Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Labo Print za trzeci kwartał 2024 roku

tj. za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku, zawierający skonsolidowane kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF wraz z wybranymi informacjami objaśniającymi

Poznań, 22 listopada 2024 roku

SPIS TREŚCI

	SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE	5
	Skonsolidowane wybrane dane finansowe	5
	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	6
	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	8
	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych	10
	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	11
	JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE	14
	Jednostkowe wybrane dane finansowe	14
	Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów	15
	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej	17
	Jednostkowe sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych	19
	Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	20
	DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA	23
1.	Informacje ogólne	23
1.1.	Informacje o Jednostce Dominującej	23
1.2.	Informacje o Grupie Kapitałowej Labo Print	23
1.3.	Opis działalności Grupy Kapitałowej Labo Print – działalność, produkty, organizacja	24
1.4.	Skład władz statutowych Spółki	26
1.5.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego	27
1.6.	Wpływ nowych standardów	28
1.7.	Transakcje w walutach obcych	30
2.	Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych	31
3.	Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów	35
3.1.	Segmenty operacyjne – dane skonsolidowane	35
3.2.	Skonsolidowane przychody ze sprzedaży	37
3.3.	Inne skonsolidowane przychody i koszty operacyjne	39
3.4.	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu (dane skonsolidowane)	39
3.5.	Skonsolidowane przychody i koszty finansowe	40
4.	Opodatkowanie	42
4.1.	Podatek dochodowy oraz informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego	42
5.	Kapitały	45
6.	Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym	47
6.1.	Instrumenty finansowe	47
6.2.	Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych	52
6.3.	Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów	52
6.4.	Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie
7.	zamortyzowanym) Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Labo Print oraz czynników lub zdarzeń	52
	mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe	53
8.	Pozostałe noty objaśniające	58
8.1.	Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wartość lub częstotliwość	58
8.2.	Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisów z tego tytułu	59
8.3.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów	59
8.4.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw	59
8.5.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	60
8.6.	Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych	60
		2

Grupa Kapitałowa Labo Print Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

8.7.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych oraz o toczących się istotnych postępowaniach sądowych	60
8.8.	Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów oraz zmian porównywalności danych	61
8.9.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego	63
8.10.	Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości	64
8.11.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych	64
8.12.	Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane	64
8.13.	Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki lub Grupy	64
8.14.	Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę i Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału	65
8.15.	Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz	67
8.16.	Zobowiązania i należności warunkowe oraz zobowiązania i należności Spółki wobec podmiotów z Grupy	67
8.17.	Informacje pozostałe	67
	WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
	FINANSOWEGO LABO PRINT S.A., UJĘTE W POSTACI SKRÓCONEJ INFORMACJI DODATKOWEJ68
1.	Informacje podstawowe	68
1.1.	Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego	68

Zamieszczone w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym Grupy Kapitałowej Labo Print:

(i) skonsolidowane kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Labo Print, sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku, oraz
(ii) jednostkowe kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Labo Print S.A., sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku,

zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Labo Print S.A. 21 listopada 2024 roku.

Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
Krzysztof Fryc	Prezes Zarządu
Wiesław Niedzielski	Wiceprezes Zarządu
Tomasz Paprzycki	Członek Zarządu
Jan Łożyński	Członek Zarządu

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego

Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis

Karolina Mikołajczak	Samodzielna Księgowa SWGK Księgowość Sp. z o.o.

SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

Skonsolidowane wybrane dane finansowe

Wybrane dane finansowe	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.		od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	120 089	27 914	117 748	25 724
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	4 367	1 015	11 192	2 445
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	4 004	931	11 134	2 432
Zysk (strata) netto	3 843	893	9 376	2 048
	30 września 2024 r.		31 grudnia 2023 r. dane przekształcone
Suma bilansowa	124 280	29 043	124 565	28 649
Aktywa trwałe	88 430	20 665	76 738	17 649
Aktywa obrotowe	35 850	8 378	47 827	11 000
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	69 576	16 259	72 231	16 613
Zobowiązania długoterminowe	33 100	7 735	35 951	8 268
Zobowiązania krótkoterminowe	36 475	8 524	36 281	8 344
Kapitał własny	54 704	12 784	52 334	12 036
Kapitał podstawowy	3 812	891	3 812	877
	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.		od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej	18 230	4 237	25 207	5 507
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej	(13 212)	(3 071)	(17 004)	(3 715)
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej	(9 603)	(2 232)	(12 461)	(2 722)
Przepływy netto razem	(4 584)	(1 066)	(4 258)	(930)
Liczba akcji (szt.)	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.		od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Średnia ważona liczba akcji (szt.)	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.)	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą średnioważoną (zł/EUR)	1,01	0,23	2,46	0,54
Zysk/strata rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	1,01	0,23	2,46	0,54
Średnioważona liczba akcji zwykłych dla zysku zannualizowanego	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
Zysk(strata) zannualizowany na jedną akcję zwykłą średnioważoną (zł/EUR)	1,65	0,38	2,86	0,62
Zysk(strata) zannualizowany (tys. zł/tys. EUR)	6 283	1 460	12 773	2 791
	30 września 2024 r.			31 grudnia 2023 r. dane przekształcone
Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)	14,35	3,35	13,73	3,16
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)	14,35	3,35	13,73	3,16
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (zł/EUR)	bd.	bd.	0,30	0,06
Wyszczególnienie	31 grudnia 2023 30 września dane 2024 r. przekształcone		30 września 2023 dane przekształcone
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu	4,2791 4,3480		4,6356
Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie	4,3022	4,5284		4,5773
Najwyższy kurs w okresie	4,4016	4,7895		4,7895
	18.01.2024 4,2499	13.02.2023 4,3053		13.02.2023 4,4135
Najniższy kurs w okresie	15.07.2024	14.12.2023		31.07.2023

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	od 1 lipca do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 lipca do 30 września 2023 r. - dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. - dane przekształcone
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży	39 255	120 089	38 979	117 748
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(27 253)	(83 347)	(26 761)	(80 832)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	12 002	36 743	12 218	36 916
Koszty sprzedaży	(8 048)	(23 796)	(6 836)	(20 017)
Koszty ogólnego zarządu	(2 194)	(7 248)	(2 461)	(7 061)
Zysk (strata) ze sprzedaży	1 760	5 699	2 920	9 837
Inne przychody operacyjne	230	639	236	1 508
Inne koszty operacyjne	(163)	(1 971)	(54)	(153)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 827	4 367	3 101	11 192
Przychody finansowe	756	3 471	(1 524)	1 583
Zysk z okazyjnego nabycia	0	0	0	0
Koszty finansowe	(1 265)	(3 925)	(782)	(1 704)
Utrata wartości należności handlowych i pozostałych należności	22	92	4	63
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 340	4 004	799	11 134
Podatek bieżący	(256)	(988)	(562)	(1 839)
Podatek odroczony	(9)	827	691	80
Razem podatek dochodowy	(265)	(161)	130	(1 758)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 075	3 843	929	9 376
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk (strata) netto	1 075	3 843	929	9 376

	od 1 lipca do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 lipca do 30 września 2023 r. - dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. - dane przekształcone
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(9)	(13)	145	(12)
Aktualizacja wyceny instrumentów dłużnych wycenianych FVOCI	0	0	0	0
Podatek odroczony	0	0	0	0
Udział w innych całkowitych dochodach w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0
Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku	(9)	(13)	145	(12)
Zyski i straty aktuarialne	0	0	0	0
Podatek odroczony	0	0	0	0
Udział w innych całkowitych dochodach w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0
Inne całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku	0	0	0	0
Inne całkowite dochody netto	(9)	(13)	145	(12)
Łączne całkowite dochody netto za okres	1 066	3 830	1 074	9 364

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

	od 1 lipca do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 lipca do 30 września 2023 r. - dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. - dane przekształcone
Zysk (strata) netto przypadająca na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	762	2 582	594	8 286
Udziałowców niekontrolujących	313	1 260	335	1 089
	1 075	3 843	929	9 375
Całkowity dochód przypadający na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	753	2 569	739	8 275
Udziałowców niekontrolujących	313	1 260	335	1 089
	1 066	3 830	1 075	9 364
Zysk (strata) na jedną akcję (w złotych):	0,28	1,01	0,24	2,46
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w złotych):	0,28	1,01	0,24	2,46
Całkowity dochód przypadający na akcję (w złotych):	0,28	1,00	0,28	2,46

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	30 września 2024 r.	30 czerwca 2024 r.	31 grudnia 2023 r. - dane przekształcone	30 września 2023 r. - dane przekształcone
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	64 220	64 321	53 413	51 768
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	14 982	15 687	15 092	15 586
Wartości niematerialne	6 990	6 707	6 083	5 670
Wartość firmy jednostek podporządkowanych	1 154	1 154	1 154	1 154
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	(0)	(0)	0	114
Należności długoterminowe z tytułu leasingu	0	0	0	0
Inne długoterminowe aktywa finansowe	992	993	997	1 018
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	93	102	(0)	203
	88 430	88 963	76 738	75 513
Aktywa obrotowe
Zapasy	9 420	10 363	10 381	10 943
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 042	640	9	0
Należności handlowe	8 749	9 447	6 603	9 747
Aktywa z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	1 294	1 857	2 947	1 481
Pozostałe należności	3 735	3 859	12 831	3 242
Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu	0	0	0	0
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	1 426	1 202	572	1 291
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	677	670	395	493
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 505	9 225	14 089	8 155
	35 850	37 263	47 827	35 353
Suma aktywów	124 280	126 226	124 565	110 866

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

	30 września 2024 r.	30 czerwca 2024 r.	31 grudnia 2023 r. - dane przekształcone	30 września 2023 r. - dane przekształcone
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	3 812	3 812	3 812	3 812
Kapitał zapasowy - agio	3 256	3 256	3 256	3 256
Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	102	102	102	102
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(109)	(100)	(96)	131
Zyski zatrzymane	44 762	44 000	42 180	39 947
- w tym, zysk / strata bieżącego okresu	2 582	1 821	10 744	8 286
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	51 823	51 069	49 253	47 247
Kapitał udziałowców niekontrolujących	2 881	2 968	3 081	3 098
Razem kapitał własny	54 704	54 038	52 334	50 345
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty	27 194	14 555	30 814	24 219
Zobowiązania z tytułu leasingu	5 874	6 319	4 379	5 105
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0	738	0
Pozostałe zobowiązania	33	23	19	14
	33 100	20 898	35 951	29 338
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty	15 701	27 975	16 950	9 308
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 998	2 283	2 415	2 517
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego	57	332	391	742
Zobowiązania handlowe	10 321	11 444	8 927	11 356
Zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	0	0	0	347
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	1 066	1 271	713	651
Pozostałe zobowiązania	7 333	7 986	6 884	6 261
	36 475	51 291	36 281	31 183
Razem zobowiązania	69 576	72 189	72 231	60 521
Suma pasywów	124 280	126 226	124 565	110 866

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych

	od 1 lipca do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 lipca do 30 września 2023 r. - dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. - dane przekształcone
Zysk (strata) brutto	1 340	4 004	799	11 134
Korekty o:
Amortyzację	2 624	7 869	2 462	7 110
Wynik ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	101	103	(36)	(573)
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	0	750	0	0
Koszty finansowe netto	754	2 220	544	1 379
Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	0	0	0	0
Pozostałe operacje niepieniężne	1 177	3 150	710	1 524
Podatek dochodowy	(265)	(161)	130	(1 758)
	5 731	17 935	4 609	18 817
Zmiany stanu:
Zapasów	942	973	1 015	4 087
Należności handlowych	697	(2 151)	671	(2 377)
Pozostałych należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	1 272	1 330	(637)	449
Zobowiązań handlowych	(1 118)	1 405	(1 903)	2 269
Dotacji i pozostałych zobowiązań	(765)	1 090	(403)	3 187
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	6 758	20 582	3 351	26 433
Podatek dochodowy zapłacony	(932)	(2 352)	(578)	(1 226)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 827	18 230	2 774	25 207
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	0	152	671	675
Nabycie inwestycji w jednostki zależne	0	0	0	0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(4 024)	(13 367)	(2 421)	(18 392)
Udzielenie pożyczek	0	0	(10)	(10)
Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek	0	4	0	645
Otrzymane odsetki	(1)	0	28	78
Dywidendy otrzymane	0	0	0	0
Inne wpływy inwestycyjne	0	0	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 025)	(13 212)	(1 732)	(17 004)
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	(324)	(1 291)	(2 134)	(2 134)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	0	5 501	(1 005)	30
Spłaty kredytów i pożyczek	463	(9 395)	(851)	(7 457)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	(871)	(2 230)	(767)	(1 874)
Odsetki zapłacone	(789)	(2 188)	(530)	(1 379)
Wpływy z tytułu dotacji	0	0	354	354
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 522)	(9 603)	(4 933)	(12 461)
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	280	(4 584)	(3 891)	(4 258)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	9 225	14 090	12 047	12 414
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	9 505	9 505	8 155	8 155

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane*	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Razem kapitał własny
Stan na 1 lipca 2024 r.	3 812	3 256	102	44 000	(100)	51 069	2 968	54 038
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	762	0	762	313	1 075
Inne całkowite dochody netto za okres	0	0	0	0	639	639	0	639
	0	0	0	762	639	1 401	313	1 714
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	0	0	400	400
	0	0	0	0	0	0	400	400
Stan na 30 września 2024 r.	3 812	3 256	102	44 762	539	52 471	3 681	56 152

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane*	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2024 r.	3 812	3 256	102	42 180	(96)	49 253	3 081	52 334
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	2 582	0	2 582	1 260	3 843
Inne całkowite dochody netto za okres	0	0	0	0	(13)	(13)	0	(13)
	0	0	0	2 582	(13)	2 569	1 260	3 830
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	0	0	(1 460)	(1 460)
	0	0	0	0	0	0	(1 460)	(1 460)
Stan na 30 września 2024 r.	3 812	3 256	102	44 762	(109)	51 822	2 881	54 704

* w tym kapitał rezerwowy na sfinansowanie nabywania akcji własnych Spółki w wysokości 2.500.000,00 złotych przeznaczony na sfinansowanie nabywania przez Spółkę jej akcji własnych, zgodnie z uchwałą NWZ Spółki z 5 września 2024 roku

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 r. - dane przekształcone	3 812	3 256	102	32 777	142	40 089	3 292	43 381
Korekta dywidendy wypłaconej dla udziałowców mniejszościowych w 2022 roku	0	0	0	493	0	493	(493)	0
Korekta błędu z lat poprzednich	0	0	0	(265)	0	(265)	0	(265)
Inne korekty	0	0	0	(425)	0	(425)	200	(225)
	0	0	0	(198)	0	(198)	(293)	(490)
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	10 744	0	10 744	1 072	11 816
Inne całkowite dochody netto za okres	0	0	0	0	(239)	(239)	0	(239)
	0	0	0	10 744	(239)	10 505	1 072	11 578
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	(1 144)	0	(1 144)	(990)	(2 134)
	0	0	0	(1 144)	0	(1 144)	(990)	(2 134)
Stan na 31 grudnia 2023 r. - dane przekształcone	3 812	3 256	102	42 180	(96)	49 253	3 081	52 334

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Razem kapitał własny
Stan na 1 lipca 2023 r. - dane przekształcone	3 812	3 256	102	39 354	(14)	46 509	2 762	49 271
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	594	0	594	335	929
Inne całkowite dochody netto za okres	0	0	0	0	145	145	0	145
	0	0	0	594	145	738	335	1 074
Stan na 30 września 2023 r. - dane przekształcone	3 812	3 256	102	39 947	131	47 247	3 098	50 345

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał udziałowców niekontrolujących	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 r.- dane przekształcone	3 812	3 256	102	32 777	142	40 089	3 292	43 381
Korekta dywidendy wypłaconej dla udziałowców mniejszościowych w 2022 roku	0	0	0	493	0	493	(493)	0
Korekta błędu z lat poprzednich	0	0	0	(265)	0	(265)	0	(265)
Inne korekty- rozliczenie nabycia	0	0	0	(200)	0	(200)	200	0
	0	0	0	27	0	27	(293)	(265)
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	8 286	0	8 286	1 089	9 376
Inne całkowite dochody netto za okres	0	0	0	0	(12)	(12)	0	(12)
	0	0	0	8 286	(12)	8 275	1 089	9 364
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	(1 144)	0	(1 144)	(990)	(2 134)
	0	0	0	(1 144)	0	(1 144)	(990)	(2 134)
Stan na 30 września 2023 r. - dane przekształcone	3 812	3 256	102	39 947	131	47 247	3 098	50 345

JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

Jednostkowe wybrane dane finansowe

Wybrane dane finansowe		od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	109 011	25 339	106 382	23 241
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(461)	(107)	5 975	1 305
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	2 466	573	7 698	1 682
Zysk (strata) netto	2 985	694	6 803	1 486
	30 września 2024 r.		31 grudnia 2023 r. dane przekształcone
Suma bilansowa	117 799	27 529	116 584	26 813
Aktywa trwałe	88 556	20 695	76 656	17 630
Aktywa obrotowe	29 243	6 834	39 928	9 183
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	69 307	16 197	71 077	16 347
Zobowiązania długoterminowe	33 100	7 735	35 808	8 236
Zobowiązania krótkoterminowe	36 206	8 461	35 269	8 112
Kapitał własny	48 492	11 332	45 507	10 466
Kapitał podstawowy	3 812	891	3 812	877
		od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane
Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej	15 248	3 544	20 105	4 392
Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej	(9 269)	(2 154)	(15 244)	(3 330)
Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej	(8 276)	(1 924)	(12 336)	(2 695)
Przepływy netto razem	(3 837)	(892)	(7 993)	(1 746)
Liczba akcji (szt.)	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
		od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane
Średnia ważona liczba akcji (szt.)	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.)	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą średnioważoną (zł/EUR)	0,78	0,18	1,78	0,39
Zysk/strata rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,78	0,18	1,78	0,39
Średnioważona liczba akcji zwykłych dla zysku zannualizowanego	3 812 000	3 812 000	3 812 000	3 812 000
Zysk(strata) zannualizowany na jedną akcję zwykłą średnioważoną (zł/EUR)	1,49	0,35	2,80	0,61
Zysk(strata) zannualizowany (zł/EUR)	5 667	1 317	10 687	2 335
		30 września 2024 r.		31 grudnia 2023 r. dane przekształcone
Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)	12,72	2,97	11,94	2,75
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)	12,72	2,97	11,94	2,75
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję	bd.	bd.	0,30	0,07
Wyszczególnienie		30 września 2024 r.	31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	30 września 2023 r. dane przekształcone
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu		4,2791	4,3480	4,6356
Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie		4,3022	4,5284	4,5773
Najwyższy kurs w okresie		4,4016 18.01.2024	4,7895 13.02.2023	4,7895 13.02.2023
Najniższy kurs w okresie		4,2499 15.07.2024	4,3053 14.12.2023	4,4135 31.07.2023

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	od 1 lipca do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 lipca do 30 września 2023 r dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży	35 660	109 011	34 311	106 382
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(26 466)	(81 354)	(24 626)	(77 497)
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	9 194	27 657	9 684	28 885
Koszty sprzedaży	(6 853)	(20 370)	(6 000)	(17 891)
Koszty ogólnego zarządu	(1 942)	(6 430)	(2 218)	(6 350)
Zysk (strata) ze sprzedaży	399	857	1 466	4 645
Inne przychody operacyjne	222	639	231	1 480
Inne koszty operacyjne	(157)	(1 957)	(54)	(150)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	464	(461)	1 643	5 975
Przychody finansowe	769	6 659	(1 563)	3 317
Koszty finansowe	(1 234)	(3 828)	(779)	(1 661)
Utrata wartości należności handlowych i pozostałych należności	22	96	8	67
Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	0	0	0	0
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	22	2 466	(692)	7 698
Podatek bieżący	(47)	(304)	(300)	(977)
Podatek odroczony	(12)	822	692	83
Razem podatek dochodowy	(59)	519	392	(894)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(37)	2 985	(300)	6 803
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0		0	0
Zysk (strata) netto	(37)	2 985	(300)	6 803

	od 1 lipca do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 lipca do 30 września 2023 r dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	0	0	0	0
Aktualizacja wyceny instrumentów dłużnych wycenianych FVOCI	0	0	0	0
Podatek odroczony	0	0	0	0
Udział w innych całkowitych dochodach w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0
Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku	0	0	0	0
Zyski i straty aktuarialne	0	0	0	0
Podatek odroczony	0	0	0	0
Udział w innych całkowitych dochodach w jednostkach wycenianych metodą praw własności	0	0	0	0
Inne całkowite dochody nie podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku	0	0	0	0
Inne całkowite dochody netto	0	0	0	0
Łączne całkowite dochody netto za okres	(37)	2 985	(300)	6 803

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

	od 1 lipca do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 lipca do 30 września 2023 r dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Zysk (strata) netto przypadająca na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	(37)	2 985	-300	6 803
Udziałowców niekontrolujących		0	0	0
	(37)	2 985	(300)	6 803
Całkowity dochód przypadający na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	(37)	2 985	(300)	6 803
Udziałowców niekontrolujących		0	0	0
	(37)	2 985	(300)	6 803
Zysk (strata) na jedną akcję (w złotych):	-0,01	0,78	-0,08	1,78
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w złotych):	-0,01	0,78	-0,08	1,78

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	30 września 2024 r.	30 czerwca 2024 r.	31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	30 września 2023 r. dane przekształcone
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	64 134	64 210	53 250	51 566
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	14 981	15 676	15 071	15 566
Wartości niematerialne	1 570	1 249	687	316
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	6 653	6 653	6 653	6 653
Inne długoterminowe aktywa finansowe	990	991	995	906
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	227	239	0	347
	88 556	89 018	76 656	75 353
Aktywa obrotowe
Zapasy	8 483	9 019	8 848	9 366
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 041	640	0	0
Należności handlowe	9 570	10 557	7 132	8 817
Aktywa z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	1 294	1 857	2 947	1 481
Pozostałe należności	2 985	3 686	12 435	3 022
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe	1 426	1 202	593	1 291
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	645	634	337	468
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 798	2 876	7 636	2 058
	29 243	30 470	39 928	26 504
Suma aktywów	117 799	119 488	116 584	101 857

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

	30 września 2024 r.	30 czerwca 2024 r.	31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	30 września 2023 r. dane przekształcone
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	3 812	3 812	3 812	3 812
Kapitał zapasowy - agio	3 256	3 256	3 256	3 256
Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	102	102	102	102
Zyski zatrzymane	41 323	41 360	38 338	35 656
- w tym wynik okresu	2 985	3 022	9 485	6 803
Razem kapitał własny	48 492	48 529	45 507	42 826
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty	27 194	14 555	30 814	24 219
Zobowiązania z tytułu leasingu	5 874	6 319	4 379	5 101
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	0	0	596	0
Pozostałe zobowiązania	33	23	19	14
	33 100	20 898	35 808	29 334
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty	15 701	27 975	16 950	9 308
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 993	2 273	2 394	2 502
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	195	461
Zobowiązania handlowe	10 385	11 664	8 623	10 755
Zobowiązania z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	0	0	0	347
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	1 066	1 250	713	651
Pozostałe zobowiązania	7 062	6 900	6 393	5 673
	36 206	50 061	35 269	29 697
Razem zobowiązania	69 307	70 959	71 077	59 031
Suma pasywów	117 799	119 488	116 584	101 857

Jednostkowe sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych

	od 1 lipca do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 lipca do 30 września 2023 r dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	22	2 466	(692)	7 698
Korekty o:
Amortyzację	2 555	7 688	2 392	6 903
Wynik ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	101	103	(36)	(573)
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i	0	750	0	0
wartości niematerialnych
Koszty finansowe netto	753	2 198	547	1 394
Udziały w zyskach (dywidendy)	0	(3 190)	0	0
Pozostałe operacje niepieniężne	1 199	3 194	44	-311
Podatek dochodowy	(59)	519	392	(894)
	4 570	13 728	2 647	14 216
Zmiany stanu: Zapasów	536	365	658	3 243
Należności handlowych	987	(2 438)	1 960	(1 489)
Pozostałych należności i rozliczeń międzyokresowych
czynnych	1 846	1 664	11	363
Zobowiązań handlowych	(1 279)	1 762	(2 271)	1 652
Dotacji i pozostałych zobowiązań	(691)	167	(261)	2 120
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	5 969	15 248	2 744	20 105
Podatek dochodowy zapłacony	(448)	(1 540)	(172)	(517)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 521	13 708	2 572	19 588
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	0	152	671	675
Nabycie inwestycji w jednostki zależne	0	0	0	0
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(4 015)	(13 236)	(2 421)	(18 373)
Udzielenie pożyczek	0	0	(10)	-10 000
Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek	0	4	0	645
Otrzymane odsetki	0	21	0	34
Dywidendy otrzymane	600	3 790	492	1 785
Inne wpływy inwestycyjne	0	0	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(3 415)	(9 269)	(1 268)	(15 244)
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0	0	(1 144)	(1 144)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	0	5 501	(1 005)	30
Spłaty kredytów i pożyczek	463	(9 395)	(1 735)	(8 342)
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	(857)	(2 194)	(753)	(1 840)
Odsetki zapłacone	(789)	(2 188)	(547)	(1 394)
Wpływy z tytułu dotacji	0	0	354	354
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 183)	(8 276)	(4 830)	(12 336)
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	922	(3 837)	(3 526)	(7 993)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	2 876	7 636	5 584	10 051
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	3 798	3 798	2 058	2 058

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane*	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 lipca 2024 r.	3 812	3 256	102	41 360	48 529	48 529
	0	0	0	0	0	0
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	(37)	(37)	0
	0	0	0	(37)	(37)	(37)
Stan na 30 września 2024 r.	3 812	3 256	102	41 323	48 492	48 492

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2024 r.	3 812	3 256	102	38 338	45 507	45 507
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	2 985	2 985	0
	0	0	0	2 985	2 985	2 985
Stan na 30 września 2024 r.	3 812	3 256	102	41 323	48 492	48 492

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 r. dane przekształcone	3 812	3 256	102	30 262	37 431	37 431
Korekta błędu z lat poprzednich	0	0	0	(265)	(265)	(265)
	0	0	0	(265)	(265)	(265)
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	9 485	9 485	9 485
	0	0	0	9 485	9 485	9 485
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	(1 144)	(1 144)	(1 144)
	0	0	0	(1 144)	(1 144)	(1 144)
Stan na 31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	3 812	3 256	102	38 338	45 242	45 507

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 lipca 2023 r. dane przekształcone	3 812	3 256	102	36 222	43 126	43 126
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	(300)	(300)	(300)
Inne całkowite dochody netto za okres
	0	0	0	(300)	(300)	(300)
Stan na 30 września 2023 r. dane przekształcone	3 812	3 256	102	35 921	42 826	42 826

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy - agio	Pozostałe kapitały - koszty programu motywacyjnego	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Razem kapitał własny
Stan na 1 stycznia 2023 r. dane przekształcone	3 812	3 256	102	30 262	37 431	37 431
Korekta błędu z lat poprzednich	0	0	0	(265)	(265)	(265)
	0	0	0	(265)	(265)	(265)
Całkowite dochody za okres
Zysk (strata) netto za okres	0	0	0	6 803	6 803	6 803
	0	0	0	6 803	6 803	6 803
Transakcje z właścicielami
Wypłata dywidendy	0	0	0	(1 144)	(1 144)	(1 144)
	0	0	0	(1 144)	(1 144)	(1 144)
Stan na 30 września 2023 r. dane przekształcone	3 812	3 256	102	35 656	42 560	42 826

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o Jednostce Dominującej

Jednostka Dominująca prowadzi działalność gospodarczą pod firmą Labo Print Spółka Akcyjna. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się w Poznaniu (60-471), ul. Szczawnicka 1.

Jednostka Dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000472089. Jednostce Dominującej nadano numer NIP 7792385780 oraz numer statystyczny REGON 301622668.

Od 2015 roku Jednostka Dominująca jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie. W latach 2014-2015 Jednostka Dominująca była notowana na rynku New Connect.

1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej Labo Print

Przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem oraz na datę bilansową sprawozdania, w skład Grupy Kapitałowej Labo Print (dalej Grupa Kapitałowa, Grupa) wchodziły:

Labo Print S.A. z siedzibą w Poznaniu (dalej Jednostka Dominująca, Spółka, Labo Print),
W2P Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (dalej W2P) podmiot zależny od Jednostki Dominującej (100% udziałów i głosów),
Printing4Europe GmbH z siedzibą we Frankfurcie nad Odrą, Republika Federalna Niemiec (dalej P4E) – podmiot zależny od W2P (100% udziałów i głosów), tj. pośrednio zależny od Jednostki Dominującej,
shade4you sp. z o.o. (do 1 kwietnia 2024 jako shade4you Paprzycka sp. k.) z siedzibą w Poznaniu (dalej shade4you) – podmiot zależny od Jednostki Dominującej (60% udziałów i głosów),
Reakcja Flagi Reklamowe Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (dalej Reakcja) podmiot zależny od Jednostki Dominującej (100% udziałów i głosów).

Diagram podmiotów zależnych i powiązanych na datę bilansową sprawozdania przedstawiono poniżej.

W trakcie roku okresu objętego raportem nie nastąpiło połączenie z innymi spółkami.

1.3. Opis działalności Grupy Kapitałowej Labo Print – działalność, produkty, organizacja

Opis działalności

W skład Grupy Labo Print wchodzą przedsiębiorstwa prowadzące działalność produkcyjną i handlową. Oferta produktowa Grupy obejmuje:

szeroką gamę kompleksowych rozwiązań dla branży reklamowej, tj. wydruki i akcesoria związane z wydrukami, znaki przestrzenne oraz standy i stoiska wystawiennicze (targowe); produkty Grupy mogą być wykorzystywane zarówno do aranżacji przestrzeni wewnątrz obiektów użyteczności publicznej, powierzchni handlowych czy wystawienniczych, jak również do tworzenia całościowych układów przestrzennych na zewnątrz, np. przy organizacji eventów, festiwali, koncertów i wystaw;
etykiety wytwarzane głównie w technologii druku cyfrowego;
opakowania elastyczne (flexible packaging), w szczególności woreczki i saszetki;
żagle i przesłony ogrodowe, standardowe i spersonalizowane;
opakowania tekturowe i standy reklamowe.

Szeroka gama oferowanych produktów, wytwarzanych w różnych technologiach, stanowi istotną przewagę nad wieloma podmiotami konkurencyjnymi.

Większość rozwiązań dla branży reklamowej Grupa sprzedaje klientom biznesowym z Europy Zachodniej. Wśród odbiorców dominują agencje reklamowe i pośrednicy, w tym sklepy internetowe, oferujące szeroko pojęte wyroby poligraficzne i reklamowe. W portfolio klientów znajdują się również podmioty z innych branż, które zlecają prace na własny użytek – należą do nich również przedsiębiorstwa przemysłowe, nabywające głównie etykiety i opakowania elastyczne. Sprzedaż żagli skierowana jest do konsumentów w Polsce i krajach europejskich.

W dacie bilansowej 30 września 2024 roku oraz dacie sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa prowadziła działalność w segmencie opakowania, obejmującym produkcję i sprzedaż opakowań tekturowych i standów reklamowych zadrukowywanych w technikach innych niż druk cyfrowy. Decyzją Zarządu z grudnia 2023 roku, Spółka podjęła działania zmierzające do zmiany formuły działalności w tym zakresie poprzez nawiązanie współpracy z innym podmiotem lub – w razie braku takiej możliwości – sprzedaż aktywów segmentu. W ich wyniku, do końca września 2024 roku Spółka planowała zawrzeć z podmiotem branżowym umowę przenoszącą własność środków trwałych oraz umowy cesji środków trwałych przypisanych w całości do segmentu. Dnia 26 września 2024 roku Spółka otrzymała od strony kupującej informację o wycofaniu się z transakcji (szczegóły podano w raporcie bieżącym nr 29/2024). Po przeprowadzeniu analiz, w październiku 2024 roku Zarząd podjął decyzję o kontynuacji działalności segmentu. Jednocześnie podjęto działania mające na celu dalsze optymalizacje działalności segmentu przy jednoczesnej kontynuacji działań mających na celu znalezienie partnera lub zbycie majątku.

Ponieważ w dacie bilansowej 30 września 2024 Spółka w sposób niezmieniony prowadziła działalność segmentu opakowania i nie posiadała jakiejkolwiek oferty, ani na całość działalności segmentu, ani wybrane jego aktywa, nie były one dostępne do natychmiastowej sprzedaży w ich bieżącym stanie, z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywów. Mając na uwadze powyższe, w ocenie Spółki nie zaszły przesłanki rozpoznania aktywów segmentu opakowania na datę bilansową jako aktywów dostępnych do sprzedaży, a działalności segmentu opakowania jako działalności zaniechanej.

Produkty i technologia

W zakresie druku cyfrowego Grupa specjalizuje się w druku opartym o technologię inkjet (druk atramentowy), która jest wykorzystywana niezależnie od wielkości zadrukowywanych formatów. Grupa oferuje wykonywanie prac w technologiach druku solwentowego, druku UV, druku termosublimacyjnego, elektrografii oraz ekologicznego druku lateksowego. Korzystając z rozbudowanego i nowoczesnego parku maszynowego, Grupa ma możliwość wykonania druku w dowolnym formacie na niemal wszystkich rodzajach nośników, począwszy od papierowego plakatu, przez winylowe siatki, banery, materiały tekstylne (poliestry), folie okienne, na zadruku pleksi, PCV, tektury i dużego spektrum materiałów płaskich skończywszy. W odpowiedzi na zmieniające się oczekiwania klientów, Grupa oferuje produkty wykonane na materiałach ekologicznych, w pełni biodegradowalnych lub ulegających procesowi recyklingu i powtórnego wykorzystania. Klienci mają również możliwość zlecenia szerokiego zakresu prac wykończeniowych według zindywidualizowanych specyfikacji oraz transportu i montażu zamówionych wyrobów.

Uzupełnienie oferty w zakresie druku cyfrowego stanowią znaki przestrzenne i kasetony. Dzięki posiadanej technologii możliwe jest wykonanie liter, cyfr lub znaków indywidualnych dowolnych wielkości i kształtów oraz kasetonów zewnętrznych i wewnętrznych, również podświetlanych, montowanych na fasadach zewnętrznych lub ścianach wewnętrznych. Rozwinięciem oferty jest szerokie portfolio produktów opartych o technologię tzw. neonów giętych LED. W ofercie Grupy znajdują się również samodzielnie projektowane i konstruowane stoiska wystawiennicze (targowe), wykorzystujące wydruki cyfrowe oraz znaki przestrzenne i kasetony.

Odrębną część oferty Grupy stanowią etykiety. Pierwotnie były to etykiety drukowane cyfrowo, z laserowym wycinaniem kształtów, gdzie całość produkcji realizowana była na jednej linii technologicznej. Kluczową zaletą cyfrowej produkcji etykiet jest możliwość wytwarzania bez konieczności używania fotopolimerów do druku oraz wykrojników do sztancowania (wykrawania). Całość procesu produkcyjnego odbywa się bowiem bezpośrednio w oparciu o dane zawarte w pliku graficznym, co daje możliwość szybkiego przygotowania i wydruku nawet bardzo krótkich serii, umożliwiających personalizację produktów lub etykietowanie niewielkich partii wyrobów. W ostatnich latach Grupa dokonała szeregu inwestycji rozwojowych w nowe technologie cyfrowej produkcji etykiet, w tym uszlachetniania etykiet (lakierowanie i foliowanie 2D i 3D) oraz wykrawania semirotacyjnego. Wszystkie etykiety wykonywane są na podłożach papierowych, foliach PP i PCV oraz podłożach specjalnych, z różnymi rodzajami klejów.

Od drugiego kwartału 2024 roku do oferty Grupy włączono opakowania elastyczne drukowane cyfrowo. Druk jest wykonywany w technologii elektrofotografii, z wykorzystaniem płynnego toneru, co jest obecnie najwyższej jakości drukiem cyfrowym stosowanym na potrzeby tego typu opakowań. Oferowane produkty to tzw. "pre-made pouches" (woreczki typu doypack i inne oraz saszetki) oraz laminaty na roli do samodzielnego formowania opakowań lub zgrzewania z innymi opakowaniami. Produkcja jest realizowana na nowych urządzeniach dedykowanych tej grupie produktowej. Produkcja opakowań elastycznych podlega digitalizacji od relatywnie krótkiego czasu, a w Europie występuje niewiele pomiotów realizujących produkcje w tej technologii.

Żagle i przesłony ogrodowe (przeciwsłoneczne) wykonywane są z różnego rodzaju materiałów, z zadrukiem lub bez. Klienci mogą nabyć same żagle lub w komplecie z akcesoriami potrzebnymi dla ich montażu.

Grupa prowadzi również produkcję i sprzedaż opakowań z tektury i standów reklamowych (POS), z nadrukiem wykonanym w technologii cyfrowej, fleksograficznej oraz kaszerowanych nadrukiem wykonanym w technice offsetowej. Wydruki offsetowe Grupa nabywa od

dostawców zewnętrznych. Wyroby te, oferowane w średnich i dłuższych seriach, stanowią uzupełnienie oferty krótkoseryjnych opakowań i standów zadrukowywanych i wycinanych w technologii cyfrowej.

Organizacja działalności produkcyjnej i sprzedaży

Spółka jest wytwórcą większości asortymentu oferowanego przez Grupę. Wyjątek stanowią akcesoria do wydruków cyfrowych (np. maszty i podstawy do flag, stelaże leżaków) oraz część żagli i przesłon ogrodowych. Spółka prowadzi sprzedaż całej oferty Grupy poprzez kanały tradycyjne (dział handlowy) oraz e-commerce (sklepy www[.]labelexpress[.]eu; www[.]cup4u[.]eu). Oferta jest skierowana do klientów biznesowych w Polsce i Europie Zachodniej.

P4E prowadzi działalność e-commerce wystandaryzowanych produktów służących prowadzeniu kampanii reklamowych i marketingowych, w tym wydruków cyfrowych wraz z akcesoriami, oraz tzw. eventów. Sprzedawane wyroby są dostarczane w całości przez Spółkę. Oferta jest skierowana głównie do klientów biznesowych w Europie Zachodniej.

Reakcja koncentruje działalność na sprzedaży personalizowanych flag reklamowych i akcesoriów do nich oraz leżaków. W 2023 roku do oferty włączono całość asortymentu Grupy. Oferta jest skierowana do szerokiego grona klientów.

shade4you prowadzi sprzedaż systemów żagli i przesłon przeciwsłonecznych. Produkcja jest realizowana przez Spółkę i innych podwykonawców. Oferta jest dostępna na platformach e-commerce (marketplace) oraz we własnych sklepach internetowych, m. in. www[.]shade4you[.]eu

Podstawowy przedmiot działalności Grupy, zgodnie z typologią PKD, obejmuje:

18, 12, Z pozostałe drukowanie
73, 12, D pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w pozostałych mediach
18, 13, Z działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku
49, 41, Z transport drogowy towarów
52, 10, B magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów
46, 19, Z działalność agentów zajmujących się sprzedażą towarów różnego rodzaju
70, 22, Z pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej
74, 10, Z działalność w zakresie specjalistycznego projektowania
17, 21, Z produkcja papieru falistego i tektury falistej oraz opakowań z papieru i tektury
17, 29, Z produkcja pozostałych wyrobów z papieru i tektury

1.4. Skład władz statutowych Spółki

Zarząd

Zarząd Spółki jest czteroosobowy. Wg stanu na 30 września 2024 roku oraz w dniu sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu wchodzili:

1) Krzysztof Fryc Prezes Zarządu,
2) Wiesław Niedzielski Wiceprezes Zarządu,
3) Tomasz Paprzycki Członek Zarządu,
4) Jan Łożyński Członek Zarządu.

Skład Zarządu nie uległ zmianie w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.

Mandaty członków Zarządu wygasną z dniem zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie sprawozdania finansowego za rok 2024.

Rada Nadzorcza

Rada Nadzorcza Spółki jest pięcioosobowa. Wg stanu na 30 września 2024 roku oraz w dniu sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Rady Nadzorczej wchodzili:

Łukasz Motała Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Agnieszka Jakubowska Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej,
Sławomir Zawierucha Sekretarz Rady Nadzorczej,
Szymon Przybylski Członek Rady Nadzorczej,
Krzysztof Jordan Członek Rady Nadzorczej.

Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.

W ramach Rady Nadzorczej funkcjonuje Komitet Audytu. Komitet Audytu składa się z trzech członków. W skład Komitetu Audytu wchodzą:

Łukasz Motała Przewodniczący Komitetu Audytu,
Sławomir Zawierucha Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu,
Szymon Przybylski Członek Komitetu Audytu,

Rada Nadzorcza nie powołała Komitetu Wynagrodzeń.

1.5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Labo Print ("skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe"), jak również zamieszczone w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym skrócone jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe Labo Print S.A., sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej ("MSSF").

Niniejsze skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe obejmują informacje finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku. Informacje porównawcze zostały zaprezentowane:

według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku i 30 września 2023 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej,
za trzy kwartały 2023 roku, tj. dane finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku, dla sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych,
za trzy kwartały 2023 roku, tj. dane finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku, oraz za rok 2023 dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

W związku z istnieniem Grupy Kapitałowej Labo Print, w skład której wchodzą Labo Print S.A., W2P Sp. z o.o. (wraz z Printing4Europe GmbH), Reakcja Flagi Reklamowe Sp. z o.o. i shade4you sp. z o.o., niniejszy skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku obejmuje (i) skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Labo Print za okres 1 stycznia do 30 września 2024 roku oraz (ii) jednostkowe dane finansowe Labo Print S.A., jako Jednostki Dominującej, za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Labo Print sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczne sprawozdania finansowe i nie obejmuje wszystkich informacji, jakie są wymagane przy sporządzaniu pełnych sprawozdań finansowych zgodnych z MSSF.

Walutą funkcjonalną, czyli walutą podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Jednostka Dominująca i większość spółek zależnych prowadzi działalność, jest polski złoty (zł, PLN). Walutą funkcjonalną spółki pośrednio zależnej jest euro (EUR). Większość przychodów Jednostka Dominująca uzyskuje w walucie obcej, głównie w euro. Tym niemniej polski złoty jest główną walutą, która ma wpływ na koszty pracy, koszty zakupu surowców i materiałów, koszty energii oraz inne koszty bieżącego funkcjonowania Grupy. Złoty polski jest również walutą, w której Jednostka Dominująca pozyskuje część finansowania.

Wszystkie kwoty w niniejszym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały podane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej.

Niniejsze skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę i Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skróconego i jednostkowego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę i Grupę Kapitałową.

Skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe zostały sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych, które wyceniane są według wartości godziwej.

Opis stosowanych zasad rachunkowości będących podstawą sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiono w poszczególnych notach objaśniających. Zasady te zastosowane zostały we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły.

1.6. Wpływ nowych standardów

Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2024

W niniejszym skonsolidowanym skróconym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 roku.

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce,
Zmiany do MSSF 16 "Leasing" Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego,
Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji,

Grupa nie rozpoznała oraz nie oczekuje wpływu wprowadzonych zmian na sprawozdanie finansowe.

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

W niniejszym skróconym skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy

Grupa zdecydowała się wdrożyć poniższe standardy oraz zmiany do istniejących standardów zgodnie z określoną w standardach datą ich wejścia w życie, tj. nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie poniższych zmian. Na podstawie analiz przeprowadzonych do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania (choć w części nie zakończonych), Grupa przewiduje, że nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów, które oczekują na zatwierdzenie przez UE, nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Niemniej, po zakończeniu analiz, co przewidziano na czwarty kwartał 2024 roku, stanowisko Grupy może ulec zmianie w przypadku poszczególnych standardów.

Standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje oczekujące na zatwierdzenie UE

Standard	Opis	Data wejścia w życie
Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"	Zmiany do MSR 21: • określają, kiedy waluta jest wymienialna na inną walutę, a kiedy nie Spółka analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe, • określają, w jaki sposób jednostka ustala kurs wymiany obowiązujący w przypadku, gdy waluta nie jest wymienialna • wymagają ujawnienia dodatkowych informacji, gdy waluta nie jest wymienialna	Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach"	Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem.	Data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności
Zmiany do MSSF 18 "Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych"	Standard wprowadza: • nowe wymogi dotyczące prezentacji w rachunku zysków i strat, w tym określonych sum i sum częściowych • pojęcie miary wyników zdefiniowanej przez kierownictwo ("MPM") nowe wymogi dotyczące agregacji i • dezagregacji informacji finansowych w oparciu o zidentyfikowane "role" podstawowych sprawozdań finansowych i not.	Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2027 roku
MSSF 19 "Jednostki zależne bez publicznej odpowiedzialności"	Zezwala spełniającym określone warunki spółkom zależnym na stosowanie ograniczonych wymogów dotyczących ujawniania informacji, przy zachowaniu obowiązku przestrzegania zasad ujmowania, wyceny i prezentacji określonych w innych MSSF.	Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2027 roku
Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7	Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7: • wprowadzają możliwość wyboru polityki rachunkowości w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązania finansowego we wcześniejszej dacie, niż data rozliczenia transakcji, o ile zostaną spełnione określone kryteria, • doprecyzowują sposób analizy 3 obszarów, które podlegają ocenie przy przeprowadzaniu testu charakterystyki umownych przepływów pieniężnych ("test SPPI") aktywów finansowych, a co za tym idzie wpływają na klasyfikację aktywów finansowych	Zmiana obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2026 roku

* data wejścia w życie wyznaczona przez Radę MSR; wejście w życie w UE następuje w innym momencie.

1.7. Transakcje w walutach obcych

Zasady rachunkowości

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Walutą funkcjonalną, czyli walutą podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność, jest polski złoty (PLN). Większość przychodów Grupa uzyskuje w walucie obcej, głównie w euro (EUR).

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich (PLN), które są walutą prezentacji Grupy. Wartości liczbowe przedstawione są w zaokrągleniu do pełnych tysięcy złotych, o ile nie wskazano innej dokładności przy danej pozycji.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną, przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Nie rzadziej niż na każdy dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.

Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstałe z przeliczenia na koniec okresu obrotowego środków pieniężnych w walutach obcych na walutę funkcjonalną ujmuje się w wyniku finansowym.

2. Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych

Sporządzenie sprawozdania zgodnie z MSSF wymaga zastosowania istotnych szacunków księgowych. Oszacowanie i założenia poddaje się nieustannej weryfikacji na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko będą pokrywać się z faktycznymi rezultatami.

Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnych okresów sprawozdawczych zaprezentowano poniżej.

Do najczęściej występujących szacunków zaliczane są:

stawki amortyzacyjne,
utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych,
utrata wartości zapasów,
wartość godziwa aktywów dostępnych do sprzedaży,
zobowiązania z tytułu leasingu, w szczególności uwzględniony poziom dyskonta,
rezerwy,
odpisy aktualizujące,
podatek odroczony.

Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, aktywów trwałych oraz wartość rezydualna

Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Zmiany tych wartości ujmuje się jako zmiany szacunków. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych.

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych

Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży lub wartości użytkowej. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości byłyby niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. W takim przypadku wartość odzyskiwalną ustala się dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których dany składnik aktywów jest zaliczany. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.

Utrata wartości zapasów

Zapasy analizuje się pod kątem utraty wartości, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w

Grupa Kapitałowa Labo Print Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną, rozumianą jako wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia składnika aktywów do sprzedaży. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych składników aktywów indywidualnie. Zapasy, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.

Okresy ekonomicznej użyteczności i wartość końcowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania (leasingu)

Wartość końcowa i okresy ekonomicznej użyteczności aktywów z tytułu prawa do użytkowania są weryfikowane na każdy dzień bilansowy. Szacunkom takim towarzyszy niepewność co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które mogą wpłynąć na zmianę oceny okresu ekonomicznej przydatności środków trwałych.

Utrata wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (leasingu)

Na zasadach analogicznych jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych, Spółka przeprowadza testy na utratę wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania, jeśli zachodzą przesłanki wskazujące na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, dla których nastąpiła utrata wartości, są weryfikowane na każdy dzień bilansowy pod kątem istnienia jakichkolwiek przesłanek wskazujących na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości powinien zostać odwrócony.

Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasingu)

Zobowiązanie z tytułu leasingu oblicza się uwzględniając szacowany okres leasingu. Przy szacowaniu okresu leasingu Grupa uwzględnia nieodwołalny okres trwania umowy wraz z wszelkimi dodatkowymi okresami, w których Grupa, jako leasingobiorca, ma prawo kontynuować leasing składnika aktywów oraz jeśli w momencie rozpoczęcia leasingu jest wystarczająco pewne, że Spółka skorzysta z tego prawa. Obliczając zobowiązania z tytułu leasingu Grupa wykorzystuje, jako stopę dyskonta, koszt kredytu inwestycyjnego, a w przypadku pozycji związanej z prawem wieczystego użytkowania gruntu wykorzystuje koszt kredytu inwestycyjnego powiększony – z racji długości zobowiązania w czasie – o 1 p.p.

Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Grupa dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku Grupa szacuje odpisy w kwocie 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych.

Grupa uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni.

W przypadku należności handlowych oraz aktywów z tytułu umów, Grupa dokonuje oszacowania odpisów zawsze w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od oceny zaistnienia przesłanki istotnego wzrostu ryzyka kredytowego. W przypadku należności ubezpieczonych szacowana wartość odpisu pomniejszana jest o spodziewaną wysokość odszkodowania.

Wartość godziwa

Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych w związku ze zmieniającymi się warunkami rynkowymi lub z tytułu innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w szacowanych wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne osądy są konieczne do ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany.

Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, inne podatki

Spółki z Grupy są podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych. W ramach procesu sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa szacuje wartość różnic przejściowych wynikających z odmiennego traktowania transakcji pod kątem podatkowym i księgowym, które powodują powstanie aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które mogą prowadzić do różnej ich interpretacji, nawet pomiędzy organami podatkowymi. Rozliczenia podatkowe podlegają kontroli organów podatkowych, które uprawnione są do nakładania kar i grzywien na przedsiębiorstwa, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe muszą być zapłacone z odsetkami. W związku z tym, kwoty ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości wskutek decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Zarząd Emitenta rozważył wpływ transakcji, które mogłyby być potencjalnie w zakresie postanowień GAAR na ujęte w sprawozdaniu finansowym pozycje związane z rozliczeniami podatkowymi. Według oceny Zarządu Jednostki Dominującej nie ma konieczności dokonania zmian kwot ujętych w sprawozdaniu finansowym, jednak istnieje niepewność co do innej oceny tych samych faktów w związku z inną interpretacją przepisów przez organy podatkowe.

Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

Mimo, iż przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą różnić się od przewidywanych. Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystał swoją najlepszą wiedzę odnośnie zastosowanych standardów i interpretacji dostępną na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji niniejszego

sprawozdania finansowego. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymagało od Zarządu Emitenta dokonania pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Zestawienie wartości szacunkowych (stan na dzień)

Tytuł	30 września 2024 r.	30 czerwca 2024 r.	31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	30 września 2023 r. dane przekształcone
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego*	591	820	519	645
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego*	501	576	1 257	477
Rezerwa z tytułu niewykorzystanych urlopów	1 066	1 250	713	651
Rezerwa na odprawy emerytalne	33	23	19	14
Odpisy aktualizujące wartość zapasów**	179	175	133	135
Odpisy aktualizujące środki trwałe**	815	815	65	65
Odpisy aktualizujące wartość należności**	89	111	181	286
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 871	8 610	6 794	7 621

* w bilansie prezentowane łącznie, po kompensacie, zgodnie z polityką rachunkowości

** prezentowana w bilansie jako umniejszenie odpowiedniej pozycji na koniec okresu

3. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów

3.1. Segmenty operacyjne – dane skonsolidowane

Podział na segmenty operacyjne został dokonany w oparciu o rodzaje oferowanych produktów i usług oraz technologię ich wytwarzania.

Głównym decydentem operacyjnym jest Zarząd Spółki. Zarząd dokonuje przeglądu danych zarządczych każdego segmentu miesięcznie i ocenia wyniki każdego segmentu na podstawie przychodów ze sprzedaży, wyniku na poziomie operacyjnym oraz przed opodatkowaniem.

Poniżej zaprezentowano skonsolidowane dane finansowe dotyczące poszczególnych segmentów operacyjnych, przedstawione zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

Skonsolidowane dane finansowe dotyczące segmentów operacyjnych

od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	Segment 1 - druk cyfrowy	Segment 2 - opakowania	Segment 3 - etykiety	Pozostałe	Ogółem
Przychody ze sprzedaży na zewnątrz	88 216	9 502	22 372	0	120 089
Przychody ze sprzedaży między segmentami	0	0	0	0	0
Przychody segmentu ze sprzedaży ogółem	88 216	9 502	22 372	0	120 089
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(58 180)	(8 729)	(16 402)	(36)	(83 347)
Zysk (strata) brutto segmentu ze sprzedaży	30 036	773	5 970	(36)	36 743
Amortyzacja	(3 632)	(1 034)	(3 087)	(115)	(7 869)
Zysk (strata) segmentu z działalności operacyjnej	6 090	(1 848)	1 109	(984)	4 367
Przychody finansowe	16	40	11	3 496	3 563
Koszty finansowe	(1 658)	(370)	(366)	(1 531)	(3 925)
Zysk (strata) segmentu przed opodatkowaniem	4 449	(2 179)	753	981	4 004
Podatek dochodowy	(680)	0	0	519	(161)
Zysk (strata) segmentu po opodatkowaniu	3 768	(2 179)	751	4 693	3 843
Rzeczowe aktywa trwałe	36 285	915	26 269	750	64 220
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	1 292	1 943	744	11 003	14 982
Wartości niematerialne	5 475	8	2	1 504	6 990
Zobowiązania finansowe inwestycyjne (zobowiązania kredytowe i leasingowe)	8 058	1 242	19 088	22 378	50 766

od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	Segment 1 - druk cyfrowy	Segment 2 - opakowania	Segment 3 - etykiety	Pozostałe	Ogółem
Przychody ze sprzedaży na zewnątrz	111 108	14 437	24 352	0	149 897
Przychody segmentu ze sprzedaży ogółem	111 108	14 437	24 352	0	149 897
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(76 139)	(13 085)	(15 432)	(95)	(104 752)
Zysk (strata) brutto segmentu ze sprzedaży	34 969	1 352	8 920	(95)	45 145
Amortyzacja	(5 218)	(1 438)	(2 806)	(125)	(9 587)
Zysk (strata) segmentu z działalności operacyjnej	7 631	(1 338)	4 290	186	10 769
Przychody finansowe	2 659	8	0	3 089	5 756
Koszty finansowe	(1 412)	(409)	(273)	(30)	(2 124)
Zysk (strata) segmentu przed opodatkowaniem	8 877	(1 739)	4 017	3 245	14 401
Podatek dochodowy	(841)	0	0	(1 744)	(2 584)
Zysk (strata) segmentu po opodatkowaniu	8 037	(1 739)	4 017	1 501	11 816
Rzeczowe aktywa trwałe	36 835	902	14 449	1 226	53 413
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	1 375	3 720	951	9 045	15 092
Wartości niematerialne	5 456	37	25	565	6 083
Zobowiązania finansowe inwestycyjne (zobowiązania kredytowe i leasingowe)	11 302	2 693	17 773	22 790	54 558

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone	Segment 1 - druk cyfrowy	Segment 2 - opakowania	Segment 3 - etykiety	Pozostałe	Ogółem
Przychody ze sprzedaży na zewnątrz	89 159	10 713	17 876	0	117 748
Przychody segmentu ze sprzedaży ogółem	89 159	10 713	17 876	0	117 748
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	(59 434)	(9 902)	(11 432)	(65)	(80 832)
Zysk (strata) brutto segmentu ze sprzedaży	29 725	812	6 444	(65)	36 916
Amortyzacja	(3 832)	(1 090)	(2 084)	(104)	(7 110)
Zysk (strata) segmentu z działalności operacyjnej	8 838	(1 184)	3 439	99	11 192
Przychody finansowe	555	1	0	1 090	1 646
Koszty finansowe	(974)	(286)	(189)	(254)	(1 704)
Zysk (strata) segmentu przed opodatkowaniem	8 420	(1 470)	3 250	934	11 134
Podatek dochodowy	(864)	0	0	(894)	(1 758)
Zysk (strata) segmentu po opodatkowaniu	7 781	(1 470)	3 250	23	9 376
Rzeczowe aktywa trwałe	37 616	940	12 455	757	51 768
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	1 499	4 000	1 010	9 076	15 586
Wartości niematerialne	5 483	34	23	131	5 670
Zobowiązania finansowe inwestycyjne (zobowiązania kredytowe i leasingowe)	11 305	3 208	8 515	18 121	41 149

3.2. Skonsolidowane przychody ze sprzedaży

Zasady rachunkowości

Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, którego jednostka oczekuje w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub wykonanie przyrzeczonych usług.

Przychody ze sprzedaży (przychody z umów z klientami) ujmowane są zgodnie z modelem pięciu kroków zawartym w MSSF 15, tj.:

identyfikacja umowy,
identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
ustalenie ceny transakcyjnej (wynagrodzenia),
przypisanie ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

W każdej umowie z klientem wyodrębnia się elementy stanowiące odrębne zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku identyfikacji kilku zobowiązań umownych, do każdego z nich przypisywane jest oczekiwane wynagrodzenie, zaś przychód ujmowany jest w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Gdy kontrola nad składnikiem aktywów (usługą czy dobrem) jest przekazywana w miarę upływu czasu, wówczas zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w czasie i przychód jest ujmowany w miarę upływu czasu.

Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, wówczas jest ono spełniane w określonym momencie i w tym momencie ujmowany jest przychód ze sprzedaży. W celu określenia momentu spełnienia zobowiązania i ujęcia przychodu uwzględniane są wymogi dotyczące przeniesienia na klienta kontroli nad przyrzeczonym składnikiem aktywów. Następujące okoliczności mogą wskazywać na przeniesienie kontroli:

Grupa ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów,
klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów,
składnik aktywów został fizycznie przekazany klientowi,
klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,
klient przyjął składnik aktywów.

Struktura rzeczowa skonsolidowanych przychodów z umów z klientami

	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Segment druk cyfrowy	88 184	111 275	89 159
Przychody ze sprzedaży wyrobów	78 497	96 589	78 751
Przychody ze sprzedaży usług	9 687	14 687	10 408
Segment standy i opakowania	9 534	14 434	10 713
Przychody ze sprzedaży wyrobów	9 223	13 895	10 354
Przychody ze sprzedaży usług	311	539	359
Segment etykiety cyfrowe	22 372	24 188	17 876
Przychody ze sprzedaży wyrobów	21 511	23 040	17 041
Przychody ze sprzedaży usług	861	1 148	835
Razem przychody ze sprzedaży	120 089	149 897	117 748

Struktura terytorialna skonsolidowanych przychodów z umów z klientami

	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Polska	40 732	59 750	41 609
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)	73 941	83 561	70 857
Eksport	5 416	6 585	5 282
Razem przychody ze sprzedaży	120 089	149 897	117 748

Grupa realizuje produkcję i sprzedaż w dominującej mierze w związku z konkretnymi zamówieniami od klientów. W ramach przyjętych zleceń zobowiązanie do wykonania świadczenia praktycznie zawsze polega na przekazaniu klientowi przyrzeczonego dobra (tj. składnika aktywów) lub wykonaniu usługi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów, tj. najczęściej w momencie wydania produktów odbiorcy (firma kurierska lub bezpośrednio klient).

Umowy sprzedaży nie przewidują konieczności przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia czy też innych dodatkowych zobowiązań, z wyjątkiem reklamacji ilościowych lub jakościowych. Wyjątek stanowią typowe niepersonalizowane produkty (np. gotowe konstrukcje lub akcesoria do flag) sprzedawane w kanale e-commerce, które zgodnie z obowiązującym przepisami każdy konsument może zwrócić na podstawie odstąpienia od umowy bez podania przyczyny, za zwrotem zapłaconej ceny. Ich wartość w skali działalności Grupy i Spółki jest nieistotna. Spółka nie udziela też gwarancji na swoje produkty.

3.3. Inne skonsolidowane przychody i koszty operacyjne

Inne skonsolidowane przychody operacyjne

	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0	742	573
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów	0	28	0
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	0	0	2
Dotacje	184	706	354
Leasing nieruchomości	229	269	195
Leasing maszyn i urządzeń	12	10	9
Odszkodowania	151	220	81
Pozostałe przychody	64	351	295
Razem inne przychody operacyjne	639	2 326	1 508

Inne skonsolidowane koszty operacyjne

	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	(103)	0	0
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych	(750)	(1)	0
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	(46)	0	0
Utworzenie rezerw	(754)	0	0
Odszkodowania	(1)	0	0
Różnice inwentaryzacyjne	0	(13)	0
Pozostałe koszty operacyjne	(317)	(304)	(153)
Razem inne koszty operacyjne	(1 971)	(318)	(153)

3.4. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu (dane skonsolidowane)

Zasady rachunkowości

W sprawozdaniu z całkowitych dochodów Grupa prezentuje koszty w układzie kalkulacyjnym, zgodnie z którym klasyfikuje koszty według ich funkcji, tj. jako koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu.

Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług poniesiony w danym okresie sprawozdawczym, skorygowany o zmianę stanu produktów.

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Amortyzacja	(7 869)	(9 587)	(7 110)
Zużycie materiałów i energii	(45 690)	(62 283)	(48 904)
Usługi obce	(18 494)	(20 009)	(15 325)
Podatki i opłaty	(333)	(258)	(192)
Koszty świadczeń pracowniczych	(36 376)	(42 231)	(31 286)
Pozostałe koszty rodzajowe	(4 975)	(6 200)	(4 588)
Razem koszty rodzajowe	(113 738)	(140 568)	(107 405)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby	0	0	0
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku i półproduktów	(653)	(567)	(506)
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	0	0	0
Razem koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu, w tym:	(114 390)	(141 135)	(107 911)
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów	(83 347)	(104 752)	(80 832)
Koszty sprzedaży	(23 796)	(26 879)	(20 017)
Koszty ogólnego zarządu	(7 248)	(9 505)	(7 061)

3.5. Skonsolidowane przychody i koszty finansowe

Skonsolidowane przychody finansowe

	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, w tym:
Od lokat	1	29	25
Od udzielonych pożyczek	0	19	21
Od należności	3	9	9
Pozostałe odsetki	0	2	2
	4	60	58
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:
Przychody z tytułu rozliczeń opcji	0	91	0
Przychody z tytułu IRS	0	354	0
Bankowa wycena instrumentów finansowych	0	1 302	0
	0	1 747	0
Inne przychody finansowe, w tym: Przychody z tytułu różnic kursowych
(nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi)	3 466	3 775	1 525
Pozostałe	0	8	0
	3 466	3 783	1 525
Razem przychody finansowe	3 471	5 590	1 583

Skonsolidowane koszty finansowe

	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:
Od kredytów bankowych	(1 931)	(1 569)	(1 171)
Od leasingów	(130)	(172)	(117)
Od zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(0)	(1)	(1)
Odsetki budżetowe	(6)	(48)	(41)
Prowizje bankowe	(65)	(114)	(2)
Inne	0	(5)	0
	(2 132)	(1 909)	(1 332)
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: Bankowa wycena instrumentów	(1 490)	0	(230)
finansowych
Dyskonto	(207) (1 697)	(120) (120)	(87) (317)
Inne koszty finansowe, w tym:
Koszty z tytułu różnic kursowych (nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi)	(96)	(87)	(46)
Pozostałe koszty finansowe	(1)	(9)	(9)
	(96)	(96)	(55)
Razem koszty finansowe	(3 925)	(2 124)	(1 704)

	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności finansowe	92	166	63
Pożyczki		0 0	0
Razem zysk z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	92	166	63

4. Opodatkowanie

4.1. Podatek dochodowy oraz informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zasady rachunkowości

Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony.

Podatek ujmuje się w rachunku zysków i strat, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w kapitale własnym lub w innych całkowitych dochodach. W tym przypadku podatek również ujmowany jest w odpowiednio kapitale własnym lub innych całkowitych dochodach.

Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych dla danego kraju, w którym prowadzona jest działalność poszczególnych spółek wchodzącej w skład Grupy Kapitałowej. Grupa rozlicza podatek dochodowy w Polsce i w Niemczech. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Odroczony podatek dochodowy jest ustalany w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości kwoty podatku wymagającej w przyszłości zapłaty, w odniesieniu do różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Jednakże, odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany, jeśli powstał w wyniku początkowego rozpoznania aktywa lub zobowiązania w transakcji innej niż połączenie jednostek, które w czasie transakcji nie wpływały ani na księgowy, ani na podatkowy zysk lub stratę. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie do dnia bilansowego, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w chwili realizacji danego aktywa lub płatności zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest określane w oparciu o różnice przejściowe powstałe w związku z inwestycjami w spółki zależne, z zastrzeżeniem sytuacji, w której czas odwrócenia różnic przejściowych jest kontrolowany przez Grupę i jest prawdopodobne, że różnica przejściowa nie ulegnie odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane tylko wówczas, gdy realizacja ich jest prawdopodobna, dzięki uzyskaniu w przyszłości odpowiednich zysków do opodatkowania, które umożliwią wykorzystanie różnic przejściowych.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w oparciu o ujemne różnice przejściowe powstałe w związku z inwestycjami w spółki zależne, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.

Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, gdy Grupa:

posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu podatku odroczonego ze zobowiązaniami z tytułu tego podatku, oraz
aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika.

Istotne szacunki i osądy

Jednostka dominująca i jej spółka zależna są podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych. W ramach procesu sporządzania sprawozdania finansowego Grupa szacuje wartość różnic przejściowych wynikających z odmiennego traktowania transakcji pod kątem podatkowym i księgowym, które powodują powstanie aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego przy założeniu, że w przyszłości osiągnięty zostanie zysk podatkowy, który umożliwi wykorzystanie tego aktywa. Przyjmując takie założenie Zarząd Jednostki Dominującej uwzględnia prognozy podatkowe, historyczne wartości obciążeń podatkowych, a także bieżące dostępne strategie dotyczące działalności operacyjnej Grupy, umożliwiające analizę terminów i określenie prawdopodobieństwa potrącenia ujemnych różnic kursowych z osiągniętego zysku podatkowego.

Podatek dochodowy

	od 1 stycznia do 30 września 2024 r.	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. dane przekształcone	od 1 stycznia do 30 września 2023 r. dane przekształcone
Podatek bieżący	(988)	(1 723)	(1 839)
Podatek odroczony	827	(861)	80
Razem podatek dochodowy w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	(161)	(2 584)	(1 758)

Odroczony podatek dochodowy

	1 stycznia 2024 r.	Wynik finansowy uznanie (obciążenie)	Inne całkowite dochody uznanie (obciążenie)	30 września 2024 r.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący	0	0	0	0
Podatek odroczony	519	244	0	762
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego	519	244	0	762
Kompensata	(519)	(588)	0	(669)
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego netto	0	(344)	0	93
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący	0	0	0	0
Podatek odroczony	1 257	(588)	0	669
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego	1 257	(588)	0	669
Kompensata	(519)	588	0	(669)
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego netto	738	0	0	0

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

	1 stycznia 2023 r. dane przekształcone	Wynik finansowy uznanie (obciążenie)	Inne całkowite dochody uznanie (obciążenie)	31 grudnia 2023 r. dane przekształcone
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący	0	0	0	0
Podatek odroczony	795	(276)	0	519
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego	795	(276)	0	519
Kompensata	(795)	276	0	(519)
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego netto	0	0	0	0
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący	0	0	0	0
Podatek odroczony	691	566	0	1 257
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego	691	566	0	1 257
Kompensata	(795)	276	0	(519)
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego netto	(104)	843	0	738

	1 stycznia 2023 r. dane przekształcone	Wynik finansowy uznanie (obciążenie)	Inne całkowite dochody uznanie (obciążenie)	30 września 2023 r. dane przekształcone
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący	0	0	0	0
Podatek odroczony	795	50	0	845
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego	795	50	0	845
Kompensata	(691)	(48)	0	(642)
Razem aktywa z tytułu podatku odroczonego netto	104	2	0	203
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Podatek bieżący	0	0	0	0
Podatek odroczony	691	(48)	0	642
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego	691	(48)	0	642
Kompensata	(691)	48	0	(642)
Razem rezerwa z tytułu podatku odroczonego netto	0	0	0	0

5. Kapitały

Zasady rachunkowości

Kapitał własny ujmowany jest w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje, zgodnie z przepisami prawa i statutem Spółki.

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału w aktywach. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitał podstawowy dotyczy kapitału podstawowego jednostki dominującej.

Nadwyżka wartości emisji nad wartością nominalną akcji stanowi tzw. agio i jest ujmowana w kapitale zapasowym.

W kapitałach pozostałych ujmowany jest kapitał z rozliczenia programu opcji na akcje dla pracowników.

Zyski (straty) zatrzymane stanowią sumę wyniku netto roku bieżącego oraz skumulowanych wyników z lat poprzednich, które nie zostały wypłacone w formie dywidendy czy też nie zostały przekazane na zasilenie kapitału zapasowego.

Struktura kapitału podstawowego Spółki

Strukturę akcjonariuszy Spółki wg stanu na 30 września 2024 roku oraz na datę niniejszego raportu przestawia poniższa tabela.

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosow
Krzysztof Fryc, Prezes Zarządu	655 497	43,43%	2977 497	46,12%
Wiesław Niedzielski, Wiceprezes Zarządu	655 497	43,43%	2 977 497	46,12%
Tomasz Paprzycki, Członek Zarządu	206 524	5,42%	206 524	3,20%
Jan Łożyński, Członek Zarządu	36 395	0.95%	36 395	0,56%
Sławomir Zawierucha, Członek RN	25 000	0,66%	25 000	0,39%
pozostali akcjonariusze z udziałem poniżej 5%	233 087	6,11%	233 087	3,61%
Razem	3 812 000	100,00%	6 456 000	100.00%

Struktura nie uległa zmianie wobec stanu na 31 grudnia 2023.

Na kapitał podstawowy jednostki składają się akcje następujących serii: A, B, C, D, E i F. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1 zł.

Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej został pokryty w całości przed zarejestrowaniem. Akcje Spółki serii A i serii B (łącznie 3.305.000 szt.) zostały wydane w zamian za udziały w Spółce przekształconej Labo Print Sp. z o.o. i pokryte majątkiem przekształconej Spółki.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Labo Print S.A. uchwałą z dnia 5 września 2013 r. podwyższyło kapitał zakładowy o kwotę 211,0 tys. zł w drodze emisji 211.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Objęcie akcji nastąpiło za kwotę 316,5 tys. zł, a nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną zwiększyła kapitał zapasowy.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Labo Print S.A. uchwałą nr 13 z dnia 30 czerwca 2015 r. podwyższyło kapitał zakładowy o kwotę 26,6 tys. zł w drodze emisji 26.600 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Objęcie akcji nastąpiło za kwotę 399,0 tys. zł, a nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną zwiększyła kapitał zapasowy.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Labo Print S.A. uchwałą nr 14 z dnia 30 czerwca 2015 r. ustaliło zasady przeprowadzenia przez Spółkę programu motywacyjnego w drodze emisji 75.000 akcji serii E o wartości nominalnej 1,00 zł każda. W związku z realizacją Programu Motywacyjnego

kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę 75 tys. zł, a akcje zostały wyemitowane po cenie równej wartości nominalnej.

Działając na podstawie upoważnienia zawartego w §7a Statutu, 25 czerwca 2021 roku Zarząd podjął uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki Dominującej w ramach kapitału docelowego w drodze emisji 194.400 akcji zwykłych na okaziciela serii F, z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. Zgodnie z §7a ust. 5 i ust. 7 Statutu Jednostki Dominującej, uchwałą z 25 czerwca 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki wyraziła zgodę na emisję akcji serii F w ramach docelowego podwyższenia kapitału zakładowego wraz z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru nowych akcji w całości, a także na ustalenie ceny emisyjnej. Objęcie akcji nastąpiło za kwotę 311,0 tys. zł, a nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną zwiększyła kapitał zapasowy (agio).

Dnia 5 września 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę dot. wyrażenia zgody na skup akcji własnych w liczbie nie wyższej niż 120 tys. sztuk i za cenę jednostkową nie wyższą niż 19 zł. Szczegóły przedstawiono w raporcie bieżącym 24/2024.

W 2024 roku w Jednostce Dominującej ani w spółkach zależnych nie funkcjonowały programy akcji pracowniczych, tj. skierowane do wszystkich pracowników.

6. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym

6.1. Instrumenty finansowe

Zasady rachunkowości

W momencie początkowego ujęcia Grupa klasyfikuje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii:

aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
pozostałe zobowiązania finansowe (zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie).

Zasady wyceny poszczególnych grup aktywów i zobowiązań finansowych oraz prezentacji zmian wyceny w sprawozdaniu finansowym przedstawia poniższa tabela:

Grupa aktywów lub zobowiązań	Zasada wyceny	Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Według wartości godziwej	Różnica z wyceny jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Według wartości godziwej	Zyski i straty z wyceny ujmowane są w innych całkowitych dochodach i wykazywane w kapitałach, z wyjątkiem odpisów aktualizacyjnych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych oraz różnic kursowych. W przypadku oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczonych do tej kategorii część odsetkowa ustalona przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (lub efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko kredytowe w przypadku aktywów POCI) jest odnoszona bezpośrednio do sprawozdania z zysków lub strat. Różnice kursowe dla instrumentów dłużnych klasyfikowanych do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne dochody całkowite rozpoznawane są w sprawozdaniu z zysków lub strat. Różnice kursowe w przypadku instrumentów kapitałowych wyznaczonych do tej kategorii są ujmowane w innych całkowitych dochodach i wykazywane w kapitale z aktualizacji wyceny. Dywidendy z tytułu instrumentów kapitałowych wyznaczonych do tej kategorii ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat. W momencie wyłączenia z bilansu aktywa finansowego (z wyjątkiem instrumentów kapitałowych), zmiany wartości godziwej uprzednio ujęte w kapitałach są przenoszone do sprawozdania z zysków lub strat.

Grupa Kapitałowa Labo Print Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku

kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie	Według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. W przypadku aktywów POCI, stosuje się efektywną stopą procentową skorygowaną o ryzyko kredytowe.	Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego
Pozostałe zobowiązania finansowe	Według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej	Różnica z wyceny ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego

Istotne szacunki i osądy

Utrata wartości aktywów finansowych

Na każdy dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, czy dla danego pojedynczego składnika aktywów finansowych (instrumentu finansowego) nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia w księgach. W przypadku, gdy taki istotny wzrost ma miejsce, Grupa dokonuje oszacowania odpisów w kwocie wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych. W przeciwnym wypadku, Grupa szacuje odpisy w kwocie 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych, nawet jeżeli w poprzednich okresach odpisy były tworzone w wysokości wieloletnich oczekiwanych strat kredytowych.

Grupa uznaje, że dla danego instrumentu finansowego nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego, jeżeli wystąpiło przeterminowanie należnych umownie płatności przekraczające 30 dni.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:

dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości (w tym przede wszystkim w zakresie indywidualnych przypadków niewykonania zobowiązania),
w odniesieniu do pozostałych klas aktywów finansowych, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.

Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących, Grupa ujmuje w wyniku w pozycji "Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych". Zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej, Grupa ujmuje w wyniku w pozycji "Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w

zamortyzowanym koszcie". Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.

Wartość godziwa

Instrumenty finansowe według kategorii i ich wartości godziwej

Na dzień 30 września 2024 r.

	Wartość	Kategoria instrumentu	Wartość godziwa
	księgowa		Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne	1 857	Aktywa fin. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		X
	1 857
Aktywa finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Należności handlowe	9 447			X
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9 225			X
	18 672
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Kredyt w rachunku bieżącym	351			X
Kredyty bankowe	42 179	Pozostałe zobowiązania finansowe		X
Zobowiązania z tytułu leasingu	8 602			X
Zobowiązania handlowe	11 444			X
	62 576

Grupa Kapitałowa Labo Print

Na dzień 31 grudnia 2023 r.

	Wartość		Wartość godziwa
	księgowa	Kategoria instrumentu	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne	2 947	Aktywa fin. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy		X
	2 947
Aktywa finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Pożyczki udzielone	4			X
Należności handlowe	6 603			X
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	14 089			X
	20 696
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Kredyt w rachunku bieżącym	5 908			X
Kredyty bankowe	41 857	Pozostałe zobowiązania finansowe		X
Zobowiązania z tytułu leasingu	6 794			X
Zobowiązania handlowe	8 927			X
	63 485

Na dzień 30 września 2023 r.

	Wartość		Wartość godziwa
	księgowa	Kategoria instrumentu	Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne	1 481	Aktywa fin. wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	X
	1 481
Aktywa finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Należności handlowe	9 747		X
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8 155		X
	17 902
Zobowiązania finansowe niewyceniane w wartości godziwej
Kredyt w rachunku bieżącym	51		X
Kredyty bankowe	33 476	Pozostałe	X
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 621	zobowiązania finansowe	X
Zobowiązania handlowe	11 356		X
	52 505
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
Instrumenty pochodne	347		X
	347

Spółka dokonała klasyfikacji szacunków wartości godziwej dla instrumentów niewycenianych w wartości godziwej. Wartość godziwa kredytów została wyznaczona jako suma przyszłych oczekiwanych przepływów pieniężnych zdyskontowanych na dzień bilansowy. Stopa dyskontowa została ustalona jako odpowiednia stopa rynkowa wolna od ryzyka powiększona o marżę.

Wartości godziwe instrumentów finansowych

POZIOM 1

Poziom 1 obejmuje instrumenty finansowe, których wartość godziwa jest szacowana w oparciu o notowane ceny rynkowe na każdy dzień bilansowy. W Grupie nie występują instrumenty finansowe wyceniane do wartości godziwej klasyfikowane do tej kategorii.

POZIOM 2

Poziom 2 obejmuje instrumenty finansowe, których wartość godziwą ustala się w oparciu o różne metody wyceny bazujące na dostępnych danych i informacjach dotyczących aktualnych warunków rynkowych na dzień bilansowy (np. ceny). Do tej kategorii instrumentów Grupa zalicza kredyty bankowe, zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu zapłaty warunkowej, instrumenty pochodne, pożyczki udzielone, należności z tytułu leasingu, należności handlowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.

POZIOM 3

Poziom 3 dotyczy nienotowanych instrumentów pochodnych. Do oszacowania ich wartości godziwej stosuje się modele wyceny i dokonuje tych wycen w oparciu o uzasadnione założenia i dane własne. Metody wyceny stosowane w celu ustalenia wartości godziwej obejmują przede wszystkim modele wyceny opcji, które są oparte o szacunkowe zdyskontowane wartości przyszłych przepływów pieniężnych. W Grupie nie występują instrumenty finansowe z tej kategorii.

Sposób ustalenia wartości godziwej dla poszczególnych klas instrumentów finansowych:

W związku z tym, że wszystkie zobowiązania finansowe są oparte na zmiennych stopach procentowych, Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej tych zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Otrzymane pożyczki i kredyty

Wartość bilansowa zobowiązań (kredytów) o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości godziwej.

Udzielone pożyczki

Wartość należności z tytułu udzielonych pożyczek wyceniana jest według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.

Należności z tytułu udzielonego leasingu

Wartość inwestycji leasingowej netto wyceniania jest przy zastosowaniu stopy procentowej leasingu.

Zobowiązania z tytułu leasingu

Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych (Poziom 2).

Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

Przekwalifikowanie

Grupa nie zmieniła modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a także wycenianych w zamortyzowanym koszcie.

6.2. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych

Na przestrzeni okresu objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian w zakresie sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

6.3. Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Na przestrzeni okresu objętego niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

6.4. Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły sytuacje mające istotny wpływ na wartość aktywów ani zobowiązań finansowych.

7. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Labo Print oraz czynników lub zdarzeń mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Przychody z działalności

W trzech kwartałach 2024 roku Grupa osiągnęła przychody skonsolidowane w wysokości 120.089 tys. zł, co stanowi wzrost o 2% w stosunku do trzech kwartałów 2023 roku (117.748 tys. zł). Przychody jednostkowe Spółki w trzech kwartałach 2024 roku wyniosły 109.011 tys. zł, co stanowi wzrost o 2% w stosunku do trzech kwartałów 2023 roku (106.382 tys. zł).

Grupa dzieli swoją działalność na trzy segmenty:

druk cyfrowy, tj. druk cyfrowy na nośnikach rolowych i płaskich oraz tekturze, produkcja liter przestrzennych oraz żagli i przesłon ogrodowych (a w roku 2022 również dekoracji ściennych),
opakowania, tj. produkcja opakowań i standów z tektury w technice offsetowej i fleksograficznej,
etykiety, tj. cyfrowa produkcja etykiet i kubków tekturowych.

Na wartość przychodów skonsolidowanych ogółem w trzech kwartałach 2024 roku wpłynęły w szczególności:

aprecjacja wartości złotego wobec euro o 6% (porównanie średnich kursów na koniec miesiąca za okres trzech kwartałów 2023 i 2024) i innych walut obcych, co wobec 66% przychodów skonsolidowanych zrealizowanych w trzech kwartałach 2024 roku poza Polską wpłynęło negatywnie na wartość tych przychodów wyrażoną w złotym;
niewielki wzrost liczby zleceń w segmencie druku cyfrowego;
znaczący wzrost liczby zleceń i przychodów z rozwijającego się systematycznie segmentu etykiet, zarówno z Polski, jak i z zagranicy.

Przychody osiągnięte przez jednostki zależne należały niemal w całości do segmentu druku cyfrowego. Przychody w segmentach opakowań oraz etykiet zostały wygenerowane niemal w całości przez Spółkę.

Za wzrost skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży w trzech kwartałach 2024 roku wobec trzech kwartałów 2023 roku poszczególne segmenty odpowiadały w różnym stopniu. Szczegółowe wartości dla poszczególnych segmentów zaprezentowano na wykresie poniżej.

* w tym druk cyfrowy na tekturze, żagle ogrodowe oraz litery przestrzenne

** technologia offsetowa i fleksograficzna

^*** w tym produkcja kubków z tektury i opakowań elastycznych

Źródło: Spółka

Nieznaczny spadek skonsolidowanej sprzedaży w segmencie druk cyfrowy do 88.216 tys. zł z 89.159 tys. zł był efektem głównie (i) aprecjacji wartości złotego wobec euro o 6% (porównanie średnich kursów na koniec miesiąca za okres trzech kwartałów 2023 i 2024) i innych walut obcych co wobec 83% przychodów skonsolidowanych ze sprzedaży segmentu druk cyfrowy zrealizowanych poza Polską (prócz sprzedaży Spółki, sprzedaż poza Polską prowadzą również Printing4Europe, shade4you i Reakcja), wpłynęło negatywnie na wartość tych przychodów wyrażoną w złotym, (ii) obniżenia konkurencyjności cenowej wybranych linii produktowych ze względu na wzrost kosztów, w szczególności pracy, (iii) obniżenia konkurencyjności cenowej wyrobów o znaczących gabarytach ze względu na rosnące koszty transportu międzynarodowego, (iv) osłabienia koniunktury gospodarczej w wybranych krajach Unii Europejskiej, w szczególności w Niemczech.

Spadek skonsolidowanej sprzedaży w segmencie opakowania do 9.502 tys. zł z 10.713 tys. zł był efektem konkurencji cenowej ze strony znacznie większych podmiotów specjalizujących się w produkcji opakowań, nierzadko będących również producentami tektury. Jest to efektem nadwyżek mocy produkcyjnych tektury i opakowań oraz osłabnięciem popytu ze strony części odbiorców, szukających tańszej alternatywy. Sprzedaż wyrobów tego segmentu była prowadzona w ponad 99% przez Spółkę.

Wzrost sprzedaży w segmencie etykiety do 22.372 tys. zł z 17.876 był możliwy – podobnie jak w latach poprzednich – głównie dzięki wzrostowi aktywności działu handlowego i rozwojowi sklepu www[.]labelexpress[.]eu. Na wzrost sprzedaży zauważalny wpływ wywarła po raz pierwszy sprzedaż opakowań elastycznych, której wartość wyniosła 853 tys. zł. Sprzedaż wyrobów tego segmentu była prowadzona w ponad 99% przez Spółkę.

Poniżej przedstawiono dane dotyczące struktury sprzedaży skonsolidowanej pomiędzy segmentami. Zmiany udziałów poszczególnych segmentów w skonsolidowanych przychodach ze sprzedaży ogółem były efektem zmian omówionych powyżej.

* w tym druk cyfrowy na tekturze, żagle ogrodowe oraz litery przestrzenne

** technologia offsetowa i fleksograficzna

*** w tym produkcja kubków z tektury i opakowań elastycznych

Źródło: Spółka

Sezonowość

Przychody Grupy podlegają sezonowości, od czego wyjątkiem z powodu pandemii COVID-19 i jej skutków był rok 2020 oraz – bardziej ograniczonej skali – 2021 (popyt w trzecim kwartale był

Grupa Kapitałowa Labo Print Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

ponadprzeciętnie wysoki ze względu na realizację wielu zamówień przesuniętych z kwartału drugiego). W roku 2023 sezonowość Spółki była zbliżona do sezonowości obserwowanej w roku 2022, przy czym ze względu na istotną aprecjację złotego do euro w drugim półroczu 2023, a w szczególności czwartym kwartale 2023, przychody skonsolidowane w tych okresach były niższe niż rok wcześniej.

Szczegóły dotyczące sezonowości przychodów Grupy przedstawiono na poniższym wykresie.

Źródło: Spółka

Za sezonowość przychodów odpowiedzialny jest przede wszystkim segment druk cyfrowy wielkoformatowego, mający największy udział w przychodach Grupy. Jego przychody w pierwszym i czwartym kwartale każdego roku są wyraźnie niższe, niż w drugim i trzecim. W ocenie Zarządu jest to wynikiem następujących prawidłowości dotyczących finalnych odbiorców produktów Grupy:

budżety reklamowe większości klientów finalnych Grupy są ustalane w pierwszym kwartale roku kalendarzowego, przez co znaczące zamówienia pojawiają się od początku, a najczęściej dopiero od drugiej połowy lutego, przy czym w 2022 było to dopiero od połowy marca, a w roku 2023 już od przełomu stycznia i lutego;
drugi kwartał to szczyt różnego rodzaju imprez (targi, wystawy, akcje plenerowe, koncerty, zawody sportowe), przy organizacji których wykorzystywane są wyroby Grupy;
kwartał trzeci to okres letni i wczesnojesienny, kiedy aktywność reklamowa i marketingowa klientów pozostaje na wysokim poziomie;
ze względu na przerwę świąteczną, od początku grudnia następuje wyraźne zmniejszenie wolumenu i wartości zamówień.

Począwszy od roku 2021, na sezonowość działalności Grupy w zakresie druku cyfrowego wielkoformatowego dodatkowy wpływ wywiera działalność Reakcji oraz shade4you, których produkty – w większości dostarczane przez Spółkę – są wykorzystywane przede wszystkim w okresie wiosenno-letnim, a tym samym popyt na nie występuje głównie w drugim i trzecim kwartale roku.

Z obserwacji poczynionych w latach 2021-2023 segment etykiety również wykazuje sezonowość polegającą na niższych poziomach sprzedaży w pierwszym i czwartym kwartale, co po części wynika z sezonowości branż będących głównymi odbiorcami etykiet. Ze względu na udział segmentu w przychodach Grupy ogółem oraz stały i systematyczny wzrost przychodów segmentu, sezonowość segmentu nie wpływa jednak istotnie na sezonowość przychodów Grupy.

Segment opakowania nie wykazuje istotnej sezonowości, a realizowane odchylenia wynikają

raczej ze zmian terminów realizowania i fakturowania większych dostaw. W latach 2021-2023 wpływ miały również znaczące zmiany cen surowca, którego wartość w cenie sprzedaży wynosi średnio około 50%.

Wyniki

W trzech kwartałach 2024 roku na wszystkich poziomach Grupa osiągnęła skonsolidowane wyniki niższe niż w trzech kwartałach 2023 roku.

Skonsolidowany zysk brutto ze sprzedaży za trzy kwartały 2024 roku (36.743 tys. zł) był bardzo zbliżony do skonsolidowanego zysku brutto ze sprzedaży za trzy kwartały 2023 (36.916 tys. zł). Złożyły się na to:

(i) symboliczny spadek, tj. (-)1%, przychodów ze sprzedaży w najistotniejszym segmencie druku cyfrowego, który jednak został zrównoważony aktywnymi działaniami w zakresie optymalizacji kosztów zmiennych, w tym zatrudnienia, dzięki czemu w trzech kwartałach 2024 roku wynik brutto ze sprzedaży tego segmentu był o 1% wyższy od wyniku trzech kwartałów 2023 (30.036 tys. zł vs. 29.725 tys. zł);
(ii) spadek o (-)11% przychodów ze sprzedaży w segmencie opakowań, który w trzech kwartałach 2024 roku spowodował obniżenie wyniku brutto ze sprzedaży tego segmentu do 773 tys. zł z 812 tys. zł w trzech kwartałach 2023 roku, tj. o (-)5%;
(iii) wzrost o 25% przychodów ze sprzedaży w segmencie etykiet, który ze względu na ponoszenie kosztów przygotowania i rozpoczęcia działalności w zakresie opakowań elastycznych – osiągnął w trzech kwartałach 2024 roku wynik brutto ze sprzedaży 5.970 tys. zł wobec 6.444 tys. zł w trzech kwartałach 2023 roku (spadek o 7%);
(iv) wzrost kosztów sprzedaży łącznie, które w trzech kwartałach 2024 wyniosły 23.796 tys. zł wobec 20.017 tys. zł w pierwszym półroczu 2023 roku, co oznacza wzrost o 19%, oraz wzrost kosztów ogólnego zarządu łącznie, które w trzech kwartałach 2024 wyniosły 7.248 tys. zł wobec 7.061 tys. zł w pierwszym półroczu 2023 roku, co oznacza wzrost o 3%.

Tempo wzrostu skonsolidowanych kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu było efektem w szczególności wzrostu kosztów pracy oraz kosztów usług opartych o koszty pracy. Przełożyło się to na spadek skonsolidowanego zysku ze sprzedaży do 5.699 tys. zł w trzech kwartałach 2024 roku wobec 9.837 tys. zł w trzech kwartałach 2023 roku, tj. o (-)42%;

Skonsolidowany zysk z działalności operacyjnej Grupy po trzech kwartałach 2024 roku wyniósł 4.367 tys. zł przy 11.192 tys. zł w trzech kwartałach 2023 roku, tj. był o (-)61% niższy.

Saldo skonsolidowanych przychodów i kosztów finansowych, które po trzech kwartałach 2024 roku wyniosło (-)363 tys. zł przy (-)58 tys. zł po trzech kwartałach 2023. Głównymi czynnikami stojącymi za zmianą były wzrost kosztów obsługi zadłużenia oraz wzrost wartości ujemnej wyceny instrumentów finansowych.

W trzech kwartałach 2024 roku Grupa osiągnęła skonsolidowany zysk netto w wysokości 3.843 tys. zł, co oznacza spadek wartości wyniku w stosunku do wyniku za trzy kwartały 2023 roku (9.376 tys. zł) o 5.533 tys. zł i 59%.

W trzech kwartałach 2024 roku Jednostka Dominująca wypracowała jednostkowy zysk netto w wysokości 2.985 tys. zł, co oznacza spadek w stosunku do wyniku za trzy kwartały 2023 roku (6.803 tys. zł) o (-)3.818 tys. zł, tj. (-)56%.

Sytuacja majątkowa

Na koniec trzeciego kwartału 2024 roku Grupa odnotowała spadek wartości skonsolidowanej sumy aktywów do 124.280 tys. zł ze 124.565 tys. zł na koniec roku 2023, tj. o mniej niż 1%.

Istotnie zmieniła się natomiast struktura aktywów – wartość aktywów trwałych wzrosła do 88.430 tys. zł na koniec trzeciego kwartału 2024 roku z 76.738 tys. zł na koniec 2023 roku, tj. o 15%. Było to efektem realizacji nowych inwestycji w urządzenia, w szczególności dla nowego obszaru produktowego – opakowań elastycznych, oraz przeszacowania wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości.

Jednocześnie do 35.850 tys. zł na koniec trzeciego kwartału 2024 roku z 47.827 tys. zł na koniec 2023 roku, tj. o (-)25%, obniżyła się wartość aktywów obrotowych. Wpłynął na to głównie spadek wartości pozostałych należności (m. in. z tytułu zmniejszenia wartości zaliczek na środki trwałe) oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ze względu na niższe wartości generowanej gotówki operacyjnej oraz zrealizowanie kilku inwestycji w urządzenia ze środków własnych (łącznie ponad 2 mln zł), przy jednoczesnym wzroście wartości należności handlowych, co było efektem wzrostu sprzedaży w sierpniu i wrześniu, zgodnie z sezonowością obserwowaną w Grupie, oraz innych krótkoterminowych aktywów finansowych jako dyskonta od należności faktoringowych.

Po stronie pasywów, wartość skonsolidowanych kapitałów własnych na koniec trzeciego kwartału 2024 wyniosła 54.704 tys. zł przy 52.334 tys. zł na koniec 2023 roku, tj. wzrost o 5%.

Skonsolidowane zobowiązania długoterminowe na koniec trzeciego kwartału 2024 roku obniżyły się do 33.100 tys. zł z 35.951 tys. zł na koniec 2023 roku, tj. o (-)8%, na co wpłynęło spłacanie zobowiązań kredytowych i leasingowych przy braku zwiększania zadłużenia długoterminowego. W pozycji tej znalazło się również zwiększenie wartości zobowiązania z tytułu wyceny wieczystego gruntu.

Zobowiązania krótkoterminowe na koniec trzeciego kwartału 2024 roku (36.475 tys. zł) wzrosły wobec końca roku 2023 roku (36.281 tys. zł) o 1%. Główną przyczyną wzrostu był wzrost zobowiązań handlowych (16%).

Pozostałe informacje dotyczące istotnych zdarzeń i dokonań w trzecim kwartale 2024 roku

W trzecim kwartale 2024 roku nie miały miejsce zdarzenia inne, niż opisane powyżej, wpływające istotnie na wyniki lub sytuację finansową Jednostki Dominującej lub Grupy.

8. Pozostałe noty objaśniające

8.1. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wartość lub częstotliwość

aktywa, zobowiązania i kapitały:

ujęcie w wartości zadłużenia oprocentowanego netto salda 15.790 tys. zł kredytu zaciągniętego na zakup urządzeń dla nowego obszaru opakowań elastycznych (premade pouches) – stan na 30 września 2024 roku; szczegółowe informacje przedstawiono w raportach 27/2023 i 32/2023;
przeksięgowanie ze zobowiązań krótkoterminowych na koniec czerwca 2024 do zobowiązań długoterminowych na koniec września 2024 kwot kredytów inwestycyjnych zaciągniętych w ING Banku Śląskim S.A. w łącznej kwocie 14.169 tys. zł; szczegóły przedstawiono w raporcie bieżącym 26/2024;
5 września 2024 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło o utworzeniu kapitału rezerwowego w wysokości 2,5 mln zł przeznaczonego w całości na sfinansowanie nabywania przez Spółkę jej akcji własnych; Zarząd Spółki został upoważniony do jednokrotnego lub wielokrotnego nabywania akcji Spółki w okresie do dnia 31 grudnia 2027 roku, łączna liczba akcji nabywanych na podstawie niniejszego upoważnienia nie może przekroczyć 120.000, a cena nabycia jednej akcji zostanie określona przez Zarząd, z uwzględnieniem warunków rynkowych, jednak nie będzie wyższa niż 19 zł; szczegóły podano w raporcie bieżącym 24/2024;

wynik i przepływy pieniężne:

przeszacowanie wartości leasingu wynikającego z prowadzenia działalności gospodarczej na nieruchomości użytkowanej na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntu; związku z wydaniem decyzji w sprawie zmiany wysokości opłaty z tytułu użytkowania wieczystego, wartość zobowiązania wzrosła o 2.812 tys. zł, co jednorazowo wpłynęło negatywnie na wynik w wysokości (-)741 tys. zł;
utworzenie odpisu aktualizującego wartość aktywów przypisanych w całości do segmentu opakowania; w związku z toczonymi negocjacjami oraz możliwą do uzyskania maksymalną ceną sprzedaży aktywów własnych oraz leasingowanych przypisanych w całości do segmentu opakowania, Zarząd podjął decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego wartość tych aktywów w kwocie (-)750 tys. zł;
utworzenie rezerwy w wysokości (-)161 tys. zł w związku z zaległymi zobowiązaniami z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne; łączna wartość rezerwy wynosi 703 tys. zł, jednak ze względu na fakt, że wartość utworzonej rezerwy odnosi się do lat 2022- 2024 roku, Zarząd postanowił przyporządkować kwotę rezerwy do poszczególnych lat w następujący sposób: rok 2022: 284 tys. zł, rok 2023: 258 tys. zł, rok 2024: 161 tys. zł; szczegóły przedstawiono w raporcie bieżącym 20/2024;
obciążenie okresu kosztami przygotowania i rozpoczęcia działalności w zakresie opakowań elastycznych w kwocie ok. (-)2,2 mln zł netto ((-)1,7 mln zł netto bez wartości materiałów do produkcji); koszty te obciążyły wynik segmentu etykiety;
utworzone odpisy aktualizujące na zapasy materiałów i surowców w łącznej kwocie (-)55 tys. zł netto.

Łączny negatywny wpływ ww. pozycji kosztowych na skonsolidowany wynik brutto za trzy kwartały 2024 roku wyniósł ok. (-)3,5 mln zł.

Na wysokość jednostkowego wyniku brutto za trzy kwartały 2024 roku istotny dodatni wpływ miały dywidendy uchwalone i wypłacone przez podmioty zależne, tj. shade4you sp. z o.o., W2P sp. z o.o. i Reakcja Flagi Reklamowe sp. z o.o., których łączna wartość wyniosła

3.190 tys. zł. Zgodnie z przewidywaniami Spółki, ww. podmioty zależne powinny wypłacać dywidendy również w kolejnych latach, przeznaczając na ten cel istotną część wypracowywanego zysku.

Poza powyższym, w trzech kwartałach nie wystąpiły czynniki nietypowe, mające wpływ na wartość aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, wyniku finansowego lub przepływów pieniężnych.

8.2. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisów z tego tytułu

W trzech kwartałach 2024 roku Grupa utworzyła odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie (-)55 tys. zł. Jednocześnie, w tym okresie wystąpiło odwrócenie odpisów z lat poprzednich na kwotę 9 tys. zł.

8.3. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Informacje na temat stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych oraz innych aktywów obrotowych zaprezentowano w Nocie nr 2 niniejszego sprawozdania finansowego.

W okresie objętym niniejszym raportem Grupa utworzyła odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych w kwocie (-)750 tys. zł. Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na wartości niematerialne, jak również nie odwracała odpisów dotyczących ww. składników majątku.

8.4. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Zmiana stanu rezerw w okresie od 01 stycznia do 30 września 2024 r.

	rezerwa na odprawy emerytalne	rezerwa na urlopy	Razem
1 stycznia 2024 r.	19	713	732
Utworzenie	20	539	559
Rozwiązanie	0	(187)	(187)
Wykorzystanie	(6)	0	(6)
30 września 2024 r.	33	1 066	1 099
Długoterminowe	33	0	33
Krótkoterminowe	0	1 066	1 066

Zmiana stanu rezerw w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

	rezerwa na odprawy emerytalne	rezerwa na urlopy	Razem
1 stycznia 2023 r. - dane przekształcone	19	557	576
Utworzenie	5	568	573
Rozwiązanie	(5)	(412)	(417)
Wykorzystanie	0	0	0
31 grudnia 2023 r. - dane przekształcone	19	713	732
Długoterminowe	19	0	19
Krótkoterminowe	0	713	713

Zmiana stanu rezerw w okresie od 01 stycznia do 30 września 2023 r.

	rezerwa na odprawy emerytalne	rezerwa na urlopy	Razem
1 stycznia 2023 r. - dane przekształcone	19	557	576
Utworzenie	0	506	506
Rozwiązanie	(5)	(411)	(416)
Wykorzystanie	0	0	0
30 września 2023 r. - dane przekształcone	14	652	666
Długoterminowe	14	0	14
Krótkoterminowe	0	652	652

8.5. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

Łączna wartość środków wydatkowanych przez Grupę na nabycie środków trwałych (włącznie z zaliczkami) w trzech kwartałach 2024 roku wyniosła 13.367 tys. zł. Znacząca część tej kwoty była związana z zakupem urządzeń związanych z inwestycją w nowy obszar produktowy – opakowania elastyczne i została sfinansowana w 90% kredytem inwestycyjnym udzielonym przez PKO Bank Polski S.A.

Inwestycje sfinansowane ze środków własnych w łącznej kwocie 1,9 mln zł zostały w większości zrefinansowane leasingiem zwrotnym w czwartym kwartale 2024 roku.

8.6. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na koniec trzeciego kwartału 2024 roku Grupa posiadała zobowiązania bilansowe do zapłaty ceny za maszyny i urządzenia do produkcji na łączną kwotę ok. 87 tys. zł. Zobowiązania te będą finansowane środkami z (i) kredytu celowego w PKO Banku Polskim S.A. oraz (ii) własnymi. Powyższa kwota nie obejmuje wartości złożonych, ale nie zafakturowanych zamówień.

8.7. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych oraz o toczących się istotnych postępowaniach sądowych

Z zastrzeżeniem zdania drugiego, w okresie objętym niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem Jednostka Dominująca ani podmioty od niej zależne nie były stroną innych istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Jednostki Dominującej. W pierwszym półroczu 2024 roku w Jednostce Dominującej rozpoczęła się kontrola Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, zakończona w lipcu 2024 roku. W jej wyniku Spółka utworzyła rezerwę opisaną w pkt. 8.1.

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie dokonywała istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych.

8.8. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów oraz zmian porównywalności danych

W okresie objętym niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem Grupa dokonała korekt błędów lat poprzednich. Wprowadzone korekty błędu w skonsolidowanych danych finansowych za 2023 rok dotyczyły utworzonej rezerwy w związku z zaległymi zobowiązaniami z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne.

Zgodnie z protokołem kontroli otrzymanym 31 lipca 2024 roku, zaległość Spółki z tytułu różnicy w naliczeniu składek na ubezpieczenia społeczne za okres od stycznia 2022 do listopada 2023 wynosi 532 tys. zł, bez uwzględnienia odsetek za zwłokę. Podstawą prawną identyfikacji zaległości jest art. 8 pkt 2a ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych z 13 października 1998 r., w zakresie nieobjęcia pełnym oskładkowaniem pracowników Spółki, zatrudnionych w podmiocie trzecim wykonującym prace, których finalnym beneficjentem była Spółka.

Ze względu na fakt, że wartość utworzonej rezerwy odnosi się do lat 2022-2024 roku, Zarząd postanowił przyporządkować kwotę rezerwy do poszczególnych lat w następujący sposób: rok 2022: 284 tys. zł, rok 2023: 258 tys. zł, rok 2024: 161 tys. zł.

Ponadto dokonano korekty prezentacyjnej wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących wypłaty dywidend otrzymanych przez Jednostkę Dominująca od jednostek zależnych w kwocie 1.785 tys. zł.

W związku z istotnością błędu dane porównawcze zostały skorygowane retrospektywnie. W poniższej tabeli zaprezentowano wpływ zmian na przekształcone dane porównawcze poszczególnych elementów skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Przed zmianą	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.	Po zmianie	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	-104 648	Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	-104 752
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	45 249	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	45 145
Inne koszty operacyjne	-205	Inne koszty operacyjne	-318
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	10 986	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	10 769
Koszty finansowe	-2 084	Koszty finansowe	-2 124
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	14 658	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	14 400
Podatek odroczony	-881	Podatek odroczony	-861
Razem podatek dochodowy	-2 604	Razem podatek dochodowy	-2 584
Zysk (strata) netto	12 054	Zysk (strata) netto	11 816

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r.

Przed zmianą	31 grudnia 2023 r.	Po zmianie	31 grudnia 2023 r.
Kapitał własny	49 756	Kapitał własny	49 253
Zyski zatrzymane	42 683	Zyski zatrzymane	42 180
- w tym wynik okresu	10 982	- w tym wynik okresu	10 744
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	777	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	738
Zobowiązania krótkoterminowe	35 739	Zobowiązania krótkoterminowe	36 281
Pozostałe zobowiązania	6 343	Pozostałe zobowiązania	6 884
	86 272		86 272

Grupa Kapitałowa Labo Print Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

Przed zmianą	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.	Po zmianie	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Zysk (strata) brutto	14 658	Zysk (strata) brutto	14 400
Korekty o:		Korekty o:
Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	1 785	Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności
Pozostałe operacje niepieniężne	-5 000	Pozostałe operacje niepieniężne	-3 499
Podatek dochodowy	-2 603	Podatek dochodowy	-2 583
Zmiany stanu:		Zmiany stanu:
Dotacji i pozostałych zobowiązań	2 332	Dotacji i pozostałych zobowiązań	2 853

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.

Przed zmianą	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.	Po zmianie	od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.
Zyski zatrzymane		Zyski zatrzymane
Korekta błędu z lat poprzednich	0,00	Korekta błędu z lat poprzednich	-265
Zysk (strata) netto za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.	10 982	Zysk (strata) netto za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r.	10 744
Zyski zatrzymane na dzień 31.12.2023 r.	42 683	Zyski zatrzymane na dzień 31.12.2023 r.	42 180
Razem kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.	52 838	Razem kapitał własny na dzień 31.12.2023 r.	52 335

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów od 1 stycznia do 30 września 2023 r.

Przed zmianą	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	Po zmianie	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	-80 742	Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów	-80 832
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	37 006	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	36 916
Inne koszty operacyjne	-55	Inne koszty operacyjne	-153
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	11 381	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	11 192
Koszty finansowe	-1 667	Koszty finansowe	-1 704
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	11 360	Zysk (strata) przed opodatkowaniem	11 134
Podatek odroczony	63	Podatek odroczony	80
Razem podatek dochodowy	-1 775	Razem podatek dochodowy	-1 758
Zysk (strata) netto	9 584	Zysk (strata) netto	9 376

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2023 r.

Przed zmianą	30 września 2023 r.	Po zmianie	30 września 2023 r.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	167	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	203
Kapitał własny	50 819	Kapitał własny	50 345
Zyski zatrzymane	40 421	Zyski zatrzymane	39 947
- w tym wynik okresu	8 495	- w tym wynik okresu	8 286
Zobowiązania krótkoterminowe	30 674	Zobowiązania krótkoterminowe	31 183
Pozostałe zobowiązania	5 752	Pozostałe zobowiązania	6 261

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych od 1 stycznia do 30 września 2023 r.

Przed zmianą	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	Po zmianie	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.
Zysk (strata) brutto	11 360	Zysk (strata) brutto	11 134
Korekty o:		Korekty o:
Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	1 785	Udział w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności	0
Pozostałe operacje niepieniężne	23	Pozostałe operacje niepieniężne	1 524
Podatek dochodowy	-1 775	Podatek dochodowy	-1 758
Zmiany stanu:		Zmiany stanu:
Dotacji i pozostałych zobowiązań	2 695	Dotacji i pozostałych zobowiązań	3 187

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym od 1 stycznia do 30 września 2023 r.

Przed zmianą	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.	Po zmianie	od 1 stycznia do 30 września 2023 r.
Zyski zatrzymane		Zyski zatrzymane
Korekta błędu z lat poprzednich	0	Korekta błędu z lat poprzednich	-265
Zysk (strata) netto za okres od 1 stycznia do 31 września 2023 r.	8 495	Zysk (strata) netto za okres od 1 stycznia do 31 września 2023 r.	8 286
Zyski zatrzymane na dzień 31.09.2023 r.	40 421	Zyski zatrzymane na dzień 31.09.2023 r.	39 947
Razem kapitał własny na dzień 31.09.2023 r.	50 819	Razem kapitał własny na dzień 31.09.2023 r.	50 345

8.9. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W sierpniu 2024 roku, na podstawie analizy wstępnych wyników jednostkowych Spółki za pierwsze półrocze 2024 roku, wykazujących stratę z działalności operacyjnej w wysokości (-)175 tys. zł, Zarząd zidentyfikował naruszenie przez Spółkę zobowiązań wynikających z umów kredytowych zawartych przez Spółkę z ING Bankiem Śląskim S.A. (dalej Bank). Naruszenie dotyczyło umów kredytów inwestycyjnych, o zawarciu których Spółka informowała w raportach bieżących nr 10/2021, 3/2022 i 27/2022, oraz umów kredytów w rachunkach bieżących (dalej Umowy). Zgodnie z wyliczeniami Spółki opartymi o wstępne wyniki jednostkowe, na koniec pierwszego półrocza 2024 roku Spółka przekroczyła maksymalną wartość zapisanego w Umowach jednostkowego wskaźnika zadłużenia oprocentowanego netto w relacji do EBITDA (dalej Wskaźnik). Według obliczeń Spółki wartość Wskaźnika na koniec pierwszego półrocza 2024 roku wyniosła 4,3, przy dopuszczalnej maksymalnej wartości 3,8. Szczegóły przedstawiono w raporcie bieżącym 22/2024. Po zakończeniu prac nad jednostkowym sprawozdaniem finansowym oraz dokonaniu kompletu szacunków przez Zarząd, po konsultacji z Przewodniczącym Komitetu Audytu, podjęta została decyzja o dotworzeniu odpisów aktualizujących wartość aktywów segmentu opakowania w łącznej kwocie (-)750 tys. zł. Szczegóły przedstawiono w raporcie bieżącym 23/2024. Utworzenie ww. odpisów oraz uwzględnienie korekt biegłego rewidenta ukształtowało jednostkową stratę z działalności operacyjnej na poziomie (-)925 tys. zł. Po uwzględnieniu powyższego, wartość Wskaźnika na koniec pierwszego półrocza 2024 wyniosła 4,6. Dnia 6 września 2024 roku otrzymał pocztą elektroniczną od Banku informację, w której Bank oświadczył, że "podjął decyzję o niewyciąganiu konsekwencji umownych" w związku ze zdarzeniem opisanym w raporcie 22/2024. Powyższe oznacza, że Bank nie skorzysta ze swoich praw zastrzeżonych w umowach w przypadku naruszenia przez kredytobiorcę zobowiązań umownych tj. prawa do m. in. obniżenia kwoty niewykorzystanego kredytu w rachunku bieżącym lub wypowiedzenia jednej lub wszystkich umów łączących Spółkę z Bankiem w całości albo w części. Niezależnie od otrzymanej informacji, Spółka rozpoczęła z Bankiem rozmowy w sprawie ustalenia

warunków umownych współpracy na kolejne okresy sprawozdawcze, które to rozmowy toczyły się w dniu publikacji niniejszego sprawozdania, a podpisanie aneksów do umów kredytowych zaplanowano na przełom listopada i grudnia 2024 roku.

Na 30 września 2024 roku Spółka spełniała warunki wynikające z umów z bankami.

8.10. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości

W trzech kwartałach 2024 roku Spółka ani jednostki od niej zależne nie zawierały z podmiotami powiązanymi transakcji, które pojedynczo lub łącznie byłyby transakcjami istotnymi. Wszystkie transakcje zostały zawarte na warunkach rynkowych. Nie jest planowane zawieranie transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

8.11. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W trzech kwartałach 2024 roku Spółka ani jednostki od niej zależne nie przeprowadzały emisji ani wykupu lub spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

8.12. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

25 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto Jednostki Dominującej za 2023 rok, przeznaczając całość zysku na kapitał zapasowy.

W Spółce nie występują akcje uprzywilejowane w zakresie dywidendy.

8.13. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki lub Grupy

6 listopada 2024

Spółka zawarła transakcje sprzedaży kontraktów typu forward o łącznej wartości 8,8 mln zł, zabezpieczając około 40% planowanych przychodów w walucie w okresie od lutego 2025 do lutego 2026 roku po kursie ok. 4,46 EUR/PLN. Szczegóły podano w raporcie bieżącym 31/2024.

Pozostałe informacje

We wrześniu i październiku 2024 roku Spółka kontynuowała rozpoczęte w maju br. działania zmierzające do poprawy rentowności segmentu druk cyfrowy. Wprowadzono między innymi nowe zasady kalkulacji cen wydruków dla małych i średnich klientów, przekładające się na wyższe ceny za m2 gotowego wyrobu najbardziej pracochłonnych wydruków o małej powierzchni. W listopadzie 2024 roku zasady te będą wdrażane wobec dużych klientów. Zaproponowane nowe zasady kalkulacji cen spotkały się ze zrozumieniem części klientów, głównie na rynku niemieckim, natomiast z częścią dużych klientów kontynuowane są rozmowy dopasowujące nowe cenniki do specyfik ich działalności.

Wartość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży w październiku 2024 wyniosła 13.767 tys. zł, co stanowi wzrost o 8% w stosunku do października 2023 roku, kiedy to wyniosły one 12.811 tys. zł. Biorąc pod uwagę informację zarządczą o kształtowaniu się przychodów w listopadzie 2024 wg stanu na dzień publikacji niniejszego raportu, Zarząd widzi możliwość osiągnięcia w całym 2024 roku przychodów niższych od przychodów osiągniętych w 2023 roku.

8.14. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę i Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Rok 2024

Wyniki Spółki i Grupy za cały rok 2024 będą zależały od (i) wartości przychodów ze sprzedaży w segmencie druk cyfrowy, będących pochodną kursu EUR/PLN oraz ostatecznego przyjęcia przez klientów nowych zasad kalkulacji cen wydruków wprowadzonych w czwartym kwartale 2024 roku, (ii) wyników segmentu etykiety, obciążonego kosztami nowego obszaru produktowego opakowań elastycznych, oraz (iii) efektów działań mających na celu optymalizację kosztów w obszarach kosztów materiałów do produkcji i pracy.

Jednorazowym czynnikiem, który może mieć niekorzystny wpływ na wyniki Spółki i Grupy za rok 2024, mogłoby być podjęcie decyzji o zakończeniu działalności zakładu w Kijewie, co najprawdopodobniej przełożyłoby się na konieczność utworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących wartość aktywów segmentu opakowania oraz koszty ewentualnych odpraw dla pracowników.

Mając na uwadze znaczące zaangażowanie kapitałowe i organizacyjne w nowy obszar produktowy, do końca 2024 roku oraz w 2025 roku Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych poza tym obszarem, a tym samym istotnego wzrostu zadłużenia finansowego netto. Wyjątkami mogą być dodatkowe pojedyncze urządzenia służące wykańczaniu produkcji dla segmentów druk cyfrowy i etykiety.

Zarząd ocenia, że sytuacja finansowa Spółki i Grupy na koniec 2024 roku ulegnie w wybranych aspektach pogorszeniu wobec roku 2023. W szczególności będzie to dotyczyło wyniku na działalności operacyjnej oraz przepływów z działalności operacyjnej netto. Będzie to głównie efektem niższych od oczekiwanych przychodów ze sprzedaży segmentu druk cyfrowy.

W związku z realizacją projektu opakowań elastycznych, na koniec 2024 roku Spółka zwiększy swoje zadłużenie oprocentowane netto wobec końca 2023 roku. Brak dodatniego jednostkowego wyniku na poziomie operacyjnym po trzech kwartałach 2024 roku wpłynie niekorzystnie na wynik EBITDA w całym 2024 roku, co negatywnie przełoży się na zdolność Spółki do wywiązania się z postanowień umów kredytowych. W tej sytuacji niezwykle istotnym będzie ostateczny rezultat rozmów Spółki z ING Bankiem Śląskim S.A. w kwestii nowych zobowiązań Spółki wynikających z umów kredytowych Spółki.

Rok 2025

Czynniki, które będą miały lub mogą mieć wpływ na sytuację finansową Spółki i Grupy do końca w 2025 roku wymieniono poniżej.

Przychody Spółki i Grupy

Przychody Spółki i Grupy w roku 2025 będą zależały od (i) popytu na wyroby segmentu druk cyfrowy oraz efektywności działań wdrażanych w roku 2024 w celu poprawy rentowności tego segmentu, (ii) wyników nowego obszaru produktowego – opakowania elastyczne (w ramach segmentu etykiety), (iii) wzrostu sprzedaży etykiet, (iv) decyzji dotyczącej segmentu opakowania oraz (v) kształtowania się kursu EUR/PLN.

Koszty Spółki i Grupy

Wobec szeregu podjętych w 2024 roku działań optymalizujących, w roku 2025 Spółka nie oczekuje istotnych wzrostów kosztów z wyjątkiem (i) kosztów pracy, których wzrost będzie spowodowany kolejnym podniesieniem minimalnego wynagrodzenia, (ii) kosztów usług obcych opartych o pracę, (iii) kosztów amortyzacji w związku ze skompletowaniem urządzeń na potrzeby produkcji opakowań elastycznych.

W 2025 roku Spółka ani Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych, a tym samym wzrostu zadłużenia.

Sytuacja na rynku walutowym

Czynnikiem, który może wpłynąć na przychody i wyniki Spółki i Grupy w 2025 roku mogą być zmiany na rynku walutowym. W przypadku istotnego trwałego umocnienia się euro wobec złotego wzrostowi powinny ulec przychody, wynik na działalności operacyjnej oraz przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, jednak ze względu na zawarte kontrakty forward obniżeniu może ulec wynik na działalności finansowej.

Osłabienie koniunktury gospodarczej w Europie Zachodniej

Pogłębiające się w roku 2024 w Europie Zachodniej, w szczególności w Niemczech, osłabienie koniunktury gospodarczej, wynikające z kryzysu branży motoryzacyjnej oraz utrzymującej się inflacji przekładającej się na wysoki koszt kredytu, ograniczające skłonność do inwestycji i konsumpcji, rodzą obawy o skalę popytu na produkty Spółki i Grupy w Niemczech i Europie Zachodniej ogółem. Trendy makroekonomiczne będą najprawdopodobniej miały wpływ na wartość przychodów ze sprzedaży, zarówno w rozumieniu ilościowym, jak i poprzez presję na obniżenie cen.

Konkurencja

Rynek cyfrowych usług poligraficznych jest silnie rozdrobniony. W Polsce i Europie działają setki podmiotów, w tym kilkanaście podmiotów, które Spółka uznaje za bezpośrednią konkurencję swoją i Grupy. Postrzeganie danego podmiotu, jako bezpośrednio konkurencyjnego, Spółka opiera w szczególności na spektrum oferowanych usług, ich zakresie i skali działalności podmiotu. W zakresie druku cyfrowego wielkoformatowego podmioty te odróżnia jednak często od Spółki mniej zdywersyfikowana baza klientów (większa koncentracja na kilku kluczowych klientach).

Począwszy od drugiej połowy 2023 roku Spółka obserwuje rosnącą konkurencję na wybranych rynkach produktowych i geograficznych w Europie Zachodniej, głównie w Beneluksie, a ostatnio również w Niemczech. Wynika ona z rozwoju oferty produktowej niektórych lokalnych podmiotów oraz oferowanych przez nich krótkich terminów i niższych cen dostaw, nieosiągalnych dla Spółki i Grupy z racji odległości od miejsc dostawy.

Zmiany w zakresie kluczowego oprogramowania produkcyjnego

Ze względu na znaczący rozwój skali działalności w ostatnich latach, w maju 2023 roku Spółka rozpoczęła wprowadzanie istotnych zmian w zakresie systemu informatycznego służącego zarzadzaniu produkcją w zakresie druku cyfrowego i etykiet. Proces zaplanowano wstępnie na lata 2023-2024, jednak obecnie wiadomo, że przeciągnie się on na rok 2025. Wprowadzenie zmian jest niezbędne dla efektywnej obsługi rosnącej liczby zleceń oraz umożliwienia wprowadzania nowych technologii w zakresie obsługi klientów. Z wdrożeniem nowego oprogramowania wiążą się ryzyka, w szczególności (i) istotnego błędu w kodzie, (ii) trudności z integracją z pozostałymi systemami Spółki, w szczególności księgowym, (iii) sprawności i efektywności procesu wdrożenia. Realizacja każdego z tych ryzyk, pomimo przeprowadzenia szeregu testów, może mieć niekorzystny wpływ na działalność Spółki i jej wyniki finansowe.

Ryzyko pogorszenia sytuacji finansowej Reakcja Flagi Reklamowe Sp. z o.o.

W związku z osiąganiem w pierwszych trzech kwartałach 2024 roku przez Reakcję przychodów niższych od planowanych, podmiot ten generuje niższe od planowanych wyniki finansowe. Brak oczekiwanych efektów działań optymalizujących działalność Reakcji podjętych w roku 2024 może spowodować osiągnięcie przez Reakcję w całym roku 2024 wyników niższych od zakładanych, a tym samym spowodować konieczność dokonania częściowego odpisu na utratę wartości udziałów w Reakcji przez Jednostkę Dominującą.

8.15. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz

Nie zostały opublikowane prognozy Jednostki Dominującej ani Grupy na rok 2024 ani na lata kolejne.

8.16. Zobowiązania i należności warunkowe oraz zobowiązania i należności Spółki wobec podmiotów z Grupy

Ani Spółka, ani Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych.

Spółka jest wystawcą weksli, które jednak stanowią jedynie zabezpieczenie zobowiązań zaprezentowanych w bilansie oraz udzielonych dotacji.

Ani Spółka, ani Grupa nie posiada należności warunkowych.

Ani Spółka, ani Grupa nie udzielała poręczeń ani gwarancji ani nie była beneficjentem gwarancji lub poręczeń udzielonych przez inne podmioty.

Spółka ani podmioty z Grupy nie posiadają wobec siebie należności ani zobowiązań innych, niż wynikających z bieżącej współpracy operacyjnej.

8.17. Informacje pozostałe

W okresie objętym sprawozdaniem Spółka ani żaden podmiot z Grupy:

nie udzielał poręczeń ani gwarancji ani nie był beneficjentem gwarancji lub poręczeń udzielonych przez inne podmioty;
nie dokonywał zmian w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem;
nie zawierał jakichkolwiek umów z osobami zarządzającymi, przewidujących rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska.

Spółce nie są znane jakiekolwiek umowy, w wyniku realizacji których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.

Wybrane informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego Labo Print S.A., ujęte w postaci skróconej informacji dodatkowej

1. Informacje podstawowe

1.1. Podstawa sporządzenia skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Niniejsze jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe spółki Labo Print ("skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe") sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej ("MSSF").

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje informacje finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 r. ("skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe"). Informacje porównawcze zostały zaprezentowane:

według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku i 30 września 2023 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej,
za trzy kwartały 2023 roku, tj. dane finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku, dla sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych,
za trzy kwartały 2023 roku, tj. dane finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku, oraz za rok 2023 dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Labo Print S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczne sprawozdania finansowe i nie obejmuje wszystkich informacji, jakie są wymagane przy sporządzaniu pełnych sprawozdań finansowych zgodnych z MSSF.

Walutą funkcjonalną, czyli walutą podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka Dominująca prowadzi działalność, jest polski złoty (zł, PLN). Wszystkie kwoty w niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zostały podane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej.

Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę Dominującą w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę Dominującą.

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem niektórych instrumentów finansowych, które wyceniane są według wartości godziwej.

Opis stosowanych zasad rachunkowości będących podstawą sporządzenia niniejszego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawiono w poszczególnych notach objaśniających do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zasady te zastosowane zostały we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły.

Nie przedstawiamy odrębnie w skróconej informacji dodatkowej do jednostkowego sprawozdania finansowego not z danymi jednostkowymi Spółki Dominującej. Z uwagi na to, że działalność spółek zależnych nie jest istotna noty zamieszczone w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są jednocześnie właściwe dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Labo Print S.A.

Ujawnienia znajdują się w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

o Segmenty operacyjne w nocie 3.1.
o Przychody ze sprzedaży w nocie 3.2.
o Inne przychody i koszty operacyjne w nocie 3.3.
o Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu w nocie 3.4.
o Przychody i koszty finansowe w nocie 3.5.
o Opodatkowanie podatek dochodowy oraz informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego – w nocie 4.
o Kapitały w nocie 5.
o Instrumenty finansowe w nocie 6.1.
o Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych – w nocie 6.2.
o Informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów - w nocie 6.3.
o Informacje o zmianach sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) – w nocie 6.4.
o Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki Labo Print oraz czynników lub zdarzeń mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe – w nocie 7.
o Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wartość lub częstotliwość – w nocie 8.1.
o Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie odpisów z tego tytułu – w nocie 8.2.
o Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów - w nocie 8.3.
o Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw w nocie 8.4.
o Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych w nocie 8.5.
o Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych – w nocie 8.6.
o Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych oraz o toczących się istotnych postępowaniach sądowych – w nocie 8.7.
o Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów w nocie 8.8.
o Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego – w nocie 8.9.
o Informacje o zawarciu przez Spółkę Dominującą jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości – w nocie 8.10.

o Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych – w nocie 8.11.
o Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane – w nocie 8.12.
o Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki Dominującej – w nocie 8.13.
o Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę i Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału – w nocie 8.14.
o Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz – w nocie 8.15.
o Zobowiązania i należności warunkowe w nocie 8.16.
o Informacje pozostałe w nocie 8.17.

AI Terminal

Labo Print S.A.

5681_rns_2024-11-22_30e002cf-5009-4bad-95c4-3324286b3fef.pdf

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny Grupy Kapitałowej Labo Print za trzeci kwartał 2024 roku

SPIS TREŚCI

Grupa Kapitałowa Labo Print Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego

SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

Skonsolidowane wybrane dane finansowe

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Grupa Kapitałowa Labo Print

Grupa Kapitałowa Labo Print

JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE

Jednostkowe wybrane dane finansowe

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Grupa Kapitałowa Labo Print

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Grupa Kapitałowa Labo Print

Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

Jednostkowe sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Grupa Kapitałowa Labo Print

Grupa Kapitałowa Labo Print

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o Jednostce Dominującej

1.2. Informacje o Grupie Kapitałowej Labo Print

1.3. Opis działalności Grupy Kapitałowej Labo Print – działalność, produkty, organizacja

Opis działalności

Produkty i technologia

Organizacja działalności produkcyjnej i sprzedaży

1.4. Skład władz statutowych Spółki

Zarząd

Rada Nadzorcza

1.5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

1.6. Wpływ nowych standardów

Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2024

Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy

1.7. Transakcje w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Transakcje i salda

2. Informacje o istotnych zmianach wartości szacunkowych

Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, aktywów trwałych oraz wartość rezydualna

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych

Utrata wartości zapasów

Grupa Kapitałowa Labo Print Skonsolidowany raport kwartalny za trzeci kwartał 2024 roku kwoty w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej

Okresy ekonomicznej użyteczności i wartość końcowa aktywów z tytułu prawa do użytkowania (leasingu)

Utrata wartości aktywów z tytułu prawa do użytkowania (leasingu)

Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania (leasingu)

Utrata wartości aktywów finansowych

Wartość godziwa

Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy, inne podatki

Zestawienie wartości szacunkowych (stan na dzień)

3. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów

3.1. Segmenty operacyjne – dane skonsolidowane

Skonsolidowane dane finansowe dotyczące segmentów operacyjnych

Grupa Kapitałowa Labo Print

3.2. Skonsolidowane przychody ze sprzedaży

Zasady rachunkowości

Struktura rzeczowa skonsolidowanych przychodów z umów z klientami

3.3. Inne skonsolidowane przychody i koszty operacyjne

Inne skonsolidowane przychody operacyjne

Inne skonsolidowane koszty operacyjne

3.4. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, koszty sprzedaży i koszty ogólnego zarządu (dane skonsolidowane)

Grupa Kapitałowa Labo Print

3.5. Skonsolidowane przychody i koszty finansowe

Skonsolidowane przychody finansowe

Skonsolidowane koszty finansowe

4. Opodatkowanie

Zasady rachunkowości

Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony.

Istotne szacunki i osądy