AI Terminal
Aplisens S.A.
Quarterly Report • Nov 27, 2024
5503_rns_2024-11-27_5e832728-d00b-4db8-a610-a27ddaeeceb1.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GRUPA KAPITAŁOWA
ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2024 - 30.09.2024
Warszawa, dnia 27 listopada 2024 roku
Spis treści
| Spis treści 1 | |||
|---|---|---|---|
| WPROWADZENIE 3 | |||
| 1. | Wybrane dane finansowe 4 | ||
| 1.1. | Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy APLISENS 4 | ||
| 1.2. | Wybrane jednostkowe dane finansowe APLISENS S.A. 5 | ||
| 2. | Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 6 | ||
| 2.1. | Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz wybrane parametry finansowe 6 | ||
| 2.2. | Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 7 | ||
| 2.3. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8 | ||
| 2.4. | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9 | ||
| 2.5. | Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10 | ||
| 3. | Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe 12 | ||
| 3.1. | Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A. oraz wybrane parametry finansowe 12 | ||
| 3.2. | Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A. 13 | ||
| 3.3. | Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej APLISENS S.A. 14 | ||
| 3.4. | Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych APLISENS S.A. 15 | ||
| 3.5. | Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym APLISENS S.A 16 | ||
| 4. | Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 | ||
| 4.1. | Opis przyjętych zasad rachunkowości 18 | ||
| 4.1.1. 4.1.2. |
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 18 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 18 |
||
| 4.1.3. | Zasady konsolidacji 18 | ||
| 4.1.4. | Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów 19 |
||
| 4.1.5. | Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 24 | ||
| 4.1.6. | Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 25 | ||
| 4.1.7. | Zmiany zasad prezentacji danych finansowych 25 | ||
| 4.2. | Sprawozdawczość segmentów 26 | ||
| 4.2.1. | Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych 26 | ||
| 4.2.2. | Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym 27 |
||
| 4.3. | Sezonowość sprzedaży 27 | ||
| 4.4. | Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z | ||
| wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 28 | |||
| 4.5. | Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe 31 |
||
| 4.6. | Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ 32 |
||
| 4.7. | Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 32 | ||
| 4.8. | Informacje dotyczące wypłaconej / zadeklarowanej dywidendy 33 | ||
| 4.9. | Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej 33 |
||
| 4.10. | Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych 33 | ||
| 4.11. | Rodzaj oraz kwoty zmian pozycji szacunkowych 33 | ||
| 5. | Informacja dodatkowa do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 34 | ||
| 6. | Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego 34 | ||
| 6.1. | Opis organizacji Grupy Kapitałowej 34 | ||
| 6.2. | Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok 36 | ||
| 6.3. | Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta 36 | ||
| 6.4. | Struktura kapitału zakładowego 37 | ||
| 6.5. | Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta 37 |
GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2024 – 30.09.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
| 6.6. | Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta 38 |
|
|---|---|---|
| 6.7. | Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 38 |
|
| 6.8. | Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe 38 |
|
| 6.9. | Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub spółkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji 38 |
|
| 6.10. | Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 39 |
|
6.11. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań............................................................................................................................ 40
WPROWADZENIE
Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej APLISENS za okres 01.01.-30.09.2024 roku został sporządzony zgodnie z wymaganiami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757) (Rozporządzenie) i obejmuje dane finansowe spółki APLISENS S.A. (Spółka, Emitent) oraz podmiotów zależnych tworzących Grupę Kapitałową APLISENS (Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa APLISENS).
Jednocześnie Spółka informuje, iż działając na podstawie § 62 ust. 1 Rozporządzenia Spółka nie przekazuje odrębnego kwartalnego raportu jednostkowego. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe APLISENS S.A. przekazywane jest w niniejszym rozszerzonym skonsolidowanym raporcie kwartalnym.
Skrócone sprawozdania finansowe zawarte w niniejszym raporcie sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Dane finansowe, jeżeli nie wskazano inaczej, są wyrażone w tysiącach zł.
1. Wybrane dane finansowe
1.1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy APLISENS
dane w tysiącach
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.09.2024 | 01.01.2023 - 30.09.2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
119 985 | 27 889 | 125 975 | 27 522 |
| Koszt własny sprzedaży | 74 383 | 17 290 | 71 983 | 15 726 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
22 411 | 5 209 | 34 391 | 7 513 |
| Zysk (strata) brutto | 23 084 | 5 366 | 35 235 | 7 698 |
| Zysk (strata) netto | 18 372 | 4 270 | 28 483 | 6 223 |
| Liczba akcji średnioważona w sztukach* |
11 036 191 | - | 10 895 231 | - |
| Zysk (strata) netto na średnioważoną akcję* (zł/euro) |
1,66 | 0,39 | 2,61 | 0,57 |
| Na dzień 30.09.2024 | Na dzień 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| BILANS | PLN | EUR | PLN | EUR |
| Aktywa trwałe | 117 949 | 27 564 | 112 672 | 25 914 |
| Aktywa obrotowe | 118 679 | 27 735 | 119 471 | 27 477 |
| Kapitał własny | 218 623 | 51 091 | 214 570 | 49 349 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 314 | 307 | 1 344 | 309 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 16 691 | 3 901 | 16 229 | 3 733 |
| Wartość księgowa na średnioważoną akcję* (zł/euro) |
19,81 | 4,63 | 19,72 | 4,53 |
| 01.01.2023 - 30.09.2023 | |||
|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR |
| 19 740 | 4 588 | 24 986 | 5 459 |
| -2 438 | -567 | -17 635 | -3 853 |
| -16 508 | -3 837 | -9 377 | -2 049 |
| 01.01.2024 - 30.09.2024 |
*bez akcji własnych
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| Kurs EUR/PLN | 01.01. - 30.09.2024 | 01.01. - 30.09.2023 | 01.01. - 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| - średni kurs na koniec okresu | 4,2791 | 4,6356 | 4,3480 |
| - średni kurs dla okresu | 4,3022 | 4,5773 | 4,5284 |
1.2. Wybrane jednostkowe dane finansowe APLISENS S.A.
dane w tysiącach
| Wyszczególnienie | 01.01.2024 - 30.09.2024 | 01.01.2023 - 30.09.2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT | PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
92 826 | 21 576 | 99 582 | 21 756 | |
| Koszt własny sprzedaży | 54 801 | 12 738 | 53 519 | 11 692 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
19 885 | 4 622 | 31 117 | 6 798 | |
| Zysk (strata) brutto | 21 537 | 5 006 | 31 677 | 6 920 | |
| Zysk (strata) netto | 17 362 | 4 036 | 25 616 | 5 596 | |
| Liczba akcji średnioważona w sztukach* |
11 036 191 | - | 10 895 231 | - | |
| Zysk (strata) netto na średnioważoną akcję* (zł/euro) |
1,57 | 0,36 | 2,35 | 0,51 |
| Na dzień 30.09.2024 | Na dzień 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| BILANS | PLN | EUR | PLN | EUR | |
| Aktywa trwałe | 122 143 | 28 544 | 117 169 | 26 948 | |
| Aktywa obrotowe | 97 144 | 22 702 | 98 106 | 22 563 | |
| Kapitał własny | 204 656 | 47 827 | 201 026 | 46 234 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 752 | 176 | 761 | 175 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 13 879 | 3 243 | 13 488 | 3 102 | |
| Wartość księgowa na średnioważoną akcję* (zł/euro) |
18,54 | 4,33 | 18,47 | 4,25 |
| 01.01.2024 - 30.09.2024 | 01.01.2023 - 30.09.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
17 669 | 4 107 | 23 037 | 5 033 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-632 | -147 | -18 430 | -4 026 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-16 500 | -3 835 | -9 357 | -2 044 |
*bez akcji własnych
Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
| Kurs EUR/PLN | 01.01. - 30.09.2024 | 01.01. - 30.09.2023 | 01.01. - 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| - średni kurs na koniec okresu | 4,2791 | 4,6356 | 4,3480 |
| - średni kurs dla okresu | 4,3022 | 4,5773 | 4,5284 |
2. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości na dzień 30 września 2024 roku oraz za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku.
2.1. Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz wybrane parametry finansowe
| Rachunek zysków i strat | 01.01. - 30.09.2024 |
01.01. - 30.09.2023 |
Zmiana % |
01.07 - 30.09.2024 |
01.07 - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 119 985 | 125 975 | -5% | 41 373 | 45 630 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
74 383 | 71 983 | 3% | 26 400 | 26 536 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 45 602 | 53 992 | -16% | 14 973 | 19 094 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 450 | 495 | -9% | 154 | 122 |
| Koszty sprzedaży | 5 166 | 4 397 | 17% | 1 642 | 1 758 |
| Koszty ogólnego zarządu | 17 611 | 14 612 | 21% | 6 781 | 5 222 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 864 | 1 087 | -21% | 36 | -267 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 22 411 | 34 391 | -35% | 6 668 | 12 503 |
| Przychody finansowe | 906 | 1 425 | -36% | 374 | 1 163 |
| Koszty finansowe | 233 | 581 | -60% | 0 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 23 084 | 35 235 | -34% | 7 042 | 13 666 |
| Podatek dochodowy | 4 712 | 6 752 | -30% | 1 420 | 2 786 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
18 372 | 28 483 | -35% | 5 622 | 10 880 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | |||||
| Zysk (strata) netto | 18 372 | 28 483 | -35% | 5 622 | 10 880 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
806 | 1 113 | -28% | 346 | 375 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 17 566 | 27 370 | -36% | 5 276 | 10 505 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)* | |||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,66 | 2,61 | -36% | 0,51 | 1,65 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,66 | 2,61 | -36% | 0,51 | 1,65 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł )* |
|||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,66 | 2,61 | -36% | 0,51 | 1,65 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,66 | 2,61 | -36% | 0,51 | 1,65 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)* |
|||||
| Podstawowy za okres obrotowy | - | - | - | - | - |
| Rozwodniony za okres obrotowy | - | - | - | - | - |
*bez akcji własnych
| Wybrane parametry finansowe | 01.01. - 30.09.2024 |
01.01. - 30.09.2023 |
Zmiana | 01.07 - 30.09.2024 |
01.07 - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| EBITDA | 28 878 | 39 764 | -27,4% | 8 822 | 14 390 |
| Rentowność EBITDA | 24,1% | 31,6% | -7,5 p.p. | 21,3% | 31,5% |
| Rentowność EBIT | 18,7% | 27,3% | -8,6 p.p. | 16,1% | 27,4% |
| Marża Brutto | 38,0% | 42,9% | -4,9 p.p. | 36,2% | 41,8% |
| Rentowność netto | 14,6% | 21,7% | -7,1 p.p. | 12,8% | 23,0% |
2.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | 01.01. - 30.09.2024 |
01.01. - 30.09.2023 |
01.07 - 30.09.2024 |
01.07 - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 18 372 | 28 483 | 5 622 | 10 880 |
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | -572 | 1 654 | -32 | -10 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem |
-572 | 1 654 | -32 | -10 |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem | -572 | 1 654 | -32 | -10 |
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||||
| Inne całkowite dochody | -572 | 1 654 | -32 | -10 |
| Suma dochodów całkowitych | 17 800 | 30 137 | 5 590 | 10 870 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
572 | 1 035 | 330 | 381 |
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
17 228 | 29 102 | 5 260 | 10 489 |
2.3. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Aktywa | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 117 949 | 114 800 | 112 672 | 108 810 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 88 061 | 85 956 | 84 035 | 80 368 |
| Wartości niematerialne | 14 998 | 13 902 | 13 778 | 13 627 |
| Wartość firmy | 10 063 | 10 063 | 10 063 | 10 063 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych |
1 793 | 1 793 | 1 797 | 1 797 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 3 034 | 3 086 | 2 999 | 2 955 |
| Aktywa obrotowe | 118 679 | 131 510 | 119 471 | 122 039 |
| Zapasy | 71 997 | 74 187 | 71 546 | 67 863 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
24 317 | 25 945 | 20 433 | 34 017 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | ||||
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 4 992 | 15 268 | 10 913 | 8 605 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 373 | 16 110 | 16 579 | 11 554 |
| - w tym zablokowane na realizację skupu akcji własnych | 9 000 | |||
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
118 679 | 131 510 | 119 471 | 122 039 |
| AKTYWA RAZEM | 236 628 | 246 310 | 232 143 | 230 849 |
| Pasywa | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 218 623 | 219 159 | 214 570 | 208 971 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 213 224 | 214 090 | 209 743 | 204 227 |
| Kapitał zakładowy | 2 227 | 2 227 | 2 190 | 2 190 |
| Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 27 124 | 27 124 | 22 976 | 22 976 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | -7 984 | -2 109 | -2 107 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 27 | -1 816 | 1 272 | -4 |
| Zyski zatrzymane | 191 830 | 186 555 | 185 414 | 181 172 |
| Kapitał mniejszości | 5 399 | 5 069 | 4 827 | 4 744 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 314 | 1 415 | 1 344 | 1 240 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 2 | |||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 841 | 942 | 871 | 894 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 473 | 473 | 473 | 344 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 16 691 | 25 736 | 16 229 | 20 638 |
| Kredyty i pożyczki | ||||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 | 3 | 9 | 10 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
13 148 | 22 560 | 10 463 | 15 137 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2 208 | 1 718 | 4 512 | 4 334 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 001 | 1 345 | 1 135 | 1 047 |
| Pozostałe rezerwy | 333 | 110 | 110 | 110 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
16 691 | 25 736 | 16 229 | 20 638 |
| Zobowiązania razem | 18 005 | 27 151 | 17 573 | 21 878 |
| Pasywa razem | 236 628 | 246 310 | 232 143 | 230 849 |
2.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| 01.01. - 30.09.2024 |
01.01. - 30.09.2023 |
01.07. - 30.09.2024 |
01.07. - 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 23 084 | 35 235 | 7 042 | 13 666 |
| Korekty razem | 3 755 | -6 459 | 6 557 | -3 158 |
| Amortyzacja | 6 467 | 5 373 | 2 154 | 1 887 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -678 | 223 | 301 | 497 |
| Przychody z tytułu odsetek | -15 | -13 | -4 | -2 |
| Koszty z tytułu odsetek | ||||
| Przychody z tytułu dywidend | ||||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -532 | -1 086 | -161 | -320 |
| Zmiana stanu rezerw | 89 | -17 | -121 | -110 |
| Zmiana stanu zapasów | -451 | -7 298 | 2 190 | -1 851 |
| Zmiana stanu należności | -3 443 | -10 287 | 1 150 | -9 401 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
786 | 4 989 | -521 | 4 423 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -1 223 | -354 | -304 | 336 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 2 755 | 2 011 | 1 873 | 1 383 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 26 839 | 28 776 | 13 599 | 10 508 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -7 099 | -3 790 | -1 000 | -1 081 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 19 740 | 24 986 | 12 599 | 9 427 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
37 | 129 | 10 | 90 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
-8 993 | -9 584 | -2 743 | -3 399 |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | 6 518 | -8 180 | 10 518 | 5 169 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -2 438 | -17 635 | 7 785 | 1 860 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) | 2 619 | 1 509 | ||
| Inne wpływy (wydatki) finansowe - subwencje finansowe | ||||
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | -7 984 | -2 107 | -7 984 | -2 107 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | -11 135 | -8 759 | -11 135 | -8 759 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | ||||
| Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych | -8 | -20 | -2 | -3 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -16 508 | -9 377 | -19 121 | -10 869 |
| Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany |
794 | -2 026 | 1 263 | 418 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
794 | -2 026 | 1 263 | 418 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 16 579 | 13 580 | 16 110 | 11 136 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 17 373 | 11 554 | 17 373 | 11 554 |
| W tym środki zablokowane na realizację skupu akcji własnych |
2.5. Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 | 2 190 | 22 976 | -2 109 | 1 272 | 185 414 | 209 743 | 4 827 | 214 570 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 190 | 22 976 | -2 109 | 1 272 | 185 414 | 209 743 | 4 827 | 214 570 |
| Emisja akcji | 37 | 4 148 | -1 914 | 2 271 | 2 271 | |||
| Skup akcji własnych | -7 984 | -7 984 | -7 984 | |||||
| Płatność w formie akcji własnych | 2 109 | 1 007 | 3 116 | 3 116 | ||||
| Wypłata dywidendy | -11 135 | -11 135 | -11 135 | |||||
| Wypłata na ZFSŚ z zysku | -15 | -15 | -15 | |||||
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | -338 | 17 566 | 17 228 | 572 | 17 800 |
| Zysk (strata) | 17 566 | 17 566 | 806 | 18 372 | ||||
| Inne całkowite dochody | -338 | -338 | -234 | -572 | ||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 37 | 4 148 | -5 875 | -1 245 | 6 416 | 3 481 | 572 | 4 053 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2024 | 2 227 | 27 124 | -7 984 | 27 | 191 830 | 213 224 | 5 399 | 218 623 |
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 | 2 300 | 22 976 | -12 000 | -1 235 | 170 430 | 182 471 | 3 709 | 186 180 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | |||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 300 | 22 976 | -12 000 | -1 235 | 170 430 | 182 471 | 3 709 | 186 180 |
| Skup akcji własnych | -2 109 | -2 109 | -2 109 | |||||
| Umorzenie akcji | -110 | 7 980 | -7 869 | 1 | 1 | |||
| Płatność w formie akcji własnych | 4 020 | 882 | 4 902 | 4 902 | ||||
| Wypłata dywidendy | -8 759 | -8 759 | -102 | -8 861 | ||||
| Wypłata na ZFSŚ z zysku | 0 | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | 1 625 | 31 612 | 33 237 | 1 220 | 34 457 |
| Zysk (strata) | 31 612 | 31 612 | 1 401 | 33 013 | ||||
| Inne całkowite dochody | 1 625 | 1 625 | -181 | 1 444 | ||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | -110 | 0 | 9 891 | 2 507 | 14 984 | 27 272 | 1 118 | 28 390 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2023 | 2 190 | 22 976 | -2 109 | 1 272 | 185 414 | 209 743 | 4 827 | 214 570 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 30.06.2024 R. DLA SPÓŁKI APLISENS S.A. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 | 2 300 | 22 976 | -12 000 | -1 235 | 170 430 | 182 471 | 3 709 | 186 180 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 300 | 22 976 | -12 000 | -1 235 | 170 430 | 182 471 | 3 709 | 186 180 |
| Skup akcji własnych | -2 107 | -2 107 | -2 107 | |||||
| Umorzenie akcji | -110 | 7 980 | -7 869 | 1 | 1 | |||
| Płatność w formie akcji własnych | 4 020 | -501 | 3 519 | 3 519 | ||||
| Wypłata dywidendy | -8 759 | -8 759 | -8 759 | |||||
| Wypłata na ZFSŚ z zysku | 0 | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | 1 732 | 27 370 | 29 102 | 1 035 | 30 137 |
| Zysk (strata) | 27 370 | 27 370 | 1 113 | 28 483 | ||||
| Inne całkowite dochody | 1 732 | 1 732 | -78 | 1 654 | ||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | -110 | 0 | 9 893 | 1 231 | 10 742 | 21 756 | 1 035 | 22 791 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2023 | 2 190 | 22 976 | -2 107 | -4 | 181 172 | 204 227 | 4 744 | 208 971 |
| Kapitał własny na dzień 01.07.2024 | 2 227 | 27 124 | 0 | -1 816 | 186 555 | 214 090 | 5 069 | 219 159 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | ||||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | ||||||||
| Kapitał własny po korektach | 2 227 | 27 124 | 0 | -1 816 | 186 555 | 214 090 | 5 069 | 219 159 |
| Emisja akcji | 0 | 0 | ||||||
| Skup akcji własnych | -7 984 | -7 984 | -7 984 | |||||
| Płatność w formie akcji własnych | 1 858 | 1 858 | 1 858 | |||||
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | ||||||
| Wypłata na ZFSŚ z zysku | -1 | -1 | -1 | |||||
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | -15 | 5 276 | 5 261 | 330 | 5 591 |
| Zysk (strata) | 5 276 | 5 276 | 806 | 6 082 | ||||
| Inne całkowite dochody | -15 | -15 | -476 | -491 | ||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | 0 | -7 984 | 1 843 | 5 275 | -866 | 330 | -536 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2024 | 2 227 | 27 124 | -7 984 | 27 | 191 830 | 213 224 | 5 399 | 218 623 |
3. Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe
Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości na dzień 30 września 2024 roku oraz za okresy 3 i 9 miesięcy zakończone 30 września 2024 roku.
3.1. Jednostkowy rachunek zysków i strat APLISENS S.A. oraz wybrane parametry finansowe
| Rachunek zysków i strat | 01.01. - 30.09.2024 |
01.01. - 30.09.2023 |
Zmiana % |
01.07 - 30.09.2024 |
01.07 - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży ogółem | 92 826 | 99 582 | -6,8% | 31 730 | 35 166 |
| Koszt własny sprzedaży | 54 801 | 53 519 | 2,4% | 19 358 | 18 947 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 38 025 | 46 063 | -17,5% | 12 372 | 16 219 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 72 | 172 | -58,1% | 39 | 98 |
| Koszty sprzedaży | 2 989 | 2 584 | 15,7% | 948 | 910 |
| Koszty ogólnego zarządu | 14 710 | 12 265 | 19,9% | 5 805 | 4 610 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 513 | 269 | 90,7% | 11 | -283 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 19 885 | 31 117 | -36,1% | 5 647 | 11 080 |
| Przychody finansowe | 1 799 | 1 040 | 73,0% | 302 | 914 |
| Koszty finansowe | 147 | 480 | -69,4% | 43 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 21 537 | 31 677 | -32,0% | 5 906 | 11 994 |
| Podatek dochodowy | 4 175 | 6 061 | -31,1% | 1 176 | 2 478 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
17 362 | 25 616 | -32,2% | 4 730 | 9 516 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | - | ||||
| Zysk (strata) netto | 17 362 | 25 616 | -32,2% | 4 730 | 9 516 |
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)*
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,57 | 2,35 | -33,2% | 0,43 | 0,87 |
|---|---|---|---|---|---|
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,57 | 2,35 | -33,2% | 0,43 | 0,87 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)* |
|||||
| Podstawowy za okres obrotowy | 1,57 | 2,35 | -33,2% | 0,43 | 0,87 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 1,57 | 2,35 | -33,2% | 0,43 | 0,87 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)* |
|||||
| Podstawowy za okres obrotowy | - | - | - | - | - |
| Rozwodniony za okres obrotowy | - | - | - | - | - |
*bez akcji własnych
| Wybrane parametry finansowe | 01.01. - 30.09.2024 |
01.01. - 30.09.2023 |
Zmiana | 01.07 - 30.09.2024 |
01.07 - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| EBITDA | 25 789 | 35 987 | -28,34% | 7 584 | 12 846 |
| Rentowność EBITDA | 27,8% | 36,1% | -8,4 p.p. | 23,9% | 36,5% |
| Rentowność EBIT | 21,4% | 31,2% | -9,8 p.p. | 17,8% | 31,5% |
| Marża Brutto | 41,0% | 46,3% | -5,3 p.p. | 39,0% | 46,1% |
| Rentowność netto | 18,7% | 25,7% | -7,0 p.p. | 14,9% | 27,1% |
3.2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów APLISENS S.A.
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | 01.01. - 30.09.2024 |
01.01. - 30.09.2023 |
01.07 – 30.09.2024 |
01.07 – 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 17 362 | 25 616 | 4 730 | 9 516 |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
||||
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||||
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 17 362 | 25 616 | 4 730 | 9 516 |
| Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
||||
| Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
17 362 | 25 616 | 4 730 | 9 516 |
3.3. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej APLISENS S.A.
| Aktywa | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 122 143 | 119 133 | 117 169 | 113 190 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 82 150 | 80 212 | 78 341 | 74 548 |
| Wartości niematerialne | 14 823 | 13 721 | 13 683 | 13 547 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 22 192 | 22 192 | 22 192 | 22 192 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 978 | 3 008 | 2 953 | 2 903 |
| Aktywa obrotowe | 97 144 | 110 298 | 98 106 | 100 001 |
| Zapasy | 63 029 | 64 228 | 62 432 | 58 217 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe |
19 619 | 20 295 | 15 794 | 28 360 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | ||||
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 4 992 | 15 268 | 10 913 | 8 605 |
| Pozostałe aktywa finansowe | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 504 | 10 507 | 8 967 | 4 819 |
| - zablokowane na realizację skupu akcji własnych | 9 000 | |||
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
97 144 | 110 298 | 98 106 | 100 001 |
| Aktywa razem | 219 287 | 229 431 | 215 275 | 213 191 |
| Pasywa | 30.09.2024 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitały własne | 204 656 | 206 052 | 201 026 | 195 946 |
| Kapitał zakładowy | 2 227 | 2 227 | 2 190 | 2 190 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 27 124 | 27 124 | 22 976 | 22 976 |
| Akcje własne (wielkość ujemna) | -7 984 | -2 109 | -2 107 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1 859 | 2 766 | 1 383 | |
| Zyski zatrzymane | 181 430 | 176 701 | 175 203 | 171 504 |
| Zobowiązania długoterminowe | 752 | 847 | 761 | 648 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | ||||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 324 | 419 | 333 | 349 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 428 | 428 | 428 | 299 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 13 879 | 22 532 | 13 488 | 16 597 |
| Kredyty i pożyczki | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
10 560 | 19 703 | 7 890 | 11 297 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2 208 | 1 718 | 4 512 | 4 334 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 001 | 1 001 | 976 | 856 |
| Pozostałe rezerwy | 110 | 110 | 110 | 110 |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
13 879 | 22 532 | 13 488 | 16 597 |
| Zobowiązania razem | 14 631 | 23 379 | 14 249 | 17 245 |
| Pasywa razem | 219 287 | 229 431 | 215 275 | 213 191 |
3.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych APLISENS S.A.
| 01.01. - 30.09.2024 |
01.01. - 30.09.2023 |
01.07. - 30.09.2024 |
01.07. - 30.09.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 21 537 | 31 677 | 5 906 | 11 994 |
| Korekty razem | 2 644 | -5 823 | 4 851 | -2 667 |
| Amortyzacja | 5 904 | 4 870 | 1 937 | 1 766 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | -60 | -75 | -2 | |
| Przychody z tytułu odsetek | -15 | -13 | -4 | -2 |
| Koszty z tytułu odsetek | ||||
| Przychody z tytułu dywidend | -1 000 | |||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -532 | -1 086 | -161 | -320 |
| Zmiana stanu rezerw | 25 | 93 | ||
| Zmiana stanu zapasów | -597 | -6 410 | 1 199 | -1 639 |
| Zmiana stanu należności | -3 423 | -8 964 | 251 | -9 033 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
771 | 3 995 | -252 | 4 655 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -1 184 | -319 | 98 | 525 |
| Inne korekty z działalności operacyjnej | 2 755 | 2 011 | 1 858 | 1 383 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 24 181 | 25 854 | 10 757 | 9 327 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -6 512 | -2 817 | -750 | -480 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 17 669 | 23 037 | 10 007 | 8 847 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
37 | 129 | 10 | 90 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
-8 187 | -9 112 | -2 419 | -3 092 |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | 7 518 | -9 447 | 10 518 | 5 169 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | ||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -632 | -18 430 | 8 109 | 2 167 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||||
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) | 2 619 | 1 509 | ||
| Inne wpływy (wydatki) finansowe - subwencje finansowe | ||||
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | -7 984 | -2 107 | -7 984 | -2 107 |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | -11 135 | -8 759 | -11 135 | -8 759 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -16 500 | -9 357 | -19 119 | -10 866 |
| Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany |
537 | -4 750 | -1 003 | 148 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
||||
| Środki pieniężne na początek okresu | 8 967 | 9 569 | 10 507 | 4 671 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 9 504 | 4 819 | 9 504 | 4 819 |
| W tym środki zablokowane na realizację skupu akcji własnych |
3.5. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym APLISENS S.A.
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 2 190 | 22 976 | -2 109 | 2 766 | 175 203 | 201 026 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | |||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | |||||
| Kapitał własny po korektach | 2 190 | 22 976 | -2 109 | 2 766 | 175 203 | 201 026 |
| Emisja akcji | 37 | 4 148 | -1 914 | 2 271 | ||
| Skup akcji własnych | -7 984 | -7 984 | ||||
| Płatność w formie akcji własnych | 2 109 | 1 007 | 3 116 | |||
| Wypłata dywidendy | -11 135 | -11 135 | ||||
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 362 | 17 362 |
| Zysk (strata) | 17 362 | 17 362 | ||||
| Inne całkowite dochody | 0 | |||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 37 | 4 148 | -5 875 | -907 | 6 227 | 3 630 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2024 r. | 2 227 | 27 124 | -7 984 | 1 859 | 181 430 | 204 656 |
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. | 2 300 | 22 976 | -12 000 | 1 884 | 162 517 | 177 677 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | |||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | |||||
| Kapitał własny po korektach | 2 300 | 22 976 | -12 000 | 1 884 | 162 517 | 177 677 |
| Skup akcji własnych | -2 109 | -2 109 | ||||
| Umorzenie akcji | -110 | 7 980 | -7 870 | 0 | ||
| Płatność w formie akcji własnych | 4 020 | 882 | 4 902 | |||
| Wypłata dywidendy | -8 759 | -8 759 | ||||
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 315 | 29 315 |
| Zysk (strata) | 29 315 | 29 315 | ||||
| Inne całkowite dochody | 0 | |||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | -110 | 0 | 9 891 | 882 | 12 686 | 23 349 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r. | 2 190 | 22 976 | -2 109 | 2 766 | 175 203 | 201 026 |
GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS ROZSZERZONY SKONSOLIDOWANY RAPORT ZA OKRES 01.01.2024 – 30.09.2024 R.
[wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej]
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał zakładowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Akcje własne | Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane | Razem kapitały własne |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. | 2 300 | 22 976 | -12 000 | 1 884 | 162 517 | 177 677 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | |||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | |||||
| Kapitał własny po korektach | 2 300 | 22 976 | -12 000 | 1 884 | 162 517 | 177 677 |
| Skup akcji własnych | -2 107 | -2 107 | ||||
| Umorzenie akcji | -110 | 7 980 | -7 870 | 0 | ||
| Płatność w formie akcji własnych | 4 020 | -501 | 3 519 | |||
| Wypłata dywidendy | -8 759 | -8 759 | ||||
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 25 616 | 25 616 |
| Zysk (strata) | 25 616 | 25 616 | ||||
| Inne całkowite dochody | 0 | |||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | -110 | 0 | 9 893 | -501 | 8 987 | 18 269 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2023 r. | 2 190 | 22 976 | -2 107 | 1 383 | 171 504 | 195 946 |
| Kapitał własny na dzień 01.07.2024 r. | 2 227 | 27 124 | 0 | 0 | 176 701 | 206 052 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | |||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | |||||
| Kapitał własny po korektach | 2 227 | 27 124 | 0 | 0 | 176 701 | 206 052 |
| Skup akcji własnych | 0 | |||||
| Umorzenie akcji | -7 984 | -7 984 | ||||
| Płatność w formie akcji własnych | 1 859 | 1 859 | ||||
| Wypłata dywidendy | 0 | |||||
| Suma dochodów całkowitych, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 730 | 4 730 |
| Zysk (strata) | 4 730 | 4 730 | ||||
| Inne całkowite dochody | 0 | |||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | 0 | 0 | -7 984 | 1 859 | 4 730 | -1 395 |
| Kapitał własny na dzień 30.09.2024 r. | 2 227 | 27 124 | -7 984 | 1 859 | 181 431 | 204 657 |
4. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
4.1. Opis przyjętych zasad rachunkowości
W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. – 30.09.2024 roku oraz w jednostkowym skróconym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. – 30.09.2024 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. W opisywanym okresie nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym o korekty utworzonych w poprzednich okresach rezerw, jak również zmiany w dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.
Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za trzy kwartały 2024 roku zastosowane zostały także w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego za analogiczny okres sprawozdawczy.
4.1.1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").
4.1.2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30.09.2024 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień publikacji sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01. – 30.09.2024 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
4.1.3. Zasady konsolidacji
Spółka posiada kontrolę, jeżeli:
- posiada władzę nad danym podmiotem,
- podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
- ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami.
Spółka odstępuje od konsolidacji spółek zależnych, jeżeli ich wpływ jest nieistotny na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku.
a) Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości.
Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi
Udziały mniejszości obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tą zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.
c) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 30 września 2024 roku i 30 września 2023 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) | |||
|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| APLISENS S.A. | Jednostka dominująca | ||
| SOOO APLISENS Białoruś | 60% | 60% | |
| APLISENS S.R.L. RUMUNIA | 51% | 51% | |
| CZAH POMIAR Sp. z o.o. | 100% | 100% | |
| APAR Control Sp. z o.o. | 100% | 100% |
Spółka APAR Control Sp. z o.o. konsolidowana jest z dniem przejęcia udziałów w spółce, czyli od 22.05.2023 r.
Ponadto do dnia 27.02.2023 r. konsolidowana była spółka OOO APLISENS (Rosja), w której Jednostka dominując posiadała 90% głosów, a która w tym dniu została wyłączona z konsolidacji ze względu na stwierdzenie przesłanek dotyczących utraty kontroli.
4.1.4. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnych instrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej.
Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań firmy podejmowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu.
Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy, gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów.
Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym.
Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT).
Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§ 31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu.
Do kosztów powstałych w toku podstawowej działalności zalicza się koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i usług obejmują koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem sprzedanych produktów, nabyciem towarów lub świadczeniem usług. Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z kierowaniem Spółką oraz koszty administracyjne.
Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku.
Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych i zysk na różnicach kursowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu oraz strata na różnicach kursowych.
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej).
Dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, iż Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego.
Dotacje państwowe do aktywów trwałych są prezentowane w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany okres użytkowania tych aktywów.
Podatki
Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont spółek Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody niestanowiące przychodów podatkowych, a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu /straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta.
Podatek odroczony
W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:
| • | Budynki, lokale | 2,5% |
|---|---|---|
| • | Maszyny i urządzenia | 10-25% |
| • | Systemy sieciowe | 10% |
| • | Środki transportu | 20% |
| • | Sprzęt komputerowy | 30% |
| • | Pozostałe środki trwałe | 20% |
Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 10 000 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek.
Wartości niematerialne
Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące roczne stawki amortyzacji:
| • | oprogramowanie komputerowe | 30% |
|---|---|---|
• licencje 30% • koszty prac rozwojowych 14-20%
Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 10 000 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek.
Leasing
Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
• Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.
• Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości.
Aktywa i zobowiązania finansowe
Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej.
Zapasy
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Należności handlowe i pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Zgodnie z par. B5.5.35 MSSF 9 Spółka zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidualnie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów, jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.
Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty, poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości otrzymanych przedpłat (netto) na dostawy i usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy.
Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie.
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w statucie spółki dominującej i wpisanej w rejestrze sądowym.
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej ustala się jako kapitał własny jednostki dominującej powiększony o zyski/straty wypracowane przez jednostki Grupy od chwili ich przejęcia do dnia bilansowego w części w jakiej jednostka dominująca posiada w nich udziały.
Kapitał mniejszościowy
Kapitał mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tę zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym, że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym Grupy Kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą.
Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Kredyty bankowe i pożyczki
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu kredyty i pożyczki prezentowane są wg wzorcowego podejścia wynikającego z MSR 23.
Zobowiązania handlowe i pozostałe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą.
Płatności w formie akcji
Wartość godziwa przyznanej opcji zakupu akcji Jednostki Dominującej jest ujęta jako koszty z tytułu wynagrodzeń w korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa jest określana na dzień przyznania opcji zakupu akcji przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo prawo do realizacji opcji.
Wypłata dywidend
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
4.1.5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywów
Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 Spółka dokonała na potrzeby sprawozdania finansowego sporządzanego na 31.12.2023 roku test na utratę wartości spółki APLISENS S.A.
Podstawą weryfikacji aktualnej wyceny wartości spółki była suma zdyskontowanych na dzień sporządzania sprawozdania planowanych przepływów pieniężnych wypracowywanych przez Spółkę w latach 2024-2028.
Na podstawie przeprowadzonych testów nie zachodziły przesłanki do obniżenia wartości firmy dla wartości udziałów oraz wartości niematerialnych i prawnych będących przedmiotem oceny wykazywanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 01.01. - 31.12.2023 r. Zgodnie z MSR 36 Spółka ma obowiązek dokonania kolejnych testów na utratę wartości na potrzeby bilansu sporządzanego na dzień 31.12.2024 r.
Wycena rezerw
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
4.1.6. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Niniejszy raport został sporządzony zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. , zwanymi dalej "MSSF".
Sporządzając raport finansowy za III kwartał 2024 roku jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Następujące standardy, interpretacje i zmiany zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie lub nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską:
- a) MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
- b) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
- c) Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później;
- d) MSSF 18: Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
- e) MSSF 19: Jednostki zależne nieponoszące odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji (opublikowano dnia 9 maja 2024 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później;
- f) Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (opublikowano dnia 30 maja 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później.
- g) Coroczne ulepszenia, tom 11 (opublikowano dnia 18 lipca 2024 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później.
Zarząd Spółki Dominującej jest w trakcie weryfikowania wpływu powyższych standardów na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i nie spodziewa się istotnych zmian.
4.1.7. Zmiany zasad prezentacji danych finansowych
W 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany prezentacji danych finansowych.
4.2. Sprawozdawczość segmentów
4.2.1. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych
Zgodnie z MSSF 8 Grupa APLISENS prezentuje w swojej sprawozdawczości segmenty działalności oraz wyniki finansowe na nich uzyskiwane.
Poniższe tabele prezentują wyniki segmentów osiągnięte w trzech kwartałach lat 2024 i 2023.
Za okres 01.01.-30.09.2024
| Rodzaj asortymentu | Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki |
Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki |
Pozycje nieprzypisane |
Działalność zaniechana |
konsolidacyjne Wyłączenia |
Działalność ogółem |
||
| Przychody | Sprzedaż na zewnątrz | 104 870 | 15 115 | 119 985 | |||
| ze sprzedaży | Sprzedaż między segmentami | ||||||
| Koszty | Koszty sprzedaży zewnętrznej | 65 081 | 9 302 | 74 383 | |||
| segmentu | Koszty sprzedaży między segmentami |
||||||
| Zysk (strata) segmentu | 39 789 | 5 813 | 0 | 0 | 0 | 45 602 | |
| Przychody finansowe | 906 | 906 | |||||
| Koszty finansowe | 233 | 233 | |||||
| Przychody nieprzypisane | 450 | 450 | |||||
| Koszty nieprzypisane | 23 641 | 23 641 | |||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 39 789 | 5 813 | -22 518 | 0 | 0 | 23 084 | |
| Podatek dochodowy | 4 712 | 4 712 | |||||
| Zysk (strata) netto | 39 789 | 5 813 | -27 230 | 0 | 0 | 18 372 | |
| Zysk (strata) mniejszości | 806 | 806 | |||||
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 39 789 | 5 813 | -28 036 | 0 | 0 | 17 566 |
Za okres 01.01.-30.09.2023
| Rodzaj asortymentu | Działalność kontynuowana | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki |
Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki |
Pozycje nieprzypisane |
Działalność zaniechana |
konsolidacyjne Wyłączenia |
Działalność ogółem |
||
| Przychody | Sprzedaż na zewnątrz | 110 023 | 15 952 | 125 975 | |||
| ze sprzedaży | Sprzedaż między segmentami | ||||||
| Koszty | Koszty sprzedaży zewnętrznej | 62 539 | 9 444 | 71 983 | |||
| segmentu | Koszty sprzedaży między segmentami |
||||||
| Zysk (strata) segmentu | 47 484 | 6 508 | 0 | 0 | 0 | 53 992 | |
| Przychody finansowe | 1 425 | 1 425 | |||||
| Koszty finansowe | 581 | 581 | |||||
| Przychody nieprzypisane | 495 | 495 | |||||
| Koszty nieprzypisane | 20 096 | 20 096 | |||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 47 484 | 6 508 | -18 757 | 0 | 0 | 35 235 | |
| Podatek dochodowy | 6 752 | 6 752 | |||||
| Zysk (strata) netto | 47 484 | 6 508 | -25 509 | 0 | 0 | 28 483 | |
| Zysk (strata) mniejszości | 1 113 | 1 113 | |||||
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 47 484 | 6 508 | -26 622 | 0 | 0 | 27 370 |
4.2.2. Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Nie wystąpiły.
4.3. Sezonowość sprzedaży
W przeszłości występowały znaczące różnice w przychodach Grupy w poszczególnych kwartałach w ciągu roku. W ostatnich latach, w związku ze wzrostem eksportu oraz, co istotniejsze, ze zmniejszeniem zamówień ze strony polskiej energetyki i ciepłownictwa, różnice sprzedaży w poszczególnych kwartałach są przypadkowe i wynikają z realizacji większych kontraktów głownie eksportowych.
W okresie 01.01-30.09.2024 roku Grupa zrealizowała przychody na poziomie prawie 120 mln zł, co przekłada się na spadek o 4,8% względem pierwszych trzech kwartałów 2023 roku, które były rekordowe pod względem uzyskanych przychodów ze sprzedaży przez Grupę APLISENS. W samym III kwartale 2024 roku Grupa odnotowała przychody na poziomie prawie 41,4 mln zł co przekłada się na spadek o 9,3% względem III kwartału ubiegłego roku.
0 5 000 10 000 15 000 20 000 25 000 30 000 35 000 40 000 45 000 50 000 I kw. 2018 II kw. 2018 III kw. 2018 IV kw. 2018 I kw. 2019 II kw. 2019 III kw. 2019 IV kw. 2019 I kw. 2020 II kw. 2020 III kw. 2020 IV kw. 2020 I kw. 2021 II kw. 2021 III kw. 2021 IV kw. 201 I kw. 2022 II kw. 2022 III kw. 2022 IV kw. 2022 I kw. 2023 II kw. 2023 III kw. 2023 IV kw. 2023 I kw. 2024 II kw. 2024 III kw. 2024 Sprzedaż Kwartalna Grupa APLISENS (w tys. zł)
Sprzedaż Grupy Kapitałowej APLISENS w kolejnych kwartałach w latach 2018 - 2024
4.4. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
Struktura i dynamika sprzedaży Grupy Kapitałowej APLISENS w III kwartale 2024r. i III kwartale 2023r. według rynków geograficznych.
| GK APLISENS SPRZEDAŻ WG RYNKÓW |
III kwartał 2024 |
III kwartał 2023 |
Zmiana | Zmiana % | Udział III kwartał 2024 |
Udział III kwartał 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraj – automatyka | 16 376 | 19 715 | -3 339 | -16,9% | 39,6% | 43,2% |
| Kraj – elementy systemów zabezpieczających pojazdy przed kradzieżą paliwa |
770 | 836 | -66 | -7,9% | 1,9% | 1,8% |
| Kraj łącznie | 17 146 | 20 551 | -3 405 | -16,6% | 41,4% | 45,0% |
| Unia Europejska | 10 861 | 10 589 | 272 | 2,6% | 26,3% | 23,2% |
| Rynki WNP* | 8 249 | 7 111 | 1 138 | 16,0% | 19,9% | 15,6% |
| Pozostałe | 5 117 | 7 379 | -2 262 | -30,7% | 12,4% | 16,2% |
| Eksport łącznie | 24 227 | 25 079 | -852 | -3,4% | 58,6% | 55,0% |
| Razem | 41 373 | 45 630 | -4 257 | -9,3% | 100,0% | 100,0% |
* Sprzedaż do spółki logistycznej jest prezentowana jako sprzedaż na Rynki WNP
W analizowanym III kwartale 2024 roku Grupa APLISENS odnotowała przychody ze sprzedaży na poziomie prawie 41,4 mln zł, co w porównaniu do rekordowego III kwartału 2023 roku (najlepszego kwartału w historii GK APLISENS) przełożyło się na 9,3% spadek (tj. spadek o 4,26 mln zł). Z uwagi na bardzo wysoką bazę porównawczą Grupa odnotowała spadek przychodów zarówno na rynku krajowym (tj. spadek o 16,6% - tj. 3,4 mln zł), jak również na rynkach pozostałych (tj. spadek o 30,7% - tj. spadek o 2,3 mln zł).
Na rynku krajowym Grupa odnotowała przychody na poziomie ponad 17,1 mln zł, co przełożyło się na 16,6% spadek względem III kw. 2023 roku (tj. spadek o 3,4 mln zł). Spadek poziomu przychodów ze sprzedaży w analizowanym III kwartale br. odnotowała zarówno jednostka dominująca jak również konsolidowane spółki zależne działające na rynku krajowym. Udział rynku krajowego w ogóle sprzedaży Grupy APLISENS w III kwartale 2024 roku wyniósł 41,4% ogółu sprzedaży – tj. spadek o 3,6p.p. względem III kw. ubiegłego roku.
Na rynkach Unii Europejskiej w III kwartale 2024 roku Grupa APLISENS wypracowała przychody na poziomie prawie 10,9 mln zł, i były one na porównywalnym poziomie jak w III kw. ubiegłego roku (nieznaczny wzrost o 2,6% - tj. wzrost o blisko 0,3 mln zł). Udział rynków UE w strukturze sprzedaży Grupy APLISENS w III kw. 2024 roku wyniósł 26,3% (tj. wzrost o 3pp. względem III kw. 2023 roku).
Na pozostałych rynkach eksportowych w analizowanym III kwartale, Grupa odnotowała przychody ze sprzedaży na poziomie 5,1 mln zł, co przełożyło się na 30,7% spadek przychodów względem III kw. ubiegłego roku (tj. spadek o blisko 2,3 mln zł). Tak duży spadek przychodów jest efektem m.in. wysokiej bazy porównawczej z ubiegłego roku. Udział rynków pozostałych w strukturze przychodów ogółem Grupy wyniósł 12,4% (tj. spadek o 3,8pp. względem III kw. 2023 roku).
Na rynkach WNP w III kwartale bieżącego roku Grupa odnotowała 16% wzrost przychodów ze sprzedaży do poziomu ponad 8,2 mln zł (tj. wzrost o ponad 1,1 mln zł). Udział rynków WNP w III kw. wzrósł o 4,4pp. do poziomu 19,9% ogółu sprzedaży.
Struktura i dynamika sprzedaży Grupy Kapitałowej APLISENS za okres 01.01.-30.09.2024 i 01.01.-30.09.2023 według rynków geograficznych.
| GK APLISENS SPRZEDAŻ WG RYNKÓW |
01.01- 30.09.2024 |
01.01- 30.09.2023 |
Zmiana | Zmiana % | Udział 01.01- 30.09.2024 |
Udział 01.01- 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kraj – automatyka | 45 868 | 48 093 | -2 225 | -4,6% | 38,2% | 38,2% |
| Kraj – elementy systemów zabezpieczających pojazdy przed kradzieżą paliwa |
2 296 | 3 182 | -886 | -27,8% | 1,9% | 2,5% |
| Kraj łącznie | 48 164 | 51 275 | -3 111 | -6,1% | 40,1% | 40,7% |
| Unia Europejska | 28 555 | 30 489 | -1 934 | -6,3% | 23,8% | 24,2% |
| Rynki WNP* | 24 412 | 23 939 | 473 | 2,0% | 20,3% | 19,0% |
| Pozostałe | 18 854 | 20 272 | -1 418 | -7,0% | 15,7% | 16,1% |
| Eksport łącznie | 71 821 | 74 700 | -2 879 | -3,9% | 59,9% | 59,3% |
| Razem | 119 985 | 125 975 | -5 990 | -4,8% | 100,0% | 100,0% |
* Sprzedaż do spółki logistycznej jest prezentowana jako sprzedaż na Rynki WNP
W okresie 01.01-30.09.2024 roku, Grupa Kapitałowa APLISENS odnotowała przychody na poziomie prawie 120 mln zł, co w porównaniu do rekordowych pierwszych trzech kwartałów ubiegłego roku, przekłada się na 4,8% spadek (tj. spadek o ok. 6 mln zł). Odnotowany spadek jest efektem m.in. wysokiej bazy porównawczej z ubiegłego roku oraz pogorszeniem koniunktury na rynku krajowym oraz na rynkach europejskich i rynkach pozostałych. Spadek przychodów ze sprzedaży został odnotwany na większości rynków operacyjnych Spółki.
Głównym rynkiem operacyjnym Grupy APLISENS, pod względem poziomu zrealizowanych przychodów ze sprzedaży, pozostaje rynek krajowy z 40,1% udziałem w ogóle sprzedaży Grupy (tj. spadek udziału o 0,6p.p.). W okresie 01.01-30.09.2024 roku, przychody zrealizowane na rynku krajowym wyniosły prawie 48,2 mln zł, co przekłada się na 6,1% spadek (tj. spadek o 3,1 mln zł) względem analogicznego okresu z 2023 roku.
Spółka zależna APAR Control (segment automatyki) w analizowanym okresie wypracowała ponad 7 mln zł przychodu (rynek krajowy to główny rynek operacyjny spółki) – tj. wzrost o 2,8 mln zł (tj. +65,4% r/r), natomiast spółka zależna CZAH-POMIAR w omawianym okresie sprawozdawczym zrealizowała przychody na poziomie prawie 4,4 mln zł, co oznacza spadek o 22,9% względem porównywalnego okresu z ubiegłego roku.
Celem Zarządu na rok 2024, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2023-2025 jest uzyskanie 13% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynku krajowym w 2024 roku – z uwagi na wysoką bazę z 2023 roku rocznej dynamiki na poziomie 13% nie uda się zrealizować, jednakże w ujęciu narastającym cel przychodowy jest możliwy do wykonania.
Drugim rynkiem, co do wielkości udziału w sprzedaży Grupy, były w pierwszych 9 miesiącach 2024 roku rynki Unii Europejskiej, na których GK APLISENS zrealizowała przychody na poziomie prawie 28,6 mln zł, co przekłada się na spadek o 6,3% (tj. spadek o 1,9 mln zł) względem porównywalnego okresu ubiegłego roku. Udział rynków UE w analizowanym okresie sprawozdawczym wyniósł 23,8% ogółu sprzedaży Grupy (tj. spadek o 0,4.p.p).
Odnotowany spadek przychodów jest efektem nie tylko wysokiej bazy porównawczej z 2023 roku, lecz pogorszeniem koniunktury na rynkach europejskich w omawianym okresie (w szczególności na rynku niemieckim). W pierwszych 9 miesiącach 2024 roku spółka zależna CZAH-POMIAR odnotowała na rynkach UE przychody na poziomie ok.1,7 mln zł – co przełożyło się na spadek o 31,2% r/r, natomiast przychody spółki APAR Control z rynków UE wyniosły ok. 0,6 mln zł, co przekłada się na wzrost o 0,4 mln zł r/r.
Na poziom sprzedaży na rynkach UE w istotny sposób wpływa działalność spółek zależnych Grupy działających na rynkach niemieckim, rumuńskim i czeskim:
• na rynku rumuńskim Grupa APLISENS działa za pośrednictwem spółki zależnej APLISENS Rumunia. Ze względu na specyfikę działalności (tj. sprzedaż wyrobów również innych producentów) wyniki finansowe APLISENS Rumunia podlegają konsolidacji. Przychody ze sprzedaży podlegające konsolidacji zrealizowane w okresie 01.01-30.09.2024 roku wyniosły ponad 7,09 mln zł i były na porównywalnym poziomie jak w analogicznym okresie ubiegłego roku. Zysk netto podlegający konsolidacji w omawianym okresie sprawozdawczym wyniósł 0,26 mln zł;
- na rynku niemieckim spółka zależna APLISENS Niemcy odnotowała w okresie 01.01-30.09.2024 roku przychody ze sprzedaży na poziomie 4,48 mln zł, co przekłada się na spadek o 25,7% względem poziomu odnotowanych przychodów w porównywalnym okresie ubiegłego roku. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka odnotowała dodatni wynik finansowy.
- na rynku czeskim spółka zależna APLISENS Czechy odnotowała w okresie 01.01-30.09.2024 roku przychody ze sprzedaży na poziomie 1,07 mln zł, co przekłada się na 20,5% spadek względem porównywalnego okresu roku ubiegłego. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka odnotowała dodatni wynik finansowy.
Celem Zarządu na rok 2024, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2023-2025 jest uzyskanie 15% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynkach Unii Europejskiej w 2024 roku – z uwagi na wysoką bazę z 2023 roku, celu tego nie uda się zrealizować pod względem założonej rocznej dynamiki, lecz w ujęciu narastającym cel jest możliwy do wykonania.
W okresie 01.01.-30.09.2024r. na rynkach pozostałych Grupa APLISENS wypracowała prawie 18,9 mln zł przychodu ze sprzedaży, co w porównaniu do pierwszych trzech kwartałów ubiegłego roku przełożyło się na 7% spadek (tj. spadek o 1,4 mln zł). Udział rynków pozostałych w analizowanych kwartałach br. wyniósł 15,7% ogółu sprzedaży Grupy (tj. spadek o 0,4p.p. względem ubiegłego roku).
Najbardziej perspektywicznymi rynkami spośród rynków pozostałych pozostają: Wielka Brytania, Turcja, Korea Południowa, Tajwan, Chile i Australia, Egipt, USA oraz Indie. W ostatnim czasie dynamicznie zaczęły napływać zamówienia z rynku chińskiego i można spodziewać się, że będą kontynuowane w kolejnych kwartałach.
Na rynkach pozostałych Grupa APLISENS rozwija swoją działalność również poprzez spółkę zależną APLISENS EURASIA działającą na rynku tureckim. W pierwszych trzech kwartałach 2024 roku przychody ze sprzedaży tej spółki zależnej spadły o 18,6% - do poziomu prawie 1,2 mln zł (przy silnej dewaluacji waluty lokalnej o ok. 41,9% r/r).
Zgodnie ze Strategią Rozwoju, Grupa APLISENS sukcesywnie zwiększa swój udział na wybranych rynkach pozostałych, w szczególności:
- sprzedaż na rynki azjatyckie w okresie 01.01-30.09.2024 roku wyniosła prawie 7,5 mln zł, co przekłada się na 8% wzrost względem analogicznego okresu w 2023 roku,
- sprzedaż na rynki amerykańskie w okresie 01.01-30.09.2024 roku wyniosła ponad 3 mln zł, co przekłada się na 43,6% wzrost względem analogicznego okresu w 2023 roku.
Celem Zarządu na rok 2024, zgodnie ze Strategią Rozwoju Grupy na lata 2023-2025 jest uzyskanie 20% wzrostu przychodów ze sprzedaży na rynkach pozostałych w 2024 roku – z uwagi na wysoką bazę z 2023 roku, cel ten może być trudny do realizacji pod względem założonej rocznej dynamiki, lecz w ujęciu narastającym cel jest możliwy do wykonania.
W okresie 01.01.-30.09.2024 roku, przychody odnotowane na rynkach WNP wyniosły ponad 24,4 mln zł i były na porównywalnym poziomie jak w pierwszych trzech kwartałach ubiegłego roku (tj. wzrost o 2% - tj. o 0,47 mln zł). Udział rynków WNP w strukturze sprzedaży Grupy w analizowanym okresie wyniósł 20,3% (tj. wzrost o 1,3p.p. r/r).
Z uwagi na obecną sytuację polityczną, w perspektywie najbliższych kwartałów, udział rynków WNP w strukturze sprzedaży GK APLISENS będzie się zmniejszał na rzecz rynku krajowego oraz pozostałych rynków eksportowych.
Działalność Grupy Kapitałowej APLISENS na rynkach WNP:
- przychody ze sprzedaży spółki zależnej APLISENS Białoruś w okresie 01.01-30.09.2024 roku wyniosły ponad 9,2 mln zł, co przekłada się na 14,4% wzrost r/r – tj. wzrost o 1,2 mln zł. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka APLISENS Białoruś odnotowała dodatni wynik finansowy podlegający konsolidacji (1,2 mln zł).
- przychody ze sprzedaży zrealizowane przez spółkę zależną APLISENS Ukraina w okresie 01.01-30.09.2024 roku wyniosły 3,8 mln zł, co przełożyło się na 30,7% wzrost przychodów względem porównywalnego okresu ubiegłego roku. Tak dynamiczny wzrost przychodów jest efektem niskiej bazy porównawczej z ubiegłego roku. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka APLISENS Ukraina odnotowała dodatni wynik finansowy Dalsza działalność spółki zależnej w Ukrainie zależy od przebiegu działań wojennych na terytorium tego kraju.
- spółka zależna APLISENS Middle Asia działająca na rynku kazachskim odnotowała w okresie 01.01-30.09.2024 roku przychody ze sprzedaży na poziomie ponad 7,8 mln zł, co przekłada się na 158,7% wzrost r/r (tj. wzrost o prawie 4,8 mln zł względem analogicznego okresu ubiegłego roku). Tak duży wzrost wynikał z realizacji dużego jak na tą spółkę, jednorazowego kontraktu na dostawę przetworników ciśnienia oraz rozpoczęcia sprzedaży na rynek
Uzbekistanu, który jest obsługiwany przez spółkę z Kazachstanu. W analizowanym okresie sprawozdawczym spółka APLISENS Middle Asia odnotowała dodatni wynik finansowy.
W Strategii Rozwoju Grupy na lata 2023-2025 Zarząd zakładał, że poziom przychodów osiąganych na rynkach WNP w 2024 roku będzie na tym samym poziomie jak w 2023 roku.
Długoterminową intencją Grupy jest dalsze prowadzenie działalności na rynkach WNP, z zastrzeżeniem konieczności obecnego zawieszenia działalności w Rosji i ewentualnie czasowego ograniczenia lub zawieszenia działalności w Białorusi, w związku z trwającą wojną.
Poniższa tabela prezentuje dynamikę zrealizowanych przychodów przez spółki zależne Grupy Kapitałowej APLISENS:
| DYNAMIKA PRZYCHODÓW SPÓŁKEK ZALEŻNYCH | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SPÓŁKA | 01.01-30.09.2023 | DYNAMIKA | DYNAMIKA | ||||
| 01.01-30.09.2024 | % | w mln zł | |||||
| POLSKA | |||||||
| CZAH-POMIAR * | 6,76 mln zł | 8,9 mln zł | -24,0% | -2,14 mln zł | |||
| APAR CONTROL** | 7,8 mln zł | 4,42 mln zł | 76,5% | 3,38 mln zł | |||
| WNP | |||||||
| APLISENS BIAŁORUŚ * | 9,22 mln zł | 8,06 mln zł | 14,4% | 1,16 mln zł | |||
| APLISENS UKRAINA | 3,8 mln zł | 2,91 mln zł | 30,7% | 0,89 mln zł | |||
| APLISENS KAZACHSTAN | 7,8 mln zł | 3,02 mln zł | 158,7% | 4,79 mln zł | |||
| UNIA EUROPEJSKA | |||||||
| APLISENS RUMUNIA * | 7,09 mln zł | 7,15 mln zł | -0,8% | -0,06 mln zł | |||
| APLISENS NIEMCY | 4,47 mln zł | 6,02 mln zł | -25,7% | -1,55 mln zł | |||
| APLISENS CZECHY | 1,07 mln zł | 1,35 mln zł | -20,5% | -0,28 mln zł | |||
| RYNKI POZOSTAŁE | |||||||
| APLISENS TURCJA | 1,16 mln zł | 1,43 mln zł | -18,6% | -0,26 mln zł |
* spółki konsolidowane
** konsolidowana od 22 maja 2023 r.
W okresie od 01.01-30.09.2024 skonsolidowana marża brutto na sprzedaży GK APLISENS wniosła 38%, co w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku (gdzie marża brutto na sprzedaży wynosiła 42,9%) przekłada się na spadek o 4,9pp. Spadek marż brutto związany jest m.in. ze wzrostem jednostkowego kosztu wytworzenia, głównie ze względu na wyższe koszty wynagrodzeń w strukturze kosztów oraz niekorzystny kurs PLN do EUR i USD.
4.5. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Na chwilę obecną istotny wpływ na rozwój Spółki i Grupy Kapitałowej i realizację celów Strategii rozwoju na lata 2023-2025 mają czynniki zewnętrzne związane z :
- trwającym konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy i w Strefie Gazy oraz Libanu
- słabnącymi możliwościami inwestycyjnymi branż kluczowych dla Grupy tj. m.in. energetyka zawodowa, hutnictwo, ciepłownictwo
- możliwością rozwoju na dotychczasowych rynkach i zaistnienia na nowych rynkach (protekcjonizm, konkurencja, sankcje, wymagane dopuszczenia w postaci certyfikatów)
- spowolnieniem gospodarczym obserwowanym w niektórych krajach UE powodującym ograniczenie ilości zamówień wpływających do spółek Grupy Kapitałowej. Od września ubiegłego roku ilość zamówień napływających do Spółki jest zdecydowanie mniejsza niż w tym samym okresie roku ubiegłego.
Informacje na temat wpływu tych czynników na sytuację Grupy Kapitałowej przedstawiono w punkcie 4,4 powyżej. W ocenie Zarządu w okresie 01.01-30.09.2024 roku nie zaistniały inne niż wskazane powyżej zdarzenia o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Opis czynników, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału znajduje się punkcie 6.10. niniejszego raportu.
4.6. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto, lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ
W omawianym okresie, z punktu widzenia działalności podstawowej Grupy, pozycją obciążającą wynik Grupy w okresie 01.01- 30.09.2024 roku jest ujęcie realizacji Programu Motywacyjnego na lata 2020-2022, które spowodowało obciążenie wyników Spółki dominującej kosztem przyznania akcji Spółki osobom uprawnionym. W okresie pierwszych 9 miesięcy 2024 roku obciążenie tymi kosztami wyniosło 2,76 mln zł i w porównaniu do pierwszych 9 miesięcy 2023 roku (2,01 mln zł) wzrosło o 0,75 mln zł.
W kwietniu bieżącego roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej APAR CONTROL Sp. z o.o. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku za rok 2023 w kwocie 1 mln zł na wypłatę dywidendy, co zostało ujęte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki Dominującej APLISENS S.A. w przychodach finansowych.
W ocenie Zarządu nie wystąpiły inne kwoty, o których mowa w tytule niniejszego punktu, wpływające istotnie na wielkość aktywów, pasywów oraz wynik finansowy Grupy APLISENS w okresie 01.01-30.09.2024 roku.
4.7. Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiadała 105 408 akcji własnych, które stanowiły 0,96% kapitału zakładowego i odpowiadały 105 408 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 0,96% ogółu liczby głosów w Spółce.
W styczniu 2024 roku, Spółka dokonała zbycia 105 408 akcji własnych oraz dokonała emisji 186 576 akcji na okaziciela serii I w trybie subskrypcji prywatnej o łącznej wartości nominalnej 58 396,80 zł po cenie 8,97 zł za jedną akcję. Zbycie oraz emisja akcji nastąpiły w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku z wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2022 (raport bieżący nr 4/2024), zaktualizowanego uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 17 października 2023 roku.
W związku z podjęciem przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. w dniu 17 października 2023 roku uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w dniach 3-12 stycznia 2024r. osoby uprawnione w ramach Programu Motywacyjnego APLISENS S.A. podpisały umowy objęcia łącznie 186 576 akcji zwykłych na okaziciela serii I Spółki. Akcje serii I zostały opłacone wyłącznie wkładami pieniężnymi. Wkłady zostały wniesione w całości.
W dniu 7 marca 2024r. Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego APLISENS S.A. o kwotę 37 315,20 zł oraz zmiany Statutu Spółki. Po dokonaniu przedmiotowego podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 227 022,60 zł i dzieli się na 11 135 113 akcji, z których przysługuje prawo do 11 135 113 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Rejestracja w KDPW akcji serii I nastąpiła w dniu 10 kwietnia 2024 roku (raport bieżący nr 13/2024) i z tym dniem ww. akcje zostały wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, na podstawie uchwały Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (raport bieżący nr 12/2024)
W dniu 8 lipca 2024 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 352 252 akcji własnych w wykonaniu uchwały nr 18a Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 11 czerwca 2024 r. w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu ich zaoferowania do nabycia uprawnionym w ramach realizacji Programu Motywacyjnego. Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 22,50 zł za jedną akcję (raport bieżący nr 25/2024 z dnia 8 lipca 2024r.).
W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 406 012 akcji, które stanowiły 3,65% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 26/2024 z dnia 27 lipca 2024r.).
Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 26 lipca 2024 roku. Po rozliczeniu Oferty Spółka posiadała 352 252 akcji własnych, które stanowiły 3,16% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 27/2024 z dnia 26 lipca 2024r).
Na dzień 30 września 2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania, Spółka posiada 352 252 akcje własne, które stanowią 3,16% kapitału zakładowego i odpowiadają 352 252 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowi 3,16% ogółu liczby głosów w Spółce.
4.8. Informacje dotyczące wypłaconej / zadeklarowanej dywidendy
Biorąc pod uwagę kondycję finansową Spółki, po uwzględnieniu występujących ryzyk oraz planów na najbliższe kwartały Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki z 11 czerwca 2024 roku podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok 2023, na mocy której postanowiło zysk netto APLISENS S.A. za 2023 rok w wysokości 29 315 869,88 złotych przeznaczyć:
- w kwocie 18 180 756,88 zł (tj. 62,02% zysku netto za rok 2023) na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki,
- w kwocie 11 135 113,00 zł (tj. 37,98% zysku netto za rok 2023) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 1,00 zł na jedną akcję.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło dzień dywidendy na 10 lipca 2024 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 7 sierpnia 2024 roku.
O podjęciu ww. uchwały Spółka informowała w treści raportu bieżącego nr 22/2024 z dnia 11 czerwca 2024 roku.
Dywidendą objętych zostało 11 135 113 akcji APLISENS S.A. Wypłata nastąpiła w ustalonym terminie.
4.9. Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej
W ocenie Zarządu po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy APLISENS.
4.10. Informacja dotycząca zmian aktywów i zobowiązań warunkowych
Na dzień 30 września 2024 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące gwarancje bankowe:
- gwarancję bankową z dnia 27 stycznia 2023 roku na kwotę 68,4 tys. EUR, z terminem do 30 stycznia 2025 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.,
- gwarancję bankową z dnia 3 sierpnia 2023 roku na kwotę 88,6 tys. zł, z terminem do 30 czerwca 2025 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.
- gwarancję bankową z dnia 20 czerwca 2024 roku na kwotę 6,4 tys. EUR. zł, z terminem do 29 czerwca 2026 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania APLISENS S.A. jest beneficjentem:
- − gwarancji bankowej z tytułu zabezpieczenia należytego wykonania umowy inwestycyjnej (rozbudowa siedziby Spółki) w kwocie 565 tys. zł.
- − gwarancji ubezpieczeniowej z tytułu zabezpieczenie należytego wykonania umowy (inwestycja w Radomiu) w kwocie 353 tys. zł
4.11. Rodzaj oraz kwoty zmian pozycji szacunkowych
Poniższa tabela prezentuje zmiany kwot pozycji szacunkowych w raportowanym okresie (w tys. zł):
| Zmiany wielkości szacunkowych | Odpisy aktualizujące wartość należności |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy |
Rezerwa na przyszłe zobowiązania |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2024 | 654 | 2 999 | 871 | 1 718 |
| Zwiększenia | 470 | 128 | 86 | 89 |
| Zmniejszenia | 93 | 116 | ||
| Stan na 30.09.2024 | 1 124 | 3 034 | 841 | 1 807 |
5. Informacja dodatkowa do skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 01.01-30.09.2024 roku opisane w pkt 4.1. zostały zastosowane także w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania finansowego za analogiczny okres sprawozdawczy. W opisywanym okresie nie wystąpiły zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz istotne zmiany wielkości szacunkowych, w tym o korekty utworzonych w poprzednich okresach rezerw, jak również zmiany w dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.
6. Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu kwartalnego
6.1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej
Grupę Kapitałową Emitenta tworzą spółki o profilu projektowo - wykonawczym i dystrybucyjnym. Podstawową działalnością Grupy jest produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej i elementów automatyki, a także kompleksowe doradztwo w zakresie projektowania oraz opracowania zastosowań produktów znajdujących się w ofercie Grupy.
Strukturę Grupy Kapitałowej APLISENS na dzień 30 września 2024 rok wraz z wielkością udziałów APLISENS S.A. w poszczególnych spółkach zależnych prowadzących działalność operacyjną przedstawia poniższy schemat:
* APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów.
Spośród spółek zależnych - ze względu na skalę działania i osiąganych przychodów konsolidacją pełną w okresie 01.01-30.09.2024 roku objęte zostały niżej wymienione spółki:
- SOOO "APLISENS", Witebsk, Białoruś
- APLISENS Rumunia S.R.L.
- CZAH POMIAR Sp. z o.o.
- APAR CONTROL Sp. z o.o. (od 22 maja 2023 roku)
Pozostałe spółki zależne Grupy tj.
- APLISENS GmbH, (Niemcy)
- TOV APLISENS (Ukraina)
- TOV GK APLISENS-TER (Ukraina)
- APLISENS France,
- APLISENS CZ S.R.O.(Czechy)
- TOO APLISENS Middle Asia (Kazachstan)
- APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONİK OTOMASYON SANAYİ ve TİCARET LİMİTED (Turcja)
nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku.
Spółki powyższe (poza TOV-APLISENS oraz APLISENS France) pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna wartość przychodów żadnej ze spółek niekonsolidowanych nie przekracza 10% przychodów skonsolidowanych.
Łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych przekroczyła 10% przychodów skonsolidowanych i wyniosła 15,3% na dzień 30.09.2024r. Kierując się zasadą istotności, Spółka dokonała analizy okoliczności oraz wskaźników i nie stwierdziła istotnego wpływu dokonanego uproszczenia na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Spółka zależna CZAH-POMIAR Sp. z o.o. zlokalizowana w Katowicach zajmuje się produkcją specjalistycznych czujników do pomiaru temperatury (termoelektrycznych i rezystancyjnych) oraz świadczy przez akredytowane laboratorium pomiarowe temperatur usługi laboratoryjne w zakresie wzorcowania urządzeń do pomiaru temperatury.
Spółka zależna APAR CONTROL Sp. z o.o. z siedzibą w Raszynie, to spółka o charakterze produkcyjno-handlowym, specjalizująca się w produkcji przetworników temperatury i wilgotności, mierników, regulatorów i rejestratorów oraz będąca dystrybutorem wyrobów innych firm, w szczególności w zakresie obudów i złącz.
Spółka zależna, SOOO "APLISENS" na Białorusi dysponuje zakładem produkcyjnym, w którym montowane i produkowane są wybrane produkty marki APLISENS wg specyfikacji technicznej i technologii APLISENS S.A, montowane są również manometry do zastosowań przemysłowych na bazie komponentów importowanych z Chin oraz produkowane są podzespoły ze stali kwasoodpornej.
W spółkach zależnych na Białorusi, w Ukrainie i w Kazachstanie prowadzony jest również serwis obejmujący produkty sprzedawane na Rynkach WNP.
Spółki zależne zlokalizowane w Ukrainie, Rumunii, Czechach, Kazachstanie, Turcji oraz w Niemczech zajmują się dystrybucją produktów APLISENS S.A. na swoich rynkach. Spółka w Rumunii zajmuje się również odsprzedażą wyrobów innych producentów.
Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez "TOV APLISENS-Ter" z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej.
Pozostałe podmioty powiązane
Pośrednio powiązane z APLISENS S.A.- poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółce SOOO APLISENS Białoruś - są działające na rynku wschodnim, SOOO Europribor Wittebsk i OOO Alta Moskwa.
Podmiot M-System Mateusz Brzostek jest powiązany osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A.
Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu.
Poza wskazanymi powyżej powiązaniami APLISENS S.A. nie jest powiązany organizacyjnie bądź kapitałowo z innymi podmiotami.
Przedmiot działalności
Przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: 26.51.Z - Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych i nawigacyjnych.
Cały proces projektowania, wytwarzania oraz sprzedaży objęty jest systemem zarządzania jakością ISO 9001, oraz normą środowiskową ISO14001 stanowiącej potwierdzenie konsekwentnego wdrażania wszystkich elementów zmierzających do maksymalnego ograniczenia negatywnego wpływu organizacji na środowisko.
Głównymi grupami produktowymi APLISENS S.A. są inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości oraz systemy do zabezpieczenia pojazdów przed kradzieżą paliwa, przepływomierze elektromagnetyczne, regulatory dwustanowe oraz ustawniki pozycyjne.
Od grudnia 2012 roku do głównych grup produktów APLISENS S.A. zaliczają się również produkty przejęte w ramach połączenia ze spółką zależną Controlmatica ZAP-Pnefal Sp. z o.o. (Controlmatica), tj. regulatory dwustanowe, ustawniki pozycyjne oraz zawory.
Od września 2018 roku, po przejęciu CZAH-POMIAR sp. z o.o. asortyment oferowany przez Grupę APLISENS został rozszerzony o wyroby tej spółki tj. specjalistyczne czujniki do pomiaru temperatury oraz usługi świadczone przez akredytowane laboratorium pomiarowe temperatur.
Od maja 2023 roku, po przejęciu APAR CONTROL sp. z o.o. asortyment oferowany przez Grupę APLISENS został rozszerzony o wyroby tej spółki tj. przetworniki wilgotności, regulatory, rejestratory oraz mierniki.
Zakłady i oddziały Emitenta
Jednostka Dominująca działa w oparciu o dwa zakłady w Warszawie oraz cztery zakłady zlokalizowane odpowiednio w Ostrowie Wielkopolskim (dwa zakłady), Radomiu oraz Krakowie.
Zakład produkcyjny w Radomiu jest położony na terenie Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK WISŁOSAN Podstrefa Radom. Zakład rozpoczął swoją działalność w I kwartale 2014 roku i sukcesywnie zwiększa swoją wydajność. Z końcem 2019 roku zakończyła się rozbudowa zakładu na potrzeby seryjnej produkcji przepływomierzy elektromagnetycznych. W wybudowanej hali produkcyjnej mieści się laboratorium ze stanowiskiem do kalibracji i wzorcowania przepływomierzy oraz wodomierzy. Uruchomienie laboratorium i rozpoczęcie świadczenia usług miało miejsce na początku 2020 roku. W kwietniu 2023 roku laboratorium uzyskało akredytację. Obecnie Zarząd rozważa rozbudowę zakładu w Radomiu w celu zabezpieczenia potencjału produkcyjnego dla dalszego rozwoju Spółki i Grupy. W ramach przyszłej rozbudowy prawdopodobnie powstanie stanowisko do kalibracji przepływomierzy o średnicy do 1000 mm.
W czerwcu bieżącego roku Zarząd APLISENS S.A. wystąpił do Ministerstwa Rozwoju i Technologii z wnioskiem o stwierdzenie wygaśnięcia zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO-PARK Wisłosan na podstawie art. 19 ust.5 pkt 3 Ustawy o specjalnych strefach ekonomicznych, oświadczając że spółka APLISENS S.A. skorzystała z pomocy publicznej udzielonej zgodnie z ww. ustawą i spełniła wszystkie warunki określone w zezwoleniu oraz jego zmianach oraz warunki udzielania pomocy publicznej, o których mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 4 ust. 4. W dniu 12 lipca 2024 roku Spółka otrzymała decyzję o wygaśnięciu ww. zezwolenia.
Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej APLISENS
W okresie I-III kwartału 2024 roku nie miały miejsca zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej APLISENS.
6.2. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok
Zarząd APLISENS S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na rok 2024.
6.3. Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta
Zarząd APLISENS S.A.
Na dzień 30 września 2024 r. oraz na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego Zarząd APLISENS S.A. jest jednoosobowy. Funkcję Prezesa Zarządu pełni Pan Adam Żurawski.
Pan Adam Żurawski pełni funkcję Prezesa Zarządu APLISENS S.A. od 1 kwietnia 2008 roku. Od dnia 1 lutego 1997 roku do 31 marca 2008 roku pełnił funkcję Prezesa Zarządu APLISENS sp. z o.o.
Skład Zarządu nie uległ zmianie w okresie I-III kwartału 2024 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu.
Rada Nadzorcza APLISENS S.A.
Na dzień 30 września 2024 r. oraz na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego w skład Rady Nadzorczej APLISENS S.A. wchodzą:
- Edmund Kozak Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej
- Jarosław Karczmarczyk Członek Rady Nadzorczej
- Joanna Zubkow Członek Rady Nadzorczej
W skład Komitetu Audytu działającego w ramach Rady Nadzorczej wchodzą:
- Dariusz Tenderenda Przewodniczący Komitetu Audytu
- Dorota Supeł Członek Komitetu Audytu
- Edmund Kozak Członek Komitetu Audytu
Skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie w okresie I-III kwartału 2024 roku oraz do dnia publikacji niniejszego raportu.
6.4. Struktura kapitału zakładowego
Na dzień 30 września 2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego, kapitał zakładowy Emitenta wynosi 2 227 022,60 zł i dzieli się na 11 135 113 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł, z których przysługuje prawo do 11 135 113 głosów na Walnym Zgromadzeniu APLISENS S.A
- 7 255 139 akcji zwykłych serii A o wartości nominalnej 0,20 zł każda
- 2 500 000 akcji zwykłych serii B o wartości nominalnej 0,20 zł każda
- 207 595 akcji zwykłych serii C o wartości nominalnej 0,20 zł każda
- 98 188 akcji zwykłych serii D o wartości nominalnej 0,20 zł każda
- 210 232 akcji zwykłych serii E o wartości nominalnej 0,20 zł każda
- 220 714 akcji zwykłych serii F o wartości nominalnej 0,20 zł każda
- 232 795 akcji zwykłych serii G o wartości nominalnej 0,20 zł każda
- 223 874 akcji zwykłych serii H o wartości nominalnej 0,20 zł każda
- 186 576 akcji zwykłych serii I o wartości nominalnej 0,20 zł każda
6.5. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta
Na dzień przekazania niniejszego raportu tj. 27 listopada 2024 roku oraz na dzień 27 sierpnia 2024 roku, tj. dzień publikacji raportu okresowego za I półrocze 2024 roku, struktura akcjonariatu APLISENS S.A. przedstawiała się następująco:
| Na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego (27 sierpnia 2024r.) |
Zmiana | Na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego (27 listopada 2024r.) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Posiadacz akcji |
Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów (%) |
liczba akcji / głosów |
zmiana udziału w pkt. proc. |
Liczba akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Udział w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów (%) |
| Adam Żurawski 1 | 2 816 026 | 25,29% | 2 816 026 | 25,29% | ||
| Janusz Szewczyk | 1 099 504 | 9,87% | 1 099 504 | 9,87% | ||
| Mirosław Dawidonis | 1 465 500 | 13,16% | 1 465 500 | 13,16% | ||
| Mirosław Kaczmarczyk | 1 138 257 | 10,22% | 1 138 257 | 10,22% | ||
| Dorota Zubkow | 825 000 | 7,41% | 825 000 | 7,41% | ||
| Andrzej Kobiałka | 630 139 | 5,66% | 630 139 | 5,66% | ||
| Akcje własne * | 352 252 | 3,16% | 352 252 | 3,16% | ||
| Pozostali akcjonariusze | 2 808 435 | 25,22% | 2 808 435 | 25,22% | ||
| RAZEM | 11 135 113 | 100,00% | 11 135 113 | 100,00% |
1Prezes Zarządu APLISENS S.A.
* Zgodnie z dyspozycją art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych, Spółka nie wykonuje praw udziałowych z własnych akcji, w tym prawa głosu.
Spośród wskazanych w tabeli akcjonariuszy, z których każdy posiadał na dzień sporządzania niniejszego raportu okresowego więcej niż 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, troje akcjonariuszy to osoby, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z akcjonariuszami posiadającymi mniej niż 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta dotyczące nabywania akcji Spółki lub zgodnego głosowania na Walnym Zgromadzeniu lub prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki:
- Andrzej Kobiałka łącznie z osobą, z którą łączy go domniemane porozumienie posiada 1 090 139 akcji APLISENS reprezentujących 9,79% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta,
- Dorota Zubkow łącznie z Joanną Zubkow wchodzącą w skład Rady Nadzorczej Spółki, z którą łączy ją domniemane porozumienie, posiada 993 350 akcji APLISENS reprezentujących 8,92% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta,
- Janusz Szewczyk łącznie z osobą, z którą łączy go domniemane porozumienie posiada 1 287 163 akcji APLISENS reprezentujących 11,56% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta.
Prezes Zarządu APLISENS S.A. Pan Adam Żurawski jest uprawniony do objęcia, po cenie nabycia ustalonej zgodnie z pkt. 12 Programu Motywacyjnego, liczby akcji równej iloczynowi liczby 0,0045 i wartości zysku netto Grupy APLISENS za rok 2023 równego 31 611 651,24 zł to jest 142 252 akcji Spółki (zob. też pkt 4.7).
6.6. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta
Stan posiadania akcji APLISENS S.A. oraz uprawnień do nich przez Prezesa Zarządu Pana Adama Żurawskiego został przedstawiony w punkcie 6.5 powyżej.
Stan posiadania akcji APLISENS S.A. przez osoby nadzorujące Emitenta, na dzień publikacji niniejszego raportu oraz na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego (tj. 27 sierpnia 2024 roku) przedstawia się następująco:
| Posiadacz akcji | Pełniona funkcja | Na dzień przekazania poprzedniego raportu okresowego (27 sierpnia 2024r.) Liczba akcji i głosów na |
Zmiana liczba akcji |
Na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego (27 listopada 2024r.) Liczba akcji i głosów na |
|---|---|---|---|---|
| Walnym Zgromadzeniu | / głosów | Walnym Zgromadzeniu | ||
| Edmund Kozak | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
0 | - | 0 |
| Dariusz Tenderenda | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
0 | - | 0 |
| Dorota Supeł | Członek Rady Nadzorczej | 0 | - | 0 |
| Jarosław Karczmarczyk | Członek Rady Nadzorczej | 0 | - | 0 |
| Joanna Zubkow* | Sekretarz Rady Nadzorczej | 993 350 | - | 993 350 |
* wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego łączyło je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą
Wymienione powyżej osoby nadzorujące nie posiadają uprawnień do akcji APLISENS S.A.
6.7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej
Spółka ani żadna z jednostek od niej zależnych nie są stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczącego zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jednostki od niego zależnej.
6.8. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe
W opisywanym okresie Emitent i podmioty od niego zależne nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
6.9. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub spółkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji
W okresie objętym niniejszym raportem Emitent i spółki od niego zależne nie udzielały znaczących poręczeń kredytów, pożyczek oraz gwarancji.
6.10. Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągane przez Grupę Kapitałową w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Czynniki zewnętrzne :
- związane z trwającym konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy oraz w Strefie Gazy, dotyczące :
- − spadku przychodów ze sprzedaży na rynki wschodnie i do producentów technologii obsługujących te rynki,
- − wahań cen surowców energetycznych i ich ograniczonej podaży z rynków wschodnich,
- − ryzyka przerwania łańcucha dostaw komponentów do produkcji,
- − ryzyka wzrostu cen komponentów do produkcji oraz możliwego braku ich dostępności,
- − wzrostu kosztów transportu na skutek blokady szlaku jedwabnego oraz utrudnień w transporcie lotniczym,
- − zakłóceń dostaw komponentów z Azji w związku z ograniczeniem transportu przez Kanał Sueski i ryzykiem całkowitego jego zamknięcia,
- − wysokiej inflacja,
- − dalszego zahamowania rozwoju gospodarczego w kraju i na rynkach europejskich,
- − ryzyka zatorów płatniczych i niewypłacalności (ryzyko braku spłat należności od podmiotu logistycznego M-System pośredniczącego w sprzedaży wyrobów Spółki na rynki wschodnie),
- − ryzyka inwestycji w Polsce zmiana w postrzeganiu Polski jako rynku bezpiecznego, odpływ kapitału zagranicznego z rynku polskiego,
- − ryzyka utraty kontroli i trwałej utraty wartości aktywów w postaci udziałów w spółkach zależnych i udziału w ich kapitale własnym (dot. spółki w Białorusi - wartość księgowa udziałów wynosi 80 tys. zł, wartość kapitału własnego przypadająca na Podmiot Dominujący wynosi ok. 5 mln zł i spółki w Ukrainie – wartość księgowa udziałów wynosi 10 tys. zł, wartość kapitału własnego przypadająca na Podmiot Dominujący wynosi 0,9 mln zł). W raporcie bieżącym nr 9/2023 z dnia 27 lutego 2023 roku Zarząd poinformował o podjęciu decyzji o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość udziałów spółki zależnej w Rosji (OOO APLISENS Rosja) w kwocie 6,6 mln zł,
- − ryzyka zniszczenia majątku w spółce zależnej w Ukrainie spowodowanego działaniami wojennymi,
- − ryzyka zamknięcia przejść granicznych z Białorusią i braku możliwości obsługiwania i dalszego rozwoju spółki zależnej w Kazachstanie.
- związane z pogorszeniem międzynarodowych stosunków gospodarczych utrzymywanych z Turcją (co wpływa na działalność spółki zależnej APLISENS EURASIA w Turcji) oraz silną dewaluacją lokalnej waluty;
- związane z możliwością rozwoju na dotychczasowych rynkach i zaistnienia na nowych rynkach, dotyczące m.in. protekcjonizmu, konkurencji, sankcji, wymaganych dopuszczeń w postaci certyfikatów;
- związane z możliwościami inwestycyjnymi kontrahentów z branż kluczowych dla Grupy tj. energetyka zawodowa, hutnictwo, ciepłownictwo, gospodarka wodna, ochrona środowiska, w tym możliwości pozyskania i wykorzystania środków unijnych i krajowych na nowe inwestycje i wydatki odtworzeniowe;
- związane z transformacją energetyczną i dążeniem do powszechnego wykorzystywanie odnawialnych źródeł energii w konsekwencji zaniechanie inwestycji w energetyce opartej o paliwa kopalne. Opisany powyżej proces wpłynie na zmniejszenia wydobycia węgla w polskich kopalniach, które są istotnym odbiorcą aparatury produkowanej przez APLISENS. W przypadku energetyki wiatrowej czy fotowoltaiki wyroby APLISENS nie będą miały zastosowania. Mogą mieć zastosowanie przy wytwarzaniu, przesyłaniu i magazynowaniu zielonego wodoru;
- związane z wydłużeniem czasów oczekiwania na dostawy maszyn i urządzeń (planowe inwestycje), co spowalnia proces dalszej automatyzacji produkcji i wpływa negatywnie na możliwości realizacji założeń inwestycyjnych obowiązującej Strategii rozwoju;
- związane ze wzrostem kosztów zatrudnienia w sektorze przedsiębiorstw:
- związane z utratą przewagi konkurencyjnej w sytuacji poprawy dostępności na rynku komponentów elektronicznych, co historycznie spowodowało dynamiczny wzrost zamówień dla APLISENS i poprawę wyników na sprzedaży.
Czynniki wewnętrzne:
- związane z efektywnym wykorzystaniem potencjału produkcyjnego, m.in. wykorzystaniem potencjału inwestycji w laboratorium ze stanowiskiem do wzorcowania i kalibracji przepływomierzy i wodomierzy w Radomiu do wzmocnienia pozycji na rynku usług laboratoryjnych i w obszarze przepływomierzy oraz do wypracowania zwrotów z zainwestowanego kapitału;
- związane ze wzmocnieniem efektu synergii ze współpracy ze spółkami zależnymi CZAH-POMIAR i APAR CONTROL;
- związane z wysokim zapotrzebowaniem na materiały produkcyjne i półwyroby generowane przez szeroki asortyment oferowanych wyrobów, angażujące kapitał obrotowy w stany magazynowe oraz związana z tym możliwa utrata wartości materiałów i półwyrobów, głównie tych które z powodu zmiany technologii oraz zapotrzebowania rynkowego nie są lub nie będą używane do produkcji lub zostały nabyte po wyższych cenach;
- związane z dalszą automatyzacją procesów produkcyjnych w dążeniu do obniżenia jednostkowego kosztu wytworzenia, również poprzez ograniczenie elastycznego podejścia do przyjmowanych zleceń produkcyjnych;
- związane z ciągłym procesem unowocześniania wyrobów w odpowiedzi na oczekiwania rynkowe, w tym pozyskiwania certyfikatów na nowe wyroby i rynki, co wymaga stale rosnących nakładów na prace rozwojowe;
- związane z rosnącymi kosztami pracy oraz funkcjonowaniem programu motywacyjnego w Grupie, zapewniającego stabilny rozwój Grupy poprzez utrzymanie kluczowej kadry kierowniczej. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2023-2025 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html
6.11. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań
W okresie objętym niniejszym raportem nie miały miejsca inne niż wskazane w pozostałych punktach tego raportu istotne zdarzenia i okoliczności dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Spółki i Grupy Kapitałowej.
PODPIS OSOBY REPREZENTUJĄCEJ SPÓŁKĘ DOMINUJĄCĄ GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS
Adam Żurawski
Prezes Zarządu