AI Terminal
Cloud Technologies S.A.
Quarterly Report • Nov 26, 2024
5566_rns_2024-11-26_c8e9c6e6-a052-4130-8bcc-7aa81f41877c.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa Kapitałowa Cloud Technologies
www.ct.pl | [email protected]
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2023 roku
Grupa kapitałowa Cloud Technologies
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za trzeci kwartał 2024 roku
1
Podsumowanie Q3 2024 roku
| Q3 2024 |
Q3 2023 |
% zmiana r/r | |
|---|---|---|---|
| Przychody | 11,6 mln PLN |
13,4 mln PLN |
-13,0% |
| EBITDA* | 6,6 mln PLN |
6,1 mln PLN |
+8,0% |
| Zysk netto* | 2,4 mln PLN |
4,0 mln PLN |
-40,5% |
Podsumowanie Q1-Q3 2024 roku
| Q1-Q3 2024 |
Q1-Q3 2023 |
% zmiana r/r | |
|---|---|---|---|
| Przychody | 34,6 mln PLN |
41,8 mln PLN |
-17,3% |
| EBITDA* | 20,2 mln PLN |
19,6 mln PLN |
+3,0% |
| Zysk netto* | 9,5 mln PLN |
9,0 mln PLN |
+5,3% |
* Znormalizowane zgodnie z informacją w nocie nr 13
Grupa Kapitałowa Cloud Technologies
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 roku
| WYBRANE DANE FINANSOWE 5 | |
|---|---|
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 6 | |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 9 | |
| SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 11 | |
| INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12 |
|
| OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ ISTOTNE ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH12 | |
| NOWE I ZMIENIONE STANDARDY PRZYJĘTE PRZEZ GRUPĘ OD 1 STYCZNIA 2024 ROKU 13 | |
| NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 14 | |
| NOTA 1. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE W OKRESIE OBJĘTYM SPRAWOZDANIEM 14 | |
| NOTA 2. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI 15 | |
| NOTA 3. PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI 15 | |
| NOTA 4. SEGMENTY OPERACYJNE16 | |
| NOTA 5. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 17 | |
| NOTA 6. KOSZT PROGRAMU MOTYWACYJNEGO17 | |
| NOTA 7. AMORTYZACJA18 | |
| NOTA 8. USŁUGI OBCE 18 | |
| NOTA 9. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE18 | |
| NOTA 10. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 19 | |
| NOTA 11. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY 19 | |
| NOTA 12. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ I DYWIDENDA 19 | |
| NOTA 13. NORMALIZACJA WYNIKU20 | |
| NOTA 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE21 | |
| NOTA 15. WARTOŚĆ FIRMY21 | |
| NOTA 16. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE22 | |
| NOTA 17. LEASING 22 | |
| NOTA 18. AKTYWA FINANSOWE I NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE23 | |
| NOTA 19. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE23 | |
| NOTA 20. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE24 | |
| NOTA 21. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY24 | |
| NOTA 22. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 24 | |
| NOTA 23. AKCJE WŁASNE 24 | |
| NOTA 24. SKUMULOWANY ZYSK Z LAT UBIEGŁYCH I POZOSTAŁE KAPITAŁY 25 | |
| NOTA 25. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE25 | |
| NOTA 26. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE26 | |
| NOTA 27. DOTACJE ORAZ ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA 26 | |
| NOTA 28. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI26 | |
| NOTA 29. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE 27 | |
| NOTA 30. KOREKTY BŁĘDÓW27 | |
| NOTA 31. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH 27 | |
| NOTA 32. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ27 | |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU 29 | |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 31 |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 32 | |
|---|---|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 34 | |
| ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 35 |
Wybrane dane finansowe
| Wyszczególnienie | 2024 01.01.2024–30.09.2024 |
2023 01.01.2023–30.09.2023 |
||
|---|---|---|---|---|
| SPRAWOZDANIE Z WYNIKU | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Przychody netto ze sprzedaży | 34 601 627 | 8 042 817 | 41 829 041 | 9 138 366 |
| Zysk (strata) EBITDA* | 18 869 789 | 4 386 102 | 17 871 853 | 3 904 453 |
| Zysk (strata) EBIT | 8 668 171 | 2 014 833 | 8 829 478 | 1 928 971 |
| Zysk (strata) brutto | 7 938 462 | 1 845 219 | 7 234 786 | 1 580 579 |
| Zysk (strata) netto | 8 158 940 | 1 896 467 | 7 032 293 | 1 536 341 |
| Liczba akcji | 5 000 000 | 5 000 000 | 5 000 000 | 5 000 000 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (PLN/euro) | 1,63 | 0,38 | 1,41 | 0,31 |
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 |
| Aktywa trwałe | 64 920 156 | 15 171 451 | 63 241 948 | 14 545 066 |
| Aktywa obrotowe | 31 646 447 | 7 395 585 | 29 877 147 | 6 871 469 |
| Kapitał własny | 80 762 220 | 18 873 646 | 76 691 439 | 17 638 325 |
| Zobowiązania długoterminowe i rezerwy | 5 092 068 | 1 189 986 | 7 479 341 | 1 720 180 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, RMB i pozostałe | 10 712 315 | 2 503 404 | 8 948 315 | 2 058 030 |
| Wartość księgowa na akcję (PLN/euro) | 16,15 | 3,77 | 15,34 | 3,53 |
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 01.01.2024-30.09.2024 | 01.01.2023-30.09.2023 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 18 902 461 | 4 393 696 | 14 170 878 | 3 095 903 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (10 635 536) | (2 472 128) | (21 889 872) | (4 782 267) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (7 288 895) | (1 694 234) | (16 262 346) | (3 552 825) |
| Kurs EUR/PLN | ||||
| - dla danych bilansowych | 4,2791 | 4,3480 | ||
| - dla danych rachunku zysków i strat, przepływów pieniężnych |
4,3022 | 4,5773 |
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji sprawozdania z wyniku oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
*Przez EBITDA Grupa rozumie wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku
| Działalność kontynuowana | Nota | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 3 | 34 601 627 | 11 642 886 | 41 829 041 | 13 381 650 |
| Koszty działalności operacyjnej | 5 | 27 611 226 | 9 567 947 | 34 691 310 | 11 626 506 |
| Amortyzacja projektów z dotacją | 7 | 3 235 950 | 1 078 650 | 3 083 432 | 1 027 810 |
| Amortyzacja pozostałych aktywów | 7 | 6 965 668 | 2 326 617 | 5 958 943 | 2 154 308 |
| Zużycie materiałów i energii | 205 517 | 58 316 | 272 608 | 99 934 | |
| Koszt programu motywacyjnego | 6 | 1 340 000 | 462 000 | 1 755 000 | 585 000 |
| Usługi obce | 8 | 13 756 326 | 4 995 978 | 20 676 583 | 6 683 462 |
| Podatki i opłaty | 2 560 | 2 192 | 35 015 | 7 035 | |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | 1 716 774 | 515 216 | 2 286 681 | 766 786 | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 388 431 | 128 978 | 623 048 | 302 171 | |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 6 990 401 | 2 074 939 | 7 137 731 | 1 755 144 | |
| Pozostałe przychody operacyjne - dotacje | 9 | 1 922 235 | 640 745 | 1 787 124 | 595 708 |
| Pozostałe przychody operacyjne - inne | 9 | 167 657 | 145 056 | 412 115 | 144 029 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 9 | 412 122 | 152 698 | 507 492 | 175 015 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 8 668 171 | 2 708 042 | 8 829 478 | 2 319 866 | |
| Przychody finansowe | 10 | 667 619 | 344 803 | 1 588 163 | 1 206 964 |
| Koszty finansowe | 10 | 1 397 328 | 863 727 | 3 182 855 | 322 768 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 938 462 | 2 189 118 | 7 234 786 | 3 204 062 | |
| Podatek dochodowy | 11 | (220 478) | 277 111 | 202 493 | 30 929 |
| Zysk (strata netto) z działalności kontynuowanej | 8 158 940 | 1 912 007 | 7 032 293 | 3 173 133 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję |
|||||
| (w PLN) Podstawowy za okres obrotowy | 12 | 1,63 | 0,38 | 1,41 | 0,63 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 12 | 1,63 | 0,38 | 1,41 | 0,63 |
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) po opodatkowaniu | 8 158 940 | 1 912 007 | 7 032 293 | 3 173 133 |
| Pozostałe całkowite dochody | (89 248) | (814 225) | 814 806 | 401 590 |
| Całkowite dochody ogółem | 8 069 692 | 1 097 782 | 7 847 099 | 3 574 723 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z dział. operacyjnej | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 7 938 462 | 2 189 118 | 7 234 786 | 3 204 062 |
| Korekty razem, w tym: | 12 478 569 | 5 242 138 | 8 250 092 | 2 886 735 |
| Amortyzacja | 10 201 618 | 3 405 267 | 9 042 375 | 3 182 118 |
| Przychody i koszty finansowe | (82 324) | 212 328 | (5 607) | 214 747 |
| Zmiana stanu rezerw | - | (3 600) | (11 940) | - |
| Zmiana stanu należności | 2 391 848 | 1 459 112 | 1 851 742 | (789 697) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek | 1 672 142 | 1 140 326 | (3 059 019) | 79 084 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (564 808) | (98 362) | (1 153 580) | (1 200 716) |
| Zmiana stanu zobowiązań do wykonania świadczeń | (2 309 926) | (748 169) | (1 400 875) | 920 787 |
| Koszt programu motywacyjnego | 1 340 000 | 462 000 | 1 755 000 | 585 000 |
| Inne korekty | (169 981) | (586 764) | 1 231 996 | (104 588) |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 20 417 031 | 7 431 256 | 15 484 878 | 6 090 797 |
| Zapłacony podatek | (1 514 570) | (584 819) | (1 314 000) | 20 000 |
| Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej | 18 902 461 | 6 846 437 | 14 170 878 | 6 110 797 |
| Przepływy środków pieniężnych z dział. inwestycyjnej | ||||
| Rozliczenie lub zakup udziałów w spółce zależnej | (7 654 208) | (6 997 932) | 0 | 0 |
| Nabycie kodów źródłowych DSP | 0 | 0 | (17 195 707) | 0 |
| Nabycie pozostałych wartości niematerialnych | (18 446) | (3 307) | 0 | 77 744 |
| Nakłady na prace rozwojowe | (1 865 177) | (587 083) | (1 444 116) | (518 482) |
| Nabycie środków trwałych | (77 939.0) | 0 | (163 074) | 0 |
| Spłaty pożyczek udzielonych | 1 220 145 | 1 020 145 | 750 945 | 0 |
| Udzielone pożyczki | (2 187 998) | (760 000) | (2 523 076) | (1 158 900) |
| Płatność udziały AN | 250 000 | 0 | 0 | 0 |
| Otrzymane odsetki | 289 953 | 0 | 0 | (2 298) |
| Pozostałe wpływy/wydatki inwestycyjne | (591 865) | (591 865) | (1 314 844) | (1 317 142) |
| Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej | (10 635 536) | (7 920 042) | (21 889 872) | (2 916 780) |
| Przepływy środków pieniężnych z dział. finansowej | ||||
| Wydatki na nabycie akcji własnych | 0 | 0 | (9 981 337) | 0 |
| Zaciągnięcie kredytów I pożyczek | 18 734 | (5 509) | 14 990 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 0 | 0 | (261 894) | (33 797) |
| Płatności zobowiązań leasingowych i odsetek | (1 689 328) | (575 695) | (1 453 000) | (729 000) |
| Wypłata dywidendy | (5 618 301) | 0 | (4 581 105) | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej | (7 288 895) | (581 204) | (16 262 346) | (762 797) |
| Przepływy pieniężne netto | 978 030 | (1 654 809) | (23 981 340) | 2 431 220 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 978 030 | (1 654 809) | (23 981 340) | 2 431 220 |
| Różnice kursowe netto | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 10 931 321 | 13 564 160 | 42 560 008 | 16 147 448 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 11 909 351 | 11 909 351 | 18 578 668 | 18 578 668 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | Nota | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 64 920 156 | 63 241 948 | 70 972 894 | |
| Wartości niematerialne | 14 | 26 569 344 | 32 217 428 | 35 420 130 |
| Wartość firmy | 15 | 19 094 178 | 11 855 109 | 11 855 109 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 16 | 3 850 687 | 4 369 277 | 4 309 152 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 17 | 5 526 430 | 2 902 291 | 3 341 115 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 2 862 464 | 4 996 011 | 10 950 598 | |
| Należności długoterminowe | 18 | 2 091 865 | 2 500 000 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 071 475 | 2 323 157 | 2 344 912 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 853 713 | 2 078 675 | 2 751 878 |
| Aktywa obrotowe | 31 646 447 | 29 877 147 | 33 756 330 | |
| Należności handlowe i pozostałe należności | 19 | 11 719 593 | 13 361 441 | 12 870 704 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 9 304 | 96 499 | 0 | |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty | 21 | 11 909 351 | 10 931 321 | 18 578 668 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 18 | 5 832 284 | 3 179 506 | 0 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 20 | 2 175 915 | 2 308 380 | 2 306 958 |
| Aktywa razem | 96 566 603 | 93 119 095 | 104 729 224 |
| PASYWA | Nota 30.09.2024 |
31.12.2023 | 30.09.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny razem | 80 762 220 | 76 691 439 | 86 249 901 | ||
| Kapitał własny przypadający na właścicieli jedn. dominującej | 80 762 220 | 76 691 439 | 86 249 901 | ||
| Kapitał zakładowy | 22 | 500 000 | 500 000 | 500 000 | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 16 423 055 | 16 423 055 | 16 423 055 | ||
| Akcje własne | 23 | (29 319 147) | (31 635 940) | (21 585 940) | |
| Kapitał z tytułu różnic kursowych | (214 928) | (125 680) | 1 714 183 | ||
| Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały | 24 | 85 214 300 | 82 751 310 | 82 166 310 | |
| Zysk (strata) netto bieżącego okresu | 8 158 940 | 8 778 694 | 7 032 293 | ||
| Udziały niekontrolujące | 0 | 0 | 0 | ||
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 5 092 068 | 7 479 341 | 9 119 427 | ||
| Długoterminowe zobowiązania leasingowe | 25 | 3 910 401 | 2 450 755 | 2 847 938 | |
| Długoterminowe dotacje | 27 | 0 | 2 487 397 | 2 826 665 | |
| Długoterminowe zobowiązania do świadczenia usług | 27 | 1 181 667 | 2 541 189 | 3 444 824 | |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 10 712 315 | 8 948 315 | 9 359 896 | ||
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 26 | 3 079 669 | 1 407 527 | 2 183 114 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe | 25 | 2 026 109 | 837 542 | 1 024 556 | |
| Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 25 | 39 802 | 21 068 | 0 | |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 25 | 0 | 656 276 | 715 925 | |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 1 533 478 | 1 607 403 | 795 919 | ||
| Krótkoterminowe dotacje | 27 | 1 922 234 | 1 357 072 | 1 357 072 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania do świadczenia usług i zaliczki | 27 | 2 111 023 | 3 061 427 | 3 283 310 | |
| Pasywa razem | 96 566 603 | 93 119 095 | 104 729 224 |
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Akcje własne | Kapitał z tytułu różnic kursowych |
Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 roku | 500 000 | 16 423 055 | (31 635 940) | (125 680) | 82 751 310 | 8 778 694 | 76 691 439 |
| Przeniesienie na wynik niepodzielony | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 160 393 | (8 778 694) | (5 618 301) |
| Rozliczenie nabycia udziałów | 0 | 0 | 2 316 793 | 0 | (2 037 403) | - | 279 390 |
| Koszt programu motywacyjnego | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 340 000 | - | 1 340 000 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | (89 248) | 0 | - | (89 248) |
| Zysk netto okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 158 940 | 8 158 940 |
| Zmiany w okresie razem | 0 | 0 | 2 316 793 | (89 248) | 2 462 990 | (619 754) | 4 070 781 |
| Stan na 30 września 2024 roku | 500 000 | 16 423 055 | (29 319 147) | (214 928) | 85 214 300 | 8 158 940 | 80 762 220 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Akcje własne | Kapitał z tytułu różnic kursowych |
Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 500 000 | 16 423 055 | (11 604 603) | 899 377 | 72 226 724 | 12 765 553 | 91 210 106 |
| Przeniesienie na wynik niepodzielony | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 765 553 | (12 765 553) | 0 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | (20 031 337) | 0 | 0 | 0 | (20 031 337) |
| Koszt programu motywacyjnego | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 340 000 | 0 | 2 340 000 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | (4 580 967) | 0 | (4 580 967) |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | (1 025 057) | 0 | 0 | (1 025 057) |
| Zysk netto okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 778 694 | 8 778 694 |
| Zmiany w okresie razem | 0 | 0 | (20 031 337) | (1 025 057) | 10 524 586 | (3 986 859) | (14 518 667) |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 500 000 | 16 423 055 | (31 635 940) | (125 680) | 82 751 310 | 8 778 694 | 76 691 439 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Akcje własne | Kapitał z tytułu różnic kursowych |
Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 500 000 | 16 423 055 | (11 604 603) | 899 377 | 72 226 724 | 12 765 553 | 91 210 106 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | (9 981 337) | 0 | 0 | 0 | (9 981 337) |
| Koszt programu motywacyjnego | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 755 000 | 0 | 1 755 000 |
| Przeniesienie na wynik niepodzielony | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 765 553 | (12 765 553) | 0 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | (4 580 967) | 0 | (4 580 967) |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 814 806 | 0 | 0 | 814 806 |
| Zysk netto okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 032 293 | 7 032 293 |
| Zmiany w okresie razem | 0 | 0 | (9 981 337) | 814 806 | 9 939 586 | (5 733 260) | (4 960 205) |
| Stan na 30 września 2023 roku | 500 000 | 16 423 055 | (21 585 940) | 1 714 183 | 82 166 310 | 7 032 293 | 86 249 901 |
Informacja dodatkowa do Skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skład Grupy Kapitałowej
Na dzień 30 września 2024 roku w skład Grupy Kapitałowej Cloud Technologies ("Grupa") wchodziła spółka Cloud Technologies S.A. ("Spółka dominująca", "Jednostka dominująca") oraz następujące podmioty zależne:
| Spółka | Siedziba | Udział Cloud Technologies (%) |
|---|---|---|
| OnAudience | Londyn | 100% |
| OnProspects | Londyn | 100% |
| The Linea1 MKT | Kordoba | 100% |
| Online Advertising Network | Warszawa | 100% |
| Nordic Data Resources | Oslo | 100% |
Jednostki zależne są konsolidowane metodą pełną. Zgodnie z informacją w nocie nr 1, w lipcu 2024 roku dokonano zakupu spółki Nordic Data Resources AS z siedzibą w Norwegii.
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską oraz wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku poz. 757).
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości oraz istotne zmiany wartości szacunkowych
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023 oraz zgodnie z zasadami stosowanymi w analogicznym okresie śródrocznym poprzedniego roku. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych ("PLN"), o ile nie wskazano inaczej.
Najważniejsze szacunki i założenia księgowe nie uległy istotnym zmianom w porównaniu do szacunków i założeń przyjętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, za wyjątkiem skrócenia przewidywanego okresu użyteczności ekonomicznej jednego z aktywów niematerialnych, co opisano w nocie nr 14.
Nowe i zmienione standardy przyjęte przez Grupę od 1 stycznia 2024 roku
Nowe i zmienione standardy przyjęte przez Grupę od 1 stycznia 2024 roku:
- (a) Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
- (b) Zmiany do MSSF 16 "Leasing" zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego
- (c) Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty Finansowe, Ujawnienia, Umowy finansowe dostawców".
Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie stosowała następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie oraz niezatwierdzonych przez UE:
- (a) Zmiany do MSR 21 "Skutki zmiany kursów wymiany walut obcych: brak wymienialności"
- (b) MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych"
- (c) MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienie informacji"
- (d) Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych.
Noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Nota 1. Znaczące zdarzenia i transakcje w okresie objętym sprawozdaniem
W trakcie trzeciego kwartału 2024 roku odnotowano następujące zdarzenia lub transakcje uznane przez Zarząd Spółki dominującej za znaczące:
• Zakup spółki Nordic Data Resources AS
W lipcu 2024 roku Spółka dominująca zawarła umowę nabycia 100% udziałów w Nordic Data Resources AS ("NDR ") za kwotę 19,1 mln NOK. Cena zawiera się w przedziale zewnętrznej wyceny przygotowanej przez profesjonalnego i niezależnego doradcę. Cena została zapłacona w całości w gotówce. Zawarta umowa zawiera gwarancje stron.
Przedmiotowa transakcja ma na celu rozbudowę międzynarodowej sieci dystrybucji danych, a tym samym stanowi realizację strategii Grupy na lata 2023 - 2025. NDR to norweska firma technologiczna z branży marketingu internetowego, działająca na rynkach nordyckich i współpracująca z globalnymi odbiorcami danych. NDR dzięki akwizycji może wzbogacić posiadane przez siebie zasoby o dane dostarczane przez Grupę i w ten sposób przyczynić się do szybkiego wzrostu przychodów obu stron. Po przeprowadzonej transakcji NDR będzie w dalszym ciągu zarządzany przez jednego z dotychczasowych udziałowców będącego jednocześnie współzałożycielem spółki. W wyniku przeprowadzonej transakcji w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy rozpoznana zostanie wartość firmy, szacowana obecnie na około 7,5 mln PLN.
• Decyzja Google o niewycofaniu plików 3rd party cookies z przeglądarki Chrome
W lipcu 2024 roku koncern Google zdecydował, że wbrew wcześniejszym deklaracjom pliki 3rd party cookies nie zostaną wycofane z przeglądarki Chrome. Google ogłosił, że zamiast wycofać 3rd party cookies, zamierza wprowadzić w przeglądarce Chrome nowe rozwiązanie, pozwalające użytkownikom dokonywać świadomych wyborów dotyczących przeglądania sieci i zmieniać te decyzje w dowolnym momencie.
Spółka posiada technologię, która wspiera zarówno 3rd party cookies, jak również najnowsze rozwiązania typu cookieless. Spółka na bieżąco rozwija posiadane oprogramowanie oraz dostosowuje je do zmieniających się uwarunkowań rynkowych.
• Zamknięcie działalności Oracle Advertising
Na koniec września 2024 roku doszło do zamknięcia działalności Oracle Advertising, będącej jednym z partnerów Grupy. Decyzję o zamknięciu działalności ogłoszono publicznie w czerwcu 2024 roku, a proces wygaszania działalności Oracle Advertising trwał stopniowo przez cały trzeci kwartał 2024 roku. Bezpośrednia sprzedaż danych do Oracle Advertising odpowiadała w pierwszych dziewięciu miesiącach 2024 roku za mniej niż 5% przychodów, a w całym 2023 roku za mniej niż 10% przychodów. Należy zauważyć, że Oracle Advertising stanowił istotny podmiot w ekosystemie reklamy internetowej, a zamknięcie jego działalności wpływa między innymi na szereg kanałów dystrybucji danych. W związku z powyższym zdarzenie to zgodnie będzie miało wpływ na dynamikę pozostałych przychodów Grupy ze sprzedaży danych w najbliższych miesiącach.
Nota 2. Sezonowość lub cykliczność działalności
Sezonowość działalności w przypadku sprzedaży danych jest zgodna z sezonowością całego rynku reklamy internetowej, charakteryzującej się:
- relatywnie mniejszym poziomem przychodów w miesiącach styczeń-marzec (Q1),
- większym poziomem sprzedaży w miesiącach kwiecień-czerwiec (Q2),
- niższym poziomem zleceń w okresie lipiec-sierpień oraz zwiększoną liczbą zamówień we wrześniu (Q3),
- najwyższym poziomem sprzedaży w okresie październik-grudzień (Q4).
Nota 3. Przychody z umów z klientami
| Grupy odbiorców | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż danych | 34 274 972 | 11 623 595 | 32 310 190 | 9 939 661 |
| Pozostała działalność | 326 655 | 19 291 | 9 518 851 | 3 441 989 |
| Przychody ze sprzedaży łącznie | 34 601 627 | 11 642 886 | 41 829 041 | 13 381 650 |
Geograficzna struktura sprzedaży Grupy
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż danych, w tym: | 34 274 972 | 11 623 595 | 32 310 190 | 9 939 661 |
| Kraj | 3 107 484 | 993 711 | 3 719 132 | 1 056 104 |
| Eksport | 31 167 488 | 10 629 884 | 28 591 058 | 8 883 557 |
| Pozostała działalność, w tym: | 326 655 | 19 291 | 9 518 851 | 3 441 989 |
| Kraj | 86 633 | 19 291 | 4 729 035 | 982 601 |
| Eksport | 240 021 | 0 | 4 789 816 | 2 459 388 |
| Razem | 34 601 627 | 11 642 886 | 41 829 041 | 13 381 650 |
Głównym przedmiotem działalności Grupy jest sprzedaż danych o zachowaniach użytkowników Internetu, wykorzystywanych w branży marketingu internetowego do zwiększenia efektywności kampanii reklamowych.
Sprzedaż danych jest kierowana głównie do zagranicznych dystrybutorów, tj. podmiotów zajmujących się nabywaniem lub odsprzedażą wysokiej jakości danych o zachowaniach użytkowników Internetu. Usługi sprzedaży danych stanowią strategiczny i perspektywiczny obszar dalszego rozwoju dla Grupy. W ramach usługi Grupa udostępnia swoim głównie zagranicznym kontrahentom odpowiednio posegmentowane (np. wg zainteresowań, intencji zakupowych) profile użytkowników Internetu. Odbiorcami końcowymi danych Grupy (tj. klientami dystrybutorów) są przeważnie podmioty pochodzące z branży marketingu internetowego i wykorzystujące dane do lepszego profilowania kampanii marketingowych.
W ramach kategorii "sprzedaż danych" pokazywane są również przychody ze sprzedaży dostępu do technologii wytworzonej przez Grupę, dokonywanej albo w formule SaaS albo w formule nabycia przez kontrahenta licencji (zazwyczaj na okres do 5 lat, płatne z góry za cały okres, z ograniczoną możliwością wypowiedzenia umowy licencyjnej).
Zdecydowana większość przychodów Grupy ze sprzedaży danych generowana jest na rynkach zagranicznych, przede wszystkim na rynku USA oraz w drugiej kolejności Europy Zachodniej. Przychody generowane w walutach obcych są przeliczane na PLN według średniego kursu za dany kwartał rozliczeniowy.
W ramach kategorii "pozostała działalność" prezentowane są zbiorczo wyniki obsługi wszystkich klientów Grupy innych niż odbiorcy danych. Spadek przychodów z pozostałej działalności w okresie trzech kwartałów 2024 roku wynika ze sprzedaży spółki zależnej Audience Network (prowadzącej działalność usługową w zakresie realizacji kampanii marketingowych na rynku polskim) w trzecim kwartale 2023 roku oraz świadomej polityki Grupy dążącej do ograniczenia obszarów działalności innych niż sprzedaż danych.
Nota 4. Segmenty operacyjne
Z uwagi na przeprowadzoną w trzecim kwartale 2023 roku transakcję sprzedaży spółki zależnej Audience Network Sp. z o.o., wyniki której prezentowano w ramach segmentu 'Pozostała działalność', począwszy od 1 stycznia 2024 roku Grupa postanowiła zmienić identyfikowane segmenty i raportować jeden segment oraz jednocześnie uprościć prezentację wyników segmentu, adekwatnie do zmian w modelu biznesowym Grupy.
Historycznie Grupa identyfikowała dwa podstawowe segmenty działalności: (a) Sprzedaż danych, (b) Pozostała działalność.
Segment działalności jest analizowany do poziomu zysku EBITDA.
Dla segmentu wyodrębniono następujące, zarządcze grupy kosztów operacyjnych:
- koszty zakupu danych i powierzchni reklamowych (mediów);
- pozostałe koszty tj. koszty infrastruktury technicznej, osobowe, administracyjne, biurowe, opłat i prowizji bankowych, doradców, obecności na giełdzie, księgowości, powierzchni biurowej, promocji, marketingu, sprzętu oraz wyjazdów.
Wyniki segmentu operacyjnego w okresie
| Wyszczególnienie | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
% zmiana kwartał |
% zmiana narastająco |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody łącznie: | 34 601 627 | 11 642 886 | 41 829 041 | 13 381 650 | (13,0%) | (17,3%) |
| Sprzedaż danych i dostępu do technologii | 34 274 972 | 11 623 595 | 32 310 190 | 9 939 661 | 16,9% | 6,1% |
| Pozostałe | 326 655 | 19 291 | 9 518 851 | 3 441 989 | (99,4%) | (96,6%) |
| Koszty łącznie: | 17 409 608 | 6 162 680 | 25 648 935 | 8 444 388 | (27,0%) | (32,1%) |
| Zakup danych i mediów | 4 200 992 | 1 729 998 | 7 681 141 | 3 531 517 | (51,0%) | (45,3%) |
| Pozostałe | 13 208 616 | 4 432 682 | 17 967 794 | 4 912 871 | (9,8%) | (26,5%) |
| EBITDA segmentu | 17 192 019 | 5 480 206 | 16 180 106 | 4 937 262 | 11,0% | 6,3% |
| Korekta o koszt program motywacyjnego | 1 340 000 | 462 000 | 1 755 000 | 585 000 | ||
| Skorygowana EBITDA segmentu | 18 532 019 | 5 942 206 | 17 935 106 | 5 522 262 | 7,6% | 3,3% |
| % marża EBITDA segmentów | 53,6% | 51,0% | 42,9% | 41,3% | ||
| Wynik na pozostałej działalności operacyjnej | 1 677 770 | 633 103 | 1 691 747 | 564 722 | 12,1% | (0,8%) |
| Skorygowana EBITDA Grupy | 20 209 789 | 6 575 309 | 19 626 853 | 6 086 984 | 8,0% | 3,0% |
| % marża EBITDA Grupy | 58,4% | 56,5% | 46,9% | 45,5% |
Uzgodnienie wyników segmentu do wyniku przed opodatkowaniem
| Wyszczególnienie | 01.01.2024- | 01.07.2024- | 01.01.2023- | 01.07.2023- |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | |
| EBITDA segmentu | 17 192 019 | 5 480 206 | 16 180 106 | 4 937 262 |
| Amortyzacja | 10 201 618 | 3 405 267 | 9 042 375 | 3 182 118 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 089 892 | 785 801 | 2 199 239 | 739 737 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 412 122 | 152 698 | 507 492 | 175 015 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 8 668 171 | 2 708 042 | 8 829 478 | 2 319 866 |
| Przychody finansowe | 667 619 | 344 803 | 1 588 163 | 1 206 964 |
| Koszty finansowe | 1 397 328 | 863 727 | 3 182 855 | 322 768 |
| Wynik przed opodatkowaniem | 7 938 462 | 2 189 118 | 7 234 786 | 3 204 062 |
Nota 5. Koszty działalności operacyjnej
| Udział procentowy poszczególnych kategorii kosztów |
01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
zmiana % kwartał |
zmiana % narastająco |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 10 201 618 | 3 405 267 | 9 042 375 | 3 182 118 | 7,0% | 12,8% |
| jako % sprzedaży | 29,5% | 29,2% | 21,6% | 23,8% | ||
| Zużycie materiałów i energii | 205 517 | 58 316 | 272 608 | 99 934 | (41,6%) | (24,6%) |
| jako % sprzedaży | 0,6% | 0,5% | 0,7% | 0,7% | ||
| Koszt Programu motywacyjnego | 1 340 000 | 462 000 | 1 755 000 | 585 000 | (21,0%) | (23,6%) |
| jako % sprzedaży | 3,9% | 4,0% | 4,2% | 4,4% | ||
| Usługi obce | 13 756 326 | 4 995 978 | 20 676 583 | 6 683 462 | (25,2%) | (33,5%) |
| jako % sprzedaży | 39,8% | 42,9% | 49,4% | 49,9% | ||
| Podatki i opłaty | 2 560 | 2 192 | 35 015 | 7 035 | (68,8%) | (92,7%) |
| jako % sprzedaży | 0,0% | 0,0% | 0,1% | 0,1% | ||
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze |
1 716 774 | 515 216 | 2 286 681 | 766 786 | (32,8%) | (24,9%) |
| jako % sprzedaży | 5,0% | 4,4% | 5,5% | 5,7% | ||
| Pozostałe koszty rodzajowe | 388 431 | 128 978 | 623 048 | 302 171 | (57,3%) | (37,7%) |
| jako % sprzedaży | 1,1% | 1,1% | 1,5% | 2,3% | ||
| Razem koszty działalności operacyjnej |
27 611 226 | 9 567 947 | 34 691 310 | 11 626 506 | (17,7%) | (20,4%) |
| jako % sprzedaży | 79,8% | 82,2% | 82,9% | 86,9% | ||
| Razem OPEX bez amortyzacji | ||||||
| oraz kosztów Programu | 16 069 608 | 5 700 680 | 23 893 935 | 7 859 388 | (27,5%) | (32,7%) |
| Motywacyjnego | ||||||
| jako % sprzedaży | 46,4% | 49,0% | 57,1% | 58,7% |
Najważniejszą pozycją kosztów operacyjnych Grupy pozostają usługi obce opisane w nocie nr 8. Koszty amortyzacji zostały opisane w nocie nr 7.
Nota 6. Koszt programu motywacyjnego
Zgodnie ze strategią na lata 2021-2023 Grupa realizowała program motywacyjny dla kadry kierowniczej, uchwalony przez WZA w styczniu 2022 roku. W celu realizacji programu Grupa rozpoczęła na początku 2022 roku skup akcji własnych. Łącznie Grupa skupiła 250 000 akcji. Wydanie akcji nastąpi po zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, pod warunkiem osiągnięcia KPI w wysokości 55 mln skumulowanej EBITDA za lata 2021-2023 (nie uwzględniającej kosztów realizacji programu). Beneficjenci programu będą mogli nabyć akcje po cenie 25 PLN sztuka, z możliwym dyskontem w maksymalnej wartości 20% w przypadku przekroczenia wartości wskaźnika KPI o 20%. Skumulowana EBITDA za lata 2021-2023 wyniosła ponad 66 mln PLN (ponad 120% KPI). W przypadku objęcia przez Beneficjentów wszystkich 250 000 akcji po cenie 20 PLN, Grupa pozyska 5,0 mln PLN.
Począwszy od pierwszego kwartału 2024 roku Grupa rozpoczęła rozpoznawanie kosztu nowego programu motywacyjnego. Celem programu jest zwiększenie zaangażowania kadry kierowniczej w budowę wartości dla akcjonariuszy oraz długoterminowe związanie jej z Grupą Kapitałową. Zgodnie z zapisami MSSF 2 Grupa dokonała wyceny kosztu realizacji programu, która została sporządzona przez niezależny, profesjonalny podmiot specjalizujący się w tego typu wycenach. Łączny koszt realizacji programu przez Grupę został oszacowany na 3,6 mln PLN i zostanie rozpoznany w ciągu kolejnych kwartałów zgodnie z następującą tabelą:
| Koszty programu motywacyjnego |
Q1 2024 | Q2 2024 | Q3 2024 | Q4 2024 | Q1 2025 | Q2 2025 | Q3 2025 | Q4 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Liczba miesięcy | 2,7 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 | 3,00 |
| Koszt programu | 416 000 | 462 000 | 462 000 | 462 000 | 462 000 | 462 000 | 462 000 | 462 000 |
Nota 7. Amortyzacja
| Amortyzacja | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja wartości niematerialnych objętych dotacją | 3 235 950 | 1 078 650 | 3 083 432 | 1 027 810 |
| Amortyzacja pozostałych wartości niematerialnych | 6 178 893 | 2 055 020 | 5 056 781 | 1 899 514 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 538 078 | 163 677 | 501 262 | 173 089 |
| Amortyzacja prawa do użytkowania | 1 713 402 | 571 135 | 1 360 551 | 438 802 |
| Kapitalizacja amortyzacji | (1 464 705) | (463 215) | (959 651) | (357 097) |
| Koszt amortyzacji łącznie | 10 201 618 | 3 405 267 | 9 042 375 | 3 182 118 |
Nota 8. Usługi obce
| Usługi obce | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Zakup mediów i danych | 4 200 992 | 1 729 998 | 7 681 141 | 3 531 517 |
| Pozostałe usługi obce | 9 555 334 | 3 265 980 | 12 995 442 | 3 151 945 |
| Koszt usług obcych łącznie | 13 756 326 | 4 995 978 | 20 676 583 | 6 683 462 |
Koszt zakupu mediów i danych - uwzględnia zakup powierzchni reklamowej lub oddzielnie samych danych. W większości przypadków w ramach zakupu powierzchni reklamowej Grupa pozyskuje jednocześnie w ramach tego samego kosztu dane, związane bezpośrednio z wyświetloną reklamą, za którą Grupa zapłaciła. Istotny spadek kosztów zakupu mediów i danych w okresie trzech kwartałów 2024 roku wynika z dokonanej w trzecim kwartale 2023 roku transakcji sprzedaży spółki Audience Network, która generowała większość kosztów w tej kategorii.
Pozostałe usługi obce - uwzględniają koszty osób świadczących usługi na rzecz Grupy w oparciu o kontrakty typu B2B, a także koszty outsourcingu infrastruktury technicznej (serwery, hosting), koszty powierzchni biurowej, mediów, koszt zewnętrznego biura księgowego oraz koszty doradców i ekspertów (w tym koszty realizacji projektów M&A).
Nota 9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Dotacje | 1 922 235 | 640 745 | 1 787 124 | 595 708 |
| Inne przychody operacyjne | 167 657 | 145 056 | 412 115 | 144 029 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 2 089 892 | 785 801 | 2 199 239 | 739 737 |
Informacja na temat rozliczanych w czasie dotacji otrzymanych przez Grupę została zamieszczona w nocie nr 27.
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące należności i spisanie rozrachunków | 259 562 | 37 653 | 444 556 | 152 804 |
| Inne koszty operacyjne | 152 560 | 115 045 | 62 936 | 22 211 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 412 122 | 152 698 | 507 492 | 175 015 |
Nota 10. Przychody i koszty finansowe
| Przychody finansowe | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki | 479 708 | 252 202 | 489 221 | 108 022 |
| Dodatnie różnice kursowe | 0 | 0 | 1 098 942 | 1 098 942 |
| Inne | 187 911 | 92 601 | 0 | 0 |
| Przychody finansowe razem | 667 619 | 344 803 | 1 588 163 | 1 206 964 |
| Koszty finansowe | 01.01.2024- | 01.07.2024- | 01.01.2023- | 01.07.2023- |
| 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | |
| Odsetki | 318 700 | 192 696 | 254 097 | 93 252 |
| Ujemne różnice kursowe | 704 229 | 217 686 | 2 699 242 | 0 |
| Inne | 374 399 | 453 345 | 229 516 | 229 516 |
| Koszty finansowe razem | 1 397 328 | 863 727 | 3 182 855 | 322 768 |
Zdecydowana większość przychodów realizowana jest w walutach obcych, w tym przede wszystkim w USD, natomiast koszty ponoszone są głównie w PLN (oraz w mniejszym stopniu w USD). Z uwagi na trwający od wielu kwartałów stały proces umacniania się PLN wobec innych walut, w tym USD, Grupa odnotowuje ujemne różnice kursowe. Łączny wpływ ujemnych różnic kursowych w okresie trzech kwartałów 2024 roku wyniósł około 0,7 mln PLN.
Nota 11. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy
| Podatek dochodowy | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | 1 496 957 | 1 096 729 | 832 982 | 683 546 |
| Odroczony podatek dochodowy | (1 717 435) | (819 618) | (630 489) | (652 617) |
| Podatek dochodowy razem | (220 478) | 277 111 | 202 493 | 30 929 |
Przyczyną niższego efektywnego wskaźnika opodatkowania Grupy w danym okresie jest m.in. rozliczenie w wyniku bieżącego okresu strat podatkowych za lata ubiegłe. Główne tytuły powodujące powstanie podatku odroczonego w okresie trzech kwartałów 2024 roku to rozliczenie przychodów przyszłych okresów z tytułu sprzedaży licencji długoterminowych, naliczenie odsetek od pożyczek udzielonych oraz różnica w wartości bilansowej i podatkowej posiadanych wartości niematerialnych.
Nota 12. Zysk przypadający na jedną akcję i dywidenda
| Wyszczególnienie za rok 2024 | Brak umorzenia akcji własnych |
Umorzenie akcji własnych |
|---|---|---|
| Zysk netto okresu | 8 158 940 | 8 158 940 |
| Średnia ważona ilość akcji w okresie | 5 000 000 | 4 494 641 |
| Rozwodniony zysk na akcję | 1,63 | 1,82 |
| Wyszczególnienie za rok 2023 | Brak umorzenia akcji własnych |
Umorzenie akcji własnych |
| Zysk netto okresu | 7 032 293 | 7 032 293 |
| Średnia ważona ilość akcji w okresie | 5 000 000 | 4 581 105 |
| Rozwodniony zysk na akcję | 1,41 | 1,54 |
W maju 2024 roku Zarząd Spółki dominującej podjął uchwałę o rekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu przeznaczenia kwoty 5,6 mln PLN na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy za rok 2023 w wysokości 1,25 zł na jedną akcję (dywidenda nie przysługuje akcjom własnym). Dywidenda została wypłacona w czerwcu 2024 roku.
W maju 2023 roku Zarząd Spółki dominującej podjął uchwałę o rekomendowaniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu przeznaczenia kwoty 4,6 mln PLN na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy za rok 2022 w wysokości 1,00 zł na jedną akcję (dywidenda nie przysługuje akcjom własnym). Dywidenda została wypłacona z końcem drugiego kwartału 2023 roku.
Nota 13. Normalizacja wyniku
W celu zapewnienia lepszej porównywalności wyników między prezentowanymi okresami oraz z uwagi na fakt, iż Grupa rozpoznaje koszty programu motywacyjnego, dokonano normalizacji wyników okresów o zdarzenia jednorazowe i nietypowe. Normalizacji tej poddano następujące kategorie wyników Grupy:
- EBITDA (obliczona jako zysk na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację);
- Zysk netto.
Uzgodnienie wyników raportowanych do wyników znormalizowanych, wraz z podaniem specyfikacji korekt zaprezentowano w tabelach poniżej:
| Normalizacja EBITDA | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| EBITDA przed normalizacją | 18 869 789 | 6 113 309 | 17 871 853 | 5 501 984 |
| Korekta 1: koszt programu motywacyjnego | 1 340 000 | 462 000 | 1 755 000 | 585 000 |
| EBITDA po normalizacji | 20 209 789 | 6 575 309 | 19 626 853 | 6 086 984 |
| Normalizacja zysku netto | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
| Zysk netto przed normalizacją | 8 158 940 | 1 912 007 | 7 032 293 | 3 173 133 |
| Korekta 1: koszt programu motywacyjnego | 1 340 000 | 462 000 | 1 755 000 | 585 000 |
| Korekta 2: wynik na sprzedaży Audience Network | 0 | 0 | 229 516 | 229 516 |
| Zysk netto po normalizacji | 9 498 940 | 2 374 007 | 9 016 809 | 3 987 649 |
Z uwagi na fakt, iż rozpoznana korekta dotycząca programu motywacyjnego stanowi pozycję niepodatkową, normalizacja w przypadku zysku netto nie uwzględnia ewentualnego ponownego przeliczenia podatku dochodowego. Z wyjątkiem tej korekty wyników nie poddano dalszej normalizacji.
Wartości znormalizowane są stosowane przez Grupę w wybranych fragmentach sprawozdania śródrocznego za trzy kwartały 2024 roku. Wyniki znormalizowane są każdorazowo oznaczone odpowiednim wyróżnikiem graficznym. W przypadku braku takiej informacji, prezentowane wyniki należy uważać za niepoddane normalizacji.
Nota 14. Wartości niematerialne
| Wyszczególnienie za okres 01.01.2024-30.09.2024 | Nabyte oprogramowanie komputerowe |
Pozostałe wartości niematerialne |
Ukończone prace rozwojowe |
Wartości niematerialne w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 | 17 046 500 | 37 859 958 | 7 761 691 | 888 335 | 63 556 484 |
| Zwiększenia | 15 138 | 3 307 | 0 | 3 329 880 | 3 348 325 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 826 726 | 0 | 0 | 826 726 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2024 | 17 061 638 | 38 689 991 | 7 761 691 | 4 218 215 | 67 731 535 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2024 | 10 240 474 | 18 521 769 | 2 576 812 | 0 | 31 339 055 |
| Amortyzacja za okres | 3 356 887 | 4 730 257 | 1 327 697 | 0 | 9 414 841 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 408 295 | 0 | 0 | 408 295 |
| Umorzenie na dzień 30.09.2024 | 13 597 361 | 23 660 321 | 3 904 509 | 0 | 41 162 191 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2024 | 3 464 277 | 15 029 670 | 3 857 182 | 4 218 215 | 26 569 344 |
| Wyszczególnienie za okres 01.01.2023-30.09.2023 | Nabyte oprogramowanie komputerowe |
Pozostałe wartości niematerialne |
Ukończone prace rozwojowe |
Wartości niematerialne w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 | 26 150 996 | 22 699 980 | 3 462 439 | 1 895 485 | 54 208 900 |
| Zwiększenia | 23 000 | 17 248 152 | 4 299 252 | 2 403 767 | 23 974 171 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 4 299 252 | 4 299 252 |
| Sprzedaż spółki zależnej | 9 146 496 | 0 | 0 | 0 | 9 146 496 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 57 461 | 0 | 0 | 57 461 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2023 | 17 027 500 | 40 005 593 | 7 761 691 | 0 | 64 794 784 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2023 | 12 350 712 | 13 384 804 | 1 442 499 | 0 | 27 178 015 |
| Amortyzacja za okres | 3 217 538 | 4 489 870 | 432 805 | 0 | 8 140 213 |
| Sprzedaż spółki zależnej | 5 943 574 | 0 | 0 | 0 | 5 943 574 |
| Umorzenie na dzień 30.09.2023 | 9 624 676 | 17 874 674 | 1 875 304 | 0 | 29 374 654 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2023 | 7 402 824 | 22 130 919 | 5 886 387 | 0 | 35 420 130 |
Do najistotniejszych składowych wartości niematerialnych Grupy należy platforma DMP (podstawa technologicznej działalności Grupy, umożliwiająca generowanie danych do monetyzacji).
Inne kluczowe składowe wartości niematerialnych to licencja na platformę DSP (narzędzie umożliwiające zautomatyzowany zakup powierzchni reklamowej) oraz oprogramowanie wspierające podstawową działalność zakupione przy wykorzystaniu dotacji unijnych.
Grupa dokonała przeglądu przewidywanych okresów użytkowania posiadanych wartości niematerialnych. W wyniku przeprowadzonych prac zidentyfikowano pozycje, której przewidywany okres ekonomicznej użyteczności uległ skróceniu. W efekcie dokonanej zmiany Grupa rozpoznała w trakcie trzech kwartałów 2024 roku dodatkowe 1,5 mln zł kosztów amortyzacji. Z uwagi na fakt, iż aktywo objęte było dofinansowaniem, przyspieszeniu nastąpiło także rozliczenie w czasie przychodów z tytułu otrzymanej dotacji (0,9 mln zł w okresie Q1-Q3 2024 roku).
Nota 15. Wartość firmy
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| OAN | 2 526 018 | 2 526 018 | 2 526 018 |
| TL1 | 9 329 091 | 9 329 091 | 9 329 091 |
| NDR | 7 239 069 | 0 | 0 |
| Wartość firmy razem | 19 094 178 | 11 855 109 | 11 855 109 |
W pierwszej połowie 2024 roku nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości rozpoznanej przez Grupę wartości firmy. Nie stwierdzono także zmian w otoczeniu rynkowym, które mogłyby skutkować koniecznością korekty założeń przyjętych do przeprowadzenia testów na utratę wartości na koniec 2023 roku.
W trakcie trzeciego kwartału 2024 roku dokonano akwizycji 100% udziałów w spółce Nordic Data Resources AS, w wyniku której rozpoznano dodatkową wartość firmy w wysokości 7,2 mln PLN.
Nota 16. Rzeczowe aktywa trwałe
| Wyszczególnienie za okres 01.01.2024-30.09.2024 | Maszyny, urządzenia i inne |
Środki transportu |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 | 720 810 | 5 688 260 | 0 | 6 409 070 |
| Zwiększenia | 50 620 | 27 177 | 0 | 77 797 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 129 | (71 277) | 0 | (71 148) |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2024 | 771 559 | 5 644 160 | 0 | 6 415 719 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2024 | 629 619 | 1 410 175 | 0 | 2 039 794 |
| Amortyzacja za okres | 69 774 | 468 304 | 0 | 538 078 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 1 823 | (14 663) | 0 | (12 840) |
| Umorzenie na dzień 30.09.2024 | 701 216 | 1 863 816 | 0 | 2 565 032 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2024 | 70 343 | 3 780 344 | 0 | 3 850 687 |
| Wyszczególnienie za okres 01.01.2023-30.09.2023 | Maszyny, urządzenia i inne |
Środki transportu |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 | 999 287 | 5 322 417 | 3 774 | 6 325 478 |
| Zwiększenia | 12 674 | 307 898 | 0 | 320 572 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 3 774 | 3 774 |
| Sprzedaż spółki zależnej | 0 | 157 720 | 0 | 157 720 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | 48 | (42 799) | 0 | (42 751) |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2023 | 1 012 009 | 5 429 796 | 0 | 6 441 805 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2023 | 874 715 | 779 208 | 0 | 1 653 923 |
| Amortyzacja za okres | 37 986 | 463 276 | 0 | 501 262 |
| Sprzedaż spółki zależnej | 0 | 22 532 | 0 | 22 532 |
| Umorzenie na dzień 30.09.2023 | 912 701 | 1 219 952 | 0 | 2 132 653 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2023 | 99 308 | 4 209 844 | 0 | 4 309 152 |
Nota 17. Leasing
| Wyszczególnienie za okres 01.01.2024-30.09.2024 | Najem powierzchni |
Infrastruktura techniczna |
Środki transportu |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 | 4 001 488 | 0 | 219 923 | 4 221 411 |
| Zwiększenia | 0 | 4 337 541 | 0 | 4 337 541 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2024 | 4 001 488 | 4 337 541 | 219 923 | 8 558 952 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2024 | 1 234 901 | 0 | 84 219 | 1 319 120 |
| Zwiększenia | 586 907 | 1 084 385 | 42 110 | 1 713 402 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Umorzenie na dzień 30.09.2024 | 1 821 808 | 1 084 385 | 126 329 | 3 032 522 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2024 | 2 179 680 | 3 253 156 | 93 594 | 5 526 430 |
| Wyszczególnienie za okres 01.01.2023-30.09.2023 | Najem powierzchni |
Infrastruktura techniczna |
Środki transportu |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 | 3 946 488 | 2 062 367 | 818 705 | 6 827 560 |
| Zwiększenia | 54 840 | 0 | 0 | 54 840 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 368 017 | 368 017 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2023 | 4 001 328 | 2 062 367 | 450 688 | 6 514 383 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2023 | 453 275 | 1 145 644 | 424 072 | 2 022 991 |
| Amortyzacja za okres | 585 991 | 687 387 | 87 173 | 1 360 551 |
| Zbycie/likwidacja | 0 | 0 | 210 274 | 210 274 |
| Umorzenie na dzień 30.09.2023 | 1 039 266 | 1 833 031 | 300 971 | 3 173 268 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2023 | 2 962 062 | 229 336 | 149 717 | 3 341 115 |
W styczniu 2024 roku Grupa rozpoznała nowe aktywo z tytułu prawa do użytkowania serwerów oraz związane z nim zobowiązanie leasingowe o wartości 4,3 mln zł. Przewidywany okres amortyzacji aktywa to 3 lata.
Nota 18. Aktywa finansowe i należności długoterminowe
| Pożyczki | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe | 5 832 284 | 3 179 506 | 0 |
| Udzielone pożyczki długoterminowe | 1 879 534 | 3 612 063 | 6 981 987 |
| Długoterminowa należność z tytułu sprzedaży udziałów | 1 500 000 | 0 | 0 |
| Kaucje wpłacone | 403 381 | 0 | 0 |
| Inne inwestycje długoterminowe | 1 171 414 | 1 383 948 | 3 968 611 |
| Razem | 10 786 613 | 8 175 517 | 10 950 598 |
Nota 19. Należności krótkoterminowe
| Specyfikacja należności wg stanu na | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Należności od jednostek powiązanych: | 0 | 0 | 0 |
| Należności od pozostałych jednostek, w tym: | 11 719 593 | 13 361 441 | 12 870 704 |
| Handlowe | 8 693 536 | 11 223 573 | 8 700 927 |
| Z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych | 1 814 154 | 2 072 517 | 2 000 353 |
| Kaucja z tytułu umowy najmu | 35 331 | 0 | 0 |
| Należność z tytułu sprzedaży udziałów | 750 000 | 0 | 0 |
| Zaliczki | 405 174 | 0 | 1 652 797 |
| Inne | 21 398 | 65 351 | 516 627 |
| Należności krótkoterminowe razem | 11 719 593 | 13 361 441 | 12 870 704 |
| Wiekowanie należności | Przeterminowane, lecz ściągalne | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| handlowych oraz odpisu aktualizującego |
Razem | W terminie | Do 60 dni | 61 – 120 dni | 121 –180 dni | 181 – 360 dni | >360 dni |
| 30.09.2024 | 8 693 536 | 6 552 343 | 1 681 107 | 82 169 | 33 616 | 225 304 | 118 997 |
| Należności brutto | 9 029 254 | 6 616 074 | 1 688 168 | 92 765 | 35 798 | 299 247 | 297 202 |
| Odpis aktualizujący należności | (335 718) | (63 731) | (7 061) | (10 596) | (2 182) | (73 943) | (178 205) |
| 31.12.2023 | 11 223 573 | 8 975 361 | 1 300 702 | 418 213 | 304 847 | 224 450 | 0 |
| Należności brutto | 11 435 390 | 9 014 144 | 1 307 373 | 433 297 | 308 548 | 238 274 | 133 754 |
| Odpis aktualizujący należności | (211 817) | (38 783) | (6 671) | (15 084) | (3 701) | (13 824) | (133 754) |
| 30.09.2023 | 8 700 927 | 6 452 539 | 1 199 288 | 701 404 | 5 582 | 342 114 | 0 |
| Należności brutto | 9 199 500 | 6 749 114 | 1 206 532 | 705 807 | 5 835 | 366 156 | 166 056 |
| Odpis aktualizujący należności | (498 573) | (296 575) | (7 244) | (4 403) | (253) | (24 042) | (166 056) |
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane.
Nota 20. Rozliczenia międzyokresowe
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Ubezpieczenia majątkowe | 141 750 | 39 698 | 95 685 |
| Ubezpieczenia samochodów | 28 475 | 38 480 | 14 114 |
| Umowy zakupu danych – długoterminowe | 853 713 | 2 078 675 | 2 751 878 |
| Umowy zakupu danych – krótkoterminowe | 1 783 744 | 2 086 945 | 2 116 329 |
| Czynsze | 73 977 | 0 | 0 |
| Pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 147 969 | 143 257 | 80 830 |
| Rozliczenia międzyokresowe kosztów razem | 3 029 628 | 4 387 055 | 5 058 836 |
Nota 21. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Przeważająca większość wolnych środków pieniężnych jest utrzymywana w walucie USD oraz w mniejszym stopniu w EUR oraz PLN. Struktura walutowa środków pieniężnych jest odzwierciedleniem wpłat od kontrahentów Grupy, wśród których przeważają kontrahenci zagraniczni.
Nota 22. Kapitał zakładowy
| Kapitał zakładowy | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Liczba akcji | 5 000 000 | 5 000 000 | 5 000 000 |
| Wartość nominalna akcji | 0,10 | 0,10 | 0,10 |
| Kapitał zakładowy razem | 500 000 | 500 000 | 500 000 |
Spółka dominująca posiada akcje własne opisane w nocie 23.
Nota 23. Akcje własne
| Akcje własne | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 543 895 | 213 856 | 213 856 |
| Zakupione w ciągu okresu | 0 | 330 069 | 205 069 |
| Zmniejszenie lub umorzenie | 38 536 | 30 | 30 |
| Stan na koniec okresu | 505 359 | 543 895 | 418 895 |
W trzecim kwartale 2021 roku Spółka dominująca wykorzystała około 15 tys. akcji do opłacenia pierwszej części płatności za udziały w TL1. W trzecim kwartale 2022 roku na cel ten zostało przeznaczone ok 116 tys. akcji. Ostateczne rozliczenie płatności za TL1 nastąpiło w pierwszym kwartale 2024 roku. W ramach skupu akcji prowadzonego w latach 2022-2023 w celu realizacji programów motywacyjnych zakupiono 375 tys. akcji (z czego 250 tys. na realizację programu na lata 2021-2023 oraz 125 tys. akcji na realizację programu na lata 2023-2025).
Nota 24. Skumulowany zysk z lat ubiegłych i pozostałe kapitały
| Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych i pozostałych kapitałów za okres 01.01.2024- 30.09.2024 |
Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały |
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego |
Kapitał rezerwowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 14 308 356 | 29 609 000 | 38 833 954 | 82 751 310 |
| Przeniesienie na wynik niepodzielony | 3 160 393 | 0 | 0 | 3 160 393 |
| Rozliczenie nabycia udziałów | 1 631 850 | 0 | (3 669 253) | (2 037 403) |
| Koszt programu motywacyjnego | 0 | 1 340 000 | 0 | 1 340 000 |
| Utworzenie kapitału rezerwowego | (7 500 000) | 0 | 7 500 000 | 0 |
| Suma zmian w okresie | (2 707 757) | 1 340 000 | 3 830 747 | 2 462 990 |
| Stan na 30.09.2024 | 11 600 599 | 30 949 000 | 42 664 701 | 85 214 300 |
| Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych i pozostałych kapitałów za okres 01.01.2023- 30.09.2023 |
Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały |
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego |
Kapitał rezerwowy |
Razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 17 555 677 | 27 269 000 | 27 402 047 | 72 226 724 |
| Koszt programu motywacyjnego | 0 | 1 755 000 | 0 | 1 755 000 |
| Przeniesienie na wynik niepodzielony | 12 765 553 | 0 | 0 | 12 765 553 |
| Utworzenie kapitału rezerwowego | (15 000 000) | 0 | 15 000 000 | 0 |
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego | 3 568 093 | 0 | (3 568 093) | 0 |
| Wypłata dywidendy | (4 580 967) | 0 | 0 | (4 580 967) |
| Suma zmian w okresie | (3 247 321) | 1 755 000 | 11 431 907 | 9 939 586 |
| Stan na 30.09.2023 | 14 308 356 | 29 024 000 | 38 833 954 | 82 166 310 |
| Specyfikacja skumulowanego zysku lat ubiegłych za okres 01.01.2023-31.12.2023 |
Kapitały zapasowe i pozostałe kapitały |
Kapitał z wyceny programu motywacyjnego |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2023 | 17 555 677 | 27 269 000 | 27 402 047 | 72 226 724 |
| Koszt programu motywacyjnego | 0 | 2 340 000 | 0 | 2 340 000 |
| Przeniesienie na wynik niepodzielony | 12 765 553 | 0 | 0 | 12 765 553 |
| Utworzenie kapitału rezerwowego | (15 000 000) | 0 | 15 000 000 | 0 |
| Rozwiązanie niewykorzystanego kapitału rezerwowego | 3 568 093 | 0 | (3 568 093) | 0 |
| Wypłata dywidendy | (4 580 967) | 0 | 0 | (4 580 967) |
| Suma zmian w okresie | (3 247 321) | 2 340 000 | 11 431 907 | 10 524 586 |
| Stan na 31.12.2023 | 14 308 356 | 29 609 000 | 38 833 954 | 82 751 310 |
Nota 25. Zobowiązania finansowe
| Kategorie zobowiązań finansowych | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe leasingowe | 2 026 109 | 837 542 | 1 024 556 |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe leasingowe | 3 910 401 | 2 450 755 | 2 847 938 |
| Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 39 802 | 21 068 | 0 |
| Zobowiązanie z tytułu płatności za udziały TL1 | 0 | 656 276 | 699 686 |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 16 239 |
| Razem zobowiązania finansowe | 5 976 312 | 3 965 641 | 4 588 419 |
| - długoterminowe | 3 910 401 | 2 450 755 | 2 847 938 |
| - krótkoterminowe | 2 065 911 | 1 493 818 | 1 040 795 |
Na dzień 30 września 2024 roku łączne zobowiązania finansowe Grupy wyniosły 6,0 mln PLN, na co prawie w całości składały się zobowiązania leasingowe.
Nota 26. Zobowiązania handlowe i pozostałe
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 |
| Wobec pozostałych jednostek | 3 079 669 | 1 407 527 | 2 183 114 |
| z tytułu dostaw i usług | 2 021 056 | 1 280 372 | 1 577 591 |
| z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych | 312 899 | 127 155 | 237 659 |
| z tytułu wynagrodzeń | 40 357 | 0 | 6 737 |
| rozliczenia międzyokresowe kosztów | 705 357 | 0 | 361 127 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe razem | 3 079 669 | 1 407 527 | 2 183 114 |
| Przeterminowane - w dniach | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Razem | W terminie | Do 60 | 61 – 120 | 121 –180 | 181 – 360 | >360 |
| 30.09.2024 | 2 021 056 | 1 658 897 | 362 159 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec pozostałych | 2 021 056 | 1 658 897 | 362 159 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31.12.2023 | 1 280 372 | 1 134 765 | 138 972 | 0 | 6 432 | 203 | 0 |
| Wobec powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec pozostałych | 1 280 372 | 1 134 765 | 138 972 | 0 | 6 432 | 203 | 0 |
| 30.09.2023 | 1 577 591 | 1 355 881 | 93 973 | 126 867 | 658 | 212 | 0 |
| Wobec powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wobec pozostałych | 1 577 591 | 1 355 881 | 93 973 | 126 867 | 658 | 212 | 0 |
Nota 27. Dotacje oraz zobowiązania do wykonania świadczenia
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Dotacje, w tym: | 1 922 234 | 3 844 469 | 4 183 737 |
| długoterminowe | 0 | 2 487 397 | 2 826 665 |
| krótkoterminowe | 1 922 234 | 1 357 072 | 1 357 072 |
| Zobowiązanie do wykonania świadczenia, w tym: | 3 292 690 | 5 602 616 | 6 728 134 |
| długoterminowe | 1 181 667 | 2 541 189 | 3 444 824 |
| krótkoterminowe | 2 111 023 | 3 061 427 | 3 283 310 |
| Przychody przyszłych okresów razem | 5 214 924 | 9 447 085 | 10 911 871 |
Prezentowane przychody przyszłych okresów w zakresie dotacji dotyczą kwoty przyznanej Spółce dominującej na stworzenie oprogramowania (ukończonego w listopadzie 2019 roku), która będzie rozliczana w pozostałych przychodach operacyjnych do czerwca 2025 roku. Z uwagi na sprzedaż spółki Audience Network, wartość dotacji na 30 września 2024 roku uwzględnia jedynie dotację przyznaną Spółce dominującej. Okres rozpoznawania przychodów z dotacji zakończy się 30 czerwca 2024 roku.
Ponadto w przychodach przyszłych okresów prezentowana jest łączna wartość transakcji sprzedaży licencji na dostęp do technologii Grupy pomniejszona o już rozpoznane przychody z tych licencji. Licencja przyznawana jest na okres do 5 lat, przez który Grupa rozpoznaje przychód ze sprzedaży tej licencji. W pozycji tej pokazywane są również przychody ze sprzedaży danych, gdy kontrakt z kontrahentem opiewa na okres równy 12 miesiącom lub dłużej.
Nota 28. Transakcje z podmiotami powiązanymi
| Obroty z podmiotami powiązanymi za okres | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż do podmiotów powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zakupy od podmiotów powiązanych | 420 460 | 173 232 | 115 748 | 38 248 |
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach rynkowych, to znaczy równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych między niezależnymi podmiotami.
Nota 29. Znaczący akcjonariusze
| Akcjonariusze | Liczba akcji | % kapitału akcyjnego | Liczba głosów | % głosów |
|---|---|---|---|---|
| Piotr Prajsnar | 1 437 000 | 28,74% | 1 437 000 | 28,74% |
| Perpetum 10 FIZ AN | 1 414 666 | 28,29% | 1 414 666 | 28,29% |
| Oktawian Oźminkowski | 258 837 | 5,18% | 258 837 | 5,18% |
| Cloud Technologies S.A. | 505 359 | 10,11% | 505 359 | 10,11% |
| pozostali do 5% | 1 384 138 | 27,68% | 1 384 138 | 27,68% |
| Razem | 5 000 000 | 100,00% | 5 000 000 | 100,00% |
Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki dominującej przez osoby zarządzające i nadzorujące podmiotu na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego:
| Akcjonariusze | Liczba akcji na dzień publikacji raportu |
Zmiana od dnia przekazania poprzedniego raportu |
|---|---|---|
| Prezes Zarządu Prajsnar Piotr – bezpośrednio i pośrednio wraz z żoną | 1 517 000 | 0 |
| Członek Zarządu Piotr Soleniec – bezpośrednio i pośrednio wraz z żoną | 38 907 | 0 |
| Członek Rady Nadzorczej Łukasz Krasnopolski | 309 | 0 |
Nota 30. Korekty błędów
W okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku Grupa nie dokonała korekt błędów poprzednich okresów.
Nota 31. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych
W okresie dziewięciu miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Nota 32. Zdarzenia po dacie bilansowej
Między 30 września 2024 roku, a datą publikacji niniejszego raportu odnotowano następujące istotne zdarzenie zaistniałe po dacie bilansowej:
• Wpływ zamknięcia spółki Oracle Advertising
Na koniec września 2024 roku doszło do zamknięcia działalności Oracle Advertising, będącej jednym z partnerów Grupy. Bezpośrednia sprzedaż danych do Oracle Advertising odpowiadała w pierwszych dziewięciu miesiącach 2024 roku za mniej niż 5% przychodów, a w całym 2023 roku za mniej niż 10% przychodów. Dodatkowo część sprzedaży generowanej przez innych partnerów handlowych Grupy częściowo była związana z działalnością Oracle Advertising. Grupa obserwuje stopniowe przechodzenie budżetów reklamowych historycznie obsługiwanych przez Oracle Advertising do innych podmiotów na rynku, w tym będących kontrahentami Grupy. W dłuższej perspektywie stanowi to szansę dla Grupy na zwiększenie poziomu sprzedaży. W krótkiej perspektywie, w szczególności w perspektywie czwartego kwartału 2024 roku, może spowodować przejściowe obniżenie przychodów ze sprzedaży danych.
Informacja o wynikach finansowych Cloud Technologies S.A.
Grupa Kapitałowa Cloud Technologies
www.ct.pl | [email protected]
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 roku
za III kwartały 2024 roku
28
Jednostkowe sprawozdanie z wyniku
| Działalność kontynuowana | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 20 802 554 | 6 981 209 | 19 190 453 | 5 364 125 |
| Koszty działalności operacyjnej | 15 212 998 | 4 908 530 | 14 195 204 | 4 448 891 |
| Amortyzacja projektów z dotacją | 3 235 950 | 1 078 650 | 1 711 458 | 570 486 |
| Amortyzacja pozostałych aktywów | 1 866 654 | 613 199 | 1 261 700 | 373 826 |
| Zużycie materiałów i energii | 200 546 | 56 573 | 234 034 | 78 943 |
| Koszt programu motywacyjnego | 1 340 000 | 462 000 | 1 755 000 | 585 000 |
| Usługi obce | 7 187 720 | 2 350 882 | 7 610 138 | 2 321 164 |
| Podatki i opłaty | 913 | 545 | 23 836 | 7 035 |
| Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | 1 211 322 | 312 849 | 1 178 357 | 404 015 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 169 894 | 33 832 | 420 681 | 108 422 |
| Zysk (strata) na sprzedaży | 5 589 556 | 2 072 680 | 4 995 249 | 915 234 |
| Pozostałe przychody operacyjne - dotacje | 1 922 235 | 640 745 | 1 017 804 | 339 268 |
| Pozostałe przychody operacyjne - inne | 157 802 | 130 997 | 15 032 | 3 487 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 193 165 | 99 312 | 100 648 | 28 714 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 7 476 427 | 2 745 110 | 5 927 437 | 1 229 275 |
| Przychody finansowe | 497 313 | 146 584 | 3 483 507 | 2 603 128 |
| Koszty finansowe | 834 049 | 607 091 | 225 384 | 15 676 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 7 139 691 | 2 284 604 | 9 185 560 | 3 816 727 |
| Podatek dochodowy | (432 356) | 389 156 | 98 441 | (100 228) |
| Zysk (strata netto) z działalności kontynuowanej |
7 572 047 | 1 895 448 | 9 087 119 | 3 916 955 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w PLN) |
||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,51 | 0,38 | 1,82 | 0,78 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,51 | 0,38 | 1,82 | 0,78 |
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
Grupa Kapitałowa Cloud Technologies Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za III kwartał 2024 roku
| Całkowite dochody ogółem | 7 572 047 | 1 895 448 | 9 087 119 | 3 916 955 |
|---|---|---|---|---|
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk (strata) po opodatkowaniu | 7 572 047 | 1 895 448 | 9 087 119 | 3 916 955 |
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.07.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
01.07.2023- 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z dział. operacyjnej | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 7 139 691 | 2 284 604 | 9 185 560 | 3 816 727 |
| Korekty razem | 8 415 237 | (477 558) | (54 863) | (2 566 393)) |
| Zapłacony podatek | (581 353) | 0 | (557 498) | 0 |
| Przepływy pieniężne netto z dział. operacyjnej | 14 973 575 | 1 807 046 | 8 573 199 | 1 250 334 |
| Przepływy środków pieniężnych z dział. inwestycyjnej | ||||
| Wpływy | 2 355 530 | 4 626 762 | 1 672 834 | 853 932 |
| Wydatki | (7 952 772) | (7 257 559) | (2 330 920) | (566 777) |
| Przepływy pieniężne netto z dział. inwestycyjnej | (5 597 242) | (2 630 798) | (658 086) | 287 155 |
| Przepływy środków pieniężnych z dział. finansowej | ||||
| Wpływy | 2 407 | 1 493 | 0 | 0 |
| Wydatki | (7 592 524) | (659 535) | (15 769 026) | (371 481) |
| Przepływy pieniężne netto z dział. finansowej | (7 590 117) | (658 043) | (15 769 026) | (371 481) |
| Przepływy pieniężne netto | 1 786 216 | (1 481 794) | (7 853 913) | 1 166 008 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 2 448 256 | 5 716 267 | 10 008 354 | 988 433 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 4 234 472 | 4 234 472 | 2 154 441 | 2 154 441 |
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 43 555 249 | 32 839 848 | 52 152 510 |
| Wartości niematerialne | 11 572 127 | 12 945 239 | 13 140 933 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 404 394 | 543 343 | 589 844 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 5 432 836 | 2 766 587 | 3 191 374 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i zależne | 17 084 878 | 9 827 319 | 9 827 319 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 6 829 662 | 6 024 245 | 24 502 496 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 231 352 | 733 115 | 900 544 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa obrotowe | 40 153 352 | 48 811 450 | 39 797 326 |
| Należności handlowe i pozostałe należności | 35 515 100 | 40 515 297 | 37 489 135 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty | 1 360 619 | 2 448 256 | 2 154 441 |
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe | 3 081 409 | 5 663 299 | 0 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 196 224 | 184 598 | 153 750 |
| Aktywa razem | 83 708 601 | 81 651 298 | 91 949 836 |
| PASYWA | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny razem | 70 201 901 | 66 908 155 | 75 859 375 |
| Kapitał zakładowy | 500 000 | 500 000 | 500 000 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 16 423 055 | 16 423 055 | 16 423 055 |
| Akcje własne | (29 319 147) | (31 635 940) | (21 585 940) |
| Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały | 75 025 945 | 72 020 141 | 71 435 141 |
| Zysk (strata) netto bieżącego okresu | 7 572 047 | 9 600 899 | 9 087 119 |
| Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 4 982 971 | 7 345 257 | 8 823 546 |
| Długoterminowe zobowiązania leasingowe | 3 801 304 | 2 316 671 | 2 705 857 |
| Inne długoterminowe zobowiązania finansowe | 0 | 0 | 0 |
| Długoterminowe dotacje | 0 | 2 487 397 | 2 826 665 |
| Długoterminowe zobowiązania do świadczenia usług | 1 181 667 | 2 541 189 | 3 291 024 |
| Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 8 523 729 | 7 397 886 | 7 266 915 |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 1 425 024 | 995 042 | 767 997 |
| Krótkoterminowe zobowiązania leasingowe | 1 997 160 | 808 802 | 996 680 |
| Krótkoterminowe kredyty i pożyczki i inne zobowiązania finansowe | 2 407 | 656 276 | 699 686 |
| Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 1 065 881 | 581 353 | 446 139 |
| Krótkoterminowe dotacje | 1 922 234 | 1 357 072 | 1 357 072 |
| Krótkoterminowe zobowiązania do świadczenia usług i zaliczki | 2 111 023 | 2 999 341 | 2 999 341 |
| Pasywa razem | 83 708 601 | 81 651 298 | 91 949 836 |
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Akcje własne | Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2024 roku | 500 000 | 16 423 055 | (31 635 940) | 72 020 141 | 9 600 899 | 66 908 155 |
| Podział wyniku za 2023 rok | 0 | 0 | 0 | 3 982 598 | (9 600 899) | (5 618 301) |
| Koszt programu motywacyjnego | 0 | 0 | 0 | 1 340 000 | 0 | 1 340 000 |
| Rozliczenie nabycia udziałów | 0 | 0 | 2 316 794 | (2 316 794) | 0 | (0) |
| Zysk netto okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 572 047 | 7 572 047 |
| Zmiany w okresie razem | 0 | 0 | 2 316 794 | 3 005 804 | (2 028 852) | 3 293 746 |
| Stan na 30 września 2024 roku | 500 000 | 16 423 055 | (29 319 147) | 75 025 946 | 7 572 047 | 70 201 901 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Akcje własne | Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 500 000 | 16 423 055 | (11 604 603) | 65 955 310 | 8 305 935 | 79 579 697 |
| Nabycie akcji własnych | 0 | 0 | (9 981 337) | 0 | 0 | (9 981 337) |
| Koszt programu motywacyjnego | 0 | 0 | 0 | 1 755 000 | 0 | 1 755 000 |
| Podział wyniku za 2022 rok | 0 | 0 | 0 | 3 724 831 | (8 305 935) | (4 581 104) |
| Zysk netto okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 087 119 | 9 087 119 |
| Zmiany w okresie razem | 0 | 0 | (9 981 337) | 5 479 831 | 781 184 | (3 720 322) |
| Stan na 30 września 2023 roku | 500 000 | 16 423 055 | (21 585 940) | 71 435 141 | 9 087 119 | 75 859 375 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej |
Akcje własne | Skumulowane zyski (straty) lat ubiegłych oraz pozostałe kapitały |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 500 000 | 16 423 055 | (11 604 603) | 65 955 311 | 8 305 935 | 79 579 686 |
| Nabycie akcji własnych | - | - | (20 031 337) | - | - | (20 031 337) |
| Koszt programu motywacyjnego | - | - | - | 2 340 000 | - | 2 340 000 |
| Podział wyniku za 2022 rok | - | - | - | 3 724 831 | (8 305 935) | (4 581 104) |
| Zysk netto okresu | - | - | - | - | 9 600 899 | 9 600 899 |
| Zmiany w okresie razem | - | - | (20 031 337) | 6 064 831 | 1 294 964 | (12 671 542) |
| Stan na 31 grudnia 2023 roku | 500 000 | 16 423 055 | (31 635 940) | 72 020 141 | 9 600 899 | 66 908 155 |
Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Cloud Technologies S.A. za okres trzech kwartałów 2024 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 25 listopada 2024 roku.
Warszawa, dnia 25 listopada 2024 r.
Zarząd: Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Piotr Prajsnar, Prezes Zarządu Aleksander Widawski
Piotr Soleniec, Członek Zarządu
www.ct.pl I [email protected]
36