AI Terminal
Vigo Photonics S.A.
Quarterly Report • Nov 26, 2024
5854_rns_2024-11-26_72d4f0ae-6426-43ca-87a2-68848cd1831e.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Grupa kapitałowa VIGO Photonics S.A.
S t r o n a | 1 z 28
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY
za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r.
zawierający śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy VIGO Photonics sporządzone zgodnie z MSSF
Ożarów Mazowiecki, 26 listopada 2024 r.
| Spis treści |
|---|
| SPIS TREŚCI 2 | |||
|---|---|---|---|
| 1 | WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 3 | ||
| 2 | WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 4 | ||
| 2.1 | OPIS DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ VIGO PHOTONICS ORAZ INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ VIGO PHOTONICS S.A. 4 | ||
| 2.2 | DZIAŁALNOŚĆ W SPECJALNEJ STREFIE EKONOMICZNEJ (DALEJ JAKO "SSE") – ZWOLNIENIE PODATKOWE 4 | ||
| 2.3 | DANE TELEADRESOWE5 | ||
| 2.4 | OPIS GRUPY KAPITAŁOWEJ VIGO PHOTONICS5 | ||
| 2.5 | WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ 5 | ||
| 2.6 | STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW6 | ||
| 2.7 | STRUKTURA AKCJONARIATU VIGO PHOTONICS6 | ||
| 2.8 | WŁADZE GRUPY VIGO PHOTONICS6 | ||
| 2.9 | STAN POSIADANIA AKCJI PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE VIGO PHOTONICS 6 | ||
| 2.10 | PREZENTOWANE OKRESY 7 | ||
| 2.11 | PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO7 | ||
| 2.12 | ISTOTNE POLITYKI RACHUNKOWOŚCI 7 | ||
| 2.13 | KURSY WYMIANY ZŁOTEGO 7 | ||
| 3 | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 8 | ||
| 4 | INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA | ||
| FINANSOWEGO 13 | |||
| 4.1 | PODSUMOWANIE DZIAŁALNOŚCI VIGO PHOTONICS W III KWARTALE 2024 ROKU 13 | ||
| 4.2 | CZYNNIKI, KTÓRE MIAŁY WPŁYW NA WYNIKI W III KWARTALE 2024 R. ORAZ BĘDĄ MIAŁY W KOLEJNYCH OKRESACH 17 | ||
| 4.3 | INNE ISTOTNE INFORMACJE 19 | ||
| 4.4 | REALIZACJA PROJEKTÓW BADAWCZYCH I ROZWOJOWYCH19 | ||
| 4.5 | SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI20 | ||
| 4.6 | ODPISY AKTUALIZUJĄCE20 | ||
| 4.7 | REZERWY 21 | ||
| 4.8 | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE22 | ||
| 4.9 | SPRAWY SĄDOWE 22 | ||
| 4.10 | KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 22 | ||
| 4.11 | NIESPŁACONE KREDYTY I POŻYCZKI ORAZ NARUSZENIE UMÓW KREDYTU LUB POŻYCZKI23 | ||
| 4.12 | INSTRUMENTY FINANSOWE 24 | ||
| 4.13 | ZMIANY ZASAD USTALANIA WARTOŚCI AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO 24 | ||
| 4.14 | ISTOTNE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH24 | ||
| 4.15 | EMISJA, WYKUP I SPŁATA NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH24 | ||
| 4.16 | WYPŁACONA LUB ZADEKLAROWANA DYWIDENDA24 | ||
| 4.17 | ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE MOGĄ WPŁYNĄĆ NA WYNIKI FINANSOWE24 | ||
| 4.18 | ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE24 | ||
| 4.19 | SEGMENTY OPERACYJNE 25 | ||
| 4.20 | KOREKTY KONSOLIDACYJNE 27 | ||
| 4.21 | TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI28 | ||
1 Wybrane skonsolidowane dane finansowe
| Wybrane | w tys. PLN | w tys. EUR | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dane | 01.07.2024 | 01.01.2024- | 01.07.2023- | 01.07.2023 | 01.01.2023 | 01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.07.2023- | 01.07.2023 | 01.01.2023 |
| finansowe | - 30.09.2024 |
30.09.2024 | 30.09.20231 (przekształco ne) |
- 30.09.2023 |
- 30.09.2023 |
- 30.09.2024 |
- 30.09.2024 |
30.09.2023*(przekształcon e) |
- 30.09.2023 |
- 30.09.2023 |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||||||||||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów |
15 672 | 54 235 | 16 571 | 17 205 | 53 576 | 3 643 | 12 606 | 3 914 | 4 064 | 12 655 |
| Koszt własny sprzedaży |
9 535 | 29 622 | 7 933 | 8 567 | 27 187 | 2 216 | 6 885 | 1 874 | 2 024 | 6 422 |
| Zysk (strata) z działalnośc i operacyjnej |
-3 046 | -2 165 | 2 054 | 2 465 | 8 714 | -708 | -503 | 485 | 582 | 2 058 |
| Zysk (strata) brutto |
-4 129 | -4 384 | 11 | 421 | 7 681 | -960 | -646 | 3 | 99 | 1 814 |
| Zysk (strata) netto |
-4 413 | -4 780 | 406 | 650 | 7 089 | -1 026 | -738 | 96 | 154 | 1 675 |
| Liczba akcji w sztukach |
874 799 | 874 799 | 729 000 | 729 000 | 729 000 | 874 799 | 874 799 | 729 000 | 729 000 | 729 000 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) |
-5,04 | -5,46 | 0,56 | 0,89 | 9,72 | -1,17 | -1,27 | 0,13 | 0,21 | 2,30 |
| tys. PLN | tys. EUR | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | |||||||
| Aktywa trwałe | 228 798 | 227 957 | 225 396 | 53 469 | 52 854 | 51 839 | |
| Aktywa obrotowe | 55 327 | 69 279 | 96 874 | 12 930 | 16 063 | 22 280 | |
| Kapitał własny | 192 565 | 196 460 | 198 180 | 45 001 | 45 551 | 45 580 | |
| Zobowiązania długoterminowe |
65 170 | 71 603 | 80 168 | 15 230 | 16 602 | 18 438 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
26 390 | 29 173 | 43 922 | 6 167 | 67 64 | 10 102 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (kapitał własny / ilość akcji) |
220,12 | 224,58 | 271,85 | 51,44 | 51,91 | 62,52 |
| tys. PLN | tys. EUR | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wybrane dane finansowe | 01.01.2024 do 30.09.2024 |
01.01.2023 do 30.09.2023 |
01.01.2024 do 30.09.2024 |
01.01.2023 do 30.09.2023 |
|||
| Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | |||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
4 948 | 14 793 | 1 150 | 3 494 | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-15 404 | -9 238 | -3 580 | -2 182 | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
31 508 | -3 389 | 7 324 | -800 |
1 * Przekształcone dane opisane są w punkcie 4.10 niniejszego raportu
2 Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2.1 Opis działalności Grupy Kapitałowej VIGO Photonics oraz informacje o spółce dominującej VIGO Photonics S.A.
VIGO Photonics S.A. ("Spółka") jest technologiczną spółką produkcyjną, specjalizującą się w wytwarzaniu materiałów i przyrządów półprzewodnikowych do zastosowań fotonicznych i mikroelektronicznych. VIGO Photonics jest liderem na światowym rynku fotonowych detektorów średniej podczerwieni. Wszystkie produkty oparte są na własnej, unikalnej technologii. Spółka dostarcza gotowe oraz niestandardowe rozwiązania, które pozwalają na tworzenie produktów dedykowanych pod aplikację klienta.
Spółka posiada kompletną linię produkcyjną przyrządów półprzewodnikowych o wysokiej przepustowości – od epitaksji materiałów ze złożonych półprzewodników z grup II-VI (tellur, kadm, rtęć) oraz grup III-V układu okresowego pierwiastków (ind, arsen, gal, antymon), poprzez produkcję chipów detektorów oraz laserów, aż po ich mikromontaż oraz integrację z elektroniką. Spółka dysponuje również własnymi nowoczesnymi laboratoriami pomiarowymi, umożliwiającymi szybkie i dokładne pomiary produktów i półproduktów na każdym etapie produkcji.
Detektory produkowane obecnie przez Spółkę znajdują zastosowanie w największych na świecie ośrodkach badawczych oraz przy tworzeniu zaawansowanych urządzeń technicznych, w takich aplikacjach jak:
- bezpieczeństwo ruchu kolejowego (systemy wykrywania awarii w układach jezdnych kolei dużych prędkości oraz systemy wykrywania pożarów),
- ochrona środowiska (pomiary zagrożenia środowiska szkodliwymi substancjami chemicznymi, monitoring emisji substancji niebezpiecznych do powietrza, monitoring jakości powietrza),
- zastosowania przemysłowe (skanery przemysłowe do badania rozkładu temperatury, urządzenia automatyki przemysłowej),
- zastosowania militarne (systemy naprowadzania pocisków, ostrzegacze przed namierzaniem pojazdów przy pomocy wiązki laserowej),
- bezpieczeństwo (wykrywanie substancji wybuchowych i niebezpiecznych, systemy prewencji przed działalnością terrorystyczną, systemy kontroli zawartości bagażu pasażerów),
- badania i nauka (pomiary parametrów wysokotemperaturowej plazmy w badaniach nad syntezą termojądrową, pomiary ultrakrótkich impulsów promieniowania podczerwonego emitowanego przez lasery i synchrotrony, spektrometry do pomiaru skrajnie niskich stężeń substancji),
- przemysł kosmiczny (łączność laserową w otwartej przestrzeni kosmicznej, urządzenia pomiarowe do zastosowań kosmicznych).
Wychodząc naprzeciw dynamicznemu rozwojowi rynku fotoniki, VIGO Photonics włączyło do swojej oferty epitaksjalne warstwy półprzewodnikowe. Tworzone w VIGO Photonics warstwy epitaksjalne bazujące na fosforku indu i arsenku galu są podstawą do produkcji m.in. kantowych laserów kaskadowych, laserów z pionową wnęką rezonansową (VCSEL), oraz innych źródeł promieniowania podczerwonego, jak i komponentów mikroelektronicznych (tranzystory, diody).
Spółka kładzie duży nacisk na badania i rozwój nowych produktów, dzięki czemu nieprzerwanie od lat 90. XX wieku utrzymuje wysoką konkurencyjność i jakość oferowanych produktów. Potwierdzeniem zaawansowania technologicznego spółki VIGO Photonics S.A i jakości jej wyrobów, oraz jej pozycji na światowym rynku jest zastosowanie detektorów podczerwieni produkcji VIGO w łaziku marsjańskim Curiosity, który 6 sierpnia 2012 r. wylądował na Czerwonej Planecie w ramach programu NASA a następnie wykrycia śladów metanu na Marsie w grudniu 2014 r. za pomocą tych detektorów. Detektory Spółki zostały również wykorzystane przez Europejską Agencję Kosmiczną w ramach misji Exomars. W październiku 2016 r. przeprowadzono lądowanie na Marsie modułu lądownika Schiaparelli, wyposażonego w detektory VIGO Photonics.
VIGO Photonics Spółka Akcyjna w Ożarowie Mazowieckim powstała w dniu 20 lutego 2002 r. z przekształcenia spółki pod firmą VIGO Photonics Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie pod numerem KRS nr 0000110129.
VIGO Photonics Spółka Akcyjna zawiązana została aktem notarialnym Rep. 1459/2002 z dnia 20 lutego 2002 r. w Kancelarii Notarialnej Krzysztof Łaski – Notariusz w Warszawie i wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców dnia 21 maja 2002 r. pod numerem KRS: 0000113394. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja elementów elektronicznych (PKD 2611Z).
2.2 Działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (dalej jako "SSE") – zwolnienie podatkowe
Spółka na podstawie otrzymanego zezwolenia nr 116/ARP S.A./2005 wydanego dnia 9 listopada 2005 od dnia 01-03-2008 swą działalność gospodarczą prowadzi na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK WISŁOSAN
w Ożarowie Mazowieckim i na tej podstawie ma prawo do zwolnienia z PDOP z tyt. poniesionych nakładów inwestycyjnych na terenie Strefy. Spółka spełniła wszystkie zawarte w zezwoleniu warunki, aby móc korzystać ze zwolnienia podatkowego. Dochód uzyskany z działalności gospodarczej objętej zezwoleniem na terenie strefy ekonomicznej zwolniony jest na podstawie Art. 17, ust. 1, pkt 34 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Wielkość uzyskanej pomocy dla Emitenta wynosi 65% zdyskontowanych, poniesionych w okresie obowiązywania zezwolenia nakładów inwestycyjnych na środki trwałe i zakupione wartości niematerialne i prawne. Pomoc ta pomniejszana jest o wszelkie zdyskontowane dofinansowania ze środków publicznych uzyskanych do zakupu środków trwałych.
Spółka na terenie Tarnobrzeskiej SSE, jak wskazuje zezwolenie, prowadzi następującą działalność produkcyjną, handlową oraz usługową w zakresie wyrobów i usług wytworzonych na terenie strefy, określonych w następujących pozycjach ówczesnej Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług Głównego Urzędu Statystycznego:
a. Sekcja D, podsekcja DL, Dział 32,
Klasa 32.10 – Lampy elektronowe i pozostałe elementy elektroniczne,
b. Sekcja D, podsekcja DL, Dział 33,
Klasa 33,20 – Instrumenty i przyrządy pomiarowe, kontrolne, nawigacyjne i podobne instrumenty i przyrządy,
c. Klasa 33.30 – Instrumenty optyczne i sprzęt fotograficzne,
Sekcja K, Dział 73,
Klasa 73.10 – Usługi badawczo-rozwojowe w dziedzinie nauk przyrodniczych i technicznych.
2.3 Dane teleadresowe
| Nazwa (firma): | VIGO Photonics Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | Ożarów Mazowiecki |
| Adres: | ul. Poznańska 129/133, 05 - 850 Ożarów Mazowiecki |
| NIP: | 527-020-73-40 |
| REGON: | 010265179 |
| Numery telekomunikacyjne: | tel. (+48 22) 733 54 00 |
| faks (+48 22) 733 54 26 | |
| Adres poczty elektronicznej: | [email protected] |
| Adres strony internetowej: | www.vigo.com.pl |
2.4 Opis Grupy Kapitałowej VIGO Photonics
W skład grupy kapitałowej Spółki wchodzą następujące podmioty:
- VIGO Photonics Taiwan spółka powołana w 2020 r. jako przedstawicielstwo handlowe w regionie Azji Wschodniej. Spółka posiada 100% udziałów w VIGO Photonics Taiwan o wartości 66 tys. zł. Obecnie spółka ta jest w trakcie likwidacji.
- VIGO Photonics Inc spółka powołana w 2021 r. jako przedstawicielstwo handlowe w regionie Ameryki Północnej. Spółka posiada 100% udziałów w VIGO Photonics Inc o wartości 470 tys. zł.
- VIGO Ventures ASI Sp. z o.o. Spółka powołana w 2021 r. w celu przejęcia działalności VIGO WE Innovation Sp. z o.o. Na dzień 30 czerwca 2024 r. Spółka VIGO Photonics S.A. posiadała 50% udziałów w VIGO Ventures ASI Sp. z o.o. o wartości 17 347 tys. zł.
Dane z zestawienia obrotów i sald spółek VIGO WE Innovation Sp. z o.o. i VIGO Ventures ASI Sp. z o.o. na dzień 30.09.2024 przedstawiają się następująco (w tys. zł.):
| Spółka | Kapitał własny |
Kapitał zakładowy |
Pozostałe kapitały |
Zysk / strata netto |
Wartość aktywów |
Aktywa trwałe |
Aktywa obrotowe |
Wartość zobowiązań |
Wartość przychodów |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VIGO Ventures ASI |
41 187 | 9 815 | 32 919 | -1 547 | 41 307 | 40 168 | 1 139 | 120 | 105 |
2.5 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej
W okresie objętym sprawozdaniem nie doszło do zmian w strukturze jednostki gospodarczej.
2.6 Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników
Spółka nie publikowała prognoz wyników.
2.7 Struktura akcjonariatu VIGO Photonics
Według wiedzy Zarządu Spółki na dzień przekazania śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na dzień 30 września 2024 roku (26 listopada 2024 r.) następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | % udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów | % udział w głosach na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Warsaw Equity Management S.A. |
124 800 | 14,27% | 124 800 | 14,27% |
| Józef Piotrowski | 85 290 | 9,75% | 85 290 | 9,75% |
| Investors TFI | 58 178 | 6,65% | 58 178 | 6,65% |
| OFE Allianz Polska S.A. | 56 735 | 6,49% | 56 735 | 6,49% |
| Janusz Kubrak | 48 100 | 5,50% | 48 100 | 5,50% |
| Pozostali | 501 696 | 57,35% | 501 696 | 57,35% |
| Razem | 874 799 | 100,00% | 874 799 | 100,00% |
2.8 Władze Grupy VIGO Photonics
Na dzień przekazania raportu za III kwartał 2024 r. w skład Zarządu wchodzą:
- Adam Piotrowski Prezes Zarządu,
- Łukasz Piekarski Członek Zarządu,
- Marcin Szrom Członek Zarządu
Na dzień przekazania raportu za III kwartał 2024 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzą:
- Marek Wiechno Przewodniczący Rady Nadzorczej (uchwała Rady Nadzorczej z dnia 12 maja 2023),
- Zbigniew Więcław Członek Rady Nadzorczej,
- Piotr Nadolski Członek Rady Nadzorczej,
- Krzysztof Kaczmarczyk Członek Rady Nadzorczej,
- Mirosław Grudzień Członek Rady Nadzorczej,
- Krzysztof Dziewicki Członek Rady Nadzorczej (powołanie w dniu 29 czerwca 2023)
W skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej wchodzą:
- Zbigniew Więcław Przewodniczący Komitetu Audytu (uchwała Rady Nadzorczej z dnia 19 maja 2023),
- Marek Wiechno Członek Komitetu Audytu,
- Krzysztof Kaczmarczyk Członek Komitetu Audytu.
2.9 Stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące VIGO Photonics
Na dzień 26 listopada 2024 r. członkowie Zarządu posiadali następujące akcje Spółki:
- Adam Piotrowski posiadał 474 akcji (wartość nominalna 474 zł);
- Łukasz Piekarski posiadał 485 akcji (wartość nominalna akcji 485 zł).
Na dzień 15 listopada 2023 roku członkowie Rady Nadzorczej Spółki posiadali następujące akcje Spółki:
- Mirosław Grudzień posiadał 37 200 akcji (wartość nominalna akcji 37 200 zł);
- Zbigniew Więcław posiadał 12 000 akcji (wartość nominalna akcji 12 000 zł);
- Krzysztof Dziewicki posiadał 1 274 akcje (wartość nominalna akcji 1 274 zł).
2.10 Prezentowane okresy
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
2.11 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez nią zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radą Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy.
Przyjęte rozwiązania w zakresie ewidencji księgowej oraz sposobu grupowania informacji zostały podporządkowane potrzebom zarządzania i kontroli wewnętrznej. Uwzględniają one również wymagania określone przepisami ustawy oraz potrzeby statystyki państwowej.
Skrócone śródroczne skonsolidowane i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarządowi Spółki nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, które zostało zatwierdzone do publikacji 23 kwietnia 2024 r. i raportem półrocznym za okres od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024, który został zatwierdzony do publikacji 24 września 2024 r.
Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres dziewięciu miesięcy 2024 r., zakończonych 30 września 2024 roku, zostało w dniu 26 listopada 2024 r. zatwierdzone do publikacji przez Zarząd.
Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.
Walutą funkcjonalną Grupy i walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Dane w sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w zaokrągleniu do tysięcy złotych, chyba, że w konkretnych sytuacjach podano inaczej.
Ze względu na prezentację kwot w sprawozdaniu finansowym w zaokrągleniu do tysięcy złotych w raporcie mogą pojawić się różnice +/- 1.
2.12 Istotne polityki rachunkowości
Istotne polityki rachunkowości zastosowane w niniejszym sprawozdaniu zostały szczegółowo opisane w skonsolidowanym półrocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 września 2024 w punkcie 2.14.
2.13 Kursy wymiany złotego
W okresie objętym sprawozdaniem zastosowano następujące kursy wymiany złotego w stosunku do EUR:
| Lp. | Treść | 01.01.2024- 30.09.2024 |
01.01.2023- 31.12.2023 |
01.01.2023- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Średni kurs na koniec okresu | 4,2791 | 4,3480 | 4,6356 |
| 2. | Średni kurs okresu | 4,3022 | 4,5283 | 4,5773 |
Kurs średni okresu obliczono jako średnią arytmetyczną średnich kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie na podstawie informacji publikowanych przez Narodowy Bank Polski.
3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Wyszczególnienie | Stan na 30.09.2024 |
Stan na 30.06.2024 |
Stan na 31.12.2023 |
Stan na 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 228 798 | 227 957 | 225 396 | 231 042 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 106 052 | 107 861 | 111 908 | 114 273 |
| Wartości niematerialne | 49 623 | 25 149 | 29 918 | 15 250 |
| Prawo do użytkowania | 3 841 | 3 777 | 3 797 | 3 795 |
| Nakłady na projekty rozwojowe | 47 172 | 69 582 | 59 225 | 69 107 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
7 498 | 7 772 | 7 846 | 21 509 |
| Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych |
14 592 | 13 802 | 12 648 | 7 065 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 21 | 14 | 54 | 43 |
| Aktywa obrotowe | 55 327 | 69 279 | 96 874 | 36 216 |
| Zapasy | 18 214 | 16 323 | 12 033 | 16 941 |
| Należności handlowe | 10 736 | 18 820 | 15 934 | 13 371 |
| Pozostałe należności | 1 617 | 1 168 | 1 905 | 1 165 |
| Należności z tytułu wpłat na kapitał zakładowy |
62 694 | |||
| Pozostałe należności finansowe | 14 | 15 | 294 | 40 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 896 | 1 062 | 1 208 | 266 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 23 851 | 31 891 | 2 806 | 4 434 |
| AKTYWA RAZEM | 284 125 | 297 236 | 322 270 | 267 258 |
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | 192 565 | 196 460 | 198 180 | 145 784 |
| Kapitał zakładowy | 875 | 875 | 729 | 729 |
| Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej |
69 767 | 69 708 | 71 075 | 8 865 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 129 | 129 | 108 | 105 |
| Pozostałe kapitały | 126 009 | 125 708 | 128 827 | 128 996 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek w | 565 | 407 | 423 | |
| walutach obcych | ||||
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -4 780 | -367 | -2 982 | 7 089 |
| Zobowiązania długoterminowe | 65 170 | 71 603 | 80 168 | 83 562 |
| Kredyty i pożyczki | 12 911 | 14 591 | 18 803 | 22 771 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 51 118 | 55 944 | 60 297 | 59 838 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
204 | 204 | 204 | 204 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 937 | 864 | 864 | 748 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 26 390 | 29 173 | 43 922 | 37 912 |
| Kredyty i pożyczki | 9 519 | 12 865 | 32 530 | 24 629 |
| Zobowiązania handlowe i inne | 2 389 | 2 872 | 2 794 | 3 394 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 666 | 2 123 | 1 300 | 2 427 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 38 | |||
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 8 865 | 5 834 | 3 172 | 3 076 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
2 518 | 2 518 | 2 021 | 2 422 |
| Pozostałe rezerwy | 1 432 | 2 960 | 2 105 | 1 898 |
| PASYWA RAZEM | 284 125 | 297 236 | 322 270 | 267 258 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01.07.2024 - | 01.01.2024 - | 01.07.2023 - | 01.07.2023 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023* (przekształcone)2 |
- 30.09.2023 |
- 30.09.2023 |
| Przychody ze sprzedaży | 15 673 | 54 235 | 16 571 | 17 205 | 53 576 |
| Przychody ze sprzedaży produktów |
15 011 | 52 766 | 15 731 | 16 365 | 51 334 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 658 | 1 411 | 562 | 562 | 1 917 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów |
3 | 58 | 277 | 277 | 324 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
9 535 | 29 622 | 7 933 | 8 567 | 27 187 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
9 535 | 29 566 | 7 877 | 8 511 | 27 131 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
56 | 56 | 56 | 56 | |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
6 138 | 24 613 | 8 637 | 8 637 | 26 388 |
| Koszty sprzedaży | 3 516 | 9 725 | 2 694 | 2 283 | 6 954 |
| Koszty ogólnego zarządu | 6 338 | 18 196 | 4 716 | 4 716 | 13 748 |
| Pozostałe przychody operacyjne |
2 729 | 7 479 | 1 666 | 1 666 | 5 551 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 058 | 6 336 | 838 | 838 | 2 522 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
-3 052 | -2 165 | 2 054 | 2 465 | 8 714 |
| Przychody finansowe | -66 | 670 | 600 | ||
| Koszty finansowe | 797 | 2 115 | 2 044 | 2 044 | 1 633 |
| Zysk/Strata z wyceny udziałów metodą praw własności |
219 | 773 | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
-4 130 | -4 384 | 11 | 421 | 7 681 |
| Podatek dochodowy | 284 | 397 | -229 | -229 | 592 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-4 413 | -4 780 | 240 | 650 | 7 089 |
| Zysk (strata) netto | -4 413 | -4 780 | 240 | 650 | 7 089 |
| Składniki innych całkowitych dochodów: |
440 | 304 | 166 | 166 | 172 |
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń |
21 | 6 | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia | 439 | 283 | 166 | 166 | 166 |
| Suma dochodów całkowitych |
-3 973 | -4 476 | 406 | 816 | 7 261 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) |
-5,04 | -5,46 | 0,33 | 0,33 | 9,72 |
| Podstawowy za okres obrotowy | -5,04 | -5,46 | 0,89 | 0,89 | 9,72 |
| Rozwodniony za okres obrotowy |
-5,04 | -5,46 | 0,89 | 0,89 | 9,72 |
2 * Przekształcone dane opisane są w punkcie 4.10 niniejszego raportu
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||
|---|---|---|
| Za okres: | Za okres: | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 30.09.2024 |
od 01.01.2023 do 30.09.2023 |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata brutto | -4 384 | 7 681 |
| Podatek dochodowy | 397 | 592 |
| Zysk / Strata netto | -4 780 | 7 089 |
| Korekty razem: | 9 381 | 7 201 |
| Amortyzacja | 14 043 | 9 054 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -106 | -309 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 535 | 1 587 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 17 | |
| Zmiana stanu rezerw | -155 | 393 |
| Zmiana stanu zapasów | -6 181 | -1 660 |
| Zmiana stanu należności | 5 684 | 1 828 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -13 | 174 |
| Zmiana stanu przedpłat | 858 | 719 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów | -7 058 | -5 111 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu | -14 | |
| Wynik jednostek ujmowanych metodą praw własności | 773 | |
| Inne korekty | 521 | |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 4 997 | 14 882 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -49 | -89 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 948 | 14 793 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 3 148 | 12 616 |
| Otrzymane dofinansowania | 3 060 | 12 601 |
| Wpływy z tytułu sprzedaży środków trwałych | 5 | 15 |
| Wpływy z tytułu sprzedaży udziałów | 80 | |
| Odsetki otrzymane od udzielonych pożyczek | 4 | |
| Wydatki | -18 552 | -21 853 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -1 237 | -6 451 |
| Wydatki na nabycie udziałów | -2 717 | -845 |
| Nakłady na niezakończone prace rozwojowe | -14 598 | -14 518 |
| Udzielone pożyczki | -40 | |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -15 404 | -9 238 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 62 646 | 6 223 |
| Kredyty i pożyczki | 997 | 6 223 |
| Wpływy netto z emisji | 61 532 | |
| Odsetki otrzymane | 117 | |
| Wydatki | -31 139 | -9 612 |
| Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki i prowizje |
-29 299 -1 821 |
-7 850 -1 736 |
| Opłaty z tytułu leasingu | -18 | -27 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 31 508 | -3 389 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 21 052 | 2 167 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 21 045 | 2 175 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -8 | 8 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 2 806 | 2 258 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 23 851 | 4 434 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Wyszczególnienie | Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Pozostałe kapitały |
Różnice z przeszacowania |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy zakończone w dniu 30 września 2024 roku |
|||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. |
729 | 71 075 | 108 | 128 827 | 423 | -2 982 | 198 180 |
| Wynik finansowy okresu | -4 780 | -4 780 | |||||
| Rozliczenie wyniku finansowego za 2023 |
-2 981 | 2 981 | |||||
| Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji serii F |
146 | -1 308 | -1 162 | ||||
| Różnice z przeszacowania | 304 | 142 | 446 | ||||
| Niepodzielony zysk/strata | -138 | -138 | |||||
| Inne całkowite dochody: zyski/straty aktuarialne |
21 | 21 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2024 r. |
875 | 69 767 | 129 | 126 012 | 565 | -4 780 | 192 567 |
| Dwanaście miesięcy zakończonych w dniu 31 grudnia 2023 | roku | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023r. |
729 | 8 865 | 99 | 121 611 | 7 219 | 138 523 | |
| Korekty błędów lat poprzednich | -85 | 4 | -81 | ||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023r. po korektach |
729 | 8 865 | 99 | 121 526 | 7 223 | 138 442 | |
| Suma zmian w kapitałach | 62 209 | 9 | 78 | 423 | -10 205 | 59 737 | |
| Wynik finansowy okresu | -2 982 | -2 982 | |||||
| Rozliczenie wyniku finansowego za 2022 |
7 223 | -7 223 | |||||
| Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji serii F |
62 209 | 62 209 | |||||
| Różnice z przeszacowania | 423 | 423 | |||||
| Korekty błędów lat poprzednich | 78 | 78 | |||||
| Inne całkowite dochody: zyski/straty aktuarialne |
9 | 9 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r. |
729 | 71 075 | 108 | 128 827 | 423 | -2 982 | 198 180 |
| Dziewięć miesięcy zakończonych w dniu 30 września 2023 roku |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. |
729 | 8 865 | 99 | 121 611 | 7 219 | 138 524 |
| Wynik finansowy okresu | 7 089 | 7 089 | ||||
| Rozliczenie wyniku finansowego za 2022 |
7 219 | -7 219 | ||||
| Inne całkowite dochody: - zyski/straty aktuarialne - różnice kursowe z przeliczenia |
6 | 166 | 172 | |||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2023 r. |
729 | 8 865 | 105 | 128 996 | 7 089 | 145 784 |
4 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
4.1 Podsumowanie działalności VIGO Photonics w III kwartale 2024 roku
W III kwartale 2024 r. Spółka odnotowała 15,67 mln zł przychodów ze sprzedaży, tj. o 5,4% mniej w stosunku do analogicznego okresu w 2023 r. Narastająco od początku roku Spółka osiągnęła 54,24 mln zł przychodów ze sprzedaży, o 1,23% więcej r/r.
Narastająco Spółka zanotowała największy wzrost w segmencie wojsko – o 73,97% r/r oraz w sprzedaży materiałów półprzewodnikowych – o 33,43% r/r.
Wykres 1. Łączna sprzedaż za 9 miesięcy 2023 r. i 2024 r. wg aplikacji [tys. zł]
Wpływ na wyniki za 9 miesięcy 2024 r. miały następujące czynniki:
- Wzrost przychodów w segmencie wojskowym spowodowany większym popytem na produkty Spółki związane ze wzrostem wydatków zbrojeniowych w Polsce oraz innych krajach europejskich;
- Stopniowe zwiększanie zamówień produkcyjnych w segmencie materiałów półprzewodnikowe, co związane jest z kończeniem procesów rozwojowych oraz przechodzeniem przez klientów do seryjnej produkcji;
Do końca III kwartału 2024 r. stan realizacji znaczących umów i zamówień kształtował się następująco:
- umowa ze spółką z grupy Caterpillar z dnia 31 lipca 2023 r. o wartości 3,7 mln euro (informacja o umowie podana w raporcie bieżącym nr 30/2023 z 31 lipca 2023 r.) została zrealizowana w 64,52 %,
- umowa ze spółką z grupy PGZ z dnia 29 sierpnia 2023 r. o wartości 15,8 mln zł (informacja o umowie podana w raporcie bieżącym nr 31/2023 z 29 sierpnia 2023 r.) została zrealizowana w 2,2 %.
4.1.1 Koszty podstawowej działalności operacyjnej
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług za 9 miesięcy 2024 osiągnął poziom 29,6 mln zł i jest on o 9% wyższy niż w analogicznym okresie 2023 r., co związane jest głównie z:
- wzrostem wolumenu produkcji i sprzedaży,
- wzrostem kosztów amortyzacji związanej z przyjęciem nowych wartości niematerialnych (technologii),
- wzrostem kosztów zatrudnienia
Różnice pomiędzy danymi jednostkowymi a skonsolidowanymi wymienione są poniżej:
| Pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów za 01.01.2024- 30.09.2024 (w tys. zł) |
Kwota Dt | Kwota Ct |
|---|---|---|
| Eliminacja przychodów w grupie | -1 961 | -1 485 |
| Eliminacja kosztu wytworzenia sprzedanych produktów i usług | -1 993 | |
| Eliminacja wartości sprzedanych towarów i materiałów | -280 | |
| Eliminacja kosztów sprzedaży | -1 202 | |
| Eliminacja kosztów ogólnego zarządu | -3 | |
| Eliminacja pozostałych przychodów operacyjnych | -32 | |
| Eliminacja kosztów finansowych | -169 | |
| Eliminacja przychodów finansowych | -169 |
Koszty ogólnego zarządu za 9 miesięcy 2024 r. osiągnęły poziom 18,2 mln zł i były wyższe niż w analogicznym okresie roku poprzedniego o 32,4%.
Koszty sprzedaży za 9 miesięcy 2024 wyniosły 9,73 mln zł i wzrosły w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego o 39,8%.
Łączne koszty podstawowej działalności operacyjnej (wraz z pozostałymi kosztami operacyjnymi) za 9 miesięcy 2024 r. osiągnęły poziom 63,9 mln zł, czyli są wyższe o 26,7% r/r.
Wykres 3 Koszty w układzie rodzajowym [mln zł] 3
3 Rozkład kosztów rodzajowych po kategoriach uległ zmianie w stosunku do roku 2023 ze względu na modyfikację mapowania kosztów w spółce powiązanej (wartości za rok 2023 zostały przeliczone zgodnie z nowym mapowaniem w celu zachowania porównywalności)
4.1.2 Wynik finansowy
Strata na działalności operacyjnej (EBIT4 ) wyniosła za 9 miesięcy 2024 – 2,17 mln zł (w porównaniu do 8,7 mln zł za 9 miesięcy 2024). EBITDA5 skorygowana6 osiągnęła poziom 6,78 mln zł i porównaniu do 2023 roku spadła o 54,5%. Strata netto za 9 miesięcy 2024 r. wyniosła 4,78 mln zł.
Głównymi czynnikami wpływającymi na zmianę zysku netto w ujęciu r/r był:
- wzrost kosztów amortyzacji o 5 mln (wzrost o 56% r/r)
- wzrost kosztów zatrudnienia o 4,84 mln (wzrost o 20,5%).
W celu zapewnienia porównywalności danych z poprzednimi okresami w sprawozdaniu zarządu podano również wynik netto skorygowany o zdarzenia jednorazowe (nieuwzględniający ujęcia aktywa z tytułu podatku odroczonego) - Skorygowana strata netto wyniosła za 9 miesięcy 2024 – 4,43 mln zł.
4 EBIT jest wielkością ekonomiczną jaka nie znajduje odzwierciedlenia w obowiązujących standardach rachunkowości MSR/MSSF i nie ma zastosowania w ramach sprawozdawczości finansowej. W związku z tym w opinii Spółki stanowi ona tzw. alternatywny pomiar wyników (APM). Zaprezentowana i wyliczona wartość EBIT jest tożsama z zyskiem/stratą z działalności operacyjnej.
5 EBITDA jest wielkością ekonomiczną jaka nie znajduje odzwierciedlenia w obowiązujących standardach rachunkowości MSR/MSSF i nie ma zastosowania w ramach sprawozdawczości finansowej. W związku z tym w opinii Spółki stanowi ona tzw. alternatywny pomiar wyników (APM). Zaprezentowana i wyliczona wartość EBITDA stanowi sumę wyniku (zysku/straty) z działalności operacyjnej i amortyzacji.
6 EBITDA skorygowana stanowi sumę wyniku (zysku/straty) z działalności operacyjnej i amortyzacji pomniejszoną o rozliczenie dofinansowań do aktywów trwałych rozliczane równolegle do amortyzacji
Wykres 4 Wyniki finansowe za 9 miesięcy 2023 r. i 2024 r. [mln zł]
| Wyszczególnienie (dane skorygowane o zdarzenia jednorazowe) | 9M 2024 | 9M 2023 | |
|---|---|---|---|
| EBIT | [tys. PLN] | -2 165 | 8 714 |
| EBITDA skorygowana | [tys. PLN] | 6 780 | 14 892 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | [tys. PLN] | -2 165 | 8 714 |
| Amortyzacja | [tys. PLN] | 14 043 | 9 023 |
| Rozliczenie dofinansowań do aktywów trwałych | [tys. PLN] | -5 098 | -2 874* |
| Program motywacyjny | [tys. PLN] | 0 | 29 |
| Rentowność EBIT | -4,0% | 16,3% | |
| Rentowność EBITDA skorygowana | 12,5% | 27,8% | |
| Rentowność netto skorygowana | -8,2% | 14,2% |
(*) Wartość EBITDA skorygowana za rok 2023 została zmodyfikowana ze względu na błędnie wpisaną wartość Rozliczenia dofinasowań do aktywów trwałych.
Rentowność netto (od wyniku skorygowanego) za 9 miesięcy 2024 r. wyniosła -8,2%, rentowność EBITDA skorygowana na poziomie 12,5%, z kolei rentowność EBIT wyniosła -4%.
Wykres 6 Rentowność i marże wypracowane za 9 miesięcy 2023 r. i 2024 r. (%)
4.2 Czynniki, które miały wpływ na wyniki w III kwartale 2024 r. oraz będą miały w kolejnych okresach
4.2.1 Perspektywy krótkookresowe
Bazując na obecnym portfelu zamówień Spółka spodziewa się istotnego wzrostu przychodów w kolejnych 4 kwartałach, zwłaszcza w następujących aplikacjach:
- przemysłowym, co związane jest z wprowadzeniem do sprzedaży nowej rodziny produktów chłodzonych LN2, jak również silnym popytem na detektory do analizy gazów, zwłaszcza na rynku amerykańskim oraz azjatyckim,
- wojskowym, co związane jest ze wzrostem zamówień od kluczowych klientów z rynku europejskiego, jak również trwającymi projektami rozwojowymi dla klientów z rynku amerykańskiego,
- materiałów półprzewodnikowych w związku z uruchomieniem seryjnej produkcji struktur laserowych dla klienta europejskiego oraz istniejącym pipelinem projektów rozwojowych dla innych klientów.
4.2.2 Perspektywy długookresowe
W czerwcu 2021 r. Zarząd przyjął nową strategię do realizacji w latach 2021-2026.
Strategia zakłada, że podstawowy cel, jakim jest pomnażanie kapitału i wzrost wartości dla Akcjonariuszy, w perspektywie do 2026 r. będzie realizowany poprzez kontynuację rozwoju na globalnym rynku fotoniki, w tym wspieranie rozwoju segmentów rynku w których Spółka jest obecna oraz poszerzenie zakresu działalności o nowe obszary.
Zarząd identyfikuje szereg potencjalnych szans biznesowych w ramach rynku fotoniki, których wykorzystanie może pozwolić na realizację ambicji wzrostowych w perspektywie 2026. Za najbardziej perspektywiczne z potencjalnych inicjatyw wzrostowych Zarząd uznaje:
- a) Eksplorację rynku detektorów MCT (HgCdTe), w tym ekspansję (geograficzną, segmentową) w obszarach rynku nieobjętych regulacjami wyłączającymi stosowanie rtęci i kadmu w detektorach,
- b) Rozwój technologii detektorów i modułów podczerwieni z materiałów powstałych na bazie związków z III i V grupy układu okresowego pierwiastków, zgodnych ze wspólnotową dyrektywą Restriction of Hazardous Substances (RoHS),
- c) Rozwój epitaksji materiałów półprzewodnikowych III-V oraz produkcji źródeł bliskiej podczerwieni (laserów VCSEL),
- d) Rozwój technologii źródeł podczerwieni,
- e) Rozwój technologii systemów optoelektronicznych i fotonicznych układów scalonych dla średniej oraz krótkiej podczerwieni,
- f) Rozwój technologii matryc detektorów podczerwieni.
Realizacja Strategii VIGO 2026 podzielona jest na II etapy.
Perspektywa 2021-2023
W I etapie, obejmującym lata 2021-2023, koncentrowano się na:
- 1) Kontynuacji rozpoczętych projektów rozwojowych, w tym technologii fotonicznych układów scalonych, detektorów z materiałów III-V, epitaksji materiałów półprzewodnikowych, technologii źródeł podczerwieni,
- 2) Rozwoju bazy technologicznej i technicznej, wspólnych dla kluczowych inicjatyw prowzrostowych poprzez inwestycje w R&D oraz uniwersalną infrastrukturę,
- 3) Dokonaniu, m.in. w oparciu o efekty projektów R&D, analizę sytuacji rynkowej, wyboru najbardziej perspektywicznych i najlepiej rokujących inicjatyw wzrostowych, oraz przygotowanie planu inwestycyjnego niezbędnego dla ich realizacji.
W czerwcu 2021 r. opublikowano następujące cele strategiczne:
- 1) 67 mln zł przychodów i 29,5 mln zł EBITDA w 2021 r,
- 2) 80 mln zł przychodów i 33,5 mln zł EBITDA w 2022 r.
- 3) 100 mln zł przychodów i 40 mln zł EBITDA w 2023 r.
Ze względu na niekorzystne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym Spółka nie zrealizowała celu w 2022 i 2023 r.
Natomiast wdrażanych jest obecnie szereg inicjatyw wzrostowych, które maja zapewnić trwały wzrost przychodów ze sprzedaży w kolejnych latach.
Perspektywa 2024-2026
W II etapie Spółka będzie koncentrować się na wdrożeniu i realizacji wybranych w etapie I Strategii najbardziej perspektywicznych inicjatyw wzrostowych, w tym na:
- Przyspieszeniu wzrostu sprzedaży w inicjatywach rozwojowych stanowiących podstawową działalność (sprzedaż detektorów i modułów podczerwieni oraz materiałów półprzewodnikowych), poprzez wsparcie działalności operacyjnej w całym łańcuchu wartości, w tym zwłaszcza inwestycje w rozwój własnych struktur sprzedaży na kluczowych rynkach oraz kontynuację rozwoju technologii i nowych produktów, w celu dalszego umocnienia pozycji jako wiodącego dostawcy fotonowych detektorów średniej podczerwieni oraz dostawcy materiałów półprzewodnikowych do zastosowań w fotonice i mikroelektronice
- Kontynuacji projektu związanego z rozwojem technologii matryc detektorów podczerwieni do zastosowań cywilnych i wojskowych oraz uruchomieniem seryjnej produkcji matryc detektorów podczerwieni.
- Kontynuacji projektu związanego z rozwojem technologii matryc detektorów podczerwieni do zastosowań cywilnych i wojskowych oraz uruchomieniem seryjnej produkcji matryc detektorów podczerwieni. Realizacji projektu związanego z rozwojem technologii fotonicznych układów scalonych, a następnie wdrożeniem ich do seryjnej produkcji w ramach Inicjatywy PIC. Najważniejszym projektem w ramach tej inicjatywy jest projekt HyperPIC, dla którego uzyskano decyzję Komisji Europejskiej zatwierdzającą pomoc publiczną w wysokości do 102,9 mln EUR. Decyzja o przyznaniu dofinansowania oraz określenie ostatecznej wysokości dofinansowania zapadła w ramach procedury konkursowej w ramach programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki. W dniu 15 maja 2024 Zarząd Spółki podjął informację o podpisaniu przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju ze Spółką umowy o dofinasowanie projektu Emitenta pt: "HyperPIC- Fotoniczne układy scalone do zastosowań w średniej podczerwieni" (w skrócie "Projekt") w ramach Priorytetu II. Środowisko sprzyjające innowacjom Działanie 2.10 IPCEI Nabór FENG.02.10-IP.01-002/23, Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki 2021-2027. Projekt będzie realizowany w ramach zintegrowanego, europejskiego projektu IPCEI ME/CT (Important Projects of Common European Interest on Microelectronics and Communication Technologies). O decyzji Komisji Europejskiej zatwierdzającej maksymalny pułap pomocy publicznej w projekcie Emitent informował raportem bieżącym nr 22/2023 z dnia 12 czerwca 2023 r., a o wpisaniu na listę podmiotów rekomendowanych do dofinansowania raportem bieżącym nr 13/2024 z dnia 23 lutego 2024 r. Celem projektu jest opracowanie i wdrożenie technologii zintegrowanych fotonicznych układów scalonych przeznaczonych do detekcji w zakresie średniej podczerwieni, budowa kompletnej linii produkcyjnej fotonicznych układów scalonych w zakresie średniej podczerwieni oraz utworzenie kompletnego łańcucha dostaw dla tych układów. Projekt wymaga opracowania nowych technologii, poniesienia istotnych nakładów inwestycyjnych i operacyjnych, a także nakładów na komercjalizację nowych produktów na dynamicznym rynku. Łączna wartość kosztów kwalifikowanych w projekcie wynosi 853 117 563,35 PLN, a maksymalna wysokość pomocy publicznej wynosi 440 535 480,00 PLN, co odpowiada wysokości tzw. luki finansowej w projekcie. Kosztami kwalifikowanymi w projekcie są nakłady na prace badawczo-rozwojowe, nakłady na budowę nowej linii produkcyjnej oraz koszty operacyjne po uruchomieniu nowej linii produkcyjnej. Aktualizacja wartości kosztów kwalifikowanych oraz dofinansowania wyrażonych w walucie PLN wynika z faktu, iż są one ponownie przeliczane z wartości wyrażonych w walucie EUR wymienionych w decyzji Komisji Europejskiej (zatwierdzającej maksymalny pułap pomocy publicznej) po kursie z dnia zawarcia Umowy według kursu średniego walut obcych – ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski- obowiązującego w dniu udzielenia pomocy. Realizacja projektu planowana jest w latach 2023-2029 i składa się z dwóch faz:
- fazy R&D (lata 2023-2027). Wartość kosztów kwalifikowanych w fazie R&D wynosi 146 366 042,37 PLN
- fazy FID (First Industrial Deployment), tj. pierwszego przemysłowego wdrożenia (lata 2024-2029), obejmującego inwestycje w nową linię produkcyjną oraz wdrożenie do produkcji nowych produktów, w tym finansowanie części kosztów operacyjnych w trakcie wdrożenia. Wartość kosztów kwalifikowanych w fazie FID wynosi 706 751 520,98 PLN. Po zakończeniu fazy FID planowane jest rozpoczęcie seryjnej produkcji (po 2029 r.), w ramach której nie jest przewidziane dofinansowania ze środków publicznych dla projektu. Zarząd Spółki przewiduje, że koszty kwalifikowane projektu ponad wartość dofinansowania ze środków publicznych, zostaną pokryte ze środków i kapitałów własnych Spółki, z finansowania dłużnego i/lub w szczególności w fazie FID, z innych źródeł, takich jak m.in. strategiczne partnerstwo projektowe i/lub finansowanie pozabilansowe w formule project finance.
Ambicją spółki jest utrzymanie tempa wzrostu przychodów na poziomie 20-30% rocznie oraz wysokiej rentowności podstawowej działalności operacyjnej, w tym marży brutto na sprzedaży powyżej 60% oraz rentowności EBITDA powyżej 40%.
4.3 Inne istotne informacje
4.4 Realizacja projektów badawczych i rozwojowych
W ramach Grupy realizujemy następujące projekty badawczo-rozwojowe (szczegółowa informacja o poszczególnych projektach została podana w Raporcie Rocznym Spółki za 2023 r.7 ):
| Lp. | Projekt | Data podpisania umowy |
Budżet projektu dla Spółki [tys. PLN] |
Kwota dofinansowanie dla Spółki |
Okres realizacji Projektu |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | PEMIR – "opracowanie detektorów średniej podczerwieni wykorzystujących wzmocnienie plazmonowe |
15.03.2021 | 1 115 | 836 | 01.03.2021 31.01.2024 |
| 2. | TRAVEL – nowe przeźroczyste elektrody dla laserów VCSEL |
22.02.2021 | 472 | 354 | 01.10.2020 29.02.2024 |
| 3. | MIRPIC – "Technologie układów fotoniki scalonej na zakres średniej podczerwieni |
25.05.2021 | 9 492 | 6 801 | 01.04.2021 31.12.2024 |
| 4. | TRIAGE - Ultra broadband infrared gas sensor for pollution detection |
01.01.2021 | 1 967 (420 392,25 EUR) |
1 377 (294 274,58 EUR) |
01.01.2021 31.08.2024 |
| 5. | Photogenic - Photonics on Germanium - New Industrial Consortium |
22.06.2022 | 6 230 (1 331 250.00 EUR) |
6 230 (1 331 250.00 EUR) |
01.10.2022 30.09.2025 |
| 6. | AI-Prism - AI Powered human-centred Robot Interactions for Smart Manufacturing |
23.05.2022 | 1 122 (239 700.00 EUR) |
785 (167 790.00 EUR) |
01.10.2022 30.09.2025 |
7 Dostępny: https://vigophotonics.com/pl/reports/skonsolidowany-raport-roczny-za-2023-rok/
| Budżet | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Lp. | Projekt | Data podpisania umowy |
projektu dla Spółki [tys. PLN] |
Kwota dofinansowanie dla Spółki |
Okres realizacji Projektu |
| 7. | MINIBOT- Miniaturized Board-mountable Optical Transceiver for high data rate military satellite communications |
02.12.2022 | 2 711 (609 098.84 |
2 711 (609 098.84 EUR) |
01.12.2022 30.11.2025 |
| EUR) | |||||
| 8. | OPMMEG – Optically- pumped magnetometer arrays for magnetoencephalography |
04.11.2022 | 2 225 | 2 225 | 01.12.2022 |
| (500 000,00 EUR) |
(500 000,00 EUR) | 30.11.2025 | |||
| 9. | IBAIA- Innovative environmental multisensing for waterbody quality monitoring and remediation assessment |
30.11.2022 | 1 498 | 1 498 | 01.12.2022 |
| (336 625.00 EUR) |
(336 625.00 EUR) | 30.11.2026 | |||
| 10. | BROMEDIR- Broadband MEMS- based infrared spectrometers: the core of a multipurpose spectral sensing photonic platform |
17.11.2022 | 1 964 | 1 964 | 01.01.2023 |
| (441 375.00 EUR) |
(441 375.00 EUR) | 30.06.2026 | |||
| 11. | LWIRPSBDA- Detektory długofalowe wspomagane antenami dielektrycznymi |
14.06.2023 | 1 163 | 680 | 01.04.2023 |
| 31.03.2026 |
4.5 Sezonowość i cykliczność działalności
Grupa w dotychczasowej działalności nie odnotowała w wynikach sprzedaży wystąpienia zjawiska sezonowości lub cykliczności.
4.6 Odpisy aktualizujące
Zmiana stanu odpisów aktualizujących zapasy
| Wyszczególnienie (w tys. zł) | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące wyroby |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2024 roku | 1 730 | 156 | 405 | 2 291 |
| Zwiększenia w okresie 01.01.2024- 30.09.2024: |
785 | 93 | 42 | 919 |
| utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
785 | 93 | 42 | 919 |
| Stan na dzień 30.09.2024 roku | 2 515 | 249 | 447 | 3 210 |
| Stan na dzień 01.01.2023 roku | 697 | 70 | 244 | 1 011 |
| Zwiększenia w okresie 01.01.2023- 30.09.2023: |
520 | 26 | 114 | 660 |
| utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi |
520 | 26 | 114 | 660 |
| Wyszczególnienie (w tys. zł) | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące wyroby |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 30.09.2023 roku | 1 219 | 96 | 358 | 1 671 |
4.7 Rezerwy
| Stan na dzień: | Stan na dzień: | Stan na dzień: | |
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe | 231 | 224 | 205 |
| Rezerwy na urlopy wypoczynkowe | 2 491 | 2 001 | 2 422 |
| Razem, w tym: | 2 722 | 2 225 | 2 627 |
| - długoterminowe | 204 | 204 | 202 |
| - krótkoterminowe | 2 518 | 2 021 | 2 425 |
Zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
| Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe |
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe |
|
|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 224 | 2 001 |
| Utworzenie rezerwy | 7 | 490 |
| Stan na 30.09.2024, w tym: | 231 | 2 491 |
| - długoterminowe | 225 | |
| - krótkoterminowe | 6 | 2 491 |
| Stan na 01.01.2023 | 187 | 1 950 |
| Utworzenie rezerwy | 40 | 51 |
| Rozwiązanie rezerwy | 3 | |
| Stan na 31.12.2023, w tym: | 224 | 2 001 |
| - długoterminowe | 204 | |
| - krótkoterminowe | 20 | 2 001 |
| Stan na 01.01.2023 | 187 | 1 950 |
| Utworzenie rezerwy | 17 | 472 |
| Stan na 30.09.2023, w tym: | 204 | 2 422 |
| - długoterminowe | 201 | |
| - krótkoterminowe | 3 | 2 422 |
Pozostałe rezerwy
| Stan na dzień: | Stan na dzień: | Stan na dzień: | |
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 | |
| Rezerwa na wynagrodzenia | 735 | 1 462 | 1 319 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty | 648 | 596 | 580 |
| Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego | 49 | 47 | |
| Rezerwa na przyszłe prawdopodobne zobowiązania | 1 | ||
| Razem, w tym: | 1 432 | 2 105 | 1 900 |
| - krótkoterminowe | 1 432 | 2 105 | 1 900 |
Zmiana stanu pozostałych rezerw
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Inne rezerwy | Ogółem | ||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 596 | 1 509 | 2 105 | |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 64 | 784 | 848 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Inne rezerwy | Ogółem | |
|---|---|---|---|
| Rozwiązane | 12 | 1 509 | 1 521 |
| Stan na 30.09.2024, w tym: | 648 | 784 | 1 432 |
| - krótkoterminowe | 648 | 784 | 1 432 |
| Stan na 01.01.2023 | 584 | 1 416 | 2 000 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 164 | 134 | 298 |
| Rozwiązane | 152 | 41 | 193 |
| Stan na 31.12.2023, w tym: | 596 | 1 509 | 2 105 |
| - krótkoterminowe | 596 | 1 509 | 2 105 |
| Stan na 01.01.2023 | 584 | 1 416 | 2 000 |
| Utworzone w ciągu roku obrotowego | 148 | 3 | 150 |
| Rozwiązane | 152 | 99 | 251 |
| Stan na 30.09.2023, w tym: | 580 | 1 320 | 1 900 |
| - krótkoterminowe | 580 | 1 320 | 1 900 |
Rezerwa na premie dla pracowników
Spółka zarachowała rezerwy na wynagrodzenia w związku z wypłata premii za III kwartał 2024 r. przysługującej pracownikom zgodnie z regulaminem wynagradzania, płatną do końca miesiąca następującego po kwartale, za który premia jest rozliczana w kwocie 735 tys. zł.
Rezerwa na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów produktów sprzedanych w ciągu ostatnich 3 lat obrotowych w oparciu o poziom napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 3 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżących poziomach sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i jedno rocznym okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedane produkty. Spółka w przedstawianym okresie zarachowała w koszty na rezerwy gwarancyjne w wysokości 52 tys. zł.
Rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i urlopowe
Spółka w przedstawianym okresie zarachowała w koszty ogólnozakładowe rezerwy na odprawy emerytalne, rentowe i urlopowe w wysokości 497 tys. zł.
4.8 Rzeczowe aktywa trwałe
W III kwartale 2024 zakupiono rzeczowe aktywa trwałe na kwotę ponad 1,22 mln zł. Zakupy te obejmują maszyny i urządzenia oraz roboty budowlane związane z przebudową zakładu produkcyjnego, wdrożeniem nowych technologii, zakupem nowego reaktora, zwiększeniem poziomu automatyzacji pomiarów i kontroli jakości.
4.9 Sprawy sądowe
W prezentowanym okresie nie wystąpiły rozliczenia z tytułu spraw sądowych. W okresie trzech kwartałów 2024 roku, jak również do dnia przekazania raportu okresowego nie toczyły się, ani nie toczą się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji żadne postępowania sądowe, administracyjne i arbitrażowe.
4.10 Korekty błędów poprzednich okresów
Różnica w skonsolidowanych przychodach za trzeci kwartał 2023 wynika z braku wyłączenia zapasów, sprzedaży i kosztu wytworzenia sprzedanych produktów z VIGO Photonics S.A. do VIGO Photonics Corp. USA zgodnie z rekomendacją ówczesnej firmy audytorskiej (zaprezentowano w tabeli poniżej).
| Eliminacja zapasów | 507 | -507 |
|---|---|---|
| Eliminacja przychodów | -634 | |
| Eliminacja kosztu wytworzenia sprzedanych produktów i usług | -507 | -127 |
| Eliminacja kosztów sprzedaży | 410 |
Razem -224 -634
4.11 Niespłacone kredyty i pożyczki oraz naruszenie umów kredytu lub pożyczki
Stan kredytów do spłacenia na dzień 30 września 2024 r. prezentuje poniższa tabela.
Kredyty, stan na dzień 30.09.2024
| Nazwa banku i rodzaj kredytu |
Kwota kredytu wg umowy (w tys. zł / w tys. euro) |
Kwota pozostała do spłaty (w tys. zł/ w tys. euro) |
Nominalne oprocentowanie |
Termin spłaty | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski - korporacyjny kredyt dewizowy inwestycyjny |
5 800 EUR | 289 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | 31.03.2026 |
| ING Bank Śląski - korporacyjny kredyt dewizowy inwestycyjny |
3 600 EUR | 770 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | 31.12.2026 |
| ING Bank Śląski - korporacyjny kredyt dewizowy inwestycyjny |
2 000 EUR | 750 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | 31.03.2026 |
| ING Bank Śląski - kredyt technologiczny złotowy inwestycyjny |
5 950 EUR | 3 425 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | 21.06.2028 |
| ING Bank Śląski – obrotowy kredyt dewizowy overdraft |
5 500 EUR | 0 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | możliwość przedłużenia umowy |
Kredyty, stan na dzień 31.12.2023
| Nazwa banku i rodzaj kredytu |
Kwota kredytu wg umowy (w tys. zł / w tys. euro) |
Kwota pozostała do spłaty (w tys. zł/ w tys. euro) |
Nominalne oprocentowanie |
Termin spłaty | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski - korporacyjny kredyt dewizowy inwestycyjny |
5 800 EUR | 950 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | 31.03.2026 |
| ING Bank Śląski - korporacyjny kredyt dewizowy inwestycyjny |
3 600 EUR | 1 199 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | 31.12.2026 |
| ING Bank Śląski - korporacyjny kredyt dewizowy inwestycyjny |
2 000 EUR | 1 167 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | 31.03.2026 |
| ING Bank Śląski - kredyt technologiczny złotowy inwestycyjny |
5 950 EUR | 4 095 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | 21.06.2028 |
| ING Bank Śląski – obrotowy kredyt dewizowy overdraft |
5 500 EUR | 4 357 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | możliwość przedłużenia umowy |
Kredyty, stan na dzień 30.09.2023
| Nazwa banku i rodzaj kredytu |
Kwota kredytu wg umowy (w tys. zł / w tys. euro) |
Kwota pozostała do spłaty (w tys. zł/ w tys. euro) |
Nominalne oprocentowanie |
Termin spłaty | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski - korporacyjny kredyt dewizowy inwestycyjny |
5 800 EUR | 1 169 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | 31.03.2026 |
| ING Bank Śląski - korporacyjny kredyt dewizowy inwestycyjny |
3 600 EUR | 1 284 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | 31.12.2026 |
| ING Bank Śląski - korporacyjny kredyt dewizowy inwestycyjny |
2 000 EUR | 1 250 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | 31.03.2026 |
| ING Bank Śląski - kredyt technologiczny złotowy inwestycyjny |
5 950 EUR | 4 293 EUR | WIBOR 1M + marża | 31.12.2022 |
| Nazwa banku i rodzaj kredytu |
Kwota kredytu wg umowy (w tys. zł / w tys. euro) |
Kwota pozostała do spłaty (w tys. zł/ w tys. euro) |
Nominalne oprocentowanie |
Termin spłaty | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ING Bank Śląski – obrotowy kredyt dewizowy overdraft |
5 500 EUR | 2 243 EUR | EURIBOR marża |
1M | + | 21.06.2028 |
Spółka otrzymała oświadczenie banku o naruszeniach w aktywnych umowach kredytowych na dzień 31 marca 2024. Poniżej opis niedotrzymanych warunków kredytowych:
-
- minimalny poziom wpływów na wszystkich rachunkach bankowych w walucie EUR prowadzonych na rzecz Spółki przez ING Bank Śląski S.A., z wyłączeniem funduszu socjalnego oraz z wyłączeniem przelewów i przewalutowań pomiędzy rachunkami własnymi Spółki , storn, wpływów z tytułu wykupu wierzytelności i uruchomień kredytów był niższy niż 1 200 000,00 EUR w każdym miesiącu kalendarzowym;
-
- udzielenie bez uprzedniej pisemnej zgody ING Banku Śląskiego S.A. przez Spółkę osobie trzeciej, w tym jednostkom powiązanym kapitałowo, pożyczek, przekraczających łącznie kwotę 500 000,00 USD rocznie, z wyłączeniem pożyczek z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Na dzień 30 września 2024 wycena kredytów w walutach obcych zwiększyła się o 68 tys. zł i zostały nią obciążone koszty finansowe.
Inne zobowiązania długoterminowe
Spółka posiada długoterminowe zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości 937 tys. zł (rok 2023 787 tys. zł).
Udzielone pożyczki, poręczenia i gwarancje
Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej spółka nie udzieliła pożyczek, poręczeń czy gwarancji.
4.12 Instrumenty finansowe
W prezentowanym okresie nie wystąpiła zmiana sposobu ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. Grupa w okresie sprawozdawczym nie dokonała zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych.
4.13 Zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego
Nie dokonano zmiany zasad ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego.
4.14 Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
W prezentowanym okresie nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
4.15 Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W prezentowanym okresie nie miała miejsca emisja, wykup czy spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
4.16 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda
W okresie objętym danym sprawozdaniem nie nastąpiła wypłata dywidendy.
4.17 Zdarzenia po dniu bilansowym, które mogą wpłynąć na wyniki finansowe
W prezentowanym okresie po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia mogące wpłynąć na wynik finansowy Grupy.
4.18 Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
Spółka nie posiada aktywów warunkowych. Oprócz zobowiązań warunkowych szczegółowo opisanych w Raporcie Rocznym za 2023 i Raporcie Półrocznym za 2024 r.
4.19 Segmenty operacyjne
| Rodzaj asortymentu 01.01.2024 - 30.09.2024 | Działalność kontynuowana | |||
|---|---|---|---|---|
| Moduły detekcyjne |
Materiały półprzewodnikowe |
Ogółem | ||
| Przychody segmentu Koszty segmentu |
w tym: | 54 719 | 6 995 | 61 714 |
| Przychody ze sprzedaży | 48 376 | 5 859 | 54 235 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 6 343 | 1 136 | 7 479 | |
| w tym: | 56 604 | 7 275 | 63 879 | |
| Koszty | Koszty sprzedanych produktów, usług i materiałów |
23 718 | 5 904 | 29 622 |
| segmentu | Koszty sprzedaży | 8 903 | 822 | 9 725 |
| Koszty ogólnego zarządu | 17 777 | 419 | 18 196 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 6 207 | 129 | 6 336 | |
| Zysk/ (strata) netto | -1 885 | -280 | -2 165 | |
| Przychody z tytułu odsetek | 108 | 17 | 125 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 1 322 | 788 | 2 110 | |
| Istotne pozycje przychodów | 264 | 281 | 545 | |
| Istotne pozycje kosztów | 779 | 0 | 779 | |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | -3 614 | -770 | -4384 | |
| Podatek dochodowy | 397 | 397 | ||
| Zysk/(strata) | -4 011 | -770 | -4781 | |
| Aktywa ogółem | 228 031 | 56 094 | 284 125 | |
| Aktywa segmentu | 228 031 | 56 094 | 284 125 | |
| Zobowiązania ogółem | 66 617 | 24 943 | 91 560 | |
| Zobowiązania segmentu | 66 617 | 24 943 | 91 560 | |
| Pozostałe informacje dotyczące segmentu | ||||
| Nakłady inwestycyjne | 108 762 | 46 913 | 155 675 | |
| - rzeczowe aktywa trwałe | 74 788 | 31 264 | 106 052 | |
| - wartości niematerialne | 33 974 | 15 649 | 49 623 | |
| Amortyzacja | 12 585 | 1 677 | 14 262 |
| Rodzaj asortymentu 01.01.2023 - 31.12.2023 | Działalność kontynuowana | |||
|---|---|---|---|---|
| Moduły detekcyjne |
Materiały półprzewodnikowe |
Ogółem | ||
| w tym: | 79 778 | 3 879 | 83 657 | |
| Przychody segmentu |
Przychody ze sprzedaży | 72 222 | 3 173 | 75 395 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 7 556 | 706 | 8 262 | |
| Koszty segmentu |
w tym: | 69 913 | 2 223 | 72 136 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług i materiałów |
36 753 | 1 729 | 38 482 | |
| Koszty sprzedaży | 9 378 | 9 378 | ||
| Koszty ogólnego zarządu | 18 105 | 362 | 18 467 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 5 775 | 131 | 5 906 | |
| Zysk/(strata) segmentu | 9 767 | 1 656 | 11 423 | |
| Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i przychodami (kosztami) finansowymi |
9 767 | 1 656 | 11 423 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 2 051 | 324 | 2 375 | |
| Istotne pozycje przychodów | 770 | 1 908 | 2 678 | |
| Istotne pozycje kosztów | 428 | 0 | 428 | |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 8 054 | 3 240 | 11 294 |
| Działalność kontynuowana | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu 01.01.2023 - 31.12.2023 | Moduły detekcyjne |
Materiały półprzewodnikowe |
Ogółem | |
| Podatek dochodowy | 12 459 | 1 817 | 14 276 | |
| Zysk/(strata) netto | -4 405 | 1 423 | -2 981 | |
| Aktywa ogółem | 263 209 | 58 546 | 330 051 | |
| Aktywa segmentu | 263 209 | 58 546 | 330 051 | |
| Zobowiązania ogółem | 82 788 | 41 302 | 124 384 | |
| Zobowiązania segmentu | 82 788 | 41 302 | 124 384 | |
| Pozostałe informacje dotyczące segmentu | ||||
| Nakłady inwestycyjne | 101 030 | 40 797 | 141 827 | |
| - rzeczowe aktywa trwałe | 72 837 | 39 071 | 111 908 | |
| - wartości niematerialne | 28 192 | 1 726 | 29 918 | |
| Amortyzacja | 10 821 | 1 560 | 12 381 |
| Rodzaj asortymentu 01.01.2023 – 30.09.2023 | Działalność kontynuowana | |||
|---|---|---|---|---|
| Moduły detekcyjne | Materiały półprzewodnikowe |
Ogółem | ||
| w tym: | 53 901 | 5 226 | 59 127 | |
| Przychody segmentu | Przychody ze sprzedaży | 49 180 | 4 396 | 53 576 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 4 720 | 831 | 5 551 | |
| w tym: | 46 695 | 3 716 | 50 411 | |
| Koszty sprzedanych produktów, usług i materiałów |
24 347 | 2 840 | 27 187 | |
| Koszty segmentu | Koszty sprzedaży | 6 649 | 305 | 6 954 |
| Koszty ogólnego zarządu | 13 177 | 571 | 13 748 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 522 | 0 | 2 522 | |
| Zysk/ (strata) segmentu | 46 695 | 3 716 | 50 411 | |
| Zysk/(strata) z działalności kontynuowanej przed opodatkowaniem i przychodami (kosztami) finansowymi |
24 347 | 2 840 | 27 187 | |
| Przychody z tytułu odsetek | 6 649 | 305 | 6 954 | |
| Koszty z tytułu odsetek | 13 177 | 571 | 13 748 | |
| Istotne pozycje przychodów | 2 522 | 0 | 2 522 | |
| Istotne pozycje kosztów ujawnione | 7 204 | 1 510 | 8 714 | |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | 46 695 | 3 716 | 50 411 | |
| Podatek dochodowy | 24 347 | 2 840 | 27 187 | |
| Zysk/ (strata) netto | 6 649 | 305 | 6 954 | |
| Aktywa ogółem | 209 301 | 58 445 | 267 746 | |
| Aktywa segmentu | 209 301 | 58 445 | 267 746 | |
| Zobowiązania ogółem | 79 383 | 42 091 | 121 474 | |
| Zobowiązania segmentu | 79 383 | 42 091 | 121 474 | |
| Pozostałe informacje dotyczące segmentu | ||||
| Nakłady inwestycyjne | 88 996 | 40 527 | 129 523 | |
| - rzeczowe aktywa trwałe | 75 450 | 38 823 | 114 273 | |
| - wartości niematerialne | 13 546 | 1 704 | 15 250 |
| Działalność kontynuowana | ||||
|---|---|---|---|---|
| Rodzaj asortymentu 01.01.2023 – 30.09.2023 | Moduły detekcyjne | Materiały półprzewodnikowe |
Ogółem | |
| Amortyzacja | 8 111 | 912 | 9 023 |
4.20 Korekty konsolidacyjne
| Pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej za 01.01.2024- 30.09.2024 (w tys. zł) |
Kwota Dt | Kwota Ct |
|---|---|---|
| Eliminacja inwestycji w jednostkach podporządkowanych | -470 | |
| Eliminacja należności finansowych | -8 992 | |
| Eliminacja należności handlowych | -1 635 | -197 |
| Eliminacja zobowiązań finansowych | -9 462 | |
| Eliminacja zobowiązań handlowych | -197 | -1 635 |
| Razem | -11 294 | -11 294 |
| Pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów za 01.01.2024- 30.09.2024 (w tys. zł) |
Kwota Dt | Kwota Ct |
|---|---|---|
| Eliminacja przychodów w grupie | -1 961 | -1 485 |
| Eliminacja kosztu wytworzenia sprzedanych produktów i usług | -1 993 | |
| Eliminacja wartości sprzedanych towarów i materiałów | -283 | |
| Eliminacja kosztów sprzedaży | -1 202 | |
| Eliminacja pozostałych przychodów operacyjnych | -32 | |
| Eliminacja kosztów finansowych | -169 | |
| Eliminacja przychodów finansowych | -169 | |
| Razem | -3 647 | -3 647 |
| Razem korekty konsolidacyjne | -14 941 | -14 941 |
| Pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej za 01.01.2023- 31.12.2023 (w tys. zł) |
Kwota Dt | Kwota Ct |
|---|---|---|
| Eliminacja inwestycji w jednostkach podporządkowanych | -484 | |
| Eliminacja należności finansowych | -4 920 | |
| Eliminacja należności handlowych | -1 312 | -294 |
| Eliminacja zapasów | -98 | -117 |
| Eliminacja zobowiązań finansowych | -5 404 | |
| Eliminacja zobowiązań handlowych | -294 | -1 311 |
| Razem | -7 107 | -7 126 |
| Pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów za 01.01.2023- 31.12.2023 (w tys. zł) |
Kwota Dt | Kwota Ct |
|---|---|---|
| Eliminacja przychodów w grupie | -2 129 | -2 624 |
| Eliminacja kosztu wytworzenia sprzedanych produktów i usług | -20 | -2 129 |
| Eliminacja wartości sprzedanych towarów i materiałów | -264 | |
| Eliminacja kosztów sprzedaży | -2 361 | |
| Eliminacja kosztów finansowych | -133 |
| Pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej za 01.01.2023- 31.12.2023 (w tys. zł) |
Kwota Dt | Kwota Ct |
|---|---|---|
| Eliminacja przychodów finansowych | -133 | |
| Razem | -4 906 | -4 887 |
| Razem korekty konsolidacyjne | -12 013 | -12 013 |
| Pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej za 01.01.2023-30.09.2023 (w tys. zł) |
Kwota Dt | Kwota Ct |
|---|---|---|
| Eliminacja pożyczek | -5 246 | |
| Eliminacja należności handlowych | -1 091 | - 272 |
| Eliminacja zapasów | 860 | -860 |
| Eliminacja zobowiązań finansowych | -5 246 | |
| Eliminacja zobowiązań handlowych | -272 | -1 091 |
| Razem | -5 749 | -7 469 |
| Pozycje Sprawozdania z całkowitych dochodów za 01.01.2023- |
Kwota Dt | Kwota Ct |
| 30.09.2023 (w tys. zł) Eliminacja przychodów w grupie |
-1 405 | -2 191 |
| Eliminacja kosztu wytworzenia sprzedanych produktów i usług | - 1 124 | -281 |
| Eliminacja wartości sprzedanych towarów i materiałów | -264 | |
| Eliminacja kosztów sprzedaży | -1 927 | -37 |
| Eliminacja pozostałych przychodów operacyjnych | -37 |
Razem -4 612 -2 891
4.21 Transakcje z podmiotami powiązanymi
W badanym okresie Spółka udzieliła jednostkom powiązanym pożyczek, których wartość bilansowa na dzień 30.09.2024 wynosiła 8 992 tys. zł.
Transakcje handlowe z VIGO Photonics USA:
- Sprzedaż wyrobów na kwotę 1 961 tys. zł.
- W koszty bieżące okresu zarachowano prowizję handlową od sprzedaży zgodnie z umową na kwotę 1 205 tys. zł.
- Obciążenie kosztami transportu rozpoznane w pozostałych przychodach operacyjnych na kwotę 21 tys. zł.
- Nabycie materiałów na kwotę 283 tys. zł.
| Ożarów Mazowiecki, 26 listopada 2024 r. | |||
|---|---|---|---|
| Adam Piotrowski | Łukasz Piekarski | Marcin Szrom | Sylwia Wiśniewska-Filipiak |
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu | Członek Zarządu | Główna Księgowa |