Wielton S.A.

Interim / Quarterly Report • Nov 27, 2024

RAPORT KWARTALNY 1-3Q2024

Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton za 3 kwartały 2024 roku

Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton za okres 01.01.2024-30.06.2024 (wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej) NAJWAŻNIEJSZE WYDARZENIA 1-3Q 2024

za okres 01.01.2024-30.06.2024 (wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej) NAJWAŻNIEJSZE DANE 1-3Q 2024

Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton

Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton List Prezesa Zarządu

za okres 01.01.2024-30.06.2024 (wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)Szanowni Akcjonariusze,

Narastające od miesięcy problemy z jakimi boryka się branża motoryzacyjna spowodowały, że ta gałąź gospodarki obecnie przechodzi jeden z dynamiczniejszych i trudniejszych okresów od wielu lat. Globalne perturbacje gospodarcze, nasilające się wymagania regulacyjne oraz rosnące koszty operacyjne znacząco odbiły się na kondycji firm transportowych doprowadzając do wzrostu zadłużenia firm z sektora oraz rosnącej liczby postępowań restrukturyzacyjnych.

Sytuacja ta negatywnie oddziaływała na wiele sektorów gospodarki i w takich okolicznościach trudno było spodziewać się w trzecim kwartale wzrostu zapotrzebowania i zamówień na nowe naczepy i przyczepy. Kurczący się w ujęciu styczeń-wrzesień europejski rynek naczep i przyczep od około 10 proc. rdr. w Niemczech do ponad 31 proc. rdr. w Polsce i Wielkiej Brytanii, w trzecim kwartale dodatkowo był potęgowany sezonowością branży. Te wszystkie uwarunkowania wymagały od nas dużej elastyczności, szybkiej adaptacji do licznych wyzwań i dostosowania naszej działalności do aktualnego poziomu zamówień.

Mimo trudności i niesprzyjających warunków, na większości kluczowych rynków europejskich Grupa Wielton zachowała swoje pozycje rynkowe. Łącznie w okresie od stycznia do września br. sprzedano 10 997 sztuk pojazdów marek wchodzących w skład Grupy Wielton, co oznacza spadek o niemal 30 proc. rdr. Skonsolidowane przychody ze sprzedaży wyniosły 1 579,0 mln zł wobec 2 442,7 mln zł w analogicznym okresie poprzedniego roku. EBITDA osiągnęła poziom 10,7 mln zł, przy marży EBITDA wynoszącej 0,7 proc.

Na rynku francuskim, gdzie w 2024 roku odnotowano najwyższą od kilkudziesięciu lat liczbę upadłości przedsiębiorstw transportowych, spółka Fruehauf utrzymała pozycję lidera rynku francuskiego z udziałami na poziomie 15,8 proc. Po dziewięciu miesiącach br. Grupa Wielton we Francji sprzedała 1992 pojazdy (spadek o ponad 32 proc. rdr.) oraz osiągnęła niższy o niemal 39 proc rdr. poziom przychodów ze sprzedaży ogółem w postaci 309,4 mln zł. Na zmniejszonym o ponad 31 proc. rdr. rynku polskim spółki Wielton oraz Langendorf uplasowały się na drugiej pozycji z łącznymi udziałami na poziomie 12,5 proc. W Polsce Grupa sprzedała łącznie 2404 pojazdy, wobec 3822 sztuk w analogicznym okresie 2023 roku. Przychody osiągnęły poziom 327,7 mln zł malejąc rdr. o ponad 41 proc.

Według dostępnych danych rejestracyjnych, brytyjski rynek naczep i przyczep zmniejszył się o 31,3 proc. rdr., a spółka Lawrence David uplasowała się na 3 pozycji z udziałami na poziomie 7,4 proc. W ciągu trzech kwartałów br. Grupa Wielton wypracowała 241,9 mln zł przychodów ze sprzedaży ogółem w Wielkiej Brytanii, co oznacza spadek o około 47 proc. w porównaniu do roku poprzedniego. Sprzedaż pojazdów na tym rynku osiągnęła poziom 1889 pojazdów, czyli o niemal 33 proc. rdr. Po dziewięciu miesiącach br. na mniejszym o niemal 10 proc. rdr. rynku niemieckim borykającym się ze spadkiem nowych zamówień i produkcji, z udziałami na poziomie 2,5 proc., na piątej pozycji uplasowały się spółki Langendorf i Wielton GmbH. Grupa Wielton sprzedając w tym kraju łącznie 1046 sztuk produktów wobec 1039 przed rokiem, osiągnęła o 8,5 proc. większe przychody ze sprzedaży ogółem na poziomie 188,9 mln zł w porównaniu do 174,1 mln zł rok wcześniej.

W krajach Europy Środkowo-Wschodniej, gdzie szczególnie w segmencie naczep kurtynowych odczuwalna jest presja cenowa, Grupa Wielton umocniła się na piątej pozycji w rynku ze wzrostem udziałów do 6,4 proc. Na zmniejszonym o ponad 20 proc. rdr. rynku CEE sprzedano 1 111 pojazdów Grupy Wielton, czyli o ponad 14 proc. mniej rdr. Pozwoliło to na osiągnięcie 142,7 mln zł przychodów ze sprzedaży ogółem, wobec 182,8 mln zł przed rokiem. Na rynku włoskim zmagającym się z krytycznym niedoborem kierowców zawodowych na czwartej pozycji uplasowały się spółki Viberti oraz Fruehauf z udziałami na poziomie 8,0 proc. We Włoszech, gdzie rynek zmniejszył się o ponad 14 proc. rdr. Grupa Wielton sprzedała 733 pojazdy w ciągu dziewięciu miesięcy br., wobec 1 092 szt. rok wcześniej, osiągając przychód ze sprzedaży ogółem na poziomie 88,8 mln zł (spadek o niemal 32 proc rdr.). W Hiszpanii, w trzech kwartałach br. Grupa sprzedała 294 pojazdy, czyli o niemal 16 proc. rdr. więcej wobec 254 sztuk rok wcześniej. Przychody ze sprzedaży ogółem Grupy z rynku hiszpańskiego wyniosły 39,7 mln zł. wobec 47,6 mln zł przed rokiem. Spółka Guillén z udziałami na poziomie 2,7 proc. wobec 2,1 proc rok wcześniej awansowała na ósmą pozycję na rynku hiszpańskim.

W skutek tegorocznego załamania rynku naczep i przyczep, we wszystkich spółkach w Grupie bezzwłocznie podjęliśmy kroki mające na celu dostosowanie organizacji do bieżącej sytuacji i licznych wyzwań. Ograniczenie poziomu wydatków inwestycyjnych w bieżącym roku i odpowiednie przesunięcie ich w czasie, jak również przeprowadzona w minionych miesiącach optymalizacja struktur zatrudnienia oraz stała współpraca z instytucjami finansującymi podyktowane były dbałością o bezpieczeństwo finansowe Grupy Wielton. Prezentacja szerokiego portfolio i rozwiązań spółek Wielton, Langendorf, Aberg Service oraz Aberg Connect podczas kluczowego tegorocznego wydarzenia w branży jakim są Międzynarodowe Targi IAA Transportation w Hanowerze, zaowocowała podpisaniem zamówień na kilkaset produktów marek Grupy Wielton.

Obecnie naszym priorytetem pozostaje zapewnienie kapitału obrotowego oraz zagwarantowanie odpowiedniego obłożenia produkcji i efektywne jej wykorzystanie. Liczne wyzwania i aktualna kondycja branży powodują, iż w czwartym kwartale br. nie należy spodziewać się poprawy sytuacji przewoźników, a tym samym ożywienia popytu na nowe naczepy i przyczepy. Zakładamy, iż odbicie rynku nastąpić może w pierwszym półroczu przyszłego roku. Zapewniam, że wszystkie podejmowane decyzje są poprzedzane szeregiem analiz, a działania realizowane są z myślą o przyszłości naszej organizacji i mają na celu przyniesienie wymiernych efektów oraz dalszy rozwój Grupy Wielton.

Zapraszam do lektury raportu.

Z wyrazami szacunku

Paweł Szataniak

SPIS TREŚCI

LIST PREZESA ZARZĄDU 4
WYBRANE DANE FINANSOWE 6
GRUPA KAPITAŁOWA WIELTON 6 WIELTON S.A7
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO ROZSZERZONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU OKRESOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ 8
INFORMACJE O EMITENCIE 9 ZARZĄD I RADA NADZORCZA11 AKCJE I AKCJONARIAT 12 GRUPA KAPITAŁOWA WIELTON 14 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 19 PORĘCZENIA I GWARANCJE19 SPRAWY SPORNE 21 ISTOTNE UMOWY I ZDARZENIA 21 PROGNOZY WYNIKÓW FINANSOWYCH23 ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 23 INNE INFORMACJE23
CZYNNIKI I WYDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA WYNIK GRUPY 24
GŁÓWNE CZYNNIKI KSZTAŁTUJĄCE WYNIK FINANSOWY GRUPY25 SYTUACJA FINANSOWA26 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE28 PODSTAWOWE WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI 29 SYTUACJA MAKROEKONOMICZNA I CZYNNIKI ZEWNĘTRZNE MOGĄCE MIEĆ WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ I WYNIKI GRUPY W KOLEJNYCH KWARTAŁACH31 WYNIKI SPRZEDAŻOWE I REJESTRACJE GRUPY 38
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ WIELTON 51
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ52 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW53 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM54 RYZYKO KREDYTOWE60 DYWIDENDY60
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WIELTON S.A. 76
BILANS – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE* 77 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE81 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE 82

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE ....... 83 NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO........................................ 85 ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI ............................................................................. 96

WYBRANE DANE FINANSOWE

GRUPA KAPITAŁOWA WIELTON

	w tys. PLN		w tys. EUR
	01.01.2024	01.01.2023	01.01.2024	01.01.2023
	-	-	-	-
	30.09.2024	30.09.2023	30.09.2024	30.09.2023
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży	1 579 007	2 442 655	367 023	533 645
Zysk (strata) z działalności	-53 563	125 453	-12 450	27 408
operacyjnej
Zysk (strata) przed	-81 398	111 660	-18 920	24 394
opodatkowaniem
Zysk (strata) netto	-82 936	85 152	-19 278	18 603
Zysk (strata) netto przypadający	-80 023	85 055	-18 600	18 582
akcjonariuszom podmiotu
dominującego
Zysk (strata) na akcję (PLN)	-1,33	1,41	-0,31	0,31
Rozwodniony zysk (strata) na	-1,33	1,41	-0,31	0,31
akcję (PLN)
Średni kurs PLN / EUR w okresie	-	-	4,3022	4,5773
Sprawozdanie z przepływów
pieniężnych
Środki pieniężne netto z	-88 803	130 648	-20 641	28 543
działalności operacyjnej
Środki pieniężne netto z	-53 779	-110 095	-12 500	-24 052
działalności inwestycyjnej
Środki pieniężne netto z	113 158	-60 973	26 302	-13 321
działalności finansowej
Zmiana netto stanu środków	-29 424	-40 420	-6 839	-8 831
pieniężnych i ich ekwiwalentów
Średni kurs PLN / EUR w okresie	-	-	4,3022	4,5773

	w tys. PLN		w tys. EUR
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
Aktywa	1 959 756	2 002 354	457 983	460 523
Zobowiązania	203 166	268 580	47 479	61 771
długoterminowe
Zobowiązania	1 214 265	1 106 469	283 766	254 478
krótkoterminowe
Kapitał własny	542 325	627 305	126 738	144 274
Kapitał własny	537 580	619 472	125 629	142 473
przypadający
akcjonariuszom jednostki
dominującej
Kurs PLN / EUR na koniec			4,2791	4,3480
okresu

WIELTON S.A.

	w tys. PLN		w tys. EUR
	01.01.2024 01.01.2023		01.01.2024	01.01.2023
	- 30.09.2024	- 30.09.2023	- 30.09.2024	- 30.09.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	820 311	1 376 372	190 672	300 695
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-41 959	105 350	-9 753	23 016
Zysk (strata) brutto	-57 513	107 149	-13 368	23 409
Zysk (strata) netto	-53 825	87 381	-12 511	19 090
Liczba akcji w szt.	60 375 000	60 375 000	60 375 000	60 375 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR)	-0,89	1,45	-0,21	0,32
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	-0,89	1,45	-0,21	0,32
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-66 671	93 704	-15 497	20 471
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-46 417	-83 040	-10 789	-18 142
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	109 911	-36 846	25 548	-8 050
Przepływy pieniężne netto, razem	-3 177	-26 182	-738	-5 720

		w tys. PLN			w tys. EUR
	30.09.2 024	30.06.2 024	31.12. 2023	30.09. 2023	30.09. 2024	30.06. 2024	31.12. 2023	30.09. 2023
Aktywa razem	1 457 578	1 488 420	1 433 092	1 526 725	340 627	345 101	329 598	329 348
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	965 380	968 731	888 921	1 014 837	225 604	224 607	204 444	218 922
Zobowiązania długoterminowe	169 123	146 439	148 835	164 479	39 523	33 953	34 231	35 482
Zobowiązania krótkoterminowe	764 759	788 462	711 458	813 690	178 720	182 811	163 629	175 531
Kapitał własny	492 198	519 689	544 171	511 888	115 024	120 494	125 154	110 425
Kapitał zakładowy Wartość księgowa na	12 075	12 075	12 075	12 075	2 822	2 800	2 777	2 605
jedną akcję (w zł/EUR) Rozwodniona wartość	8,15	8,61	9,01	8,48	1,90	2,00	2,07	1,83
księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) Zadeklarowana lub	8,15	8,61	9,01	8,48	1,90	2,00	2,07	1,83
wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	-	-	0,40	0,40	-	-	0,09	0,09

Dla celów przeliczenia prezentowanych danych na EUR zastosowano następujące kursy:

• Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych:
  • 4,3022 kurs wyliczony jako średnia z kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca dla trzech kwartałów 2024 roku,
  • 4,5773 kurs wyliczony jako średnia z kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca dla trzech kwartałów 2023 roku.

▪ Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej:

• 4,2791 kurs NBP obowiązujący na dzień 30 września 2024 roku,
• 4,3130 kurs NBP obowiązujący na dzień 30 czerwca 2024 roku,
• 4,3480 kurs NBP obowiązujący na dzień 31 grudnia 2023 roku,
• 4,6356 kurs NBP obowiązujący na dzień 30 września 2023 roku.

INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO ROZSZERZONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU OKRESOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ

Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton

(wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

za okres 01.01.2024-30.09.2024

INFORMACJE O EMITENCIE ZARZĄD I RADA NADZORCZA AKCJE I AKCJONARIAT GRUPA KAPITAŁOWA WIELTON TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI PORĘCZENIA I GWARANCJE SPRAWY SPORNE ISTOTNE UMOWY I ZDARZENIA PROGNOZY WYNIKÓW FINANSOWYCH CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ ORAZ ZARZĄDZANIE RYZYKIEM ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO INNE INFORMACJE

INFORMACJE O EMITENCIE

INFORMACJE PODSTAWOWE

Nazwa WIELTON S.A.

Siedziba	98-300 Wieluń, ul. Felicji Rymarkiewicz 6
Rejestracja	Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieście w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
KRS	0000225220
REGON	932842826
NIP	899-24-62-770

Na dzień 30 września 2024 roku Grupa Kapitałowa Wielton ("Grupa", "Grupa Wielton") składała się z jednostki dominującej Wielton S.A. ("Spółka", "Emitent") oraz jej 35 spółek zależnych (w tym ośmiu zależnych pośrednio), które posiadają swoje siedziby: w Polsce, Niemczech, Francji, Wielkiej Brytanii, Hiszpanii, Rosji, Kazachstanie, Ukrainie, Białorusi, Słowacji, Holandii, Danii, we Włoszech oraz w Afryce.

Akcje Wielton S.A. notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od 2007 roku.

Siedziba jednostki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową.

Czas trwania działalności Spółki Wielton S.A. jest nieoznaczony.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku oraz dane porównawcze za okres 9 miesięcy 2023 roku.

PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI

Wielton S.A. posiada najszerszą na polskim rynku ofertę asortymentową naczep i przyczep, zarówno w odniesieniu do producentów krajowych jak również

w porównaniu z zagraniczną konkurencją. Ponadto Spółka elastycznie reaguje na zapotrzebowanie klientów dotyczące montażu dodatkowego lub niestandardowego wyposażenia, na życzenie klienta. Spółka produkuje przyczepy, naczepy oraz zabudowy samochodowe wykorzystywane w różnych sferach działalności, takich jak transport, przemysł i budownictwo oraz rolnictwo.

Naczepy

Naczepy kurtynowe oraz naczepy wywrotki należą do głównych produktów Wielton S.A. Oferta naczep obejmuje:

• Naczepy wywrotki, które są produkowane w dwóch wersjach skrzyni ładunkowej: aluminiowej i stalowej o pojemności od 22 do 70 m³ i dopuszczalnej masie całkowitej do 66 ton. Wywrotki wykorzystywane są do transportu węgla, złomu, kamienia, kruszyw (mas bitumicznych, piasku). Wywrotki aluminiowe służą do przewozu produktów rolnych (zbóż, buraków, itp.). W ofercie znajduje się również konstrukcja dedykowana do transportu złomu dostępna w 3 kubaturach 51, 55 i 62 m³. Oferta naczep wywrotek zawiera szeroki wachlarz dostępnych ram. Od ram SuperLight zoptymalizowanych pod kątem masy własnej i przeznaczonych dla ładunków do 39 ton DMC, poprzez wzmocnione ramy do pracy w ciężkich kopalnianych warunkach (nawet do 90 ton DMC), aż po ramy o obniżonym środku ciężkości.
• Naczepy skrzyniowo-plandekowe dla przewozu każdego rodzaju towarów paletowych, w dużej liczbie dostępnych konfiguracji, takich jak:
  • naczepy Standard oraz Mega,
  • naczepy w wykonaniu z rynną do przewozu kręgów stali,
  • w wersji Intermodal z przystosowaniem do transportu koleją,
  • naczepy Strong Light- segment naczep o obniżonej masie własnej,
• Naczepy platformy, które są wykorzystywane do transportu stali, elementów budowlanych oraz różnego typu maszyn i urządzeń
• Naczepy furgonowe przeznaczone dla transportu kosztownych przesyłek oraz mebli. Produkty te charakteryzują się większą kubaturą w stosunku do naczep skrzyniowych i kurtynowych oraz są produkowane przez Wielton w wykonaniu 2 i 3 osiowym. Sztywna zabudowa furgonów skutecznie ogranicza dostęp niepowołanym do transportowanego ładunku, chroniąc go przed uszkodzeniem i zniszczeniem. W ofercie dostępna jest linia furgonów w wykonaniu HD.

• Naczepy podkontenerowe dla transportu multimodalnego. Wielton oferuje je w wielu wariantach, tzw. stałe lub z rozsuwanym tyłem lub z rozsuwanym przodem i tyłem, co umożliwia przewóz kontenerów morskich we wszystkich rozmiarach drogą lądową, w tym kontenerów typu TANK.

Zestawy kubaturowe

Zabudowy pojazdów ciężarowych produkowane są w kilku wersjach nadwozia, głównie: kurtynowa oraz skrzyniowa lub furgonowa. Najczęściej zabudowy produkowane są razem z przyczepami i łącznie stanowią zestaw transportowy. ePortfolio wzbogacają systemy wymienne: eTrzy wersje nadwozi wymiennych : Swap Curtain Master – nadwozie kurtynowe, Swap Dry Master – nadwozie w wersji furgon oraz Swap Curtain Volume Master – nadwozie w wersji kurtynowej z najniższą na rynku ramą podłogową. Wszystkie trzy typy nadwozi wymiennych posiadają mechanizm zabezpieczania nóg z ryglowaniem zewnętrznym, ocynkowaną konstrukcję ramy podłogowej i relatywnie najniższą masę własną dostępną na rynku. e

• Uzbrojenie (adaptacja) pod system BDF podwozi samochodów ciężarowych (dowolnej marki) w wersjach Swap Frame Volume Master, Swap Frame Courier Master oraz Swap Frame Multi Master. Główna różnica między nimi to zakresy wysokości odstawienia kontenerów jakie obsługują. Cechą wspólną jest ocynkowana ogniowo rama BDF.
• Przyczepy do przewozu nadwozi wymiennych z serii Swap Trailer Master. Dzielą się na przyczepy tandem oraz przyczepy na obrotnicy – linie posiadają dedykowane modele (Volume/Courier/Multi) dla wymaganej wysokości odstawienia nadwozia wymiennego.

Zabudowy wywrotki

Skrzynie wywrotki montowane są na podwoziach samochodów ciężarowych 3 oraz 4 osiowych. Cała oferta składa się z pięciu modeli:

• Square – zabudowy przeznaczone do transportu ładunków budowlanych o prostokątnym przekroju skrzyni,
• Scow End– zabudowa z charakterystycznie uniesioną podłogą w tylnej części,
• Scow End Mining–zabudowa przystosowana do pracy w kopalniach,
• Coal– zabudowy o pojemnościach do 33m³ przeznaczonych do transportu węgla,
• Half Pipe Vario – uniwersalna zabudowa o unikalnym kształcie stożka (Half Pipe Konisch).

NOWE PRODUKTY

W trzecim kwartale 2024 roku spółka Wielton S.A. wprowadziła do oferty trzy modele naczep podkontenerowych Container Master X Light (z oferty Guillen) oraz 3 modele naczep kurtynowych Curtain Master City (z oferty Fruehauf).

Naczepy podkontenerowe Container Master X Light to pojazdy dedykowane do dystrybucji kontenerów morskich i chłodniczych 40' i 45' z opatentowanym systemem obrotowych ramion do blokowania kontenera. Linia produktów X Light należy do najlżejszych w ofercie Wieltonu, a ocynkowane podwozie w standardzie zapewnia doskonałą ochronę przed rdzą. Masa własna naczepy w najlżejszej konfiguracji to 3 440 kg.

Naczepy kurtynowe Curtain Master City to cała linia naczep kurtynowych dedykowanych do transportu miejskiego, które wyróżniają się większą ładownością oraz lepszą zwrotnością niż standardowe naczepy marki. Każda naczepa wyposażona jest w oś z wymuszonym skrętem, co znacząco poprawia jej zwrotność. W celu sprostania częstym rozładunkom w dostawach miejskich w pojazdach zastosowano wzmocnione podłogi oraz ramy. Ładowność linii City wynosi od 24 do 27 palet znacznie przewyższając możliwości dystrybucyjne w porównaniu do pojazdów zabudowanych na podwoziach ciężarowych.

ZARZĄD I RADA NADZORCZA

ZARZĄD SPÓŁKI

Na dzień 30 września 2024 roku i na dzień przekazania niniejszego raportu skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się następująco:

Zmiany w składzie Zarządu Wielton S.A. w okresie trzech kwartałów 2024 roku

W dniu 26 września 2024 roku Pan Piotr Kuś złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki Wielton S.A., ze skutkiem od dnia 26 września 2024 roku. O zdarzeniu Spółka informowała raportem bieżącym nr 16/2024 z dnia 26 września 2024 roku.

RADA NADZORCZA

Na dzień 30 września 2024 roku i na dzień przekazania niniejszego raportu Radę Nadzorczą stanowili:

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Wielton S.A. w okresie trzech kwartałów 2024 roku

W okresie trzech kwartałów 2024 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Wielton S.A.

Szczegółowe informacje nt. doświadczenia oraz kompetencji osób zarządzających i nadzorujących znajdują się na stronie internetowej Spółki http://wieltongroup.com/ w zakładce Relacje Inwestorskie – Ład Korporacyjny.

AKCJE I AKCJONARIAT

KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Na dzień 30 września 2024 roku oraz na dzień przekazania niniejszego raportu kapitał zakładowy Wielton S.A. wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W okresie trzech kwartałów 2024 roku wysokość kapitału zakładowego Spółki nie uległa zmianie.

WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW W SPÓŁCE

Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Wielton S.A. na dzień przekazania niniejszego raportu jest następująca:

	Liczba akcji/liczba głosów na WZ	% udział w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów
MP Inwestors S.à r.l.,*	22 714 618	37,62%
MPSz sp. z o.o.*	8 058 300	13,35%
Łukasz Tylkowski	5 870 018	9,72%
VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych**	3 536 505	5,86%
Pozostali	20 195 559	33,45%
Razem	60 375 000	100,00%

* MP Inwestors S.à r.l. jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty ("Forum 109 FIZ", jedyny wspólnik MP Inwestors S.à r.l.). Wszystkie certyfikaty inwestycyjne wyemitowane przez Forum 109 FIZ są w równej części w posiadaniu M.Szataniak Fundacja Rodzinna, w której Mariusz Szataniak posiada większość głosów na zgromadzeniu beneficjentów oraz jest jedynym członkiem zarządu oraz P.Szataniak Fundacja Rodzinna, w której Paweł Szataniak posiada większość głosów na zgromadzeniu beneficjentów oraz jest jedynym członkiem zarządu. M.Szataniak Fundacja Rodzinna oraz P.Szataniak Fundacja Rodzinna posiadają ponadto po 50% udziałów w spółce MPSz sp. z o.o., w której Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak stanowią cały skład zarządu.

M.Szataniak Fundacja Rodzinna, P.Szataniak Fundacja Rodzinna, MP Inwestors S.à r.l. oraz MPSz sp. z o.o. są stronami umowy o współpracy, która ma charakter porozumienia w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 Ustawy o ofercie publicznej (...) dotyczącego akcji Wielton S.A. Zgodnie z treścią porozumienia MP Inwestors S.à r.l. ma m.in. prawo do wykonywania prawa głosu z wszystkich udziałów w kapitale zakładowym MPSz sp. z o.o. oraz do powoływania i odwoływania większości członków zarządu MPSz sp. z o.o., przez co jest podmiotem dominującym spółki MPSz sp. z o.o. w rozumieniu Ustawy o ofercie publicznej (…), a MPSz sp. z o.o. jest zobowiązana do wykonywania prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji Wielton S.A. na walnych zgromadzeniach Wielton S.A. w sposób zgodny z instrukcjami przekazanymi przez MP Inwestors S.à r.l.

** Forum 109 FIZ będący podmiotem dominującym - jedynym wspólnikiem MP Inwestors S.à r.l. oraz VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych są funduszami zarządzanymi przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych - Forum TFI S.A.

W związku z powyższym, stan posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy posiadających je również w sposób pośredni wg stanu na dzień przekazania niniejszego raportu, jest następujący:

• ◼ MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio (jako podmiot dominujący spółki MPSz sp. z o.o.) 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce,
• ◼ Forum 109 FIZ posiada pośrednio (poprzez MP Inwestors S.à r.l.) 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce,
• ◼ Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają pośrednio poprzez M.Szataniak Fundacja Rodzinna i P.Szataniak Fundacja Rodzinna i spółkę MPSz sp. z o.o. 8 058 300 akcji Spółki stanowiących 13,35% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 8 058 300 głosów, stanowiących 13,35% ogólnej liczby głosów w Spółce, a ponadto Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają pośrednio poprzez odpowiednio: M.Szataniak Fundacja Rodzinna i P.Szataniak Fundacja Rodzinna wszystkie certyfikaty inwestycyjne Forum 109 FIZ, który posiada pośrednio 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce (przy czym ten stan posiadania obejmuje 22 714 618 akcji posiadanych bezpośrednio przez MP Inwestors S.à r.l. oraz ww. 8 058 300 akcji posiadanych bezpośrednio przez MPSz sp. z o.o.),
• ◼ fundusze zarządzane przez Forum TFI S.A. (Forum 109 FIZ oraz VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych) posiadają łącznie bezpośrednio i pośrednio 34 309 423 akcje Spółki, stanowiące 56,83% kapitału zakładowego Spółki, uprawniające do wykonywania 34 309 423 głosów, stanowiących 56,83% ogólnej liczby głosów w Spółce.

Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego

W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, tj. raportu za pierwsze półrocze 2024 roku, opublikowanego w dniu 26 września 2024 roku, do dnia przekazania niniejszego raportu nie miały miejsca zmiany w strukturze akcjonariatu Wielton S.A.

INFORMACJA O USTANOWIONYCH ZASTAWACH NA AKCJACH SPÓŁKI

Akcje posiadane bezpośrednio przez MP Inwestors S.à r.l., są przedmiotem zastawu – zgodnie z zawiadomieniem przekazanym Spółce przez ten podmiot z dnia 11 sierpnia 2022 roku pomiędzy MP Inwestors S.à r.l., jako zastawcą, a Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna, jako zastawnikiem, zawarta została umowa zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 22 714 618 akcjach Spółki posiadanych przez MP Inwestors S.à r.l. Zastawcy nadal przysługuje prawo głosu z ww. akcji Spółki, zastawnik ma natomiast prawo wykonywania prawa głosu na podstawie pełnomocnictwa udzielonego przez MP Inwestors S.à r.l. po wystąpieniu tzw. przypadku naruszenia w rozumieniu umowy kredytów zawartej w dniu 10 sierpnia 2022 roku pomiędzy MP Inwestors S.à r.l. a Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna.

Struktura akcjonariatu (stan na dzień przekazania raportu)

[w %]

Stan posiadania akcji Wielton S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące

Stan posiadania akcji Wielton S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania niniejszego raportu jest następujący:

• ◼ Mariusz Golec, I Wiceprezes Zarządu 82 318 akcji o łącznej wartości nominalnej 16 463,60 zł,
• ◼ Włodzimierz Masłowski, Członek Zarządu 88 120 akcji o łącznej wartości nominalnej 17 624 zł,
• ◼ Tomasz Śniatała, Członek Zarządu 33 010 akcji o łącznej wartości nominalnej 6 602 zł,
• ◼ Andrzej Mowczan, Członek Zarządu 1 021 akcji o łącznej wartości nominalnej 204,2 zł,
• ◼ Piotr Kamiński, Członek Rady Nadzorczej 100 akcji o łącznej wartości nominalnej 20 zł.

Informacje dotyczące stanów posiadania akcji Spółki przez Prezesa Zarządu Spółki Pawła Szataniaka oraz Zastępcę Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki Mariusza Szataniaka zostały przedstawione powyżej w punkcie "Wskazanie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w Spółce".

Pozostałe osoby zarządzające i osoby nadzorujące nie posiadają akcji Wielton S.A.

W okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, tj. raportu za pierwsze półrocze 2024 roku, opublikowanego w dniu 26 września 2024 roku, do dnia przekazania niniejszego raportu nie miały miejsca zmiany w stanie posiadania akcji Wielton S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące.

Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Wielton S.A. nie posiadają uprawnień do akcji Emitenta.

Na dzień 30 września 2024 roku struktura Grupy Wielton przedstawiała się następująco: GRUPA KAPITAŁOWA WIELTON

W ciągu trzech kwartałów 2024 roku miały miejsce następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Wielton:

• ◼ W styczniu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON BENELUX B.V. (odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Holandii).
• ◼ W lutym 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON MAROC SARL AU (odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z jednym udziałowcem) z siedzibą w Casablanca.
• ◼ W marcu 2024 roku Spółka SLT1 Sp. z o.o. zmieniła nazwę na MOVEYO Sp. z o.o.
• ◼ W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka RETRAILER Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu.
• ◼ W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka GUILLÉN RENTAL, S.L. z siedzibą w Hiszpanii.
• ◼ W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON SCANDINAVIA A/S (odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Danii.
• ◼ W czerwcu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON DEFENCE Sp. z o. o. z siedzibą w Wieluniu.

Wszystkie spółki zależne Grupy Kapitałowej Wielton podlegały konsolidacji metodą pełną. Po dniu bilansowym nie miały miejsca zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Wielton.

OPIS DZIAŁALNOŚCI POZOSTAŁYCH SPÓŁEK Z GRUPY

Fruehauf SAS

Wielton S.A. jest zaangażowany kapitałowo w Fruehauf SAS od 2015 roku.

Fruehauf SAS jest wiodącym producentem naczep i przyczep do pojazdów ciężarowych we Francji. Posiada unikalne know-how, m.in. w zakresie produkcji furgonów. Swoje produkty wytwarza pod marką Fruehauf. Dzięki wejściu w skład Grupy Wielton, oferta spółki została rozbudowana o wywrotki aluminiowe ze specjalną konfiguracją oraz o pojazdy niskopodwoziowe. Fruehauf SAS posiada nowoczesny zakład produkcyjny w Auxerre.

Langendorf GmbH

Wielton S.A. zawarł umowę nabycia 80% udziałów w spółce Langendorf GmbH w 2017 roku.

Langendorf GmbH z siedzibą w Waltrop posiada ponad 70-letnie doświadczenie w produkcji naczep. Firma należy do czołowych europejskich producentów pojazdów oferujących szeroką gamę produktów: naczep, wywrotek, transporterów prefabrykatów budowlanych, naczep niskopodwoziowych, dwupoziomowych, transporterów szkła technicznego oraz pojazdów specjalnych. W segmencie pojazdów do przewozu szkła Langendorf GmbH jest niekwestionowanym liderem.

Spółka Langendorf GmbH jest jednostką dominującą grupy kapitałowej, w skład której na dzień przekazania niniejszego sprawozdania wchodzi pięć jednostek zależnych. Spółka Langendorf GmbH posiada:

• ◼ 100% udziałów w spółce SFL Verwaltungs GmbH,
• ◼ 100% udziałów w Langendorf Polska Sp. z o.o.,
• ◼ 94% w Langendorf Service GmbH (pozostałe 6% posiada Wielton S.A. bezpośrednio).
• ◼ Ponadto Spółka Langendorf GmbH jest jedynym wspólnikiem (komandytariuszem) SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG.
• ◼ Spółka Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH) posiada 100% udziałów w spółce Langendorf Trading GmbH.

Spółka Langendorf Polska Sp. z o.o., w skład której wchodzi centrum kompetencyjne naczep niskopodwoziowych jest zlokalizowana w Wieluniu na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Spółka Langendorf Polska rozpoczęła produkcję w 2020 roku obejmując swoim zakresem wytwarzanie naczep niskopodwoziowych, inloaderów oraz innych pojazdów specjalistycznych.

Wielton GmbH

Wielton S.A. zarejestrował spółkę Wielton GmbH w 2016 roku. Od 2021 roku spółka ma swoją siedzibę w Trebbin w Brandenburgii.

Spółka Wielton GmbH prowadzi na rynku niemieckim działalność niezależną od spółki Langendorf, koncentrując się na oferowaniu uniwersalnych naczep kurtynowych i furgonowych, naczep podkontenerowych, naczep platformowych, naczep wywrotek oraz zestawów przestrzennych, a także przyczep pod kontenery rolkowe oraz wymiennych podwozi tandemowych.

Szeroka oferta na rynek niemiecki stanowi uzupełnienie portfolio produktowego Grupy Langendorf. Poza tym oprócz samej gamy produktów ogromnym atrybutem, z punktu widzenia klientów marki Wielton na rynku niemieckim, jest również rosnąca sieć autoryzowanych partnerów serwisowych, która daje pewność, że najważniejsze usługi oraz części zamienne będą dostępne na terenie całego kraju.

Viberti Rimorchi S.r.l.

Wielton S.A. jest obecny na włoskim rynku od 2014 roku, kiedy została zarejestrowana spółka Wielton Italia s.r.l., której nazwę zmieniono następnie na Italiana Rimorchi S.r.l. W związku z przejęciem włoskiej marki, od 2017 roku spółka prowadzi działalność pod nazwą Viberti Rimorchi S.r.l. Produkty marki Viberti są znane na włoskim rynku od prawie 100 lat.

Spółka Viberti jest zlokalizowana w Tocco da Casauria, gdzie znajduje się hala montażu naczep marki Viberti.

Viberti Rimorchi s.r.l. wytwarza przede wszystkim naczepy kurtynowe, naczepy podkontenerowe i naczepy wywrotki.

Lawrence David Limited

Lawrence David Limited z siedzibą w Peterborough w Wielkiej Brytanii powstała w 1973 roku i jest jednym z wiodących brytyjskich producentów przyczep, naczep i zabudów samochodowych. Jej portfolio produktowe obejmuje: naczepy kurtynowe, zabudowy skrzyniowe, pojazdy ciężarowe oraz małe samochody dostawcze.

Lawrence David prowadzi działalność w dwóch zakładach produkcyjnych w Peterborough (około 150 km na północ od Londynu) o łącznej powierzchni 22 tys. m2 oraz posiada centrum serwisowe.

W skład Grupy Wielton, spółka Lawrence David Ltd. weszła w 2018 roku, kiedy to Wielton S.A. nabył 75% udziałów w spółce. W sierpniu 2022 roku w ramach drugiego etapu transakcji Wielton S.A. nabył pozostałe 25% udziałów i aktualnie posiada 100% udziałów w Lawrence David Limited.

Grupa Wielton kontynuuje integrację operacyjną Wielton S.A. z Lawrence David, w ramach której w fabryce w Wieluniu wdrożono produkcję rodziny podwozi naczep kurtynowych,

furgonowych oraz naczep tzw. "step frame" przystosowanych do dalszej zabudowy przez Lawrence David na rynek angielski. Działania integracyjne obejmują takie obszary jak: działy handlowe, działy planowania produkcji, zespoły konstrukcyjne oraz działy homologacyjne. Integracja operacyjna w ramach Grupy obejmuje również działalność prowadzoną przez spółkę Lagendorf Polska Sp. z o.o., w której finalnie ulokowano produkcję podwozi typu "step frame".

Guillén Desarrollos Industriales S.L.

Guillén Desarrollos Industriales S.L. z siedzibą w Walencji jest firmą, która działa na hiszpańskim rynku od ponad 100 lat i w ostatnich latach specjalizuje się w produkcji naczep kurtynowych, furgonowych i podkontenerowych. Firma dysponuje zaawansowanym technologicznie i dobrze zautomatyzowanym parkiem maszynowym w zakładzie produkcyjnym zlokalizowanym w trójkącie Walencja-Saragossa-Barcelona.

Lokalizacja zakładu Guillén sprzyja optymalizacji kosztów transportu produktów Grupy do południowej Francji oraz krajów północnej Afryki. Nabycie udziałów w Guillén przyczynia się również do pogłębienia relacji z dotychczasowymi klientami Grupy Wielton dzięki nowym możliwościom współpracy. Rozwiązania Guillén zostały wprowadzone do brytyjskiej spółki Grupy – Lawrence David. Aktualnie trwają prace nad wdrożeniem produktów Wielton do portfolio hiszpańskiej spółki.

W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka Guillén Rental S.L. z siedzibą w Hiszpanii, w której 80% udziałów objęła bezpośrednio Wielton S.A. a pozostałe 20% posiada Guillen Desarollos Industriales.

Celem powołania spółki Guillén Rental S.L. jest wynajem naczep, co będzie stanowić uzupełnienie podstawowej działalności spółki Guillen Desarollos Industriales.

Wielton Africa SARL

Wielton Africa SARL z siedzibą w Abidżanie (Wybrzeże Kości Słoniowej) została zarejestrowana w 2017 roku.

Na decyzję Wielton S.A. o rozszerzeniu działalności w tym regionie wpływ miały m.in. korzystne z punktu widzenia Spółki zmiany legislacyjne przeprowadzone na obszarze Zachodnioafrykańskiej Unii Gospodarczej i Monetarnej, zrzeszającej osiem państw. Dotyczyły one m.in. zmniejszenia dopuszczalnej masy całkowitej pojazdów poruszających się po lokalnych drogach, co powoduje konieczność wymiany istniejącej floty. Duży potencjał sprzedażowy dla Spółki wynika również z inwestycji w przemysł wydobywczy i infrastrukturę w regionie.

Spółka sukcesywnie wchodzi na nowe rynki. Od 2020 roku jest obecna nie tylko w Afryce Zachodniej, ale także w Afryce Wschodniej, Centralnej oraz w wybranych krajach Maghrebu. W 2020 roku został utworzony oddział spółki Wielton Africa w Casablance w Maroku. Działalność marokańskiego oddziału stanowi przedłużenie działalności handlowogospodarczej spółki Wielton Africa w Abidżanie.

Na potrzeby rynku afrykańskiego Wielton rozwinął gamę nowoczesnych wywrotek 4- osiowych. Pojazdy te powstają w oparciu o zaawansowane technologie i innowacje procesowe, których celem jest zmniejszenie masy pojazdu i równomierne rozłożenie obciążeń na wszystkie osie.

Wielton Africa LTD

W kwietniu 2023 roku Wielton S.A. nabył od spółki Lawrence David Limited (spółka zależna od Wielton S.A.) 100% udziałów w spółce Roscope Limited. Następnie zmianie uległa nazwa spółki na Wielton Africa Ltd.,

W maju 2023 nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego spółki i objęcia części nowo ustanowionych udziałów przez udziałowca mniejszościowego. Wielton S.A. posiada obecnie 93% udziałów w spółce.

Transakcja nabycia udziałów w Wielton Africa Ltd. miała na celu zbudowanie struktury formalno-organizacyjnej, która będzie bazą do planowanego rozwoju sieci sprzedaży w krajach rejonu Afryki, poprzez stworzenie sieci podległych podmiotów, działających na rynkach lokalnych w krajach afrykańskich. Intencją Zarządu Grupy jest zintegrowanie obecnie istniejących spółek Wielton Africa SARL i Wielton Africa Ltd tak, aby stworzyć jednolitą organizację biznesową na tym rynku.

Realizując powyższy cel w lutym 2024 roku spółka Wielton Africa Ltd. zarejestrowała spółkę Wielton Maroc SARL AU z siedzibą w Casablanca w Maroku, w której objęła 100% udziałów. Celem Wielton Maroc SARL AU jest budowanie oraz rozwój sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Maroka, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej przez tę spółkę.

OOO Wielton [Rosja]

OOO Wielton z siedzibą w Moskwie została zarejestrowana w 2006 roku. Spółka prowadziła działalność handlową, a na terenie wynajętej nieruchomości funkcjonowała montownia wyrobów marki Wielton. Zakład produkował nadwozia wywrotek na podwoziach dostarczanych przez producentów, a także naczepy wywrotki, naczepy kurtynowe i kombinacje wysokonakładowe zmontowane z części dostarczanych przez główny zakład produkcyjny Grupy w Wieluniu.

Rosja była zaliczana przez Wielton do grupy rynków strategicznych, na których obecność miała mieć charakter długoterminowy. Agresja Rosji na Ukrainę spowodowała, że w 2022 roku Wielton S.A. podjął decyzję o ograniczeniu działalności w Rosji i dostaw produktów Grupy na rynek rosyjski a następnie całkowicie wstrzymano dostawy do spółki OOO Wielton.

Spółka OOO Wielton posiada 99% udziałów w spółce Wielton Kazachstan, pozostałe 1% posiada spółka Wielton Logistic Sp. z o.o. (w 100% zależna od Wielton S.A.).

Wielton Ukraina

Wielton S.A. jest obecny na ukraińskim rynku od 2006 roku.

Wielton Ukraina prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingoworeklamową.

Siedziba Spółki mieści się na terenie objętym wojną pomiędzy Rosją i Ukrainą i aktualnie jej normalne funkcjonowanie jest utrudnione. W 2022 roku przez kilka tygodni spółka nie prowadziła sprzedaży, ponieważ dostęp do posiadanych zapasów naczep był niemożliwy. Nie była prowadzona również wysyłka żadnych nowych wyrobów do Ukrainy. W kwietniu 2022 roku udało się przywrócić działalność spółki i ponownie rozpocząć sprzedaż produktów Wielton, będących na liście produktów niezbędnych, za sprzedaż których środki mogą być transferowane zagranicę.

Wielton Białoruś

Spółka została zarejestrowana w lipcu 2012 roku. Wielton S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Spółka ta prowadzi na lokalnym rynku działalność handlową i marketingowo – reklamową. Wielton S.A. powołał spółkę Wielton Białoruś w celu zwiększenia i rozszerzenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Białorusi.

Wielton Slovakia s.r.o.

Spółka została zarejestrowana w marcu 2023 roku. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. euro. Wielton S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Celem Wielton Slovakia s.r.o. jest zbudowanie oraz rozwój sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Słowacji, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej przez tę spółkę. Dotychczasowa działalność sprzedażowa Grupy Wielton na obszarze Słowacji prowadzona była poprzez sieć dystrybutorów.

Wielton Benelux B.V.

Spółka została zarejestrowana w styczniu 2024 roku. Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki jest minimalny i wynosi 1 euro. Wielton S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Celem spółki Wielton Benelux B.V. jest budowanie oraz rozwój sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie krajów Beneluksu, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej.

Wielton Logistic Sp. z o.o.

Wielton Logistic Sp. z o.o. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej Wielton od 2011 roku, kiedy Wielton S.A. nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki, dokonując zmiany nazwy spółki na obecną.

Wielton Logistic Sp. z o.o. świadczy usługi transportowe dla spółek z Grupy Wielton oraz dla podmiotów zewnętrznych. Spółka posiada licencję zezwalającą na wykonywanie usług transportowych w ruchu międzynarodowym.

Aberg Connect Sp. z o.o.

W styczniu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę WLT1 Sp. z o.o., która we wrześniu 2022 roku zmieniła nazwę na Aberg Connect Sp. z o.o.

W momencie utworzenia kapitał zakładowy spółki wynosił 5 tys. zł. Pod koniec 2022 roku podwyższono kapitał zakładowy spółki do 50 tys. zł i dopuszczono mniejszościowych wspólników z zachowaniem przez Wielton S.A. kontroli kapitałowej i korporacyjnej. Wielton S.A. posiada 75% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Aberg Connect zajmuje się tworzeniem rozwiązań z zakresu telematyki oraz systemów kontroli ciśnienia w oponach. Spółka przygotowała rozwiązanie przeznaczone do monitorowania stanu pojazdów w czasie rzeczywistym. Oprócz lokalizacji GPS, użytkownik ma do dyspozycji informacje o aktualnym stanie wielu parametrów technicznych naczepy.

Aberg Axles Sp. z o.o.

W marcu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę Aberg Axles Sp. z o.o. W momencie utworzenia kapitał zakładowy wynosił 5 tys. zł. Pod koniec 2022 roku podwyższono kapitał zakładowy spółki do 50 tys. zł i dopuszczono mniejszościowych wspólników z zachowaniem przez Wielton S.A. kontroli kapitałowej i korporacyjnej. Wielton S.A. posiada 80% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Spółka zajmuje się projektem rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton.

W lipcu 2022 roku Aberg Axles Sp. z o.o. założyła w Niemczech spółkę Aberg Axles GmbH, która zajmuje się projektem rozwoju osi mechanicznych oraz osi elektrycznych dla Grupy Wielton w Niemczech.

Aberg-E Sp. z o.o.

W sierpniu 2022 roku została wpisana do KRS spółka Aberg-E Sp. z o.o. Jej kapitał zakładowy wynosi 5 tys. zł, a 100% udziałów w spółce należy do Wielton S.A.

Aberg-E tworzy zaawansowane rozwiązania dla rynku e-mobility. Jej ambicją jest dostarczanie produktów dla klientów, którzy potrzebują kompleksowych rozwiązań

transportowych do obsługi miast z wykorzystaniem pojazdów elektrycznych oraz infrastruktury do ich ładowania.

Wielton Group Shared Service Center Sp. z o.o.

W czerwcu 2022 roku Wielton S.A. utworzył spółkę Centrum Usług Wspólnych Wielton Group Sp. z o.o., której nazwa została zmieniona w lipcu 2023 roku na Wielton Group Shared Service Center Sp. z o.o. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. zł, a 100% udziałów w spółce należy do Wielton S.A.

Spółka zajmuje się świadczeniem usług wspólnych w ramach Grupy Wielton.

Wielton Reefer Sp. z o.o.

Spółka została utworzona w maju 2023 roku. Kapitał zakładowy Wielton Reefer Sp. z o.o. wynosi 5 tys. zł. Wielton S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Celem spółki Wielton Reefer Sp. z o.o. jest prowadzenie działalności produkcyjnej i komercyjnej, w tym wprowadzenie nowego produktu na rynek Polski, a następnie w pozostałych krajach Europy. Spółka będzie posiadała również swój dział B+R w celu opracowania, rozwoju i dostosowania produktu do potrzeb klientów.

W maju 2023 roku Zarząd Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej S.A. wydał decyzję o wsparciu spółki Wielton Reefer Sp. z o.o. w zakresie realizacji nowej inwestycji w Bełchatowie.

W ramach inwestycji, Wielton Reefer zamierza utworzyć nowy zakład produkujący naczepy typu chłodnia oraz wybrane komponenty do produkcji innego rodzaju naczep, w szczególności ścian i dachów do naczep typu furgon i zabudowy 3,5 t. Wielton Reefer planuje wynająć halę produkcyjną wraz z niezbędną infrastrukturą oraz zakupić maszyny produkcyjne. Nowa inwestycja będzie realizowana na nieruchomościach położonych w Bełchatowie o łącznej powierzchni 10,9 ha.

Prace budowlane z punktu widzenia konstrukcji budynku w części produkcyjnej i biurowej zostały zakończone i budynek jest już po odbiorach technicznych. Obecnie trwa wyposażanie linii technologicznych zarówno do produkcji płyt furgonowych jak i naczep typu chłodnia.

Aberg Service Sp. z o.o.

Spółka została utworzona w maju 2023 roku. Kapitał zakładowy Aberg Service Sp. z o.o. początkowo wynosił 5 tys. zł., od lutego 2024 roku kapitał zakładowy wynosi 14,3 mln zł. Wielton S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Celem spółki Aberg Service Sp. z o.o. jest rozwój globalnej obsługi posprzedażowej w Grupie Wielton. Główne funkcje spółki to: zakup, sprzedaż i dystrybucja części zamiennych, tworzenie oferty oraz sprzedaż usług szkoleniowych, sprzedaż i obsługa kontraktów serwisowych. Ponadto rozwój autoryzowanej sieci serwisowej (partnerów zewnętrznych), wsparcie techniczne, obsługa procesu gwarancyjnego oraz tworzenie oferty części zamiennych pod marką własną Aberg.

Wielton Agro Sp. z o.o.

Spółka została utworzona w maju 2023 roku. Kapitał zakładowy Wielton Agro Sp. z o.o. początkowo wynosił 5 tys. zł, od stycznia 2024 roku kapitał zakładowy wynosi 48 mln zł. Wielton S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Celem spółki Wielton Agro Sp. z o.o. jest zbudowanie oraz rozwój sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Europy, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej przez tę spółkę. Na dalszym etapie rozwoju celem spółki będzie zbudowanie i rozwój działu B+R, jak również produkcji naczep i przyczep rolniczych w tym:

• przyczepy z obrotnicą PRS, przyczepy tandem PRC głównie przeznaczone do transportu sypkich materiałów rolniczych,
• przyczepy 2-osiowe oraz 3-osiowe do przewozu bel (słomy, siana),
• przyczepy skorupowe przeznaczone głównie dla transportu roślin okopowych,
• wózki dolly, przeznaczone do współpracy naczepy samochodowej z ciągnikiem rolniczym – jednoosiowe i dwuosiowe,
• przyczepę objętościową przeznaczoną głównie do zbioru ciętej kukurydzy oraz biomasy.
• rozrzutnik obornika służący do równomiernego rozprowadzania nawozu po powierzchni uprawnej i polach.

Wielton Distribution Center Sp. z o.o.

Spółka została zarejestrowana w sierpniu 2023 roku. Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki wynosi 5 tys. zł. Wielton S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Celem Wielton Distribution Center sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu jest prowadzenie przedsiębiorstwa zarobkowego opartego na optymalizacji zakupów oraz dystrybucji materiałów.

MOVEYO Sp. z o.o.

Spółka została zarejestrowana w listopadzie 2023 roku pod nazwą SLT1 Sp. z o.o. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. zł. Wielton S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym spółki. Z dniem 15 marca 2024 roku zmianie uległa nazwa spółki na MOVEYO Sp. z o.o.

Celem spółki MOVEYO Sp. z o.o. jest sprzedaż oraz dystrybucja wystandaryzowanej naczepy kurtynowej na terenie całej Europy.

RETRAILER Sp. z o.o.

Spółka została zarejestrowana w kwietniu 2024 roku . Kapitał zakładowy nowo zawiązanej spółki wynosi 5 tys. zł. Wielton S.A. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym spółki.

Celem powołania spółki RETRAILER Sp. z o.o. jest tworzenie nowych kanałów przychodów poprzez odkup, renowację, wynajem i recykling naczep, co będzie wspierać zrównoważony rozwój i wzmacniać pozycję rynkową Grupy w branży transportowej.

WIELTON SCANDINAVIA A/S

W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON SCANDINAVIA A/S z siedzibą w Danii. Kapitał zakładowy spółki wynosi 400 000 DKK (koron duńskich). Celem spółki jest budowanie oraz rozwój sieci handlowej dla zwiększenia sprzedaży produktów marki Wielton na terenie Danii, Norwegii, Szwecji i Finlandii, jak również prowadzenie działalności sprzedażowej i komercyjnej. 100% udziałów w spółce objęła Wielton S.A.

WIELTON DEFENCE Sp. z o. o.

W czerwcu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON DEFENCE Sp. z o. o. z siedzibą w Wieluniu. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. złotych. 100% udziałów w spółce objęła Wielton S.A. Celem spółki jest wytwarzanie produktów na potrzeby wojska oraz policji. Grupa Wielton uruchamiając spółkę Wielton Defence rozwinęła swoje portfolio produktowe o:

• ◼ naczepy i przyczepy wojskowe w tym naczepy niskopodwoziowe czy podkontenerowe zaprojektowane tak, aby wytrzymać najtrudniejsze warunki terenowe. Zapewniają one elastyczność w przewożeniu różnorodnych ładunków, od sprzętu ciężkiego po zaopatrzenie medyczne.
• ◼ kontenery mobilne, łatwe w konfiguracji, które mogą być używane jako mobilne centra dowodzenia, magazyny, warsztaty czy jednostki medyczne. Umożliwiają szybkie dostosowane do specyficznych potrzeb misji, zapewniając wszechstronne zastosowanie w terenie.
• ◼ zabudowy specjalne Wielton Defence na pojazdach ciężarowych, które mogą pełnić funkcje transportowe, logistyczne czy nawet bojowe, natomiast systemy załadunkowe umożliwiają szybki i bezpieczny załadunek oraz rozładunek sprzętu wojskowego.
• ◼ naczepy platformy i kurtynowo-burtowe, które sprawdzą się w przewozie ładunków na paletach, a także gabarytowych.

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

W okresie sprawozdawczym Emitent oraz jednostki zależne nie dokonywały transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Transakcje z jednostkami powiązanymi zestawiono w punkcie "Transakcje z podmiotami powiązanymi" w "Skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Wielton".

PORĘCZENIA I GWARANCJE

W okresie trzech kwartałów 2024 roku Wielton S.A. ani spółki z Grupy Kapitałowej Wielton nie udzieliły ani nie otrzymały innych gwarancji z wyjątkiem gwarancji o których mowa poniżej.

Na dzień 30 września 2024 roku obowiązywała:

◼ udzielona w dniu 29 kwietnia 2024 roku przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na zlecenie Wielton S.A., w ramach umowy ramowej: 1) gwarancja do kwoty 21,3 mln zł na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A.,

2) gwarancja do kwoty 21,3 mln zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A., 3) gwarancja do kwoty 21,3 mln zł na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego

na zabezpieczenie kredytu RCF C w kwocie 80 mln zł udzielonego w ramach Umowy Kredytów z dnia 14.12.2018 roku wraz z późniejszym zmianami zawartej pomiędzy Wielton S.A. a konsorcjum banków PKO BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK. Okres ważności gwarancji upływa w pierwszym kwartale 2025 roku.

• ◼ udzielona w dniu 21 lutego 2024 roku przez BNP Paribas Bank Polska S.A., na zlecenie Wielton S.A., gwarancja do kwoty 15,0 mln zł, na zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy Wielton S.A. a Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi. Okres ważności gwarancji upływa w pierwszym kwartale 2030 roku;
• ◼ udzielona na wniosek Wielton S.A., gwarancja w wysokości 40,0 mln zł (tj. 80% kwoty kredytu) na okres do dnia 12 marca 2026 roku, przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych na zabezpieczenie spłaty umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 9 października 2023 roku, udzielonego przez Credit Agricole Bank Polska Spółka Akcyjna w wysokości 50,0 mln zł z ostateczną datą spłaty kredytu przypadającą na 12 grudnia 2025 roku;

• ◼ udzielona w dniu 17 stycznia 2023 roku przez Wielton S.A. gwarancja w wysokości 0,95 mln euro, na zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a De Lage Landen Leasing Polska S.A. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2029 roku;
• ◼ udzielona, przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na wniosek Wielton S.A. gwarancja, w wysokości 48,0 mln zł (tj. 80% kwoty limitu faktoringu) na okres do 30 czerwca 2025 roku na zabezpieczenie umowy faktoringu zawartej pomiędzy Wielton S.A. a KUKE Finance S.A. w dniu 21 kwietnia 2022 roku z późniejszymi zmianami.
• ◼ wystawiona 23 marca 2020 roku przez włoski bank Banca Nazionale del Lavoro SpA gwarancja fiskalna udzielona, na zlecenie Wielton S.A., na rzecz włoskiego urzędu skarbowego, w oparciu o regwarancję BNP PARIBAS Bank Polska S.A., w wysokości 48,7 tys. euro na zabezpieczenie odzyskania zwróconego VAT-u. Gwarancja została wystawiona w oparciu o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez BNP PARIBAS Bank Polska S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej gwarancji. Okres obowiązywania regwarancji wygasa w pierwszym kwartale 2025 roku;
• ◼ wystawiona w 2014 roku gwarancja w kwocie 0,3 mln euro udzielona przez Langendorf GmbH na zabezpieczenie zobowiązań Langendorf Service GmbH wynikających z umowy ramowej na finansowanie zakupu pojazdów użytkowych (umowa finansowania stocku), zawartej pomiędzy GEFA Gesellschaft für Absatzfinanzierung mbH oraz Langendorf Service GmbH. Gwarancja wygaśnie wraz z wygaśnięciem umowy, którą zabezpiecza.
• ◼ W dniu 12 listopada 2024 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) na zlecenie Wielton S.A., zostały wystawione przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., w ramach umowy ramowej:

1) gwarancja do kwoty 25,3 mln zł na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A.,

2) gwarancja do kwoty 25,3 mln zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A.,

3) gwarancja do kwoty 25,3 mln zł na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego na zabezpieczenie kredytu RCF D w kwocie 95 mln zł udzielonego w ramach Umowy Kredytów z dnia 14.12.2018 roku wraz z późniejszym zmianami zawartej pomiędzy Wielton S.A. a konsorcjum banków PKO BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2025 roku.

W okresie trzech kwartałów 2024 roku Wielton S.A. a także spółki z Grupy Kapitałowej Wielton nie udzielały ani nie otrzymały innych poręczeń z wyjątkiem poręczeń, o których mowa poniżej.

Na dzień 30 września 2024 roku obowiązywały:

• ◼ udzielone przez Langendorf GmbH w dniu 22 listopada 2023 roku poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikające z umowy handlowej z Arcelormittal Distribution sp. z o.o. do kwoty 500 tys. euro. Poręczenie jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2024 roku;
• ◼ udzielone przez Wielton S.A., w dniu 15 maja 2023 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikających z umowy handlowej z Jost Polska sp. z o.o. do kwoty 0,5 mln zł z terminem obowiązywania do dnia 31 grudnia 2024 roku;
• ◼ udzielone przez Wielton S.A., w dniu 7 lipca 2022 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikające z umowy o współpracy z FAM sp. z o.o. do kwoty 50,0 tys. zł;
• ◼ udzielone przez Langendorf GmbH w dniu 11 lutego 2022 roku poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikające z umowy handlowej z Salzgitter Mannesmann Stahlhandel do kwoty 250 tys. euro. Poręczenie jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2025 roku;
• ◼ udzielone przez Langendorf GmbH poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikające z umowy handlowej z Thyssen Krupp Materials Poland do kwoty 1 mln zł. Poręczenie jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2024 roku;
• ◼ udzielone przez Langendorf GmbH poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikające z umowy handlowej z SSAB Poland do kwoty 400 tys. euro. Poręczenie jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2024 roku;
• ◼ udzielone, przez Wielton S.A., w dniu 24 maja 2021 roku, poręczenie zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. do kwoty 1,98 mln euro z tytułu umowy leasingu zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a Deutsche Leasing Polska S.A. Poręczenie obowiązuje do 31 grudnia 2027 roku;
• ◼ poręczenie udzielone przez Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) na zabezpieczenie zawartej w dniu 15 kwietnia 2020 roku pomiędzy Langendorf GmbH i Sparkasse Vest umowy pożyczki pomocowej (w związku z wystąpieniem epidemii koronawirusa) w kwocie 2,0 mln euro, z przeznaczeniem na działalność obrotową na okres do 30 czerwca 2025 roku;
• ◼ poręczenie udzielone w dniu 31 stycznia 2019 roku przez spółki zależne Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., w dniu 29 kwietnia 2019 roku przez spółkę zależną OOO Wielton, w dniu 17 stycznia 2023 roku przez Lawrence David Limited oraz w dniu 22 marca 2024 roku przez Aberg Service sp. z o.o. i Wielton Agro sp. z o.o. (każda z osobna zwana dalej jako Poręczyciel i łącznie jako Poręczyciele) wobec Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., BNP

Paribas Bank Polska S.A. oraz Banku Gospodarstwa Krajowego (Kredytodawcy) na zabezpieczenie terminowego wykonania przez każdego kredytobiorcę (innego niż ten Poręczyciel) wszystkich jego zobowiązań z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami (Umowa kredytów), o której szczegółowe informacje zamieszczone są w Sprawozdaniu finansowym Wielton S.A. za okres 12 miesięcy od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023. Spółki te zobowiązały się wobec Kredytodawców, że dokonają zapłaty poręczonego zobowiązania niezwłocznie na żądanie w przypadku, gdy którykolwiek kredytobiorca (inny niż ten Poręczyciel) nie zapłaci w terminie jakiejkolwiek kwoty należnej na podstawie Umowy kredytów. Łączna odpowiedzialność Poręczycieli z tytułu udzielonych poręczeń ograniczona jest, w stosunku do każdego Kredytodawcy, do kwoty stanowiącej 150% sumy zaangażowań poszczególnych Kredytodawców. Na dzień przekazania niniejszego raportu jedynym kredytobiorcą jest Wielton S.A.. Poręczenia obejmują także odpowiedzialność Poręczycieli za wszelkie długi przyszłe kredytobiorców, jakie mogą powstać na podstawie lub w związku z Umową kredytów. Jednakże w zakresie długów przyszłych każde poręczenie jest terminowe i obejmuje jedynie długi przyszłe kredytobiorców, które powstaną do dnia 14 grudnia 2028 roku.

Przy czym:

• ◼ obowiązki i zobowiązania Fruehauf SAS z tytułu poręczenia stosuje się jedynie w zakresie wymaganym do wysokości zobowiązań płatniczych oraz maksymalnie do kwoty równej łącznej wysokości wszystkich kwot pożyczonych na mocy Umowy kredytów bezpośrednio (jako kredytobiorca) lub pośrednio (w drodze pożyczek wewnątrzgrupowych bezpośrednio lub pośrednio od innego kredytobiorcy), a następnie bezpośrednio lub pośrednio pożyczonych Fruehauf SAS oraz niespłaconych w dniu egzekucji poręczenia wobec Fruehauf SAS;
• ◼ zobowiązania Viberti Rimorchi, w odniesieniu do zobowiązań jakiegokolwiek kredytobiorcy i Poręczyciela, który nie jest jednostką zależną Viberti Rimorchi, nie mogą w żadnym czasie przekraczać kwoty równej łącznej maksymalnej kwocie wszelkich pożyczek wewnątrzgrupowych (lub innych form wsparcia finansowego w jakiejkolwiek formie) udzielonych lub udostępnionych Viberti Rimorchi przez któregokolwiek kredytobiorcę i Poręczyciela jak wynika z ostatnich sprawozdań finansowych należycie zatwierdzonych przez zgromadzenie wspólników Viberti Rimorchi. W każdym przypadku, zgodnie z Artykułem 1938 Włoskiego Kodeksu Cywilnego, maksymalna kwota, co do której Viberti Rimorchi może być zobowiązany do zapłaty w związku z jego zobowiązaniami jako Poręczyciela na podstawie Umowy kredytów, nie może przekroczyć kwoty 618 mln zł (lub jej równowartości w jakiejkolwiek innej walucie);
• ◼ zobowiązanie Langendorf GmbH do wysokości kwoty aktywów netto z uwzględnieniem odpowiednich korekt oraz zakresu utraty wartości kapitału. Utrata wartości kapitału - jeżeli Langendorf GmbH będzie w stanie wykazać, że w dniu, gdy stał się stroną Umowy kredytów, udzielenie poręczenia skutkowało obniżeniem wartości aktywów netto poniżej wartości jego zarejestrowanego

kapitału zakładowego (zwiększeniem brakującego deficytu zarejestrowanego kapitału zakładowego) z naruszeniem postanowień rozdziału 30 GmbHG (takie zdarzenie określane będzie jako "Utrata Wartości Kapitału"), wówczas Kredytodawcy mogą zażądać wypłaty z tytułu poręczenia od Langendorf GmbH tylko w zakresie, w jakim nie wystąpi Utrata Wartości Kapitału.

Rozliczenie kosztów poręczeń udzielonych na rzecz Wielton S.A. nastąpi wraz z wygaśnięciem przedmiotowego instrumentu zabezpieczającego. Koszt obsługi nie będzie odbiegał od obowiązujących warunków rynkowych.

SPRAWY SPORNE

Wielton S.A. jak i spółki zależne nie są stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Wielton S.A. lub jednostki od niego zależnej.

ISTOTNE UMOWY I ZDARZENIA

Ustanowienie Programu Emisji Obligacji i emisja obligacji serii A i B Spółki

W dniu 24 września 2024 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę o ustanowieniu Programu Emisji Obligacji ("Program", "PEO"), w ramach którego wyemitowanych może zostać nie więcej niż 80.000 obligacji na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 1.000,00 zł każda, tj. o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 80 mln zł ("Obligacje").

Zgodnie z podjętą uchwałą Obligacje w ramach Programu emitowane będą w seriach, a szczegółowe warunki i zasady emisji poszczególnych serii Obligacji będą ustalane odrębnymi uchwałami Zarządu Spółki. Obligacje emitowane w ramach Programu będą mogły zostać wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu prowadzonego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Uchwała nie określa terminu obowiązywania PEO. Ponadto, w dniu 24 września 2024 roku Zarząd Spółki podjął uchwały w sprawie emisji w ramach PEO obligacji serii A i serii B. Zgodnie z podjętymi uchwałami Zarząd Spółki postanowił o emisji nie więcej niż 10.000 niezabezpieczonych, odsetkowych obligacji na okaziciela serii A, o wartości nominalnej 1.000,00 zł każda ("Obligacje serii A") oraz o emisji nie więcej niż 10.000 niezabezpieczonych, odsetkowych obligacji na okaziciela serii B, o wartości nominalnej 1.000,00 zł każda ("Obligacje serii B").

Obligacje serii A i Obligacje serii B zostały zaoferowane w trybie określonym w art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach, przy czym zgodnie z obowiązującymi

przepisami prawa nie było wymagane sporządzenie prospektu ani memorandum informacyjnego.

Po przeprowadzeniu oferty, Zarząd Spółki w dniu 24 września 2024 roku podjął uchwałę o przydziale wszystkich 10.000 Obligacji serii A oraz wszystkich 10.000 Obligacji serii B. Tym samym emisja Obligacji serii A i Obligacji serii B doszła do skutku. Łączna wartość emisji wyniosła 20 mln zł. Obligacje serii A i Obligacje serii B zostały objęte przez podmiot powiązany i znaczącego akcjonariusza Spółki, tj. MPSZ Sp. z o.o.

Warunki emisji Obligacji serii A i Obligacji serii B są tożsame: obligacje były oferowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej obligacji, są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wynoszącej WIBOR 6M powiększonej o 7% marży w skali roku, odsetki są płatne w dacie wykupu, a dniem wykupu obligacji jest dzień 24 września 2028 r. Obligacje serii A i Obligacje serii B mogą podlegać wcześniejszemu wykupowi na żądanie obligatariusza lub Emitenta na warunkach wskazanych w warunkach emisji Obligacji serii A oraz Obligacji Serii B. Zgodnie z warunkami emisji obligacji Spółka może podjąć czynności mające na celu wprowadzenie obligacji do alternatywnego systemu obrotu Catalyst.

Obligacje serii A i serii B zostały wyemitowane w celu uzupełnienia zapotrzebowania Spółki na kapitał obrotowy.

O zdarzeniu Spółka informowała w raportach bieżących nr 14/2024 i 15/2024 z dnia 24 września 2024 roku.

Zakwalifikowanie do dofinansowania projektu dotyczącego cyfryzacji i robotyzacji kluczowych procesów produkcyjnych Wielton S.A.

W dniu 26 września 2024 roku Zarząd Wielton S.A. otrzymał informację o zakwalifikowaniu do dofinansowania projektu Spółki pn. "Cyfryzacja i robotyzacja kluczowych procesów produkcyjnych Wielton S.A jako kierunek transformacji w kierunku Przemysłu 4.0." ("Projekt") ze środków Krajowego Planu Odbudowy i Zwiększania Odporności ("KPO") w ramach inwestycji A2.1.1. Inwestycje wspierające robotyzację i cyfryzację w przedsiębiorstwach.

Celem nadrzędnym Projektu jest wspieranie procesu transformacji cyfrowej Spółki w kierunku Przemysłu 4.0 ze szczególnym uwzględnieniem robotyzacji i technologii operacyjnych obejmujących kluczowe procesy produkcji przyczep i naczep. Na realizację Projektu będą składać się działania związane z zakupem maszyn i urządzeń (środków trwałych) oraz wartości niematerialnych i prawnych. Projekt będzie realizowany w Wieluniu. Realizacja Projektu jest zgodna ze "Strategią Grupy Wielton na lata 2023-2027" i przyczyni się do umocnienia pozycji Wielton S.A. na rynku.

Wartość Projektu ogółem została określona we wniosku o dofinansowanie na kwotę ok. 171,8 mln zł. Wartość rekomendowanego dofinansowania ze środków KPO wynosi ok. 69,8 mln zł. Warunkiem objęcia Projektu bezzwrotnym wsparciem jest podpisanie umowy o dofinansowanie.

Do dofinansowania ze środków KPO zostały zakwalifikowane również trzy inne projekty o mniejszej wartości zgłoszone przez Wielton S.A oraz spółki z Grupy Kapitałowej Wielton:

1) projekt Wielton S.A. pn. "Robotyzacja i cyfryzacja procesu lakierowania proszkowego", którego wartość ogółem została określona na kwotę ok. 14,1 mln zł, a wartość rekomendowanego dofinansowania wynosi ok. 5,8 mln;

2) projekt Wielton Reefer Sp. z o.o. pn. "Optymalizacja procesu produkcji w kierunku chłodni 2.0 w Wielton Reefer poprzez wdrożenie kluczowych technologii Przemysłu 4.0: robotyzacji i cyfryzacji", którego wartość ogółem została określona na kwotę ok. 23,7 mln zł, a wartość rekomendowanego dofinansowania wynosi ok. 9,6 mln zł;

3) projekt Wielton Distribution Center Sp. z o.o. pn. "Centralizacja procesów logistycznych przez Wielton Distribution Center poprzez zastosowanie rozwiązań z zakresu robotyzacji i cyfryzacji jako głównych czynników rozwoju i transformacji w kierunku Logistyki 4.0.", którego wartość ogółem została określona na kwotę ok. 12,3 mln zł , a wartość rekomendowanego dofinansowania wynosi ok. 5 mln zł.

O zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 17/2024 z dnia 27 września 2024 roku.

Podpisanie aneksu do umowy kredytowej w zakresie finansowania Grupy Wielton (Kredyt RCF D)

W dniu 30 września 2024 roku Wielton S.A. zawarła z konsorcjum banków, w którego skład wchodzą Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Bank Gospodarstwa Krajowego ("Kredytodawcy"), aneks do umowy kredytowej z 2018 roku w zakresie finansowania Grupy Wielton (odpowiednio "Umowa" i "Aneks").

Na mocy Aneksu Spółce został udostępniony w ramach Umowy nowy kredyt obrotowy odnawialny w maksymalnej kwocie do wykorzystania nieprzekraczającej 95 mln zł (kredyt został zdefiniowany w Umowie jako "Kredyt RCF D"). Kredyt RCF D jest wykorzystywany w formie transz, w walucie PLN i przeznaczony jest na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Oprocentowanie Kredytu RCF D jest zmienne, oparte na stawce WIBOR powiększonej o marżę. Ostateczna data spłaty Kredytu RCF D przypada na wrzesień 2025 roku.

Zabezpieczeniem wszelkich zobowiązań Spółki wynikających z tytułu Kredytu RCF D są m.in.: gwarancja Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. wraz z jej zabezpieczeniami, hipoteka na nieruchomościach Spółki oraz oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego i zastaw na rachunku papierów wartościowych, na którym zapisane są obligacje serii A i B Spółki objęte przez MPSZ sp. z o.o.

Umowa po jej aneksowaniu zawiera zobowiązanie następcze, zgodnie z którym Spółka pozyska finansowanie kapitałowe w kwocie nie niższej niż 50 mln zł do terminu przypadającego w grudniu 2024 roku. Jednocześnie w Umowie wskazano, iż Kredytodawcy akceptują wykup jednej z serii ww. obligacji przed ustalonym dniem wykupu, z zastrzeżeniem,

że środki z tego wykupu zostaną w całości przeznaczone na objęcie akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki.

O zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 18/2024 z dnia 30 września 2024 roku.

PROGNOZY WYNIKÓW FINANSOWYCH

Wielton S.A. nie publikował prognoz skonsolidowanych oraz jednostkowych wyników finansowych na 2024 rok.

ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Zawarcie z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. kolejnego aneksu do umowy generalnej o udzielanie gwarancji ubezpieczeniowych

W dniu 7 października 2024 roku Spółka zawarła z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. ("KUKE") aneks do umowy generalnej z grudnia 2021 roku o udzielanie gwarantowanych przez Skarb Państwa płatniczych gwarancji ubezpieczeniowych ("Umowa"), na mocy którego wysokość limitu odnawialnego została zwiększona do kwoty 340 mln zł (dotychczas 120 mln zł), a termin obowiązywania limitu został przedłużony o 1 rok od dnia podpisania aneksu do Umowy (dotychczas marzec 2025 rok).

Zabezpieczeniami wszelkich roszczeń KUKE wobec Wielton S.A. wynikających lub związanych z Umową są weksle własne wraz z deklaracjami wekslowymi, akt notarialny o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego, a w przypadku zabezpieczania spłaty kredytów bankowych dodatkowe zabezpieczenie na równych prawach do zabezpieczeń banków udzielających finansowania. KUKE będzie mogła zażądać dodatkowych zabezpieczeń, w przypadku udzielania pojedynczych gwarancji, jeżeli uzna iż zabezpieczenie jej przyszłych roszczeń jest niewystarczające.

O zdarzeniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 19/2024 z dnia 7 października 2024 roku.

INNE INFORMACJE

Nie występują inne niż ujęte w pozostałych punktach niniejszego raportu informacje, które w ocenie Spółki byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, a także dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Wielton.

CZYNNIKI I WYDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA WYNIK GRUPY

(wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton

GŁÓWNE CZYNNIKI KSZTAŁTUJĄCE WYNIK FINANSOWY GRUPY

SYTUACJA FINANSOWA

za okres 01.01.2024-30.09.2024

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

PODSTAWOWE WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI

SYTUACJA MAKROEKONOMICZNA I CZYNNIKI ZEWNĘTRZNE MOGĄCE MIEĆ WPŁYW NA DZIAŁALNOŚCI I WYNIKI GRUPY W KOLEJNYCH KWARTAŁACH

WYNIKI SPRZEDAŻOWE I REJESTRACJE GRUPY

GŁÓWNE CZYNNIKI KSZTAŁTUJĄCE WYNIK FINANSOWY GRUPY

Źródła kreacji zysku netto Grupy Wielton w ostatnich 12 miesiącach [w tys. zł]

W trzech kwartałach 2024 roku Grupa Kapitałowa Wielton poniosła stratę netto przypadającą dla akcjonariuszy jednostki dominującej w wysokości 80 023 tys. zł wobec zysku netto na poziomie 85 055 tys. zł w analogicznym okresie poprzedniego roku (spadek o 194,1%). Wielton S.A. uzyskał jednostkową stratę netto na poziomie 53 825 tys. zł w porównaniu z 87 381 tys. zł zysku netto w analogicznym okresie 2023 roku (spadek o 161,6%).

Główne czynniki wpływające na rezultaty finansowe Grupy w trzech kwartałach 2024 roku to:

• ◼ Spadek przychodów ze sprzedaży. Wyniosły one 1 579 007 tys. zł wobec 2 442 655 tys. zł w analogicznym okresie 2023 roku (spadek o 35,4%). Był to wynik niższego wolumenu sprzedaży. Liczba sprzedanych naczep, przyczep i zabudów zmniejszyła się na rynku polskim o 37,1% oraz na rynkach zagranicznych o 27,6% w porównaniu z analogicznym okresem 2023 roku.
• ◼ Spadek marży brutto na sprzedaży. Ukształtowała się ona na poziomie 9,5% wobec 13,4% w okresie styczeń – wrzesień 2023 roku.
• ◼ Niższy wynik na pozostałej działalności operacyjnej o 42,9% w porównaniu do okresu styczeń - wrzesień 2023 roku. Kwota ukształtowała się na poziomie 11 862 tys. zł.
• ◼ Spadek wyniku na działalności finansowej w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku. W okresie styczeń - wrzesień 2024 roku wyniósł -27 835 tys. zł, natomiast w analogicznym okresie 2023 kształtował się na poziomie -13 793 tys. zł. Zmiana wynika głównie ze wzrostu odsetek po stronie kosztowej, które w ciągu trzech kwartałów 2024 roku wyniosły 27 599 tys. zł oraz straty z tytułu różnic kursowych w kwocie 1 859 tys. zł. Na spadek wpłynęły również niższe przychody finansowe uzyskiwane z instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (wartość za trzy kwartały 2024 roku: 1 363 tys. zł.)

Główne pozycje rachunku wyników Grupy Wielton

[w tys. zł]
	I – III kwartał 2024	I – III kwartał 2023	Zmiana w %
Przychody ze sprzedaży	1 579 007	2 442 655	-35,4%
Koszt własny sprzedaży	1 428 676	2 115 058	-32,5%
Koszty sprzedaży	115 978	117 416	-1,2%
Koszty ogólnego zarządu	99 778	105 490	-5,4%
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej	11 862	20 762	-42,9%
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-53 563	125 453	-142,7%
Wynik na działalności finansowej	-27 835	-13 793	101,8%
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-81 398	111 660	-172,9%
Podatek dochodowy	1 538	26 508	-94,2%
Zysk (strata) netto, w tym	-82 936	85 152	-197,4%
przypadający akcjonariuszom - jednostki dominującej	-80 023	85 055	-194,1%

SYTUACJA FINANSOWA

Aktywa Grupy Wielton

[w tys. zł]

*dane na 31.12.2023 po przekształceniu - korekta prezentacyjna została wykonana ze względu na pierwotnie błędną kwalifikacje projektu hydroformowania jako wartość niematerialną. Rezultatem zakończonej inwestycji jest Linia technologiczna przeznaczona do produkcji elementów innowacyjnych naczepy, a nie tylko dokumentacja procesu. W związku z czym nakłady poniesione na projekt powinny być kwalifikowane jako środki trwałe w budowie, a nie wartości niematerialne w trakcie wytwarzania.

Na dzień 30 września 2024 roku aktywa ogółem Grupy Kapitałowej Wielton wynosiły 1 959 756 tys. zł wobec 2 002 354 tys. zł na koniec 2023 roku (spadek o 2,1%).

Na dzień 30 września 2024 roku wartość aktywów trwałych Grupy wynosiła 986 349 tys. zł (50,3% aktywów ogółem). Były o 8,6% wyższe niż na koniec 2023 roku. Główne składniki aktywów trwałych Grupy to:

• ◼ Rzeczowe aktywa trwałe w wysokości 675 060 tys. zł (34,4 % aktywów ogółem). Wartość ich była o 6,0% wyższa niż na koniec 2023 roku. Przyczyną były inwestycje w aktywa trwałe.
• ◼ Wartość firmy oraz wartości niematerialne i prawne wycenione na 281 483 tys. zł (14,4% aktywów ogółem). Wartość ich była o 13,5% wyższa niż na koniec 2023 roku. Przyczyną były realizowane inwestycje w nowe rozwiązania.
• ◼ Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 15 609 tys. zł wobec 12 186 tys. zł na koniec 2023 roku (wzrost o 28,1% w stosunku do stanu na koniec 2023 roku).

Na dzień 30 września 2024 roku aktywa obrotowe Grupy Wielton ukształtowały się na poziomie 973 407 tys. zł, co oznacza, że ich stan był o 11% niższy niż na koniec 2023 roku.

Struktura aktywów obrotowych kształtowała się następująco:

• ◼ Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności opiewały na łączną kwotę 445 911 tys. zł (22,8% aktywów ogółem). W stosunku do stanu na koniec 2023 roku zmniejszyły się one o 15,5%.
• ◼ Zapasy wycenione na 459 600 tys. zł (23,5% aktywów ogółem). Wartość ich spadła o 1,4% w relacji do stanu na koniec 2023 roku. Główną ich część stanowiły materiały, o wartości 211 917 tys. zł (spadek o 7,1 % w stosunku do stanu na koniec 2023 roku).
• ◼ Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w wysokości 61 134 tys. zł. Wartość ich była o 32,5% niższa niż na koniec grudnia 2023 roku.

Pasywa Grupy Wielton

Na dzień 30 września 2024 roku kapitały własne wynosiły 542 325 tys. zł (27,7% sumy bilansowej) wobec 627 305 tys. zł na koniec 2023 roku (spadek o 13,5%).

Udział innych, głównych pozycji bilansowych w pasywach Grupy przedstawiał się następująco:

• ◼ Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wynosiły 533 173 tys. zł (27,2% sumy bilansowej). Wartość ich była o 19,9% niższa niż w dniu 31 grudnia 2023 roku.
• ◼ Krótkoterminowe zobowiązania finansowe z tytułu kredytów i pożyczek oraz leasingu wyniosły 585 752 tys. zł (29,9% pasywów) i były o 77,1% wyższe niż na koniec poprzedniego roku.
• ◼ Długoterminowe zobowiązania finansowe (z tytułu kredytów i pożyczek oraz leasingu) ukształtowały się na poziomie 109 347 tys. zł (5,6% pasywów ogółem). W ciągu dziewięciu miesięcy 2024 roku wartość ich zmniejszyła się o 43,1%.

W związku z zapisami MSR1 mówiącymi iż w przypadku, gdy jednostka naruszy warunki umowy długoterminowego kredytu w dniu lub przed dniem zakończenia okresu sprawozdawczego, w związku z czym zobowiązanie staje się wymagalne na żądanie, zobowiązanie zaliczane jest do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli kredytodawca wyraził po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji, zgodę na odstąpienie od żądania spłaty mimo naruszenia warunków umowy. Zobowiązanie jest zaklasyfikowane przez jednostkę jako krótkoterminowe, ponieważ na koniec okresu sprawozdawczego jednostka nie ma bezwarunkowego prawa do odroczenia spłaty zobowiązania, co najmniej o okres dwunastu miesięcy po tym terminie Spółka Wielton S.A. dokonała przekwalifikowania kredytów z długoterminowych na krótkoterminowe w kwocie 119 529 tys. zł.

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

Przepływy pieniężne Grupy Wielton w okresie 9 miesięcy 2024 roku [w tys. zł]

W ciągu trzech kwartałów 2024 roku Grupa Wielton zanotowała ujemne przepływy pieniężne na poziomie 29 424 tys. zł (także ujemne w wysokości 40 420 tys. zł w analogicznym okresie poprzedniego roku). Złożyły się na nie:

• ◼ Ujemne przepływy pieniężne z działalności operacyjnej w wysokości -88 803 tys. zł. Wpływ na nie miała przede wszystkim poniesiona w okresie strata.
• ◼ Ujemne przepływy z działalności inwestycyjnej na poziomie -53 779 tys. zł wynikające głównie z kontynuacji niezbędnych inwestycji w rzeczowe aktywa trwałe (45 561 tys. zł) oraz wartości niematerialne i prawne (15 461 tys. zł).
• ◼ Dodatnie przepływy z działalności finansowej na poziomie 113 158 tys. zł. Grupa zaciągnęła 155 113 tys. zł kredytów i pożyczek spłacając jednocześnie: kredyty i pożyczki na kwotę 25 454 tys. zł, zobowiązania leasingowe w wysokości 13 592 tys. zł oraz odsetki w kwocie 22 909 tys. zł.

Na stan bilansowy środków pieniężnych na koniec września 2024 roku, ujemny wpływ miały także różnice kursowe z przeliczenia w wysokości 10 tys. zł.

PODSTAWOWE WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI

Przedstawione w niniejszym punkcie wskaźniki stanowią Alternatywne Pomiary Wyników (APM – Alternative Performance Measures) w rozumieniu Wytycznych ESMA dotyczących Alternatywnych Pomiarów Wyników¹ .

W 2024 roku Grupa Wielton odnotowała zmienność w analizowanych wskaźnikach rentowności w porównaniu do wyników osiągniętych w 2023 roku. Marża brutto ze sprzedaży na dzień 30 września 2024 roku wyniosła 9,5%, co oznacza spadek w stosunku do poziomu 13,4% z analogicznego okresu roku poprzedniego. Marża EBIT ukształtowała się na poziomie -3,4%, co stanowi pogorszenie w porównaniu do 5,1% rok wcześniej, a marża EBITDA spadła do 0,7% z poziomu 7,4% osiągniętego na dzień 30 września 2023 roku. Na spadek tych wskaźników główny wpływ miał niższy niż we wcześniejszych okresach wynik na pozostałej działalności operacyjnej. Spadek poziomu rentowności widoczny jest również w przypadku marży zysku netto, która wyniosła -5,3% na dzień 30 września 2024 roku, w porównaniu do 3,5% w analogicznym okresie roku poprzedniego. Główne przyczyny pogorszenia tych wskaźników to niższe przychody ze sprzedaży oraz ujemny wynik finansowy.

		Wskaźniki rentowności Grupy Wielton
--	--	-------------------------------------	--	--

	I-III kwartał 2024	I-III kwartał 2023
Marża brutto ze sprzedaży w % (Zysk (strata) brutto ze sprzedaży/Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów) x 100%	9,5%	13,4%
Marża EBITDA w % (Zysk z działalności operacyjnej + Amortyzacja) /Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów) x 100%	0,7%	7,4%
Marża EBIT w % (Zysk z działalności operacyjnej/Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów) x 100%	-3,4%	5,1%
Marża zysku/straty netto w % (Zysk/strata netto/Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów) x 100%	-5,3%	3,5%

¹ Alternatywne pomiary wyników nie są miernikami wyników finansowych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ani nie powinny być traktowane jako mierniki wyników finansowych lub przepływów pieniężnych. Wskaźniki te nie są jednolicie definiowane i mogą być nieporównywalne do wskaźników prezentowanych przez inne spółki. APM powinny być analizowane wyłącznie jako dodatkowe, nie zaś zastępujące informacje finansowe prezentowane w sprawozdaniach finansowych Grupy. Wielton S.A. prezentuje wybrane wskaźniki APM, ponieważ w jego Na dzień 30 września 2024 roku odnotowano spadek poziomów wskaźników płynności. Wskaźnik płynności bieżącej wyniósł 0,80, co oznacza spadek o 0,19 p.p. w porównaniu do 31 grudnia 2023 roku. Podobny trend zaobserwowano w przypadku wskaźnika płynności przyspieszonej, który wyniósł 0,4, spadając o 0,2 p.p. względem końca 2023 roku. Wskaźnik płynności gotówkowej utrzymał się na poziomie 0,1.

Na skutek nieznacznego spadku wartości aktywów ogółem wskaźnik zadłużenia ogólnego wzrósł do 72,3% (wzrost o 3,6 p.p. w stosunku do 31 grudnia 2023 roku i 0,8 p.p. względem analogicznego okresu w 2023 roku). Jednocześnie spadek zobowiązań długoterminowych, związany m.in. z przekwalifikowaniem kredytów długoterminowych na krótkoterminowe, wpłynął na obniżenie wskaźnika trwałości struktury finansowania, który wyniósł 38,0% (spadek o 6,7 p.p. w porównaniu do końca roku 2023) oraz wskaźnika pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym, który zmniejszył się do poziomu 55,0% (spadek o 14,1 p.p. względem 31.12.2023 roku).

Wskaźnik długu netto do EBITDA wyniósł 17,73, co oznacza istotny wzrost w porównaniu do poziomu 2,09 na koniec 2023 roku.

Wskaźniki płynności i zadłużenia Grupy Wielton

	30.09.2024	31.12.2023
Wskaźnik płynności bieżącej (Aktywa obrotowe/Zobowiązania krótkoterminowe)	0,80	0,99
Wskaźnik płynności przyśpieszonej ((Aktywa obrotowe - Zapasy) /Zobowiązania krótkoterminowe)	0,4	0,6
Wskaźnik zadłużenia ogólnego (Zobowiązania ogółem/Aktywa ogółem) x 100%	72,3%	68,7%
Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym (Kapitał własny/Aktywa trwałe) x 100%	55,0%	69,1%
Wskaźnik trwałości struktury finansowania (Kapitały własne + Rezerwy długoterminowe + Zobowiązania długoterminowe + Bierne RMK długoterminowe) /Pasywa ogółem) x 100%	38,0%	44,7%
Wskaźnik długu netto/EBITDA ((Dług odsetkowy - Środki pieniężne) /EBITDA)	17,73	2,09

opinii są one źródłem dodatkowych informacji o sytuacji finansowej i operacyjnej Grupy, jak również ułatwiają analizę i ocenę osiąganych przez Grupę wyników finansowych na przestrzeni poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wielton S.A. prezentuje te konkretne alternatywne pomiary wyników, ponieważ stanowią one standardowe miary i wskaźniki powszechnie stosowane w analizie finansowej. Metodologia wyznaczania APM nie uległa zmianie w stosunku do okresu porównawczego i zamieszczone APM za poszczególne okresy są względem siebie porównywalne.

W zakresie rotacji Grupa odnotowała wydłużenie cyklu zapasów do 88 dni (wzrost o 14 dni względem analogicznego okresu poprzedniego roku), przy braku zmian w cyklu zobowiązań oraz nieznacznym skróceniu cyklu należności (spadek o 4 dni). W efekcie cykl konwersji gotówki wydłużył się do 56 dni, co stanowi wzrost o 10 dni w porównaniu do 30 września 2023 roku.

Wskaźniki rotacji Grupy Wielton

	I-III kwartał 2024	I-III kwartał 2023
Cykl zapasów (Zapasy * ilość dni/ (Wartość sprzedanych towarów i materiałów + Koszt wytworzenia sprzedanych produktów) w dniach	88	74
Cykl należności (Należności z tytułu dostaw i usług x ilość dni/Przychody ze sprzedaży produktów i towarów) w dniach	54	58
Cykl zobowiązań bieżących (Zobowiązania z tytułu dostaw i usług x ilość dni/(Wartość sprzedanych towarów i materiałów + Koszt wytworzenia sprzedanych produktów) w dniach	86	86
Cykl środków pieniężnych (Cykl zapasów + Cykl należności - Cykl zobowiązań) w dniach	56	46

SYTUACJA MAKROEKONOMICZNA I CZYNNIKI ZEWNĘTRZNE MOGĄCE MIEĆ WPŁYW NA DZIAŁALNOŚĆ I WYNIKI GRUPY W KOLEJNYCH KWARTAŁACH

W trzecim kwartale 2024 roku sytuacja makroekonomiczna w Europie cechowała się dynamicznymi zmianami. Istotny wpływ na decyzje ekonomiczne podejmowane przez poszczególne kraje miały stan gospodarki, inflacja oraz polityka monetarna. Dodatkowo, na stabilność ekonomiczną regionu istotnie wpływały napięcia geopolityczne oraz fluktuacje na rynku surowców.

Wskaźnik HCOB Eurozone Manufacturing PMI, będący miarą ogólnej kondycji fabryk w strefie euro, opracowany przez S&P Global, spadł we wrześniu do 45,0 z 45,8 w sierpniu, sygnalizując wyraźne i przyspieszone pogorszenie kondycji gospodarki produkującej towary w strefie euro. Główny indeks badania spadł do najniższego poziomu od początku roku i był poniżej średniej obserwowanej w ciągu obecnego 27-miesięcznego spowolnienia. Krajowe dane ankietowe PMI wykazały, że Hiszpania miała najsilniejszą gospodarkę produkcyjną we wrześniu, a wzrost przyspieszył do najwyższego poziomu od czterech miesięcy. Grecja również kontynuowała swoją sekwencję ekspansji, choć wzrost wyraźnie się ochłodził do najsłabszego poziomu od roku. Poprawa na południu została silnie zniwelowana przez utrzymującą się słabość w innych regionach, w szczególności w największym sektorze produkcyjnym strefy euro, w Niemczech, gdzie odnotowano najbardziej wyraźne pogorszenie warunków w fabrykach od 12 miesięcy. Produkcja towarów w całej strefie euro nadal spadała pod koniec trzeciego kwartału. Co więcej, tempo spadku było najszybsze od początku roku. Niższe wolumeny produkcji były odpowiedzią na panujące otoczenie popytowe, które uległo dalszemu pogorszeniu we wrześniu. Ostatni spadek liczby nowych zamówień był gwałtowny i najszybszy od grudnia ubiegłego roku. Na wyniki sprzedaży negatywny wpływ miały również warunki panujące za granicą, a najnowsze dane ankietowe wskazują przyspieszony spadek liczby nowych transakcji z zagranicy. Wrześniowe dane HCOB PMI również wskazały na szeroko zakrojone redukcje w fabrykach strefy euro w ostatnim okresie badania. Przykładowo, aktywność zakupowa skurczyła się w najszybszym tempie od grudnia ubiegłego roku, podczas gdy zapasy zarówno przed-, jak i poprodukcyjne zostały wyczerpane szybciej niż w sierpniu.

Źródło: HCOB PMI® Sektor Przemysłowy Strefy Euro, Hamburg Commercial Bank

Bezpośredni wpływ na branże transportową miały następujące czynniki:

• Niestabilna sytuacja geopolityczna,
• Długotrwały spadek produkcji przemysłowej,
• Zmniejszenie zapotrzebowania na usługi transportowo-logistyczne, co prowadziło do obniżenia cen usług na rynku europejskim,
• Odkładanie decyzji zakupowych, co skutkowało skracaniem terminów dostaw,
• Brak możliwości sprzedaży zarówno nowych jak i używanych pojazdów na rynkach wschodnich,
• Utrudnienia w eksporcie wynikające z nałożonych sankcji.

Dodatkowo, w ostatnim czasie na branżę transportową wpływ miały również:

• wzrost kosztów surowców i materiałów, co bezpośrednio przekłada się na koszty produkcji przyczep i naczep,
• problemy z dostępnością komponentów, w tym półprzewodników, co opóźniało procesy produkcyjne,
• rosnące wymagania dotyczące norm emisji spalin, co wymuszało inwestycje w nowe technologie i dostosowanie floty pojazdów,
• rozwój technologii autonomicznych i elektrycznych, co zmieniało kierunki inwestycji i strategii rozwoju przedsiębiorstw w branży,
• zmiany w przepisach dotyczących czasu pracy kierowców oraz warunków pracy, co wpływało na koszty operacyjne i organizację pracy w firmach transportowych,
• wzrost znaczenia zrównoważonego rozwoju i ekologii, co skłaniało firmy do inwestowania w bardziej ekologiczne rozwiązania transportowe.

Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton za okres 01.01.2024-30.09.2024 (wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

[w %]

Źródło: Eurostat, Gus, Office for National Statistics

Inflacja na poszczególnych rynkach na koniec trzeciego kwartału 2024 (w relacji do analogicznego okresu w 2023 roku)

[w %]

Źródło: Eurostat, Gus, Office for National Statistics

POLSKA

PKB Polski w trzecim kwartale 2024 roku wzrósł o 2,7 procent rok do roku, w porównaniu do 3,2 procent w drugim kwartale, jak wynika ze wstępnego szacunku GUS. W ujęciu kwartał do kwartału PKB w trzecim kwartale spadł o 0,2 procent. Oczekiwano, że wzrost PKB wyniesie 2,8 procent w ujęciu rocznym. Wynik ten oznacza spowolnienie, biorąc pod uwagę wzrost w drugim kwartale 2024 roku. Na ten rezultat wpłynęły niskie wyniki sprzedaży detalicznej, spowodowane wolniej rosnącą konsumpcją gospodarstw domowych oraz utrzymujące się niezadowalające wyniki w zakresie inwestycji i eksportu. Eksperci przewidują, że nadchodzący kwartał przyniesie niewielką poprawę, a tempo wzrostu PKB będzie stabilne.

Inflacja w Polsce spadła z 7,7% we wrześniu 2023 do 2,9% w czerwcu 2024, jednak następnie wzrosła do 4,2% we wrześniu 2024, co sugeruje poprawę w drugiej połowie roku, ale również pojawiające się nowe wyzwania. Wzrost inflacji w Polsce we wrześniu 2024 roku wynikał głównie z podwyżek cen energii elektrycznej i gazu, które znacznie przyczyniły się do ogólnego wzrostu kosztów. Dodatkowo, wzrost cen żywności oraz usług edukacyjnych, a także ogólny wzrost kosztów usług, w tym sektora gastronomicznego, przyczyniły się do przyspieszenia inflacji. Utrzymująca się presja cenowa w różnych sektorach wskazuje na możliwe dalsze wzrosty inflacji w nadchodzących miesiącach.

Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton za okres 01.01.2024-30.09.2024 (wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

Notowania złotego

Źródło: NBP - Archiwum kursów średnich – tabela A

W trzecim kwartale 2024 roku stopa referencyjna w Polsce pozostawała bez zmian na poziomie 5,75%, co wpłynęło na utrzymanie stabilności polityki monetarnej w kraju. Osłabienie złotego w czerwcu było spowodowane obniżeniem stóp procentowych przez Europejski Bank Centralny. Pomimo drobnych fluktuacji w ciągu trzech pierwszych kwartałów 2024 roku, złoty utrzymywał względnie stały poziom, co wpływało pozytywnie na tłumienie inflacji w Polsce.

Ostatnie umocnienie się złotego wobec euro i dolara amerykańskiego wynika z oczekiwań na obniżki stóp procentowych w USA oraz stabilnej polityki monetarnej w Polsce, gdzie stopy pozostaną na stosunkowo wysokim poziomie. Dodatkowo, różnice w rentowności obligacji skarbowych przyczyniają się do wzmocnienia naszej waluty.

Na dzień 30 września 2024 roku złoty był o 12,60% mocniejszy w relacji do dolara amerykańskiego, o 7,69% w stosunku do euro oraz o 4,16% wobec funta brytyjskiego względem analogicznego okresu w 2023 roku.

EUROPA

W porównaniu do analogicznego kwartału w 2023 roku PKB wzrósł o 0,9% zarówno w strefie euro, jak i w Unii Europejskiej. Wzrost ten był efektem zwiększonego popytu wewnętrznego oraz pozytywnego wpływu sektora usług, podczas gdy wartość dodana w przemyśle i rolnictwie spadła. Dodatkowo, korzystne czynniki, takie jak wzrost wydatków konsumpcyjnych i poprawa sytuacji na rynku pracy, również przyczyniły się do wzrostu gospodarczego w tym okresie.

We wrześniu 2023 roku inflacja w UE wynosiła 4,9%, a we wrześniu 2024 roku spadła do 2,1%, co wskazuje na znaczną poprawę sytuacji ekonomicznej w regionie. We wrześniu 2024 roku inflacja w strefie euro spadła głównie dzięki spadkowi cen energii, które miały znaczący wpływ na ogólny poziom cen. Ponadto, zmniejszenie inflacji usług również przyczyniło się do tego trendu. Mimo to, wzrosły ceny żywności, tytoniu i alkoholu, co stanowiło przeciwwagę dla spadków w innych sektorach. Chociaż inflacja wykazuje pozytywne oznaki, eksperci ostrzegają, że sytuacja gospodarcza w strefie euro wciąż jest delikatna, a możliwe są przyszłe wzrosty inflacji, głównie związane ze stabilizacją cen energii.

Notowania USD i GBP w relacji do EUR

Źródło: Dane historyczne - investing.com

Pod koniec trzeciego kwartału 2024 roku kurs dolara amerykańskiego wynosił około 1,12 euro, co oznacza wzrost o 5,68% w porównaniu do końca trzeciego kwartału 2023 roku. Z kolei za jednego funta brytyjskiego należało zapłacić około 0,84 euro, co stanowi spadek o 3,37% w porównaniu do tego samego okresu w 2023 roku. Zmiany te są wynikiem złożonej sytuacji na globalnych rynkach walutowych. Wzrost wartości dolara amerykańskiego był napędzany przez silne wskaźniki gospodarcze oraz działania amerykańskiego Fed, który w obliczu wysokiej inflacji utrzymywał restrykcyjną politykę pieniężną. Z drugiej strony osłabienie euro było związane z niepewnością gospodarczą w strefie euro oraz wpływem spadku aktywności w niektórych krajach UE

[w USD za baryłkę]

Źródło: www.money.pl

Cena ropy jest wrażliwa na działania polityczne na arenie międzynarodowej. Pod koniec września 2024 roku cena ropy Brent osiągnęła 92,17 USD za baryłkę - zmalała o 19,15% w stosunku do analogicznego okresu 2023 roku. W kwietniu odnotowano najwyższą cenę od pół roku która osiągnęła poziom ponad 91 USD za baryłkę. Było to spowodowane wysokim popytem oraz pojawieniem się czynników ryzyka geopolitycznego po stronie podaży, do których należą ukraińskie ataki na rosyjskie rafinerie oraz groźba konfliktu Izraela z Iranem. Do załamania cen ropy Brent na początku czerwca przyczynili się producenci surowca skupieni wokół kartelu OPEC, którzy podjęli decyzję o zwiększeniu wydobycia.

Ceny ropy znacznie wzrosły w związku z eskalacją napięć na Bliskim Wschodzie, spowodowaną izraelskimi atakami oraz irańskimi rakietami, co wywołuje obawy o zakłócenia w dostawach ropy. Mimo tego, lepsze perspektywy globalnej podaży oraz wzrost zapasów w USA wpłynęły na złagodzenie niepewności na rynku. OPEC zapewnił, że ma wystarczające moce produkcyjne, aby zrekompensować potencjalne straty w dostawach.

Cena aluminium

Źródło: www.money.pl

Ceny metali są silnie uzależnione od globalnych działań gospodarczych, w tym od trendów w chińskiej gospodarce. Na koniec trzeciego kwartału 2024 roku cena aluminium wyniosła 2 610,5 USD za tonę, co w porównaniu do 2 307,25 USD za tonę w tym samym okresie 2023 roku oznacza wzrost o 13,14%.

W ciągu ostatnich dwóch lat Unia Europejska zaimportowała z Rosji aluminium o wartości 3,5 miliarda euro, co skłoniło wiele krajów do postulowania nałożenia na Rosję sankcji, podobnie jak uczyniły to Stany Zjednoczone i Wielka Brytania. Obawy o ewentualny wzrost cen w europejskim przemyśle sprawiają, że Unia prawdopodobnie nie uwzględni aluminium w nadchodzących sankcjach, mimo presji ze strony przedstawicieli branży.

Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton za okres 01.01.2024-30.09.2024 (wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

W trzech kwartałach 2024 roku, sytuacja gospodarcza w poszczególnych krajach Europy, w których Grupa Wielton posiada swoje spółki, przedstawiała się następująco:

FRANCJA

PKB w drugim kwartale 2024 roku wzrosło o 1,0%, natomiast w trzecim kwartale o 1,3% w relacji do analogicznych okresów 2023 roku. W trzecim kwartale 2024 roku wzrost gospodarczy we Francji przyspieszył dzięki organizacji Igrzysk Olimpijskich i Paraolimpijskich w Paryżu, co ożywiło sektor usług, zwłaszcza rekreacyjnych i informacyjnych. Wzrosła konsumpcja gospodarstw domowych, zwłaszcza w obszarze usług rekreacyjnych, mimo dalszych spadków inwestycji w dobra przemysłowe. Dodatni wpływ na PKB miał również handel zagraniczny, głównie dzięki większemu spadkowi importu niż eksportu.

We Francji inflacja we wrześniu 2024 roku spowolniła do 1,4%, co oznaczało spadek o 4,3 punktu procentowego względem września 2023 roku. Był to niższy wynik od prognozowanego. Głównym czynnikiem był spadek cen energii, szczególnie produktów naftowych oraz sezonowe obniżki w sektorach transportu i zakwaterowania. Po zakończeniu igrzysk olimpijskich ceny wróciły do normalnych poziomów, co także przyczyniło się do zmniejszenia presji inflacyjnej.

WIELKA BRYTANIA

PKB w drugim kwartale 2024 roku wzrosło o 0,9%, natomiast w trzecim kwartale o 1,0% w relacji do analogicznych okresów 2023 roku. Wzrost PKB napędzany jest głównie przez wydatki gospodarstw domowych oraz inwestycje instytucji rządowych w środki trwałe.

Bank Anglii poinformował, że spodziewa się, iż budżet podnoszący podatki rządu Partii Pracy zwiększy PKB o 0,75 punktu procentowego w ciągu roku. Decydenci zauważyli również, że plan fiskalny rządu doprowadził do wzrostu ich prognoz inflacyjnych. Analitycy zwrócili uwagę na ukrytą słabość gospodarki oraz rosnące ryzyko wynikające z napięć geopolitycznych jako potencjalne bariery dla dalszego wzrostu.

We wrześniu 2024 roku inflacja w Wielkiej Brytanii spadła do 1,7%, co oznacza, że po raz pierwszy od ponad trzech lat osiągnęła poziom poniżej celu Banku Anglii. W porównaniu do września 2023 roku, gdy inflacja wynosiła 6,6%, spadek ten wyniósł 4,9 punktu procentowego. Głównym powodem tego spadku były niższe ceny paliw, które znacząco złagodziły presję inflacyjną. Dodatkowo, obniżka cen w sektorze usług, który ma kluczowe znaczenie dla gospodarki, wskazuje na spowolnienie wzrostu cen. W ostatnich miesiącach zanotowano także niższy wzrost wynagrodzeń, co wzmocniło oczekiwania dotyczące obniżki stóp procentowych przez bank centralny.

NIEMCY

W drugim i trzecim kwartale 2024 roku PKB w Niemczech utrzymywało się na poziomie -0,2% w porównaniu do analogicznych okresów w 2023 roku. Głównym czynnikiem tego stanu były zwiększone wydatki konsumpcyjne, zarówno rządowe, jak i prywatne. Mimo to niemiecka gospodarka wciąż zmaga się z problemami związanymi z globalnym popytem oraz wyższymi kosztami energii.

We wrześniu 2024 roku inflacja w Niemczech spadła do 1,8%, w porównaniu do 4,3% w tym samym miesiącu rok wcześniej. W okresie lipiec-wrzesień 2024 inflacja w Niemczech spadła głównie z powodu znaczącego obniżenia cen energii, co zredukowało presję inflacyjną. Dodatkowo, mimo wzrostu cen żywności, wiele usług, takich jak transport czy usługi gastronomiczne, podrożało w umiarkowanym tempie. Wzrost kosztów usług, zwłaszcza ubezpieczeń i usług społecznych, również przyczynił się do złożonego obrazu inflacyjnego. Stabilność cen w innych sektorach oraz spadek cen surowców energetycznych mogą zagrażać dalszemu wzrostowi inflacji.

WŁOCHY

PKB we Włoszech w III kwartale 2024 roku wzrosło o 0,4% w stosunku do analogicznego okresu 2023 roku. Zmiana PKB w ujęciu kwartalnym wynikała ze spadku wartości dodanej w rolnictwie, leśnictwie, rybołówstwie oraz w przemyśle, podczas gdy sektor usług przyczynił się pozytywnie. Z perspektywy popytu, wzrost był wspierany przez krajowy komponent (bez uwzględnienia zmian w zapasach), natomiast negatywny wpływ miał eksport netto.

Inflacja we wrześniu 2024 roku spadła o 4,9 punktu procentowego w porównaniu do września 2023 i osiągnęła poziom 0,7%, co wskazuje na znaczną poprawę sytuacji ekonomicznej w ciągu roku. Dodatkowo, we wrześniu 2024 inflacja w Włoszech spadła w porównaniu do poprzednich miesięcy tego roku, co głównie wynikało z obniżenia cen energii oraz wolniejszego wzrostu cen usług rekreacyjnych, kulturalnych i transportowych. Mimo że ceny żywności nieprzetworzonej wzrosły, co częściowo zrekompensowało spadki w kategoriach takich jak żywność przetworzona i usługi, inflacja bazowa również zmniejszyła się.

HISZPANIA

PKB w Hiszpanii w trzecim kwartale 2024 roku wzrosło o 3,4% w stosunku do drugiego kwartału 2023 roku. Wzrost gospodarki Hiszpanii w trzecim kwartale 2024 roku wynikał głównie ze zwiększenia wydatków publicznych oraz rosnącej konsumpcji gospodarstw domowych. Wydatki publiczne stymulowały inwestycje i rozwój infrastruktury, podczas gdy wyższe wydatki gospodarstw domowych przyczyniły się do wzrostu popytu wewnętrznego. Również eksport miał pozytywny wpływ, chociaż w mniejszym stopniu niż czynniki krajowe.

We wrześniu 2024 inflacja w Hiszpanii wyniosła 1,7%, podczas gdy w analogicznym miesiącu 2023 roku wyniosła 3,3%. W III kwartale 2024 roku spadek inflacji w Hiszpanii był efektem kilku czynników. Obniżone ceny energii wpłynęły na ogólny koszt życia, ponadto spadły ceny żywności oraz usług komunalnych, co zredukowało presję inflacyjną. W sektorach transportu i rekreacji zauważono spadek cen, co dodatkowo wpłynęło na obniżenie inflacji bazowej. Działania EBC w zakresie polityki monetarnej również przyczyniły się do łagodzenia presji inflacyjnej.

ZMIANY PRAWNE

Istotne zmiany w polskim prawie z perspektywy przedsiębiorców:

• ◼ Ustawa o ochronie sygnalistów weszła w życie 25 września 2024 roku i obowiązuje firmy zatrudniające powyżej 50 pracowników. Celem ustawy jest zwiększenie uczciwości i przejrzystości w działalności firm. Sygnaliści, czyli osoby zgłaszające naruszenia prawa w firmie, są chronieni przed działaniami odwetowymi, takimi jak zwolnienia czy mobbing. Przedsiębiorcy muszą opracować regulamin i procedury zgłaszania naruszeń, aby zapewnić bezpieczne kanały komunikacji. Brak wdrożenia procedury oznacza konsekwencje dla osoby odpowiedzialnej za jej ustanowienie, która wbrew przepisom ustawy procedury tej nie ustanawia lub ustanawia ją z istotnym naruszeniem wynikających z ustawy wymogów. Grozi za to kara grzywny. Natomiast brak procedury może skutkować popełnieniem całego szeregu innych czynów zabronionych (np. działaniami odwetowymi, ujawnieniem tożsamości sygnalisty itd.), które są zagrożone surowszymi karami, w tym karą pozbawienia wolności do lat 2, a w niektórych przypadkach karą pozbawienia wolności do lat 3.
• ◼ Zgodnie z rozporządzeniem, od 1 stycznia 2025 roku minimalne wynagrodzenie zostanie podniesione do kwoty 4.666 zł brutto. Wzrasta również minimalna stawka godzinowa – od 1 stycznia 2025 roku będzie to kwota 30,50 zł brutto. Podane w rozporządzeniu kwoty mają obowiązywać przez cały przyszły rok – od stycznia do grudnia 2025 roku. W 2025 roku przedsiębiorcy odczują wzrost składek ZUS, który jest związany z przewidywanym wzrostem przeciętnego wynagrodzenia o 7,1%, osiągającym 8.673 zł. W efekcie podstawa wymiaru składek społecznych wzrośnie

do 5.203,80 zł, co oznacza, że łączna wysokość składek ZUS wyniesie 1.773,96 zł miesięcznie, co stanowi wzrost o 173,64 zł w porównaniu do 2024 roku.

• ◼ Propozycja regulacji na 2025 rok przewiduje nową formę wsparcia dla przedsiębiorców zatrudniających seniorów. Przedsiębiorca będzie mógł uzyskać dofinansowanie na zatrudnienie osoby poszukującej pracy, która ukończyła 60 lat (kobieta) lub 65 lat (mężczyzna). Dofinansowanie wyniesie maksymalnie 50% minimalnego wynagrodzenia za pracę miesięcznie i będzie przysługiwać przez okres 24 miesięcy. Po zakończeniu tego okresu przedsiębiorca będzie zobowiązany do dalszego zatrudniania seniora przez kolejne 12 miesięcy. Regulacja wyklucza możliwość uzyskania wsparcia, jeśli senior wcześniej pracował u tego samego pracodawcy lub wykonywał dla niego inną pracę zarobkową bezpośrednio przed rejestracją jako osoba poszukująca pracy, co ma na celu zapobieganie nadużyciom.
• ◼ Nowa ustawa o zatrudnieniu cudzoziemców, której wejście w życie planowane jest na 2025 rok, wprowadza istotne zmiany dotyczące form zatrudniania osób z zagranicy. Główna zmiana polega na ograniczeniu możliwości zatrudniania cudzoziemców wyłącznie na podstawie umowy o pracę, z wyjątkiem pracy sezonowej, gdzie nadal będzie można stosować umowy cywilnoprawne. Obecnie przedsiębiorcy mogą zatrudniać cudzoziemców zarówno na umowy o pracę, jak i cywilnoprawne. Celem nowych przepisów jest poprawa warunków pracy cudzoziemców oraz zapewnienie im większej ochrony i dostępu do świadczeń socjalnych, jakie daje umowa o pracę. Jednak przedsiębiorcy i prawnicy wyrażają obawy, że ograniczenie elastyczności w zatrudnieniu może spowodować dodatkowe trudności organizacyjne i administracyjne.

Zmiany w zakresie przepisów dla branży transportowej:

• ◼ Od 2 sierpnia 2024 roku wprowadzono nowe przepisy dotyczące transportu drogowego w związku z sankcjami na Białoruś. Zakaz przewozów przez przedsiębiorstwa białoruskie został rozszerzony o unijne firmy, których co najmniej 25% własności należy do białoruskich osób fizycznych lub prawnych. Firmy te nie mogą już prowadzić transportu towarów na terenie Unii Europejskiej, w tym tranzytu. Zakaz nie dotyczy firm należących do osób z podwójnym obywatelstwem lub posiadających prawo pobytu w UE. Przedsiębiorstwa muszą na żądanie ujawniać swoją strukturę własnościową organom kontrolnym. Od 26 lipca analogiczne przepisy obowiązują w odniesieniu do firm związanych z Rosją.
• ◼ Nowelizacja ustawy o delegowaniu kierowców w transporcie drogowym, która implementuje unijną dyrektywę dotyczącą swobodnego przepływu pojazdów wynajmowanych w krajach UE, dostała prezydencką kontrasygnatę. Kluczową zmianą jest przyspieszenie obowiązku rejestracji w systemie SENT (monitorowania przewozów towarów) dla przewoźników spoza UE, z pierwotnej daty 1 stycznia 2025 roku na 1 listopada 2024 roku. Nowe przepisy mają wzmocnić kontrolę nad przewoźnikami z krajów trzecich i ograniczyć nieuczciwą konkurencję.

• ◼ Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) oddalił skargi Polski i sześciu innych krajów na przepisy pakietu mobilności dotyczące kierowców ciężarówek. Wyrok potwierdza, że celem regulacji jest poprawa warunków pracy kierowców oraz zapewnienie równowagi między interesami pracowników i pracodawców. TSUE uznał jednak za nieważny obowiązek powrotu pojazdów do bazy co osiem tygodni, stwierdzając brak dostatecznych dowodów na proporcjonalność tego zapisu.
• ◼ Kraje skarżące, w tym Polska, argumentowały, że przepisy wprowadzają niepotrzebne obciążenia dla firm transportowych i ograniczają swobodę świadczenia usług. Twierdziły, że rozwiązania były tworzone w kontekście sprzed pandemii COVID-19 i nie uwzględniają specyfiki geograficznej państw członkowskich na peryferiach UE. Zmienione regulacje obejmują również obowiązki dotyczące delegowania pracowników, czasu odpoczynku kierowców oraz poprawy infrastruktury dla transportu drogowego.
• ◼ Unia Europejska wprowadziła nowe przepisy dotyczące opon, mające na celu zwiększenie bezpieczeństwa na drogach i ograniczenie wpływu przemysłu oponiarskiego na środowisko. Zużyte opony będą musiały zachować właściwości hamowania na mokrej nawierzchni przy minimalnej głębokości bieżnika 1,6 mm, co zapewni kierowcom odpowiednią przyczepność nawet przy mocno zużytych oponach. Wydłużenie okresu użytkowania opon może pozwolić na zaoszczędzenie 128 milionów opon rocznie. Jednak eksperci przewidują, że ceny opon mogą wzrosnąć nawet o 30%. Kierowcy powinni regularnie kontrolować stan swoich opon, aby zapewnić bezpieczeństwo na drodze.

Zmiany w zakresie przepisów podatkowych:

• ◼ Wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF), które miało być obowiązkowe od lipca 2024, zostało przesunięte, co daje przedsiębiorcom więcej czasu na dostosowanie się do nowego systemu.
• ◼ W trzecim kwartale 2024 roku kary za wykroczenia skarbowe w Polsce wzrosły w związku z podniesieniem minimalnego wynagrodzenia do 4300 zł. Grzywny za wykroczenia sięgały od 430 zł do 86 000 zł, a za przestępstwa skarbowe wynosiły od 1 433,30 zł do 41 279 040 zł. Wzrost kar był odpowiedzią na problemy z opóźnieniami w płatnościach i niską ściągalnością wierzytelności. Przedsiębiorcy musieli zwracać szczególną uwagę na terminowe regulowanie zobowiązań, aby uniknąć surowych sankcji.
• ◼ Od stycznia 2025 roku wprowadzone zostaną nowe stawki VAT na wybrane produkty, a także zmiany w akcyzie, które będą miały znaczenie dla firm zajmujących się reeksportem samochodów. Przedsiębiorcy będą mogli odzyskać akcyzę, co przyniesie oszczędności. Ponadto, pojazdy wykorzystywane w badaniach i rozwoju zostaną zwolnione z akcyzy, co stanowi ulgę dla firm prowadzących innowacyjne działania.

WYNIKI SPRZEDAŻOWE I REJESTRACJE GRUPY

W pierwszych trzech kwartałach 2024 roku wyniki sprzedażowe i rejestracje Grupy Wielton odnotowały zmniejszenie w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku. Pomimo wyzwań, Grupa konsekwentnie realizuje swoją strategię, koncentrując się na innowacyjności i podnoszeniu jakości swoich produktów.

Sprzedaż naczep, przyczep i zabudów przez Grupę Wielton w trzecim kwartale 2024 roku

[w sztukach]

	I – III kwartał 2024		I – III kwartał 2023
	liczba w szt.	udział w %	liczba w szt.	udział w %	zmiana r/r %
Polska	2 404	21,9%	3 822	24,4%	-37,1%
Rynki zagraniczne	8 593	78,1%	11 862	75,6%	-27,6%
Razem	10 997	100,0%	15 684	100,0%	-29,9%

Źródło: Dane własne Grupy Wielton

Sprzedaż naczep, przyczep i zabudów przez Grupę Wielton w Polsce oraz na rynkach zagranicznych spadła o 29,9% w ciągu trzech kwartałów 2024 roku w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku. Największy spadek odnotowano na rynku polskim (spadek o 37,1%), brytyjskim i włoskim (spadek o 32,9%) oraz francuskim (spadek o 32,3%). Wzrost sprzedaży pojazdów Grupy Wielton odnotowano w Hiszpanii, gdzie sprzedano o 40 sztuk więcej (+15,7%) w porównaniu do trzech kwartałów 2023 roku oraz w Niemczech gdzie sprzedaż wzrosła o blisko 1%. W pozostałych krajach odnotowano spadek o 29% w porównaniu do pierwszych dziewięciu miesięcy 2023 roku.

Sprzedaż naczep, przyczep i zabudów przez Grupę Wielton [struktura po rynkach] [w sztukach]

Źródło: Dane własne Grupy Wielton. Zmiana wolumenowa za rok 2023 wynika ze zmiany sposobu prezentacji danych sprzedażowych od 2024 roku – obecnie sprzedaż Grupy na danym rynku

Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton za okres 01.01.2024-30.09.2024 (wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

Sprzedaż naczep, przyczep i zabudów przez Grupę Wielton [struktura asortymentowa]

[w sztukach]

Źródło: Dane własne Grupy Wielton

W pierwszych trzech kwartałach 2024 roku, w strukturze asortymentowej sprzedaży, pierwsze miejsce z udziałem 37,8% zajmowały naczepy uniwersalne, pomimo spadku sprzedaży o 44,4% w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku. W ciągu pierwszych dziewięciu miesięcy 2024 roku nastąpił znaczny wzrost sprzedaży w kategorii Zabudów home delivery o 138,4% w porównaniu do analogicznego okresu 2023 roku, co pozwoliło tej kategorii zająć czwarte miejsce w strukturze asortymentowej sprzedaży z udziałem na poziomie 8,3% w całkowitej sprzedaży Grupy Wielton. Wzrosła również sprzedaż zabudów wywrotek, notując zmianę o 49,2% w stosunku do 2023 roku.

Rejestracje przyczep i naczep Grupy Kapitałowej Wielton względem rynku

Źródło: Dane własne Grupy Wielton

W pierwszych trzech kwartałach 2024 roku zaobserwowano schłodzenie popytu oraz spadek liczby rejestracji przyczep i naczep o 17,3% w porównaniu do analogicznego okresu w 2023 roku. Miało to wpływ na poziom rejestracji raportowanych przez spółki należące do Grupy Wielton, które odnotowały zmniejszenie liczby rejestracji o 3 738 sztuk (spadek o 32,1%) w pierwszych dziewięciu miesiącach 2024 roku. Wyjątkiem była Hiszpania, gdzie rynek odnotował wzrost liczby rejestracji (o 3,8%), co znalazło odzwierciedlenie również w wynikach Grupy Wielton (wzrost o 32,2%).

W pierwszych trzech kwartałach 2024 roku Grupa Kapitałowa Wielton zajmowała pierwsze miejsce na rynku francuskim z udziałem wynoszącym 15,8%, drugie miejsce na rynku polskim z udziałem 12,5% oraz trzecie miejsce na rynku brytyjskim z udziałem 7,4%. W Niemczech liczba rejestracji na rynku zmniejszyła się o 9,9% w pierwszych trzech kwartałach 2024 roku w stosunku do analogicznego okresu 2023 roku. Grupa Kapitałowa zajęła piąte miejsce na rynku niemieckim z udziałem 2,5% po dziewięciu miesiącach 2024 roku, co stanowi wzrost o 0,4 p.p. w porównaniu do tego samego okresu w roku poprzednim.

Największy spadek w skali roku odnotowano w Wielkiej Brytanii gdzie liczba rejestracji zmniejszyła się o 31,3% w ciągu pierwszych dziewięciu miesięcy 2024 roku w porównaniu z tym samym okresem w roku 2023, co miało znaczący wpływ na wyniki rejestracji Grupy Wielton – spadek o 59,2%.

* UK – dane oficjalne

** CEE - W danych rejestracyjnych prezentowanych dla CEE wyjątek stanowią Słowenia i Chorwacja ze względu na zmianę systemów raportowania. W przypadku Słowenii ze względu na brak danych za 3Q uwzględniono dane udostępnione w listopadzie za okres 1H, a dane za 3Q oparto na wewnętrznych estymacjach, natomiast w Chorwacji brak jest dostępnych danych rejestracyjnych za okres 1-3Q.

RYNEK NACZEP I PRZYCZEP (DROGOWE)

POLSKA

Rejestracje

Udział w rynku w oparciu o rejestrację pojazdów

Spadek rynku o 31,3% r/r do 13 859 szt. Udział rynkowy spółek Wielton oraz Langendorf 12,5% - 1 738 szt. (1 695 szt. Wielton, 43 szt. Langendorf)

Źródło: Dane własne Grupy Wielton

W pierwszych trzech kwartałach 2024 roku zarejestrowano w Polsce 20 983 nowe samochody ciężarowe o Dopuszczalnej Masie Całkowitej (DMC) powyżej 3,5 tony, tj. o 21,0% mniej niż w analogicznym okresie poprzedniego roku.

W okresie od stycznia do września 2024 roku dokonano rejestracji 13 859 przyczep i naczep o dopuszczalnej masie całkowitej (DMC) przekraczającej 3,5 tony. Stanowi to spadek o 6300 szt. (-31,3%) w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Pojazdy marek Wielton i Langendorf zostały zarejestrowane w liczbie 1 738 szt., w stosunku do 2 966 szt. zarejestrowanych w roku ubiegłym, co umiejscowiło je na drugim miejscu pod względem liczby rejestracji na rynku.

Liczba rejestracji nowych naczep i przyczep o DMC powyżej 3,5 ton w Polsce w ujęciu miesięcznym

[w sztukach]

Źródło: PZPM miesięczne informacje prasowe "Pierwsze rejestracje nowych przyczep i naczep w tym przyczep lekkich i rolniczych oraz ciągników rolniczych analizy PZPM na podstawie wstępnych danych Centralnej Ewidencji Pojazdów".

W okresie od stycznia do września 2024 roku liczba rejestracji nowych przyczep i naczep o DMC powyżej 3,5 tony w Polsce wykazywała wyraźny trend spadkowy w stosunku do analogicznego okresu roku 2023. Najwyższy poziom rejestracji w 2024 roku osiągnięto w marcu, z liczbą 1 781 sztuk oraz w czerwcu, z liczbą 1 864 sztuk. Najniższą liczbę rejestracji odnotowano natomiast w sierpniu, kiedy zarejestrowano jedynie 1 075 sztuk.

W ujęciu rok do roku, szczególnie duży spadek zaobserwowano w marcu, gdzie liczba rejestracji zmniejszyła się z 2 900 sztuk w 2023 roku do 1 781 sztuk w 2024 roku. Sierpień i wrzesień również odnotowały znaczące różnice w porównaniu do poprzedniego roku, co wskazuje na osłabienie popytu na przyczepy i naczepy w Polsce w 2024 roku.

Sprzedaż

Struktura rejestracji nowych naczep i przyczep o DMC powyżej 3,5 ton w Polsce w okresie styczeń-wrzesień 2024 roku

Źródło: PZPM Tabele - Pierwsze rejestracje przyczep i naczep - wrzesień 2024 r.

W trzecim kwartale 2024 roku rejestracje nowych przyczep i naczep w całej grupie osiągnęły poziom 6 687 sztuk, co stanowi wzrost o 25 sztuk (0,4%) względem poprzedniego roku. Jest to jednak stabilizacja, a nie pełne odwrócenie negatywnego trendu, który trwał do sierpnia, pomimo jednorazowego wzrostu w kwietniu. Na wzrost całkowitego wyniku rynku wpłynęły głównie przyczepy, które zanotowały znaczący wzrost rejestracji – o 12,2% r/r do 5 417 sztuk, co oznacza poprawę o 5,5% w porównaniu do sierpnia.

Z kolei grupa naczep odnotowała spadek o 33,1% w stosunku rocznym, z największymi spadkami wśród naczep skrzyniowych, platformowych i furgonów, używanych głównie w transporcie dalekobieżnym.

Sprzedaż Grupy Wielton na rynku polskim [szt.]

Źródło: Dane własne Grupy Wielton. Zmiana wolumenowa za rok 2023 wynika ze zmiany sposobu prezentacji danych sprzedażowych od 2024 roku – obecnie sprzedaż Grupy na danym rynku

Opis sytuacji rynkowej:

• ◼ Sektor transportu i logistyki staje się coraz mniej opłacalny, a koszty często przewyższają przychody, co prowadzi do problemów finansowych w branży. Wzrost kosztów paliwa, inflacja, wyższe płace oraz niezdrowa rywalizacja cenowa spowodowały, że 70% firm transportowych boryka się z niewystarczającą liczbą kierowców, co ogranicza liczbę realizowanych tras i wpływa na dochody przedsiębiorstw.
• ◼ Od 1 lipca 2024 r. wprowadzono szereg zmian dla firm transportowych związanych m.in. ze wzrostem wynagrodzeń kierowców, rejestracją w SENT, Vecto, a także z inwestycją w nowy system zabezpieczeń w ciężarówkach (General Safety Regulations).
• ◼ Zgodnie z Barometrem transportu TIMOCOM w trzecim kwartale br. wzrosła liczba ofert frachtów na wielu relacjach do i z Polski. Wśród nich są trasy na Węgry (+303%), do Czech (+269%), Francji (+249%) i Niemiec (+219%) oraz kraje nordyckie (Szwecja +575%, Dania +561%, Islandia +406%).

FRANCJA

Rejestracje

Udział w rynku w oparciu o rejestrację pojazdów

Spadek rynku o 17,1 % r/r do 13 599 szt. Udział rynkowy spółki Fruehauf wyniósł 15,8% przy 2 154 szt.

Źródło: Dane rejestracyjne pozyskane przez Grupę Wielton

W okresie od stycznia do września 2024 roku odnotowano we Francji rejestrację 38 372 nowych samochodów ciężarowych o Dopuszczalnej Masie Całkowitej przekraczającej 3,5 tony, co oznacza spadek o 4,3% w stosunku do tego samego okresu w roku ubiegłym.

W okresie styczeń-wrzesień 2024 roku wydano dowody rejestracyjne dla 13 599 przyczep i naczep o DMC powyżej 3,5 tony, czyli o 2 797 sztuk (17,1%) mniej niż w analogicznym okresie poprzedniego roku. Rejestracje pojazdów Fruehauf wyniosły 2 154 sztuki wobec 3 166 sztuk rok wcześniej, co dało im pierwszą pozycję na rynku.

Sprzedaż Grupy Wielton na rynku francuskim [szt.]

Źródło: Dane własne Grupy Wielton. Zmiana wolumenowa za rok 2023 wynika ze zmiany sposobu prezentacji danych sprzedażowych od 2024 roku – obecnie sprzedaż Grupy na danym rynku

Opis sytuacji rynkowej:

• ◼ Sektor logistyki we Francji zmaga się z poważnymi problemami, w tym niedoborem wykwalifikowanej siły roboczej, co może prowadzić do trudności w realizacji zamówień. Zły stan infrastruktury, w tym dróg i kolei, powoduje opóźnienia i wyższe koszty operacyjne. Wprowadzanie regulacji dotyczących zrównoważonego rozwoju stawia przed firmami dodatkowe wymagania, generując nowe koszty. Dodatkowo wzrastająca konkurencja oraz presja na obniżenie kosztów wpływają na rentowność firm. Liderzy branży ostrzegają, że liczba upadłości przedsiębiorstw osiągnęła poziom 45 proc. wyższy rdr.
• ◼ Spadek zamówień, który jest obserwowany od kilku miesięcy, sugeruje, że rynek osiągnie punkt zwrotny w drugiej połowie roku. OVI przewiduje, że rejestracje ciężarówek mogą spaść o 12% do 30%, a ciągników o 2% do 20,7%.
• ◼ Francuski sektor produkcyjny w trzecim kwartale br. nadal borykał się z trudnymi warunkami. Przyspieszony spadek nowych zamówień, częściowo spowodowany znacznym osłabieniem popytu z zagranicy, doprowadził do spadku wielkości produkcji w najszybszym tempie od stycznia. Zmniejszenie produkcji było widoczne we wszystkich sektorach (odkładanie decyzji zakupowych, zmniejszenie zamówień eksportowych).

WIELKA BRYTANIA

Rejestracje

Sprzedaż

Udział w rynku w oparciu o rejestrację pojazdów

Spadek rynku o 31,3 % r/r do 12 020 szt. Udział rynkowy spółki Lawrence David 7,4% przy 893 szt.

Źródło: Dane rejestracyjne pozyskane przez Grupę Wielton

Rejestracje nowych samochodów ciężarowych o DMC powyżej 3,5 tony w Wielkiej Brytanii osiągnęły liczbę 39 824 sztuk w okresie styczeń – wrzesień 2024 roku, odnotowując spadek o 1,4% w stosunku do pierwszych dziewięciu miesięcy poprzedniego roku.

W trzech kwartałach 2024 roku liczba rejestracji na rynku brytyjskim wyniosła 12 020 sztuk, odnotowując spadek o 31,3% w stosunku do analogicznego okresu 2023 roku. Spółka Lawrence David uplasowała się na trzeciej pozycji, z udziałem na poziomie 7,4% względem rynku - 893 zarejestrowanych pojazdów (2 190 sztuk w ciągu trzech kwartałów 2023 roku).

Sprzedaż Grupy Wielton na rynku brytyjskim

Źródło: Dane własne Grupy Wielton. Zmiana wolumenowa za rok 2023 wynika ze zmiany sposobu prezentacji danych sprzedażowych od 2024 roku – obecnie sprzedaż Grupy na danym rynku.

Opis sytuacji rynkowej:

• ◼ Sektor transportu i logistyki w Wielkiej Brytanii w 2024 roku wprowadza istotne zmiany regulacyjne, które mają na celu poprawę bezpieczeństwa na drogach, warunków pracy kierowców ciężarówek oraz dostosowanie do zmieniających się standardów krajowych i międzynarodowych. Zmiany te obejmują nowe przepisy dotyczące godzin pracy, licencjonowania oraz dyrektyw czasu pracy.
• ◼ Nowe przepisy w zakresie licencjonowania kierowców ciężarówek (HGV) wymagają dodatkowego szkolenia, szczególnie w zakresie nowych zasad dotyczących godzin jazdy i bezpieczeństwa. Zmienione zostały także minimalne wymagania wiekowe oraz kryteria kwalifikacji, co ma na celu podniesienie kompetencji i zwiększenie bezpieczeństwa na drogach.
• ◼ Od 31 stycznia 2025 roku wszystkie importy z Unii Europejskiej do Wielkiej Brytanii będą wymagały zgłoszeń dotyczących bezpieczeństwa i ochrony (Safety and Security Declarations). Eksporterzy z Wielkiej Brytanii do UE oraz importerzy z krajów spoza UE już teraz muszą składać takie zgłoszenia, a nowe przepisy rozszerzą ten obowiązek na wszystkie importy z UE.
• ◼ Jedną z kluczowych zmian jest zmniejszenie maksymalnej liczby tygodniowych godzin jazdy do 56, co ma zapobiec zmęczeniu kierowców. Nowe przepisy wprowadzają także rozszerzone okresy odpoczynku, nakładając obowiązek co najmniej 45 godzin

odpoczynku co dwa tygodnie. Dzienny limit godzin jazdy wynosi teraz 9 godzin, z możliwością przedłużenia do 10 godzin maksymalnie dwa razy w tygodniu. Obowiązkowe są także przerwy – kierowcy muszą zrobić 45-minutową przerwę po maksymalnie czterech i pół godzinach ciągłej jazdy. Wprowadzono również "zasadę 6 godzin", zgodnie z którą kierowcy nie mogą pracować dłużej niż sześć godzin bez przerwy, niezależnie od tego, czy wykonują jazdę, czy inne obowiązki zawodowe. Ma to na celu zmniejszenie zmęczenia i poprawę bezpieczeństwa. Nowa "zasada 12-dniowa" ogranicza dodatkowo liczbę dni jazdy w ciągu 12-miesięcznego okresu, aby zapobiec nadmiernej eksploatacji kierowców.

• ◼ Rząd UK odroczył do 31.03.2025 r. wdrożenie nowych ustaleń celnych w ramach Windsor (modyfikacja sposobu przemieszczania się towarów między Wielką Brytanią a Irlandią Północną po Brexicie). Polegać to będzie na mniejszej kontroli towarów w Irlandii Północnej, podczas gdy ładunki przeznaczone do Republiki Irlandii i UE będą nadal podlegać pełnym przepisom celnym UE.
• ◼ Wzrost opłat za postój naczep bez kierowców w portach, który pierwotnie miał zacząć obowiązywać we wrześniu br., został odroczony do stycznia 2025.

NIEMCY

Rejestracje

Udział w rynku w oparciu o rejestrację pojazdów

Spadek rynku o 9,9% r/r do 38 788 szt. Udział rynkowy spółek Wielton GmbH oraz Langendorf 2,5% przy 964 szt. (517 szt. Wielton GmbH, 447 szt. Langendorf)

Źródło: Dane rejestracyjne pozyskane przez Grupę Wielton

W okresie od stycznia do września 2024 roku zarejestrowano w Niemczech 69 982 sztuk nowych samochodów ciężarowych o Dopuszczalnej Masie Całkowitej przekraczającej 3,5 tony, co oznacza spadek o 7,0% w stosunku do tego samego okresu w roku ubiegłym.

Liczba rejestracji przyczep i naczep w okresie styczeń-wrzesień 2024 roku wyniosła 38 788 sztuk na rynku niemieckim, co stanowi spadek o 9,9% w stosunku do 2023 roku. Spółki Langendorf oraz Wielton GmbH posiadały udział w rynku na poziomie 2,5%, co przełożyło się na 964 sztuki rejestracji w porównaniu do 922 sztuk w roku ubiegłym, co dało 5. pozycję na rynku.

Sprzedaż

Źródło: Dane własne Grupy Wielton. Zmiana wolumenowa za rok 2023 wynika ze zmiany sposobu prezentacji danych sprzedażowych od 2024 roku – obecnie sprzedaż Grupy na danym rynku.

Opis sytuacji rynkowej:

• ◼ Niemiecki rząd wspiera transformację flot w branży logistycznej, przeznaczając 15 milionów euro na dotacje dla firm chcących wprowadzić bezemisyjne ciężarówki. Firmy mogą otrzymać do 300 000 euro na pojazd i 500 000 euro na firmę na zakup lub leasing pojazdów elektrycznych lub zasilanych ogniwami paliwowymi. Program ma pomóc firmom w pokryciu wyższych kosztów zakupu pojazdów bezemisyjnych i przyspieszyć ich wprowadzenie na rynek. Wnioski można było składać od 18 września do 16 października 2024 roku.
• ◼ Niemieckie Stowarzyszenie Przemysłu Motoryzacyjnego (VDA) uruchamia pierwszy test przyczepy typu duo w Niemczech w ramach projektu EcoDuo.
• ◼ Niemieckie stowarzyszenie DSLV opublikowało wskaźnik z którego wynika, iż drastyczna podwyżka niemieckiego myta znacząco wpłynęła na wzrost całkowitych kosztów obsługi przesyłki drobnicowej (wzrost o 3,87%).

WŁOCHY

Rejestracje

Udział w rynku w oparciu o rejestrację pojazdów

Spadek rynku o 14,2% r/r do 10 265 szt. Udział rynkowy spółek Viberti i Fruehauf 8,0% przy 821 szt. (655 szt. Viberti, 166 szt. Fruehauf)

Źródło: Dane rejestracyjne pozyskane przez Grupę Wielton

W pierwszych dziewięciu miesiącach 2024 roku we Włoszech zarejestrowano 22 633 nowe pojazdy ciężarowe o DMC przekraczającej 3,5 tony, co wykazuje wzrost o 2,1% w porównaniu z liczbą rejestracji w tym samym okresie roku poprzedniego.

W okresie styczeń – wrzesień 2024 roku we Włoszech zarejestrowano 10 265 nowych naczep i przyczep, czyli o 14,2% mniej niż w analogicznym okresie poprzedniego roku. Spółki Grupy Wielton zajęły 4. pozycję na rynku z udziałem na poziomie 8,0% przy 821 zarejestrowanych pojazdach wobec 896 sztuk w analogicznym okresie roku 2023.

Sprzedaż

Sprzedaż Grupy Wielton na rynku włoskim [szt.]

Źródło: Dane własne Grupy Wielton. Zmiana wolumenowa za rok 2023 wynika ze zmiany sposobu prezentacji danych sprzedażowych od 2024 roku – obecnie sprzedaż Grupy na danym rynku

Opis sytuacji rynkowej:

• ◼ Dekret z 6 sierpnia 2024 roku, opublikowany 13 września, reguluje przyznawanie środków finansowych na ekologiczną modernizację floty w sektorze transportu towarów we Włoszech. Celem jest zastąpienie starszych pojazdów bardziej przyjaznymi dla środowiska, co ma poprawić efektywność i zmniejszyć emisję spalin. Budżet wynosi 25 mln euro, z czego 15 mln przeznaczono na złomowanie starych pojazdów i zakup nowych zgodnych z normami Euro VI, 2,5 mln na zakup pojazdów elektrycznych, a 7,5 mln na naczepy do transportu kombinowanego. Beneficjentami są firmy transportowe zarejestrowane we Włoszech.
• ◼ Włochy zmagają się z krytycznym niedoborem kierowców ciężarówek (obecnie ok. 22 tys. wakatów), a liczba ta ma gwałtownie wzrosnąć. Stanowi to poważne ryzyko dla krajowego przemysłu transportu drogowego odpowiadającego za transport 80% wszystkich towarów w tym kraju. W sierpniu odbył się strajk obejmujący kierowców ciężarówek i operatorów pojazdów ciężarowych dotyczący podwyżki wynagrodzeń, skrócenia czasu pracy i poprawy środków bezpieczeństwa.
• ◼ Odnotowany spadek nowych zamówień produkcyjnych we Włoszech był częściowo spowodowany gwałtownym i przyspieszonym spadkiem sprzedaży eksportowej w szczególności do USA, Bliskiego Wschodu i Europy. Trudne otoczenie rynkowe wpłynęło na decyzje firm dot. zatrudnienia. Ponowny spadek zatrudnienia dot. zwolnień grupowych był najszybszy od pięciu miesięcy

HISZPANIA

Rejestracje

Sprzedaż

Udział w rynku w oparciu o rejestrację pojazdów

Wzrost rynku o 3,8% r/r do 10 283 szt. Udział rynkowy spółki Guillén 2,7% przy 279 szt.

Źródło: Dane rejestracyjne pozyskane przez Grupę Wielton

W okresie od stycznia do września 2024 roku odnotowano w Hiszpanii rejestrację 22 720 nowych samochodów ciężarowych o Dopuszczalnej Masie Całkowitej przekraczającej 3,5 tony, co oznacza wzrost o 12% w stosunku do tego samego okresu w roku ubiegłym.

Liczba rejestracji przyczep i naczep w pierwszych trzech kwartałach 2024 roku wyniosła 10 283 sztuki, co stanowi wzrost o 3,8% w porównaniu do analogicznego okresu w roku 2023. Spółka Guillén zajęła 8. pozycję na rynku z udziałem na poziomie 2,7%, co oznacza wzrost o 0,6 p.p. w stosunku do dziewięciu miesięcy 2023 roku. W pierwszych 9 miesiącach 2024 roku zarejestrowano 279 pojazdów Guillén na rynku hiszpańskim wobec 211 w porównywalnym okresie 2023 roku.

Sprzedaż Grupy Wielton na rynku hiszpańskim

[szt.]

Źródło: Dane własne Grupy Wielton. Zmiana wolumenowa za rok 2023 wynika ze zmiany sposobu

prezentacji danych sprzedażowych od 2024 roku – obecnie sprzedaż Grupy na danym rynku

Opis sytuacji rynkowej:

• W zależności od typów pojazdów, nastąpił spadek w rejestracjach chłodni i przyczep do ładunków ogólnych, podczas gdy wzrosły rejestracje pojazdów specjalistycznych. Rejestracje przyczep typu lona pozostały na poziomie stabilnym (-0,7%), natomiast wzrosły rejestracje cystern (o 18%), przyczep wywrotkowych (o 35%) i dolly(o 91%).
• Hiszpański sektor transportu ciężarowego musi zmniejszyć emisję CO2 zgodnie z unijnymi regulacjami, które nakładają cele obniżenia emisji o 45% do 2034 roku. Ponad 98% ciężarówek w Hiszpanii to pojazdy z silnikami diesla, co sprawia, że branża musi rozważyć wykorzystanie paliw odnawialnych jako efektywnej alternatywy, a firmy powinny skupić się na wymianie ciągników na bardziej ekologiczne. Aby osiągnąć zerową emisję netto do 2050 roku, sektor powinien skoncentrować się na optymalizacji tras oraz zwiększeniu ładowności pojazdów.
• Firma GEODIS uruchomiła nową usługę intermodalnego kolejowego transportu towarowego łączącej Łódź z Barceloną. Jest to pierwsze bezpośrednie połączenie kolejowe między tymi dwoma krajami. Połączenie transportu drogowego z transportem kolejowym umożliwia bezpieczny przepływ towarów w sposób bardziej elastyczny.

Sprzedaż

SEGMENT AGRO

Rejestracje

Udział w rynku w oparciu o rejestrację pojazdów

Spadek rynku Agro w Polsce o 16,8% r/r do 4 190 szt. Udział rynkowy spółki Wielton Agro 7,2% przy 302 szt.

Źródło: Dane rejestracyjne pozyskane przez Grupę Wielton

W pierwszych dziewięciu miesiącach 2024 roku liczba rejestracji przyczep ciężarowych rolniczych w Polsce wyniosła 4 190 sztuk, co oznacza spadek o 16,8% w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku. Spółka Wielton Agro uplasowała się na 4. pozycji z udziałem w rynku na poziomie 7,2% wobec 8,0% w pierwszym półroczu 2023 roku.

Sprzedaż Agro [szt.]

Źródło: Dane własne Grupy Wielton

Spółka Wielton Agro w okresie od stycznia do września 2024 roku sprzedała na rynek polski 224 pojazdy (46,3%), natomiast na rynki zagraniczne 260 pojazdów (53,7%).

Opis sytuacji rynkowej:

• ◼ Państwa Unii Europejskiej uzgodniły główne kierunki przyszłej Wspólnej Polityki Rolnej (WPR) na okres po 2027 roku. Priorytetami będą zapewnienie bezpieczeństwa żywnościowego oraz stabilne wsparcie finansowe dla rolników, które pozwoli utrzymać odpowiednie dochody i dostęp do środków finansowych. Przyszłe regulacje WPR będą dążyć do zagwarantowania uczciwych cen dla konsumentów oraz stabilności ekonomicznej rolników.
• ◼ Unijni ministrowie rolnictwa wyrazili również sprzeciw wobec obniżania dopłat, podkreślając, że każde zmniejszenie wsparcia stanowiłoby zagrożenie dla bezpieczeństwa żywnościowego. Podkreślono także potrzebę przyciągania młodych rolników i wspierania małych gospodarstw, aby zapewnić zrównoważony rozwój sektora.
• ◼ W 2024 roku niekorzystne warunki pogodowe, takie jak susze, ulewy, powodzie i przymrozki, bezpośrednio wpłynęły na plony, a tym samym na dochody rolników. Coraz bardziej odczuwalne skutki zmian klimatycznych w sektorze rolnym prowadzą do niestabilności produkcji i zwiększają ryzyko gospodarcze.
• ◼ Spadek sprzedaży na rynku przyczep rolniczych w 2024 roku był wynikiem złożonych czynników gospodarczych i geopolitycznych. Główne przyczyny to osłabienie europejskiej gospodarki, w tym zmniejszona aktywność przemysłowa i powolne odbicie konsumpcji,

co wpłynęło na ograniczenie inwestycji w sektorze rolniczym. Dodatkowo konflikt ukraińsko-rosyjski i związane z nim sankcje, takie jak zakaz eksportu do Rosji, zakłócały działalność transportową, co skutkowało zmniejszeniem popytu na nowe przyczepy. Wstrzymanie inwestycji infrastrukturalnych i ograniczenia w dostępie do finansowania dodatkowo osłabiły możliwości zakupowe rolników. Ponadto wysoka inflacja i wzrost cen paliw znacznie podniosły koszty operacyjne, co sprawiło, że inwestowanie w nowy sprzęt rolniczy stało się mniej atrakcyjne.

• ◼ Komisja finansów w Polsce zaaprobowała wniosek, który przewiduje zwiększenie limitu wydatków na wsparcie dla rolników o 60 mln zł z powodu strat w uprawach spowodowanych niekorzystnymi warunkami pogodowymi w 2023 roku.
• ◼ Rada Ministrów zatwierdziła projekt ustawy w sprawie specjalnych rozwiązań dotyczących likwidacji skutków powodzi. Wsparcie dla rolników ma wynieść 5 tysięcy złotych do hektara.
• ◼ Według danych opublikowanych przez KE od lipca 2024 do połowy września 2024 Polska wysłała poza granice UE tylko 367,89 tys. ton ziarna zbóż. Jest to wynik o 59% gorszy niż w sezonie 2023/24.
• ◼ Od początku tego sezonu (1 lipca 2024 r.) do 25 października 2024 roku kraje UE-27 wyeksportowały 7,26 mln ton pszenicy konsumpcyjnej. W analogicznym okresie poprzedniego sezonu unijny eksport tego zboża sięgał już 10,90 mln ton, a w sezonie 2022/2023 – 12,55 mln ton. Według USDA potencjał eksportowy unijnej pszenicy (razem) w tym sezonie zmniejszy się do 30 mln ton z 37,9 mln ton w minionym sezonie.

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ WIELTON

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Wielton

za okres 01.01.2024-30.09.2024

(wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ KOREKTY BŁĘDÓW PRZEJĘCIE KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI EMISJE I WYKUP DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH RYZYKO KREDYTOWE DYWIDENDY

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA

			31.12.2023
	Nota	30.09.2024	po	31.12.2023
			przekształceniu
Aktywa trwałe
Wartość firmy		63 987	63 987	63 987
Wartości niematerialne	S1	217 496	184 053	213 144
Rzeczowe aktywa trwałe	S2	675 060	636 587	607 496
Nieruchomości inwestycyjne	S3	1 010	1 010	1 010
Należności długoterminowe	S5,S7	736	680	680
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	S5	12 451	9 959	9 959
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		15 609	12 186	12 186
Aktywa trwałe razem		986 349	908 462	908 462
Aktywa obrotowe
Zapasy	S4	459 600	466 312	466 312
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	S7	445 911	527 636	527 636
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		1 261	1 598	1 598
Pochodne instrumenty finansowe	S9	470	-	-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	S5	5 031	7 778	7 778
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		61 134	90 568	90 568
Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży		973 407	1 093 892	1 093 892
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-	-
Aktywa obrotowe razem		973 407	1 093 892	1 093 892
AKTYWA RAZEM		1 959 756	2 002 354	2 002 354

PASYWA

			31.12.2023
		Nota 30.09.2024	po	31.12.2023
			przekształceniu
Kapitał własny
Kapitał podstawowy		12 075	12 075	12 075
Akcje własne (-)		-	-	-
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej		72 368	72 368	72 368
Pozostałe kapitały		-43 922	-42 053	-42 053
Zyski zatrzymane:		497 059	577 082	577 082
- zysk (strata) z lat ubiegłych		577 082	471 217	471 217
- zysk (strata) netto przypadający		-80 023	105 865	105 865
akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał własny przypadający		537 580	619 472	619 472
akcjonariuszom jednostki dominującej
Udziały niedające kontroli		4 745	7 833	7 833
Kapitał własny razem		542 325	627 305	627 305
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	S5,S12	20 908	142 131	142 131
Leasing		88 439	49 989	49 989
Pochodne instrumenty finansowe	S9	-	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz	S13	56 743	41 780	41 780
pozostałe zobowiązania
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku		29 368	26 931	26 931
dochodowego
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń	S14	7 621	7 587	7 587
pracowniczych
Pozostałe rezerwy długoterminowe	S15	87	162	162
Zobowiązania długoterminowe razem		203 166	268 580	268 580
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz	S13	533 173	665 847	665 847
pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku		6 445	20 985	20985
dochodowego
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	S5,S12	564 551	311 541	311 541
Leasing		21 201	19 253	19 253
Pochodne instrumenty finansowe	S9	-	-	-
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń	S14	53 907	56 528	56 528
pracowniczych
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	S15	34 988	32 315	32 315
Zobowiązania krótkoterminowe bez
związanych z aktywami przeznaczonymi		1 214 265		1 106 469 1 106 469
do sprzedaży
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży		-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe razem		1 214 265		1 106 469 1 106 469
Zobowiązania razem		1 417 431		1 375 049 1 375 049
PASYWA RAZEM		1 959 756		2 002 354 2 002 354

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

		od 01.01.2024	od 01.01.2023
	Nota	do 30.09.2024	do 30.09.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	S17	1 579 007	2 442 655
Koszt własny sprzedaży		1 428 676	2 115 058
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		150 331	327 597
Koszty sprzedaży		115 978	117 416
Koszty ogólnego zarządu		99 778	105 490
Pozostałe przychody operacyjne	S18	15 375	24 545
Pozostałe koszty operacyjne	S18	3 513	3 783
Zysk na okazyjnym nabyciu jednostki zależnej		-	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-53 563	125 453
Przychody finansowe	S20	2 112	15 001
Koszty finansowe	S20	29 947	28 794
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-81 398	111 660
Podatek dochodowy		1 538	26 508
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-82 936	85 152
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
Zysk (strata) netto		-82 936	85 152
Zysk (strata) netto przypadający:
- akcjonariuszom jednostki dominującej		-80 023	85 055
- akcjonariuszom niekontrolującym		-2 913	97

	Nota	od 01.01.2024 do 30.09.2024	od 01.01.2023 do 30.09.2023
Zysk (strata) netto		-82 936	85 152
Pozostałe dochody całkowite:
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych		-	-
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów,
które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach		-	-
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego		-1 793	1 418
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne		2 287	3 635
- zyski (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych		2 639	7 395
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego		-352	-3 760
- kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji
zabezpieczanych		-	-
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		-4 080	-2 217
- zyski (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych		-4 080	-2 217
- kwoty przeniesione do wyniku – sprzedaż jednostek zagranicznych / zmiana metody konsolidacji		-	-
Udziały w innych dochodach całkowitych jednostek
wycenianych metodą praw własności		-	-
Pozostałe całkowite dochody przed		-1 793	1 418
opodatkowaniem
Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów,		-251	-691
które mogą być przeniesione do wyniku
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu		-2 044	727
Całkowite dochody razem		-84 980	85 879
Całkowite dochody przypadające:
- akcjonariuszom jednostki dominującej		-81 892	85 946
- akcjonariuszom niekontrolującym		-3 088	-67

ZYSK NA AKCJĘ W ZŁ

	Nota	od 01.01.2024 do 30.09.2024	od 01.01.2023 do 30.09.2023
Podstawowy zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy zysk na akcję z działalności zaniechanej Podstawowy zysk na akcję		-1,33 -	1,41 -
Rozwodniony zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej Rozwodniony zysk na akcję z działalności zaniechanej Rozwodniony zysk na akcję		-1,33 -	1,41 -

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

STAN NA 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na początek okresu	12 075	-	72 368	-42 053	577 082	619 472	7 833	627 305
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	-80 023	-80 023	-2 913	-82 936
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu	-	-	-	-1 869	-	-1 869	-175	-2 044
Razem całkowite dochody	-	-	-	-1 869	-80 023	-81 892	-3 088	-84 980
Dywidendy	-	-	-	-	-	-	-	-
Wycena do odkupu pozostałych udziałów	-	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Inne korekty
Zmiany w kapitale własnym	-	-	-	-1 869	-80 023	-81 892	-3 088	-84 980
Saldo na koniec okresu	12 075	-	72 368	-43 922	497 059	537 580	4 745	542 325

STAN NA 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały	Zyski zatrzymane	Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Udziały niedające kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na początek okresu	12 075	-	72 368	-25 447	495 282	554 278	10 657	564 935
Zysk (strata) netto	-	-	-	-	85 055	85 055	97	85 152
Pozostałe całkowite dochody po	-	-	-	891	-	891	-164	727
opodatkowaniu
Razem całkowite dochody	-	-	-	891	85 055	85 946	-67	85 879
Dywidendy	-	-	-	-	-24 150	-24 150	-	-24 150
Wycena do odkupu pozostałych udziałów	-	-	-	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-	-
Inne korekty	-	-	-	-	-	-	-	-
Zmiany w kapitale własnym	-	-	-	891	60 905	61 796	-67	61 729
Saldo na koniec okresu	12 075	-	72 368	-24 556	556 187	616 074	10 590	626 664

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

STAN NA 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

	od 01.01.2024 do 30.09.2024	od 01.01.2023 do 30.09.2023 po przekształceniu	od 01.01.2023 do 30.09.2023
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-81 398	111 660	111 660
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	64 226	56 037	56 037
Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych	-295	-10 112	-10 112
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału	-352	-3 760	-3 760
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych	-695	-102	-102
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-139	3 660	3 660
Koszty odsetek	22 610	20 448	20 448
Przychody z odsetek	2 468	208	208
Inne korekty	-1 064	-9 364	-9 364
Zmiana stanu zapasów	29 597	-15 683	-15 683
Zmiana stanu należności	-92 406	-59 360	-59 360
Zmiana stanu zobowiązań	-29 629	6 430	6 430
Zmiana stanu rezerw	4 078	24 334	24 334
Korekty razem	-1 601	12 736	12 736
Przepływy pieniężne z działalności	-82 999	124 396	124 396
Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych	268	9 255	9 255
Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej	-	-	-
Zapłacony podatek dochodowy	-6 072	-3 003	-3 003
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	-88 803	130 648	130 648
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych	-44 304 -	-42 165 -	-69 077 -
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-16 718	-73 925	-47 013

Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	1 370	489	489
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości
inwestycyjnych	-	-	-
Wydatki na nabycie nieruchomości
inwestycyjnych	-	-	-
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych	-	-	-
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów
finansowych	-1 290	-	-
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów
finansowych	228	734	734
Wpływy z otrzymanych dotacji	6 466	4 772	4 772
Otrzymane odsetki	469	-	-
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej	-53 779	-110 095	-110 095
Przepływy środków pieniężnych z
działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów	20 000	-	-
wartościowych
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i	155 113	77 558	77 558
pożyczek
Spłaty kredytów i pożyczek	-25 454	-91 863	-91 863
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	-13 592	-18 294	-18 294
finansowego
Odsetki zapłacone	-22 909	-22 336	-22 336
Dywidendy wypłacone	-	-6 038	-6 038
Inne wpływy (wydatki)	-	-	-
Środki pieniężne netto z działalności	113 158	-60 973	-60 973
finansowej
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych	-29 424	-40 420	-40 420
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich	-10	3 841	3 841
ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich	-29 434	-36 579	-36 579
ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek	90 568	116 342	116 342
okresu
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	61 134	79 763	79 763

NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO

PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. W okresie dziewięciu miesięcy 2024 roku zasady rachunkowości nie uległy zmianie i zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku opublikowanym w dniu 25 kwietnia 2024 roku.

Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono jako dane za okresy porównywalne: Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 roku opublikowane 25 kwietnia 2024 roku oraz Śródroczny skrócony rachunek wyników, Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 do 30 września 2023 roku opublikowane 16 listopada 2023 roku.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w Rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2023, opublikowanym 25 kwietnia 2024 roku.

Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Analizując dane wynikające ze sprawozdania finansowego Grupy należy mieć świadomość, iż zaokrąglenie poszczególnych liczb składowych sprawozdania finansowego do tys. zł następuje zgodnie z matematyczną zasadą zaokrągleń. Poszczególne liczby (wartości) o wysokości do 499,99 zł są zaokrąglane w dół do 0 (tys. zł) a liczby (wartości) od 500,00 zł – są zaokrąglane w górę do 1 (tysiąca). Powyższe oznacza, iż zawsze suma aktywów będzie równać się sumie pasywów, ale możliwe są sytuacje, w których zaokrąglenie liczby będącej podsumowaniem elementów składowych będzie różnić się o 1 od matematycznej sumy zaokrągleń poszczególnych liczb elementów składowych danego podsumowania.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę Wielton S.A. i Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Na dzień bilansowy Spółka Wielton S.A. naruszyła kowenanty Umowy Kredytowej z dnia 14 grudnia 2018 roku.

Do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada informacji aby banki miały skorzystać z praw przysługujących im z tytułu wystąpienia przypadków naruszenia umowy kredytowej.

Naruszenie wskaźnika zadłużenia finansowego dług netto/EBITDA na dzień bilansowy jak i brak informacji ze strony Banków o zrzeczeniu się praw przysługującym im z tytułu wystąpienia przypadków naruszenia umowy kredytowej to w ocenie Zarządu sytuacja wskazująca na znaczącą niepewność, która może budzić wątpliwości co do możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę jak i przez Grupę. Emitent zorganizował dodatkowe źródła finansowania w postaci emisji obligacji i dodatkowego finansowania bankowego. Spółka jest obecnie w trakcie procesu uruchamiania kolejnej transzy środków z przyznanego przez banki dodatkowego finansowania.

ZASADY RACHUNKOWOŚCI

Zasady rachunkowości przyjęte do sporządzenia sprawozdania są spójne z zasadami stosowanymi w poprzednim roku. Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.

ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023.

W Grupie nie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych kwot prezentowanych w poprzednich okresach sprawozdawczych, które miały istotny wpływ na bieżący okres.

Sytuacja w Ukrainie i Rosji

Na podstawie analizy na dzień 30.09.2024 potencjalnego wpływu zmian sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowanych przez konflikt zbrojny w Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, Grupa nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości w odniesieniu do aktywów

trwałych, ani też konieczności modyfikacji istotnych założeń i szacunków dokonywanych przez Grupę.

RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

Grupa zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez instrumenty pochodne FX Forward, FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także poprzez inne instrumenty finansowe takie jak np. kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka zmienności kursów walutowych. Grupa zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy, wynikający ze zmian kursów walut.

Grupa w ramach Polityki Zarządzania Ryzykiem Walutowym zdefiniowała poziom zabezpieczenia jako system limitów wewnętrznych (apetyt na ryzyko), z uwzględnieniem zmienności kursów walut na rynku, wyznaczający poziom maksymalnej ekspozycji netto jako otwartej oraz ustaliła maksymalny poziom odchyleń kursów walutowych w ciągu dnia lub miesiąca. Dokonywane jest obligatoryjne zabezpieczenie pozostałej części ekspozycji. W braku odmiennych postanowień we właściwej strategii, zabezpieczenie może być dokonywane do 100% otwartej pozycji.

Zabezpieczane może być ryzyko walutowe w szczególności związane z parami EUR/PLN i GBP/PLN.

Na dzień 30 września 2024 roku Grupa posiadała w swoim portfelu aktywne kontrakty forward na łączną kwotę:

• 4 450,3 tys. EUR (wycena w zł: +400,5 tys. zł) o okresie zapadalności: od października 2024 roku do grudnia 2024 roku;
• 2 681,1 tys. GBP (wycena w zł: +69,9 tys. zł) o okresie zapadalności: od października 2024 roku do grudnia 2024 roku.

Grupa zakłada utrzymanie się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP nad ponoszonymi kosztami w EUR i GBP lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie Zachodniej.

Stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako instrumentu ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe, Grupa pozyskuje również finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności operacyjnej.

W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej ogranicza ekspozycję walutową, Grupa ustanawia powiazanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat rat kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR i zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR w kwocie 30 461 tys. EUR.

W ramach ustanowionego powiązania planowane transakcje będą miały miejsce i będą miały wpływ na wynik netto w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu i zobowiązania tj. od listopada 2025 roku do grudnia 2025 roku.

KOREKTY BŁĘDÓW

W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za trzy kwartały 2024 roku dokonano korekty danych finansowych, które miały wpływ na dane prezentowane za porównywalne okresy.

W Skonsolidowanym Raporcie Rocznym za 2023 roku Grupa zaprezentowała kwalifikacje projektu hydroformowania jako wartość niematerialną. W wyniku zakończonej inwestycji, rezultatem jest Linia technologiczna przeznaczona do produkcji elementów innowacyjnych naczepy, a nie wyłącznie dokumentacja procesu. W związku z czym nakłady poniesione na projekt powinny być kwalifikowane jako środki trwałe w budowie, a nie wartości niematerialne w trakcie wytwarzania. Skutkiem tego jest korekta ujętych dotychczas wartości, Grupa dokonała weryfikacji oraz przekształcenia danych porównawczych.

W wyniku powyższego zmianie uległy pozycje aktywów na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz pozycje w działalności inwestycyjnej na dzień 30 września 2023 roku, wiązało się to z koniecznością ich przekształcenia.

Szczegółowe informacje zostały przedstawione w tabelach poniżej oraz w Skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Skróconym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych jak również w notach S1 i S2.

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	Nota	31.12.2023 dane opublikowane	Korekty danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji	31.12.2023 po przekształceniu
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne	S1	213 144	-29 091	184 053
Rzeczowe aktywa trwałe	S2	607 496	29 091	636 587

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	30.09.2023 dane opublikowane	Korekty danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji	30.09.2023 po przekształceniu
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	-69 077	26 912	-42 165
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	-47 013	-26 912	-73 925

PRZEJĘCIE KONTROLI NAD JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI

W okresie trzech kwartałów 2024 roku nie miały miejsca przejęcia kontroli nad jednostkami zależnymi.

SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI

Przychody ze sprzedaży Grupy ulegają obecnie nieznacznym sezonowym wahaniom. Sezonowość przejawia się w spadku przychodów ze sprzedaży w okresie wakacyjnym w miesiącu sierpniu oraz w okresie grudzień – styczeń w związku z prowadzonymi pracami inwentaryzacyjnymi i okresem świątecznym.

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje zawarte pomiędzy spółkami Grupy, które zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji, prezentowane są w jednostkowych sprawozdaniach finansowych spółek.

Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.

ŚWIADCZENIA NA RZECZ PERSONELU KIEROWNICZEGO

	od 01.01.2024 do 30.09.2024	od 01.01.2023 do 30.09.2023
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	1 125	4 376
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	-	365
Pozostałe świadczenia	36	33
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego	1 161	4 774

SPRZEDAŻ DO JEDNOSTEK POWIĄZANYCH – PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

	od 01.01.2024 do 30.09.2024	od 01.01.2023 do 30.09.2023
Kluczowy personel kierowniczy	-	45
Pozostałych podmiotów powiązanych	108	1 308
Razem	108	1 353

NALEŻNOŚCI OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH

	30.09.2024	31.12.2023
Pozostałych podmiotów powiązanych	62	437
Razem	62	437

ZAKUP OD PODMIOTÓW POWIĄZANYCH

	od 01.01.2024 do 30.09.2024	od 01.01.2023 do 30.09.2023
Pozostałych podmiotów powiązanych	1 654	20 469
Razem	1 654	20 469

ZOBOWIĄZANIA WOBEC PODMIOTÓW POWIĄZANYCH

	30.09.2024	31.12.2023
Pozostałych podmiotów powiązanych	292	599
Razem	292	599

EMISJE I WYKUP DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W dniu 24 września 2024 roku, Zarząd Wielton S.A. roku podjął uchwałę o ustanowieniu programu emisji obligacji i zamiarze emisji obligacji, która doszła do skutku w dniu 24 września 2024 roku.

Szczegóły zawarto w pkt. Istotne umowy i zdarzenia.

RYZYKO KREDYTOWE

Na dzień 30 września 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku Grupa zastosowała trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, opisany w punkcie "Zasady rachunkowości" w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023.

Klasyfikacja aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu do poszczególnych stopni modelu utraty wartości została przedstawiona poniżej:

	MSSF 9 30.09.2024				MSSF 9 31.12.2023
	Stopień 1	Stopień 2	Stopień 3	Razem	Stopień 1	Stopień 2	Stopień 3	Razem
Wartość bilansowa brutto:
- Udzielone pożyczki - Środki	10 093	-	-	10 093	10 184	-	-	10 184
pieniężne i ich ekwiwalenty	61 134	-	-	61 134	90 568	-	-	90 568
Wartość bilansowa - MSSF 9	71 227	-	-	71 227	100 752	-	-	100 752

Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.

W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania oraz lokalizacji geograficznej dłużnika. Szacunek odpisu jest oparty na modelu, który wykorzystuje uproszczoną analizę grupową dla jednorodnego portfela i został zaprojektowany dla należności z tytułu dostaw i usług. Model wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ciągu 3-5 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy odpisów, która ustala współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów przeterminowania. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania zostaną użyte do obliczenia odpisu dla całego portfela należności.

DYWIDENDY

W okresie pierwszych trzech kwartałów 2024 roku Spółka dominująca nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy za rok 2023.

S1: WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

(wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

Poniższe tabele przedstawiają nabycia i zbycia, amortyzację oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych.

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowani e komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	47 178	2 317	18 748	17 398	29 262	98 241	213 144
Korekty danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji	-	-	-	-	-	-29 091	-29 091
Wartość netto na początek okresu po przekształceniu*	47 178	2 317	18 748	17 398	29 262	69 150	184 053
Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	13	139	909	9 161	297	45 024	55 543
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	-	-	-549	-549
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	-	-968	-	-8 686	-9 654
Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych
do sprzedaży (-)	-	-	-	-	-	-	-
Amortyzacja (-)	-	-452	-3 597	-5 486	-2 285	-	-11 820
Odpis z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia (+/-)	-8	-35	-146	-14	153	-27	-77
Wartość netto na koniec okresu	47 183	1 969	15 914	20 091	27 427	104 912	217 496

Wartość netto na początek okresu po przekształceniu* - korekta prezentacyjna została wykonana ze względu na pierwotnie błędną kwalifikacje projektu hydroformowania jako wartość niematerialną. Rezultatem zakończonej inwestycji jest Linia technologiczna przeznaczona do produkcji elementów innowacyjnych naczepy, a nie tylko dokumentacja procesu. W związku z czym nakłady poniesione na projekt powinny być kwalifikowane jako środki trwałe w budowie, a nie wartości niematerialne w trakcie wytwarzania.

DANE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU

(wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

	Znaki towarowe	Patenty i licencje	Oprogramowanie komputerowe	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialnie	Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	50 377	740	15 138	10 208	32 005	28 001	136 469
Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną	-	-	-	-	-	-	-
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	-	1 976	7 611	13 481	423	98 235	121 726
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	-	-	-4 269	-4 269
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-79	-	-288	-	-23 492	-23 859
Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży (-)	-	-	-	-	-	-	-
Amortyzacja (-)	-	-198	-3 179	-5 953	-1 162	-	-10 492
Odpis z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia (+/-)	-3 199	-122	-822	-50	-2 004	-234	-6 431
Wartość netto na koniec okresu	47 178	2 317	18 748	17 398	29 262	98 241	213 144
Korekty danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji	-	-	-	-	-	-29 091	-29 091
Wartość netto na koniec okresu po przekształceniu*	47 178	2 317	18 748	17 398	29 262	69 150	184 053

Na dzień 30 września 2024 roku jedną z głównych pozycji wartości niematerialnych i prawnych były znaki towarowe (Wielton, Viberti, Fruehauf, Langendorf, Lawrence David, Guillén) o łącznej wartości 47 183 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 47 178 tys. zł).

Na dzień 30 września 2024 roku Grupa nie stwierdziła utraty wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania.

S2: RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

Poniższe tabele przedstawiają nabycia, zbycia, amortyzację oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych.

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2024

(wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość netto na początek okresu	85 492	221 560	163 792	32 422	19 469	84 761	607 496
Korekta danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji	-	-	-	-	-	29 091	29 091
Wartość netto na początek okresu po przekształceniu*	85 492	221 560	163 792	32 422	19 469	113 852	636 587
w tym:
wpływ zastosowania MSSF 16	7 464	19 911	-	11 599	36	-	39 011
Wartość netto na początek okresu po zastosowaniu MSSF 16 po przekształceniu*	85 492	221 560	163 792	32 422	19 469	113 852	636 587
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	7 353	56 006	44 467	8 191	7 311	90 546	213 874
w tym:
wpływ zastosowania MSSF 16	557	42 036	-	4 248	1 614	-	48 455
Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką	-	-	-	-	-	-	-
zależną
Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-)	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-234	-1 414	-123	-	-1 771
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	1 015	11	-78	-122 555	-121 607
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)	-	-	-	-	-	-	-
Amortyzacja (-)	-1 583	-11 237	-26 843	-8 961	-3 782	2	-52 404
w tym:
wpływ zastosowania MSSF 16	-1 462	-4 555	-	-4 935	-172	-	-11 124
Odpis z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	1 468	1 468
Różnice kursowe z przeliczenia (+/-)	696	-878	-2 556	25	1742	-116	-1 087
w tym:
wpływ zastosowania MSSF 16	-	-137	-	-13	-	-	-137
Wartość netto na koniec okresu	91 958	265 451	179 641	30 274	24 539	83 197	675 060
w tym:
wpływ zastosowania MSSF 16	6 559	57 255	-	10 899	478 1	-	76 191

Wartość netto na początek okresu po przekształceniu* - korekta prezentacyjna została wykonana ze względu na pierwotnie błędną kwalifikacje projektu hydroformowania jako wartość niematerialną. Rezultatem zakończonej inwestycji jest Linia technologiczna przeznaczona do produkcji elementów innowacyjnych naczepy, a nie tylko dokumentacja procesu. W związku z czym nakłady poniesione na projekt powinny być kwalifikowane jako środki trwałe w budowie, a nie wartości niematerialne w trakcie wytwarzania.

(wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

		Budynki i	Maszyny i	Środki	Pozostałe środki	Rzeczowe aktywa trwałe w
	Grunty	budowle	urządzenia	transportu	trwałe	trakcie	Razem
						wytwarzania
Wartość netto na początek okresu	88 212	168 965	138 838	32 179	12 310	144 606	585 111
w tym:
wpływ zastosowania MSSF 16	9 445	26 397	38	11 507	146	-	47 532
Wartość netto na początek okresu po zastosowaniu
MSSF 16	88 212	168 965	138 838	32 179	12 310	144 606	585 111
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	2 880	68 727	63 272	14 820	12 794	109 114	271 606
w tym:
wpływ zastosowania MSSF 16	223	-451	-	5 859	-	-	5 630
Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną	-	-	-	-	-	-	-
Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do
sprzedaży (-)	-	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-1 383	-2 838	-77	-146	-4 444
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	3	1 107	344	-68	-162 492	-161 105
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)	-	-	-	-	-	-	-
Amortyzacja (-)	-2 284	-12 370	-32 187	-12 354	-4 915	-2 064	-66 174
w tym:
wpływ zastosowania MSSF 16	-1 827	-6 155	-38	-7 561	-109	-	-15 690
Odpis z tytułu utraty wartości (-)	-	-1	-296	-	-3	-2 741	-3 042
Odwrócenie odpisów aktualizujących	-	34	-	-	-	-	34
Różnice kursowe z przeliczenia (+/-)	-3 316	-3 798	-5 559	271	-572	-1 516	-14 490
w tym:
wpływ zastosowania MSSF 16	-376	120	-	1 795	-	-	1 539
Wartość netto na koniec okresu	85 492	221 560	163 792	32 422	19 469	84 761	607 496
w tym:
wpływ zastosowania MSSF 16	7 464	19 911	-	11 599	36	-	39 011
Korekta danych porównawczych wynikających z błędnej
kwalifikacji	-	-	-	-	-	29 091	29 091
Wartość netto na koniec okresu po przekształceniu*	84 492	221 560	163 792	32 422	19 469	113 852	636 587

Poniżej zaprezentowano poczynione przez Grupę zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych:

	30.09.2024	31.12.2023
System produkcji paneli chłodniczych	105	107
Prasa krawędziowa	102	103
Instalacja PV o mocy 3 319,77 kWp	126	132
Maszyna do spawania tarciowego	9 075	9 656
Giętarka do belek aluminiowych	997	-
Zautomatyzowana i zrobotyzowana linia do spawania ram z systemem transportowym	31 858	-
Razem	42 263	9 998

S3: NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

(wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

Poniższa tabela przedstawia zmiany jakie miały miejsce w zakresie nieruchomości inwestycyjnych:

	30.09.2024	31.12.2023
Wartość na początek okresu	1 010	1 010
Zwiększenie z tytułu nabycia	-	-
Zbycie nieruchomości (-)	-	-
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-)	-	-
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)	-	-
Różnice kursowe z przeliczenia (+/-)	-	-
Wartość na koniec okresu	1 010	1 010

Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. Na nieruchomości inwestycyjne składają się nieruchomości o wartości 884 tys. zł, co do których Grupa nie ma jednoznacznie sprecyzowanego celu wykorzystania oraz nieruchomości o wartości 126 tys. zł nabyte 28 września 2018 roku które przeznaczone będą na sprzedaż lub do wynajmu. W okresie trzech kwartałów 2024 roku nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących, iż cena nabycia różni się od wartości godziwej.

S4: ZAPASY

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów:

	30.09.2024	31.12.2023
Materiały	211 917	228 161
Wyroby gotowe, w tym:	173 766	159 220
które mogą podlegać produkty sprzedane, - odkupowi	12 105	13 158
Półprodukty i produkcja w toku	54 516	72 532
Towary	19 401	6 399
Wartość bilansowa zapasów razem	459 600	466 312

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW

	od 01.01.2024 do 30.09.2024	od 01.01.2023 do 30.09.2023
Stan na początek okresu	15 723	9 402
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	652	741
Odpisy odwrócone w okresie (-)	-6 811	-1 661
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	-84	-89
Stan na koniec okresu	9 480	8 393

S5: AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

KATEGORIE AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ

Prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość aktywów odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

• aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
• instrumenty pochodne zabezpieczające,
• aktywa poza zakresem MSSF 9.

STAN NA 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

(wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

	Zamortyzowany koszt	Wartość godziwa przez pozostałe całkowite dochody	Wartość godziwa przez wynik finansowy	Instrumenty pochodne zabezpieczające	Poza MSSF 9	Razem
Długoterminowe aktywa finansowe	12 617	-	-	-	570	13 187
Należności	166	-	-	-	570	736
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe (w tym	12 451	-	-	-	-	12 451
pożyczki)
Krótkoterminowe aktywa finansowe	381 418	-	-	470	130 658	512 546
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	315 253	-	-	-	130 658	445 911
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	470	-	470
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (w tym	5 031	-	-	-	-	5 031
pożyczki)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	61 134	-	-	-	-	61 134
Kategoria aktywów finansowych razem	394 035	-	-	470	131 228	525 733

STAN NA 31 GRUDNIA 2023 ROKU

	Zamortyzowany koszt	Wartość godziwa przez pozostałe całkowite dochody	Wartość godziwa przez wynik finansowy	Instrumenty pochodne zabezpieczające	Poza MSSF 9	Razem
Długoterminowe aktywa finansowe	10 165	-	-	-	474	10 639
Należności	206	-	-	-	474	680
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki)	9 959	-	-	-	-	9 959
Krótkoterminowe aktywa finansowe	506 206	-	-	-	119 776	625 982
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	407 860	-	-	-	119 776	527 636
Pochodne instrumenty finansowe	-	-	-	-	-	-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki)	7 778	-	-	-	-	7 778
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	90 568	-	-	-	-	90 568
Kategoria aktywów finansowych razem	516 371	-	-	-	120 250	636 621

Wartość zobowiązań prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

• zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik przeznaczone do obrotu (ZWG-O),
• zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W),
• zobowiązania finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu (ZZK),
• instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ),

(wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9.

STAN NA 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

	ZWG-O	ZWG-W		ZZK	IPZ	Poza MSSF 9	Razem
Długoterminowe zobowiązania finansowe	-		-	56 226	-	109 864	166 090
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (długoterminowe)	-		-	20 908	-	-	20 908
Leasing (długoterminowy)	-		-	-	-	88 439	88 439
Pochodne instrumenty finansowe	-		-	-	-	-	-
Pozostałe zobowiązania	-		-	35 318	-	21 425	56 743
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	-		-	1 018 636	-	100 289	1 118 925
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-		-	454 085	-	79 088	533 173
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe)	-		-	564 551	-	-	564 551
Leasing (krótkoterminowy)	-		-	-	-	21 201	21 201
Pochodne instrumenty finansowe	-		-	-	-	-	-
Kategoria zobowiązań finansowych razem	-		-	1 074 862	-	210 153	1 285 015

STAN NA 31 GRUDNIA 2023 ROKU

	ZWG-O	ZWG-W		ZZK	IPZ		Poza MSSF 9	Razem
Długoterminowe zobowiązania finansowe	-		-	176 179		-	57 721	233 900
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne	-		-	142 131		-	-	142 131
(długoterminowe) Leasing (długoterminowy)	-		-	-		-	49 989	49 989
Pochodne instrumenty finansowe	-		-	-		-	-	-
Pozostałe zobowiązania	-		-	34 048		-	7 732	41 780
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe	-		-	896 301		-	100 340	996 641
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
zobowiązania	-		-	584 760		-	81 087	665 847
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe)	-		-	311 541		-	-	311 541
Leasing (krótkoterminowy)	-		-	-		-	19 253	19 253
Pochodne instrumenty finansowe	-		-	-		-	-	-
Kategoria zobowiązań finansowych razem	-		-	1 072 480		-	158 061	1 230 541

S6: NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI

Od roku 2020 Grupa w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje odrębnie należności od pożyczek. Ujawnienia w zakresie należności zostały zaprezentowane w nocie S7.

Pożyczki, w części długoterminowej, pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, w części krótkoterminowej w pozycji Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Udzielone pożyczki spełniają odpowiednie wymogi MSSF 9 i wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

CHARAKTERYSTYKĘ POŻYCZEK PRZEDSTAWIA PONIŻSZA TABELA:

STAN NA 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

	Waluta	Wartość bilansowa w walucie	Wartość bilansowa w PLN	Oprocentowanie	Termin spłaty
pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem	PLN	-	565	WIBOR3M	31.12.2024
pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem	PLN	-	260	WIBOR3M + marża	31.12.2024
pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem	EUR	2 018	8 633	EURIBOR1Y + marża	01.06.2025
pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem	PLN	-	635	WIBOR1M + marża	31.12.2024
Pożyczki wg stanu na koniec okresu			10 093

Grupa nie dokonała odpisu aktualizującego wartość pożyczek.

S7: NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

	30.09.2024	31.12.2023
Kaucje wpłacone	166	111
Pozostałe należności	-	95
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)	-	-
Należności długoterminowe bez czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów	166	206
Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe	570	474
Razem należności długoterminowe	736	680

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa finansowe (MSSF 9):
Należności z tytułu dostaw i usług brutto	325 872	420 420
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-)	-11 844	-15 598
Należności z tytułu dostaw i usług netto	314 028	404 822
Inne należności	37	55
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych (-)	-	-
Należności ze sprzedaży aktywów trwałych	566	2 275
Kaucje wpłacone z innych tytułów	622	708
Pozostałe należności finansowe netto	1 225	3 038
Należności finansowe	315 253	407 860
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9):

Należności z tytułu podatków i innych świadczeń	64 831	45 710
Przedpłaty i zaliczki	51 352	56 886
Pozostałe należności niefinansowe	1 793	2 794
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-)	-	-
Należności niefinansowe	117 976	105 390
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe bez czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów	433 229	513 250
Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe	12 682	14 386
Razem krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	445 911	527 636

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI I POŻYCZEK

	od 01.01.2024 do 30.09.2024	od 01.01.2023 do 30.09.2023
Stan na początek okresu	15 598	5 674
Wpływ wdrożenia MSFF9	-	-
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	-	481
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)	-3 510	-1 882
Odpisy wykorzystane (-)	-	-805
Inne zmiany	-244	-231
Stan na koniec okresu	11 844	3 237

Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek długoterminowych wynosiły 27 tys. zł.

S8: KRÓTKOTERMINOWE I DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE

W pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe na dzień 30 września 2024 roku najistotniejszymi pozycjami były:

• ◼ ubezpieczenia, których wartość wyniosła 2 854 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 5 544 tys. zł),
• ◼ podatek od nieruchomości w kwocie 2 652 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023: 645 tys. zł),
• ◼ asysta techniczna oprogramowania w kwocie 2 219 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023: 2 324 tys. zł),
• ◼ czynsze najmu w kwocie 1 320 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 2 572 tys. zł),
• ◼ obsługa serwisowa w kwocie 595 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 84 tys. zł).

S9: WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

ZMIANY WARTOŚCI GODZIWEJ AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH

Wartości godziwe aktywów oraz zobowiązań finansowych są w przybliżeniu równe ich wartości bilansowej. Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.

Tabela poniżej przedstawia aktywa oraz zobowiązania finansowe ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wartości godziwej, zakwalifikowane do określonego poziomu w hierarchii wartości godziwej:

STAN NA 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

Klasa instrumentu finansowego Poziom 1		Poziom 2	Poziom 3	Razem wartość godziwa
Aktywa:
Instrumenty pochodne handlowe	-	-	-	-
Instrumenty pochodne zabezpieczające	-	470	-	470
Aktywa razem	-	470	-	470
Zobowiązania:
Instrumenty pochodne zabezpieczające (-)	-	-	-	-
Zobowiązania razem (-)	-	-	-	-
Wartość godziwa netto	-	-	-	-

Na dzień 30 września 2024 roku Grupa posiadała otwarte pochodne instrumenty finansowe.

PRZEKWALIFIKOWANIE AKTYWÓW FINANSOWYCH

Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą, a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.

S10: INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJĄCE

Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu.

Część instrumentów pochodnych, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).

Na 30 września 2024 roku wartość instrumentów pochodnych zabezpieczających wynosi 470 tys. zł.

S11: KAPITAŁ PODSTAWOWY

Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy wyniósł 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej po 0,20 zł każda:

	30.09.2024	31.12.2023
Liczba akcji (w szt.)	60 375 000	60 375 000
Wartość nominalna akcji (w zł)	12 075	12 075
Kapitał podstawowy (w tys. zł)	12 075	12 075

S12: KREDYTY, POŻYCZKI, INNE INSTRUMENTY DŁUŻNE

NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU GRUPA POSIADAŁA NASTĘPUJĄCE KREDYTY:

	30.09.2024		31.12.2023
	Krótko terminowe	Długo terminowe	Krótko terminowe	Długo terminowe
Kredyty obrotowe odnawialne (płynnościowe)	-	-	7 506	-
Kredyty w rachunku kredytowym EUR	130 244	-	31 038	116 268
Kredyty w rachunku bieżącym	284 851	-	199 982	-
Pożyczka	10 420	-	-	-
Faktoring z regresem	56 247	-	17 411	-
Obligacje	20 000	-	-	-
Kredyty Grupy Langendorf	10 801	230	16 267	408
Kredyty Fruehauf	40 569	13 570	31 545	18 919
Kredyty Lawrence David	44	-	1 675	301
Kredyty Guillén	11 375	7 108	6 117	6 235
Razem	564 551	20 908	311 541	142 131

W dniu 30 września 2024 roku Spółka Wielton S.A. zawarła z konsorcjum banków, w którego skład wchodzą Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Bank Gospodarstwa Krajowego aneks do umowy kredytowej z dnia 14 grudnia 2018 roku ze zmianami, w zakresie finansowania Grupy Wielton ("Aneks"). Na mocy Aneksu Spółce został udostępniony w ramach umowy nowy kredyt obrotowy odnawialny w maksymalnej kwocie do wykorzystania nieprzekraczającej 95 mln zł (kredyt został zdefiniowany w umowie jako kredyt "RCF D"). Kredyt RCF D wykorzystywany jest w formie transz, w walucie PLN i przeznaczony na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Oprocentowanie kredytu RCF D jest zmienne, oparte na stawce WIBOR powiększonej o marżę. Ostateczna data spłaty kredytu RCF D przypada na wrzesień 2025 r. Zabezpieczeniem wszelkich zobowiązań Spółki wynikających z tytułu kredytu RCF D są m.in.: gwarancja Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. wraz z jej zabezpieczeniami, hipoteka na nieruchomościach Spółki, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kodeksu postępowania cywilnego, zastaw na rachunku papierów wartościowych, na którym zapisane są obligacje serii A i B Spółki objęte przez MPSZ sp. z o.o.

W dniu 24 września 2024 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę o przydziale wszystkich 10.000 obligacji serii A oraz wszystkich 10.000 obligacji serii B. Tym samym emisja obligacji serii A i obligacji serii B doszła do skutku. Obligacje serii A i obligacje serii B były emitowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej obligacji, w związku z czym łączna wartość emisji wyniosła 20 mln zł. Obligacje serii A i obligacje serii B były oferowane w trybie określonym w art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach i zostały objęte przez podmiot powiązany i znaczącego akcjonariusza Spółki tj. MPSZ sp. z o.o. Dzień wykupu obligacji przypada na 24 września 2028 r. Obligacje serii A i serii B zostały wyemitowane w celu uzupełnienia zapotrzebowania Spółki na kapitał obrotowy.

W dniu 1 sierpnia 2024 roku spółka Guillen Desarrollos Industriales S.L. zawarła z bankiem Bankinter umowę kredytu inwestycyjnego w wysokości 500 tys. EUR z terminem spłaty przypadającym na 1 września 2027 roku.

W dniu 13 maja 2024 roku spółka Guillen Desarrollos Industriales S.L. zawarła z bankiem Ibercaja umowę kredytu inwestycyjnego w wysokości 250 tys. EUR, z terminem spłaty przypadającym na 13 maja 2029 roku.

W dniu 30 kwietnia 2024 roku spółka Guillen Desarrollos Industriales S.L. zawarła z bankiem Caixabank umowę kredytu inwestycyjnego w wysokości 160 tys. EUR, z terminem spłaty przypadającym na 30 kwietnia 2029 roku.

W dniu 25 kwietnia 2024 roku Spółka Wielton S.A. zawarła z konsorcjum banków, w którego skład wchodzą Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Bank Gospodarstwa Krajowego aneks do umowy kredytowej z dnia 14 grudnia 2018 roku ze zmianami, w zakresie finansowania Grupy Wielton ("Aneks"). Na mocy Aneksu Spółce został udostępniony w ramach umowy nowy kredyt obrotowy odnawialny w maksymalnej kwocie do wykorzystania nieprzekraczającej 80 mln zł (kredyt został zdefiniowany w umowie jako kredyt "RCF C"). Kredyt RCF C został wykorzystany w formie transz, w walucie PLN i został przeznaczony na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Oprocentowanie Kredytu RCF C jest zmienne, oparte na stawce WIBOR powiększonej o marżę. Ostateczna data spłaty kredytu RCF C przypada na grudzień 2024 roku. Zabezpieczeniem wszelkich zobowiązań Spółki wynikających

z tytułu kredytu RCF C są m.in.: gwarancje Korporacji Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. wraz z zabezpieczeniami, hipoteka na nieruchomościach Spółki oraz oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kpc. Pozostałe warunki Kredytu RCF C są zbieżne z warunkami finansowania udostępnionego w ramach umowy.

W okresie sprawozdawczym Spółkom z Grupy Kapitałowej Wielton nie zostały wypowiedziane umowy dotyczące kredytów i pożyczek, jak również Spółki te nie wypowiedziały tego typu umów.

S13: ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

	30.09.2024	31.12.2023
Inne zobowiązania finansowe	35 318	34 048
Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem bez biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów	35 318	34 048
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów	21 425	7 732
Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	56 743	41 780

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

	30.09.2024	31.12.2023
Zobowiązania finansowe (MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	450 158	582 014
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych	-	-
Inne zobowiązania finansowe	3 927	2 746
Razem zobowiązania finansowe	454 085	584 760
Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń	39 315	26 108
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy	19 136	26 555
Inne zobowiązania niefinansowe	102	674
Zobowiązania z tytułu oczekiwanych zwrotów	11 895	13 240
Krótkoterminowe bierne rozliczenia międzyokresowe	8 640	14 510
Razem zobowiązania niefinansowe	79 088	81 087
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	533 173	665 847

Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

S14: REZERWY ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

STAN NA 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

Zobowiązania i rezerwy	Krótko terminowe	Długo terminowe	Razem
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	53 907	-	53 907
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	17 769	-	17 769
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych	22 807	-	22 807
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	13 331	-	13 331
Długoterminowe świadczenia pracownicze	-	7 621	7 621
Rezerwy na odprawy emerytalne	-	7 621	7 621
Razem świadczenia pracownicze	53 907	7 621	61 528

STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU

Zobowiązania i rezerwy	Krótko terminowe	Długo terminowe	Razem
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	56 528	-	56 528
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	15 663	-	15 663
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych	27 572	-	27 572
Rezerwy na niewykorzystane urlopy	13 293	-	13 293
Długoterminowe świadczenia pracownicze	-	7 587	7 587
Rezerwy na odprawy emerytalne	-	7 587	7 587
Razem świadczenia pracownicze	56 528	7 587	64 115

Wartość rezerw ujętych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco:

REZERWY NA INNE DŁUGOTERMINOWE ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE:

STAN NA 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

	Odprawy emerytalne	Nagrody jubileuszowe	Pozostałe	Razem
Stan rezerw na początek okresu początek okresu	7 587	-	-	7 587
Zmiany ujęte w wyniku:
Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia	-21	-	-	-21
Koszty odsetek	-	-	-	-
Ponowna wycena zobowiązania	154	-	-	154
Zmiany bez wpływu na wynik:	-
Wypłacone świadczenia (-)	-	-	-	-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	-99	-	-	-99
Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu	7 621	-	-	7 621

STAN NA 31 GRUDNIA 2023 ROKU

	Odprawy emerytalne	Nagrody jubileuszowe	Pozostałe	Razem
Stan rezerw na początek okresu	6 212	-	-	6 212
Zmiany ujęte w wyniku:
Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia	1 103	-	-	1 103
Koszty odsetek	407	-	-	407
Ponowna wycena zobowiązania	482	-	-	482
Wypłacone świadczenia (-) Zmiany bez wpływu na wynik:	-184	-	-	-184
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych	-	-	-	-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	-433	-	-	-433
Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu	7 587	-	-	7 587

S15: POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE I DŁUGOTERMINOWE

	od 01.01.2024 do 30.09.2024	od 01.01.2023 do 30.09.2023
Stan na początek okresu	32 476	24 957
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie	5 596	14 846
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-)	-1 000	-1 547
Wykorzystanie rezerw (-)	-2 375	-3 633
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych	-	-
Przejęcie kontroli nad jednostką zależną	-	-
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)	378	120
Stan na koniec okresu	35 075	34 743

Jedną z najistotniejszych pozycji w rezerwach krótkoterminowych na dzień 30 września 2024 roku była rezerwa na naprawy gwarancyjne w wysokości 12 953 tys. zł.

S16: KRÓTKOTERMINOWE I DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE

Na dzień 30 września 2024 roku, w pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe były ujęte środki, jakie Grupa otrzymała w ramach dotacji w kwocie 18 345 tys. zł (w tym Hydroformowanie w wysokości 11 079 tys. zł, dotacja z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w kwocie 4 213 tys. zł).

Natomiast w pozycji krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ujęte były m.in. następujące środki:

• dotacja z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w wysokości 3²⁷ tys. zł,
• projekt Chłodnia w kwocie 6 378 tys. zł,
• projekt Hydroformowanie w wysokości ⁴⁵⁴ tys. zł.

S17: SEGMENTY OPERACYJNE

W okresie trzech kwartałów 2024 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.

PRZYCHODY, WYNIKI ORAZ AKTYWA SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

	wego transportu Produkty drogo	transportu Produkty Agro	wis Ser	i spedycyjne w transporto Usługi e	Pozostałe	Razem
Przychody od klientów zewnętrznych	1 423 204	44 866	73 605	4 051	33 281	1 579 007
Przychody ogółem, w tym:	1 423 204	44 866	73 605	4 051	33 281	1 579 007
-rozpoznawane w momencie wykonania świadczenia	1 423 204	44 866	73 605	4 051	33 281	1 579 007
Wynik operacyjny segmentu	-77 577	-2 304	9 098	931	4 427	-65 425

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

	wego transportu Produkty drogo	transportu Agro Produkty	wis Ser	we i spedycyjne Usługi transporto	Pozostałe	Razem
Przychody od klientów zewnętrznych	2 249 218	92 795	73 877	2 774	23 991	2 442 655
Przychody ogółem, w tym:	2 249 218	92 795	73 877	2 774	23 991	2 442 655
-rozpoznawane w momencie wykonania świadczenia Wynik	2 249 218	92 795	73 877	2 774	23 991	2 442 655
operacyjny segmentu	95 836	2 365	3 210	1 576	1 704	104 691

Ponieważ aktywa nie są wielkością analizowaną przez Zarząd, Grupa, zgodnie z MSSF 8.23, zrezygnowała z ich ujawniania.

Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w śródrocznym skróconym skonsolidowanym rachunku wyników, zostało ujawnione poniżej w tabeli:

	od 01.01.2024 do 30.09.2024	od 01.01.2023 do 30.09.2023
Przychody segmentów
Łączne przychody segmentów operacyjnych	1 579 007	2 442 655
Przychody nie przypisane do segmentów	-	-
Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami	-	-
Przychody ze sprzedaży	1 579 007	2 442 655
Wynik segmentów
Wynik operacyjny segmentów	-65 425	104 691
Korekty:
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów	15 375	24 545
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-)	-3 513	-3 783
Zysk na okazyjnym nabyciu jednostki zależnej	-	-
Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami	-	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-53 563	125 453
Przychody finansowe	2 112	15 001
Koszty finansowe (-)	-29 947	-28 794
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-)	-	-
Zysk/strata przed opodatkowaniem	-81 398	111 660

S18: POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

W skróconym skonsolidowanym rachunku wyników za okres od 1 stycznia do 30 września 2024 roku najistotniejsze pozycje pozostałych przychodów operacyjnych to odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych w kwocie 3 510 tys. zł oraz otrzymane dotacje w kwocie 5 118 tys. zł.

Najistotniejszymi pozycjami w kosztach operacyjnych były odpisy aktualizujące wartość zapasów 458 tys. zł oraz zapłacone kary i odszkodowania w kwocie 439 tys. zł.

Dla porównania, w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 roku najistotniejszą pozycją pozostałych przychodów operacyjnych było rozpoznanie odszkodowania BI w kwocie 13 450 tys. zł, odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych w kwocie 1 401 tys. zł oraz odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów równe 920 tys. zł.

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2023 najistotniejszą pozycją pozostałych kosztów operacyjnych były zapłacone kary i odszkodowania w kwocie 1 073 tys. zł.

S19: KOSZTY WYKAZANE W SPRAWOZDANIU Z WYNIKU, DOTYCZĄCE PRAWA DO UŻYTKOWANIA

W ZWIĄZKU Z WDROŻENIEM MSSF 16 GRUPA WYKAZAŁA NASTĘPUJĄCE KOSZTY ZWIĄZANE Z PRAWEM DO UŻYTKOWANIA:

	od 01.01.2024 do 30.09.2024
Koszty odsetek	1 246
Koszty związane z krótkoterminowymi umowami leasingowymi	4 432
Koszty związane z umowami leasingowymi aktywów o niskiej wartości, które nie są umowami krótkoterminowymi	81
Koszty leasingu razem	5 759

S20: PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

W okresie trzech kwartałów 2024 roku najistotniejszą pozycję przychodów finansowych stanowiły odsetki dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy w kwocie 1 363 tys. zł. W kosztach finansowych najistotniejszą pozycją były koszty odsetek w wysokości 27 599 tys. zł oraz strata z tytułu różnic kursowych w kwocie 1 859 tys. zł.

Dla porównania, w okresie trzech kwartałów 2023 roku najistotniejszą pozycją przychodów finansowych były zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik w kwocie 13 873 tys. zł. W kosztach finansowych najistotniejszą pozycję stanowiły koszty odsetek w wysokości 26 426 tys. zł.

S21: ZYSK NA AKCJĘ

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.

KALKULACJA ZYSKU NA AKCJĘ ZOSTAŁA ZAPREZENTOWANA PONIŻEJ:

	od 01.01.2024 do 30.09.2024	od 01.01.2023 do 30.09.2023
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	60 375 000	60 375 000
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	60 375 000	60 375 000
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-80 023	85 055
Podstawowy zysk (strata) na akcję (w zł)	-1,33	1,41
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (w zł)	-1,33	1,41
Działalność zaniechana
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto	-80 023	85 055
Podstawowy zysk (strata) na akcję (w zł)	-1,33	1,41
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (w zł)	-1,33	1,41

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WIELTON S.A.

(wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

za okres 01.01.2024-30.09.2024

BILANS – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Wielton

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE

NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

BILANS – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE*

AKTYWA

przekształceniu przekształceniu przekształceniu A. Aktywa trwałe 887 268 883 175 849 393 815 496 I. Wartości niematerialne i prawne 65 521 61 855 52 422 43 937 1. Koszty zakończonych prac 14 830 12 677 10 958 11 754 rozwojowych 2. Wartość firmy - - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 50 691 49 178 41 464 32 183 4. Zaliczki na wartości niematerialne i - - - prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe J1 424 596 427 510 435 002 413 220 1. Środki trwałe 324 855 283 710 290 412 227 902 a) grunty (w tym prawo użytkowania 32 795 26 104 25 488 wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i 163 297 159 531 158 300 112 354 obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny 105 644 76 275 83 420 76 652 d) środki transportu 6 875 7 731 9 341 6 141 e) inne środki trwałe 16 244 14 069 13 863 7 267 2. Środki trwałe w budowie 58 678 98 695 93 465 137 979 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 41 063 45 105 51 125 47 339 III. Należności długoterminowe 109 111 110 1. Od jednostek powiązanych - - - 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w - - - kapitale 3. Od pozostałych jednostek 109 111 110 IV. Inwestycje długoterminowe 386 530 383 464 355 356 351 403 1. Nieruchomości J2 5 694 5 694 5 694 2. Wartości niematerialne i prawne - - - 3. Długoterminowe aktywa finansowe 380 836 377 770 349 662 345 709 a) w jednostkach powiązanych 327 203 369 069 340 890 336 398 - udziały lub akcje 317 879 317 874 280 802 279 742 - inne papiery wartościowe - - - - udzielone pożyczki 54 324 51 195 60 088 56 656
- - 25 488 101 - - 101 5 694 - -
- inne długoterminowe aktywa - - - -
finansowe
b) w pozostałych jednostkach, w
których jednostka posiada zaangażowanie w - - - - kapitale
c) w pozostałych jednostkach 8 633 8 701 8 772 9 311
- udzielone pożyczki 8 633 8 701 8 772 9 311
- - 4. Inne inwestycje długoterminowe - -
V. Długoterminowe rozliczenia 10 512 10 235 6 503 6 835
międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku J6 10 062 9 785 6 288 6 835
dochodowego - 450 215 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 450

	Nota	30.09.2024	30.06.2024 po przekształceniu	31.12.2023 po przekształceniu	30.09.2023 po przekształceniu
B. Aktywa obrotowe		570 310	605 245	583 699	711 229
I. Zapasy	J3	183 489	191 734	218 972	261 165
1. Materiały		85 586	91 093	107 274	109 352
2. Półprodukty i produkty w toku		32 418	33 229	36 118	38 095
3. Produkty gotowe		54 278	54 063	72 193	104 605
4. Towary		8 303	10 536	3 265	8 531
5. Zaliczki na dostawy i usługi		2 904	2 813	122	582
II. Należności krótkoterminowe	J4	297 697	322 272	318 664	404 258
1. Należności od jednostek powiązanych		199 549	179 681	161 095	225 715
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		196 323	176 529	160 758	225 457
- do 12 miesięcy		196 323	176 529	160 758	225 457
b) inne		3 226	3 152	337	258
2. Należności od pozostałych jednostek, w
których jednostka posiada zaangażowanie w		-	-	-	-
kapitale
3. Należności od pozostałych jednostek		98 148	142 591	157 569	178 543
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie
spłaty:		65 293	110 705	122 636	133 712
- do 12 miesięcy		65 293	110 705	122 636	133 712
- powyżej 12 miesięcy		-	-	-	-
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł,
ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz		32 113	31 349	34 059	44 224
innych tytułów publicznoprawnych
c) inne		742	537	874	607
d) dochodzone na drodze sądowej		-	-	-	-
III. Inwestycje krótkoterminowe		82 833	82 154	37 304	37 007
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe		82 833	82 154	37 304	37 007
a) w jednostkach powiązanych		76 544	76 391	28 333	25 246
- udzielone pożyczki		76 544	76 391	28 333	25 246
b) w pozostałych jednostkach		1 930	1 956	1 413	4 708
- udziały lub akcje		-	-	-	-
- inne papiery wartościowe		-	-	-	-
- udzielone pożyczki		1 460	1 442	1 413	1 632
- inne krótkoterminowe aktywa		470	514	-	3 076
finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa		4 359	3 807	7 558	7 053
pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na		2 842	2 287	7 558	6 949
rachunkach
- inne środki pieniężne		1 517	1 520	-	104
2. Inne inwestycje krótkoterminowe		-	-	-	-
IV. Krótkoterminowe rozliczenia		6 291	9 085	8 759	8 799
międzyokresowe
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz)		-	-	-	-
podstawowy
D. Udziały (akcje) własne		-	-	-	-
Aktywa razem		1 457 578	1 488 420	1 433 092	1 526 725

PASYWA

	Nota	30.09.2024	30.06.2024 po	31.12.2023 po	30.09.2023 po
			przekształceniu	przekształceniu	przekształceniu
A. Kapitał (fundusz) własny		492 198	519 689	544 171	511 888
I. Kapitał (fundusz) podstawowy		12 075	12 075	12 075	12 075
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:		481 042	481 042	369 674	369 674
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów		72 368	72 368	72 368	72 368
(akcji)
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w
tym:		2 906	2 123	1 054	-7 242
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej		-	-	-	-
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe,		50 000	50 000	50 000	50 000
w tym: - na udziały (akcje) własne		50 000	50 000	50 000	50 000
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych		-	-	-	-
VI. Zysk (strata) netto		-53 825	-25 551	111 368	87 381
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku		-	-	-	-
obrotowego (wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		965 380	968 731	888 921	1 014 837
I. Rezerwy na zobowiązania	J5	9 047	11 208	9 908	17 845
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego		-	-	-	-
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i		1 362	4 159	3 301	3 965
podobne
- długoterminowa	J5	1 206	1 206	1 421	1 088
- krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy	J5	156 7 685	2 953 7 049	1 880 6 607	2 877 13 880
- długoterminowe		-	-	-	-
- krótkoterminowe	J5	7 685	7 049	6 607	13 880
II. Zobowiązania długoterminowe		169 123	146 439	148 835	164 479
1. Wobec jednostek powiązanych		38 512	34 504	19 566	20 860
a) inne zobowiązania finansowe b) z tytułu pożyczek		- 38 512	- 34 504	- 19 566	- 20 860
2. Wobec pozostałych jednostek, w których
jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		-	-	-	-
3. Wobec pozostałych jednostek		130 611	111 935	129 269	143 619
a) kredyty i pożyczki		99 529	100 173	116 268	132 243
b) z tytułu emisji dłużnych papierów		20 000	-	-	-
wartościowych c) inne zobowiązania finansowe		11 082	11 762	13 001	11 376
d) zobowiązania wekslowe		-	-	-	-
e) inne		-	-	-	-
III. Zobowiązania krótkoterminowe		764 759	788 462	711 458	813 690
1. Zobowiązania wobec jednostek		51 537	45 247	23 374	35 563
powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:		22 375	16 849	13 275	19 470
- do 12 miesięcy		22 375	16 849	13 275	19 470
b) inne		1 728	1 970	-	-
c) zaliczki otrzymane na dostawy		-	-	-	-
d) z tytułu pożyczek		27 434	26 428	10 099	16 093
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada		-	-	-	-
zaangażowanie w kapitale
3. Zobowiązania wobec pozostałych		712 809	742 553	687 897	777 200
jednostek
a) kredyty i pożyczki		325 986	318 986	238 527	207 706
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych		-	-	-	-
c) inne zobowiązania finansowe		58 514	41 476	19 546	60 991
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności:		289 213	336 599	384 010	433 498
- do 12 miesięcy		289 213	336 599	384 010	433 498
e) zaliczki otrzymane na dostawy		10 464	12 014	13 233	10 067
f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, dotacji, ceł,		3 825	4 579	2 746	4 327
ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz		15 326	17 583	15 631	30 236
innych tytułów publicznoprawnych
h) z tytułu wynagrodzeń		7 937	8 833	10 096	11 719
i) inne		1 544	2 483	4 108	19 656
4. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe		413 22 451	662 22 622	187 18 720	927 18 823

1. Ujemna wartość firmy	-	-	-	-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe	22 451	22 622	18 720	18 823
- długoterminowe	15 292	4 294	4 457	4 540
- krótkoterminowe	7 159	18 328	14 263	14 283
Pasywa razem	1 457 578	1 488 420	1 433 092	1 526 725

*Dane zaprezentowane po przekształceniu - korekta prezentacyjna została wykonana ze względu na pierwotnie błędną kwalifikację projektu hydroformowania jako wartość niematerialną. Rezultatem zakończonej inwestycji jest Linia technologiczna przeznaczona do produkcji elementów innowacyjnych naczepy, a nie tylko dokumentacja procesu. W związku z czym nakłady poniesione na projekt powinny być kwalifikowane jako środki trwałe w budowie, a nie wartości niematerialne w trakcie wytwarzania.

Zmiana prezentacyjna

	30.06.2024 (opublikowany)	zmiana prezentacyjna	30.06.2024 po przekształceniu
I. Wartości niematerialne i prawne	90 949	-29 094	61 855
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych	12 677		12 677
2. Wartość firmy	-		-
3. Inne wartości niematerialne i prawne	78 272	-29 094	49 178
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	-		-
II. Rzeczowe aktywa trwałe	398 416	29 094	427 510
1. Środki trwałe	283 710		283 710
2. Środki trwałe w budowie	69 601	29 094	98 695
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie	45 105		45 105

	31.12.2023 (opublikowany)	zmiana prezentacyjna	31.12.2023 po przekształceniu
I. Wartości niematerialne i prawne	81 513	-29 091	52 422
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych	10 958		10 958
2. Wartość firmy	-		-
3. Inne wartości niematerialne i prawne	70 555	-29 091	41 464
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	-		-
II. Rzeczowe aktywa trwałe	405 911	29 091	435 002
1. Środki trwałe	290 412		290 412
2. Środki trwałe w budowie	64 374	29 091	93 465
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie	51 125		51 125

	30.09.2023 (opublikowany)	zmiana prezentacyjna	30.09.2023 po przekształceniu
I. Wartości niematerialne i prawne	72 986	-29 049	43 937
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych	11 754		11 754
2. Wartość firmy	-		-
3. Inne wartości niematerialne i prawne	61 232	-29 049	32 183
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	-		-
II. Rzeczowe aktywa trwałe	384 171	29 049	413 220
1. Środki trwałe	227 902		227 902
2. Środki trwałe w budowie	108 930	29 049	137 979
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie	47 339		47 339

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
Wartość księgowa	492 198	519 689	544 171	511 888
Liczba akcji	60 375 000	60 375 000	60 375 000	60 375 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	8,15	8,61	9,01	8,48
Rozwodniona liczba akcji	60 375 000	60 375 000	60 375 000	60 375 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	8,15	8,61	9,01	8,48

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE

30.09.2024 30.09.2024 30.09.2023 30.09.2023 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, 215 673 820 311 436 589 1 376 372 towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 106 922 310 175 155 270 448 401 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 204 530 763 209 422 066 1 327 558 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i 11 143 57 102 14 523 48 814 materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i 211 317 777 943 372 335 1 170 463 materiałów, w tym: - jednostkom powiązanym 104 943 297 027 135 995 385 387 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 201 804 732 384 362 939 1 138 111 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 513 45 559 9 396 32 352 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 4 356 42 368 64 253 205 909 D. Koszty sprzedaży 16 209 51 209 22 258 62 156 E. Koszty ogólnego zarządu 11 196 42 203 15 331 51 182 F. Zysk (strata) na sprzedaży (C-D-E) -23 049 -51 044 26 664 92 571 G. Pozostałe przychody operacyjne 1 008 9 930 13 786 14 708 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów 3 29 - - trwałych II. Dotacje 172 342 178 364 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - 8 137 53 125 IV. Inne przychody operacyjne 833 1 422 13 555 14 219 H. Pozostałe koszty operacyjne 171 845 884 1 929 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów - - - 54 trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - 61 III. Inne koszty operacyjne 171 845 884 1 814 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -22 212 -41 959 39 566 105 350 (F+G-H) J. Przychody finansowe 3 946 9 889 2 438 21 734 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 1 291 3 470 1 319 5 087 - od jednostek powiązanych 1 291 3 470 1 319 5 087 II. Odsetki, w tym: 2 038 5 243 1 119 2 773 - od jednostek powiązanych 2 008 5 135 1 067 2 631 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, 227 227 - 977 w tym: - w jednostkach powiązanych - - - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 164 421 - 12 897 V. Inne 226 528 - - K. Koszty finansowe 10 275 25 443 10 743 19 935 I. Odsetki, w tym: 9 666 23 933 6 182 18 340 - dla jednostek powiązanych 858 2 300 158 309 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, - - 496 - w tym: - w jednostkach powiązanych - - - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - 126 - IV. Inne 609 1 510 3 939 1 595 L. Zysk (strata) brutto (I+J-K) -28 541 -57 513 31 261 107 149 M. Podatek dochodowy -267 -3 688 7 418 19 768 N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku - - - - (zwiększenia straty) O. Zysk (strata) netto (L-M-N) -28 274 -53 825 23 843 87 381	01.07.2024-	01.01.2024-	01.07.2023-	01.01.2023-

	01.01.2024- 30.09.2024	01.01.2023- 30.09.2023
Zysk (strata) netto zanualizowany	-29 839	100 364
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	60 375 000	60 375 000
Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł)	-0,49	1,66
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	60 375 000	60 375 000
Zanualizowany rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	-0,49	1,66

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE

	01.07.2024- 30.09.2024	01.01.2024- 30.09.2024	01.07.2023- 30.09.2023	01.01.202- 30.09.2023
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto	-28 274	-53 825	23 843	87 381
II. Korekty razem	10 827	-12 846	10 856	6 323
1. Amortyzacja	9 739	29 115	8 095	23 492
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	232	386	-87	1 992
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	5 062	12 312	2 471	7 164
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-394	-676	390	-13 995
5. Zmiana stanu rezerw	-2 160	-861	1 699	5 810
6. Zmiana stanu zapasów	8 245	35 485	3 676	-47 247
7. Zmiana stanu należności	24 592	-32 881	-35 401	3 593
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem	-37 234	-54 726	30 760	23 011
pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	2 162	-1 867	-970	1 863
10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/-	583	867	223	640
II)	-17 447	-66 671	34 699	93 704
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	4 882	10 597	6 571	21 627
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych	208	461	280	1 299
aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i	-	-	-	-
prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:	1 793	3 673	1 310	4 750
a. w jednostkach powiązanych - odsetki	1 788 691	3 653 703	1 297 153	4 707 198
- dywidendy i udziały w zyskach	1 097	2 950	1 144	4 509
b. w pozostałych jednostkach	5	20	13	43
- odsetki	5	20	13	43
4. Inne wpływy inwestycyjne	2 881	6 463	4 981	15 578
II. Wydatki	-10 100	-57 014	-36 593	-104 667
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych	-5 294	-29 737	-22 144	-49 708
aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	-	-	-	-
3. Na aktywa finansowe, w tym:	-3 389	-16 304	-8 229	-26 860
a. w jednostkach powiązanych	-3 389	-16 304	-8 229	-26 860
- nabycie aktywów finansowych	-20	-264	-	-24
- udzielone pożyczki długoterminowe	-3 369	-16 040	-8 229	-26 836
b. w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych	- -	- -	- -	- -
- udzielone pożyczki długoterminowe	-	-	-	-
4. Inne wydatki inwestycyjne	-1 417	-10 973	-6 220	-28 099
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I -
II)	-5 218	-46 417	-30 022	-83 040
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy	35 372	153 281	21 753	34 358
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych	-	-	-	-
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych	15 372 20 000	129 209 20 000	21 672 -	29 751 -
4. Inne wpływy finansowe	-	4 072	81	4 607
II. Wydatki	-12 150	-43 370	-26 229	-71 204
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-	-	-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	-	-	-6 038	-6 038
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-	-	-
4. Spłaty kredytów i pożyczek	-4 039	-22 961	-15 520	-46 670
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych	-	-	-	-
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych	-	-	-	-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	-719	-1 916	-317	-3 847
8. Odsetki	-7 392	-18 493	-4 354	-14 649
9. Inne wydatki finansowe	-	-	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	23 222	109 911	-4 476	-36 846
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III +/- B.III +/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	557 552	-3 177 -3 165	201 201	-26 182 -26 140
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-5	12	-	42
F. Środki pieniężne na początek okresu	7 524	7 524	33 193	33 193
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym:	8 081	4 347	33 394	7 011
- o ograniczonej możliwości dysponowania	1 100	1 100	1 660	1 660

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM – SPRAWOZDANIE JEDNOSTKOWE

	01.07.2024-	01.01.2024-	01.01.2023-	01.07.2023-	01.01.2023-
	30.09.2024	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2023	30.09.2023
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	519 688	544 171	445 713	495 079	445 712
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów	- -	- -	- -	- -	- -
Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	519 688	544 171	445 713	495 079	445 712
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	12 075	12 075	12 075	12 075	12 075
1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	-	-	-	-	-
a. zwiększenie b. zmniejszenie	- -	- -	- -	- -	- -
1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	12 075	12 075	12 075	12 075	12 075
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1 Zmiany kapitału (funduszu)	481 042	369 674	351 134	369 674	351 134
zapasowego	-	111 368	18 540	-	18 540
a. zwiększenie z tytułu: - podziału zysku (ponad wymaganą	- -	111 368 111 368	18 540 18 540	- -	18 540 18 540
ustawowo minimalną wartość) b. zmniejszenie z tytułu	-	-	-	-	-
2.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	481 042	481 042	369 674	369 674	369 674
na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	2 123	1 054	-10 186	-207	-10 186
3.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny	783	1 852	11 240	-7 035	2 944
a. zwiększenie z tytułu:	783	1 852	11 240		2 944
- instrumentów zabezpieczających b. zmniejszenie z tytułu	783 -	1 852	11 240 -	7 035	2 944 -
- instrumentów zabezpieczających 3.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	- 2 906	2 906	- 1 054	7 035 -7 242	- -7 242
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	50 000	50 000	20 000	50 000	20 000
4.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	-	-	30 000	-	30 000
a. zwiększenie z tytułu: - podział zysku	- -	- -	30 000 30 000	- -	30 000 30 000
4.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	-	111 368	72 690	-	72 690
5.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	-	111 368	72 690	-	72 690
- korekty błędów 5.2 Zysk z lat ubiegłych na początek	-		-	-
okresu, po korektach	-	111 368	72 690	-	72 690
a. zwiększenie (z tytułu) b. zmniejszenie (z tytułu)	- -	111 368	- 72 690	- -	72 690
- wypłata dywidendy	-	-	24 150	-	24 150
- przekazanie na kapitał zapasowy	-	111 368	18 540	-	18 540
- przekazanie na kapitał rezerwowy	-		30 000	-	30 000
5.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4 Strata z lat ubiegłych na początek			-		-
okresu	- -		-	-	-

- korekty błędów	-		-	-	-
5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	-		-	-	-
a. zwiększenie (z tytułu)	-		-	-	-
b. zmniejszenie (z tytułu)	-		-	-	-
5.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-		-	-	-
5.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-		-	-	-
6. Wynik netto	-28 274	-53 825	111 368	23 843	87 381
a. zysk netto	-28 274	-53 825	111 368	23 843	87 381
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	492 198	492 198	544 171	511 888	511 888
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	492 198	492 198	544 171	511 888	511 888

NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości wskazanymi w ustawie z 29 września 1994 roku o rachunkowości. W okresie pierwszego półrocza 2024 roku zasady rachunkowości nie uległy zmianie i zostały zaprezentowane w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku opublikowanym 25 kwietnia 2024 roku.

W okresie trzech kwartałów 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany wielkości szacunkowych.

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym za trzy kwartały 2024 roku dokonano korekty danych finansowych, które miały wpływ na dane prezentowane za porównywalne okresy.

W jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, rozszerzonym skonsolidowanym raporcie okresowym za pierwszy kwartał 2024 roku oraz rozszerzonym skonsolidowanym raporcie okresowym za trzeci kwartał 2023 roku Spółka zaprezentowała kwalifikację projektu hydroformowania jako wartość niematerialną. W wyniku zakończonej inwestycji, rezultatem jest Linia technologiczna przeznaczona do produkcji elementów innowacyjnych naczepy, a nie wyłącznie dokumentacja procesu. W związku z czym nakłady poniesione na projekt powinny być kwalifikowane jako środki trwałe w budowie, a nie wartości niematerialne w trakcie wytwarzania. Skutkiem tego jest korekta ujętych dotychczas wartości.

Spółka dokonała weryfikacji oraz przekształcenia danych porównawczych. W wyniku powyższego zmianie uległy pozycje cząstkowe wchodzące w skład aktywów na dzień 30 czerwca 2024 roku, 31 grudnia 2023 roku oraz 30 września 2023 roku.

Szczegółowe informacje zostały przedstawione w rozdziale Bilans – sprawozdanie jednostkowe*, zmiana prezentacyjna jak również w nocie J1.

J1: RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
1. Środki trwałe, w tym:	324 855	283 710	290 412	227 902
a) grunty	32 795	26 104	25 488	25 488
b) budynki i budowle	163 297	159 531	158 300	112 354
c) maszyny i urządzenia	105 644	76 275	83 420	76 652
d) środki transportu	6 875	7 731	9 341	6 141
e) inne środki trwałe	16 244	14 069	13 863	7 267
2. Środki trwałe w budowie	58 678	69 601	64 374	108 930
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie	41 063	45 105	51 125	47 339
Rzeczowe aktywa trwałe, razem:	424 596	398 416	405 911	384 171
Korekty danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji		29 094	29 091	29 049
Rzeczowe aktywa trwałe, razem po przekształceniu*	424 596	427 510	435 002	413 220

NABYCIA I ZBYCIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024	25 488	158 300	83 420	9 341	13 863	64 374	354 786
Korekty danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji						29 091	29 091
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024 po przekształceniu*	25 488	158 300	83 420	9 341	13 863	93 465	383 877
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	7 307	9 874	36 125	572	4 884	22 507	81 269
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-175	-472	-121	-	-768
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	-	-	-	-58 762	-58 762
Amortyzacja (-)	-	-4 877	-13 726	-2 566	-2 382	-	-23 551
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	1 468	1 468
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2024	32 795	163 297	105 644	6 875	16 244	58 678	383 533

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2024 ROKU

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024	25 488	158 300	83 420	9 341	13 863	64 374	354 786
Korekty danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji						29 091	29 091
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2024 po przekształceniu*	25 488	158 300	83 420	9 341	13 863	93 465	383 877
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	616	4 449	2 211	457	1 763	13 256	22 752
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-168	-327	-76	-	-571
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	-3	-	-	-9 498	-9 501
Amortyzacja (-)	-	-3 218	-9 185	-1 740	-1 481	-	-15 624
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących	-	-	-	-	-	1 469	1 469
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024	26 104	159 531	76 275	7 731	14 069	98 692	382 402
Korekty danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji						3	3
Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2024 po przekształceniu*	26 104	159 531	76 275	7 731	14 069	98 695	382 405

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023	25 488	95 044	63 697	8 805	7 576	112 435	313 045
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	-	67 528	36 951	4 419	8 173	70 802	187 873
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-166	-1 253	-20	-117 395	-118 834
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	-170	-	-	-	-170
Amortyzacja (-)	-	-4 306	-16 892	-2 630	-1 866	-	-25 694
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-	-	-1 468	-1 468
Odwrócenie odpisów aktualizujących	-	34	-	-	-	-	34
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023	25 488	158 300	83 420	9 341	13 863	64 374	354 786
Korekty danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji						29 091	29 091
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 po przekształceniu*	25 488	158 300	83 420	9 341	13 863	93 465	383 877

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 WRZEŚNIA 2023 ROKU

	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023	25 488	95 044	63 697	8 805	7 576	112 435	313 045
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)	-	20 443	25 476	370	1 099	44 140	91 528
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-274	-1 060	-19	-	-1 353
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	-	-	-	-47 645	-47 645
Amortyzacja (-)	-	-3 167	-12 247	-1 974	-1 389	-	-18 777
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)	-	-	-	-	-	-	-
Odwrócenie odpisów aktualizujących	-	34	-	-	-	-	34
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2023	25 488	112 354	76 652	6 141	7 267	108 930	336 832
Korekty danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji						29 049	29 049
Wartość bilansowa netto na dzień	25 488	112 354	76 652	6 141	7 267	137 979	365 881
30.09.2023 po przekształceniu*

*Dane zaprezentowane po przekształceniu - korekta prezentacyjna została wykonana ze względu na pierwotnie błędną kwalifikację projektu hydroformowania jako wartość niematerialną. Rezultatem zakończonej inwestycji jest Linia technologiczna przeznaczona do produkcji elementów innowacyjnych naczepy, a nie tylko dokumentacja procesu. W związku z czym nakłady poniesione na projekt powinny być kwalifikowane jako środki trwałe w budowie, a nie wartości niematerialne w trakcie wytwarzania.

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
Stan na początek okresu	2 003	2 003	568	568
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	-	-	1 469	-
Odpisy odwrócone w okresie (-)	-1 469	-1 469	-34	-34
Inne zmiany (różnice kursowe netto z	-	-	-	-
przeliczenia) Stan na koniec okresu	534	534	2 003	534

PONIŻEJ ZAPREZENTOWANO POCZYNIONE PRZEZ SPÓŁKĘ ZOBOWIĄZANIA NA RZECZ DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH:

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
System produkcji paneli chłodniczych	211	106	107	2 665
Prasa krawędziowa	203	103	103	12 384
Utwardzenie działek	-	-	-	567
Budowa hali magazynowej	-	-	-	3 738
Budowa hali produkcyjnej	-	-	-	736
Instalacja PV o mocy 3 319,77 kWp	252	127	132	6 097
Dostawa i montaż giętarki do belek aluminiowych	-	1 005	-	-
Dostawa i montaż maszyny do spawania tarciowego	-	9 578	9 656	11 878
Zautomatyzowana i zrobotyzowana linia do spawania ram naczep z systemem transportowym	63 716	31 858	-	-
Zakup oprzyrządowania linii HP	-	-	-	370
Zobowiązania razem	64 382	42 777	9 998	38 435

J2: NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE

PONIŻSZA TABELA PRZEDSTAWIA ZMIANY JAKIE MIAŁY MIEJSCE W ZAKRESIE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH:

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
Wartość na początek okresu	5 694	5 694	5 694	5 694
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu	5 694	5 694	5 694	5 694

Spółka wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. Na nieruchomości inwestycyjne składają się nieruchomości o wartości 882 tys. zł co do których Spółka nie ma jednoznacznie sprecyzowanego celu wykorzystania oraz nieruchomości o wartości 4 812 tys. zł nabyte 28 września 2018 roku, które przeznaczone będą na sprzedaż lub do wynajmu. W okresie 3 kwartałów 2024 roku nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących, iż cena nabycia różni się od wartości godziwej.

J3: ZAPASY

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
Stan na początek okresu	7 615	7 615	1 091	1 091
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	-	-	6 757	263
Odpisy odwrócone w okresie (-)	-6 616	-6 616	-233	-202
Inne zmiany (różnice kursowe netto z
przeliczenia)	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	999	999	7 615	1 152

J4: ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW FINANSOWYCH

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI I POŻYCZEK

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
Stan na początek okresu	196	196	291	291
Odpisy ujęte jako koszt w okresie	-	-	527	68
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-)	-52	-52	-622	-159
Odpisy wykorzystane (-)	-	-	-	-
Reklasyfikacja	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	144	144	196	200

J5: ZMIANA STANU REZERW

KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
Stan na początek okresu	1 880	1 880	1 551	1 551
Rezerwy ujęte jako koszt w okresie	9	1 073	329	1 327
Reklasyfikacja	-	-	-	-
Ponowna wycena zobowiązania	-	-	-	-
Rozwiązanie rezerwy w okresie (-)	-1 733	-	-	-
Reklasyfikacja	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	156	2 953	1 880	2 878

POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
Stan na początek okresu	6 607	6 607	10 256	10 256
Rezerwy ujęte jako koszt w okresie	2 201	1 565	3 505	10 778
Rozwiązanie rezerwy w okresie (-)	-1 123	-1 123	-7 154	-7 154
Stan na koniec okresu	7 685	7 049	6 607	13 880

DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
Stan na początek okresu	1 421	1 421	939	939
Rezerwy ujęte jako koszt w okresie	-	-	482	149
Reklasyfikacja	-	-	-	-
Ponowna wycena zobowiązania	-	-	-	-
Rozwiązanie rezerwy w okresie (-)	-215	-215	-	-
Reklasyfikacja	-	-	-	-
Stan na koniec okresu	1 206	1 206	1 421	1 088

J6: REZERWY I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	8 525	8 525	12 392	12 392
a) odniesionych na wynik finansowy	8 772	8 772	10 003	10 003
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	-	-	153	153
- rezerwy	1 884	1 884	2 423	2 423
- odsetki	247	247	322	322
- odpis aktualizujący należności	39	39	57	57
- niewypłacone wynagrodzenia	64	64	63	63
- niezapłacone składki ZUS	957	957	881	881

- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów	230	230	156	156
- odpis aktualizujący zapasy	1 446	1 446	207	207
- odpis aktualizujący środki trwałe	381	381	108	108
- strata podatkowa	2 802	2 802	5 633	5 633
- aktywo od premii inwestycyjnej	632	632	-	-
- z tytułu leasingu	7	7	-	-
- różnice między amortyzacją bilansową a
podatkową (wartości niematerialne i prawne)	-	-	-	-
- różnice między amortyzacją bilansową a	83	83	-	-
podatkową (środki trwałe)
b) odniesionych na kapitał własny	-	-	-	-
c) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających	-247	-247	2 389	2 389
2. Zwiększenia	7 895	6 950	21 121	4 027
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku
z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	8 577	7 448	21 368	4 027
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	-	-	-	-
- rezerwy	420	501	820	2 252
- odsetki	639	494	247	263
- odpis aktualizujący należności	-	-	100	6 9
- niewypłacone wynagrodzenia	43	68	64	58
- niezapłacone składki ZUS	1 166	1 316	957	984
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem	25 0	258	230	261
prowizji od kredytów
- odpis aktualizujący zapasy	-	-	1 349	121
- odpis aktualizujący środki trwałe	-	-	279	-
- strata podatkowa	2 802	1 666	2 790	7
- aktywo od premii inwestycyjnej - z tytułu leasingu	2 694 2 7	2 694 21	14 442 7	- 12
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową
(wartości niematerialne i prawne)	2	-	-	-
- różnice między amortyzacją bilansową a	534	430	83	-
podatkową (środki trwałe)
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku	-	-	-	-
ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną
instrumentów zabezpieczających	-682	-498	-247	-
3. Zmniejszenia	3 471	3 143	24 988	7 256
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku	3 718	3 390	22 599	6 565
z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	-	-	153	153
- rezerwy	584	256	1 359	1 359
- odsetki	247	247	322	322
- odpis aktualizujący należności	10	10	118	86
- niewypłacone wynagrodzenia	64	64	63	63
- niezapłacone składki ZUS - różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem	957	957	881	881
prowizji od kredytów	230	230	156	156
- odpis aktualizujący zapasy	1 257	1 257	110	110
- odpis aktualizujący środki trwałe	279	279	6	6
- strata podatkowa	-	-	5 621	3 429
- aktywo od premii inwestycyjnej	-	-	13 810	-
- z tytułu leasingu	7	7	-	-
- różnice między amortyzacją bilansową a	-	-	-	-
podatkową (wartości niematerialne i prawne)
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)	83	83	-	-
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku
ze stratą podatkową (z tytułu)	-	-	-	-
c) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną	-247	-247	2 389	691
instrumentów zabezpieczających
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	12 949	12 332	8 525	9 160
a) odniesionych na wynik finansowy	1 3 631	12 829	8 772	7 46 2

- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	-	-	-	-
- rezerwy	1 720	2 129	1 884	3 315
- odsetki	639	494	247	263
- odpis aktualizujący należności	29	29	39	38
- niewypłacone wynagrodzenia	43	68	64	58
- niezapłacone składki ZUS	1 166	1 316	957	984
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem prowizji od kredytów	250	258	230	261
- odpis aktualizujący zapasy	189	189	1 446	219
- odpis aktualizujący środki trwałe	102	102	381	102
- strata podatkowa	5 604	4 468	2 802	2 211
- aktywo od premii inwestycyjnej	3 326	3 326	632	-
- rozliczenie podatku	-	-	-	-
- z tytułu leasingu	27	21	7	12
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (wartości niematerialne i prawne)	2	-	-	-
- różnice między amortyzacją bilansową a podatkową (środki trwałe)	534	430	83	-
b) odniesionych na kapitał własny	-	-	-	-
c) odniesione na kapitał własny w związku z wyceną instrumentów zabezpieczających	-682	-498	-247	1 699

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	2 234	2 234	2 500	2 500
a) odniesionej na wynik finansowy	2 234	2 234	2 500	2 500
- z tytułu leasingu	-	-	1	1
- różnice między amortyzacją bilansową a
podatkową (wartości niematerialne i prawne)	19	19	47	47
- różnice między amortyzacją bilansową a	-	-	252	252
podatkową (środki trwałe)
- odpis aktualizujący środki trwałe	-	-	-	-
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	-	-	-	-
- nieotrzymane odsetki	1 622	1 622	962	962
- nieotrzymane odszkodowania	15	15	35	35
- koszty transakcyjne nabycia udziałów	-	-	-	-
- przejściowa różnica między wartością bilansową a podatkową otrzymanych rabatów cenowych	326	326	930	930
- różnice między bilansowym a podatkowym
ujęciem gwarancji	59	59	80	80
- pozostałe rezerwy	193	193	193	193
b) odniesionej na kapitał własny	-	-	-	-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość
firmy	-	-	-	-
2. Zwiększenia	1 251	779	1 374	1 247
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	1 251	779	1 374	1 247
- z tytułu leasingu	-	-	-	-
- różnice między amortyzacją bilansową a
podatkową (wartości niematerialne i prawne)	-	5	19	22
- różnice między amortyzacją bilansową a	-	-	-	15
podatkową (środki trwałe)
- odpis aktualizujący środki trwałe	-	-	-	-
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	30	9	-	585
- nieotrzymane odsetki	989	602	762	517
- nieotrzymane odszkodowania	15	15	15	19
- przejściowa różnica między wartością bilansową a	-	-	326	-
podatkową otrzymanych rabatów cenowych
- różnice między bilansowym a podatkowym	217	148	59	89
ujęciem gwarancji
- pozostałe rezerwy	-	-	193	-

b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi	- -	- -	- -	- -
(z tytułu) 3. Zmniejszenia	600	466	1 640	1 422
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku	600	466	1 640	1 422
z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - z tytułu leasingu	-	-	1	1
- różnice między amortyzacją bilansową a	19	19	47	47
podatkową (wartości niematerialne i prawne) - różnice między amortyzacją bilansową a
podatkową (środki trwałe)	-	-	252	252
- odpis aktualizujący środki trwałe	-	-	-	-
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	-	-	-	-
- nieotrzymane odsetki	181	47	102	77
- nieotrzymane odszkodowania	15	15	35	35
- koszty transakcyjne nabycia udziałów	-	-	-	-
- przejściowa różnica między wartością bilansową a podatkową otrzymanych rabatów cenowych	326	326	930	930
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji	59	59	80	80
- pozostałe rezerwy	-	-	193	-
b) odniesione na kapitał własny w związku z	-	-	-	-
dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość
firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-	-	-	-
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na koniec okresu, razem	2 885	2 547	2 234	2 325
a) odniesionej na wynik finansowy	2 885	2 547	2 234	2 325
- z tytułu leasingu	-	-	-	-
- różnice między amortyzacją bilansową a	-	5	19	22
podatkową (wartości niematerialne i prawne) - różnice między amortyzacją bilansową a
podatkową (środki trwałe)	-	-	-	15
- odpis aktualizujący środki trwałe	-	-	-	-
- odpis z tytułu wyceny instrumentów pochodnych	30	9	-	585
- nieotrzymane odsetki	2 430	2 177	1 622	1 402
- nieotrzymane odszkodowania	15	15	15	19
- koszty transakcyjne nabycia udziałów	-	-	-	-
- przejściowa różnica między wartością bilansową a	-	-	326	-
podatkową otrzymanych rabatów cenowych
- różnice między bilansowym a podatkowym ujęciem gwarancji	217	148	59	89
- pozostałe rezerwy	193	193	193	193
b) odniesionej na kapitał własny	-	-	-	-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość
firmy	-	-	-	-

W 2018 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce wsparcia zgodnie z ustawą z dnia 10 maja 2018 roku o wspieraniu nowych inwestycji na realizację inwestycji na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W ramach udzielonego wsparcia Spółka realizuje kolejny projekt inwestycyjny na terenie Strefy związany z rozbudową posiadanej obecnie infrastruktury produkcyjnej, montażowej i serwisowej istniejącego zakładu w Wieluniu oraz w miejscowościach Urbanice i Widoradz w gminie Wieluń. W maju 2023 roku Emitent powziął informację o wydaniu przez Ministra Rozwoju i Technologii decyzji, na mocy której na wniosek Spółki, termin na poniesienie wydatków inwestycyjnych o łącznej wysokości co najmniej mln zł, uległ przedłużeniu do dnia grudnia 2 2 roku (poprzedni termin: grudnia 2 22 roku), a termin zakończenia inwestycji do dnia grudnia 2 2 roku (poprzedni termin: grudnia 2 2 roku). Wnioskowanie o powyższą zmianę wynikało m.in. z nagłego wzrostu cen energii, surowców i komponentów wykorzystywanych do produkcji wyrobów Emitenta oraz ograniczeń wynikających z inwazji Rosji na Ukrainę i związanych z nią sankcji, które przełożyły się na znaczące zawirowania w łańcuchach dostaw, utrudniających realizację prac w ramach inwestycji. O udzieleniu tej decyzji Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 2 /2 z dnia grudnia 2 roku, a następnie o jej zmianie w raporcie bieżącym nr /2 2 z dnia maja 2 2 roku oraz w raporcie bieżącym nr /2 2 z dnia 19 maja 2023 roku.

W 2022 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce wsparcia zgodnie z ustawą z dnia 10 maja 2018 roku o wspieraniu nowych inwestycji na realizację inwestycji na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. W ramach udzielonego wsparcia Spółka realizuje kolejny projekt inwestycyjny na terenie Strefy polegający na rozbudowie i modernizacji parku maszynowego i technologicznego, przeprowadzeniu reorganizacji realizowanych obecnie procesów produkcyjnych, przebudowie istniejących oraz wybudowaniu nowych obiektów wspierających funkcje produkcyjne, a także rozbudowie niezbędnej infrastruktury wspomagającej, w celu zwiększenia zdolności produkcyjnej istniejącego zakładu w Wieluniu oraz w miejscowościach Urbanice i Widoradz w gminie Wieluń. Zgodnie z warunkami wsparcia Spółka poniesie na terenie realizacji inwestycji koszty kwalifikowane o łącznej wartości 50 mln zł, przy czym nakłady w wysokości 45 mln zł zostaną poniesione w terminie do dnia 31 grudnia 2027 roku, a nakłady w wysokości 5 mln zł związane z najmem nieruchomości – do dnia 31 grudnia 2032 roku. Zakończenie realizacji inwestycji powinno nastąpić do dnia 31 grudnia 2027 roku. W terminie do dnia 31 grudnia 2024 roku Wielton S.A. powinna utrzymać na terenie realizacji inwestycji łączne zatrudnienie na poziomie co najmniej 1 930 etatów, po utworzeniu na terenie realizacji inwestycji co najmniej 1 nowego miejsca pracy w terminie do dnia 31 grudnia 2023 roku. Ze względu na wielkość Spółki i lokalizację inwestycji maksymalna intensywność pomocy regionalnej udzielonej przedsiębiorcy wynosi 40%, zatem maksymalna możliwa wysokość pomocy publicznej przysługującej Spółce wyniesie 20 mln zł. O udzieleniu tej decyzji Wielton S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 24/2022 z dnia 24 sierpnia 2022 roku.

ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów - w tym dotyczących jednostek powiązanych przedstawia się następująco:

	30.09.2024	30.06.2024	31.12.2023	30.09.2023
Poręczenie spłaty zobowiązań	3 591	3 854	8 542	9 287
Gwarancje udzielone	3 541	3 666	3 909	4 375
Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną	-	-	-	-
	-	-	-	-
Sprawy sporne i sądowe Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym	-	-	-	-
Inne zobowiązania warunkowe -umowy buy back	30 720	34 445	39 010	44 540
Zobowiązania warunkowe ogółem	37 852	41 965	51 461	58 202

ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI

Niniejszy rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku został zatwierdzony przez Zarząd Wielton S.A. w dniu 26 listopada 2024 roku.

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

Data	Imię i nazwisko	Funkcja	Podpis
26 listopada 2024	Paweł Szataniak	Prezes Zarządu
26 listopada 2024	Mariusz Golec	Wiceprezes Zarządu
26 listopada 2024	Tomasz Śniatała	Członek Zarządu
			96

26 listopada 2024	Włodzimierz Masłowski	Członek Zarządu
26 listopada 2024	Andrzej Mowczan	Członek Zarządu
26 listopada 2024	Maciej Grzelązka	Członek Zarządu

PODPIS OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA SPORZĄDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

99

Rozszerzony skonsolidowany raport okresowy Grupy Kapitałowej Wielton

(wszystkie dane w tys. zł, chyba że wskazano inaczej)

za okres 01.01.2024-30.09.2024