |
| Umowa poręczenia 01WZPOWPAMAPOL/2024 |
Poręczenie | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | PGE Obrót S.A. | 6 500 | 4 917 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa ramowa o udzielanie gwarancji kontraktowych GNL-UF/2024/4241/UG |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn sp. z o.o. | Generali TU S.A. | 4 500 | 349 | 0 | 0 |
| Umowa ramowa o udzielanie gwarancji kontraktowych GNL-UF/2024/4241/UG |
Poręczenie wekslowe | Kwidzyn sp. z o.o. | Pamapol S.A. | Generali TU S.A. | 4 500 | 3 491 | 0 | 0 |
| Umowa leasingu nr 7505552024/LO/698318 | warunkowe przejęcie praw i obowiązków |
Mitmar sp. z o.o. |
Pamapol S.A. | mLeasing Sp. z o.o. | € 613 |
2 053 | 0 | 0 |
| Umowa pożyczki nr 7505422024/LO/696971 | Przystąpienie do długu z umowy pożyczki |
Mitmar sp. z o.o. | Pamapol S.A. | mLeasing Sp. z o.o. | € 879 |
3 707 | 0 | 0 |
| Gwarancja nr 03009KBF24 | Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Pamapol S.A. | mBank S.A. | 3 299 | 3 299 | 0 | 0 |
| Umowa leasingu nr 00978/EF/24 | Poręczenie wekslowe | Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. |
Kwidzyn Sp. z o.o. | PKO Leasing | € 61 |
254 | 0 | 0 |
| Umowa nr 24/894/KRB/06 kredytu w rachunku bieżącym |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Kwidzyn Sp. z o.o. | Pekao SA | 2 000 | 1 600 | 0 | 0 |
| Umowa nr 24/894/KRB/06 kredytu w rachunku bieżącym |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Kwidzyn Sp. z o.o. | Pekao SA | 2 000 | 1 600 | 0 | 0 |
| Umowa nr 24/893/KRB/06 kredytu w rachunku bieżącym |
Poręczenie wekslowe | Pamapol S.A. | Mitmar sp. z o.o. | Pekao SA | 2 000 | 1 148 | 0 | 0 |
| Umowa nr 24/893/KRB/06 kredytu w rachunku bieżącym |
Poręczenie wekslowe | Kwidzyn Sp. z o.o. | Mitmar sp. z o.o. | Pekao SA | 2 000 | 1 148 | 0 | 0 |
| Umowa nr 24/892/KRB/06 kredytu w rachunku bieżącym |
Poręczenie wekslowe | Mitmar sp. z o.o. | Pamapol S.A. | Pekao SA | 2 000 | 1 325 | 0 | 0 |
| Umowa nr 24/892/KRB/06 kredytu w rachunku bieżącym |
Poręczenie wekslowe | Kwidzyn Sp. z o.o. | Pamapol S.A. | Pekao SA | 2 000 | 1 325 | 0 | 0 |
| Umowa przeniesienia własności nieruchomości (akt not. 5534/2024 Bądki) |
Poręczenie | Pamapol S.A. | Kwidzyn Sp. z o.o. | osoba fizyczna | 4 550 | 4 000 | 0 | 0 |
| Umowa pożyczki WFOŚ/P/19/2024 | Poręczenie | Pamapol S.A. | Kwidzyn Sp. z o.o. | WFOŚiGW | 782 | 0 | 0 | 0 |
| Umowa pożyczki WFOŚ/P/20/2024 | Poręczenie | Pamapol S.A. | Kwidzyn Sp. z o.o. | WFOŚiGW | 8 730 | 0 | 0 | 0 |
| Maksymalna kwota poręczenia na dzień 30.09.2024 (w tys.) |
Kwota zobowiązania na dzień 30.09.2024 (w tys.) |
Maksymalna kwota poręczenia na dzień 31.12.2023 (w tys.) |
Kwota zobowiązania na dzień 31.12.2023 (w tys.) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Należności warunkowe | ∑ 106 138 | ∑ 51 573 |
∑ 121 736 | ∑ 76 554 | |
| Zobowiązania warunkowe | ∑ 372 160 | ∑ 206 646 | ∑ 339 426 | ∑ 199 669 |
| Rodzaj gwarancji | Spółka | Nazwa instytucji | Kwota | Kwota zobowiązania/należności na dzień 30.09.2024 |
Kwota zobowiązania/należności na dzień 31.12.2023 |
Okres obowiązywania |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gwarancja spłaty pożyczki | Mitmar | Bank Gospodarstwa Krajowego |
1 820 | 1 820 | 1 820 | 07.05.2020- 30.04.2025 |
| Gwarancja spłaty pożyczki | Mitmar | Credit Agricole Bank Polska SA |
259 | 259 | 259 | 26.01.2021- 30.11.2025 |
| Gwarancja spłaty pożyczki | Mitmar | PKO BP SA | 259 | 259 | 259 | 28.01.2021- 30.11.2025 |
| Gwarancja CPLGTF2201115 | Mitmar | Credit Agricole Bank Polska SA |
179 | 0 | 179 | 07.11.2022- 31.03.2024 |
| Gwarancja spłaty pożyczki BFH23032911GP/K |
Pamapol | PEKAO S.A. | 925 | 925 | 925 | 21.08.2023- 31.10.2030 |
| Gwarancja NWU PO/01144634/2024 | Pamapol | Generali TU S.A. | 2 070 | 2 070 | 0 | 22.05.2024- 31.12.2024 |
| Gwarancja NWU PO/01144638/2024 | Pamapol | Generali TU S.A. | 1 421 | 1 421 | 0 | 20.05.2024- 31.12.2024 |
| Gwarancja nr 03009KBF24 | Pamapol | mBank S.A. | 3 299 | 3 299 | 0 | 13.02.2024- 31.08.2029 |
| RW/GW/45/1160/16084/2024 | Pamapol | KUKE S.A. | 190 | 190 | 0 | 19.08.2024- 16.12.2024 |
| RW/GW/45/1160/16085/2024 | Pamapol | KUKE S.A. | 730 | 730 | 0 | 19.08.2024- 16.12.2024 |
| RW/GW/45/1160/16086/2024 | Pamapol | KUKE S.A. | 760 | 760 | 0 | 19.08.2024- 16.12.2024 |
| RW/GW/45/1160/16087/2024 | Pamapol | KUKE S.A. | 558 | 558 | 0 | 19.08.2024- 16.12.2024 |
| PO/01164691/2024 | KWIDZYN | Generali TU S.A. | 349 | 349 | 0 | 19.08.2024- 16.12.2024 |
| Kwota zobowiązania/należności |
Kwota zobowiązania/należności |
3.23. Działalność zaniechana
W bieżącym okresie sprawozdawczym tj. od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r. nie wyodrębniono działalności zaniechanej.
3.24. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje zawarte pomiędzy podmiotami powiązanymi, a spółkami Grupy, które nie zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji.
INFORMACJA NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2024 | od 01.01 do 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | |||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 6 461 | 8 102 | |
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - | |
| Pozostałe świadczenia | - | - | |
| Razem | 6 461 | 8 102 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – SPRZEDAŻ I NALEŻNOŚCI
| w tys. zł | Przychody z działalności operacyjnej |
Należności | ||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 31.12.2023 |
30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Sprzedaż do: | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - |
| Jednostki dominującej | - | 163 | 105 | 105 |
| Jednostki zależnej | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 3 | 7 | 6 | - |
| Razem | 3 | 170 | 111 | 105 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – ZAKUP I ZOBOWIĄZANIA
| Zakup | Zobowiązania | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 31.12.2023 |
30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Zakup od: | ||||
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - | - | - |
| Jednostki dominującej | 4 713 | 7 845 | 1 160 | 5 271 |
| Jednostki zależnej | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 525 | 53 | 22 | 4 |
| Razem | 5 238 | 7 898 | 1 182 | 5 275 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH – POŻYCZKI UDZIELONE
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | Udzielone w okresie |
Saldo na dzień bilansowy |
Udzielone w okresie |
Saldo na dzień bilansowy |
| Pożyczki udzielone: | ||||
| Jednostce dominującej | - | 2 700 | - | - |
| Jednostce zależnej | - | - | - | - |
| Pozostałym podmiotom powiązanych | - | - | - | - |
| Razem | - | 2 700 | - | - |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | Otrzymane w okresie |
Saldo na dzień bilansowy |
Otrzymane w okresie |
Saldo na dzień bilansowy |
| Pożyczki otrzymane od: | ||||
| Jednostki dominującej | - | 2 056 | 2 000 | 4 200 |
| Jednostki zależnej | - | - | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | - | - | 3 000 | - |
| Razem | - | 2 056 | 5 000 | 4 200 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH - POŻYCZKI OTRZYMANE
3.25. Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta
Poza zdarzeniami opisanymi w pkt. 3.7. niniejszego raportu (wybór ofert Emitenta i Kwidzyn sp. z o.o. jako najkorzystniejszych w ramach przetargu organizowanego przez Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa), po dniu bilansowym, tj. 30 września 2024 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.
4. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 r. sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości
| Stan na 30.09.2024 (niebadane) |
stan na 30.06.2024 (niebadane) |
Stan na 31.12.2023 (badane) |
Stan na 30.09.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| I. Aktywa trwałe | 181 152 | 175 228 | 148 871 | 138 525 |
| 1. Wartości niematerialne i prawne | 975 | 1 119 | 1 350 | 1 178 |
| - wartość firmy | - | - | - | - |
| 2. Rzeczowe aktywa trwałe | 92 364 | 86 153 | 64 983 | 56 482 |
| 3. Należności długoterminowe | - | - | - | - |
| 3.1. Od jednostek powiązanych | - | - | - | - |
| 3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - |
| 3.3. Od pozostałych jednostek | - | - | - | - |
| 4. Inwestycje długoterminowe | 84 195 | 84 199 | 79 205 | 79 188 |
| 4.1. Nieruchomości | 2 980 | 2 984 | 2 990 | 2 993 |
| 4.2. Wartości niematerialne i prawne | - | - | - | - |
| 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe | 81 215 | 81 215 | 76 215 | 76 195 |
| a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 81 215 | 81 215 | 76 215 | 76 195 |
| - udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności |
76 215 | 76 215 | 76 215 | 76 195 |
| - udzielone pożyczki | 5 000 | 5 000 | - | - |
| b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: |
- | - | - | - |
| - udziały lub akcje w jednostkach współzależnych i stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności |
- | - | - | - |
| - udziały lub akcje w innych jednostkach | - | - | - | - |
4.1. Bilans Pamapol S.A.
| c) w pozostałych jednostkach | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| 4.4. Inne inwestycje długoterminowe | - | - | - | - |
| 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 3 618 | 3 757 | 3 333 | 1 677 |
| 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 3 618 | 3 757 | 3 333 | 1 677 |
| 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | - | - | - | - |
| II. Aktywa obrotowe | 98 212 | 100 717 | 102 441 | 102 079 |
| 1. Zapasy | 35 595 | 42 726 | 47 841 | 46 120 |
| 2. Należności krótkoterminowe | 59 649 | 55 045 | 48 034 | 51 182 |
| 2.1. Od jednostek powiązanych | 8 255 | 7 158 | 9 265 | 6 242 |
| 2.2. Od pozostałych jednostek, których emitent | ||||
| posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | - | - |
| 2.3. Od pozostałych jednostek | 51 394 | 47 887 | 38 769 | 44 940 |
| 3. Inwestycje krótkoterminowe | 1 067 | 1 107 | 5 732 | 3 504 |
| 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 1 067 | 1 107 | 5 732 | 3 504 |
| a) w jednostkach powiązanych | 289 | 180 | - | - |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | - | - |
| c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 778 | 927 | 5 732 | 3 504 |
| 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe | - | - | - | |
| 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 901 | 1 839 | 834 | 1 273 |
| III. Należne wpłaty na kapitał zakładowy | - | - | - | - |
| IV. Akcje (udziały) własne | - | - | - | - |
| AKTYWA RAZEM | 279 364 | 275 945 | 251 312 | 240 604 |
| Stan na 30.09.2024 (niebadane) |
stan na 30.06.2024 (niebadane) |
Stan na 31.12.20223 (badane) |
Stan na 30.09.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| PASYWA | ||||
| I. Kapitał własny | 124 123 | 125 481 | 127 590 | 124 754 |
| 1. Kapitał zakładowy | 34 750 | 34 750 | 34 750 | 34 750 |
| 2. Kapitał zapasowy | 92 840 | 92 840 | 92 680 | 92 679 |
| - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) |
56 496 | 56 496 | 56 496 | 56 496 |
| 3. Kapitał z aktualizacji wyceny | - | - | - | - |
| - z tytułu aktualizacji wartości godziwej | - | - | - | - |
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe | - | - | - | - |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych | - | - | - | - |
| 6. Zysk (strata) netto | -3 467 | -2 109 | 160 | -2 675 |
| 7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
- | - | - | - |
| II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 155 241 | 150 464 | 123 722 | 115 850 |
| 1. Rezerwy na zobowiązania | 13 312 | 10 050 | 5 750 | 9 776 |
| 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2 371 | 2 495 | 2 120 | 1 384 |
| 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 540 | 1 540 | 1 540 | 1 353 |
| a) długoterminowa | 360 | 360 | 360 | 403 |
| b) krótkoterminowa | 1 180 | 1 180 | 1 180 | 950 |
| 1.3. Pozostałe rezerwy | 9 401 | 6 015 | 2 090 | 7 039 |
| a) długoterminowe | - | - | - | - |
| b) krótkoterminowe | 9 401 | 6 015 | 2 090 | 7 039 |
| 2. Zobowiązania długoterminowe | 36 275 | 37 513 | 30 447 | 13 280 |
| 2.1. Wobec jednostek powiązanych | - | - | 376 | 455 |
| 2.2. Wobec pozostałych jednostek, których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - |
| 2.3. Wobec pozostałych jednostek | 36 275 | 37 513 | 30 071 | 12 825 |
|---|---|---|---|---|
| 3. Zobowiązania krótkoterminowe | 103 173 | 101 182 | 85 845 | 91 096 |
| 3.1. Wobec jednostek powiązanych | 15 291 | 16 471 | 14 295 | 8 128 |
| 3.2. Wobec pozostałych jednostek, których emitent posiada zaangażowanie w kapitale |
- | - | - | - |
| 3.3. Wobec pozostałych jednostek | 87 426 | 84 255 | 71 463 | 82 620 |
| 3.4. Fundusze specjalne | 456 | 456 | 87 | 348 |
| 4. Rozliczenia międzyokresowe | 2 481 | 1 719 | 1 680 | 1 698 |
| 4.1. Ujemna wartość firmy | - | - | - | - |
| 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe | 2 481 | 1 719 | 1 680 | 1 698 |
| - długoterminowe | 2 013 | 1 394 | 1 336 | 1 313 |
| - krótkoterminowe | 468 | 325 | 344 | 385 |
| PASYWA RAZEM | 279 364 | 275 945 | 251 312 | 240 604 |
4.2. Rachunek zysków i strat Pamapol S.A.
| Okres od 01.07.2024 do 30.09.2024 (niebadane) |
Okres od 01.01.2024 do 30.09.2024 (niebadane) |
Okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
Okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i | ||||
| materiałów, w tym: | 89 032 | 233 187 | 68 473 | 212 765 |
| - od jednostek powiązanych | 3 772 | 6 774 | 3 640 | 16 221 |
| 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów | 81 608 | 209 801 | 61 487 | 184 825 |
| 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | 7 424 | 23 386 | 6 986 | 27 940 |
| II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: |
73 532 | 192 246 | 57 104 | 178 746 |
| - jednostkom powiązanym | 3 492 | 6 328 | 3 422 | 14 724 |
| 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 67 229 | 174 066 | 51 475 | 156 253 |
| 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 6 303 | 18 180 | 5 629 | 22 493 |
| III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 15 500 | 40 941 | 11 369 | 34 019 |
| IV. Koszty sprzedaży | 12 953 | 35 835 | 9 924 | 30 231 |
| V. Koszty ogólnego zarządu | 2 482 | 8 496 | 2 802 | 8 787 |
| VI. Zysk (strata) na sprzedaży | 65 | -3 390 | -1 357 | -4 999 |
| VII. Pozostałe przychody operacyjne | 809 | 2 551 | 1 005 | 3 523 |
| 1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych |
53 | 761 | -14 | 333 |
| 2. Dotacje | 197 | 312 | 68 | 427 |
| 3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 2 | 106 | 400 | 1 045 |
| 4. Inne przychody operacyjne | 557 | 1 372 | 551 | 1 718 |
| VIII. Pozostałe koszty operacyjne | 889 | 2 441 | 734 | 1 662 |
| 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - | - | - |
| 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | -1 | 712 | - | - |
| 3. Inne koszty operacyjne | 889 | 1 729 | 734 | 1 662 |
| IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -15 | -3 280 | -1 086 | -3 138 |
| X. Przychody finansowe | 198 | 3 619 | 981 | 3 455 |
| 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | - | 2 000 | 800 | 2 000 |
| a) od jednostek powiązanych, w tym: | - | 2 000 | 800 | 2 000 |
| - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | - | 2 000 | 800 | 2 000 |
| b) od pozostałych jednostek, w tym: | - | - | - | - |
| - w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale | - | - | - | - |
| 2. Odsetki, w tym: | 107 | 310 | 23 | 29 |
| - od jednostek powiązanych | 106 | 306 | - | 20 |
| 3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - |
| - w jednostkach powiązanych | - | - | - | - |
| 4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| 5. Inne | 91 | 1 309 | 158 | 1 426 |
| XI. Koszty finansowe | 1 526 | 3 841 | 940 | 3 347 |
| 1. Odsetki, w tym: | 1 289 | 3 258 | 874 | 2 773 |
| - dla jednostek powiązanych | 42 | 154 | 46 | 153 |
| 2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: | - | - | - | - |
| - w jednostkach powiązanych | - | - | - | - |
| 3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych | - | - | - | - |
| 4. Inne | 237 | 583 | 66 | 574 |
| XII. Udział w zyskach (stratach) jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
- | - | - | - |
| XIII. Zysk (strata) brutto | -1 343 | -3 502 | -1 045 | -3 030 |
| XIV. Podatek dochodowy | 15 | -35 | - | -355 |
| a) część bieżąca | - | - | - | - |
| b) cześć odroczona | 15 | -35 | - | -355 |
| XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
- | - | - | - |
| XVI. Zysk (strata) netto | -1 358 | -3 467 | -1 045 | -2 675 |
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ (w zł)
| Zysk (strata) netto | -1 358 | -3 467 | -1 045 | -2 675 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto (zanualizowany) | X | -632 | X | -2 742 |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 | 34 750 050 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | -0,0391 | -0,0998 | -0,0301 | -0,0769 |
| Zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) | X | -0,0182 | X | -0,0789 |
4.3. Zestawienie zmian w kapitale własnym Pamapol S.A.
| okres | okres | okres | okres | okres | |
|---|---|---|---|---|---|
| od | od | od | od | od | |
| 01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.07.2023 | 01.01.2023 | |
| do | do | do | do | do | |
| 30.09.2024 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | |
| (niebadane) | (niebadane) | (badane) | (niebadane) | (niebadane) | |
| I. Kapitał własny na początek okresu (BO) | 125 481 | 127 590 | 127 429 | 125 799 | 127 429 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) | |||||
| rachunkowości | - | - | - | - | - |
| b) korekty błędów | - | - | - | - | - |
| I.a Kapitał własny na początek okresu (BO), | |||||
| po uzgodnieniu do danych porównywalnych | 125 481 | 127 590 | 127 429 | 125 799 | 127 429 |
| 1.Kapitał zakładowy na początek okresu | 34 750 | 34 750 | 34 750 | 34 750 | 34 750 |
| 1.1. Zmiany kapitału zakładowego | - | - | - | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| - emisji akcji (wydania udziałów) | - | - | - | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| - umorzenia akcji (udziałów) | - | - | - | - | - |
| 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu | 34 750 | 34 750 | 34 750 | 34 750 | 34 750 |
| 2.Kapitał zapasowy na początek okresu | 92 840 | 92 680 | 87 537 | 92 679 | 87 537 |
| 2.1. Zmiany kapitału zapasowego | - | 160 | 5 142 | - | 5 142 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | 160 | 5 142 | - | 5 142 |
| - z podziału zysku (ponad wymaganą | |||||
| ustawowo wartość minimalną) | - | 160 | 5 142 | - | 5 142 |
| b) zmniejszenia (z tytułu pokrycia straty) | - | - | - | - | - |
| - pokrycia straty | - | - | - | - | - |
| 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu | 92 840 | 92 840 | 92 680 | 92 679 | 92 679 |
| 3.Kapitał z aktualizacji wyceny na początek | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| okresu | |||||
| - zmiany przyjętych zasad (polityki) | - | - | - | - | - |
| rachunkowości | |||||
| 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny | - | - | - | - | - |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| - zbycia środków trwałych | - | - | - | - | - |
| 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec | - | - | - | - | - |
| okresu | |||||
| 4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek | - | - | - | - | - |
| okresu | |||||
| 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów | - | - | - | - | - |
| rezerwowych | |||||
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| 4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec | - | - | - | - | |
| okresu | |||||
| 5.Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek | -2 109 | 160 | 5 142 | -1 630 | 5 142 |
| okresu | |||||
| 5.1.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | - | 160 | 5 142 | - | 5 142 |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) | - | - | - | - | - |
| rachunkowości | |||||
| b) korekty błędów | - | - | - | - | - |
| 5.2.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, | - | 160 | 5 142 | - | 5 142 |
| po uzgodnieniu do danych porównawczych | |||||
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| - podziału zysku z lat ubiegłych | - | - | - | - | - |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | 160 | 5 142 | - | 5 142 |
| - podział zysku (ponad wymaganą | - | 160 | - | 5 142 | |
| ustawowo minimalną wartość) | 5 142 | ||||
| 5.3.Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | -2 109 | - | - | -1 630 | - |
| 5.4.Strata z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | - | - | - |
| a) zmiany przyjętych zasad (polityki) | - | - | - | - | |
| rachunkowości | |||||
| b) korekty błędów | - | - | - | - | - |
| 5.5.Strata z lat ubiegłych na początek okresu, | - | - | - | - | - |
| po uzgodnieniu do danych porównywalnych | |||||
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| - przeniesienia straty z lat ubiegłych do | - | - | - | - | - |
| pokrycia | |||||
| b) zmniejszenie (z tytułu) | - | - | - | - | - |
| 5.6.Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| 5.7.Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec | - | - | - | - | - |
| okresu | |||||
| 6.Wynik netto | -1 358 | -3 467 | 160 | -1 045 | -2 675 |
| a) zysk netto | - | - | 160 | - | - |
| b) strata netto | 1 358 | 3 467 | - | 1 045 | 2 675 |
| c) odpisy z zysku | - | - | - | - | - |
| II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) | 124 123 | 124 123 | 127 590 | 124 754 | 124 754 |
| III. Kapitał własny, po uwzględnieniu | |||||
| proponowanego podziału zysku (pokrycia | 124 123 | 124 123 | 127 590 | 124 754 | 124 754 |
| straty) |
| okres od 01.07.2024 do 30.09.2024 (niebadane) |
okres od 01.01.2024 do 30.09.2024 (niebadane) |
okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|---|
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności | ||||
| operacyjnej | ||||
| I. Zysk (strata) netto | -1 358 | -3 467 | -1 045 | -2 675 |
| II. Korekty razem: 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek |
9 138 | 27 203 | 10 225 | 13 626 |
| podporządkowanych wycenianych metodą praw własności | - | - | - | - |
| 2. Amortyzacja | 1 395 | 4 128 | 1 315 | 3 987 |
| 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | - | - | - | - |
| 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 225 | 1 136 | 115 | 938 |
| 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -53 | -761 | 87 | -429 |
| 6. Zmiana stanu rezerw | 3 263 | 7 562 | 340 | 4 690 |
| 7. Zmiana stanu zapasów | 7 131 | 12 245 | -1 373 | 8 821 |
| 8. Zmiana stanu należności | -6 843 | -12 369 | 3 689 | -13 465 |
| 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
2 188 | 15 840 | 6 561 | 10 493 |
| 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 832 | -577 | -509 | -1 409 |
| 11. Inne korekty | - | - | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) |
7 780 | 23 735 | 9 180 | 10 951 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
||||
| I. Wpływy | 2 389 | 4 096 | 4 307 | 5 708 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
680 | 1 342 | 121 | 503 |
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
9 | 27 | 11 | 27 |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 1 700 | 2 726 | 4 175 | 5 178 |
| a) w jednostkach powiązanych | 1 700 | 2 726 | 4 175 | 5 175 |
| - zbycia aktywów finansowych | - | - | - | - |
| - dywidendy i udziały w zyskach | -1 000 | 2 700 | 1 000 | 2 000 |
| - spłata udzielonych pożyczek | - | - | 3 152 | 3 152 |
| - odsetki | -26 | 26 | 23 | 23 |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | - | - | - | - |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | - | 3 |
| - zbycia aktywów finansowych | - | - | - | 3 |
| - dywidendy i udziały w zyskach | - | - | - | - |
| - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - | - | - |
| - odsetki | - | - | - | - |
| - inne wpływy z aktywów finansowych | - | - | - | - |
| 4. Inne wpływy inwestycyjne | - | - | - | - |
| II. Wydatki | 7 802 | 34 582 | 6 304 | 11 289 |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
7 802 | 29 582 | 3 152 | 5 743 |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
- | - | - | - |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | - | 5 000 | 3 152 | 5 546 |
| a) w jednostkach powiązanych | - | 5 000 | 3 152 | 5 546 |
| - nabycie aktywów finansowych | - | - | - | 2 394 |
| - udzielone pożyczki | - | 5 000 | - | 3 152 |
| b) w pozostałych jednostkach | - | - | - | - |
| - nabycie aktywów finansowych | - | - | - | - |
| - udzielone pożyczki | - | - | - | - |
4.4. Rachunek przepływów pieniężnych Pamapol S.A
| 4. Inne wydatki inwestycyjne | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności | -5 413 | -30 487 | -1 997 | -5 581 |
| inwestycyjnej (I - II) | ||||
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
||||
| I. Wpływy | 2 784 | 20 186 | -1 733 | 6 903 |
| 1.Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i | ||||
| innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | - | - | - | - |
| 2. Kredyty i pożyczki | 2 784 | 20 186 | 1 782 | 6 073 |
| 3.Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - |
| 4. Inne wpływy finansowe | - | -3 515 | 830 | |
| II. Wydatki | 5 300 | 18 389 | 3 210 | 11 590 |
| 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych | - | - | - | - |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - | - | - |
| 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
- | - | - | - |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | 3 722 | 11 586 | 1 598 | 6 057 |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - | - | - |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - | - | - |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
787 | 2 973 | 747 | 2 646 |
| 8. Odsetki | 1 432 | 3 603 | 865 | 2 887 |
| 9. Inne wydatki finansowe | -641 | 227 | - | - |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) |
-2 516 | 1 797 | -4 943 | -4 687 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III +/- B.III +/- C.III) |
-149 | -4 955 | 2 240 | 683 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | -149 | -4 955 | 2 240 | 683 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic | - | - | - | - |
| kursowych | ||||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 927 | 5 732 | 1 264 | 2 821 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D) | 778 | 778 | 3 504 | 3 504 |
5. Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego za III kwartał 2024 roku
5.1. Informacje ogólne
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Pamapol S.A. zostało sporządzone w oparciu o regulacje rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim. Format, podstawa oraz zakres sporządzenia sprawozdania finansowego jest zgodny z wymogami tego rozporządzenia.
Przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości i zostały opisane w sprawozdaniu finansowym Pamapol S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r. opublikowanym w dniu 25 kwietnia 2024 r.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy.
Informacje dotyczące kontynuacji działalności Emitenta i Grupy Pamapol zawarte są w pkt 3.2 niniejszego raportu.
5.2. Zmiany wartości szacunkowych
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 778 | 2 070 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 700 | -15 |
| Odpisy odwrócone i ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - |
| Odpisy wykorzystane (-) | -1 859 | -277 |
| Inne zmiany | - | - |
| Stan na koniec okresu | 619 | 1 778 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI I POŻYCZEK
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 1 161 | 1 573 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 13 | - |
| Odpisy odwrócone i ujęte jako przychód w okresie (-) | -106 | -346 |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | -66 |
| Inne zmiany | - | - |
| Stan na koniec okresu | 1 068 | 1 161 |
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ORAZ POZOSTAŁE REZERWY
| Pozostałe rezerwy, w tym na: | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | Rezerwy na długoterminowe świadczenia pracownicze |
Rezerwy na sprawy sądowe |
Rezerwy pozostałe |
Razem |
| za okres od 01.01 do 30.09.2024 roku | ||||
| Stan na początek okresu | 360 | - | 2 090 | 2 090 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | 8 102 | 8 102 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - | -330 | -330 |
| Wykorzystanie rezerw (-) | - | - | -460 | -460 |
| Inne zmiany (sprzedaż jednostki zależnej) | - | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 30.09.2024 roku | 360 | - | 9 402 | 9 402 |
| za okres od 01.01 do 31.12.2023 roku | ||||
| Stan na początek okresu | 403 | - | 1 878 | 1 878 |
| Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie | - | - | 1 134 | 1 134 |
| Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) | -43 | - | -469 | -469 |
| Wykorzystanie rezerw | - | - | -453 | -453 |
| Inne zmiany (sprzedaż jednostki zależnej) | - | - | - | - |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2023 roku | 360 | - | 2 090 | 2 090 |
5.3. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ POZABILANSOWYCH
| PAMAPOL S.A. w tys. zł | 31.12.2023 | Zmiana | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|
| Wystawione weksle, gwarancje i poręczenia dla spółek powiązanych | 148 071 | -7 997 | 140 074 |
| Gwarancje kontraktowe należytego wykonania umowy i inne poręczenia dla podmiotów zewnętrznych |
925 | 9 028 | 9 953 |
| Ogółem | 148 996 | 1 031 | 150 027 |
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI POZABILANSOWYCH
| PAMAPOL S.A. w tys. zł | 31.12.2023 | Zmiana | 30.09.2024 |
|---|---|---|---|
| Wystawione weksle, gwarancje i poręczenia od spółek powiązanych | 105 822 | 19 457 | 125 279 |
| Gwarancje kontraktowe należytego wykonania umowy od podmiotów zewnętrznych |
925 | 9 028 | 9 953 |
| Ogółem | 106 747 | 28 485 | 135 232 |
5.4. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU O DROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 120 | 1 370 |
| Zwiększenia | 251 | 766 |
| Zmniejszenia | - | 16 |
| Stan na koniec okresu | 2 371 | 2 120 |
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU O DROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| w tys. zł | od 01.01 do 30.09.2024 |
od 01.01 do 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 3 333 | 1 282 |
| Zwiększenia | - | 2 380 |
| Zmniejszenia | 285 | 329 |
| Stan na koniec okresu | 3 618 | 3 333 |
Spółka posiada aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Podstawą ujęcia aktywów jest plan działalności oraz zatwierdzony przez Zarząd Spółki aktualny budżet.
6. Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu za III kwartał 2024 r.
6.1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej oraz zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta
Grupa Kapitałowa Pamapol prowadzi działalność w branży przetwórstwa spożywczego. Spółką dominującą w Grupie Kapitałowej jest Pamapol S.A. (Spółka) wiodący na rynku polskim producent dań mięsno-warzywnych, a w szczególności dań gotowych, którego początki działalności w branży sięgają 1993 roku. Oferta produktowa Spółki obejmuje ponadto konserwy mięsne, pasztety, zupy oraz produkty kuchni orientalnej. Wyroby te sprzedawane są zarówno pod markami własnymi sieci takimi jak: Pikok, Kraina Wędlin czy Nasze Smaki, jak również pod brandami Pamapol, Spichlerz Rusiecki, Kwidzyn, Makłowicz i Synowie, Sorella oraz Goong.
W strukturze Grupy Pamapol znajduje się Kwidzyn sp. z o.o., która jest producentem warzyw konserwowych i mrożonych. Produkty pod marką "Kwidzyn" oferowane są na rynku polskim i zagranicznym od 1934 r. Podstawowe pozycje obejmują groch, kukurydzę, fasolę, brokuł i kalafior.
Podmiotem wchodzącym w skład Grupy jest także MITMAR sp. z o.o. z siedzibą w Głownie. Podstawową działalnością tej spółki jest sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa na rynku krajowym i rynkach zagranicznych. Ponadto spółka świadczy usługi przechowalnicze, logistyczne oraz rozwija działalność produkcyjną w zakresie pozyskania elementów surowca drobiowego i wieprzowego.
W strukturze Grupy znajduje się także Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie. Spółka ta zajmuje się w przeważającej części obsługą Kwidzyn sp. z o.o. w zakresie kontraktacji, inspekcji plantacji, zbiorów i dostaw warzyw.
Struktura Grupy powiększyła się w I półroczu 2023 r. o nowy podmiot, tj. spółkę Makłowicz i Synowie sp. z o.o. z siedzibą w Ruścu. Podstawową działalnością tej spółki jest sprzedaż produktów (oliwy, makarony, sosy, dania gotowe) sygnowanych tą marką. Sprzedaż produktów odbywa się w tzw. tradycyjnym kanale sprzedaży, kanale nowoczesnym (sieci handlowe) oraz w formie e-commerce.
Struktura Grupy Kapitałowej Pamapol S.A. na dzień publikacji niniejszego raportu
W dnu 27 czerwca 2024 r. zarząd Spółki Kwidzyn sp. z o.o. podjął uchwałę o przyjęciu i zatwierdzeniu planu przekształcenia spółki w spółkę akcyjną. Przekształcenie Spółki Kwidzyn sp. z o.o. w spółkę akcyjna nastąpi w trybie artykułu 551 § 1 kodeksu spółek handlowych. Kapitał zakładowy spółki przekształconej będzie wynosił 37 730 600,00 PLN i będzie się dzielił na 754 612 akcji zwykłych na okaziciela. Emitentowi będzie przysługiwało 734 066 akcji na okaziciela, każda o wartości nominalnej 50,00, o łącznej wartości 36 703 300,00 PLN, to jest 97,28% ogólnej ilości akcji. Procedura przewidziana przepisami kodeksu spółek handlowych jest w toku.
6.2. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Emitent nie publikował prognoz wyników Spółki ani Grupy Kapitałowej na 2024 r.
6.3. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
Na dzień opublikowania niniejszego raportu okresowego wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Pamapol S.A. nie uległ zmianie od daty przekazania poprzedniego raportu okresowego (raport okresowy za I półrocze 2024 r.), tj. od dnia 12 września 2024 r. i przedstawia się następująco:
- Amerykanka Struktura sp. z o.o. posiada bezpośrednio 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce,
- MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o. 29.707.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce, w tym:
a) bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki stanowiących 4,20% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 1.459.946 głosów, stanowiących 4,20% ogólnej liczby głosów w Spółce,
b) pośrednio, poprzez Amerykanka Struktura sp. z o.o., 28.247.407 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A., stanowiących 81,29% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 28.247.407 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce,
- Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty posiada pośrednio, poprzez MP Inwestors S.à r.l. (który jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty) i Amerykanka Struktura sp. z o.o. (podmiot zależny od MP Inwestors S.à r.l.), łącznie 29.707.353 akcji Spółki, stanowiących 85,49% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów, stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Wszystkie certyfikaty inwestycyjne wyemitowane przez Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny wspólnik MP Inwestors S.à r.l.) są w równej części w posiadaniu P.Szataniak Fundacja Rodzinna i M.Szataniak Fundacja Rodzinna. W M.Szataniak Fundacja Rodzinna większość głosów na zgromadzeniu beneficjentów posiada oraz jedynym członkiem zarządu jest Mariusz Szataniak, a w P.Szataniak Fundacja Rodzinna większość głosów na zgromadzeniu beneficjentów posiada oraz jedynym członkiem zarządu jest Paweł Szataniak. W związku z tym Panowie Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak posiadają pośrednio poprzez odpowiednio: P.Szataniak Fundacja Rodzinna i M.Szataniak Fundacja Rodzinna wszystkie certyfikaty inwestycyjne wyemitowane przez podmiot dominujący MP Inwestors S.à r.l.: Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (jedyny wspólnik MP Inwestors S.à r.l.), który to fundusz posiada pośrednio poprzez MP Inwestors S.à r.l. i Amerykanka Struktura sp. z o.o. 29.707.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A, stanowiących 85,49% w kapitale zakładowym Pamapol S.A., uprawniających do wykonywania 29.707.353 głosów na walnym zgromadzeniu Pamapol S.A., stanowiących 85,49% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Posiadane przez Amerykanka Struktura sp. z o.o. 28.247.407 akcji Spółki i posiadane przez MP Inwestors S.à r.l bezpośrednio 1.459.946 akcji Spółki, objęte są umowami zastawu rejestrowego i zastawu finansowego zawartymi z Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna. Zastawcom, tj. Amerykanka Struktura sp. z o.o. i MP Inwestors S.à r.l nadal przysługuje prawo głosu z ww. akcji. Natomiast zastawnik ma prawo wykonywania prawa głosu na podstawie udzielonego pełnomocnictwa w razie wystąpienia tzw. przypadku naruszenia w rozumieniu umowy kredytów, której zabezpieczenie stanowi ww. umowa zastawów.
Łączna liczba akcji Spółki wynosi 34.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to akcje nieprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, a 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane serii D), ogólna liczba głosów z nich wynikająca to 34.750.050, a wysokość kapitału zakładowego jest równa 34.750.050 zł.
6.4. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego
Na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego stan posiadania akcji przez osoby zarządzające
i nadzorujące nie uległ zmianie od daty przekazania poprzedniego raportu okresowego (raport okresowy za I półrocze 2024 r.), tj. od dnia 12 września 2024 r. i przedstawia się następująco:
Członkowie Zarządu
Pan Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu posiadał 22.000 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A.
Stosowne informacje dotyczące Prezesa Zarządu Spółki Pana Pawła Szataniaka zostały przedstawione w punkcie 6.3. niniejszego raportu. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów […].
Pozostali Członkowie Zarządu nie posiadają akcji Spółki.
Członkowie Rady Nadzorczej:
Pan Piotr Kamiński - Członek Rady Nadzorczej posiadał 13.353 akcji zwykłych na okaziciela Pamapol S.A.
Członkowie Rady Nadzorczej - Pan Waldemar Frąckowiak, Pan Krzysztof Urbanowicz (Członkowie Niezależni) i Pan Tomasz Szataniak nie posiadali akcji Pamapol S.A.
Stosowne informacje dotyczące Przewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Mariusza Szataniaka zostały przedstawione powyżej w punkcie Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów […].
Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają uprawnień do akcji Pamapol S.A. ani udziałów w jednostkach powiązanych Pamapol S.A.
6.5. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
W prezentowanym okresie sprawozdawczym przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczyły się istotne postępowania dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jednostek od niego zależnych.
Informacja dotycząca postępowań związanych z odpowiedzialnością za produkt została przedstawiona w pkt 6.9.2 Półrocznego sprawozdania Zarządu z działalności Pamapol S.A. i Grupy Kapitałowej Pamapol za okres od 1 stycznia 2024r. do 30 czerwca 2024 r. w części "Ryzyko związane z odpowiedzialnością za produkt oraz toczącymi się postępowaniami w tym zakresie".
6.6. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi zawartych na innych warunkach niż rynkowe
Pomiędzy spółkami Grupy Pamapol występują liczne wzajemne rozrachunki handlowe, oparte na zasadach rynkowych. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie występowały transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte na warunkach innych niż rynkowe.
Transakcje zawarte pomiędzy podmiotami powiązanymi a spółkami Grupy, które nie zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji zostały wskazane w pkt. 3.24.
6.7. Kredyty, pożyczki, poręczenia i gwarancje
Nowe umowy kredytowe
W okresie sprawozdawczym obejmującym okres od 1 lipca 2024 r. do 30 września 2024 r. Emitent oraz spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta zawarły nowe umowy kredytowe:
w dniu 13 sierpnia 2024 r. doszło do podpisania przez Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna (Bank) z Emitentem oraz spółkami zależnymi Emitenta – Kwidzyn sp. z o.o. i Mitmar sp. z o.o. jako Kredytobiorcami trzech odrębnych umów kredytu, na podstawie których Bank udzielił każdemu z Kredytobiorców Kredytu w rachunku bieżącym w kwocie 2 mln zł. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej tj. w łącznej kwocie 6 mln zł.
Zabezpieczenia spłaty kredytów ustanowione odrębnie przez każdego z Kredytobiorców na rzecz Banków stanowią w szczególności: weksle własne in blanco poręczone wzajemnie przez Kredytobiorców oraz udzielone Bankowi pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami prowadzonymi przez Bank dla każdego z Kredytobiorców.
Pożyczki
W okresie sprawozdawczym i na moment sporządzenia niniejszej informacji spółki z Grupy Pamapol nie otrzymały / nie udzieliły pożyczek łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, takich, że łączna wartość istniejących pożyczek jest znacząca.
Poręczenia
W okresie sprawozdawczym i na moment sporządzenia niniejszej informacji spółki z Grupy Pamapol nie udzieliły poręczeń łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, takich, że łączna wartość istniejących poręczeń jest znacząca.
Gwarancje
W okresie objętym sprawozdaniem i na moment sporządzenia niniejszej informacji spółki z Grupy Pamapol nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, takich, że łączna wartość istniejących gwarancji jest znacząca.
Pozostałe informacje dotyczące zobowiązań warunkowych zamieszczone zostały w punkcie 3.22 niniejszego raportu okresowego.
6.8. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
W III kwartale 2024 r. miały miejsce następujące zmiany w składach Zarządów spółek z Grupy Kapitałowej:
Skład Zarządu Emitenta
Skład Zarządu Emitenta w III kwartale 2024 r. nie uległ zmianie.
Zmiany po dacie bilansowej
W dniu 14 października 2024 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie odwołania Pana Łukasz Woźnego ze składu Zarządu spółki ze skutkiem na dzień podjęcia uchwały, jednocześnie Rada Nadzorcza delegowała Członka Rady Nadzorcze, Pana Mariusza Szataniak, do pełnienia funkcji Członka Zarządu na okres 3 miesięcy.
Obecnie Zarząd Emitenta działa w składzie czteroosobowym:
| - | – |
|---|---|
| Paweł Szataniak | Prezes Zarządu |
| - | – |
| Bartosz Półgrabia | Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny |
| - | – |
| Krzysztof Półgrabia | Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych |
| - | – |
| Mariusz Szataniak | Członek Rady Nadzorczej delegowany do pełnienia funkcji |
| Członka Zarządu, |
Skład Zarządu Kwidzyn Sp. z o.o.
Skład Zarządu Kwidzyn sp. z o.o. nie uległ zmianie.
Obecnie Zarząd Mitmar Sp. z o.o. działa w składzie czteroosobowym:
| - | – |
|---|---|
| Krzysztof Półgrabia | Prezes Zarządu |
| - | – |
| Michał Jęczmyk | Wiceprezes Zarządu |
| - | – |
| Mieczysław Sekuła | Wiceprezes Zarządu |
- Adam Wojtas – Członek Zarządu
Skład Zarządu Mitmar Sp. z o.o.
Skład Zarządu Mitmar sp. z o.o. nie uległ zmianie.
Obecnie Zarząd Mitmar Sp. z o.o. działa w składzie czteroosobowym:
| - | – |
|---|---|
| Tomasz Kopacz | Prezes Zarządu |
| - | – |
| Robert Jankowski | Wiceprezes Zarządu |
- Robert Słonina Członek Zarządu
- Łukasz Majczak Członek Zarządu
Skład Zarządu Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o.
Skład Zarządu spółki Crop Serwis Kwidzyn nie uległ zmianie.
Obecnie Zarząd Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. działa w składzie trzyosobowym:
- Arkadiusz Piskorski Prezes Zarządu
- Mieczysław Sekuła Członek Zarządu
- Adam Wojtas Członek Zarządu
Zmiana w składzie Zarządu Makłowicz i Synowie Sp. z o.o.
W dniu 30 lipca 2024 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników Makłowicz i Synowie sp. z o.o. podjęło uchwałę o zimnach w składzie Zarządu z dniem 01 sierpnia 2024 r. Zgromadzenie Wspólników odwołało Pana Bartosza Półgrabia z funkcji Prezesa Zarządu i powierzyło mu funkcję Wiceprezesa Zarząd do spraw finansowych, jednocześnie funkcję Prezesa Zarządu powierzono Panu Piotrowi Szablowskiemu.
Obecnie Zarząd Makłowicz i Synowie sp. z o.o. działa w składzie:
- Piotr Szablowski Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia Wiceprezes Zarządu
- Mikołaj Makłowicz Wiceprezes Zarządu
Zmiana w składzie Rady Nadzorczej Makłowicz i Synowie Sp. z o.o.
W dniu 28 czerwca 2024 r. Pan Ryszard Szatkowski złożył rezygnację z pełnienia Funkcji członka Rady Nadzorczej spółki Makłowicz i Synowie.
Obecnie Rada Nadzorcza Makłowicz i Synowie sp. z o.o. działa w składzie:
- Paweł Szataniak
- Mariusz Szataniak
- Robert Makłowicz
- Jerzy Pruski
6.9. Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Działalność spółek Grupy warunkują zarówno czynniki zewnętrzne, niezależne od spółek i Grupy, jak i czynniki wewnętrzne, związane bezpośrednio z ich działalnością.
Wśród czynników, które zdaniem Zarządu Emitenta mają największy wpływ na perspektywy rozwoju spółek Grupy należy wymienić:
-
- czynniki zewnętrzne, w tym:
- a) wojna w Ukrainie, która wybuchła pod koniec lutego 2022 roku wywołała duże zawirowania na rynkach finansowych i surowcowych powodując znaczne osłabienie złotego wobec euro oraz dolara amerykańskiego, a także znaczny wzrost cen energii, ropy naftowej i gazu. Eskalacja działań wojennych zwiększa prawdopodobieństwo ponownego wzrostu cen surowców, co z kolei stanowi zagrożenie wzrostu inflacji. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu trudno jednak przewidzieć ostateczny wpływ wojny w Ukrainie zarówno na wyniki finansowe, jak i sytuację gospodarczą spółek Grupy,
- b) sytuacja ekonomiczna w kraju, wynikająca w szczególności z tempa wzrostu gospodarczego oraz kształtowania się głównych wskaźników makroekonomicznych przekłada się na zasobność i siłę nabywczą polskiego społeczeństwa oraz stopień bezrobocia, co wpływa na poziom dochodów rozporządzalnych oraz zapotrzebowanie na artykuły konsumpcyjne spółek Grupy,
- c) kształtowanie się cen surowca występująca zmienność na rynku surowców mięsnych, warzywnych oraz opakowań wpływa na opłacalność produkcji oraz wysokość generowanych marż, przy ograniczonej możliwości przełożenia wzrostów cen na klienta. Zarząd Emitenta obserwując w bieżącym okresie sytuację na rynku surowcowym podkreśla wpływ oddziaływania tych okoliczności na strukturę kosztów i osiągane wyniki Spółki i Grupy w dotychczasowych i przyszłych okresach sprawozdawczych,
- d) sytuacja występująca na krajowym rynku energetycznym ceny energii elektrycznej stanowią istotny dla uczestników gospodarki parametr, wpływając na jej konkurencyjność. Wzrost cen energii elektrycznej wynikający m.in. z rosnących kosztów uprawnień do emisji CO2 oraz wysokie ceny węgla na globalnych rynkach wpływają negatywnie na koszty funkcjonowania przedsiębiorstw, ich pozycję konkurencyjną względem innych podmiotów, a także na ceny produktów i koszty utrzymania gospodarstwa domowego,
- e) presja cenowa ze strony odbiorców oraz zmiana struktury rynku handlu detalicznego (zmniejszenie się liczby sklepów handlu tradycyjnego, wzrost segmentu dyskontów, trend konsolidacji i usieciowienia na rynku – małe i średnie sklepy coraz częściej stają się częścią sieci lub grup zakupowych i działają na zasadzie franszyzy) – przyczynia się do wzrostu konkurencji cenowej i produktowej w branży przetwórstwa i ma wpływ na poziom sprzedaży produktów i usług świadczonych przez Grupę,
- f) liczba gospodarstw jednoosobowych, opierających się o inny model zakupowy niż gospodarstwa kilkuosobowe, aktywność zawodowa kobiet, programy rządowe wsparcia rodzin, trend convenience, wzrost świadomości konsumentów i zwiększenie ich oczekiwań, patriotyzm konsumencki, udział zakupów on-line,
- g) zmiana przepisów prawa krajowego i międzynarodowego może wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe spółek Grupy, poprzez zwiększenie kosztów prowadzonej działalności, ograniczenia w zakresie dostępności do danych rynków zbytu, czy też zwiększenia
konkurencyjności cenowej. Zarząd Emitenta analizuje zagrożenia / perspektywy dotyczące zmiany sytuacji gospodarczej (m.in. wpływ na poziom inflacji), jak i wzrostu kosztów pracy wynikających ze zmiany kwoty minimalnego wynagrodzenia pracowników.
-
- czynniki wewnętrzne, w tym:
- a) projekty inwestycyjne zorientowane na wprowadzanie zmian dążących do wzrostu nowoczesności i konkurencyjności przedsiębiorstwa - wdrażanie nowych technologii w ramach infrastruktury produkcyjnej i dystrybucyjnej, efektywniejsze wykorzystanie wiedzy i umiejętności pracowników, rozwój sieci informacyjnych wpływa na budowanie przewagi konkurencyjnej spółek Grupy,
- b) optymalizacja procesów produkcyjnych oraz kontrola kosztów operacyjnych sterowanie procesami produkcyjnymi, wprowadzanie zmian w obszarze organizacji firmy z uwagi na fakt, iż wzrost m.in. kosztów energii, materiałów, wynagrodzeń pracowniczych wpływa na poziom rentowności spółek Grupy,
- c) realizacja projektów rozwojowych w ramach wszystkich kategorii produktowych obsługiwanych przez spółki Grupy, innowacyjność, zarządzanie procesami implementacji innowacji, podnoszenie poziomu konkurencyjności produktów celem dostosowania oferty do oczekiwań rynkowych,
- d) działania marketingowo-reklamowe aktywne reakcje na potrzeby i wymagania rynku, budowanie i wsparcie sprzedaży produktów poprzez zwiększenie świadomości marki i rozpoznawalności brandu, dobór narzędzi zapewniających komercjalizowanie nowych produktów i rozwiązań, kształtowanie kanałów dystrybucji oraz relacji z klientami.
- e) projekty inwestycyjne zorientowane na rozwój Marki "Makłowicz i Synowie" umożliwiające wejście na rynek z produktami o wysokich walorach jakościowych, odpowiadające zmieniającym się potrzebom konsumentów przy częściowym wykorzystaniu istniejącej infrastruktury wpływają na wzrost poziomu konkurencyjności spółek Grupy,
- f) działania mające na celu optymalizację kosztową i projektową
- wdrożenie oprogramowania WMS pozwalającego na lepszą kontrolę procesów logistycznych, a w obrębie magazynów usprawnienie gospodarki magazynowej oraz analizę zapasu i kontrolę przepływu produktów,
- wdrożenie oprogramowania CMMS doskonalącego zarządzanie parkiem maszynowym, przeglądami i awaryjnością maszyn.
7. Podpisy osób uprawnionych
delegowany do pełnienia funkcji Członka Zarządu ……………………………
