Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Spis treści	Strona
I. WYBRANE DANE FINANSOWE	2
II. INFORMACJE OGÓLNE	3
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE	16
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	16
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	17
3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	18
4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	19
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO	20
1. SEGMENTY OPERACYJNE	20
2. PRZYCHODY	22
3. KOSZTY RODZAJOWE	23
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	23
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	24
6. DOTACJE RZĄDOWE	24
7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	24
8. PRZYCHODY FINANSOWE	25
9. KOSZTY FINANSOWE	25
10. DYWIDENDY	25
11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY	26
12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ	27
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE	28
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	29
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)	30
16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE	31
17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA	31
18. AKTYWA FINANSOWE	32
19. ZAPASY	38
20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	39
21. KAPITAŁY	40
22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE	40
23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH	40
24. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE	41
25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW	42
26. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI	43
27. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA	44
28. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ	44
29. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE	45
30. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ	46
31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	48
32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY	49
33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ	49
34. INSTRUMENTY FINANSOWE	49
35. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ	50
36. SKUTKI WOJNY NA UKRAINIE	50
37. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU	51

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
Wybrane dane finansowe	01.01.2024-	01.01.2023-	01.01.2024-	01.01.2023-
	30.09.2024	30.09.2023	30.09.2024	30.09.2023
dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Przychody ze sprzedaży	13 041	4 888	3 031	1 068
Pozostałe przychody operacyjne	5 395	192 691	1 254	42 097
Przychody finansowe	5 416	3 278	1 259	716
Zysk/Strata z działalności operacyjnej	1 612	85 611	375	18 703
Zysk/Strata brutto	4 681	87 091	1 088	19 027
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej	4 737	70 355	1 101	15 370
Zysk/Strata netto ogółem	4 737	70 355	1 101	15 370
Zysk/Strata netto dla akcjonariuszy	3 592	70 473	835	15 396
Całkowity dochód netto	4 737	70 355	1 101	15 370
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy	3 592	70 473	835	15 396
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 442	85 792	-335	18 743
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-15 567	-26 917	-3 618	-5 881
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-311	-711	-72	-155
Przepływy pieniężne netto, razem	-17 320	58 164	-4 026	12 707
Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR)	0,26	5,06	0,06	1,11

	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa razem	108 146	100 267	25 273	23 060
Zobowiązania razem	6 725	3 628	1 572	834
Zobowiązania długoterminowe	872	760	204	175
Zobowiązania krótkoterminowe	5 853	2 868	1 368	660
Kapitał własny	101 421	96 639	23 701	22 226
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	97 215	93 625	22 719	21 533
Kapitał akcyjny	13 922	13 922	3 253	3 202
Liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	3 253 482	13 921 975
Średnioważona liczba akcji (w sztukach)	13 921 975	13 921 975	3 253 482	13 921 975
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	6,98	6,72	1,63	1,55

Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.

Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji.

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,3022 PLN, a w okresie porównawczym - 4,5773 PLN,
pozycje dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 30 września 2024 roku - 4,2791 PLN; na dzień 31 grudnia 2023 roku - 4,3480 PLN.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

II. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Nazwa:	Magna Polonia (dalej: "Spółka" lub "Jednostka")
Forma prawna:	Spółka Akcyjna
Siedziba:	ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa
Kraj rejestracji:	Polska
Adres biura:	ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa
Miejsce prowadzenia działalności:	ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa

Spółka prowadzi działalność pod numerem PKD 64.99.Z. Należy do niej:

1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa,

2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce,

3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2),

4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych,

5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi,

6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce,

7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki,

8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,

9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,

10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi,

11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,

12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych,

13) działalność holdingów finansowych.

Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer rejestru:	KRS 0000019740
Numer statystyczny REGON:	011140008

2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

3. OKRESY PREZENTOWANE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz według stanu na dzień 30 września 2023 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku dla sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej oraz w Zarządzie Spółki.

Zarząd
Mirosław Janisiewicz	Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Bogusław Piwowar	Przewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
	Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku
Przemysław Wipler	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
	Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Mirosław Skrycki	Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Łukasz Wielec	Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku
Krystian Szostak	Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie: Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu Krystian Szostak – Członek Komitetu Audytu

5. BIEGLI REWIDENCI

Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 19 czerwca 2024 roku do badania sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku wybrano podmiot:

Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Bukowińskiej 22B, wpisany na listę firm audytorskiech Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie oraz przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku wynosi 123 tys. PLN netto.

6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

Giełda:	Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW)
	ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW:	06MAGNA
Sektor na GPW:	finanse - inne

7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE

Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 22 listopada 2024 roku):

Lp	Liczba akcji	Nazwa Akcjonariusza	Udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów
1	3 405 807	RG Ventures Sp. z o.o.	24,46%	3 405 807

Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.

Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.

9. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej ("MSSF"), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynajacych się po 1 stycznia 2024 roku oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757).

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 30 września 2024 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

10. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ

W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzi:

jednostka dominująca
jednostki zależne

Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy jest: Magna Polonia S.A.

				Łączny udział Spółki
			Bezpośredni udział	Dominującej
			Spółki Dominującej	(pośredni i
Lp.	Nazwa spółki	Przedmiot działalności [metoda konsolidacji]	w kapitale	bezpośredni w
			zakładowym	ogólnej liczbie
				głosów)
1	Magna Inwestycje	Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej.	100,00%	100,00%
	Sp. z o.o.	Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków
		jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp.
		z o.o. S.K.A. [pełna]
2	Magna Inwestycje	Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności	100,00%	100,00%
	Sp. z o.o. S.K.A.	Jednostki Dominującej. [pełna]
3	Corponet	Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i	0,00%	100,00%
	Sp. z o.o.	transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka
		Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna]
4	Polskie Sieci Cyfrowe	Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO –	33,00%	33,00%
	Sp. z o.o.	(wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej
		działających w systemie pre-paid pod własną marką.
		[wyłączona z konsolidacji]
5	Agroimmoinvest	Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem	25,59%	25,59%
	Sp. z o.o.	nieruchomości. [metoda praw własnosci]
6	Slede Sp. z o.o.	Spółka prowadzi działalność w zakresie działalności firm	29,61%	29,61%
		centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem
		holdingów finansowych. [metoda praw własności]
7	Deccore Sp. z o.o.	Spółka prowadzi działalność związaną z oprogramowaniem.	35,25%	35,25%
		[metoda praw własności]
8	Optigis S.A.	Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System	61,76%	64,09%
		Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzedaż licencji
		na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż
		oprogramowania GIS. [pełna]
9	Emapa S.A.	Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży	0,00%	100,00%
		systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz
		operatorów monitoringu. [pełna]
10	mapGO24 S.A.	Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii	0,00%	58,80%
	w likwidacji	informatycznych i komputerowych.
		[wyłączona z konsolidacji]
11	Telematics Technologies	Spółka prowadzi działalność w zakresie telekomunikacji	0,00%	99,10%
	Sp. z o.o.	przewodowej. Działalność usługowa w zakresie technologii
		informatycznych i komputerowych. [pełna]

Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

Objęcie udziałów Deccore Sp. z o.o.

W dniu 18 stycznia 2024 roku Emitent wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założył spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 500 PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 500 PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych.

Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każady o łącznej wartości nominalnej 1 950 PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym. W dniu 26 sierpnia 2024 roku podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. dysponuje 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.

Objęcie udziałów Telematics Technologies Sp. z o.o.

W dniu 22 lutego 2024 roku Optigis S.A. zawarł umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. Dnia 29 lutego 2024 roku Optigis S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 4/2024 o spełnieniu warunków określonych w umowie inwestycyjnej. W związku z tym Optigis S.A. stał się większościowym wspólnikiem Telematcs Technologies Sp. z o.o. posiadając 6 035 udziałów, które stanowią 99,10% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI

Decyzją Zarządu Spółki Dominującej następujące podmioty nie zostały objęte konsolidacją:

	Udział procentowy
	w kapitale
Nazwa spółki	zakładowym spółki
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.	33,00%
mapGO24 S.A. w likwidacji	58,80%

W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy. Udział procentowy Spółki w stracie spółki stowarzyszonej wyniósłby -298 tys. PLN. Gdyby Grupa włączyła podmiot do konsolidacji wartość posiadanych udziałów wyniosłaby 197 tys. PLN.

Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Optigis S.A. Posiadane akcje spółki przez Optigis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym.

11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA

Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF).

Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2024 roku.

12. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne:

a) Jednostka Dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2024 roku,

b) jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli,

c) jednostki powiązane stosują zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w Jednostce Dominującej,

d) skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego Jednostki Dominującej,

e) jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy.

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne:

a) dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania Jednostki Dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korekt konsolidacyjnych,

b) korekty konsolidacyjne obejmowały:

wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (w całości),
wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów,
wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2023 roku,
wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot Dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 30 września 2024 roku na udziałowców mniejszościowych,
wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot Dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 30 września 2024 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału Jednostki Dominującej w jednostce współzależnej,
wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziału w kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli,
oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący.

Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których Jednostka Dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.

Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.

Wartości niematerialne

Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzień bilansowy.

Wartość firmy

Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Jednostki Dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:

które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,
którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok.

Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.

Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania.

Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:

budynki od 5 do 20 lat,
inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat,
sieć telekomunikacyjna od 15 do 40 lat,
maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5 lat,
środki transportu od 3 do 4 lat,
inne środki trwałe od 2 do 10 lat.

Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i budowli. Są to aktywowane przez Spółkę wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Spółki.

Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana.

Leasing

Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa.

Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku spółek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku.

Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.

Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.

W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach

Jednostka stowarzyszona to podmiot, na który Grupa wywiera znaczący wpływ. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej, nie oznacza on jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z wyjątkiem przypadków, gdy inwestycja lub jej część została sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży; wówczas rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie (z uwzględnieniem udziałów długoterminowych, stanowiących zasadniczo część inwestycji netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie), Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.

Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu rozlicza się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji po przeszacowaniu, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji.

Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 28. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji (wraz z wartością firmy) testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 "Utrata wartości aktywów" jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną (wyższą z dwóch kwot: wartości użytkowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z wartością bilansową. Ujęta strata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.

Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w dniu, w którym dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży.

Aktywa finansowe

Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii:

wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
wyceniane w wartosci godziwej przez wynik finansowy,
wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki:

celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych;
postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy:

celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych
warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty wartości wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych.

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:

Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające: kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

- Akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane są również udziały Spółek. Podlegają wycenie do wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu.

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- Obligacje , które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności.

Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.

Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających.

- Pożyczki i należności własne

To niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży.

Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot.
Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.

- Pozostałe należności - w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów prezentowane jako pozostałe należności (niestanowiące aktywów finansowych) dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Dzień ujęcia aktywów finansowych

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.

Nieruchomości inwestycyjne

Na wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej składają się wszystkie koszty poniesione w celu nabycia nieruchomości inwestycyjnej oraz te, które zostały poniesione w późniejszym okresie w celu powiększenia, zamiany części nieruchomości lub jej utrzymania. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia nieruchomość nie rzadziej niż na dzień bilansowy z zastosowaniem modelu wartości godziwej.

Podstawą ustalenia wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej są pochodzące z aktywnego rynku aktualne ceny rynkowe podobnych nieruchomości inwestycyjnych, które są podobnie zlokalizowane, znajdują się w takim samym stanie, są leasingowane na podobnych zasadach lub służą podobnym celom określonym w innych umowach. Skutki wyceny nieruchomości inwestycyjnej odniesione są w wynik finansowy bieżącego okresu.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Zapasy

Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło.

Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego zapasów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie:

zobowiązania z tytułu pożyczek
zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.

Zobowiązania handlowe

Ze względu na krótki okres trwania, za wartość godziwą zobowiązań handlowych uznaje się zazwyczaj wartość nominalną, która jest również zamortyzowanym kosztem takich pozycji na dzień bilansowy.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):

skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych,
udzielone gwarancje, poręczenia,
przyszłe świadczenia na rzecz pracowników,
koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego.

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.

Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.

Kapitał własny

Kapitał własny stanowią:

kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji,
pozostałe kapitały obejmujące:
kapitał z aktualizacji wyceny,

kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji,

kapitał zapasowy,

zyski zatrzymane, obejmujące niepodzielony zysk lub niepokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.

Płatność w formie akcji

Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia.

Akcje własne

Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.

Środki pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walutę funkcjonalną

Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.

Przychody i koszty

Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług.

Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają danej Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług.

Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotyczące podziału przychodów na: produkcje własne i obce, główne kanały dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorców w ujęciu geograficznym.

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej.

Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.

Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek od nabywanych wierzytelności odnoszone są w przychody finansowe.

Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności.

Na koszty sprzedanych towarów, wyrobów gotowych i materiałów składa się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów i materiałów.

Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi.

Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym okresu według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Koszty finansowe obejmują koszt odsetek od udzielonego finansowania, w tym koszt odsetek od leasingu, kredytów i pożyczek, a także koszty ewentualnych odsetek od transakcji handlowych oraz zaległości budżetowych. Odsetki od kredytów i pożyczek kalkulowane są przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Odsetki od zobowiązania leasingowego ustalane są według stopy procentowej wynikającej z umowy lub jeżeli jej określenie jest niemożliwe, według krańcowej stopy zadłużenia właściwej dla Spółki.

Koszty z tytułu utraty wartości aktywów ujmowane są wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.

Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opodatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego.

Segmenty działalności

Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Spółki, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów.

Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowiązania segmentów ustalane są przed dokonaniem wyłączeń transakcji pomiędzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Dane liczbowe wykazuje się w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości.

Błędy lat poprzednich

Błąd lat poprzednich to błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okresów było wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.

Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne są przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych rozumie się doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego.

Zdarzenia po dacie bilansu

Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.

Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale:

zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt) oraz
zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt).

Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując:

charakter zdarzenia oraz
oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie można dokonać.

14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania.

Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Grupa uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych są prezentowane przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Grupa dokonuje testu na utratę wartości wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne, o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu Spółki Dominującej, oraz na bieżącej ocenie rynku.

Wycena rezerw

Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku.

Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnym osądem.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Okres użytkowania aktywów trwałych

Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:

oczekiwane zużycie fizyczne,
technologiczną utratę przydatności,
okres użytkowania podobnych aktywów,
okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochądzących ze składnika aktywów.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości.

15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.

W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych.

Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym.

W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.

STANDARDY RACHUNKOWOŚCI, ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA 2024 ROK

Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2024 rok:

Zmiany do MSSF 16 "Leasing" – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.
Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe

Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Poniżej przedstawiono standardy, które do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały opublikowane lub znowelizowane wraz z interpretacjami, obowiązującymi dla okresów rocznych następujących po 2024 roku.

Zmiany MSR 21 - "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" – brak wymienialności

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2025 roku.

Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd Jednostki Dominującej jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy.

DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.

16. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH

W okresie zakończonym 30 września 2024 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej.

17. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2024 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku Grupa Kapitałowa uzyskała przychody w kwocie 23 852 tys. PLN, z czego przychody ze sprzedaży wynoszą 13 041 tys. PLN, pozostałe przychody operacyjne 5 395 tys. PLN, a przychody finansowe 5 416 tys. PLN. Oznacza to zmianę o - 88,12% w stosunku do analogicznego okresu w 2023 roku. Grupa Kapitałowa osiągneła zysk netto w wysokości 4 737 tys. PLN w porównaniu do osiagniętego zysku 87 091 tys. PLN w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku.

Na wyniki Grupy wpływ miały przede wszystkim wyniki Grupy Optigis i nabycie przez Optigis S.A. w I kwartale udziałów w spółce Telematics Technologies Sp. z o.o. W dniu 22 lutego 2024 roku spółka Optigis S.A. zawarła umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o., na mocy której w dniu 29 lutego 2024 roku nabyła 6 035 udziałów, które stanowią 99,10% udziału w kapitale zakładowym spółki Telematics Technologies Sp. z o.o. (spółka przejęta). Optigis S.A. objęła udziały za 2 PLN. Umowa Inwestycyjna skutkowała również nabyciem obligacji spółki przejętej za kwotę 5 000 tys. PLN. Spółka Optigis S.A. na zakup udziałów i obligacji spółki Telematics Technologies Sp. z o.o. zaciągnęła pożyczkę w kwocie 6 000 tys. PLN. Powyższe zdarzenia zostały opublikowane w raportach bieżących Spółki Optigis S.A.: nr 2,3/2024 z dnia 22 lutego 2024 roku oraz nr 4/2024 z dnia 29 lutego 2024 roku.Transakcja przejęcia wygenerowała dla Optigis S.A. zysk z okazyjnego nabycia w kwocie 5 210 tys. PLN (na dzień publikacji raportu za I kwartał 2024 roku zysk z okazyjnego nabycia wynosił 5 276 tys. PLN).

W III kwartale 2024 roku Grupa Kapitałowa uzyskała przychody ze sprzedaży w kwocie 5 296,1 tys. zł. Oznacza to wzrost o 180% w stosunku do analogicznego kwartału 2023 roku oraz o 10% w stosunku do II kwartału 2024 roku. Notowany w 2024 roku wzrost przychodów wynikał z większych wolumenów sprzedaży zarówno produktów optymalizacyjnych, jak i nawigacyjnych oraz telematycznych. W III kwartale 2024 roku strata netto Grupy Kapitałowej wyniosła 268,7 tys. PLN w stosunku do zysku w wysokości 175,3 tys. PLN w analogicznym kwartale 2023 roku. Wynik na poziomie EBITDA (wynik operacyjny powiększony o amortyzację) osiągnął 856,3 tys. PLN w stosunku do 399,8 tys. PLN w III kwartale 2023 roku (wzrost o 114%) oraz 127,2 tys. zł w II kwartale 2024 roku (wzrost o 573%).

W III kwartale 2024 roku Spółka koncentrowała się na pracach związanych z wykorzystaniem synergii operacyjnych i produktowych Emapy S.A. i Telematics Technologies Sp. z o.o.

18. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE

W Grupie nie występuje sezonowość działalności.

19. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 24C niniejszego sprawozdania finansowego.

20. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY

W prezentowanym okresie nie dokonano wypłaty żadnej dywidendy. Ponadto spółka Emapa S.A zobowiązana jest do wypłaty dywidendy w kwocie 806 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2021 rok, kwota 403 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2022 rok, a kwota 383 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2023 rok.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

W okresie porównawczym, tj. w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w wysokości 290 tys. PLN. Ponadto spółka Emapa S.A. zobowiązana wówczas była wypłacić dywidendę w kwocie 613 tys. PLN, z czego kwota 210 tys. PLN dotyczyła dywidendy za 2021 rok, a kwota 403 tys. PLN dotyczyła dywidendy za 2022 rok.

21. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę tj. w okresie conajmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym.

Grupa Kapitałowa wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 66 700 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek w kwocie 36 082 tys. PLN, nabyte akcje, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w kwocie 21 847 tys. PLN, należności handlowe i pozostałe oraz nalezność z tytułu podatku dochodowego w kwocie 6 752 PLN.

Grupa na dzień 30 września 2024 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 5 853 tys. PLN, z czego 396 tys. PLN stanowi zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego, 248 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek oraz 69 tys. PLN zobowiązaniez tytułu emisji obligacji. Pozostałe zobowiązania, zobowiązania handlowe oraz zobowiazania z tytułu świadczeń pracowniczych stanowią kwotę 4 473 tys. PLN.

Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.

22. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 22 listopada 2024 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	Nota	01.01.2024- 30.09.2024	01.01.2023- 30.09.2023	01.07.2024- 30.09.2024	01.07.2023- 30.09.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	2	13 041	4 888	5 367	1 983
Koszt własny sprzedaży	3	-9 555	-3 894	-3 853	-1 458
Zysk / Strata brutto ze sprzedaży		3 486	994	1 514	525
Koszty sprzedaży	3	-3 081	-173	-1 022	-37
Koszty ogólnego Zarządu	3	-4 115	-2 680	-1 301	-925
Zysk / Strata ze sprzedaży		-3 710	-1 859	-809	-437
Pozostałe przychody operacyjne	5	5 395	192 691	57	67
Pozostałe koszty operacyjne	7	-73	-105 221	-6	-1 495
Zysk /Strata z działalności operacyjnej		1 612	85 611	-758	-1 865
Przychody finansowe	8	5 416	3 278	1 429	1 703
Koszty finansowe	9	-2 123	-1 807	-747	-603
Wynik wyceny metodą praw własności		-224	9	-83	-14
Zysk /Strata przed opodatkowaniem		4 681	87 091	-159	-779
Podatek dochodowy	11	56	-16 736	138	254
Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej		4 737	70 355	-21	-525
Zysk /Strata netto		4 737	70 355	-21	-525
Inne całkowite dochody		0	0	0	0
Całkowity dochód netto		4 737	70 355	-21	-525
Zysk/Strata netto przypadający/a:
na akcjonariuszy podmiotu dominującego		3 592	70 473	76	-588
na udziały niekontrolujące		1 145	-118	-97	63
Całkowity dochód ogółem przypadający:
na akcjonariuszy podmiotu dominującego		3 592	70 473	76	-588
na udziały niekontrolujące		1 145	-118	-97	63
Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN	12
- podstawowy:		0,34	5,05	0,00	-0,04
z działalności kontynuowanej		0,34	5,05	0,00	-0,04
z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00	0,00
- rozwodniony:		0,34	5,05	0,00	-0,04
z działalności kontynuowanej		0,34	5,05	0,00	-0,04
z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00	0,00

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Aktywa	Nota	30.09.2024 tys. PLN P	31.12.2023	30.09.2023
Aktywa trwałe		35 593	22 231	19 202
Wartość firmy		387	387	387
Wartości niematerialne	13	15 207	1 493	1 444
Rzeczowe aktywa trwałe	14	219	109	126
Prawo do użytkowania (leasing)	15	1 293	1 253	820
Aktywa finansowe	18	16 960	16 376	14 138
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	11	1 527	2 613	2 287
Aktywa obrotowe		72 553	78 036	100 761
Zapasy	19	124	0	0
Należności handlowe i pozostałe	20	6 409	3 457	5 966
Należności z tytułu podatku dochodowego		343	482	0
Aktywa finansowe	18	57 929	49 005	34 466
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		7 748	25 092	60 329
Aktywa razem		108 146	100 267	119 963
Pasywa	Nota	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Kapitał własny		101 421	96 639	98 549
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego		97 215	93 625	95 572
Kapitał akcyjny	21	13 922	13 922	13 922
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	21	20 056	20 056	20 056
Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	21	81 026	27 369	27 369
Zyski zatrzymane		-17 321	32 746	34 693
Akcje/udziały własne		-468	-468	-468
Udziały mniejszości		4 206	3 014	2 977
Zobowiązania długoterminowe		872	760	658
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	23	30	30	26
Zobowiązania finansowe	24	842	730	632
Zobowiązania krótkoterminowe		5 853	2 868	20 756
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	23	1 131	1 023	1 770
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego		0	0	16 567
Zobowiązania handlowe i pozostałe	22	3 342	1 097	1 764
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	25	667	231	294
Zobowiązania finansowe	24	713	517	361
Pasywa razem		108 146	100 267	119 963

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2024	13 922	20 056	27 369	32 746	-468	93 625	3 014	96 639
Zysk/Strata w okresie	0	0	0	3 592	0	3 592	1 145	4 737
Całkowity dochód	0	0	0	3 592	0	3 592	1 145	4 737
Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy	0	0	53 657	-53 657	0	0	0	0
Przeznaczenie zysku z lat ubeigłych na pokrycie strat lat ubiegłych	0	0	0	-16 281	0	-16 281	0	-16 281
Pokrycie strat lat ubiegłych	0	0	0	16 281	0	16 281	0	16 281
Kapitał mniejszości na dzień połączenia	0	0	0	0	0	0	47	47
Korekta wyniku lat ubiegłych	0	0	0	-2	0	-2	0	-2
Zmiany kapitału w okresie	0	0	53 657	-50 067	0	3 590	1 192	4 782
30.09.2024	13 922	20 056	81 026	-17 321	-468	97 215	4 206	101 421

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2023	13 922	20 056	31 871	-40 282	-468	25 099	3 095	28 194
Zysk/Strata w okresie	0	0	0	68 526	0	68 526	-81	68 445
Całkowity dochód	0	0	0	68 526	0	68 526	-81	68 445
Przeznaczenie kapitału zapasowego na pokrycie strat z lat ubiegłych	0	0	-4 502	4 502	0	0	0	0
Zmiany kapitału w okresie	0	0	-4 502	73 028	0	68 526	-81	68 445
31.12.2023	13 922	20 056	27 369	32 746	-468	93 625	3 014	96 639

Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Akcje własne	Kapitał przypadający na akcjonariu szy podmiotu dominują cego	Udziały niespra wujące kontroli	Kapitał własny ogółem
01.01.2023	13 922	20 056	31 871	-40 282	-468	25 099	3 095	28 194
Zysk/Strata w okresie	0	0	0	70 473	0	70 473	-118	70 355
Całkowity dochód	0	0	0	70 473	0	70 473	-118	70 355
Przeznaczenie kapitału zapasowego na pokrycie strat z lat ubiegłych	0	0	-4 502	4 502	0	0	0	0
Zmiany kapitału w okresie	0	0	-4 502	74 975	0	70 473	-118	70 355
30.09.2023	13 922	20 056	27 369	34 693	-468	95 572	2 977	98 549

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej	01.01.2024-	01.01.2023-	01.07.2024-	01.07.2023-
	30.09.2024	30.09.2023	30.09.2024	30.09.2023
Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków	4 681	87 091	-159	-779
pieniężnych
Korekty razem	-6 104	-1 280	144	88 256
Amortyzacja	2 754	673	1 104	233
Odsetki i dywidendy	-3 858	-2 841	-1 356	-1 275
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej, w tym dotacja	-619	-10	-7	-10
Koszty odsetek	307	89	109	25
Wycena aktywów finansowych	-864	-297	-73	-297
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych	25	-2	24	-2
Wycena metodą praw własności	224	-9	83	14
Odpis aktualizujący wartość obligacji	1 464	1 626	492	548
Odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki	41	41	14	14
Rozliczenie cesji leasingu samochodu	55	0	0	0
Zysk z tytułu okazyjnego nabycia	-5 210	0	0	0
Pozostałe korekty	-63	2	0	0
Zmiana stanu zapasów	18	0	6	0
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	262	-347	-224	192 122
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań	-304	-103	7	-102 948
oraz zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu	-149	-194	-20	-68
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-187	92	-15	-100
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	-1 423	85 811	-15	87 477
Zapłacony podatek dochodowy	-19	-19	-4	0
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 442	85 792	-19	87 477
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	01.01.2024- 30.09.2024	01.01.2023- 30.09.2023	01.07.2024- 30.09.2024	01.07.2023- 30.09.2023
Odsetki otrzymane	475	392	238	392
Dywidendy otrzymane	17	0	0	0
Wpływ udzielonej pożyczki, udzielonego kredytu	6 932	1 604	6 004	1 234
Wpływy ze zbycia aktywów finansowych	6 570	0	0	0
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego i wartości niematerialnych	7	0	7
Nakłady na koszty prac rozwojowych	-1 831	-432	-809	-147
Wydatki na zakup majątku trwałego	-81	-36	-70	-15
Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych	-800	0	0	0
Wydatki na nabycie obligacji	-8 075	0	-3 075	0
Wydatki na nabycie akcji, jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów
inwestycyjnych	-3 888	-17 274	-195	-17 274
Udzielenie pożyczki	-15 427	-11 173	-4 200	-11 170
Inne wpływy i wydatki inwestycyjne	0	2	0	2
Środki pieniężne jednostki zależnej - pierwsza konsolidacja	534	0	0	0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-15 567	-26 917	-2 100	-26 978
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej			01.07.2019-	01.07.2018-
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek	0	500	30.09.2019 0	30.09.2018 0
Wpływy z tytułu dotacji	19	192	0	192
Spłata kredytów i pożyczek	0	-1 200	0	-1 190
Spłata odsetek	-157	-94	-25	-68
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-181	-120	-87	-3
Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym	8	11	3	3
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-311	-711	-109	-1 066
Przepływy pieniężne netto razem	-17 320	58 164	-2 228	59 433
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-24	0	-23	0
Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych	-17 344	58 164	-2 251	59 433
Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi
przypisanymi do działalności zaniechanej	25 092	2 165	9 999	896
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	7 748	60 329	7 748	60 329
o ograniczonej możliwości dysponowania	14	8	14	8

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów. Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze:

Segment "Działalność Inwestycyjna i działalność pokrewna"

Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi.

Segment "Kolokacja i transmisja danych"

W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych.

Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego.

Segment "Geograficzny System Informacji"

W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Optigis S.A. polegająca na tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową.

Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się, gdy wystąpią, w pozycjach "nieprzypisane koszty" i "nieprzypisane

Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Kolokacja i transmisja danych	Działalność GIS (System Informacji Geograficznej)	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
----------------------------------------------------------	-------------------------------------	------------------------------------------------------------	------------------------------	-------

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2024 roku

Aktywa segmentu	127 250	731	25 775	-45 610	108 146
Aktywa ogółem	127 250	731	25 775	-45 610	108 146
Zobowiązania segmentu	3 972	2 307	17 187	-16 741	6 725
Zobowiązania ogółem	3 972	2 307	17 187	-16 741	6 725

Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

Przychody segmentu ogółem	123	220	18 116	-23	18 436
Przychody segmentu (zewnętrzne)	0	220	12 841	-20	13 041
Przychody segmentu (wewnętrzne)	3	0	0	-3	0
Pozostałe przychody operacyjne	120	0	5 275	0	5 395
Koszty segmentu ogółem	-2 117	-259	-14 471	23	-16 824
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-2 111	-259	-14 401	20	-16 751
Koszty segmentu (wewnętrzne)	-3	0	0	3	0
Pozostałe koszty operacyjne	-3	0	-70	0	-73
Wynik segmentu	-1 994	-39	3 645	0	1 612
Przychody i koszty finansowe	1 404	-52	-732	2 673	3 293
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	0	0	0	0	-224
Zysk/strata przed opodatkowaniem	-590	-91	2 913	2 673	4 681
Podatek dochodowy	119	0	279	-342	56
Zysk/strata netto	-471	-91	3 192	2 331	4 737
Działalność zaniechana	0	0	0	0	0

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna	Kolokacja i transmisja danych	Działalność GIS (System Informacji Geograficznej)	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2023 roku
Aktywa segmentu	146 285	694	10 208	-37 224	119 963
Aktywa ogółem	146 285	694	10 208	-37 224	119 963
Zobowiązania segmentu	21 039	2 141	4 962	-6 728	21 414
Zobowiązania ogółem	21 039	2 141	4 962	-6 728	21 414
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku Przychody segmentu ogółem	193 851	273	4 683	-1 228	197 579
Przychody segmentu (zewnętrzne)	0	271	4 617	0	4 888
Przychody segmentu (wewnętrzne)	3	0	0	-3	0
Pozostałe przychody operacyjne	193 848	2	66	-1 225	192 691
Koszty segmentu ogółem	-106 775	-282	-4 914	3	-111 968
Koszty segmentu (zewnętrzne)	-1 757	-282	-4 708	0	-6 747
Koszty segmentu (wewnętrzne)	-3	0	0	3	0
Pozostałe koszty operacyjne	-105 015	0	-206	0	-105 221
Wynik segmentu	87 076	-9	-231	-1 225	85 611
Przychody i koszty finansowe	1 597	-50	-180	104	1 471
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych	0	0	0	0	9
Zysk/strata przed opodatkowaniem	88 673	-59	-411	-1 121	87 091
Podatek dochodowy	-16 840	-1	81	24	-16 736
Zysk/strata netto	71 833	-60	-330	-1 097	70 355

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

2. PRZYCHODY

	Za okres 01.01.2024- 30.09.2024	Za okres 01.01.2023- 30.09.2023	Za okres 01.07.2024- 30.09.2024	Za okres 01.07.2023- 30.09.2023
Przychody ze sprzedaży usług	12 947	4 888	5 273	1 983
- usługi telekomunikacyjne, programistyczne i teleinformatyczne	12 707	4 617	5 199	1 895
- usługi przesyłu danych	220	271	70	88
- pozostałe	20	0	4	0
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	94	0	94	0
- urządzenia do telematyki	94	0	94	0
Pozostałe przychody operacyjne	5 395	192 691	57	67
Przychody finansowe	5 416	3 278	1 429	1 703
Razem	23 852	200 857	6 853	3 753

Struktura geograficzna przychodów

Grupa uzyskuje 99% przychodów ze sprzedaży na terytorium Polski.

Informacje dotyczace głównych klientów

Na dzień 30 września 2024 roku Grupa zidentyfikowała czterech kluczowych odbiorców oraz na dzień 30 września 2023 roku Grupa zidentyfikowała dwóch kluczowych odbiorców, dla których wartość obrotów przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży, tj.: Orange Polska S.A. - przychody ze sprzedaży w 2024 roku na poziomie 1 657 tys. PLN, T-Mobile Polska S.A. - przychody ze sprzedaży w 2024 roku na poziomie 1 347 tys. PLN, P4 Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaży w 2024 roku na poziomie 2 065 tys. PLN, Polkomtel Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaży w 2024 roku na poziomie 1 578 tys. PLN, Inpost S.A. - przychody ze sprzedaży w 2023 roku na poziomie 926 tys. PLN oraz Telematics Technologies Sp. z o.o.- przychody ze sprzedaży w 2023 roku na poziomie 537 tys. PLN.

2A. WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcjie sprzedaży akcji w pozostałych jednostkach krajowych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej:

Nazwa jednostki	Liczba sprzedanych akcji	Wartość w cenie zakupu	Przychód z tytułu sprzedaży	Zysk/Strata ze sprzedaży
LPP S.A.	83	948	1 319	371
Dino Polska S.A.	625	255	235	-20
Razem				351

Dodatkowo w okresie bieżącym Fundusze Inwestycyjne odkupiły od Emitenta jednostki uczestnictwa. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej:

Nazwa Funduszu Inwestycyjnego	Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa	Wartość w cenie zakupu	Przychód z tytułu sprzedaży	Zysk/Strata ze sprzedaży
Allianz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.	5 525	948	1 000	52
Investor Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.	3 310	943	1 000	57
Qurcus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.	5 359	927	1 000	73
AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.	8 524	956	1 000	44
Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.	7 241	1 000	1 016	16
Razem				242

W analogicznym okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

3. KOSZTY RODZAJOWE

	Za okres 01.01.2024- 30.09.2024	Za okres 01.01.2023- 30.09.2023	Za okres 01.07.2024- 30.09.2024	Za okres 01.07.2023- 30.09.2023
Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych	2 754	673	1 104	233
- amortyzacja prawa do użytkowania	444	251	152	91
Zużycie materiałów i energii	229	116	89	55
Usługi obce	6 093	2 691	2 104	1 149
Podatki i opłaty*	73	19	25	-198
Koszty pracownicze	7 465	3 181	2 785	1 133
Inne koszty rodzajowe	130	67	69	48
Razem koszty według rodzaju	16 744	6 747	6 176	2 420
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-4 115	-2 680	-1 301	-925
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-3 081	-173	-1 022	-37
Razem koszty sprzedanych produktów, usług	9 548	3 894	3 853	1 458
Wartość sprzedanych towarów	7	0	0	0
Razem koszt własny sprzedaży	9 555	3 894	3 853	1 458

* Skorygowano pozycję Podatki i opłaty. Poniesione koszty dotyczą opłat sądowych i zostały zaprezentowane w pozycji Pozostałe koszty operacyjne.

4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):

Liczba pracowników	Za okres 01.01.2024- 30.09.2024	Za okres 01.01.2023- 30.09.2023	Za okres 01.07.2024- 30.09.2024	Za okres 01.07.2023- 30.09.2023
Zarząd	8	5	8	5
Rada Nadzorcza zatrudniona z tytułu powołania	13	13	13	13
Pracownicy	60	22	60	22
Umowy cywilnoprawne	17	9	17	9
Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę	1	1	1	1
Razem	99	50	99	50

Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia:

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-	01.07.2024-	01.07.2023-
	30.09.2024	30.09.2023	30.09.2024	30.09.2023
Wynagrodzenia	6 035	2 666	2 119	955
Składki na ubezpieczenie społeczne	864	328	440	122
Inne świadczenia pracownicze	203	6	84	2
Koszty przyszłych świadczeń (rezerw) z tytułu odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych i tym podobnych świadczeń pracowniczych	0	0	-3	0
Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę	363	181	145	54
Razem	7 465	3 181	2 785	1 133

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	Za okres 01.01.2024- 30.09.2024	Za okres	Za okres 01.07.2024- 30.09.2024	Za okres 01.07.2023- 30.09.2023
		01.01.2023-
		30.09.2023
Zwrot kosztów sądowych	1	18	1	0
Dotacje	19	0	0	0
Przychody z tytułu rozliczenia rozrachunków z tytułu dotacji	0	26	0	26
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	7	0	7	0
Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	7	0	7	0
Zysk z tytułu okazyjnego nabycia	5 210	0	0	0
Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych	4	10	0	0
Spisane przedawnione zobowiązania	0	4	0	0
Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej	116	102	39	38
Przychody z refaktur	21	2	10	1
Przychody z tytułu zwrotu ubezpieczenia samochodu	17	25	0	0
Odszkodowanie z tytułu ugody z Emitel	0	192 500	0	0
Pozostałe	0	4	0	2
Razem	5 395	192 691	57	67

W dniu 22 lutego 2024 roku Optigi S.A. zawarł umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. Dnia 29 lutego 2024 roku Optigis S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 4/2024 o spełnieniu warunków określonych w umowie inwestycyjnej. W związku z tym Optigis S.A. stał się większościowym wspólnikiem Telematcs Technologies Sp. z o.o. posiadając 6 035 udziałów, które stanowią 99,10% udziału w kapitale zakładowym spółki. Po publikacji raportu okresowego za I kwartał 2024 roku, zmianie uległy dane finansowe spółki zależnej Telematics Technologies Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonego audytu sprawozdania finansowego za 2023 rok aktywa spółki uległy zmniejszeniu o kwotę 66 tys. PLN. Korekta ta miała wpływ na ostateczną wycenę transakcji przejęcia przez Emitenta spólki Telematics Technologies Sp. z o.o. Transakcja przejęcia wygenerowała dla Spółki przejmującej zysk z okazyjnego nabycia w kwocie 5 210 tys. PLN (na dzień publikacji raportu za I kwartał 2024 roku zysk z okazyjnego nabycia wynosił 5 276 tys. PLN). Powyższe zdarzenia zostały opublikowane w raportach bieżących Spółki Optigis S.A.: nr 2,3/2024 z dnia 22 lutego 2024 roku oraz nr 4/2024 z dnia 29 lutego 2024 roku.

6. DOTACJE RZĄDOWE

Nie wystąpiły.

7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	Za okres 01.01.2024- 30.09.2024	Za okres	Za okres	Za okres 01.07.2023- 30.09.2023
		01.01.2023-	01.07.2024-
		30.09.2023	30.09.2024
Koszty spisanych wierzytelnosci nieściągalnych	4	6	0	1
Koszty opłat sądowych	0	201	0	200
Koszty usług prawnych związanych z obsługą sporów sądowych	0	433	0	-500
Koszty realizacji umowy warunkowej związanej z ugodą z Emitel	0	92 989	0	0
Koszty realizacji pozostałych umów związanych z ugodą z Emitel	0	11 590	0	1 793
Odpis aktualizujący należności	4	0	4	0
Koszty refaktur	10	2	2	1
Rozliczenie cesji leasingu samochodu	55	0	0	0
Spisanie nierozliczonego zobowiązania wobec leasingodawcy (cesja leasingu)	-380	0	0	0
Spisanie nierozliczonej wartości początkowej przedmiotu leasingu (cesja leasingu)	435	0	0	0
Razem	73	105 221	6	1 495

Grupa nie stwierdziła przesłanek, ani nie dokonywała w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących zapasów, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu utraty wartości.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

8. PRZYCHODY FINANSOWE

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-	01.07.2024-	01.07.2023-
	30.09.2024	30.09.2023	30.09.2024	30.09.2023
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji	1 464	1 627	492	548
Odsetki od udzielonych pożyczek	1 987	566	772	251
Aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	864	297	73	297
Akcje w jednostkach pozostałych	-267	55	-387	55
Certyfikaty inwestycyjne	678	155	233	155
Jednostki uczestnictwa	453	87	227	87
Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym:	593	10	0	10
Przychody ze zbycia aktywów finansowych	6 570	10	0	10
Wartość sprzedanych aktywów finansowych	-5 977	-1100	0	-1100
Wykorzystanie odpisu aktualizującego przypadającego na sprzedane aktywa finansowe	0	1100	0	1100
Otrzymane dywidendy	17	0	0	0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	0	0	0	-7
Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności	262	260	88	88
Odsetki z tytułu zawartych lokat bankowych	165	517	3	517
Dodatkowe wynagrodzenie z tytułu udzielenia pożyczki - prowizja	63	0	0	0
Pozostałe	1	1	1	-1
Razem	5 416	3 278	1 429	1 703

W dniu 30 kwietnia 2024 roku Emitent, jako akcjonariusz LPP S.A. otrzymał dywidendę w kwocie 17 tys. PLN z zysku lat ubiegłych.

9. KOSZTY FINANSOWE

	Za okres 01.01.2024- 30.09.2024	Za okres 01.01.2023- 30.09.2023	Za okres 01.07.2024- 30.09.2024	Za okres 01.07.2023- 30.09.2023
Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek	7	34	2	3
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego	98	55	33	22
Koszty odsetek z tytułu obligacji własnych	202	0	74	0
Koszty odsetek budżetowych	0	4	0	1
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji	1 464	1 626	492	548
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki	41	41	14	14
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od wierzytelności	262	0	88	0
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	0	44	0	14
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	48	1	44	1
Koszty odsetek i prowizji bankowych	1	2	0	0
Razem	2 123	1 807	747	603

10. DYWIDENDY

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2024-	01.01.2023-	01.01.2023-
	30.09.2024	30.09.2024	30.09.2023	30.09.2023
	Zyski	Pozostała	Zyski	Pozostała
Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej	kapitałowe	działalność	kapitałowe	działalność
Podatek bieżący	0	-144	0	-16 581
Podatek odroczony	0	200	0	-155
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej	-1 209	5 890	436	86 655
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk/Strata przed opodatkowaniem	-1 209	5 890	0	86 655
Obowiązująca stawka podatkowa	19%	9%,19%	19%	9%,19%
Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej	-230	343	83	16 524
Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania)	-84	-2 009	-290	-1 752
Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania)	48	76	0	45
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale (wyłączone z podstawy opodatkowania)	99	15	0	80
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania)	104	1 288	0	1 861
Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych (włączone do podstawy opodatkowania)	-114	-25	0	-81
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie	0	0	0	-60
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie	177	447	207	4
Inne zwiększenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego	0	3	0	-40
Obciążenie podatkowe - podatek bieżący	0	138	0	16 581
Podatek od dywidend i udziałów	3	0	0	0
Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu	-3	-141	0	-16 581
Podatek odroczony w sprawozdaniu z pełnego dochodu	0	200	0	-155
Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu	-3	59	0	-16 736

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Podatek odroczony - działalność kontynuowana	Bilans	Sprawozdanie z całkowitych
	Na dzień	Na dzień	dochodów Za okres 01.01.2024-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024
Rezerwy na koszty	234	124	110
Rezerwa na urlopy	118	62	56
Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe	6	6	0
Wycena aktywów finasowych do wartości godziwej przez wynik	537	702	-165
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek	119	34	85
Odpis aktualizujący należności	441	390	51
Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia	58	47	11
Strata podatkowa	3 052	1 577	1 475
Niezapłacone zobowiązania powyżej 90 dni	5	1	4
Wycena przychodów zgodnie z MSSF 15	92	49	43
Razem	4 662	2 992	1 670

	Bilans	Sprawozdanie z całkowitych dochodów
	Na dzień	Na dzień	Za okres
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki	30.09.2024	31.12.2023	01.01.2024- 30.09.2024
Naliczone, a nieotrzymane odsetki	570	331	239
Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową środków trwałych	2 540	1	2 539
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu	25	47	-22
Razem	3 135	379	2 756
Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z tego:	1 527	2 613	200
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy	4 662	2 992	1 670
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy	3 135	379	2 756
Podatek odroczony wynikający z połączenia jednostek - wynik finansowy	-	-	1 286

Grupa Kapitałowa kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku.

Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 września 2024 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 4 662 tys. PLN, rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi 3 135 tys. PLN. Po kompensacie Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 1 527 tys. PLN.

12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ

Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy podmiotu dominujacego przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.

Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:

	01.01.2024-	01.01.2023-
Zysk/Strata	30.09.2024	30.09.2023
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję podlegającej podziałowi	3 592	70 473
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące	1 145	-118
Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej	-	-
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej	3 592	70 473
Liczba akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	13 921 975	13 921 975
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk)	13 921 975	13 921 975

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	01.01.2024-	01.01.2023-
Działalność kontynuowana	30.09.2024	30.09.2023
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego	3 592	70 473
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną akcję	3 592	70 473
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące	1 145	-118
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego z działalności kontynuowanej	0,26	5,06
Zysk/Strata netto ogółem przypadająca na jedną akcję	0,34	5,05
Działalność zaniechana

0,00 0,00

			Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej

13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE

WARTOŚĆ BRUTTO	Patenty i licencje	Oprogramo wanie	Niezakończo ne prace rozwojowe	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
na 01.01.2024	1 370	645	1 059	10 445	0	13 519
na 01.01.2024 - korekta	0	0	0	0	110	110
ujawnienie	0	0	0	0	110	110
na 01.01.2024 - po korekcie	1 370	645	1 059	10 445	110	13 629
Zwiększenia	0	44 159	2 770	25 772	0	72 701
zakup bezpośredni	0	0	1 831	0	0	1 831
nabycie w wyniku połączenia jednostek	0	44 159	939	25 772	0	70 870
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 30.09.2024	1 370	44 804	3 829	36 217	110	86 330
na 01.01.2023	1370	645	461	10 445	0	12 921
Zwiększenia	0	0	598	0	0	598
zakup bezpośredni	0	0	598	0	0	598
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.12.2023	1 370	645	1 059	10 445	0	13 519
na 01.01.2023	1 370	645	461	10 445	0	12 921
Zwiększenia	0	0	432	0	0	432
zakup bezpośredni	0	0	432	0	0	432
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 30.09.2023	1 370	645	893	10 445	0	13 353

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI

na 01.01.2024	-1 370	-645	-10 011	0	-12 026
na 01.01.2024 - korekta	0	0	0	-110	-110
ujawnienie	0	0	0	-110	-110
na 01.01.2024 - po korekcie	0	0	0	-110	-110
Zwiększenia	0	-35 306	-23 681	0	-58 987
amortyzacja	0	-598	-1 601	0	-2 199
nabycie w wyniku połączenia jednostek	0	-34 708	-22 080	0	-56 788
Zmniejszenia	0	0	0	0	0
na 30.09.2024	-1 370	-35 951	-33 692	-110	-71 123

Oprogramowanie Niezakończone prace Koszty

zakończonyc Pozostałe Razem

Patenty i licencje

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Patenty i licencje	Oprogramo wanie	Niezakończo ne prace rozwojowe	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Pozostałe	Razem
na 01.01.2023	-1 370	-645	0	-9 539	0	-11 554
Zwiększenia	0	0	0	-472	0	-472
amortyzacja	0	0	0	-472	0	-472
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 31.12.2023	-1 370	-645	0	-10 011	0	-12 026
na 01.01.2023	-1 370	-645	0	-9 539	0	-11 554
Zwiększenia	0	0	0	-355	0	-355
amortyzacja za rok	0	0	0	-355	0	-355
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 30.09.2023	-1 370	-645	0	-9 894	0	-11 909
WARTOŚĆ NETTO		Wartości	Oprogramo	Prace	Patenty,	Razem
na 30.09.2024	0	niematerial 8 853	wanie 3 829	badawczo 2 525	licencje, inne 0	15 207
na 31.12.2023	0	0	1 059	434	0	1 493
na 30.09.2023	0	0	893	551	0	1 444

14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

nabycie w wyniku połączenia jednostek

WARTOŚĆ BRUTTO	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
na 01.01.2024	513	495	543	147	0	1 698
Zwiększenia	66	2 465	12	218	0	2 761
zakup bezpośredni	66	15	0	0	0	81
nabycie w wyniku połączenia jednostek	0	2 450	12	218	0	2 680
Zmniejszenia	0	0	-39	0	0	-39
z tytułu sprzedaży	0	0	-39	0	0	-39
na 30.09.2024	579	2 960	516	365	0	4 420
na 01.01.2023	513	465	543	166	0	1 687
Zwiększenia	0	42	0	0	0	42
zakup bezpośredni	0	42	0	0	0	42
Zmniejszenia	0	-12	0	-19	0	-31
z tytułu likwidacji	0	-12	0	-19	0	-31
na 31.12.2023	513	495	543	147	0	1 698
na 01.01.2023	513	465	543	166	0	1 687
Zwiększenia	0	36	0	0	0	36
zakup bezpośredni	0	36	0	0	0	36
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
z tytułu likwidacji	0	0	0	0	0	0
na 30.09.2023	513	501	543	166	0	1 723
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI	Grunty, budynki i	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
na 01.01.2024	-408	-491	-543	-147	0	-1 589
Zwiększenia	-33	-2 403	-3	-212	0	-2 651
amortyzacja	-33	-78	0	0	0	-111

Zmniejszenia 0 0 39 0 0 39 z tytułu sprzedaży 0 0 39 0 0 39 na 30.09.2024 -441 -2 894 -507 -359 0 -4 201

0 -2 325 -3 -212 0 -2 540

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
na 01.01.2023	-360	-461	-543	-166	0	-1 530
Zwiększenia	-48	-42	0	0	0	-90
amortyzacja	-48	-42	0	0	0	-90
Zmniejszenia	0	12	0	19	0	31
z tytułu likwidacji	0	12	0	19	0	31
na 31.12.2023	-408	-491	-543	-147	0	-1 589
na 01.01.2023	-360	-461	-543	-166	0	-1 530
Zwiększenia	-33	-34	0	0	0	-67
amortyzacja	-33	-34	0	0	0	-67
Zmniejszenia	0	0	0	0	0	0
na 30.09.2023	-393	-495	-543	-166	0	-1 597
WARTOŚĆ NETTO
na 30.09.2024	138	66	9	6	0	219
na 31.12.2023	105	4	0	0	0	109

Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego żaden ze środków trwałych należących do Grupy nie był przedmiotem zastawu. W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej.

na 30.09.2023 120 6 0 0 0 126

15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)

	Środki	Budynki	Razem
WARTOŚĆ BRUTTO	transportu	i lokale
na 01.01.2024	1 515	862	2 377
Zwiększenia	554	365	919
zakup - leasing	77	0	77
cesja - leasing	477	0	477
zwiększenie z tytułu zmiany warunków umowy leasingu	0	365	365
Zmniejszenia	-544	0	-544
cesja - leasing	-544	0	-544
na 30.09.2024	1 525	1 227	2 752
na 01.01.2023	342	862	1 204
Zwiększenia	1 173	0	1 173
zakup-leasing	1 173	0	1 173
Zmniejszenia	0	0	0
na 31.12.2023	1 515	862	2 377
na 01.01.2023	342	862	1 204
Zwiększenia	635	0	635
zakup - leasing	635	0	635
Zmniejszenia	0	0	0
na 30.09.2023	977	862	1 839

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI

na 01.01.2024	-306	-818	-1 124
Zwiększenia	-310	-134	-444
amortyzacja	-310	-134	-444
Zmniejszenia	109	0	109
cesja - leasing	109	0	109
na 30.09.2024	-507	-952	-1 459

Środki transportu

Budynki

i lokale Razem

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI	Środki transportu	Budynki i lokale	Razem
na 01.01.2023	-127	-641	-768
Zwiększenia	-179	-177	-356
amortyzacja	-179	-177	-356
Zmniejszenia	0	0	0
na 31.12.2023	-306	-818	-1 124
na 01.01.2023	-127	-641	-768
Zwiększenia	-118	-133	-251
amortyzacja	-118	-133	-251
Zmniejszenia	0	0	0
na 30.09.2023	-245	-774	-1 019

WARTOŚĆ NETTO

na 30.09.2024	1 018	275	1 293
na 31.12.2023	1 209	44	1 253
na 30.09.2023	732	88	820

Spółka Dominująca na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN.

Zgodnie z aneksem do umowy, z dniem 1 lipca 2021 roku, umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.

Spółka zależna Emapa S.A. wynajmuje biuro coworkingowe na podstawie umowy najmu z dnia 1 stycznia 2020 roku. Zgodnie z ostatnim aneksem do umowy, najem został przedłużony na czas nieokreślony.

Pozostałe spółki Grupy podnajmują powierzchnie biurowe od Jednostki Dominującej oraz od spółki Emapa S.A.

Na dzień bilansowy Grupa użytkuje na podstawie umowy leasingu sześć samochodów osobowych.

Umowę kupna samochodu osobowego zawartą w III kwartale 2019 roku zawarto na okres 3 lat, następnie zgodnie z aneksem, umowa została przedłużona o kolejne 2 lata. Umowę kupna samochodu osobowego zawartą w III kwartale 2022 roku zawarto na okres 3 lat.

W dniu 8 lutego 2023 roku zawarto kolejną umowę leasingową, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 545 tys. PLN, umowę zawarto na okres 3 lat.

W III kwartale 2023 roku zawarto umowę najmu, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 90 tys. PLN, umowę zawarto na okres 3 lat.

W dniu 12 pażdziernika 2023 roku zawarto kolejną umowę leasingową, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 433 tys. PLN, umowę zawarto na okres 2 lat.

W dniu 7 lutego 2024 roku zawarto kolejną umowę leasingową, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 77 tys. PLN, umowę zawarto na okres 3 lat.

Dnia 8 lutego 2024 roku Spółka, jako cesjonariusz podpisała umowę leasingu, której przedmiotem jest samochód osobowy marki Mercedes-Benz GLS-19-580. Wartość początkową w kwocie 477 tys. PLN stanowi wartość przedmiotu leasingu pomniejszona o ówcześnie zapłacone czynsze najmu krótkoterminowego. Umowa została zawarta na okres 24 miesięcy.

16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym żadna ze spółek Grupy nie posiada nieruchomości inwestycyjnych.

17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA

W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia.

Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

18. AKTYWA FINANSOWE

	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje)	12 996	12 420	12 531
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	24 114	25 339	17 571
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym:	37 779	27 622	18 502
- udzielone pożyczki	37 779	27 622	18 502
Razem	74 889	65 381	48 604
w tym:
długoterminowe	16 960	16 376	14 138
krótkoterminowe	57 929	49 005	34 466

W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych, ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

18A. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

Nazwa spółki powiązanej	Miejsce siedziby spółki	Procent posiadanych udziałów/ akcji	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji	Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o.	Warszawa	33,00%	33,00%	Wyłączona	495
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	Warszawa	25,58%	25,58%	Metoda Praw Własności	14 375
Slede Sp. z o.o.	Warszawa	29,60%	29,60%	Metoda Praw Własności	2 400
Deccore Sp. z o.o.	Warszawa	35,25%	35,25%	Metoda Praw Własności	800
Razem					18 070
Odpis aktualizujący wartość udziałów					-4 325
Wycena udziałów metodą praw własności					-749
w tym przypadający na bieżący okres					-224
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu i wyceny					12 996

Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o.

W dniu 18 stycznia 2024 roku Spółka wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założyła spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 500 PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 500 PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych.

Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie przez Emitenta dodatkowych 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każady o łącznej wartości nominalnej 1 950 PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. dysponuje 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

18B. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY

	Za okres 01.01.2024- 30.09.2024	Za okres 01.01.2023- 31.12.2023	Za okres 01.01.2023- 30.09.2023
Akcje i udziały	2 408	234	0
Zakup udziałów	0	2 267	0
Zakup akcji	2 888	0	69
Sprzedaż akcji	-1 204	0	0
Wycena akcji	-267	-93	55
Akcje i udziały razem	3 825	2 408	124
Jednostki uczestnictwa	15 414	15 000	0
Zakup jednostek uczestnictwa	1 000	0	10 000
Wykup jednostek uczestnictwa	-4 773	0	0
Wycena jednostek uczestnictwa	453	414	87
Jednostki uczestnictwa razem	12 094	15 414	10 087
Certyfikaty inwestycyjne	7 517	7 205	0
Zakup certyfikatów inwestycyjnych	0	0	7 205
Wycena certyfikatów inwestycyjnych	678	312	155
Certyfikaty uczestnictwa razem	8 195	7 517	7 360
Razem	24 114	25 339	17 571

Na dzień 30 września 2024 roku wyceniono aktywa finansowe, które obejmują pozostałe akcje, jednostki uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych oraz certyfikaty inwestycyjne.

Aktualizacja wartości inwestycji w jednostki uczestnictwa wynosi 867 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 453 tys. PLN przypada na bieżący okres.

Aktualizacja wartości inwestycji w ceryfikaty inwestycyjne wynosi 990 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 678 tys. PLN przypada na bieżący okres.

Aktualizacja wartości inwestycji w akcje Carbon Studio S.A., LPP S.A., Dino Polska S.A., Synektik S.A. oraz Super Micro Computer INC wynosi -359 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości -267 tys. PLN przypada na bieżący okres.

18C. OBLIGACJE

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2024	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne
Rasting*	0	0	428	0	0	-428
CGF Finanse*	0	0	646	0	0	-646
PC Guard*	0	0	323	0	0	-323
GPS Konsorcjum*	0	0	67	0	0	-67
Razem, w tym:	0	0	1 464	0	0	-1 464
Kapitał	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	1 464	0	0	-1 464
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego na naliczone odsetki od nabytych obligacji.

Emitent	Nr serii	Termin wykupu
CG Finanse Sp. z o.o.	A	2015-01-31
CG Finanse Sp. z o.o.	B	2015-09-30
PC Guard Sp. z o.o.	G	2015-09-30
PC Guard Sp. z o.o.	E	2015-01-31
GPS Konsorcjum Sp. z o.o.	A	2015-04-24
Rasting Ltd.	AS	2014-07-31
Rasting Ltd.	AW	2014-07-31

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2023	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne
Rasting*	0	0	570	0	0	-570
BNY*	0	0	174	0	0	-174
CGF Finanse*	0	0	860	0	0	-860
PC Guard*	0	0	430	0	0	-430
GPS Konsorcjum*	0	0	90	0	0	-90
Razem, w tym:	0	0	2 124	0	0	-2 124
Kapitał	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	2 124	0	0	-2 124
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego na naliczone odsetki od nabytych obligacji.

Emitent	Bilans otwarcia 01.01.2023	Zakup obligacji - wartość emisyjna	Odsetki naliczone/ Dyskonto	Wykup obligacji - wartość emisyjna	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne
Rasting*	0	0	426	0	0	-426
BNY*	0	0	168	0	0	-168
CGF Finanse*	0	0	644	0	0	-644
PC Guard*	0	0	322	0	0	-322
GPS Konsorcjum*	0	0	67	0	0	-67
Razem, w tym:	0	0	1 627	0	0	-1 627
Kapitał	0	0	0	0	0	0
Odsetki	0	0	1 627	0	0	-1 627
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego na naliczone odsetki od nabytych obligacji.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

18D. UDZIELONE POŻYCZKI

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2024	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 30.09.2024
RG Ventures Sp. z o.o.	9 786	0	499	-4	-1	0	10 280
Slede Sp. z o.o.	5 832	800	299	0	0	0	6 931
Deccore Sp. z o.o.	0	600	10	0	0	0	610
Rodopass Sp. z o.o.	238	0	12	0	0	0	250
PC Guard Sp. z o.o.	22	0	1	0	0	0	23
Eviction S.A.	86	1 900	27	0	0	0	2 013
Neocity Finanse Sp. z o.o.	2 352	0	165	-2 300	-217	0	0
Sebax Sp. z o.o.	4 052	2 000	329	-1 000	-81	0	5 300
Rock Capital Management Sp. z o.o.	1 011	300	63	0	0	0	1 374
Ap-Tech Sp. z o.o.	3	1 000	19	-3	0	0	1 019
Global Gate Sp. z o.o.	50	700	30	0	0	0	780
Red Carpet Media Group S.A.**	0	2 500	209	0	0	0	2 709
Microamp Solutions Sp. z o.o.	0	1 000	4	-300	-4	0	700
ConnectedLife S.A.	0	1 000	34	0	0	0	1 034
Serenity Fundacja Rodzinna	0	3 000	44	-3 000	-44	0	0
Smart Lease S.A.	0	200	0	0	0	0	200
GPS Konsorcjum*	0	0	30	0	0	-30	0
Osoba fizyczna	117	0	3	0	0	0	120
Osoba fizyczna	441	0	12	0	0	0	453
Osoba fizyczna	141	0	6	0	0	0	147
Osoba fizyczna	204	40	12	0	0	0	256
Osoba fizyczna	306	150	20	0	0	0	476
Osoba fizyczna	1 636	0	71	-325	0	0	1 382
Osoba fizyczna	1 002	0	50	0	0	0	1 052
Osoba fizyczna	0	300	17	0	0	0	317
Osoba fizyczna	180	0	4	0	0	0	184
Osoba fizyczna	95	0	3	0	0	0	98
Osoba fizyczna	68	0	3	0	0	0	71
Osoba fizyczna*	0	0	11	0	0	-11	0
Razem, w tym:	27 622	15 490	1 987	-6 932	-347	-41	37 779
Kapitał	24 853	15 490	0	-6 932	0	0	33 411
Odsetki	2 769	0	1 987	0	-347	-41	4 368
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	1 697
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	36 082

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek.

** W dniu 8 kwietnia 2024 roku Magna Polonia S.A. zawarła umowę pożyczki z Red Carpet Media Group S.A., gdzie jednym z warunków udzielenia pożyczki była zapłata przez pożyczkobiorcę na rzecz Spółki kwoty prowizji. Do dnia wypłaty pożyczki kwota prowizji w wysokości 63 tys. PLN nie została zapłacona, wobec powyższego Spółka wypłaciła pożyczkobiorcy kwotę pożyczki pomniejszoną o kwotę prowizji.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2023
RG Ventures Sp. z o.o.	6 703	3 703	585	-1 200	-5	0	9 786
Slede Sp. z o.o.	0	5 700	132	0	0	0	5 832
Rodopass Sp. z o.o.	221	0	17	0	0	0	238
PC Guard Sp. z o.o.	20	0	2	0	0	0	22
Eviction S.A.	151	0	5	-70	0	0	86
Neocity Finanse Sp. z o.o.	0	2 300	52	0	0	0	2 352
Sebax Sp. z o.o.	0	4 000	52	0	0	0	4 052
Rock Capital Management Sp. z o.o.	0	1 000	11	0	0	0	1 011
Ap-Tech Sp. z o.o.**	0	254	3	0	0	-254	3
Global Gate Sp. z o.o.	0	50	0	0	0	0	50
Osoba fizyczna	431	0	11	-300	-25	0	117
Osoba fizyczna	425	0	16	0	0	0	441
Osoba fizyczna	37	0	1	-34	-4	0	0
Osoba fizyczna	114	20	7	0	0	0	141
Osoba fizyczna	0	200	4	0	0	0	204
Osoba fizyczna	0	300	6	0	0	0	306
Osoba fizyczna	0	1 600	36	0	0	0	1 636
Osoba fizyczna	0	1 000	2	0	0	0	1 002
Osoba fizyczna	175	0	5	0	0	0	180
Osoba fizyczna	91	0	4	0	0	0	95
Osoba fizyczna	45	20	3	0	0	0	68
GPS Konsorcjum*	0	0	40	0	0	-40	0
Osoba fizyczna*	0	0	15	0	0	-15	0
Razem, w tym:	8 413	20 147	1 009	-1 604	-34	-309	27 622
Kapitał	6 562	20 147	0	-1 604	0	-252	24 853
Odsetki	1 851	0	1 009	0	-34	-57	2 769
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	1 689
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	25 933

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek.

** W dniu 7 grudnia 2023 roku Magna Polonia S.A. była stroną umowy potrącenia pożyczki z nowo objętymi udziałami z Ap-Tech Sp. z o.o. Zgodnie z warunkami umowy Spółce przysługuje zwrot pożyczki w wysokości 254 tys. PLN, przy czym łaczna wartość pożyczki na dzień bilansowy wynosi 257 tys. PLN. Pozostała do spłaty kwota kapitału pożyczki w wysokości 3 tys. PLN, wynikająca z umowy pożyczki zawartej w dniu 9 listopada 2023 roku, nie jest objęta umową potrącenia i zostanie spłacona przez Ap-Tech Sp. z o.o. zgodnie z warunkami umowy pożyczki. Kwota pożyczki w wysokości 254 tys. PLN została potrącona z wkładem pieniężnym z tytułu objęcia 99 udziałów w ramach inwestycji Spółki w Ap-Tech Sp. z o.o.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pożyczkobiorca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Udzielenie pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 30.09.2023
RG Ventures Sp. z o.o.	6 703	3 703	419	-1 200	0	0	9 625
Slede Sp. z o.o.	0	5 500	40	0	0	0	5 540
Rodopass Sp. z o.o.	221	0	13	0	0	0	234
PC Guart Sp. z o.o.	20	0	1	0	0	0	21
Eviction S.A.	151	0	4	-70	0	0	85
Osoba fizyczna	431	0	11	-300	0	0	142
Osoba fizyczna	425	0	12	0	0	0	437
Osoba fizyczna	37	0	1	-34	-4	0	0
Osoba fizyczna	114	20	5	0	0	0	139
Osoba fizyczna	0	150	2	0	0	0	152
Osoba fizyczna	0	200	2	0	0	0	202
Osoba fizyczna	0	1 600	7	0	0	0	1 607
Osoba fizyczna	175	0	3	0	0	0	178
Osoba fizyczna	91	0	2	0	0	0	93
Osoba fizyczna	45	0	2	0	0	0	47
GPS Konsorcjum*	0	0	30	0	0	-30	0
Osoba fizyczna*	0	0	11	0	0	-11	0
Razem, w tym:	8 413	11 173	565	-1 604	-4	-41	18 502
Kapitał	6 562	11 173	0	-1 604	0	0	16 131
Odsetki	1 851	0	565	0	-4	-41	2 371
Długoterminowe	-	-	-	-	-	-	1 607
Krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-	16 895

* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pożyczki udzielone przez Spółki Grupy Kapitałowej Magna Polonia na dzień 30 września 2024 roku przedstawia poniższa tabela:

	Kwota kapitału
Pożyczkobiorca	Kwota udzielonej pożyczki	pozostała do spłaty
Slede Sp. z o.o.	6 500	6 500
Deccore Sp. z o.o.	1 700	600
Rodopass Sp. z o.o.	200	200
PC Guard Sp. z o.o.	20	20
Eviction S.A.	1 970	1 970
RG Ventures Sp. z o.o.*	12 500	12 500
Neocity Finanse Sp. z o.o.	2 300	0
Sebax Sp. z o.o.	6 000	5 000
Rock Capital Management Sp. z o.o.	1 300	1 300
Ap-Tech Sp. z o.o.	2 000	1 000
Global Gate Sp. z o.o.	750	750
Red Carpet Media Group S.A.	2 500	2 500
Microamp Solutions Sp. z o.o.	700	700
ConnectedLife S.A.	1 000	1 000
Serenity Fundacja Rodzinna	3 000	0
Smart Lease S.A.	200	200
GPS Konsorcjum Sp. z o.o.*	500	500
Osoba fizyczna*	290	290
Osoba fizyczna	64	64
Osoba fizyczna	147	147
Osoba fizyczna	400	100
Osoba fizyczna	385	385
Osoba fizyczna	130	130
Osoba fizyczna	320	320
Osoba fizyczna	450	450
Osoba fizyczna	1 600	1 275
Osoba fizyczna	1 000	1 000
Osoba fizyczna	300	300
	48 226	39 201

* Na wartość nominalną udzielonych pożyczek dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 5 790 tys. PLN.

Terminy spłat pożyczek udzielonych przedstawia poniższa tabela:

Termin spłaty	do 1 roku	od 1 roku do 3 lat	od 3 lat do 5 lat	powyżej 5 lat	Razem
Kwota kapitału pozostała do spłaty	37 551	1 650	0	0	39 201
19. ZAPASY Towary (według ceny nabycia)			30.09.2024 124	31.12.2023 0	30.09.2023 0
Razem			124	0	0
Odpis aktualizujący zapasy			0	0	0
Razem			124	0	0

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Należności handlowe nieprzeterminowane	3 355	644	1119
Należności handlowe przeterminowane, w tym:	36	17	26
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni	15	6	5
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni	17	11	10
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni	0	0	11
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne powyżej 180 dni	0	0	0
Należności nieściągalne i wątpliwe	4	0	0
Razem należności handlowe brutto	3 391	661	1 145
Odpis aktualizujący należności handlowe nieściągalne i wątpliwe	-4	0	0
Razem należności handlowe netto	3 387	661	1 145
Długoterminowe	0	0	0
Krótkoterminowe	3 387	661	1 145
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Należności budżetowe (z wyjątkiem podatku dochodowego)	212	88	68
Rozliczenia międzyokresowe kosztów	73	144	138
Należności od Zarządu i pracowników	252	64	80
Należności z tytułu sprzedaży akcji	2 160	2 160	2 170
Należność z tytułu przejętych wierzytelności	2 316	2 054	1 966
Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności	200	200	200
Nalezności z tytułu wadiów i kaucji	60	6	34
Należność z tytułu sprzedaży lokalu	0	48	98
Zaliczki na dostawy	65	86	67
Razem pozostałe należności brutto	5 338	4 850	4 821
Odpis aktualizujący pozostałe należności	-2 316	-2 054	0
Razem pozostałe należności netto	3 022	2 796	4 821
Długoterminowe	0	0	0
Krótkoterminowe	3 022	2 796	4 821
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Należności handlowe i pozostałe razem, w tym:	6 409	3 457	5 966
Długoterminowe	0	0	0
Krótkoterminowe	6 409	3 457	5 966

Kwota 2 160 tys. PLN dotyczy sprzedaży akcji Optigis zawartej z Eviction S.A.

W dniu 13 lipca 2021 roku Magna Polonia S.A zawarła z Eviction S.A. umowę dotyczącą sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. za cenę 2 250 tys. PLN. Zapłata ceny za akcje miała nastąpić w II ratach; z czego spłata I raty w kwocie 200 tys. PLN nastapić miała do 31 grudnia 2021 roku, natomiast spłata II raty w kwocie 2 050 tys. PLN nastąpić miała do dnia 30 czerwca 2022 roku. Do dnia bilansowego Emitent otrzymał częściową wpłatę I raty w wysokości 90 tys. PLN. Do spłaty pozostaje kwota 2 160 tys. PLN.

W dniu 30 grudnia 2021 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty pozostałej kwoty I raty. Pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN miała zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 30 czerwca 2022 roku.

Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 30 czerwca 2022 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN miała nastąpić do 31 grudnia 2023 roku.

Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 31 grudnia 2023 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN ma nastąpić do 31 grudnia 2024 roku.

Kwota 200 tys. PLN stanowi należność z tytułu sprzedaży wierzytelności zgodnie z umową zawartą z Investing To Economy Polska Sp. z o.o.

W dniu 22 grudnia 2022 roku Magna Polonia S.A. zawarła z Investing To Economy Polska Sp. z o.o. umowę sprzedaży części wierzytelności układowej od Optigis S.A. Cena sprzedaży wierzytelności wynosiła 225 tys. PLN. W dniu zawarcia umowy nabywca zapłacił kwotę 25 tys. PLN, pozostała nalezność w wysokości 200 tys. PLN zostanie zapłacona po spełnieniu warunków wskazanej w niniejszej umowie. Do dnia bilansowego warunki umowy nie zostały spełnione.

Na dzień 30 września 2024 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego należność z tytułu odsetek od wierzytelności w kwocie 262 tys. PLN. Łączna kwota odpisu aktualizującego wynosi 2 316 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelności od CG Finanse Sp. z o.o.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

21. KAPITAŁY

KAPITAŁ AKCYJNY

Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.

POZOSTAŁE KAPITAŁY

Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej w stosunku do stanu na 31 grudnia 2023 roku oraz stanu na 30 września 2023 roku nie uległy zmianie.

Zgódnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 27 czerwca 2024 roku wypracowany w 2023 roku zysk w wysokości 69 938 tys. PLN podzielono w następujacy sposób:

kwotę 16 281 tys. PLN przeznaczono na pokrycie strat z lat ubiegłych,
kwotę 53 657 tys. PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki.

22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE

	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni	2 007	264	1 018
Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni	33	0	35
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni	20	0	0
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni	50	0	0
Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni	6	5	5
Koszty niezafakturowane	85	143	105
Razem zobowiązania handlowe	2 201	412	1 163
ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE
Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego)	653	97	45
Zobowiązania z tytułu kaucji	31	31	31
Zobowiązania z tytułu depozytu	0	13	13
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów	0	1	0
Koszty niezafakturowane	457	543	512
Razem zobowiązania pozostałe	1 141	685	601
Razem zobowiązania, w tym:	3 342	1 097	1 764
Długoterminowe	0	0	0
Krótkoterminowe	3 342	1 097	1 764
23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	29	447	351
z tytułu wynagrodzeń	587	252	224
z tytułu rezerwy na urlopy	225	324	238
z tytułu rezerwy emerytalnej	290	30	26
z tytułu rezerwy na premie dla pracowników	30	0	0
z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu	0	0	957
Razem, w tym:	1 161	1 053	1 796

Rezerwa na niewykorzystane urlopy została ustalona na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop.

Długoterminowe 30 30 26 Krótkoterminowe 1 131 1 023 1 770

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

24. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	248	233	227
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji	69	0	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 238	1 014	766
Razem, w tym:	1 555	1 247	993
Długoterminowe	842	730	632
Krótkoterminowe	713	517	361

24A. KREDYTY I POŻYCZKI

Na dzień 30 września 2024 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2024	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 30.09.2024
Santander S.A*	77	0	0	0	0	8	85
RG Ventures	156	0	7	0	0	0	163
Razem pożyczki i kredyty, w tym:	233	0	7	0	0	8	248
Długoterminowe							0
Krótkoterminowe							248

* W pozycji Inne wykazano zwiększenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 8 tys. PLN.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 31.12.2023
Santander S.A	62	0	0	0	0	15	77
Slede Sp. z o.o.	764	350	27	-1 100	-41	0	0
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	105	0	3	-101	-7	0	0
RG Ventures	0	150	6	0	0	0	156
Razem pożyczki i kredyty, w tym:	931	500	36	-1 201	-48	15	233
Długoterminowe							0
Krótkoterminowe							233

Na dzień 30 września 2023 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:

Pożyczkodawca	Bilans otwarcia 01.01.2023	Kwota otrzymanej pożyczki	Odsetki naliczone	Spłata pożyczki	Spłata odsetek	Inne	Bilans zamknięcia 30.09.2023
Santander S.A	62	0	0	0	0	11	73
Slede Sp. z o.o.	764	350	27	-1 100	-41	0	0
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	105	0	2	-100	-7	0	0
RG Ventures	0	150	4	0	0	0	154
Razem pożyczki i kredyty, w tym:	931	500	33	-1 200	-48	11	227
Długoterminowe							0

Krótkoterminowe 227

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

24B. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO

	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego poniżej 30 dni	43	42	35
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 30 do 90 dni	129	94	87
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego do 90 do 180 dni	157	97	106
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 180 do 360 dni	467	149	110
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego powyżej 360 dni	566	823	593
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych	1 362	1 205	931
Przyszły koszt odsetkowy	124	191	165
Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym:	1 238	1 014	766
Długoterminowe	842	730	632
Krótkoterminowe	396	284	134

Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą sześciu umów leasingu samochodów osobowych oraz jednej umowy najmu lokalu biurowego.

Seria	Bilans otwarcia 01.01.202 4	Bilans otwarcia z połączenia jednostek	Zakup obligacji	Odsetki naliczone	Wykup obligacji	Spłata odsetek/ dyskonta	Inne	Bilans zamknięcia 30.09.2024
C	0	3 018	0	127	0	-76	-3 000	69
D	0	0	0	0	0	0	0	0
Razem	0	3 018	0	127	0	-76	-3 000	69
Kapitał	0	3 000	0	0	0	0	-3 000	0
Odsetki	0	18	0	127	0	-76	0	69
Długoterminowe		-	-	-	-	-	-	0
Krótkoterminowe		-	-	-	-	-	-	69

24C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI

W dniu 22 lutego 2024 roku spółka Telematics Technologies Sp. z o.o. dokonała emisji 3 000 sztuk obligacji serii C z terminem wykupu przypadający na 22 lutego 2026 roku. Cena emisyjna jednej obligacji wynosi 1 tys. PLN, a łączna wartość nominalna obligacji wynosi 3 000 tys. PLN.

W dniu 5 lipca 2024 roku Magna Polonia S.A. zawarła umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. Umowa Inwestycyjna skutkowała nabyciem przez Magna Polonia S.A. od Noble Debt PD FIZAN obligacji serii C wyemitowanych przez Telematics Technologies Sp. z o.o. o wartości nominalnej 3 000 tys. PLN za cenę sprzedaży wynoszącą 3 075 tys. PLN

W dniu 22 lutego 2024 roku Optigis S.A. zawarł umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. Umowa Inwestycyjna skutkowała nabyciem przez Optigis S.A. od Noble Debt PD FIZAN obligacji serii D wyemitowanych przez Telematics Technologies Sp. z o.o. o wartości nominalnej 5 000 tys. PLN w wyniku konwersji części obligacji serii A i B, za cenę wynoszącą 5 000 tys. PLN. W związku z zawarciem umowy inwestycyjnej oraz umów wykonawczych do niej, Optigis S.A. dokonał w dniu 22 lutego 2024 roku wpłaty kwoty 5 000 tys. PLN na depozyt notarialny.

W wyniku przeprowadzonych transakcji Telematics Technologies Sp. z o.o. posiada zobowiązanie z tytułu wyemitowanych obligacji wobec Emitemta oraz Optigis S.A. Odsetki od obligacji naliczone do dnia zawarcia umów inwestycyjnych w kwocie 69 tys. PLN nalezne są od pierwotnego nabywcy t.j. Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych.

W okresie porównawczym żadna ze spółek Grupy nie wyemitowała obligacji.

25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW

	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Przychody ze sprzedaży licencji	667	231	294
Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów	667	231	294

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

26. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI

Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.

		Przychody z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie
	01.01.2024-	01.01.2023-
	30.09.2024	30.09.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	62	61
Optigis S.A.	449	132
Corponet Sp. z o.o.	44	42
Slede Sp. z o.o.	299	40
Deccore Sp. z o.o.	10	0
Emapa S.A.	1	0
Telematics Technologies Sp. z o.o.	30	0
Razem jednostki powiązane	895	275

		Koszty z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie
	01.01.2024- 30.09.2024	01.01.2023- 30.09.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	0	3
Slede Sp. z o.o.	0	27
Agroimmoinvest Sp. z o.o.	0	2
Razem jednostki powiązane	0	32

		Koszty nabycia usług w okresie
	01.01.2024-	01.01.2023-
Emapa S.A.	30.09.2024 21	30.09.2023 234
Razem jednostki powiązane	21	234

		Należności handlowe i pozostałe
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	1	0	1
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A	1	1	1
Corponet Sp. z o.o.	802	780	773
Deccore Sp. z o.o.	2	0	0
Razem jednostki powiązane	806	781	775

	Należności z tytułu pożyczek i obligacji
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Corponet Sp. z o.o.	883	764	738
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.	2 708	2 646	2 615
Slede Sp. z o.o.	6 931	5 832	5 540
Optigis S.A.	8 638	2 189	2 142
Deccore Sp. z o.o.	610	0	0
Telematics Technologies sp. z o.o.	3 000	0	0
Razem jednostki powiązane	22 770	11 431	11 035

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	Zobowiązania handlowe i pozostałe
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Magna Inwestycje Sp. z o.o.	0	2	0
Razem jednostki powiązane	0	2	0

Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiazanymi:

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 5 tys. PLN
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 205 tys. PLN
Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 9 tys. PLN
Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 240 tys. PLN
Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 300 tys. PLN
Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 286 tys. PLN
Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 806 tys. PLN
Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Optigis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 tys. PLN
Emapa S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Telematics Technologies Sp. z o.o. w kwocie 418 tys. PLN
Emapa S.A. wykazuje należność od Telematics Technologies Sp. z o.o. z tytułu dostaw i usług w kwocie 167 tys. PLN
Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Telematics Technologies Sp. z o.o. w kwocie 87 tys. PLN
Optigis S.A. uzyskała przychód z tytułu odsetek od obligacji od Telematics Technologies Sp. z o.o. w kwocie 418 tys. PLN
Optigis S.A. wykazuje należność z tytułu obligacji od Telematics Technologies Sp. z o.o.w kwocie 5 418 tys. PLN
Optigis S.A. uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Telematics Technologies Sp. z o.o. w kwocie 2 tys. PLN
Optigis S.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Telematics Technologies Sp. z o.o. w kwocie 150 tys. PLN

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku miały miejsce następujące transakcje między jednostkami powiązanymi:

Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 6 tys. PLN
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 557 tys. PLN
Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 6 tys. PLN
Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 216 tys. PLN
Optigis S.A. uzyskał przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 154 tys. PLN
Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 575 tys. PLN
Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 500 tys. PLN

27. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku w Grupie Kapitałowej Magna Polonia wystąpiły następujace transakcje z akcjonariuszem Emitenta - RG Ventures Sp. z o.o.:

Magna Polonia S.A. wykazuje należność od akcjonariusza z tytułu udzielonej pożyczki w łącznej kwocie 2 703 tys. PLN, w okresie bieżącym uzyskała przychody z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 123 tys. PLN.
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność od akcjonariusza z tytułu udzielonej pożyczki w łącznej kwocie 7 575 tys. PLN, w okresie bieżącym uzyskała przychody z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 375 tys. PLN.
Corponet Sp. z o.o. wykazuje należność od akcjonariusza z tytułu udzielonej pożyczki w łącznej kwocie 2 tys. PLN, w okresie bieżącym uzyskała przychody z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 1 tys. PLN. Na dzień 30 września 2024 roku Corponet Sp. z o.o. wykazuje zobowiązanie z tytułu otrzymanej pożyczki od akcjonariusza w wysokości 163 tys. PLN, w tym odsetki w kwocie 7 tys. PLN

W okresie od stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku w Grupie Kapitałowej Magna Polonia wystąpiły następujace transakcje z akcjonariuszem Emitenta - RG Ventures Sp. z o.o.:

Magna Polonia S.A. udzieliła pożyczkę akcjonariuszowi w kwocie 3 700 tys. PLN, na dzień 30 września 2023 roku pozostawało do spłaty 2 544 tys. PLN, w okresie bieżącym uzyskałał przychody z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 44 tys. PLN.
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność od akcjonariusza z tytułu udzielonej pożyczki w łącznej kwocie 7 074 tys. PLN, w okresie bieżącym uzyskała przychody z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 375 tys. PLN.
Corponet Sp. z o.o. udzieliła pożyczkę akcjonariuszowi w kwocie 3 tys. PLN, na dzień 30 września 2023 roku pozostawało do spłaty 7 tys. PLN. W okresie bieżącym akcjonariusz udzielił pożyczkę dla Corponet Sp. z o.o. w wysokości 150 tys. PLN, na dzień bilansowy do spłaty pozostawała kwota 156 tys. PLN, w tym naliczone odsetki w wysokości 6 tys. PLN.

28. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ

W bieżącym okresie nie wystąpiły transakcje Spółki z członkami Rady Nadzorczej, członkami Zarządu oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej.

W 2023 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 261 tys. PLN, która do dnia 31 grudnia 2023 roku została zwrócona.

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

29. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

AKTYWA WARUNKOWE

Magna Polonia S.A. w dniu 8 marca 2021 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rodopass Sp. z o.o. zmienioną aneksami nr 1 i nr 2, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 200 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rodopass Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 4) KPC do kwoty 200 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 1 września 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki zmienioną aneksem nr 1 z dnia 19 września 2023 roku z osobami fizycznymi, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 600 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 1,25%, z terminem zwrotu do dnia 1 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 2 000 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Piechoty Łanowej 33/4. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki osoby fizyczne (pożyczkobiorcy) złożyły również oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN, zaś spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 6) KPC do kwoty 2 000 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. zawarła jako pożyczkodawca dwie umowy pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy których udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 6 października 2023 roku) oaz pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 24 listopada 2023 roku). Na zabezpieczenie spłaty ww. pożyczek wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła dwa oświadczenia o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC odpowiednio: pierwsze oświadczenie do kwoty 2 200 tys. PLN (dla pierwszej pożyczki) oraz drugie oświadczenie do kwoty 2 400 tys. PLN (dla drugiej pożyczki). Pożyczka z dnia 6 października 2023 roku została zwrócona w całości, wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło.

Magna Polonia S.A. w dniu 9 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Neocity Finanse Sp. z o.o. zmienionej aneksem nr 1 z dnia 31 marca 2024 roku, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 10%, z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Neocity Development Wrocław Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 3 450 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości gruntowej położonej we Wrocławiu przy ul. Adama Asnyka 18, ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 450 tys. PLN. W dniu 30 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 2 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 30 września 2024 roku i zwiększający oprocentowanie do 15% w skali roku. Pożyczka została zwrócona w całości przez Neocity Finanse Sp. z o.o. wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło.

Magna Polonia S.A. w dniu 20 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rock Capital Management Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 1,5%, z terminem zwrotu do dnia 20 kwietnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN. W dniu 16 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 grudnia 2024 roku i zwiększający kwotę pożyczki o 300 tys. PLN oraz zmieniający kwotę zabezpieczenia w oświadczeniu o poddaniu się egzekucji złożonym przez Rock Capital Management Sp. z o.o. do kwoty 1 700 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 9 listopada 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką AP-Tech Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 254 496,33 PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 10 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami AP-Tech Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 300 tys. PLN. Pożyczka została w całości spłacona w wyniku umownego potrącenia należności wynikających z wkładu pieniężnego na udziały w podwyższonym kapitale zakładowym AP-Tech Sp. z o.o. objęte przez Magna Polonia w grudniu 2023 r., wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło.

Magna Polonia S.A. w dniu 19 grudnia 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 1 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Sulejowskiej 60 B lok. 1504 oraz złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 15 stycznia 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 8% z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 340 tys. PLN. W dniu 31 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 grudnia 2024 roku.

Magna Polonia S.A. w dniu 29 lutego 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Global Gate Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 700 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Global Gate Sp. z o.o. ustanowiła hipoteką umowną na rzecz Magna Polonia S.A. do kwoty 800 tys. PLN na nieruchomości gruntowej położonej w miejscowości Owczarnia w gminie Brwinów, powiat pruszkowski.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Magna Polonia S.A. w dniu 19 marca 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 19 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 200 tys. PLN.

Magna Polonia S.A. w dniu 8 kwietnia 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Red Carpet Media Group S.A., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 500 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 17,5% z terminem zwrotu do dnia 10 października 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Red Carpet Media Group S.A. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 000 tys. PLN. Ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 000 tys. PLN a spółka Red Carpet Media Group S.A. jako zastawca zawarła z Magna Polonia S.A. jako zastawnikiem umowę zastawu rejestrowego ustanawiając na rzecz Magna Polonia S.A. zastaw na wszystkich posiadanych przez siebie udziałach w kapitale zakładowym Red Carpet TV Sp. z o.o. do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 2 500 tys. PLN (zastaw rejestrowy został wpisany do rejestru zastawów w dniu 13 maja 2024 roku pod pozycją nr 2783633). W dniu 9 października 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 30 listopada 2024 roku.

Magna Polonia S.A. w dniu 26 kwietnia 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Microamp Solutions Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 5%, z terminem zwrotu do dnia 30 czerwca 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Microamp Solutions Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 320 tys. PLN. Pożyczka została spłacona w całości, wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia S.A. zabezpieczenie wygasło.

Magna Polonia S.A. w dniu 27 maja 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką ConnectedLife S.A., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości WIBOR 3M + 4 p.p. w skali roku z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2026 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami ConnectedLife S.A. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN. Ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN i zawarła jako zastawca z Magna Polonia S.A. jako zastawnikiem dwie umowy zastawu rejestrowego na posiadanych przez siebie akcjach w kapitale zakładowym ConnectedLife S.A. tj. (1) zastaw na 210 500 szt. akcji imiennych serii A i (2) zastaw na 38.147 szt. akcji na okaziciela serii B, ustanawiając na rzecz Magna Polonia S.A. zastawy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 1 500 tys. PLN. Zastawy rejestrowe zostały wpisane do rejestru zastawów odpowiednio: zastaw (1) w dniu 22 lipca 2024 roku pod pozycją 2790766, zastaw rejestrowy na akcjach na okaziciela serii B jest w trakcie procedury ujawnienia wpisu w rejestrze zastawów.

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

W dniu 12 października 2023 roku Spółka zawarła umowę leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu.

W dniu 8 lutego 2024 roku Spółka przejęła od Emapa S.A. zobowiązania wynikające z umowy leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing S.A. na finansowanie zakupu samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu

OBJĘCIE WARRANTÓW SUBSKRYPCYJNYCH W EMAPA S.A.

Spółka zależna Emapa S.A. zawarła w 2021 roku umowy objęcia warrantów subskrypcyjnych serii A uprawniających do objęcia akcji serii B Emapa S.A.Umowy zostały zawarte z trzema osobami pełniącymi w Emapa S.A. funkcje członków zarządu lub kierownicze, na łączną liczbę 14 600 warrantów subskrypcyjnych, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji serii B Emapa S.A. po cenie emisyjnej równej 60 PLN. Prawa z warrantów mogą być wykonywane do 31 grudnia 2024 roku.

30. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

W okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku jednstki Grupy Kapitałowej były stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN W LIKWIDACJI PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN

W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie.

Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 28 października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia SA kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku która do dnia publikacji nie została rozpoznana przez Sąd.

POSTĘPOWANIE Z ODWOŁANIA MAGNA INWESTYCJE SP. Z O.O. SP. K. (WSPÓLNICY PRZEJMUJĄCY) OD DECYZJI URZĘDU SKARBOWEGO W SPRAWIE OKREŚLENIA WYSOKOŚCI PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG

Pod koniec 2019 roku spółka zależna Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K. otrzymała decyzję Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie z dnia 11 grudnia 2019 roku określającą zobowiązanie Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. wobec Skarbu Państwa w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku w wysokości 278.386 PLN. Decyzja została wydana w związku z kontrolą podatkową przeprowadzoną w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K w 2016 roku, w efekcie której Urząd Skarbowy wydał protokół kontroli, do którego Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K wniosła zastrzeżenia, nie zgadzając się z ustaleniami organu kontrolnego. W 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K utworzyła rezerwę na to zobowiązanie.

Od decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego z 11 grudnia 2019 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, wnosząc o uchylenie zaskarżonej decyzji w całości i umorzenie postępowania. W dniu 29 stycznia 2021 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej uchylił w całości decyzję organu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez ten organ. Po dniu 30 kwietnia 2021 roku byli wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. (tj. spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Polonia SA) przystąpili do tego postępowania w miejsce spółki rozwiązanej. W dniu 16 stycznia 2023 roku Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie wydał decyzję o umorzeniu postępowania podatkowego w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku prowadzonego wobec zlikwidowanej spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. Decyzja jest prawomocna. Po umorzeniu postępowania podatkowego wobec Magna Inwestycje Sp.z o.o. S.K. wspólnicy zlikwidowanej spółki, tj. Magna Polonia S.A. i Magna Inwestycje Sp. z o.o. w lutym 2023 roku złożyli wnioski do Urzędu Skarbowego o należny im zwrot podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał 2016 roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o. W dniu 16 czerwca 2023 roku Urząd Skarbowy wydał decyzję, w której odmówił zwrotu podatku VAT za I kwartał 2016 roku. Zarówno Magna Polonia S.A. jak i Magna Inwestycje Sp. z o.o. złożyły odwołania od tej decyzji. W dniu 14 października 2024 roku Dyrektor Administracji Izby Skarbowej w Warszawie wydał decyzję, w której uwzględnił odwołanie obydwu spółek i przyznał im prawo do zwrotu nadwyżki w podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał 2016 roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o. Decyzja jest ostateczna.

POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TUiR ALLIANZ POLSKA S.A.O ZAPŁATĘ ODSZKODOWANIA

Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa Optigis S.A. przeciwko TUiR Allianz Polska S.A. o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Optigis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez Optigis S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez Optigis S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia "Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz Optigis S.A. z tytułu objęcia przez Optigis S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS Konsorcjum Sp. z o.o. W dniu 29 listopada 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił pozew Spółki. Spółka po zapoznaniu się z pisemnym uzasadnieniem wyroku podjęła decyzję o wniesieniu apelacji od wyroku. Zaplanowana na dzień 07 luty 2024 roku rozprawa została odwołana przez Sąd Apelacyjny. Odwołanie rozprawy nastąpiło na skutek złożonych przez strony postępowania wniosków o zawieszenie postępowania w związku z rozpoczęciem przez nie rozmów ugodowych. Obecnie nie jest możliwe wskazanie warunków, na jakich ugoda może być ewentualnie zawarta.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TELEMATICS TECHNILOGIES SP. Z O.O

Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Optigis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zapłatę na rzecz Optigis S.A. kwoty 1.376 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomiędzy Optigis S.A. a pozwanym. W związku z nabyciem w 2024 roku 99,10% udziałów w kapitale zakładowym Telematics Technologies Sp. z o.o., powódka czyli Optigis S.A. złożyła oświadczenia o cofnięciu pozwu, wobec czego Sąd Okręgowy w Warszawie wydał postanowienie o umorzeniu postępowania w sprawie przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o.

31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.

	01.01.2024-
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, w tym:	30.09.2024
- wynikająca z bilansu	-2 952
- w rachunku przepływów pieniężnych	262
Różnica, w tym z tytułu:	-3 214
- naliczone odsetki od wierzytelności	262
- bilans otwarcia z połączenia jednostek	2 952
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań pracowniczych, w tym:	01.01.2024- 30.09.2024
- wynikająca z bilansu	2 353
- w rachunku przepływów pieniężnych	-304
Różnica, w tym z tytułu:	2 657
- bilans otwarcia z połączenia jednostek	-2 657
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym:
- wynikająca z bilansu	224
- w rachunku przepływów pieniężnych	-149
Różnica, w tym z tytułu:	-373
- naliczone odsetki z tytułu leasingu	98
- spłata odsetek z tytułu leasingu finansowego	-83
- zwiększenie z tytułu nabycia przedmiotu leasingu	554
- zwiększenie z tytułu zmian warunków umowy leasingu	365
- spisanie zobowiazania z tytułu cesji przedmiotu leasingu	-380
- spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	-181
Zmiana stanu zapasów, w tym:	01.01.2024-
- wynikająca z bilansu	30.09.2024 -124
- w rachunku przepływów pieniężnych	18
Różnica, w tym z tytułu:	-142
- bilans otwarcia z połączenia jednostek	142
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, w tym:	01.01.2024- 30.09.2024
- wynikająca z bilansu	436
- w rachunku przepływów pieniężnych	-187
Różnica, w tym z tytułu:	623
- bilans otwarcia z połączenia jednostek	-623
Koszty odsetek w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu:	307
- koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek	-7
- koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego	-98
- koszty odsetek z tytułu obligacji własnych	-202
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu:	-3 858
- odsetki z tytułu pożyczki	1 987
- odsetki z tytułu nabytych obligacji	1 464
- odsetki z tytułu przejętych wierzytelności	262
- odsetki z tytułu zawartych lokat bankowych innych niż jednodniowe	128
- otrzymana dywidenda	17

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

	01.01.2024- 30.09.2024
Wycena inwestycji w aktywa finansowe:	-864
- wycena inwestycji w akcje	-267
- wycena inwestycji w jednostki uczestnictwa	453
- wycena inwestycji w certyfikaty inwestycyjne	678
Pozostałe korekty:	-63
- zatrzymana prowizja z tytułu udzielenia pożyczki	63

32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023
Środki pieniężne w banku	7 748	11 271	60 329
Lokaty krótkoterminowe	0	13 499	0
Należne odsetki od lokat	0	322	0
Razem	7 748	25 092	60 329

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w banku oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 6 miesięcy.

W okresie od 1 styczna do 30 wrzesnia 2024 roku Emitent otrzymał odsetki od lokat w łącznej kwocie 128 tys. PLN.

33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ

Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego:

	Za okres	Za okres	Za okres	Za okres
	01.01.2024-	01.01.2023-	01.07.2024-	01.07.2023-
	30.09.2024	30.09.2023	30.09.2024	30.09.2023
Zarząd	542	456	153	152
Rada Nadzorcza	28	20	10	0
Komitet Audytu	11	9	5	3
Razem	581	485	168	155

34. INSTRUMENTY FINANSOWE

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	37 110	37 759	37 110	37 759
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	38 104	27 830	38 104	27 830
Środki pieniężne	7 748	25 092	7 748	25 092
	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu obligacji	69	0	69	0
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 238	1 014	1 238	1 014
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek	248	233	248	233
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania	3 342	1 097	3 342	1 097

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne znaczące koncentracje ryzyka kredytowego w odniesieniu do składników aktywów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po koszcie zamortyzowanym, a są wyceniane w wartości godziwej. Wyżej wykazana wartość bilansowa odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe z tytułu takich aktywów finansowych.

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

35. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ

W okresie bieżącym i porównawczym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są kwalifikowane do kategorii:

a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych oraz

b) aktywa dostępne do sprzedaży. Wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców.

Poniżej zaprezentowano sposób ustalenia wartości godziwej dla znaczących pozycji instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wyceniane w wartości godziwej.

Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 30.09.2024
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	37 779
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	3 825	20 289	12 996
Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 31.12.2023
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	27 622
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	2 408	22 931	12 420
Kategorie instrumentów finansowych	Stan na dzień 30.09.2023
	poziom 1	poziom 2	poziom 3
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu	-	-	18 502
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	124	17 447	12 531

Aktywa finansowe wykazywane w powyższych kategoriach instrumentów finansowych są przyporządkowywane ze względu na cel ich utrzymywania.

Poziom 1

wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych

Poziom 2

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;

Poziom 3

wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii.

36. SKUTKI WOJNY NA UKRAINIE

W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej.

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)

37. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

W listopadzie 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką Sebax Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 2 000 tys. PLN, z terminem spłaty pożyczki ustalonym na dzień 6 listopada 2025 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty.

Warszawa, dnia 22 listopada 2024 roku

Podpisy wszystkich Członków Zarządu

Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu ......................................................

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Gacek - Kierownik Zespołu Księgowego

Dokument podpisany przez Mirosław Janisiewicz Data: 2024.11.22 11:10:49 CET Signature Not Verified

AI Terminal

Magna Polonia S.A.

5696_rns_2024-11-22_d2d84b9c-538d-4e71-9f3b-a4518c9be183.pdf

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

II. INFORMACJE OGÓLNE

1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

3. OKRESY PREZENTOWANE

4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

5. BIEGLI REWIDENCI

6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM

7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE

8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

9. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

10. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ

Grupa Kapitałowa Magna Polonia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

Objęcie udziałów Deccore Sp. z o.o.

Objęcie udziałów Telematics Technologies Sp. z o.o.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI

11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA

12. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA

13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW

Wartości niematerialne

Wartość firmy

Rzeczowe aktywa trwałe

Leasing

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach

Aktywa finansowe

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu

- Pożyczki i należności własne

Dzień ujęcia aktywów finansowych

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Nieruchomości inwestycyjne

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

Zapasy

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania handlowe

Rezerwy

Kapitał własny

Płatność w formie akcji

Akcje własne

Środki pieniężne

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walutę funkcjonalną

Przychody i koszty

Przychody i koszty finansowe

Podatek dochodowy

Segmenty działalności

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

b) Transakcje i salda

Błędy lat poprzednich

Zdarzenia po dacie bilansu

14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

a) Profesjonalny osąd

b) Niepewność szacunków

Utrata wartości aktywów

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku

Wycena rezerw

Wartość godziwa instrumentów finansowych

Stawki amortyzacyjne

Okres użytkowania aktywów trwałych

Aktywo z tytułu podatku odroczonego