AI Terminal
Magna Polonia S.A.
Interim / Quarterly Report • Nov 22, 2024
5696_rns_2024-11-22_76cce999-16a1-48f0-8bb6-6302a1b7d934.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
MAGNA POLONIA S.A.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Spis treści | Strona |
|---|---|
| I. WYBRANE DANE FINANSOWE | 2 |
| II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE | 3 |
| 1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 3 |
| 2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 4 |
| 3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 5 |
| 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 6 |
| III. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 7 |
| 1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 7 |
| 2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | 8 |
| 3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 8 |
| 4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA | 8 |
| 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 9 |
| 6. DOTACJE RZĄDOWE | 9 |
| 7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 9 |
| 8. PRZYCHODY FINANSOWE | 9 |
| 9. KOSZTY FINANSOWE | 9 |
| 10. DYWIDENDY | 10 |
| 11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY | 10 |
| 12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY | 10 |
| 13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ | 11 |
| 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 12 |
| 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) | 13 |
| 16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 14 |
| 17. AKTYWA FINANSOWE | 14 |
| 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE | 20 |
| 19. KAPITAŁ AKCYJNY | 21 |
| 20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ | 21 |
| 21. POZOSTAŁE KAPITAŁY | 22 |
| 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE | 22 |
| 23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 22 |
| 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 23 |
| 25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 23 |
| 26. SPRAWY SĄDOWE | 25 |
| 27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | 26 |
| 28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI | 27 |
| 29. INSTRUMENTY FINANSOWE | 27 |
| 30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ | 27 |
| 31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 28 |
| 32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 28 |
| 33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ | 29 |
| 34. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ | 29 |
| 35. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH | 30 |
| 36. OBLIGACJE (AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU) | 32 |
| 37. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY | 33 |
| 38. SKUTKI WOJNY NA UKRAINIE | 36 |
| 39. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU | 36 |
I. WYBRANE DANE FINANSOWE
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
| dane dotyczące sprawozdania finansowego | ||||
| Przychody z podstawowej działalności operacyjnej | 2 715 | 665 | 631 | 145 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 123 | 193 850 | 29 | 42 350 |
| Przychody finansowe | 529 | 860 | 123 | 188 |
| Zysk/Strata brutto | -877 | 88 374 | -204 | 19 307 |
| Zysk/Strata netto ogółem | -757 | 71 534 | -176 | 15 628 |
| Zysk/Strata netto dla akcjonariuszy | -757 | 71 534 | -176 | 15 628 |
| Całkowity dochód netto | -757 | 71 534 | -176 | 15 628 |
| Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy | -757 | 71 534 | -176 | 15 628 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 843 | 86 504 | -428 | 18 898 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -15 348 | -26 239 | -3 567 | -5 732 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -136 | -1 008 | -32 | -220 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -17 327 | 59 257 | -4 027 | 12 946 |
| Zysk/Strata na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) | -0,05 | 5,14 | -0,01 | 1,12 |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa razem | 119 102 | 119 396 | 27 833 | 27 460 |
| Zobowiązania razem | 1 261 | 798 | 295 | 184 |
| Zobowiązania długoterminowe | 560 | 158 | 131 | 36 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 701 | 640 | 164 | 147 |
| Kapitał własny | 117 841 | 118 598 | 27 539 | 27 276 |
| Kapitał akcyjny | 13 922 | 13 922 | 3 253 | 3 202 |
| Liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
| Średnioważona liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) | 8,46 | 8,52 | 1,98 | 1,96 |
Zysk/Strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.
Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez liczbę akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
-
pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4,3022 PLN, a w okresie porównawczym - 4,5773 PLN,
-
pozycje dotyczące Sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 30 września 2024 roku - 4,2791 PLN; na dzień 31 grudnia 2023 roku - 4,3480 PLN.
Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
II. SPRAWOZDANIE FINANSOWE
1. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Nota | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody z podstawowej działalności operacyjnej | 1 | 2 715 | 665 | 862 | 544 |
| Koszt własny podstawowej działalności operacyjnej | 2 | -1 805 | -32 | -1 528 | -8 621 |
| Zysk / Strata brutto ze sprzedaży | 910 | 633 | -666 | -8 077 | |
| Koszty ogólnego Zarządu | 3 | -2 078 | -1 728 | -650 | -838 |
| Zysk / Strata ze sprzedaży | -1 168 | -1 095 | -1 316 | -8 915 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 5 | 123 | 193 850 | 41 | 39 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 7 | -3 | -105 015 | -1 | -1 294 |
| Zysk / Strata z działalności operacyjnej | -1 048 | 87 740 | -1 276 | -10 170 | |
| Przychody finansowe | 8 | 529 | 860 | 100 | 612 |
| Koszty finansowe | 9 | -358 | -226 | -145 | -74 |
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -877 | 88 374 | -1 321 | -9 632 | |
| Podatek dochodowy bieżący | 12 | -144 | -16 553 | -32 | -16 553 |
| Podatek dochodowy odroczony | 12 | 264 | -287 | 268 | 18 355 |
| Zysk / Strata netto z działalności kontynuowanej | -757 | 71 534 | -1 085 | -7 830 | |
| Zysk / Strata netto z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zysk / Strata netto | -757 | 71 534 | -1 085 | -7 830 | |
| Suma całkowitych dochodów netto | -757 | 71 534 | -1 085 | -7 830 | |
| Zysk / Strata netto na jedną akcję przypadająca na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku obrotowego |
13 | ||||
| - podstawowy | -0,05 | 5,14 | -0,08 | -0,56 | |
| - rozwodniony | -0,05 | 5,14 | -0,08 | -0,56 | |
| Inne składniki całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Suma całkowitych dochodów netto | -757 | 71 534 | -1 085 | -7 830 | |
| Suma całkowitych dochodów netto na 1 akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w trakcie roku obrotowego |
|||||
| - podstawowy | -0,05 | 5,14 | -0,08 | -0,56 | |
| - rozwodniony | -0,05 | 5,14 | -0,08 | -0,56 |
2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Aktywa | Nota | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 55 599 | 47 228 | 43 857 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 14 | 0 | 0 | 0 |
| Prawo do użytkowania (leasing) | 15 | 970 | 464 | 87 |
| Aktywa finansowe | 17 | 49 193 | 41 592 | 39 509 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 12 | 5 436 | 5 172 | 4 261 |
| Aktywa obrotowe | 63 503 | 72 168 | 94 753 | |
| Aktywa finansowe | 17 | 53 296 | 44 437 | 29 945 |
| Należności handlowe i pozostałe | 18 | 3 328 | 3 391 | 5 443 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 343 | 454 | 0 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 536 | 23 886 | 59 365 | |
| Aktywa razem | 119 102 | 119 396 | 138 610 |
Kapitał własny i zobowiązania
| Kapitał własny | 117 841 | 118 598 | 120 194 | |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | 117 841 | 118 598 | 120 194 | |
| Kapitał akcyjny | 19 | 13 922 | 13 922 | 13 922 |
| Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 20 | 20 056 | 20 056 | 20 056 |
| Kapitał rezerwowy | 21 | 17 889 | 17 889 | 17 889 |
| Kapitał zapasowy | 21 | 67 190 | 13 533 | 13 533 |
| Zyski zatrzymane, w tym: | -748 | 53 666 | 55 262 | |
| - z lat ubiegłych | 9 | -16 272 | -16 272 | |
| - z bieżącego okresu | -757 | 69 938 | 71 534 | |
| Akcje/udziały własne | -468 | -468 | -468 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 560 | 158 | 0 | |
| Zobowiązania finansowe | 23 | 560 | 158 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 701 | 640 | 18 416 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 24 | 78 | 309 | 1 034 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 16 541 | |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 22 | 287 | 206 | 744 |
| Zobowiązania finansowe | 23 | 336 | 125 | 97 |
| Pasywa razem | 119 102 | 119 396 | 138 610 |
3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym |
Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | 53 666 | -468 | 118 598 |
| Suma całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | -757 | 0 | -757 |
| Przeznaczenie zysku z lat ubeigłych na pokrycie strat lat ubiegłych |
0 | 0 | 0 | -16 281 | 16 281 | 0 | 0 |
| Pokrycie strat lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 | 16 281 | -16 281 | 0 | 0 |
| Podział zysku - przeznaczenie na kapitał zapasowy |
0 | 0 | 0 | 53 657 | -53 657 | 0 | 0 |
| 30.09.2024 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 67 190 | -748 | -468 | 117 841 |
| Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym |
Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -16 272 | -468 | 48 660 |
| Suma całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | 69 938 | 0 | 69 938 |
| 31.12.2023 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | 53 666 | -468 | 118 598 |
| Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym |
Kapitał akcyjny |
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał zapasowy |
Zyski zatrzymane |
Akcje własne |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | -16 272 | -468 | 48 660 |
| Suma całkowitych dochodów | 0 | 0 | 0 | 0 | 71 534 | 0 | 71 534 |
| 30.09.2023 | 13 922 | 20 056 | 17 889 | 13 533 | 55 262 | -468 | 120 194 |
4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową | -877 | 88 374 | -1 321 | -9 632 |
| środków pieniężnych | ||||
| Korekty razem | -1 107 | -2 374 | 689 | 7 671 |
| Amortyzacja | 342 | 161 | 122 | 60 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 24 | 0 | 23 | 0 |
| Odsetki i udzkały w zyskach (dywidendy) | -2 529 | -1 170 | -955 | -712 |
| Koszty odsetek | 57 | 42 | 22 | 4 |
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | -593 | -1 235 | 0 | -10 |
| Wycena inwestycji w aktywa finansowe Odpis aktualizujący kapitał oraz naliczone odsetki od udzielonej pożyczki (aktualizacja) |
1 805 0 |
-133 -61 |
1 528 0 |
8 322 0 |
| Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje | 0 | 168 | 0 | 56 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu | -150 | -149 | -51 | -51 |
| Pozostałe korekty | -63 | 3 | 0 | 2 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym |
-1 984 | 86 000 | -632 | -1 961 |
| Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych należności | 325 | 243 | 9 | 192 546 |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań | -150 | 274 | 52 | -103 233 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | -1 809 | 86 517 | -571 | 87 352 |
| Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy | -34 | -13 | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 843 | 86 504 | -571 | 87 352 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| Odsetki otrzymane | 505 | 473 | 268 | 392 |
| Wpływy z tytułu dywidend | 17 | 0 | 0 | 0 |
| Wpływy ze sprzedaży akcji i jednostek uczestnictwa | 6 570 | 0 | 0 | 0 |
| Wpływy z wykupu obligacji | 75 | 0 | 75 | 0 |
| Spłata udzielonej pożyczki | 6 946 | 1 769 | 6 010 | 1 234 |
| Wydatki na nabycie akcji, jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych |
-3 888 | -17 274 | -195 | -17 274 |
| Wydatki na nabycie obligacji | -3 075 | 0 | -3 075 | 0 |
| Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach powiązanych i stowarzyszonych | -800 | 0 | 0 | |
| Wydatki na nabycie majątku trwałego | -6 | -28 | 0 | -15 |
| Udzielenie pożyczki | -21 692 | -12 404 | -4 453 | -11 184 |
| Wpływ z tytułu spłaty wierzytelności obcej | 0 | 1 225 | 0 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -15 348 | -26 239 | -1 370 | -26 847 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek | 0 | 350 | 0 | 0 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -94 | 0 | -35 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | -1 302 | 0 | -1 284 |
| Odsetki zapłacone | -42 | -56 | -16 | -56 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -136 | -1 008 | -51 | -1 340 |
| Przepływy pieniężne netto razem | -17 327 | 59 257 | -1 992 | 59 165 |
| zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -23 | 0 | -22 | 0 |
| Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych | -17 350 | 59 257 | -2 014 | 59 165 |
| Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi | 23 886 | 108 | 8 550 | 200 |
| przypisanymi do działalności zaniechanej | ||||
| Środki pieniężne na koniec okresu | 6 536 | 59 365 | 6 536 | 59 365 |
III. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. PRZYCHODY Z PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.07.2024- | 01.07.2023- | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji | 30 | 169 | 30 | 57 |
| Odsetki od udzielonych pożyczek | 2 092 | 353 | 832 | 180 |
| Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym: | 593 | 10 | 0 | 10 |
| Przychody ze zbycia aktywów finansowych | 6 570 | 10 | 0 | 10 |
| Wartość sprzedanych aktywów finansowych | -5 977 | -1 100 | 0 | -1 100 |
| Wykorzystanie odpisu aktualizującego przypadającego na sprzedane aktywa finansowe | 0 | 1 100 | 0 | 1 100 |
| Aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
0 | 133 | 0 | 297 |
| Akcje w jednostkach zależnych | 0 | -164 | 0 | 0 |
| Akcje w jednostkach pozostałych | 0 | 55 | 0 | 55 |
| Certyfikaty inwestycyjne | 0 | 155 | 0 | 155 |
| Jednostki uczestnictwa | 0 | 87 | 0 | 87 |
| Razem | 2 715 | 665 | 862 | 544 |
Szczegółowe informacje dotyczące wyceny aktywów finansowych zaprezentowano w nocie 11 oraz w nocie 17.1A i 17.2.
Struktura geograficzna przychodów
Spółka działa na jednym obszarze geograficznym jakim jest terytorium Polski.
Informacje dotyczace głównych klientów
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie zidentyfikowała kluczowych odbiorców.
1.A WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2024 roku Spółka dokonala transakcji sprzedaży akcji w pozostałych jednostkach krajowych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej:
| Liczba | Przychód z | Wartość w | Zysk/Strata | |
|---|---|---|---|---|
| Nazwa jednostki | sprzedanych | tytułu | cenie | ze |
| akcji sprzedaży zakupu |
sprzedaży | |||
| LPP S.A. | 83 | 1 319 | 948 | 371 |
| Dino Polska S.A. | 625 | 235 | 255 | -20 |
| Razem | 351 |
Dodatkowo w okresie bieżącym Fundusze Inwestycyjne odkupiły od Emitenta jednostki uczestnictwa. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej:
| Nazwa Funduszu Inwestycyjnego | Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa |
Przychód z tytułu sprzedaży |
Wartość w cenie zakupu |
Zysk/Strata ze sprzedaży |
|---|---|---|---|---|
| Allianz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 5 525 | 1 000 | 948 | 52 |
| Investor Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 3 310 | 1 000 | 943 | 57 |
| Qurcus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 5 359 | 1 000 | 927 | 73 |
| AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 8 524 | 1 000 | 956 | 44 |
| Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. | 7 241 | 1 016 | 1 000 | 16 |
| Razem | 242 |
W analogicznym okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych.
1.B SEGMENTY OPERACYJNE
Segment operacyjny to część Jednostki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, której wyniki są regularnie przeglądane i wykorzystywane do podejmowania decyzji o alokacji zasobów przez organ odpowiedzialny za te decyzje oraz na temat której dostępne są oddzielne informacje finansowe. Zarząd Spółki dokonuje przeglądu wyniku finansowego Jednostki jako całości i nie stwierdził konieczności wyodrębniania innych segmentów operacyjnych niż podstawowy segment, w którym działa - "Działalność Inwestycyjna i Działalność Pokrewna" zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi.
Spółka nie prowadzi działalności handlowej, głównymi przychodami są przychody ze sprzedaży posiadanych udziałów i akcji oraz odsetki od obejmowanych obligacji i odsetki od udzielanych pożyczek.
2. KOSZT WŁASNY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.07.2024- | 01.07.2023- | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Odsetki z tytułu zaciągniętych pożyczek | 0 | 32 | 0 | 1 |
| Aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: |
1 805 | 0 | 1 528 | 8 620 |
| Akcje w jednostkach zależnych | 2 668 | 0 | 1 601 | 8 620 |
| Akcje w jednostkach pozostałych | 267 | 0 | 387 | 0 |
| Certyfikaty inwestycyjne | -678 | 0 | -233 | 0 |
| Jednostki uczestnictwa | -452 | 0 | -227 | 0 |
| Razem | 1 805 | 32 | 1 528 | 8 621 |
Szczegółowe informacje dotyczące wyceny aktywów finansowych zaprezentowano w nocie 11 oraz w nocie 17.1A i 17.2.
3. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.07.2024- | 01.07.2023- | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Amortyzacja, w tym: | 342 | 161 | 121 | 59 |
| Amortyzacja prawa do użytkowania | 336 | 133 | 121 | 44 |
| Zużycie materiałów i energii | 50 | 46 | 19 | 18 |
| Usługi obce | 654 | 730 | 150 | 439 |
| Podatki i opłaty | 3 | 3 | 0 | 3 |
| Koszty pracownicze | 979 | 738 | 317 | 272 |
| Inne koszty rodzajowe | 50 | 50 | 43 | 47 |
| Razem koszty według rodzaju | 2 078 | 1 728 | 650 | 838 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -2 078 | -1 728 | -650 | -838 |
| Razem koszty sprzedanych produktów, usług | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem koszt własny sprzedaży | 0 | 0 | 0 | 0 |
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH ORAZ INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):
| Za okres 01.01.2024- |
Za okres 01.01.2023- |
Za okres 01.07.2024- |
Za okres 01.07.2023- |
|
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Zarząd | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Pracownicy | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Konsultanci zewnętrzni | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Razem zatrudnieni | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Spółka poniosła następujące koszty zatrudnienia: | #ADR! | #ADR! | #ADR! | #ADR! |
| Wynagrodzenia | 601 | 545 | 168 | 215 |
| Składki na ubezpieczenie społeczne | 8 | 6 | 2 | 0 |
| Inne świadczenia pracownicze | 7 | 6 | 2 | 3 |
| Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych | 363 | 181 | 145 | 54 |
| Razem koszty zatrudnienia | 979 | 738 | 317 | 272 |
Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.07.2024- | 01.07.2023- | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Wynik z tytułu rozliczenia wierzytelności obcej, w tym: | 0 | 1 225 | 0 | 0 |
| Przychody z tytułu otrzymanej spłaty | 0 | 1 225 | 0 | 0 |
| Koszty - rozliczenie ceny zakupu | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Spisane przedawnione zobowiązania | 0 | 1 | 0 | 0 |
| Podnajem powierzchni | 116 | 104 | 39 | 38 |
| Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Zwrot kosztów sądowych | 1 | 18 | 1 | 0 |
| Odszkodowanie z tytułu ugody z Emitel | 0 | 192 500 | 0 | 0 |
| Przychody z refaktur | 2 | 2 | 1 | 1 |
| Razem | 123 | 193 850 | 41 | 39 |
6. DOTACJE RZĄDOWE
Nie wystąpiły.
7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.07.2024- | 01.07.2023- | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Koszty usług doradczych i prawnych związanych z obsługą sporów sądowych | 0 | 434 | 0 | -500 |
| Koszty realizacji umowy warunkowej związanej z ugodą z Emitel | 0 | 92 989 | 0 | 0 |
| Koszty realizacji pozostałych umów związanych z ugodą z Emitel | 0 | 11 590 | 0 | 1 793 |
| Koszty refaktur | 3 | 2 | 1 | 1 |
| Razem | 3 | 105 015 | 1 | 1 294 |
8. PRZYCHODY FINANSOWE
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.07.2024- | 01.07.2023- | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego należność z tytułu pożyczki | 0 | 61 | 0 | 0 |
| Otrzymane dywidendy | 17 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki od poręczenia pożyczki | 22 | 22 | 8 | 7 |
| Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności | 262 | 260 | 88 | 88 |
| Odsetki z tytułu lokat bankowych | 165 | 517 | 4 | 517 |
| Prowizja za udzielenie pożyczki | 63 | 0 | 0 | 0 |
| 529 | 860 | 100 | 612 |
9. KOSZTY FINANSOWE
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.07.2024- | 01.07.2023- | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| Odsetki z tytułu leasingu finansowego | 57 | 10 | 22 | 2 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 39 | 0 | 35 | 0 |
| Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu |
0 | 44 | 0 | 15 |
| Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od wierzytelności | 262 | 0 | 88 | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji | 0 | 168 | 0 | 57 |
| Odsetki budżetowe | 0 | 4 | 0 | 0 |
| Pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 358 | 226 | 145 | 74 |
10. DYWIDENDY
W prezentowanym okresie i w okresie porównawczym Spółka nie wypłacała dywidendy.
11. WYCENA BILANSOWA AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Spółka na dzień 30 września 2024 roku posiadała 41 047 096 sztuk akcji Optigis S.A. Cena nabycia akcji wyniosła 0,98 PLN/szt. Kurs zamknięcia akcji na rynku alternatywnym New Connect wynosił odpowiednio: 30 września 2024 roku - 0,419 PLN/szt., 31 grudnia 2023 roku - 0,484 PLN/szt. Wycena bilansowa akcji Optigis S.A. do wartości godziwej za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku wynosi - 2 668 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku wycena bilansowa akcji Optigis S.A. wynosiła -164 tys. PLN.
Dodatkowo wyceniono aktywa finansowe które obejmują pozostałe akcje, jednostki uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych oraz certyfikaty inwestycyjne.
Aktualizacja wartości inwestycji w jednostki uczestnictwa wynosi 867 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 453 tys. PLN przypada na bieżący okres.
Aktualizacja wartości inwestycji w ceryfikaty inwestycyjne wynosi 990 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 678 tys. PLN przypada na bieżący okres.
Na dzień bilansowy dokonano wyceny pozostałych akcji do wartości rynkowej, dokonując aktualizacji wartości inwestycji w akcje Carbon Studio S.A., LPP S.A., Dino Polska S.A., Synektik S.A. oraz Super Micro Computer INC w łącznej kwocie -359 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości -267 tys. PLN przypada na bieżący okres.
12. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY
| Za okres 01.01.2024- |
Za okres 01.01.2024- |
Za okres 01.01.2023- |
Za okres 01.01.2023- |
|
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | |
| Zyski | Pozostała | Zyski | Pozostała | |
| kapitałowe | działalność | kapitałowe | działalność | |
| Podatek bieżący | 0 | -144 | 0 | -16 553 |
| Podatek odroczony | 0 | 264 | 0 | -287 |
| Obciążenia podatkowe wykazywane w wyniku finansowym bieżącego okresu | 0 | 120 | 0 | -16 840 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej | -1 209 | 332 | 10 | 88 364 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk/Strata przed opodatkowaniem | -1 209 | 332 | 10 | 88 364 |
| Obowiązująca stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej | -230 | 63 | 2 | 16 789 |
| Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania | Zyski kapitałowe |
Pozostała działalność |
Zyski kapitałowe |
Pozostała działalność |
| Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania) |
-3 | -983 | -209 | -1 827 |
| Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania) |
48 | 76 | 0 | 45 |
| Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów (wyłączone z podstawy opodatkowania) |
99 | 15 | 0 | 56 |
| Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania) |
23 | 983 | 0 | 1 705 |
| Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych (włączone do podstawy opodatkowania) |
-114 | -16 | 0 | -56 |
| Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie | 0 | 0 | 0 | -119 |
| Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie | 177 | 0 | 207 | 0 |
| Inne zwiększenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego | 0 | 3 | 0 | -40 |
| Obciążenie podatkowe - podatek bieżący | 0 | 141 | 0 | 16 553 |
| Podatek od dywidend i udziałów | 3 | 0 | 0 | 0 |
| Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu | -3 | -141 | 0 | -16 553 |
| Podatek odroczony w rachunku zysku i strat | 0 | 264 | 0 | -287 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu | -3 | 123 | 0 | -16 840 |
Efektywna stawka podatkowa
13,68% -19,06%
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Na dzień Na dzień Za okres 31.12.2023 01.01.2024- 30.09.2024 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki 30.09.2024 Rezerwy na koszty 15 26 -11 Rezerwa na urlopy 3 3 0 Wycena inwestycji w aktywa finansowe 10 617 10 274 343 Odpis aktualizujący należności 440 390 50 Odpis aktualizujący pożyczki 482 482 0 Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia 10 10 0 Strata podatkowa 1 131 954 177 Wycena bilansowa środków na rachunkach walutowych 5 0 5 Niezapłacone zobowiązania powyżej 90 dni 3 0 3 Razem 12 706 12 139 567 31.12.2023 01.01.2024- Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki 30.09.2024 30.09.2024 Naliczone, a nieotrzymane odsetki 908 583 325 Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu 14 36 -22 Rozliczenie umowy nowacji wierzytelnosci 88 88 0 Razem 1 010 707 303 Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z tego: 5 436 5 172 264 finansowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 706 12 139 567 Odpis aktualizujący aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego -6 260 -6 260 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 010 707 303 Razem 264 |
Podatek odroczony - działalność kontynuowana | Bilans | Sprawozdanie z całkowitych dochodów |
|
|---|---|---|---|---|
| Wpływ na wynik |
||||
Ze względu na małe prawdopodobieństwo wykorzystania aktywa z tytułu podatku odroczonego dla różnicy przejściowej wynikającej z trwałej utaty wartości udziałów w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu na aktywo w kwocie 5 778 tys. PLN.
Zarząd Spółki podjął również decyzję o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję w pożyczkę. Łączna kwota odpisu to 482 tys. PLN.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na dzień 30 września 2024 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynoszą 12 706 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 010 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnienieniem odpisu na aktywo, Spółka wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 5 436 tys. PLN.
13. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciagu roku obrotowego.
Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
|---|---|---|
| Zysk/Strata | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję akcjonariuszy | -757 | 71 534 |
| Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej |
-757 | 71 534 |
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
| Liczba akcji | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk) |
13 921 975 | 13 921 975 |
Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję | -757 | 71 534 |
| Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jedną akcję |
-757 | 71 534 |
| Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności kontynuowanej | -0,05 | 5,14 |
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
| Działalność zaniechana | 30.09.2024 | 30.09.2023 |
| Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| WARTOŚĆ BRUTTO | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2024 | 0 | 71 | 456 | 146 | 0 | 673 |
| Zwiększenia | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| zakup bezpośredni | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 września 2024 | 0 | 77 | 456 | 146 | 0 | 679 |
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 0 | 49 | 456 | 165 | 0 | 670 |
| Zwiększenia | 0 | 34 | 0 | 0 | 0 | 34 |
| zakup bezpośredni | 0 | 34 | 0 | 0 | 0 | 34 |
| Zmniejszenia | 0 | -12 | 0 | -19 | 0 | -31 |
| z tytułu likwidacji | 0 | -12 | 0 | -19 | 0 | -31 |
| Na dzień 31 grudnia 2023 | 0 | 71 | 456 | 146 | 0 | 673 |
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 0 | 49 | 456 | 165 | 0 | 670 |
| Zwiększenia | 0 | 28 | 0 | 0 | 0 | 28 |
| zakup bezpośredni | 0 | 28 | 0 | 0 | 0 | 28 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 września 2023 | 0 | 77 | 456 | 165 | 0 | 698 |
| UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | Grunty, budynki |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w |
Razem |
| Na dzień 1 stycznia 2024 | 0 | -71 | -456 | -146 | 0 | -673 |
| Zwiększenia | 0 | -6 | 0 | 0 | 0 | -6 |
| amortyzacja | 0 | -6 | 0 | 0 | 0 | -6 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 września 2024 | 0 | -77 | -456 | -146 | 0 | -679 |
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 0 | -49 | -456 | -165 | 0 | -670 |
| Zwiększenia | 0 | -34 | 0 | 0 | 0 | -34 |
| amortyzacja | 0 | -34 | 0 | 0 | 0 | -34 |
| Zmniejszenia | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
| z tytułu likwidacji | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
| Na dzień 31 grudnia 2023 | 0 | -71 | -456 | -146 | 0 | -673 |
| Na dzień 1 stycznia 2023 | 0 | -49 | -456 | -165 | 0 | -670 |
| Zwiększenia | 0 | -28 | 0 | 0 | 0 | -28 |
| amortyzacja | 0 | -28 | 0 | 0 | 0 | -28 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Na dzień 30 września 2023 | 0 | -77 | -456 | -165 | 0 | -698 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Na dzień 30 września 2024 0 0 0 0 0 0 Na dzień 31 grudnia 2023 0 0 0 0 0 0 Na dzień 30 września 2023 0 0 0 0 0 0 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) Środki Budynki Razem WARTOŚĆ BRUTTO transportu i lokale Na dzień 1 stycznia 2024 433 862 1 295 Zwiększenia 477 365 842 cesja-leasing 477 0 477 zwiększenie z tytułu zmiany warunków umowy leasingu 0 365 365 Zmniejszenia 0 0 0 Na dzień 30 września 2024 910 1 227 2 137 Na dzień 1 stycznia 2023 0 862 862 Zwiększenia 433 0 433 zakup-leasing 433 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 Na dzień 31 grudnia 2023 433 862 1 295 Na dzień 1 stycznia 2023 0 862 862 Zwiększenia 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 Na dzień 30 września 2023 0 862 862 Środki Budynki UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI Razem transportu i lokale Na dzień 1 stycznia 2024 -12 -819 -831 Zwiększenia -202 -134 -336 amortyzacja -202 -134 -336 Zmniejszenia 0 0 0 Na dzień 30 września 2024 -214 -953 -1 167 Na dzień 1 stycznia 2023 0 -642 -642 Zwiększenia -12 -177 -189 amortyzacja -12 -177 -189 Zmniejszenia 0 0 0 Na dzień 31 grudnia 2023 -12 -819 -831 Na dzień 1 stycznia 2023 0 -642 -642 Zwiększenia 0 -133 -133 amortyzacja 0 -133 -133 Zmniejszenia 0 0 0 Na dzień 30 września 2023 0 -775 -775 Grunty, Maszyny i Środki WARTOŚĆ NETTO budynki i urządzenia transportu Na dzień 30 września 2024 696 274 970 Na dzień 31 grudnia 2023 421 43 464 Na dzień 30 września 2023 0 87 87 |
WARTOŚĆ NETTO | Grunty, budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Spółka na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN.
Zgodnie z aneksem do umowy, z dniem 1 lipca 2021 roku, umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia.
Na dzień bilansowy Spółka użytkuje na podstawie umowy leasingu dwa samochody osobowe.
Jedna z umów została zawarta w dniu 12 pażdziernika 2023 roku na okres 24 miesięcy.
Dnia 8 lutego 2024 roku Spółka, jako cesjonariusz podpisała umowę leasingu, której przedmiotem jest samochód osobowy marki Mercedes-Benz GLS-19-580. Wartość początkową w kwocie 477 tys. PLN stanowi wartość przedmiotu leasingu pomniejszona o ówcześnie zapłacone czynsze najmu krótkoterminowego. Umowa została zawarta na okres 24 miesięcy.
16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie dokonała żadnej transakcji kupna - sprzedaży dotyczączej aktywów przeznaczonych do zbycia.
17. AKTYWA FINANSOWE
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje) | 13 745 | 12 945 | 12 945 |
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 46 137 | 50 030 | 42 528 |
| - aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych (udziały, akcje) | 22 023 | 24 691 | 24 957 |
| - pozostałe udziały | 2 267 | 2 267 | 0 |
| - pozostałe akcje | 1 559 | 141 | 124 |
| - certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa | 20 288 | 22 931 | 17 447 |
| Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 42 607 | 23 054 | 13 981 |
| - obligacje | 3 000 | 0 | 0 |
| - udzielone pożyczki | 39 607 | 23 054 | 13 981 |
| Razem | 102 489 | 86 029 | 69 454 |
| - długoterminowe | 49 193 | 41 592 | 39 509 |
| - krótkoterminowe | 53 296 | 44 437 | 29 945 |
17.1. AKTYWA FINANSOWE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
17.1.A JEDNOSTKI ZALEŻNE
| Miejsce siedziby spółki |
udziałów/ akcji |
Procent posiadanych głosów |
Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|
| Warszawa | 100,0% | 100,0% | 5 | pełna |
| Warszawa | 100,0% | 100,0% | 34 842 | pełna |
| Warszawa | 61,76% | 61,76% | 40 226 | pełna |
| 75 073 | ||||
| 53 050 | ||||
| -2 668 | ||||
| 22 023 | ||||
| Procent posiadanych |
Na dzień bilansowy Spółka dokonała aktualizacji wartości posiadanych akcji Optigis S.A. Wysokość odpisu aktualizującego za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku wynosi - 2 668 tys. PLN. Na dzień 30 września 2024 roku wartość godziwa inwestycji w akcje wynosi 17 199 tys. PLN. Łączna kwota odpisu na posiadane akcje Optigis S.A wynosi 23 027 tys. PLN.
Na wartość odpisu aktualizujacego w wysokości 53 050 tys. PLN składa się również kwota odpisu na posiadane udziały w Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. w wysokości 30 023 tys. PLN.
17.1.B JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
| Nazwa spółki stowarzyszonej | Miejsce siedziby spółki |
Procent posiadanych udziałów/ akcji |
Procent posiadanych głosów |
Cena nabycia bez odpisów z tytułu utraty wartości |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|---|
| Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. | Warszawa | 33,0% | 33,0% | 495 | Wyłączona |
| Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Warszawa | 25,58% | 25,58% | 14 375 Metoda Praw Własności |
|
| Slede Sp. z o.o. | Warszawa | 29,6% | 29,6% | 2 400 Metoda Praw Własności |
|
| Deccore Sp. z o.o. | Warszawa | 35,25% | 35,25% | 800 Metoda Praw Własności |
|
| Razem | 18 070 | ||||
| Odpis aktualizujący wartość udziałów | 4 325 | ||||
| Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu | 13 745 |
Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o. W dniu 18 stycznia 2024 roku Spółka wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założyła spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 500 PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 500 PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych.
Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każady o łącznej wartości nominalnej 1 950 PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. dysponuje 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki.
17.2. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
| Za okres | Za okres | Za okres | |
|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.01.2023- | |
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
| Akcje i udziały na początek okresu | 2 408 | 234 | 0 |
| Zakup udziałów | 0 | 2 267 | 0 |
| Zakup akcji | 2 888 | 0 | 69 |
| Sprzedaż akcji | -1 204 | 0 | 0 |
| Wycena akcji | -267 | -93 | 55 |
| Akcje i udziały na koniec okresu | 3 825 | 2 408 | 124 |
| Jednostki uczestnictwa na początek okresu | 15 414 | 15 000 | 0 |
| Zakup jednostek uczestnictwa | 1 000 | 0 | 10 000 |
| Wykup jednostek uczestnictwa | -4 773 | 0 | 0 |
| Wycena jednostek uczestnictwa | 453 | 414 | 87 |
| Jednostki uczestnictwa na koniec okresu | 12 094 | 15 414 | 10 087 |
| Certyfikaty inwestycyjne na początek okresu | 7 517 | 7 205 | 0 |
| Zakup certyfikatów inwestycyjnych | 0 | 0 | 7 205 |
| Wycena certyfikatów inwestycyjnych | 678 | 312 | 155 |
| Certyfikaty inwestycyjne na koniec okresu | 8 195 | 7 517 | 7 360 |
| Stan na koniec okresu | 24 114 | 25 339 | 17 571 |
Szczegółowe informacje dotyczące aktualizacji wyceny aktywów finansowych zaprezentowano w nocie 11.
Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
17.3. OBLIGACJE
| Obligatariusz | Bilans otwarcia 01.01.2024 |
Zakup obligacji |
Odsetki naliczone/ Dyskonto |
Wykup obligacji |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne | Bilans zamknięcia 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Telematics Technologies | 0 | 3 075 | 30 | -75 | -30 | 0 | 3 000 |
| Razem, w tym: | 0 | 3 075 | 30 | -75 | -30 | 0 | 3 000 |
| Kapitał | 0 | 3 075 | 0 | -75 | 0 | 0 | 3 000 |
| Odsetki | 0 | 0 | 30 | 0 | -30 | 0 | 0 |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 3 000 |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
W dniu 5 lipca 2024 roku Magna Polonia S.A. zawarła umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. Umowa Inwestycyjna skutkowała nabyciem przez Magna Polonia S.A. od Noble Debt PD FIZAN obligacji serii C wyemitowanych przez TT o wartości nominalnej 3 000 tys. PLN za cenę sprzedaży wynoszącą 3 075 tys. PLN.
| Obligatariusz | Bilans otwarcia 01.01.2023 |
Zakup obligacji - wartość emisyjna |
Odsetki naliczone/ Dyskonto |
Wykup obligacji - wartość emisyjna |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BNY | 0 | 0 | 174 | 0 | 0 | -174 | 0 |
| Razem, w tym: | 0 | 0 | 174 | 0 | 0 | -174 | 0 |
| Kapitał | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 0 | 0 | 174 | 0 | 0 | -174 | 0 |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
W okresie porównawczym Spółka dokonała sprzedaży 27 obligacji wyemitowanych przez BNY Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej transakcji wykorzystano odpis aktualizujący wartość nominalną obligacji wraz z naliczonymi do dnia sprzedaży odsetkami, w wysokości 4 814 tys. PLN, z czego kwota 174 tys. PLN przypadała na okres bieżący.
| Obligatariusz | Bilans otwarcia 01.01.2023 |
Zakup obligacji - wartość emisyjna |
Odsetki naliczone/ Dyskonto |
Wykup obligacji - wartość emisyjna |
Spłata odsetek/ dyskonta |
Inne | Bilans zamknięcia 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BNY | 0 | 0 | 168 | 0 | 0 | -168 | 0 |
| Razem, w tym: | 0 | 0 | 168 | 0 | 0 | -168 | 0 |
| Kapitał | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 0 | 0 | 168 | 0 | 0 | -168 | 0 |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Decyzją Zarządu na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od obligacji wymemitowane przez Spółkę BNY.
Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
17.4. UDZIELONE POŻYCZKI
| Pożyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2024 |
Udzielenie pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | 111 | 10 | 62 | -10 | -1 | 0 | 172 |
| Corponet Sp. z o.o. | 764 | 105 | 22 | -8 | 0 | 0 | 883 |
| Slede Sp. z o.o. | 5 832 | 800 | 299 | 0 | 0 | 0 | 6 931 |
| Optigis S.A. | 2 189 | 6 000 | 449 | 0 | 0 | 0 | 8 638 |
| Deccore Sp. z o.o. | 0 | 600 | 10 | 0 | 0 | 0 | 610 |
| Emapa S.A. | 0 | 150 | 1 | 0 | 0 | 0 | 151 |
| Rodopass Sp. z o.o. | 238 | 0 | 12 | 0 | 0 | 0 | 250 |
| RG Ventures Sp. z o.o. | 2 580 | 0 | 123 | 0 | 0 | 0 | 2 703 |
| PC Guard Sp. z o.o. | 22 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 23 |
| Eviction S.A. | 3 | 1 900 | 24 | 0 | 0 | 0 | 1 927 |
| Neocity Finanse Sp. z o.o. | 2 352 | 0 | 165 | -2 300 | -217 | 0 | 0 |
| Sebax Sp. z o.o. | 4 052 | 2 000 | 329 | -1 000 | -81 | 0 | 5 300 |
| Rock Capital Management Sp. z o.o. | 1 011 | 300 | 63 | 0 | 0 | 0 | 1 374 |
| Ap-Tech Sp. z o.o. | 3 | 1 000 | 19 | -3 | 0 | 0 | 1 019 |
| Global Gate Sp. z o.o. | 50 | 700 | 30 | 0 | 0 | 0 | 780 |
| Red Carpet Media Group S.A.* | 0 | 2 500 | 209 | 0 | 0 | 0 | 2 709 |
| Microamp Solutions Sp. z o.o. | 0 | 1 000 | 5 | -300 | -5 | 0 | 700 |
| ConnectedLife S.A. | 0 | 1 000 | 34 | 0 | 0 | 0 | 1 034 |
| Serenity Fundacja Rodzinna | 0 | 3 000 | 44 | -3 000 | -44 | 0 | 0 |
| Smart Lease S.A. | 0 | 200 | 0 | 0 | 0 | 0 | 200 |
| Osoba fizyczna | 117 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 120 |
| Osoba fizyczna | 441 | 0 | 12 | 0 | 0 | 0 | 453 |
| Osoba fizyczna | 141 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 147 |
| Osoba fizyczna | 204 | 40 | 12 | 0 | 0 | 0 | 256 |
| Osoba fizyczna | 306 | 150 | 20 | 0 | 0 | 0 | 476 |
| Osoba fizyczna | 1 636 | 0 | 71 | -325 | 0 | 0 | 1 382 |
| Osoba fizyczna | 1 002 | 0 | 50 | 0 | 0 | 0 | 1 052 |
| Osoba fizyczna | 0 | 300 | 17 | 0 | 0 | 0 | 317 |
| Razem, w tym: | 23 054 | 21 755 | 2 092 | -6 946 | -348 | 0 | 39 607 |
| Kapitał | 22 161 | 21 755 | 0 | -6 946 | 0 | 0 | 36 970 |
| Odsetki | 893 | 0 | 2 092 | 0 | -348 | 0 | 2 637 |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 8 158 |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 31 449 |
* W dniu 8 kwietnia 2024 roku Magna Polonia S.A. zawarła umowę pożyczki z Red Carpet Media Group S.A., gdzie jednym z warunków udzielenia pożyczki była zapłata przez pożyczkobiarcę na rzecz Spółki kwoty prowizji. Do dnia wypłaty pożyczki kwota prowizji w wysokości 63 tys. PLN nie została zapłacona, wobec powyższego Spółka wypłaciła pożyczkobiorcy kwotę pożyczki pomniejszoną o kwotę prowizji.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Pożyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2023 |
Udzielenie pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. * | 46 | 30 | 82 | -72 | -36 | 61 | 111 |
| Corponet Sp. z o.o. | 756 | 62 | 27 | -80 | -1 | 0 | 764 |
| Slede Sp. z o.o. | 0 | 5 700 | 132 | 0 | 0 | 0 | 5 832 |
| Rodopass Sp. z o.o. | 221 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 238 |
| Optigis S.A. | 896 | 1 180 | 179 | -22 | -44 | 0 | 2 189 |
| PC Guard Sp. z o.o. | 20 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 22 |
| Eviction S.A. | 71 | 0 | 2 | -70 | 0 | 0 | 3 |
| RG Ventures Sp. z o.o. | 0 | 3 700 | 85 | -1 200 | -5 | 0 | 2 580 |
| Neocity Finanse Sp. z o.o. | 0 | 2 300 | 52 | 0 | 0 | 0 | 2 352 |
| Sebax Sp. z o.o. | 0 | 4 000 | 52 | 0 | 0 | 0 | 4 052 |
| Rock Capital Management Sp. z o.o. | 0 | 1 000 | 11 | 0 | 0 | 0 | 1 011 |
| Ap-Tech Sp. z o.o.** | 0 | 254 | 3 | 0 | 0 | -254 | 3 |
| Global Gate Sp. z o.o. | 0 | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 |
| Osoba fizyczna | 431 | 0 | 11 | -300 | -25 | 0 | 117 |
| Osoba fizyczna | 425 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 441 |
| Osoba fizyczna | 37 | 0 | 1 | -34 | -4 | 0 | 0 |
| Osoba fizyczna | 114 | 20 | 7 | 0 | 0 | 0 | 141 |
| Osoba fizyczna | 0 | 200 | 4 | 0 | 0 | 0 | 204 |
| Osoba fizyczna | 0 | 300 | 6 | 0 | 0 | 0 | 306 |
| Osoba fizyczna | 0 | 1 600 | 36 | 0 | 0 | 0 | 1 636 |
| Osoba fizyczna | 0 | 1 000 | 2 | 0 | 0 | 0 | 1 002 |
| Razem, w tym: | 3 017 | 21 396 | 727 | -1 778 | -115 | -193 | 23 054 |
| Kapitał | 2 738 | 21 396 | 0 | -1 778 | 0 | -195 | 22 161 |
| Odsetki | 279 | 0 | 727 | 0 | -115 | 2 | 893 |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 1 689 |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 21 365 |
* W bieżącym okresie, zgodnie z decyzją Zarządu, rozwiązano odpis aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w wysokości 61 tys. PLN, ze względu na dokonaną jak i planowaną, po dniu bilansowym spłatę we wspomnianej wysokości, od pożyczek udzielonych spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Łączna kwota odpisu aktualizujacego wynosi 2 536 tys. PLN, w tym kwota odpisu aktualizujacego na kapitał wynosi 1 918 tys. PLN, a na naliczone odsetki 618 tys. PLN.
** W dniu 7 grudnia 2023 roku Magna Polonia S.A. była stroną umowy potrącenia pożyczki z nowo objętymi udziałami z Ap-Tech Sp. z o.o. Zgodnie z warunkami umowy Spółce przysługuje zwrot pożyczki w wysokości 254 tys. PLN, przy czym łaczna wartość pożyczki na dzień bilansowy wynosi 257 tys. PLN. Pozostała do spłaty kwota kapitału pożyczki w wysokości 3 tys. PLN, wynikająca z umowy pożyczki zawartej w dniu 9 listopada 2023 roku, nie jest objęta umową potrącenia i zostanie spłacona przez Ap-Tech Sp. z o.o. zgodnie z warunkami umowy pożyczki. Kwota pożyczki w wysokości 254 tys. PLN została potrącona z wkładem pieniężnym z tytułu objęcia 99 udziałów w ramach inwestycji Spółki w Ap-Tech Sp. z o.o.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Pożyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2023 |
Udzielenie pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. * | 46 | 20 | 61 | -72 | -36 | 61 | 80 |
| Corponet Sp. z o.o. | 756 | 34 | 20 | -71 | -1 | 0 | 738 |
| Slede Sp. z o.o. | 0 | 5 500 | 40 | 0 | 0 | 0 | 5 540 |
| Rodopass Sp. z o.o. | 221 | 0 | 13 | 0 | 0 | 0 | 234 |
| Optigis S.A. | 896 | 1 180 | 132 | -22 | -44 | 0 | 2 142 |
| PC Guard Sp. z o.o. | 20 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 21 |
| Eviction S.A. | 71 | 0 | 2 | -70 | 0 | 0 | 3 |
| RG Ventures Sp. z o.o. | 0 | 3 700 | 44 | -1 200 | 0 | 0 | 2 544 |
| Osoba fizyczna | 431 | 0 | 11 | -300 | 0 | 0 | 142 |
| Osoba fizyczna | 425 | 0 | 12 | 0 | 0 | 0 | 437 |
| Osoba fizyczna | 37 | 0 | 1 | -34 | -4 | 0 | 0 |
| Osoba fizyczna | 114 | 20 | 5 | 0 | 0 | 0 | 139 |
| Osoba fizyczna | 0 | 150 | 2 | 0 | 0 | 0 | 152 |
| Osoba fizyczna | 0 | 200 | 2 | 0 | 0 | 0 | 202 |
| Osoba fizyczna | 0 | 1 600 | 7 | 0 | 0 | 0 | 1 607 |
| Razem, w tym: | 3 017 | 12 404 | 353 | -1 769 | -85 | 61 | 13 981 |
| Kapitał | 2 738 | 12 404 | 0 | -1 769 | 0 | 57 | 13 430 |
| Odsetki | 279 | 0 | 353 | 0 | -85 | 4 | 551 |
| Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 1 607 |
| Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 12 374 |
* W bieżącym okresie, zgodnie z decyzją Zarządu, rozwiązano odpis aktualizujący na kapitał i naliczone odsetki w wysokości 61 tys. PLN, ze względu na dokonaną jak i planowaną, po dniu bilansowym spłatę we wspomnianej wysokości, od pożyczek udzielonych spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Łączna kwota odpisu aktualizujacego dokonanego w latach ubiegłych wynosi 2 536 tys. PLN, w tym kwota odpisu aktualizujacego na kapitał wynosi 1 918 tys. PLN, a na naliczone odsetki 618 tys. PLN.
Pożyczki udzielone przez Spółkę na dzień 30 września 2024 roku przedstawia poniższa tabela:
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Kwota udzielonej | Kwota kapitału | |
|---|---|---|
| Pożyczkobiorca | pożyczki | pozostała do spłaty |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A.* | 2 500 | 1 948 |
| Corponet Sp. z o.o. | 1 017 | 730 |
| Slede Sp. z o.o. | 6 500 | 6 500 |
| Optigis S.A. | 8 010 | 8 010 |
| Deccore Sp. z o.o. | 1 700 | 600 |
| Emapa S.A | 150 | 150 |
| Rodopass Sp. z o.o. | 200 | 200 |
| PC Guard Sp. z o.o. | 20 | 20 |
| Eviction S.A. | 1 900 | 1 900 |
| RG Ventures Sp. z o.o. | 2 500 | 2 500 |
| Neocity Finanse Sp. z o.o. | 2 300 | 0 |
| Sebax Sp. z o.o. | 6 000 | 5 000 |
| Rock Capital Management Sp. z o.o. | 1 300 | 1 300 |
| Ap-Tech Sp. z o.o. | 2 000 | 1 000 |
| Global Gate Sp. z o.o. | 750 | 750 |
| Red Carpet Media Group S.A. | 2 500 | 2 500 |
| Microamp Solutions Sp. z o.o. | 700 | 700 |
| ConnectedLife S.A. | 1 000 | 1 000 |
| Serenity Fundacja Rodzinna | 3 000 | 0 |
| Smart Lease S.A. | 200 | 200 |
| Osoba fizyczna | 150 | 100 |
| Osoba fizyczna | 385 | 385 |
| Osoba fizyczna | 130 | 130 |
| Osoba fizyczna | 240 | 240 |
| Osoba fizyczna | 450 | 450 |
| Osoba fizyczna | 1 600 | 1 275 |
| Osoba fizyczna | 1 000 | 1 000 |
| Osoba fizyczna | 300 | 300 |
| 48 502 | 38 888 |
* Na wartość nominalną pożyczki udzielonej Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonano odpisu aktualizującego w kwocie 1 918 tys. PLN.
Terminy spłat pożyczek udzielonych przedstawia poniższa tabela:
| Termin spłaty | do 1 roku | od 1 roku do 3 lat |
od 3 lat do 5 lat |
powyżej 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Kwota kapitału pozostała do spłaty | 31 088 | 7 800 | 0 | 0 | 38 888 |
| 18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | ||
| Należności handlowe nieprzeterminowane | 71 | 1 | 1 | ||
| Należności handlowe przeterminowane, lecz ściagalne, w tym: | 32 | 17 | 26 | ||
| Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni | 15 | 6 | 5 | ||
| Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni | 17 | 11 | 10 | ||
| Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni | 0 | 0 | 11 | ||
| Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne powyżej 180 dni | 0 | 0 | 0 | ||
| Razem należności handlowe, w tym: | 103 | 18 | 27 | ||
| długoterminowe | 0 | 0 | 0 | ||
| krótkoterminowe | 103 | 18 | 27 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Należności pozostałe, w tym: | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Należności publiczno-prawne z tytułu VAT | 16 | 16 | 16 |
| Należności od pracowników | 8 | 1 | 15 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 29 | 134 | 132 |
| Należność z tytułu sprzedaży akcji | 2 160 | 2 160 | 2 170 |
| Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności | 200 | 200 | 200 |
| Należność z tytułu poręczenia pożyczki | 802 | 780 | 773 |
| Należność z tytułu sprzedaży lokalu | 0 | 48 | 98 |
| Należność z tytułu ugody zawartej z Emitel | 0 | 0 | 0 |
| Należność z tytułu przejętych wierzytelności | 2 316 | 2 054 | 1 966 |
| Zaliczki na dostawy | 10 | 34 | 46 |
| Razem pozostałe należności brutto | 5 541 | 5 427 | 5 416 |
| Odpis aktualizujący pozostałe należności | -2 316 | -2 054 | 0 |
| Razem pozostałe należności netto, w tym: | 3 225 | 3 373 | 5 416 |
| długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| krótkoterminowe | 3 225 | 3 373 | 5 416 |
| Należności handlowe i pozostałe razem, w tym: | 3 328 | 3 391 | 5 443 |
| długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| krótkoterminowe | 3 328 | 3 391 | 5 443 |
Kwota 2 160 tys. PLN dotyczy sprzedaży akcji Optigis zawartej z Eviction S.A.
W dniu 13 lipca 2021 roku Magna Polonia S.A zawarła z Eviction S.A. umowę dotyczącą sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. za cenę 2 250 tys. PLN. Zapłata ceny za akcje miała nastąpić w II ratach; z czego spłata I raty w kwocie 200 tys. PLN nastapić miała do 31 grudnia 2021 roku, natomiast spłata II raty w kwocie 2 050 tys. PLN nastąpić miała do dnia 30 czerwca 2022 roku. Do dnia bilansowego Emitent otrzymał częściową wpłatę I raty w wysokości 90 tys. PLN. Do spłaty pozostaje kwota 2 160 tys. PLN.
W dniu 30 grudnia 2021 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty pozostałej kwoty I raty. Pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN miała zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 30 czerwca 2022 roku.
Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 30 czerwca 2022 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN miała nastąpić do 31 grudnia 2023 roku.
Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 31 grudnia 2023 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN ma nastąpić do 31 grudnia 2024 roku.
Kwota 200 tys. PLN stanowi należność z tytułu sprzedaży wierzytelności zgodnie z umową zawartą z Investing To Economy Polska Sp. z o.o.
W dniu 22 grudnia 2022 roku Magna Polonia S.A. zawarła z Investing To Economy Polska Sp. z o.o. umowę sprzedaży części wierzytelności układowej od Optigis S.A. Cena sprzedaży wierzytelności wynosiła 225 tys. PLN. W dniu zawarcia umowy nabywca zapłacił kwotę 25 tys. PLN, pozostała nalezność w wysokości 200 tys. PLN zostanie zapłacona po spełnieniu warunków wskazanej w niniejszej umowie. Do dnia bilansowego warunki umowy nie zostały spełnione.
Kwota 795 tys. PLN wynika z umowy poręczenia przez Emitenta pożyczki zawartej pomiędzy Corponet Sp. z o.o. a osobą fizyczną.
W dniu 30 czerwca 2017 roku Magna Polonia S.A zawarła z Corponet Sp. z o.o. porozumienie w zakresie poręczenia za zobowiązania spółki wynikające z zawarcia pożyczki w wysokości 543 tys. PLN z osobą fizyczną. W dniu 20 czerwca 2017 roku Spółka wstąpiła w prawa zaspokojenia wierzytelności osoby fizycznej poprzez spłatę całości wierzytelności w łącznej kwocie 613 tys. PLN. Przedmiotem porozumienia są warunki spłaty wierzytelności, w tym termin spłaty przypadający na dzień 31 grudnia 2023 roku.
W dniu 30 grudnia 2023 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty. Kwota wierzytelności wraz z naliczonymi odsetkami do dnia zapłaty ma zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 31 grudnia 2024 roku.
Na dzień 30 września 2024 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego należność z tytułu odsetek od wierzytelności w kwocie 262 tys. PLN. Łączna kwota odpisu aktualizującego wynosi 2 316 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelności od CG Finanse Sp. z o.o.
Spółka na bieżąco, zgodnie z MSSF 9, dokonuje analizy ryzyka i przewidywanych strat, które powodowałby konieczność ujmowania kosztów w wyniku finansowym jako utratę wartości aktywów finansowych.
Struktura walutowa należności handlowych - całość w walucie PLN.
19. KAPITAŁ AKCYJNY
Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalej 1 PLN każda.
20. KAPITAŁ ZAPASOWY Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ
Kapitał zapasowy w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie.
21. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Zgódnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 27 czerwca 2024 roku wypracowany w 2023 roku zysk w wysokości 69 938 tys. PLN podzielono w następujacy sposób:
-
kwotę 16 281 tys. PLN przeznaczono na pokrycie strat z lat ubiegłych,
-
kwotę 53 657 tys. PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki.
22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni | 71 | 40 | 578 |
| Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni | 33 | 0 | 35 |
| Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni | 20 | 0 | 0 |
| Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni | 50 | 0 | 0 |
| Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni | 1 | 0 | 0 |
| Koszty niezafakturowane | 81 | 136 | 102 |
| Razem zobowiązania handlowe | 256 | 176 | 715 |
| Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) | 11 | 9 | 9 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 0 | 1 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu kaucji | 20 | 20 | 20 |
| Razem zobowiązania, w tym: | 287 | 206 | 744 |
| długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| krótkoterminowe | 287 | 206 | 744 |
23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 896 | 283 | 97 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 0 |
| Razem, w tym: | 896 | 283 | 97 |
| długoterminowe | 560 | 158 | 0 |
| krótkoterminowe | 336 | 125 | 97 |
23.A ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym Spółka nie wyemitowała żadnych obligacji.
23.B KREDYTY I POŻYCZKI
W okresie bieżącym Spółka nie zaciągnęła pożyczki oraz nie była stroną umowy kredytowej.
| Pożyczkodawca | Bilans otwarcia 01.01.2023 |
Kwota otrzymanej pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 106 | 0 | 2 | -100 | -8 | 0 | 0 |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 106 | 0 | 3 | -102 | -7 | 0 | 0 |
| Slede Sp. z o.o. | 764 | 350 | 27 | -1 100 | -41 | 0 | 0 |
| Razem, w tym: | 976 | 350 | 32 | -1 302 | -56 | 0 | 0 |
| Kapitał | 952 | 350 | 0 | -1 302 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 24 | 0 | 32 | 0 | -56 | 0 | 0 |
| długoterminowe | 0 | - | - | - | - | - | 0 |
| krótkoterminowe | 976 | - | - | - | - | - | 0 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Pożyczkodawca | Bilans otwarcia 01.01.2023 |
Kwota otrzymanej pożyczki |
Odsetki naliczone |
Spłata pożyczki |
Spłata odsetek |
Inne | Bilans zamknięcia 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 106 | 0 | 2 | -100 | -8 | 0 | 0 |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 106 | 0 | 3 | -102 | -7 | 0 | 0 |
| Slede Sp. z o.o. | 764 | 350 | 27 | -1 100 | -41 | 0 | 0 |
| Razem, w tym: | 976 | 350 | 32 | -1 302 | -56 | 0 | 0 |
| Kapitał | 952 | 350 | 0 | -1 302 | 0 | 0 | 0 |
| Odsetki | 24 | 0 | 32 | 0 | -56 | 0 | 0 |
| długoterminowe | 0 | - | - | - | - | - | 0 |
| krótkoterminowe | 976 | - | - | - | - | - | 0 |
23.C ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego poniżej 30 dni | 34 | 24 | 17 |
| Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego od 30 do 90 dni | 101 | 57 | 50 |
| Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego do 90 do 180 dni | 101 | 24 | 33 |
| Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego od 180 do 360 dni | 384 | 39 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu leasngu finansowego powyżej 360 dni | 363 | 168 | 0 |
| Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 983 | 312 | 100 |
| Przyszły koszt odsetkowy | 87 | 29 | 3 |
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym: | 896 | 283 | 97 |
| długoterminowe | 560 | 158 | 0 |
| krótkoterminowe | 336 | 125 | 97 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy dwóch samochodów osobowych oraz umowy najmu loaklu.
24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
|---|---|---|---|
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 24 | 236 | 23 |
| z tytułu wynagrodzeń | 39 | 58 | 42 |
| z tytułu rezerwy na urlopy | 15 | 15 | 12 |
| z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu | 0 | 0 | 957 |
| Razem | 78 | 309 | 1 034 |
25. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
AKTYWA WARUNKOWE
Magna Polonia S.A. w dniu 8 marca 2021 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rodopass Sp. z o.o. zmienioną aneksami nr 1 i nr 2, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 200 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rodopass Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 4) KPC do kwoty 200 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 1 września 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki zmienioną aneksem nr 1 z dnia 19 września 2023 roku z osobami fizycznymi, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 600 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 1,25%, z terminem zwrotu do dnia 1 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 2 000 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Piechoty Łanowej 33/4. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki osoby fizyczne (pożyczkobiorcy) złożyły również oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN, zaś spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 6) KPC do kwoty 2 000 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. zawarła jako pożyczkodawca dwie umowy pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy których udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 6 października 2023 roku) oaz pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 24 listopada 2023 roku). Na zabezpieczenie spłaty ww. pożyczek wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła dwa oświadczenia o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC odpowiednio: pierwsze oświadczenie do kwoty 2 200 tys. PLN (dla pierwszej pożyczki) oraz drugie oświadczenie do kwoty 2 400 tys. PLN (dla drugiej pożyczki). Pożyczka z dnia 6 października 2023 roku została zwrócona w całości, wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło.
Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Magna Polonia S.A. w dniu 9 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Neocity Finanse Sp. z o.o. zmienionej aneksem nr 1 z dnia 31 marca 2024 roku, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 10%, z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Neocity Development Wrocław Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 3 450 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości gruntowej położonej we Wrocławiu przy ul. Adama Asnyka 18, ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 450 tys. PLN. W dniu 30 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 2 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 30 września 2024 roku i zwiększający oprocentowanie do 15% w skali roku. Pożyczka została zwrócona w całości przez Neocity Finanse Sp. z o.o. wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło.
Magna Polonia S.A. w dniu 20 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rock Capital Management Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 1,5%, z terminem zwrotu do dnia 20 kwietnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN. . W dniu 16 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 grudnia 2024 roku i zwiększający kwotę pożyczki o 300 tys. PLN oraz zmieniający kwotę zabezpieczenia w oświadczeniu o poddaniu się egzekucji złożonym przez Rock Capital Management Sp. z o.o. do kwoty 1 700 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 9 listopada 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką AP-Tech Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 254 496,33 PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 10 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami AP-Tech Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 300 tys. PLN. Pożyczka została prawie w całości spłacona w wyniku umownego potrącenia należności wynikających z wkładu pieniężnego na udziały w podwyższonym kapitale zakładowym AP-Tech Sp. z o.o. objęte przez Magna Polonia w grudniu 2023 roku, wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło.
Magna Polonia S.A. w dniu 19 grudnia 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 1 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Sulejowskiej 60 B lok. 1504 oraz złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 15 stycznia 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 8% z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 340 tys. PLN. W dniu 31 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 grudnia 2024 roku.
Magna Polonia S.A. w dniu 29 lutego 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Global Gate Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 700 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Global Gate Sp. z o.o. ustanowiła hipoteką umowną na rzecz Magna Polonia S.A. do kwoty 800 tys. PLN na nieruchomości gruntowej położonej w miejscowości Owczarnia w gminie Brwinów, powiat pruszkowski.
Magna Polonia S.A. w dniu 19 marca 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 19 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 200 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 8 kwietnia 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Red Carpet Media Group S.A., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 500 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 17,5% z terminem zwrotu do dnia 10 października 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Red Carpet Media Group SA złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 000 tys. PLN. Ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 000 tys. PLN a spółka Red Carpet Media Group S.A. jako zastawca zawarła z Magna Polonia jako zastawnikiem umowę zastawu rejestrowego ustanawiając na rzecz Magna Polonia zastaw na wszystkich posiadanych przez siebie udziałach w kapitale zakładowym Red Carpet TV Sp. z o.o. do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 2 500 tys. PLN (zastaw rejestrowy został wpisany do rejestru zastawów w dniu 13 maja 2024 roku pod pozycją nr 2783633). W dniu 9 października 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 30 listopada 2024 roku.
Magna Polonia S.A. w dniu 26 kwietnia 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Microamp Solutions Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 5%, z terminem zwrotu do dnia 30 czerwca 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Microamp Solutions Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 320 tys. PLN. Pożyczka została spłacona w całości, wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło.
Magna Polonia S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Magna Polonia S.A. w dniu 27 maja 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką ConnectedLife S.A., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości WIBOR 3M + 4 p.p. w skali roku z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2026 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami ConnectedLife SA złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN. Ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN i zawarła jako zastawca z Magna Polonia jako zastawnikiem dwie umowy zastawu rejestrowego na posiadanych przez siebie akcjach w kapitale zakładowym ConnectedLife SA tj. (1) zastaw na 210 500 szt. akcji imiennych serii A i (2) zastaw na 38.147 szt. akcji na okaziciela serii B, ustanawiając na rzecz Magna Polonia zastawy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 1 500 tys. PLN. Zastaw rejestrowy na akcjach imiennych serii A został wpisany do rejestru zastawów w dniu 22 lipca 2024 roku pod pozycją 2790766, zastaw rejestrowy na akcjach na okaziciela serii B jest w trakcie procedury ujawnienia wpisu w rejestrze zastawów.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
W dniu 12 października 2023 roku Spółka zawarła umowę leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu.
W dniu 8 lutego 2024 roku Spółka przejęła od Emapa SA zobowiązania wynikające z umowy leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing SA na finansowanie zakupu samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu.
26. SPRAWY SĄDOWE
INFORMACJA O POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ LUB WIERZYTELNOŚCI SPÓŁKI
W okresie 9 miesiecy zakończonych 30 września 2024 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN W LIKWIDACJI O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN
W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.
Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie.
Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia SA kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku która do dnia publikacji nie została rozpoznana przez Sąd.
27. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.
| Przychody z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie |
|||
|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | ||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A | 30.09.2024 | 30.09.2023 61 |
|
| Optigis S.A. | 62 449 |
132 | |
| Corponet Sp. z o.o. | 44 | 42 | |
| Slede Sp. z o.o. | 299 | 40 | |
| Deccore Sp. z o.o. | 10 | 0 | |
| Emapa S.A. | 1 | 0 | |
| Telematics Technologies sp. z o.o. | 30 | 0 | |
| Razem jednostki powiązane | 895 | 275 | |
| Koszty odsetek z tytułu wyemitowanych obligacji i otrzymanych pożyczek w okresie 01.01.2024- |
01.01.2023- | ||
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. Slede Sp. z o.o. |
0 0 |
3 27 |
|
| Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 0 | 2 | |
| Razem jednostki powiązane | 0 | 32 | |
| Koszty nabycia usług w okresie 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
||
| Emapa S.A. | 21 | 234 | |
| 21 | 234 | ||
| Razem jednostki powiązane | |||
| Należności handlowe i pozostałe | |||
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 1 | 0 | 1 |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A | 1 | 1 | 1 |
| Corponet Sp. z o.o. | 802 | 780 | 773 |
| Deccore Sp. z o.o. Razem jednostki powiązane |
2 806 |
0 781 |
0 775 |
| 30.09.2024 | Należności z tytułu pożyczek i obligacji 31.12.2023 |
30.09.2023 | |
| Corponet Sp. z o.o. | 883 | 764 | 738 |
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A | 2 708 | 2 646 | 2 615 |
| Slede Sp. z o.o. | 6 931 | 5 832 | 5 540 |
| Optigis S.A. | 8 638 | 2 189 | 2 142 |
| Deccore Sp. z o.o. | 610 | 0 | 0 |
| Telematics Technologies sp. z o.o. | 3 000 | 0 | 0 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | ||
| Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 2 | 0 | |
| Razem jednostki powiązane | 0 | 2 | 0 | |
28. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI SPÓŁKI
W 2024 roku nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki.
W 2023 roku Spółka udzieliła spółce RG Ventures Sp. z o.o. cztery krótkoterminowe pożyczki na łączną kwotę 3 700 tys. PLN.
Do dnia 31 grudnia 2023 roku spółka spłaciła jedną pożyczkę w kwocie 1 200 tys. PLN.
Na dzień 30 września 2024 roku należność z tytułu pożyczki udzielonej RG Ventures wraz z naliczonymi odsetkami wynosi 2 703 tys. PLN.
29. INSTRUMENTY FINANSOWE
Spółka dokonała analizy klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej.
| Wartość bilansowa | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 54 787 | 52 385 | 78 789 | |
| - należności handlowe i pozostałe należności | 5 644 | 5 445 | 5 443 | |
| - obligacje | 3 000 | 0 | 0 | |
| - udzielone pożyczki | 39 607 | 23 054 | 13 981 | |
| - środki pieniężne | 6 536 | 23 886 | 59 365 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 59 882 | 62 975 | 55 473 | |
| - udziały | 20 836 | 20 036 | 17 379 | |
| - akcje | 18 758 | 20 008 | 20 647 | |
| - certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa | 20 288 | 22 931 | 17 447 | |
| Zobowiązania | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
| Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 1 261 | 798 | 1 875 | |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 896 | 283 | 97 | |
| - zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania oraz zobowiązania pracownicze | 365 | 515 | 1 778 |
30. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ
W okresie bieżącym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są odpowiednio wyceniane:
a) wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych lub rynku NewConnect oraz
b) wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców.
| Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 30.09.2024 | ||
|---|---|---|---|
| poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 18 758 | 20 288 | 18 569 |
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | - | - | 39 607 |
| Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 31.12.2023 | ||
| poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 20 008 | 22 931 | 17 769 |
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | - | - | 23 054 |
| Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 30.09.2023 | ||
| poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 20 647 | 17 447 | 17 379 |
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 0 | - | 13 981 |
Poziom 1
wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;
Poziom 2
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;
Poziom 3
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii.
31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.
| 01.01.2024- | |
|---|---|
| Zmiana stanu należności, w tym: | 30.09.2024 |
| - wynikająca z bilansu | 63 |
| - w rachunku przepływów pieniężnych | 325 |
| Różnica, w tym z tytułu: | -262 |
| - odsetki z tytułu przejętych wierzytelności | 262 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: | |
| - wynikająca z bilansu | 613 |
| - w rachunku przepływów pieniężnych | -150 |
| Różnica, w tym z tytułu: | -763 |
| - naliczone odsetki z tytułu leasingu | 57 |
| - spłata odsetek z tytułu leasingu | -42 |
| - zwiększenie z tytułu nabycia przedmiotu leasingu | 477 |
| - zwiększenie z tytułu zmian warunków umowy leasingu | 365 |
| - spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -94 |
| Zysk/strata z działalności inwestycyjnej | -593 |
| - wynik z tytułu odkupu jednostek uczestnictwa | 243 |
| - wynik z tytułu sprzedaży akcji | 350 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym: | -2 529 |
| - odsetki z tytułu pożyczki | -2 092 |
| - odsetki z tytułu nabytych obligacji | -30 |
| - odsetki z tytułu przejętych wierzytelności | -262 |
| - odsetki z tytułu zawartych lokat bankowych innych niż jednodniowe | -128 |
| - otrzymana dywidenda | -17 |
| Wycena inwestycji w aktywa finansowe: | 1 805 |
| - wycena inwestycji w akcje | 2 936 |
| - wycena inwestycji w jednostki uczestnictwa | -453 |
| - wycena inwestycji w certyfikaty inwestycyjne | -678 |
| Pozostałe korekty: | -63 |
| - zatrzymana prowizja z tytułu udzielenia pożyczki | -63 |
32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | ||
| Środki pieniężne w banku | 6 536 | 10 387 | 1 204 | |
| Lokaty krótkoterminowe | 0 | 13 177 | 58 161 | |
| Należne odsetki od lokat | 0 | 322 | 0 | |
| Razem | 6 536 | 23 886 | 59 365 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w banku oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 6 miesięcy.
33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024- | 01.01.2023- | 01.07.2024- | 01.07.2023- | ||
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Zarząd | 542 | 456 | 153 | 152 | |
| Rada Nadzorcza | 28 | 20 | 10 | 0 | |
| Komitet Audytu | 11 | 9 | 5 | 3 | |
| Razem | 581 | 485 | 168 | 155 |
34. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ ZE SPÓŁKĄ
W bieżącym okresie nie wystąpiły transakcje Spółki z członkami Rady Nadzorczej, członkami Zarządu oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej.
W 2023 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 261 tys. PLN, która do dnia 31 grudnia 2023 roku została zwrócona.
35. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
| Lp. | Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Charakter powiązania |
Liczba akcji/ udziałów |
Wartość księgowa akcji/ udziałów przed korektą |
Korekta wartości księgowej akcji/ udziałów |
Wartość bilansowa akcji/ udziałów |
Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) |
Procent posiadanego kapitału zakładowego |
Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
Nieopłacona przez emitenta wartość akcji/ udziałów w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. |
Warszawa | działalność telekomunikacyjna | stowarzyszona | 4 950 | 495 | 0 | 495 | x | 33,00 | 33,00 | 0 | 0 |
| 2. | Magna Inwestycje Sp. z o.o. |
Warszawa | spółka celowa prowadząca działalność m.in.w zakresie nabywania nieruchomości i pobierania pożytków z ich najmowania |
zależna | 100 | 5 | 0 | 5 | x | 100,00 | 100,00 | 0 | 0 |
| 3. | Magna Inwestycje Sp. z o.o. S. K. A. |
Warszawa | spółka celowa prowadząca działalność inwestycyjną |
zależna | 2 000 | 34 842 | -30 023 | 4 819 | x | 100,00 | 100,00 | 0 | 0 |
| 4. | Optigis S.A. | Warszawa | spółka celowa prowadząca działalność inwestycyjną |
zależna | 62 | 40 226 | -23 027 | 17 199 | 17 199 | 61,76 | 61,76 | 0 | 0 |
| 5. | Agroimmoinwest Sp. z o.o. |
Warszawa | działalność związana ze sprzedażą, kupnem nieruchomości |
stowarzyszona | 3 877 | 14 375 | -4 325 | 10 050 | x | 25,58 | 25,58 | 0 | 0 |
| 6. | Slede Sp.z o.o. | Warszawa | działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych |
stowarzyszona | 48 000 | 2 400 | 0 | 2 400 | x | 29,60 | 29,60 | 0 | 0 |
| 7. | Deccore Sp. z o.o. | Warszawa | działalność związana z oprogramowaniem |
stowarzyszona | 49 | 800 | 0 | 800 | x | 35,25 | 35,25 | 0 | 0 |
| Razem | 93 143 | -57 375 | 35 768 |
35. AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (kontynuacja)
| Kapitał własny | Zobowiązania i rezerwy | ||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | Ogółem, w tym: | Ogółem, w tym: | |||||||||||||||||||||||||
| Lp. | Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
netto ze sprzedaży/ Przychody finansowe |
Zysk (strata) brutto |
Aktywa obrotowe |
Należności długoter minowe |
Należności krótkoter minowe |
Zapasy | Aktywa razem |
Zakłado wy |
Należne wpłaty na kapitał zakłado wy |
Zapaso wy |
Z aktuali zacji wyceny |
Rezerwo wy |
Wynik finanso wy z lat ubiegłych |
Zysk (strata) netto |
Zobowią zania krótkoter minowe |
Zobowią zania długoter minowe |
||||||||||
| 1. | Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. |
495 | -60 | 669 | 0 | 99 | 100 | 669 | 579 | 1 500 | 0 | 0 | 0 | 0 | -861 | -60 | 90 | 90 | 0 | ||||||||
| 2. | Magna Inwestycje Sp. z o.o. |
9 | 1 | 328 | 1 | 240 | 0 | 329 | 327 | 5 | 0 | 318 | 0 | 0 | 3 | 1 | 2 | 2 | 0 | ||||||||
| 3. | Magna Inwestycje Sp. z o.o. S. K. A. |
807 | 289 | 7 787 | 32 | 7 778 | 0 | 7 819 | 5 108 | 100 | 0 | 33 507 | 0 | 0 | -28 788 | 289 | 2 711 | 2 711 | 0 | ||||||||
| 4. | Optigis S.A | 390 | -134 | 1 374 | 0 | 1 354 | 0 | 13 690 | 4 368 | 6 646 | 0 | 0 | 500 | 0 | -2 644 | -134 | 9 322 | 3 012 | 6 310 | ||||||||
| 5. | Agroimmoinvest Sp. z o.o. |
0 | 92 | 13 324 | 6 135 | 11 251 | 0 | 36 721 | 34 618 | 15 152 | 0 | 22 273 | 0 | 0 | -2 899 | 92 | 2 103 | 2 103 | 0 | ||||||||
| 6. | Slede Sp. z o.o. | 200 | -817 | 2 178 | 0 | 826 | 0 | 14 523 | 7 523 | 8 105 | 0 | 168 | 0 | 1 270 | -1 203 | -817 | 7 000 | 6 987 | 13 | ||||||||
| 7. | Deccore Sp. z o.o. | 0 | -17 | 333 | 0 | 124 | 0 | 1 414 | 788 | 7 | 0 | 798 | 0 | 0 | 0 | -17 | 626 | 16 | 610 |
36. OBLIGACJE (AKTYWA WYCENIANE WEDŁUG ZAMORTYZOWANEGO KOSZTU)
| Lp. | Emitent | Nr serii | Termin wykupu | Wartość nominalna | Wartość w cenie | nabycia Wartość rynkowa | w tym należne odsetki/dyskonto |
Udział w aktywach netto w % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Telematics Technologies Sp. z o.o. | C | 2026-02-22 | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 0 | 2,55% |
| Razem | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 0 |
37. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH KRAJOWYCH
| Lp. | Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji |
Wartość w cenie zakupu |
Wartość godziwa | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | CARBON STUDIO | Chorzów | Działalność produkcyjna gier VR | 6 752 | 234 | 61 | - | - |
| 2. | LPP | Gdańsk | Działalność produkcyjna, projektowanie i dystrybucja odzieży |
31 | 371 | 489 | - | 17 |
| 3. | DINO POLSKA | Krotoszyn | Działalność w branży handlu detalicznego |
600 | 245 | 210 | - | - |
| 4. | SYNEKTIK | Warszawa | Działalność produkcyjna radiofarmaceutyków |
2 250 | 300 | 432 | - | - |
| Razem | 1 192 |
AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH ZAGRANICZNYCH
| Lp. | Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba akcji |
Wartość w cenie zakupu |
Wartość godziwa | Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce |
Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | SUPER MICRO COMPUTER | San Jose | Działalność produkcyjna z branży IT | 230 | 767 | 367 | - | - |
| Razem | 367 | - | - |
37. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY (kontynuacja)
CERTYFIKATY INWESTYCYJNE
| Lp. | Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba certyfikatów | Wartość w cenie zakupu |
Wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | CVI IPOPEMA RE DEBT FIZ AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH | Warszawa | Działalność inwestycyjna | 6 000 | 7 204 | 8 195 |
| Razem | 8 195 |
37. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY (kontynuacja)
JEDNOSTKI UCZESTNICTWA W FUNDUSZACH INWESTYCYJNYCH
| Lp. | Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej | Siedziba | Przedmiot działalności | Liczba jednostek uczestnictwa |
Wartość w cenie zakupu |
Wartość godziwa |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | AGIOFUNDS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH | Warszawa | 5 044 | 5 420 | ||
| 2. | QUERCUS TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH | Warszawa | Działalność inwestycyjna | 11 991 | 2 073 | 2 291 |
| 3. | ALLIANZ TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH | Warszawa | 11 966 | 2 052 | 2 212 | |
| 4. | INWESTOR OSZCZĘDNOŚCIOWY TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH | Warszawa | 3 708 | 1 057 | 1 146 | |
| 5. | CASPAR TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH | Warszawa | 8 557 | 1 000 | 1 024 | |
| Razem | 12 093 |
38. SKUTKI WOJNY NA UKRAINIE
W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki.
39. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W listopadzie 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką Sebax Sp. z o.o. umowę pożyczki na kwotę 2 000 tys. PLN, z terminem spłaty pożyczki ustalonym na dzień 6 listopada 2025 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty.
Warszawa, dnia 22 listopada 2024 roku
MAGNA POLONIA S.A.
Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Gacek - Kierownik Zespołu Księgowego FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.
......................................................