AI Terminal
JWW Invest S.A.
Quarterly Report • Nov 28, 2024
5665_rns_2024-11-28_6fb4821b-4df7-41a5-bab9-fca25c2d105d.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2024
Wg. Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Katowice, 28.11.2024 r.
JWW Invest S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2024
DANE PODSTAWOWE SPÓŁKI
| Firma: | JWW Invest Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | Katowice |
| Adres: | 40-555 Katowice, ul. Rolna 43B |
| Telefon: | +48 32 203-60-48 |
| E-mail: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.jwwinvest.pl |
| REGON: | 145995588 |
| NIP: | 5213627116 |
| KRS: | 0000410618 |
PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI
Przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług na rynku energetyki zawodowej i przemysłowej oraz na rynku konstrukcji stalowych i rurociągów. Emitent specjalizuje się w modernizacjach i remontach urządzeń energetycznych, w tym szczególnie montażu części ciśnieniowych kotłów, wymienników ciepła, zbiorników i innych urządzeń okołokotłowych oraz rurociągów niskoprężnych i wysokoprężnych.
W ofercie Spółki znajdują się takie usługi, jak:
- montaż urządzeń energetycznych i przemysłowych;
- montaż i remonty rurociągów średnio i wysokoprężnych;
- prefabrykacja rurociągów oraz wykonawstwo zbiorników;
- remonty kotłów parowych i instalacji przemysłowych;
- wykonawstwo konstrukcji;
- usługi spawalnicze na elementach ciśnieniowych;
- nadzory inwestorskie.
JWW Invest S.A. prowadzi działalność na rynku polskim oraz europejskim.
JEDNOSTKI GRUPY KAPITAŁOWEJ
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego JWW Invest S.A. tworzy grupę kapitałową w rozumieniu obowiązujących przepisów o rachunkowości, w skład której wchodzą:
- JWW Invest S.A. z siedzibą w Katowicach (podmiot dominujący) Emitent,
- JWW RENTAL Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna)- ówcześnie JWW Konstrukcje Sp. z o.o.
- Polon Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (spółka zależna),
- SOL-POWER Sp. z o.o. w Katowicach (spółka zależna).
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43B Nr KRS: 0000410618 Regon: 145995588 NIP: 5213627116
Skład Zarządu:
Wojciech Wcisło – Prezes Zarządu Robert Michna – Wiceprezes Zarządu Adam Wieczorek – Członek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej:
Łukasz Ryk – Przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki Radosław Bryndas – Vice-przewodniczący Rady Nadzorczej Spółki Rafał Zagórny – Członek Rady Nadzorczej Spółki Mateusz Zagórny – Członek Rady Nadzorczej Marcin Małczak – Członek Rady Nadzorczej Spółki
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43B Nr KRS: 0000398909 Regon: 242625379 NIP: 6342793550
Emitent posiada 65% udziałów w spółce JWW RENTAL Sp. z o.o. (poprzednio JWW Konstrukcje Sp. z o.o.).
Zarząd sprawuje Pan Wojciech Wcisło – Prezes Zarządu oraz Pan Robert Michna – Wiceprezes Zarządu.
JWW RENTAL Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie najmu sprzętu dla podmiotów zależnych. 23.08.2023 r. Spółka JWW Konstrukcje Sp. z o.o. decyzją Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia wspólników zmieniła nazwę na JWW RENTAL Sp. z o.o.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43b Nr KRS: 0000283486 Regon: 240607911 NIP: 6342631296
Emitent posiada 100% udziałów spółki Polon Sp. z o.o. Udziały w tej spółce zależnej zostały nabyte przez Emitenta w dniu 14 stycznia 2013 roku na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce z o.o., zawartej z JWW Inwest Sp. z o.o.
Zarząd w Polon Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu Polon Sp. z o.o. jest Pan Adam Wieczorek.
Polon Sp. z o.o. jest firmą zajmującą się badaniami nieniszczącymi oraz doradztwem technicznym. Badania nieniszczące wykonuje metodami: radiograficzną, ultradźwiękową, penetracyjną, magnetyczno-proszkową i wizualną. W ramach doradztwa technicznego zajmuje się spawalnictwem, pomocą przy certyfikacjach zakładów oraz wdrażaniem systemów zarządzania. Specjalizuje się we wdrażaniu systemu zarządzania bezpieczeństwem pracy oraz ochroną zdrowia i środowiska wg wytycznych SCC. Polon Sp. z o.o. jest członkiem Polskiej Izby Konstrukcji Stalowych.
Adres: (40-555) Katowice, ul. Rolna 43 b Nr KRS: 0000586520 Regon: 363021469 NIP: 6342850360
Emitent posiada 51 % udziałów SOL-POWER Sp. z o.o. Udziały tej spółki zależnej zostały objęte w dniu 15.06.2015 na podstawie aktu notarialnego Repertorium A Numer 2363/2015. Zarząd SOL-POWER Sp. z o.o. jest jednoosobowy. Prezesem Zarządu jest Pan Lech Fabiszewski.
Zadaniem spółki jest pozyskiwanie, zgodnie z Ustawą OZE, odpowiednich gruntów pod instalację fotowoltaiczną i przeprowadzanie wszystkich procedur administracyjno-projektowych celem uzyskania pozwolenia na budowę instalacji fotowoltaicznych. Przeprowadzenie procesu budowlanego wraz z wymaganymi odbiorami.
W zakres usług SOL-POWER Sp. z o.o. wchodzi:
-
organizowanie przy współpracy z gminą obszarów OZE z przeznaczeniem pod instalację fotowoltaiczną
-
wyszukiwanie odpowiednich gruntów podlegające dzierżawie lub kupnu
- uzyskiwanie warunków przyłącza do sieci energetycznej
- wykonawstwo projektu instalacji fotowoltaicznej i przyłącza energetycznego
- uzyskiwanie pozwolenia na budowę
- przeprowadzanie procesu budowlanego w formie GW
- dokonywanie odbiorów budowlanych i energetycznych.
Sporządzone na podstawie skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30.09.2024 i za okres od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r.
| dane skonsolidowane | rok 2024 01.01.2024 - 30.09.2024 |
rok 2023 01.01.2023 - 30.09.2023 |
Zmiana rdr |
|---|---|---|---|
| Razem przychody z działalności operacyjnej |
103 339 | 89 744 | 15% |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
3 599 | 7 039 | -49% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
3 502 | 6 942 | -50% |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
3 604 | 6 573 | -45% |
| Amortyzacja | 1 536 | 1 322 | 16% |
| EBITDA | 5 135 | 8 361 | -39% |
Źródło: Emitent
| dane skonsolidowane | 30.09.2024 | 31.12.2023 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 38 426 | 36 913 | 4% |
| Należności długoterminowe | 74 | 69 | 7% |
| Należności krótkoterminowe | 37 389 | 55 968 | -33% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
13 634 | 16 946 | -20% |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 185 | 2 503 | -13% |
| Zobowiązania krótkoterminowe |
34 171 | 48 571 | -30% |
Źródło: Emitent
| dane skonsolidowane | 30.09.2024 | 30.09.2023 | Zmiana rdr [%] |
|
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 38 426 | 36 598 | 5% | |
| Należności długoterminowe | 74 | 69 | 7% | |
| Należności krótkoterminowe | 37 389 52 693 |
-29% | ||
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
13 634 | 15 772 | -14% | |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 185 2 350 |
-7% | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe |
34 171 | 43 697 | -22% |
Źródło: Emitent
| Dane skonsolidowane | 01.01.2024 - |
01.01.2023 - |
|
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Amortyzacja | 2% | 2% | |
| Zużycie surowców i materiałów | 4% | 9% | |
| Usługi obce | 64% | 59% | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 29% | 29% | |
| Podatki i opłaty | 0% | 0% | |
| Pozostałe koszty | 1% | 1% | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
0% | 0% | |
| Razem | 100% | 100% |
Źródło: Emitent
GRUPA KAPITAŁOWA – KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE
I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| w tys. PLN | 30.09 2024 | 31 12,2023 | 30.09.2023 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwale | |||
| Rzeczowe aktywa trwate | 4 713 | 5 142 | 5 109 |
| Wartości niematerialne | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje długoterminowe | 374 | 338 | 377 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 898 | 2 153 | 2 386 |
| Należności długoterminowe | 74 | ਦਰੇ | ਦਰੇ |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 3 092 | 3 075 | 2 231 |
| Aktywa trwałe razem | 9 151 | 10 777 | 10172 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 5 247 | 2771 | 3 290 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 151 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 32 142 | 53 197 | 49 252 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 8 196 | 2722 | 2 630 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 641 | 574 | 666 |
| Rozliczenia międzyokresowe z tytułu kontraktów budowlanych | 5 771 | 1 000 | 712 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 634 | 16 946 | 15 772 |
| Aktywa obrotowe razem | 65 631 | 77 210 | 72 473 |
| AKTYWA RAZEM | 74 782 | 87 987 | 82 645 |
| w tys. PLN | 30.09.2024 | 31.12.2023 | 30.09 2022 |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Wyemitowany kapitał akcyjny jednostki dominującej | 1 100 | 1 100 | 1 100 |
| Kapital zapasowy | 34 312 | 32 350 | 32 057 |
| Agio | 3 476 | 3476 | 3 476 |
| 38 888 | 36 926 | 36 633 | |
| Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | -462 | -13 | -35 |
| Razem kapital własny | 38 426 | 36 913 | 36 598 |
| Zobowiązania | |||
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe kredyty i pożyczki bankowe | 0 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 2 023 | 2 341 | 2 255 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 162 | 162 | ਰੇਤ |
| Razem rezerwy długoterminowe | 162 | 162 | ਰੇਤ |
| Razem zobowiązania długoterminowe | 2 185 | 2 503 | 2 350 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 080 | 1 080 | 852 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 2473 | 2 878 | 2 905 |
| Razem rezerwy krótkoterminowe | 3 553 | 3 ਰੇਟੋਲ | 3 757 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 143 | 143 | 143 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 328 | 1 257 | 1 263 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 6 349 | 6 191 | 5 979 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 271 | 1 053 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu umów budowlanych | 7 487 | 16 104 | 17 293 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 15 040 | 198865 | 15 262 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 34 171 | 48 576 | 43 697 |
| Zobowiązania razem | 36 356 | 51 074 | 46 047 |
| PASYWA RAZEM | 74 782 | 87 987 | 82 645 |
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części niniejszego opracowania.
II. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH całkowitych dochodów
| w tys. PLN | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2022 |
01.07.2024 - 30.09.2024 |
01.07.2023 - 30.09.2022 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody ze sprzedaży usług | 103 080 | 88 656 | 30 714 | 44 192 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 259 | 1 088 | દિર | 984 | |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 103 339 | 89 744 | 30 779 | 45 176 | |
| Amortyzacja | -1536 | -1 322 | -530 | -546 | |
| Zużycie surowców i materiałów | -4 105 | -7 432 | -1 211 | -2 164 | |
| Usługi obce | -63 653 | -48 291 | -16 272 | -27 309 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych | -28 800 | -24 110 | -10 450 | -9 457 | |
| Podatki i opłaty | -323 | -269 | -113 | -101 | |
| Pozostałe koszty | -698 | -543 | -286 | -231 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -325 | -638 | -118 | -541 | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | -99 440 | -82 605 | -28 980 | -40 349 | |
| Pozostałe zyski/straty netto | -300 | -100 | -131 | 1619 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 3 ਵਰੋਰੇ | 7 039 | 1 668 | 6 446 | |
| Przychody finansowe | 117 | 62 | 40 | 27 | |
| Koszty finansowe | -214 | -159 | -72 | -70 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 502 | 6 942 | 1 636 | 6 403 | |
| Podatek dochodowy | 102 | -369 | -332 | -110 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 3 604 | 6 573 | 1 304 | 6 293 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 0 | O | 0 | 0 | |
| Zysk (strata) netto, przypadający: | 3 604 | 6 573 | 1 304 | 6 293 | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 4 052 | 6 626 | 1 465 | 6 326 | |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -448 | -ਦੇਤੋ | -161 | -33 | |
| ZYSK (STRATA) NA AKCJĘ (w zł/ na jedną akcje) | 0,37 | 0,60 | 0,13 | 0,07 | |
| Podstawowy (zł) | 0,37 | 0,60 | 0,13 | 0,07 | |
| Rozwodniony (zł) | 0,37 | 0,60 | 0,13 | 0,07 | |
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Suma całkowitych dochodów | 3 604 | 6 573 | 1 304 | 6 293 | |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy przypadające: | |||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 4 052 | 6626 | 1 465 | 6 326 | |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | -448 | -53 | -161 | -33 |
Niniejsze sprawozdanie należy analizować łącznie z notami objaśniającymi zawartymi w dalszej części niniejszego opracowania.
| w tys. PLN | Kapital podstawowy |
Agio | Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01 okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 32 350 | 36 926 | -13 | 36 913 |
| Korety wyniku z lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 | -1 |
| Zysk netto / (strata) za okres | 0 | 0 | 4 052 | 4 052 | -448 | 3 604 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | -2 090 | -2 090 | 0 | -2 090 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 1962 | 1962 | -448 | 1514 |
| Zmiana kapitału w okresie razem | 0 | 0 | 1962 | 1962 | -449 | 1513 |
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 34 312 | 38 888 | -462 | 38 426 |
| w tys. PLN | Kapitał podstawowy |
Agio | Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Razem kapitał własny |
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 26 421 | 30 997 | 18 | 31 015 |
| Zysk netto / (strata) za okres | 0 | 0 | 6919 | 6 919 | -31 | 6 888 |
| Wyplata dywidendy | 0 | 0 | -990 | -990 | 0 | -990 |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 5 929 | ਟ 929 | -31 | ર 898 |
| Zmiana kapitału w okresie razem | 0 | 0 | 5 929 | ਦੇ ਰੇਣਕੇ | -31 | 5 898 |
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 32 350 | 36 926 | -13 | 36913 |
| w tys. PLN | Kapitał podstawowy |
Agio | Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Razem kapital własny |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek kwartału sprawozdawczego roku ub. |
1 100 | 3 476 | 32 847 | 37 423 | -300 | 37 123 |
| Korety wyniku z lat ubiegłych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zysk netto / (strata) za okres | 0 | 0 | 1 465 | 1 465 | -162 | 1 303 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 1 465 | 1 465 | -162 | 1 303 |
| Zmiana kapitału w okresie razem | 0 | 0 | 1 465 | 1 465 | -162 | 1 303 |
| Stan na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 34 312 | 38 888 | -462 | 38 426 |
| w tys. PLN | Kapitał podstawowy |
Agio | Zyski zatrzymane |
Razem | Udziały niekontrolujące |
Razem kapital własny |
| Stan na początek kwartału sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 25 731 | 30 307 | -2 | 30 305 |
| Zysk netto / (strata) za okres | 0 | 0 | 6326 | 6 326 | -33 | 6 293 |
| Wypłata dywidendy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inne całkowite dochody | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem całkowite dochody | 0 | 0 | 6 326 | 6 326 | -33 | 6 293 |
| Zmiana kapitału w okresie razem | 0 | 0 | 6 326 | 6 326 | -33 | 6 293 |
| Stan na koniec kwartalu sprawozdawczego |
1 100 | 3 476 | 32 057 | 36 633 | -35 | 36 598 |
| w tys. PLN | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01 2023 - 30.09.2023 |
01.07.2024 - 30.09.2024 |
01 07 2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||||
| Działalność kontynuowana | ||||
| (Strata)/zysk przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 3 502 | 6 942 | 1636 | 6 403 |
| Korekty | 1811 | 5 296 | ||
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | 1 536 | 1322 | 530 | 546 |
| Strata / (zysk) z działalności inwestycyjnej | -273 | -197 | -105 | -148 |
| Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych | 222 | 123 | -153 | -118 |
| (Zysk)/strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 0 | -26 | 0 | 0 |
| Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy, netto | 279 | 134 | ਰੇਤ | 62 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych | -2 548 | -2 982 | -dr3 | -1 311 |
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych - umowy o usługę budowlaną | 16 284 | -22 149 | 10 763 | -11 675 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | -8 459 | 15 675 | -5 097 | 9 200 |
| Zmiana stanu rezerw | -405 | 161 | -977 | રિઝ |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych | -4 825 | 13 235 | 3 268 | 1578 |
| Srodki pieniężne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej | 5313 | 12 238 | 9 007 | 4 600 |
| Działalność zaniechana | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | 0 | 0 | ||
| Srodki pieniężne z działalności operacyjnej wygenerowane na działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej przed opodatkowaniem | 5313 | 12 238 | 9 007 | 4 600 |
| Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony, w tym: | -697 | -74 | 502 | -114 |
| - z działalności kontynuowanej | -697 | -74 | 502 | -114 |
| Srodki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 616 | 12 164 | ਰੇ 200 | 4 486 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||||
| Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 18 | 48 | ਰੇਤੇ | 0 |
| 0 | -1 020 | 0 | -293 | |
| Wpływy z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych | ||||
| Spłata udzielonych pożyczek | ਟ ਤੋ | 38 | 22 | 13 |
| Inne wpływy/(wypływy) z działalności inwestycyjnej | 3 229 | 2 249 | 2 864 | 240 |
| Udzielone pożyczki oraz zakup papierów wartościowych | -3 602 | 0 | -107 | 0 |
| Odsetki otrzymane od lokat bankowych | 117 | 61 | 41 | 27 |
| Nabycie pozostałych inwestycji | -3 707 | -3 069 | -2 392 | -401 |
| Srodki pieniężne z działalności inwestycyjnej wygenerowane na działalności kontynuowanej | -3 892 | -1 693 | 521 | -414 |
| Srodki pieniężne z działalności inwestycyjnej wygenerowane na działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Srodki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 892 | -1 693 | 521 | -414 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||||
| Wyplata dywidendy | -2 090 | -990 | 0 | 0 |
| Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -1 372 | -1 090 | -458 | -358 |
| Odsetki oraz koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) zapłacone | -279 | -195 | - ਰੇਤ | -88 |
| Srodki pieniężne z działalności finansowej wygenerowane na działalności kontynuowanej | -3 741 | -2 275 | -223 | -446 |
| Srodki pieniężne netto z działalności finansowej | -3 741 | -2 775 | -223 | -446 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -3 017 | 8 196 | 9 477 | 3 626 |
| Zmiany kursów wymiany (różnice kursowe) | -295 | -88 | 73 | 0 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -3 312 | 8 108 | ਰੇ ਵੱਡ ਹ | 3 626 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty po uwzględnieniu kredytu w rachunku bieżącym - bilans otwarcia |
16 946 | 7 664 | 4 469 | 12 146 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na dzień bilansowy |
13 634 | 15 772 | 13 634 | 15 772 |
| - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 0 | 0 | 0 | 0 |
V. INFORMACJE WPROWADZAJĄCE, OPIS ISTOTNYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
Informacje podstawowe 1.
1. 1 Podstawowy przedmiot działalności Grupy Kapitałowej:
Przedmiot działalności Grupy zgodnie z umowa Spółki Dominujacej to wszelkie roboty budowlane, montażowe i instalacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki.
1. 2 Sąd właściwy lub inny organ prowadzący rejestr jednostki dominującej:
Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 000410618.
1. 3 W skład Grupy Kapitałowej wchodzą następujące jednostki zależne, objęte konsolidacją:
-
JWW Konstrukcje sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 65 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działalność o charakterze budowlanym, o dominującym PKD 4299Z - roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej gdzie indziej nie sklasyfikowane (KRS nr: 0000398909). Udział w kapitale własnym iest równy liczbie elosów na Zeromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania Zarząd sprawuje: Wojciech Wcisło - Prezes Zarządu oraz Robert Michna - Wiceprezes Zarządu. Spółka od dłuższego czasu nie realizowała kontraktów, w związku z tym decyzją udziałowców zmianie uległ profil jej działalności - Spółka zajmować się będzie wynajmem sprzętu na potrzeby Grupy. W związku z tym dnia 23.08.2023 zmianie uległa firma Spółki na JWW Rental sp. z o.o.
-
Polon sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach, ul. Rolna 43b, w której jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym, prowadząca działalność o charakterze usługowym (KRS nr 0000283486). Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Nabycie udziałów w Spółce nastąpiło dnia 14.01.2013. Zarząd sprawuje: Adam Wieczorek - Prezes Zarządu.
-
Sol-Power sp z o.o. w Katowicach ul. Rolna 43 b, w której jednostka dominująca posiada 51 % udziałów w kapitale zakładowym. Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Spółkę utworzono dnia 15.06.2015. Zarząd sprawuje: Lech Fabiszewski - Prezes Zarządu.
-
JWW Invest EOOD - spółka prawa bułgarskiego, w której jednostka dominująca posiada 100 % udziałów w kapitale zakładowym. Udział w kapitale własnym jest równy liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki. Zarząd sprawuje: Wojciech Wcisło - Prezes Zarządu.
W skład Grupy Kapitałowej na dzień bilansowy nie wchodzą inne jednostki.
1. 4 Czas trwania działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej:
Nieograniczony
1. 5 Okres objęty sprawozdaniem finansowym skonsolidowanym:
01.01.2024 - 30.09.2024
Okresy objęte konsolidacją:
-
- Polon sp. z o.o. od 14.01.2013
-
- JWW Rental sp. z o.o. (od 23.08.2023 JWW Rental sp. z o.o.) od 7.02.2013.
-
- JWW Solaris sp. z o.o. od 07.10.2014 do 28.03.2022 kiedy to nastąpiła sprzedaż udziałów spółki
-
- Sol Power sp. z o.o. od 15.06.2015
-
- JWW Invest EOOD od czerwca 2022
1. 6 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości. Kontynuacja działalności nie jest zagrożona.
1. 7 Łączenie się Spółek
Nie występuje
1. 8 Dane oddziałów wchodzących w skład sprawozdania łącznego
Nie wystepuje
1. 9 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Grupy Kapitałowej. Dane w sprawozdaniach finansowych w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
1. 10 Zatwierdzenie sprawozdania
Właściciele jednostki nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po dniu jego publikacji.
1. 11 Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym jednostki grupy JWW Invest nie zaniechały prowadzenia jakiegokolwiek rodzaju działalności
2 Opis ważniejszych zasad rachunkowości
2.1 Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporzadzone zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF UE").
Jednostki Grupy JWW Invest prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z Ustawą o Rachunkowości, a niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty wprowadzone w celu doprowadzenia danych finansowych tych iednostek do zgodności z MSSF.
2.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
MSSF UE zawieraja wszystkie Miedzynarodowe Standardy Rachunkowości. Miedzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje.
2. 3 Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartościach przeszacowanych albo wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cene, która można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grup a bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku podejmują te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które sa obiete zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36.
Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
• Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
· Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
· Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę przedstawione zostały poniżej.
2. 4 Zasady konsolidacji
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki i jednostek kontrolowanych przez Spółki zależne, w tym jednostki specialnego przeznaczenia). Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Spółka ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Dochody i koszty jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów od momentu rzeczywistej daty nabycia danej jednostki oraz do dnia jej efektywnego zbycia. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Spółki oraz do udziałów niedających kontroli.
W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostek zależnych dostosowujące ich politykę rachunkowości do polityki Grupy.
Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.
Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcie kapitałowe.
Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we wzglednych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Spółki.
W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku.
W przypadku, gdy aktywa spółki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnoszony się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.
2. 41 Wartość firmy
Wartość firmy wynikającą z przejęcia innego podmiotu ujmuje się według kosztu ustalonym na dzień przejęcia tego podmiotu pomniejszonym o kwotę utraty wartości.
Dla celów testu na utrate wartość firmy alokuje się do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne w ramach Grupy (lub do grup takich ośrodków), które mają odnieść korzyści z synergii będących skutkiem połączenia jednostek gospodarczych.
2. 42 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostka stowarzyszona to taki podmiot, na który Grupa może znacząco wpływać, i który nie jest ani jednostką zależną, ani wspólnym przedsięwzięciem. Znaczący wpływ oznacza możliwość uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej w danej spółce, niestanowiący jednak kontroli ani współ-kontroli tej polityki.
Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych zostały rozliczone w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metoda praw własności, z wyjatkiem inwestycii sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, rozliczonych zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana".
2. 4 3 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach
Wspólne przedsięwzięcie jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmują działność gospodarczą podlegającą wspólnej kontroli, a więc taką, w toku której strategiczne decyzje finansowe, operacyjne i polityczne wymagają jednogłośnego poparcia wszystkich stron sprawujacych wspólnie kontrole.
Kiedy podmiot należący do Grupy podejmuje bezpośrednio działalność w ramach wspólnego przedsięcia, udział Grupy we wspólnie kontrolowanych aktywach i zobowiązaniach ponoszonych wspólnie z pozostałymi wspólnikami przedsięcia ujmowany jest w sprawozdaniu finansowym odpowiedniego podmiotu i klasyfikowany zgodnie ze swoim charakterem. Zobowiązania i koszty ponoszone bezpośrednio wskutek udziału we wspólnie kontrolowanych aktywach rozliczane są metodą memoriałową. Dochód ze sprzedaży lub wykorzystania udziału Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie kontrolowane aktywa oraz udział w kosztach wspólnego przedsięwzięcia ujmuje się w chwill wystąpienia prawdopodobieństwa uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych z odpowiednimi transakcjami, o ile da się je wiarygodnie wycenić.
Wspólne przedsięwzięcia związane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym udziały mają wszyscy wspólnicy, określa się mianem jednostek podlegających wspólnej kontroli.
Grupa wykazuje udziały w takich jednostkach w formie konsolidacji proporcjonalnej z wyjątkiem sytuacji, kiedy inwestycja została sklasyfikowana jako przeznaczona do zbycia; w takim przypadku rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5 "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana". Udziały Grupy w aktywach, zobowiązaniach, przychodach i kosztach jednostek podlegających wspólnej kontroli łączy się z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wartość firmy wynikającą z przejęcia udziałów Grupy w jednostce podlegającej wspólnej kontroli rozlicza się zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Grupie.
Kiedy Grupa prowadzi transakcje z jednostkami podlegającymi wspólnej kontroli, zyski i straty wynikające z tych transakcji ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy tylko w odniesieniu do udziałów w tej jednostce współzależnej niezwiązanych z Grupą.
2. 5 Zasady wyceny aktywów i pasywów
2. 5 1 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje sie jako przeznaczone do zbycia, ieśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcii zbycia w ciagu roku od momentu zmiany klasyfikacii.
Jeżeli Grupa ma zamiar dokonać zbycia która powodowałaby do utraty kontroli nad jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia jeżeli wszystkie wyżej wymienione kryteria sa spełnione oraz niezależnie od tego czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji zbycia.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
2. 5 2 Ujmowanie przychodów
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie, kiedy towary zostały dostarczone i a wszelkie prawa do tego towaru zostały przekazane oraz po spełnieniu wszystkich następujących warunków:
przeniesienia z Grupy na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów:
scedowania przez Grupę funkcji kierowniczych w stopniu związanym na ogół z prawem : własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi towarami;
możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów;
wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją; oraz
możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcja.
Przychody z umowy świadczenia usług ujmuje się poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji umowy.
Stopień zaawansowania realizacji umowy określa się następująco:
opłaty instalacyjne są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji instalacji, określona jako proporcja całkowitego czasu przewidzianego na instalację jaki upłynął na koniec okresu sprawozdawczego;
opłaty serwisowe wliczone w cenę sprzedanych produktów ujmowane są w odniesieniu do proporcji całkowitych kosztów świadczenia usług dla sprzedawanego produktu, oraz
przychody ze sprzedaży usług i materiałów ujmuje się według umownych stawek jak roboczogodziny i poniesionych bezpośrednich kosztów.
Przychód z dywidendy uimowany jest w chwili ustanowienia prawa udziałowca do jej otrzymania (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Dochód odsetkowy ze składnika aktywów finansowych ujmuje się, jeżeli zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupe korzyści ekonomicznych, a kwota dochodu da się wiarygodnie wycenić. Dochód odsetkowy rozlicza się w czasie w odniesieniu do nierozliczonej kwoty kapitału i przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne prognozowane na okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów finansowych do kwoty wartości bilansowej tego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia.
Kiedy można wiarygodnie oszacować wynik umowy budowlane, przychody i koszty są ujmowane poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji działań na koniec okresu sprawozdawczego, mierzonego w oparciu o proporcję poniesionych kosztów z tytułu prac wykonanych do tej pory w stosunku do szacowanych całkowitych kosztów kontraktu, chyba że taka metodologia nie będzie reprezentatywnie przedstawiała stopień zaawansowania prac. Zmiany w wykonanych pracach, roszczenia i premie są również brane pod uwagę, jeżeli można wiarygodnie oszacować ich koszty i ich otrzymanie jej jest prawdopodobne.
Kiedy nie można wiarygodnie oszacować wyniku na umowie o usługę budowlaną, przychody z tytułu umowy są ujmowane do wysokości poniesionych kosztów umowy oraz jeżeli jest prawdopodobne uzyskanie tych przychodów.
Koszty umowy ujmuje się jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Gdy jest prawdopodobne, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się natychmiastowo w koszty.
Jeżeli suma kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty przekracza wartość zafakturowaną, nadwyżkę wykazuje się w należnościach od klientów z tytułu prac objętych umową. Jeżeli wartość kosztów zafakturowanych na dany dzień przekracza sumę kosztów umownych poniesionych na dany dzień i ujętych zysków pomniejszonych o ujęte straty, nadwyżkę wykazuje się w zobowiązaniach wobec klientów z tytułu prac objętych umową. Kwoty
otrzymane przed wykonaniem prac, których dotyczą, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zobowiązaniach, jako otrzymane zaliczki. Kwoty zafakturowane z tytułu zrealizowanych prac, ale niezapłacone jeszcze przez klientów, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w należnościach z tytułu dostaw i usług.
2. 53 Leasing
W rocznym okresie sprawozdawczym rozpoczynającym się od 1 stycznia 2019 r. Spółki Grupy zastosowały po raz pierwszy nowy MSSF 16 Leasing.
MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczace ujecia ksiegowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujecie ksiegowe. Grupa zastosowała MSSF 16 od 1 stvcznia 2019 r. Zarzad przeanalizował wpływ powyższego standardu na sytuacje majatkowa i finansowa, wyniki działalności Grupy oraz na zakres informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym.
Wyżej wymienione zmiany nie miały wpływu na kwoty wykazywane w sprawozdaniu finansowym w poprzednich okresach sprawozdawczych
Leasing klasyfikuje się jako leasing finansowy, gdy w ramach zawartej umowy zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z posiadania przedmiotu leasingu przenoszone jest na leasingobiorcę. Wszelkie pozostałe rodzaje leasingu traktowane są jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego traktuje się jak aktywa Grupy i wycenia w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżaca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązań z tytułu leasingu finansowego.
2. 5 4 Waluty obce
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają, z wyjątkiem:
różnic kursowych dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania produkcyjnego, które włącza się do kosztów tych aktywów i traktuje jako korekty kosztów odsetkowych kredytów w walutach obcych;
różnic kursowych wynikających z transakcji przeprowadzonych w celu zabezpieczenia przed określonym ryzykiem walutowym; oraz
różnic kursowych wynikających z pozycji pieniężnych należności lub zobowiązań względem iednostek zagranicznych, z którymi nie planuje sie rozliczeń lub też takie rozliczenia nie sa prawdopodobne, stanowiących część inwestycji netto w jednostkę zlokalizowaną za granicą i ujmowanych pierwotnie w pozostałych całkowitych dochodach oraz przenoszone z kapitału na zysk/stratę w momencie zbycia inwestycji netto.
Przy konsolidacji aktywa i zobowiazania iednostek złokalizowanych za granica przelicza się na walute polską po kursie obowiązującym na dzień bilansowy. Przychody i koszty są przeliczane przy użyciu kursu średniego dla danego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem sytuacji gdy wahania kursów są znaczące (wtedy stosuje się kursy wymiany z dat dokonania transakcji). Wszelkie różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i wartości skumulowanej w kapitale (odpowiednio, wraz z odniesieniem do udziałów niedających kontroli).
W przypadku zbycia działalności prowadzonej za granicą (np. całości udziałów Grupy w zagranicznej firmie lub transakcji oznaczającej utratę kontroli nad jednostką zależną prowadzącą działalność za granicą, transakcji oznaczającej utratę współkontroli nad jednostką działającą za granicą lub utratę znaczącego wpływu w jednostce stowarzyszonej prowadzącej działalność za granicą) wszystkie różnice kursowe skumulowane w kapitale własnym w odniesieniu do tej działalności i przypisywane właścicielom Spółki przenosi się na wynik.
Ponadto w przypadku częściowego zbycia jednostki zależnej niepowodującego utraty kontroli nad ta jednostką, proporcjonalna część skumulowanych różnic kursowych zostaje przeniesiona na udziały niedające kontroli, w związku z czym nie ujmuje się jej w wyniku. W przypadku innych transakcji częściowego zbycia (tj. zbycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub współkontrolowanych, niepowodującego utraty przez Grupę znaczącego wpływu lub współkontroli) proporcjonalną część skumulowanych różnic kursowych przenosi się na wynik.
Wartości firmy oraz korekty do wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i zobowiązań przejętych w chwili nabycia zagranicznej firmy traktuje się jako aktywa i zobowiązania tej firmy i przelicza po kursie wymiany obowiązującym na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje się w kapitale własnym.
2. 5 5 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.
Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majatku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym zostały poniesione.
2. 5 6 6 Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów
Płatności na rzecz określonych programów emerytalnych ujmuje się jako koszt w momencie kiedy pracownicy wykonali usługi uprawniające ich do udziału.
Świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów określonych świadczeń ustalane są przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych wraz z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień bilansowy.
Przeszacowania, obejmujące zyski i straty aktuarialne, efekty zmian pułapu aktywów ( jeśli dotyczy) oraz zwrotu z aktywów programu (z wyłączeniem odsetek), są natychmiast ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ciężar pozostałych dochodów w okresie, w którym te zmiany wystąpiły. Przeszacowania ujęte w pozostałych dochodach zostają natychmiast odzwierciedlone w zyskach zatrzymanych i nie beda podlegać przeniesieniu do rachunku zysków i strat. Koszty przeszłego zatrudnienia są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano zmiany planu. Odsetki netto oblicza się przy zastosowaniu stopy dvskontowej z poczatku okresu zobowiazania lub aktywów z tvtułu świadczenia netto. Koszty określonych świadczeń są podzielone na następujące składniki:
koszty zatrudnienia (w tym koszty bieżącego zatrudnienia, koszty przeszłego zatrudnienia oraz zyski i straty z pułapów i rozliczeń),
- koszt lub dochód z odsetek netto, oraz
- przeszacowanie.
Grupa prezentuje dwa pierwsze składniki kosztów określonych świadczeń w wynik finansowy w pozycji [..koszty świadczeń pracowniczych" / inne 1. Zyski i straty powstałe z pułapów programu są ujmowane jako koszty przeszłego zatrudnienia.
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej stanowi wartość bieżącą deficytu lub nadwyżki programu określonych świadczeń Grupy. Wszelkie nadwyżki powstałe z tego wyliczenia sa ograniczone do wartości bieżacej wszelkich korzyści ekonomicznych dostępnych w postaci zwrotów z programu lub redukcji przyszłych wypływów z programu.
Zobowiązanie ze świadczeń z tytułu rozwiązań stosunku pracy jest poczatkowo rozpoznawany w momencie kiedy jednostka nie może już wycofać się z odpraw oraz gdy jednostka ujmuje wszelkie związane z nimi koszty restrukturyzacji.
2. 5 7 Podatek
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
2. 5 7 1 Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegaly opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
2. 5 7 2 Podatek odroczony
Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartościa bilansową składników aktywów i zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiazania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy.
Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsiewzięciach, chyba że Grupa jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych z takimi inwestycjami i udziałami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości.
Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez Grupę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań.
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, przyjmuje się iż wartość bilansowa tych pozycji zostanie całkowicie odzyskana poprzez ich sprzedaż, chyba że założenie te zostanie odrzucone. Założenie te można odrzucić, gdy nieruchomość inwestycyjna podlega amortyzacji i jest utrzymywana w modelu biznesowym. którego celem iest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych generowanych przez nieruchomość inwestycyjną przez określony okres czasu, a nie w drodze sprzedaży. Zarząd Spółki dokonał przeglądu portfolio nieruchomości inwestycyjnych Grupy i uznał, iż nie istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu.
W zwiazku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (tj. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone. W rezultacie Grupa nie ujmuje żadnego podatku odroczonego dotyczace zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ponieważ Grupa nie jest przedmiotem jakichkolwiek podatków dochodowych od zmian w wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych na dzień ich sprzedaży.
2. 5 7 3 Podatek bieżący i odroczony za bieżący okres
Podatek bieżacy i odroczony uimuje sie w wynik, z wyjątkiem przypadków dotyczących pozycji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. W takiej sytuacji podatek bieżący i odroczony ujmuje się również odpowiednio w pozostałych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym. Jeżeli podatek bieżący lub odroczony wynika z początkowego rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych, efekt podatkowy uwzględnia się w dalszych rozliczeniach tego połączenia.
Wartości niematerialne 2. 5 8
Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o skumulowaną utrate wartości.
2. 5 9 Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wykazywane są według ceny nabycia pomniejszonej o umorzenia i łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu lub wyceny składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach).
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne. W sytuacji, gdy nie ma wystarczającej pewności, że własność zostanie przeniesiona na koniec okresu leasingu, aktywa są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przez okres leasingu lub ich ekonomicznej użyteczności.
2. 5 10 Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwalego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Grupy alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji.
W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystapiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pienieżne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.
2. 5 11 Zapasy
Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty rozchodu zapasów ustalane metodą FIFO. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkową cenę sprzedaży zapasów pomniejszoną o wszelkie szacowane koszty dokończenia produkcji / wykonania usługi i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
2. 5 12 Rezerwy
Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Grupie ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem.
W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżacego zobowiazania, iej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżacej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny).
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
2. 5 12 1 Umowy rodzące obciążenia
Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez Grupę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
2. 5 12 2 Gwarancje
Rezerwy na oczekiwane koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupe w okresie gwarancji.
2. 5 12 3 Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych
Zobowiązania warunkowe nabyte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo w wartości godziwej na dzień nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowiązania warunkowe wycenia się w wyższej spośród dwóch wartości: tej, którą ujęto by zgodnie z MSR 37 lub wartości ujętej początkowo pomniejszonej o umorzenie ujęte zgodnie MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".
2. 5 13 Instrumenty finansowe
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmuje się w chwili, gdy jednostka należąca do grupy staje się stroną umowy instrumentu finansowego.
Pierwotnie wycenia sie je w wartości godziwej. Koszty transakcji przypisywane bezpośrednio do zakupu lub emisji aktywów i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik) odpowiednio dodaje się do lub odeimuje od wartości zodziwei aktywów lub zobowiazań finansowych w chwili początkowego ujęcia. Koszty transakcji bezpośrednio przypisywane nabyciu aktywów finansowych lub przejęciu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik ujmuje się bezpośrednio w wynik.
2. 5 14 Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW), inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW), dostępne do sprzedaży (DDS) oraz pożyczki i należności. Klasyfikacja zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych i określa się ją w chwili początkowego ujęcia. Aktywa finansowe nabyte lub sprzedane w ramach standardowych transakcji ujmuje się i wyksięgowuje w dacie transakcji. Standardowe transakcje to transakcje nabycia lub sprzedaży aktywów finansowych wymagające dostarczenia tych aktywów w terminie ustalonym w regulacjach lub konwencjach przyjętych na rynku.
2. 5 14 1 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik (WGPW)
Aktywa finansowe są klasyfikowane jako wyceniane w WGPW kiedy te aktywa finansowe są przeznaczone do obrotu albo są wyznaczone do wyceny w WGPW.
Składnik aktywów finansowych klasyfikuje się jako przeznaczony do obrotu, jeżeli:
- został zakupiony przede wszystkim w celu odsprzedaży w niedalekiej przyszłości; lub
- stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie,
zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub jest instrumentem pochodnym niewyznaczonym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Składnik aktywów finansowych inny niż przeznaczony do obrotu może zostać sklasyfikowany jako wyceniany w wartości godziwej przez wynik przy ujęciu początkowym, jeżeli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia występującą w innych okolicznościach; lub
składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowana strategia zarzadzania ryzykiem lub inwestvciami Grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
składnik aktywów stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikacje całego kontraktu jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik.
Aktywa finansowe wyceniane w WGPW sa wykazywane w wartości godziwei, a wszelkie zyski lub straty z tytułu przeszacowania ujmowane są w wynik. Zysk lub strata ujęty w wynik obejmuje wszelkie dywidendy lub odsetki uzyskane od aktywów finansowych i jest wykazywane na linii pozostałe przychody lub koszty finansowe.
2. 5 14 2 Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności (UTW)
lnwestycie utrzymywane do terminu wymagalności to niepochodne aktywa finansowe o stałej lub mieszanej charakterystyce płatności i ustalonych terminach wymagalności, które Grupa zamierza i jest w stanie utrzymać do takiego terminu. Po początkowym ujęciu inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem utraty wartości.
2. 5 14 3 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (DDS)
Aktywa finansowe DDS to niepochodne aktywa finansowe sklasyfikowane jako DDS lub niezaliczone do (a) pożyczek i należności. (b) UTW, (c) WGPW.
Jako DDS klasyfikuje się umarzalne bony notowane na giełdzie będące w posiadaniu Grupy, wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Grupa zainwestowała również w udziały nienotowane na aktywnych rynkach, także klasyfikowane jako DDS i wykazywane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego (ponieważ zdaniem zarządu ich wartość godziwą da się wiarygodnie wycenić).
Zmiany wartości bilansowej pieniężnych aktywów finansowych DDS związane ze zmianami kursów wymiany walut (patrz niżei), dochód odsetkowy obliczony metoda efektywnej stopy procentowej oraz dywidendy z inwestycji kapitałowych DDS ujmuje się w wynik.
lnne zmiany wartości bilansowych aktywów finansowych DDS ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania. W chwili zbycia inwestycji lub stwierdzenia jej utraty wartości skumulowany zysk lub strata uprzednio wykazywane w kapitale z przeszacowania inwestycji przenosi się na wynik.
Dywidende z instrumentów kapitalowych DDS ujmuje się w wynik w chwili nabycia przez Grupę prawa do dywidendy.
Wartość godziwą pieniężnych aktywów finansowych DDS denominowanych w walutach obcych określa sie w tej walucie i przelicza po kursie spotowym obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe ujmowane w wynik określa się na podstawie kosztu zamortyzowanego składnika aktywów pieniężnych.
Inne dodatnie i ujemne różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
lnwestycje kapitałowe DDS nienotowane na aktywnym rynku, których wartości godziwej nie da się wiarygodnie wycenić oraz instrumenty pochodne powiązane z nimi i rozliczane w formie przekazania takich nienotowanych inwestycji kapitałowych, wycenia się według kosztu pomniejszonym o utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
2. 5 14 4 Pożyczki i należności
Pożyczki i należności to niepochodne instrumenty finansowe o stałych lub możliwych do określenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Pożyczki i należności (w tym [należności z tytułu dostaw i usług, salda bankowe i środki na rachunkach oraz inne [opisać]) wycenia się według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej z uwzglednieniem utraty wartości.
Dochód odsetkowy ujmuje się stosując efektywną stopę procentową z wyjątkiem należności krótkoterminowych, przy których ujmowane dyskonta byłyby nieznaczące.
2. 5 14 5 Utrata wartości aktywów finansowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadza się analizę aktywów finansowych z wyjątkiem WGPW celem stwierdzenia występowania przesłanek utraty wartości. Uznaje się, że nastąpiła utrata wartości aktywów finansowych w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek wskazujących, że w wyniku jednego lub kilku zdarzeń po dacie początkowego ujęcia danego składnika aktywów szacunkowe przyszłe przepływy pieniężne z inwestycji uległy zmniejszeniu.
W przypadku inwestycji kapitałowych DDS za obiektywną przesłankę utraty wartości uznaje się znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papierów wartościowych poniżej ich kosztu.
Dla wszystkich innych rodzajów aktywów finansowych obiektywne przesłanki utraty wartości mogą obejmować:
- znaczące trudności finansowe emitenta lub kontrahenta;
- naruszenie umowy, np. niewywiązanie się lub opóźnienie w płatności odsetek lub kapitału;
- prawdopodobieństwo upadłości lub restrukturyzacji finansowej firmy dłużnika;
zniknięcie aktywnego rynku danego składnika aktywów finansowych wskutek trudności finansowych.
Dla pewnych kategorii aktywów finansowych – np. należności z tytułu dostaw i usług, aktywów, które indywidualnie nie utraciły wartości dodatkowo przeprowadza się zbiorowa ocene wystepowania przesłanek utraty wartości. Obiektywne przesłanki utraty wartości dotyczące portfela należności mogą obejmować doświadczenia Grupy z egzekwowaniem płatności, zwiększenie liczby płatności opóźnionych powyżej 60 dni w portfelu oraz zauważalne zmiany krajowych lub lokalnych warunków ekonomicznych korelujące z niewywiązywaniem się z zapłaty należności.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego zgodnie z zasadami zamortyzowanego kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według jego pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego według kosztu będzie równa różnicy między wartością bilansową tego składnika aktywów a wartością bieżącą prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych według bieżącej rynkowej stopy zwrotu podobnego składnika aktywów finansowych. Taki odpis nie ulega odwróceniu w późniejszych okresach.
Wartość bilansowa składnika aktywów finansowych ulega bezpośredniemu obniżeniu o kwotę odpisu z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług, których wartość bilansową redukuje się przy pomocy konta rezerwy. W przypadku uznania należności z tytułu dostaw i usług za nieściągalne odpisuje się je w cieżar konta rezerwy. W przypadku odzyskania uprzednio spisanej kwoty dopisuje się ją do salda na koncie rezerwy. Zmiany wartości bilansowej konta rezerwy ujmuje się w wynik.
W przypadku utraty wartości składnika aktywów finansowych DDS skumulowane zyski lub straty uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się na wynik finansowy danego okresu.
Jeżeli utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według kosztu zamortyzowanym ulegnie zmniejszeniu w kolejnym okresie rozliczeniowym, a zmniejszenie to można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po ujęciu utraty wartości, odpis z tego tytułu ulega odwróceniu przez wynik finansowy w kwocie bilansowej inwestycji na dzień odwrócenia odpisu z tytułu utraty wartości nieprzekraczającej kosztu zamortyzowanego obliczonego bez uwzględnienia utraty wartości.
Utraty wartości papierów wartościowych DDS ujętej uprzednio w wynik nie odwraca się przez ten wynik. Zwiększenie wartości godziwej po ujęciu utraty wartości ujmuje sie w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitału z przeszacowania inwestycji. Kwotę utraty wartości dłużnych papierów wartościowych DDS odwraca się przez wynik finansowy, jeżeli zwiększenie wartości godziwej inwestycji można w sposób obiektywny powiązać ze zdarzeniem, które nastapiło po dacie ujęcia tej utraty wartości.
2. 5 14 6 Usunięcie aktywów finansowych z bilansu
Grupa usuwa z bilansu składnik aktywów finansowych w przypadku, gdy prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez ten składnik wygasną lub gdy przeniesie dany składnik aktywów oraz wszystkie związane z nim rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z praw własności na inną jednostkę. W przypadku, gdy Grupa nie przenosi wszystkich rodzajów ryzyka i korzyści wynikających z praw własności ani ich nie zachowuje, ale nadal sprawuje kontrolę nad przeniesionym składnikiem aktywów, ujmuje zachowane udziały w tym składniku i związane z nimi zobowiązania, które będzie musiała uiścić. Jeżeli Grupa zachowuje wszystkie rodzaje ryzyka i korzyści wynikające z prawa własności do przeniesionego składnika aktywów, nadal ujmuje ten składnik oraz zabezpieczone finansowanie zewnętrzne na poczet otrzymanych korzyści.
W chwili całkowitego usunięcia składnika aktywów z bilansu różnicę między jego wartością bilansową a sumą otrzymanej i należnej zapłaty oraz skumulowanego zysku lub straty ujętych w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowanych w kapitale własnym ujmuje się w wynik.
W przypadku usunięcia z bilansu części składnika aktywów finansowych (np. jeżeli Grupa zachowuje możliwość odkupu części przekazanego składnika aktywów), pierwotną wartość bilansową tego składnika alokuje się między część nadal ujmowaną w ramach działalności kontynuowanej, a część wyksięgowaną w oparciu o relatywne wartości godziwe tych części na dzień przekazania. Różnicę między wartością bilansową alokowaną do części składnika aktywów usuniętej z bilansu a sumą zapłaty otrzymanej za tę część oraz skumulowany zysk lub stratę alokowane do tej części i uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach ujmuje się w wynik. Skumulowany zysk lub stratę uprzednio ujmowane w pozostałych całkowitych dochodach alokuje się między część składnika aktywów nadal ujmowaną w bilansie a część wyksięgowaną odpowiednio do relatywnej wartości godziwej obu tych cześci.
2. 5 15 Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe
2. 5 15 1 Klasyfikacja: instrumenty dłużne lub kapitałowe
lnstrumenty dłużne i kapitałowe wyemitowane przez jednostki należące do grupy klasyfikuje się jako zobowiązania finansowe lub kapitał własny na podstawie postanowień umownych i definicji zobowiązania finansowego i instrumentu kapitałowego.
2. 5 15 2 Instrumenty kapitałowe
Instrumenty kapitałowe to umowy, które odzwierciedlają rezydualny udział w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe emitowane przez Grupę ujmuje się w kwocie otrzymanych wpływów po odjęciu bezpośrednich kosztów emisji.
Odkupione przez Spółkę własne instrumenty kapitałowe ujmuje się lub odnosi bezpośrednio w kapitale własnym.
W przypadku sprzedaży, zakupu, emisji lub umorzenia własnych instrumentów kapitałowych Spółki w wynik nie ujmuje się żadnych związanych z tym zysków ani strat.
2. 5 15 3 Instrumenty złożone
Elementy instrumentów złożonych (bonów zamiennych) wyemitowanych przez Spółkę klasyfikuje się oddzielnie jako zobowiązania finansowe i kapitał własny na podstawie warunków umowy oraz definicji zobowiązań finansowych i instrumentów kapitałowych. Opcja zamiany rozliczana przez jednostkę w formie otrzymania lub przekazania ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych w zamian za ustaloną kwotę pieniężną lub składnik aktywów finansowych zaliczana jest do instrumentów kapitałowych.
Na dzień emisji wartość godziwą składnika zobowiązań szacuje się na podstawie obowiązującej rynkowej stopy procentowej dla zbliżonych instrumentów niezamiennych. Kwotę tę wykazuje się jako zobowiązanie według kosztu zamortyzowanym metodą efektywnej stopy procentowej do momentu wygaśnięcia w chwili zamiany lub osiągnięcia terminu zapadalności instrumentu.
Wartość opcji zamiany sklasyfikowanej jako instrument kapitałowy oblicza się odejmując kwotę zobowiązania od wartości godziwej instrumentu złożonego jako całości. Ujmuje się ją w kapitale własnym po uwzględnieniu podatku dochodowego i nie poddaje późniejszemu przeszacowaniu. Ponadto opcja zamiany sklasyfikowana jako instrument kapitałowy pozostaje w kapitale własnym do momentu jej wykonania, kiedy to saldo transakcji ujęte w kapitale własnym przenosi sie do [nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej / pozostałego kapitału [opisać]]. W przypadku niewykonania opcji zamiany na dzień zapadalności bonów, saldo ujęte w kapitale własnym przenosi się do [zysku zatrzymanego / pozostałego kapitału [proszę opisać]]. W przypadku wykonania lub wygaśnięcia opcji zamiany, w wynik nie ujmuje się żadnego związanego z tym zysku ani straty.
Koszty transakcji związane z emisją zamiennych bonów alokuje się do składników zobowiązań i kapitału własnego proporcjonalnie do alokacji wplywów brutto. Koszty transakcji dotyczące składnika kapitału własnego ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. Koszty transakcji dotyczące składnika zobowiązań ujmuje się w wartości bilansowej zobowiązania i amortyzuje w okresie użyteczności bonów metodą efektywnej stopy procentowej.
2. 5 15 4 Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako "wyceniane w WGPW" lub jako "pozostałe zobowiązania finansowe".
2. 5 16 Pochodne instrumenty finansowe
Grupa zawiera różnorodne umowy instrumentów pochodnych, za pomocą których zarządza ryzykiem stopy procentowej i kursowym. Obejmują one kontrakty forward, swapy stóp procentowych i swapy walutowe.
lnstrumenty pochodne ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień podpisania stosownych umów, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Wynikowe zyski lub straty ujmuje się bezpośrednio w wynik, chyba że dany instrument wykorzystywany jest jako instrument zabezpieczający. W takim przypadku moment ujęcia w wynik zależy od charakteru powiązania zabezpieczającego.
2. 5 16 1 Wbudowane instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub w umowy niebędące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli spełniają definicję instrumentów pochodnych oraz ryzyko z nim związane nie jest ściśle powiązane z charakterem umowy bazowej i ryzykiem z niej wynikającym i jeżeli umowy bazowe nie są wyceniane w WGPW.
2. 5 17 Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
2. 5 18 lstotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, zarząd jednostki dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Dotyczy to danych zaprezentowanych w notach.
2. 5 18 1 Ujęcie przychodów
Dokonując osądu zarząd kieruje się szczegółowymi kryteriami ujęcia przychodu ze sprzedaży towarów określonymi w MSR 15, a zwłaszcza kwestią przeniesienia przez Grupe określonych rodzajów ryzyka i korzyści związanych z prawem własności towaru na klienta. Po szczegółowym rozważeniu zobowiązań
2. 5 18 2 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Zarząd co roku dokonuje przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdza intencje i zdolność Grupy do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności.
2. 5 18 3 Podatek odroczony od nieruchomości inwestycyjnych
Dla celów wyliczenia aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, Zarząd Spółki dokonywać będzie przeglądu nieruchomości inwestycyjnych Grupy celem określenia czy istnieją nieruchomości inwestycyjne Grupy, które są utrzymywane w ramach modelu biznesowego, którego celem jest wykorzystanie zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych nieruchomości inwestycyjnych przez określony okres czasu. W związku z tym Zarząd stwierdził, że założenie określone w zmienionym MSR 12 (tj. w drodze "sprzedaży") nie jest odrzucone.
2. 5 18 4 Utrata wartości firmy
Stwierdzenie, czy wartość firmy uległa obniżeniu, wymaga oszacowania wartości użytkowej wszystkich jednostek generujących przepływy pieniężne, do których wartość firmy została przypisana. Chcąc obliczyć wartość użytkową, zarząd musi oszacować przyszłe przepływy pieniężne przypadające na daną jednostkę i ustalić właściwą stopę dyskonta, konieczną do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. Jeżeli bieżące przepływy pieniężne są niższe niż oczekiwane, może powstać istotna utrata wartości.
2. 5 18 5 Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych
Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.
2. 5 18 6 Wycena w wartości godziwej i procedury związane z wyceną
Niektóre aktywa i pasywa Grupy wyceniane mogą być (o ile występują) w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W takim wypadku Dyrektor Finansowy Spółki przy wiedzy Zarządu ustala odpowiednie techniki i stosowanie danych wsadowych do wyceny wartości godziwej.
W wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Grupa wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie w jakim jest to jest możliwe. W przypadku, gdy dla danego instrumentu istnieje aktywny rynek (przykładowo, akcje notowane na GPW), wyceny takiego instrumentu dokonuje się wg kursu występującego na tym rynku na dzień bilansowy. Z kolei, w przypadku gdy zastosowanie danych rynkowych nie jest możliwe, Grupa angażuje zewnętrznych wykwalifikowanych rzeczoznawców do przeprowadzenia wyceny. Dyrektor Finansowy współpracuje z zewnętrznymi rzeczoznawcami w celu ustalenia odpowiednich technik wyceny i danych wsadowych do modelu.
Dyrektor Finansowy raportuje ustalenia wyceny do Zarządu Spółki w celu wyjaśnienia przyczyny zmian w wartości godziwej aktywów i zobowiązań.
1 Segmenty operacyjne
zarad Jednoski Dominijacji ozpadcje downo z perspełtyw geograficzny jak braniowej. Pod wzycienianej iest dzialność w Posce i w liemzech - w Nose sprawczym Zarąd określi segmenty operacyjne bazując na raportach przez Zarąd Jednostki Dominującej, stanowiących podstawę do podejmowania decyzji stratejcznych.
Grupa wyodrębnia główne segmenty branżowe oparte na następujących dywizjach: Grupa prowadziła działalności także w Holandii.
Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe - są to kontrakty realizowane o rodzaju dzialności jednostki dominującej Kontrakty krajowe budownictwo przemyslowe - są to kontrakty realizowane v kraju w ramach podstawowego rodzaju dzialności jednostki dominującej
Pozostała sprzedaż - są to pozostałe przychody realizowane działalnością jednostki dominującej, w tym handel i najem
Badania i analizy techniczne - w ramach tego segmentu prezentowana jest działalność Polon Sp z o.o.
Wynajem sprzętu - obejmuje wynajmy sprzętu na potrzeby wewnętrzne Grupy
Eery stosowane w rozliczeńch parte są na zenach priowych. Przychody od podniotów zewętrowej naportowane do Zarądz i porinijącej są miercone w spodorząchy z ym prezentowanym w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.
a Kontrakty Kontrakty Kontrakty Kontrakty Santakty
| w tys. PLN | przemysłowe krajowe |
zagraniczne - - budownictwo budownictwo przemysłowe |
sprzedaż | Pozostała Badania i analizy techniczne |
Wynajem sprzętu Eliminacje | sane | Nieprzypi- Skonsolidowa -ne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2023 - 30.09.2023 | ||||||||
| Łączne przychody ze sprzedazy segmentu, w tym: | 30 987 | 56 790 | ਟੇਤੇ ਤੋਂ ਤੋਂ ਵੱਡ ਤੋਂ ਵੱਡ ਤੇ ਵੱਡ ਵਿੱਚ ਵਿੱਚ ਵਿੱਚ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ | 443 | 391 | -508 | 0 | 88 656 |
| - Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 112 | 391 | -508 | |||||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 30 987 | 56 790 | 548 | 331 | 88 656 | |||
| Koszty bezpośrednie segmentu | 25 251 | 46 839 | ટેરિ | 406 | 362 | -497 | 72417 | |
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 1 152 | 2 203 | 3 355 | |||||
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 2 249 | 3912 | 34 | 6 195 | ||||
| Razem koszty segmentu | 28 652 | 52 954 | 90 | 406 | 362 | -497 | 81 967 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 086 | 1 088 | ||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | -636 | -638 | ||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | -100 | -100 | ||||||
| Przychody z odsetek | - 1 | |||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 62 | 62 | ||||||
| Kosztv odsetek | -70 | -65 | -135 | |||||
| Pozostałe koszty finansowe | -24 | -24 | ||||||
| Podatek dochodowy | -369 | -369 | ||||||
| Pozostałe całkowite dochody | ||||||||
| Zysk netto segmentu | 2 335 | 3 836 | 463 | 38 | -41 | -11 | -47 | 6 573 |
| w tys. PLN | budownictwo przemysłowe krajowe |
budownictwo zagraniczne - przemysłowe |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
Wynajem sprzętu | Eliminacje | Nieprzypi- sane |
Skonsolidowa -ne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 - 30.09.2024 | |||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 36 990 | 65 572 | 265 | 320 | 1 412 | -1 479 | 0 | 103 080 | |
| - Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 0 | 62 | 1 412 | -1 479 | |||||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 36 990 | 65 572 | 260 | 258 | O | O | 103 080 | ||
| Koszty bezpośrednie segmentu | 34 795 | 54 872 | 276 | 1 094 | -1 484 | 89 223 | |||
| Koszty pośrednie rozliczane kluczem | 749 | 1 606 | 2 355 | ||||||
| Koszty ogólnego zarządu rozliczane kluczem | 2 129 | 5 056 | 22 | 0 | 7 207 | ||||
| Razem koszty segmentu | 37 673 | 61 534 | 22 | 276 | 1 094 | -1 484 | O | 115 ਰੇਰੇ |
|
| Pozostałe przychody operacyjne | ਦੇਤੋ | 196 | 259 | ||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | -25 | -292 | -325 | ||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | -300 | -300 | |||||||
| Przychody z odsetek | । | ||||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 117 | 117 | |||||||
| Koszty odsetek | -182 | -21 | -203 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -11 | -11 | |||||||
| Podatek dochodowy | 102 | 102 | |||||||
| Pozostałe całkowite dochody | O | ||||||||
| Zysk netto segmentu | -683 | 4 038 | 243 | 37 | 174 | ട് | -210 | 3 604 | |
| Uzgodnienie wyników segmentów (zysku operacyjnego) z zyskiem przed opodatkowaniem: | |||||||||
| w tys. PLN | 01 01 2024 - 30.09.2024 |
30.09.2023 01.01.2023 - |
|||||||
| 7 US 30 COPTOC 37V COOMOBILE | 2.066 | 6690 |
| w tys. PLN | Kontrakty krajowe - |
zagraniczne - Kontrakty |
Pozostała Badania i analizy | Wynajem sprzętu Eliminacje | Nieprzypis- Skonsolidowa | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| budownictwo budownictwo przemysłowe przemysłowe |
sprzedaż | techniczne | ane | -ne | ||||||
| Aktywa razem | 24 451 | 33 007 | 208 | 43 | 2 686 | -187 | 27 779 | 87 987 | ||
| Zobowiązania razem | 35 163 | 8 348 | 148 | 18 | 664 | 6 733 | 51 074 | |||
| Amortyzacja | 545 | 842 | 468 | 1 855 | ||||||
| 30.09.2024 | ||||||||||
| Aktywa razem | 6 880 | 33 219 | 195 | 32 | 2 991 | -249 | 31 714 | 74 782 | ||
| Zobowiazania razem | 14 878 | 753 | 145 | 928 | 12 625 | 36 356 | ||||
| Amortyzacja | 267 | 472 | 797 |
Uzgodnienie nieprzypisanych aktywów i pasywów segmentów
w tys. PLN
30.09.2024 31.12.2023
| Aktywa nieprzypisane | 31 714 | 27 779 |
|---|---|---|
| Wartosc firmy | ||
| Inwestycje długoterminowe | 374 | 338 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 092 E |
075 3 |
| Należność z tytułu podatku dochodowego | ||
| Srodki pienięzne i ich ekwiwalenty | 13 634 | 16 946 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedazy | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 9 094 | 875 A |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 586 | 556 |
| Pozostałe należności (należności z tyt. podatków, należności dot. | 4 934 | 1 989 |
| sprzedaży jedn. zależnych, itp. | ||
| Pasywa nieprzypisane | 12 625 | 733 6 |
| Zobowiązania z tytułu kredytow, pożyczek oraz innych | 3 351 | 3 598 |
| instrumentow dłużnych | ||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 242 | 1 242 |
| Przychody przyszłych okresów z tytułu dotacji rządowych oraz pozostałe | 761 | 840 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 271 | 1 023 |
Informacja o kierunkach geograficznych sprzedaży
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży według siedziby kraju realizacji usługi:
| w tys. PLN | 07-01-2024 - 30.09.2024 |
30.09.2023 020192023 - |
|---|---|---|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 37 508 | 31 866 |
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | 36 990 | 30 987 |
| Pozostała sprzedaz | 260 | 548 |
| Badania i analizy techniczne | 258 | 331 |
| Wynajem sprzętu | ||
| Sprzedaż poza Polskę, w tym: | 65 572 | 56 790 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy | 572 દર |
56 790 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Irlandia) | ||
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Bułgaria) | ||
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Holandia | ||
| Razem | 103 080 | 88 656 |
| Informacia o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży ogólem | Udział w przychodach | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 01.01.2024 - 01.01.2023 30.09.2024 |
30.09.2023 | Segment | 30.09.2024 30.09.2023 01.01.2024 - 01.01.2023 |
|
| Standardkessel Baumgarte GmbH | 15 940 | 22 823 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 15% | 26% |
| DOOSAN LENTJES GMBH (pl) | 8 278 | 723 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 8% | 20% |
| TECNICAS REUNIDAS S.A. Oddział w Polsce | 25 248 | 8 965 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 24% | 10% |
| ALTRAD KIEL INDUSTRIAL SERVICES GMBH | 11 077 | 11 470 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 11% | 13% |
| DOOSAN LENTJES GMBH (de) | 23 644 | 11 044 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 23% | 12% |
| Razem. w tvm: | 84 187 | 72 025 | 82% | 81% | |
| Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 33 526 | 26 688 | 33% | 30% | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 50 661 | 45 331 | 49% | 51% | |
| Wynajem sprzętu | 0% | 0% | |||
| nor |
| Kapitałowa JWW Invest S.A. | |
|---|---|
| w tys. PLN | budownictwo przemysłowe KOlliary krajowe |
budownictwo zagraniczne - przemysłowe RUHLARIY |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
Wynajem sprzętu Eliminacje | sane | Nieprzypi- Skonsolidowa- ne |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.07.2024 - 30.09.2024 | |||||||||
| Łączne przychody ze sprzedazy segmentu, w tym: | 14 065 | 29 587 | 378 | 201 | 273 | -312 | O | 44 192 | |
| - Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 38 | 273 | -312 | ||||||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 14 065 | 29 587 | 377 | 163 | 44 192 | ||||
| Koszty bezposrednie segmentu | 11 923 | 24 769 | 28 | 194 | 264 | -306 | 36 872 | ||
| Koszty posrednie rozliczane kluczem | 375 | 620 | ਰੇਰੇ ਦੇ | ||||||
| Koszty ogolnego zarządu rozliczane kluczem | 807 | 113 | 21 | 1 941 | |||||
| Razem koszty segmentu | 13 105 | 26 502 | 49 | 194 | 264 | -306 | 39 808 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | -33 | -35 | 1 052 | 984 | |||||
| Pozostałe koszty operacyjne | -239 | -541 | |||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | 1619 | 1 619 | |||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 21 | 27 | |||||||
| Koszty odsetek | -54 | -12 | -୧୧ | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -1 | -4 | |||||||
| Podatek dochodowy | -110 | -110 | |||||||
| Pozostałe całkowite dochody | |||||||||
| Zysk netto segmentu | 960 | 3 085 | 329 | -80 | -41 | 2 033 | 6 293 | ||
| w tys. PLN | krajowe krajowe budownictwo przemysłowe |
zagraniczne - budownictwo przemysłowe |
Pozostała sprzedaż |
Badania i analizy techniczne |
Wynajem sprzętu | Eliminacje | sane | Nieprzypi- Skonsolidowa- ne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.07.2024 - 30.09.2024 | |||||||||
| Łączne przychody ze sprzedaży segmentu, w tym: | 9 522 | 21 062 | 54 | 109 | 561 | -594 | C | 30 714 | |
| Przychody ze sprzedaży pomiędzy segmentami | 32 | 561 | -594 | ||||||
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 9522 | 21 062 | 53 | 77 | 30 714 | ||||
| Koszty bezposrednie segmentu | 7 351 | 17925 | 102 | ਤੇ ਰੇਰੇ | -295 | 25 181 | |||
| Koszty posrednie rozliczane kluczem | 213 | ನಿಕ್ಕಾ | 782 | ||||||
| Koszty ogolnego zarządu rozliczane kluczem | 606 | 2 286 | 2 899 | ||||||
| Razem koszty segmentu | 8 170 | 20 780 | 102 9 |
ਤੇਰੇਰੇ | -295 | 0 | 28 862 | ||
| Pozostałe przychody operacyjne | 63 | દર્ | |||||||
| Pozostałe koszty operacyjne | -25 | -85 | -118 | ||||||
| Pozostałe zyski/straty netto | -131 | -131 | |||||||
| Pozostałe przychody finansowe | 40 | 40 | |||||||
| Koszty odsetek | 63 | -5 | -68 | ||||||
| Pozostałe koszty finansowe | -6 | -4 | |||||||
| Podatek dochodowy | -332 | -332 | |||||||
| Pozostałe całkowite dochody | 0 | ||||||||
| Zysk netto segmentu | 1 352 | 282 | 48 | -1 | 137 | 1 | -515 | 1 304 | |
| Uzgodnienie wyników segmentów (zysku operacyjnego) z zyskiem przed opodatkowaniem: |
| anie wynikow segmentow (zysku operacyjnego) z zyskiem przed opodatkowaniem: |
|---|
| Be I leaster for the first for the first for the first for ansion and a participality in 10. 2 19 114 60 10 00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 of a real |
||
|---|---|---|
| w tys. PLN | 30.09.2024 01 07 07 024 |
01.07 2024 - 30.09.2024 |
| Zysk ze sprzedaży segmentu | 1852 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | રેર | |
| Pozostałe koszty operacyjne | -118 | 2 |
| Pozostałe zyski/straty netto | -131 | |
| Przychody z odsetek | ||
| Pozostałe przychody finansowe | 40 | |
| Koszty odsetek | -68 | |
| Pozostałe koszty finansowe | ||
| Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych | ||
| Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych | ||
| Zysk z tytułu okazyjnego nabycia | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 1636 | 64 |
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży według siedziby kraju realizacji Informacja o kierunkach geograficznych sprzedaży
ustugi
| w tys. PLN | 30.09 2024 01.07.2024 |
01.07.2024 - 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 9 652 | 14605 |
| Kontrakty krajowe budownictwo przemysłowe | 522 6 |
14 065 |
| Pozostała sprzedaz | 53 | 377 |
| Badania i analizy techniczne | 163 | |
| Wynajem sprzętu | ||
| Sprzedaż poza Polske, w tym: | 21 062 | 29 587 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Niemcy | 062 21 |
58 29 |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Irlandia | ||
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Norwegia | ||
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe (Holandia | ||
| Razem | 30 714 | 44 192 |
| Informacja o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży ogólem |
| Informacja o klientach powyżej 10% przychodów ze sprzedaży ogólem | Udział w przychodach | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 30.09.2024 01.07 2024 - |
30.09.2024 01.07 2024 |
Segment | 30.09.2024 01 07 2024 |
30.09.2024 1107 2024 |
| Standardkessel Baumgarte GmbH | 3 264 | 11 460 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 11% | 26% |
| DOOSAN LENTJES GMBH (pl | 324 | 5 054 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 4% | 11% |
| TECNICAS REUNIDAS S.A. Oddział w Polsce | 8 198 | 917 | Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 27% | 18% |
| ALTRAD KIEL INDUSTRIAL SERVICES GMBH | 6891 | 994 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 22% | 99 |
| DOOSAN LENTJES GMBH (de) | 3 497 | 9 609 | Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 11% | 22% |
| Razem, w tym: | 23 174 | 38 034 | 75% | 86% | |
| Kontrakty krajowe - budownictwo przemysłowe | 9522 | 12 971 | 31% | 29% | |
| Kontrakty zagraniczne - budownictwo przemysłowe | 652 13 |
25 063 | 44% | 57% | |
| Budownictwo infastrukturalne | 0% | 0% | |||
| Pozostała sprzedaż | 0% | 0% | |||
Pomiędzy Grupą, a wymienionymi w tabeli klientani da których przychodów ze sprzedaż nie występują powiązania formalne
| w tys. PLN | budowle budynki i |
w budowie | techniczne maszyny |
Srodki transportu | aktywa trwałe | aktywa trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| okres zakończony 31 grudnia poprzedniego okresu sprawozdawczego | |||||||
| Wartość brutto - stan na początek okresu sprawozdawczego | 107 | 198 | 5836 | 5 051 | 303 | 0 | 11 495 |
| niany wartości brutto środków trwałych | 147 0 |
881 | 3 011 | 26 | 0 | 4 065 | |
| -z tytułu leasingu finansowego | 449 | 3 052 | 0 | 3 501 | |||
| -z tytułu nabycia | 147 0 |
432 | 0 | 26 | 605 | ||
| Wartość brutto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | 107 | 345 | 6717 | 8.062 | 329 | 0 | 15 560 |
| Umorzenie - stan na początek okresu sprawozdawczego | -35 | 0 | -4 752 | -3 258 | -189 | 0 | -8 534 |
| iany umorzenia środków trwałych | -6 | -33 | -825 | -992 | -28 | 0 | -1 884 |
| - zwiekszenia z tytułu amortyzacji | -6 | 0 | -825 | -992 | -28 | -1 851 | |
| - pozostałe zwiększenia | 0 | -33 | 0 | 0 | 0 | -33 | |
| Umorzenie - stan na koniec okresu sprawozdawczego | -41 | -33 | -5 577 | -4 550 | -217 | 0 | -10 418 |
| artość netto - stan na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego | ୧୧ | 312 | 1140 | 3 512 | 112 | 0 | 5 142 |
| okres bieżący | |||||||
| Wartość brutto - stan na poczatek okresu sprawozdawczego | 107 | 345 | 6717 | 8 062 | 329 | 0 | 15 560 |
| iany wartości brutto środków trwałych | C | 893 | 197 | 16 | O | 106 | |
| -z tytułu leasingu finansowego | 676 | 197 | 873 | ||||
| -z tytulu nabycia | 217 | 26 | 243 | ||||
| - przeksiegowania (likwidacja) | C | ||||||
| - sprzedaż środków trwałych | -10 | -10 | |||||
| Wartość brutto - stan na koniec okresu sprawozdawczego | 107 | 345 | 7 610 | 8 259 | 345 | 0 | 16 666 |
| Umorzenie - stan na początek okresu sprawozdawczego | -41 | -33 | -5 577 | -4 550 | -217 | 0 | -10 418 |
| iany umorzenia środków trwałych | -9 | O | -730 | -772 | -24 | O | -1 535 |
| - zwiększenia z tytułu amortyzacji | -4 | -668 | -840 | -24 | -1 536 | ||
| - pozostałe (przeksięgowania) | - 5 | -62 | 68 | 0 | |||
| Umorzenie - stan na koniec okresu sprawozdawczego | -50 | -33 | -6 307 | -5 322 | -241 | C | -11 953 |
Amortyacia środków trwaye okres ich ekonmicznej użyeczności. Środki trwałe wyeniane są « cenath ich nabycia lu koszcie vytwozenia pomniejszonym o umorzenie i straty z tytułu utraty wartości). Zastosowane okresy użytkowania przedstawiono poniżej:
| srodki transportu | 3 - 5 lat |
|---|---|
| maszyny i urządzenia | 2 - 7 lat |
| nne srodki trwate | 2 - 10 lat |
31.12.2023 - 31.12.2021 1 334 30.09.2024 770 Wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań w tys. PLN
1 585
Środki trwałe w leasingu
W przypadku wszystkich umów, Grupa ma możliwość zakupu tych środków trwałych po zakończeniu po korzystnej cenie. Grupa użytkuje określone maszyny i urządzenia produkcyjne oraz środki transportu w ramach umów leasingu finansowego.
| WATER AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND AND A BREACH AND A BREACH AND A BREATH A STATE A BREATH A BREATH A BREATH A BREATH A BREATH A BREATH A BREATH A BREA | 247 24 2 4 2 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 | Company Control Concerner of the Comments of |
|---|---|---|
| Wartosc bilansowa netto srodkow trwalych uzytkowanych na podstawie obowiazwacych umow leasineu | 33 | રેક્ષેત્ |
Srodki trwale w leasine abezpiecenie abowiąań z tytulu lesingu. Pora tym nie wytępują ogranicenia w posiadaniu tytulu własności rzeczowych środków rhwaych.
Odpisy z tytułu utraty wartości
Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartość zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie poprzednim.
3 Należności długoterminowe
| w tys. PLN | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kaucje wpłacone odbiorcom | 74 | ea |
| Razem pozostałe aktywa długoterminowe | 74 | ea |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
4 Instrumenty finansowe według typu
| Aktywa: | Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Srodki pieniężne |
Razem | |
| Aktywa trwale razem | 108 | 296 | 2 153 | 2 557 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 153 | 2 153 | |||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 296 | 296 | |||
| Udzielone pożyczki | 39 | ਤੇਰੇ | |||
| Pozostałe należności | ਦਰੇ | ਦਰੇ | |||
| Aktywa obrotowe razem | 54 314 | 0 | 19 668 | 73 982 | |
| Należności handlowe | 1 060 | 1 060 | |||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 53 197 | 53 197 | |||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 16946 | 16 946 | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 2722 | 2 722 | |||
| Udzielone pożyczki | 57 | 57 | |||
| Razem | 54 422 | 0 | 21 821 | 76 539 |
| Aktywa: | Stan na koniec biežącego okresu sprawozdawczego | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Srodki pieniężne |
Razem |
| Aktywa trwałe razem | 192 | 256 | 898 | 1 346 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 898 | 898 | ||
| Akcje nabyte w celach inwestycyjnych | 256 | 256 | ||
| Udzielone pożyczki | 118 | 118 | ||
| Pozostałe należności | 74 | 74 | ||
| Aktywa obrotowe razem | 33 381 | 0 | 21 830 | 55 211 |
| Należności handlowe | 1 112 | 1112 | ||
| Należności z tytułu umów budowlanych | 32 142 | 32 142 | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 634 | 13 634 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 8 196 | 8 196 | ||
| Udzielone pożyczki | 127 | 127 | ||
| Razem | 33 573 | 0 | 22 728 | 56 557 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczeń, za wyjątkiem lokat bankowych (wykazanych jako pozostałe aktywa finansowe) stanowiących zabezpieczenie gwarancji udzielanych przez Banki klientom Grupy.
Pożyczki udzielone zostały częściowo przy zastosowaniu stopy zmiennej opartej na WIBOR (plus marża).
Nie dokonywano przekwalifikowania instrumentów finansowych
9 Należności handlowe oraz pozostałe należności
| w tys. PLN | 30.09.2024 | 3 12 2023 |
|---|---|---|
| Należności handlowe brutto | 1 015 | 1 491 |
| Należności z tytułu umów budowlanych | 32 142 | 53 197 |
| Minus: odpis aktualizujący | -702 | -709 |
| Należności handlowe oraz należności z tytułu umów o roboty budowlane (netto) |
32 455 | 53 979 |
| z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnychbrutto |
4 134 | 1 710 |
| Minus: odpis aktualizujący | 0 | 0 |
| Pozostałe należności brutto | 877 | 356 |
| Minus: odpis aktualizujący | -77 | -77 |
| Należności handlowe, należności z tytułu umów budowlanych oraz pozostałe należności razem |
37 389 | 55 868 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
Zmiany stanu odpisu aktualizującego należności handlowych oraz należności z tytułu umów o usługi
budowlane:
| w tys. PLN | 30.09.2024 | 31 03 7 07 8 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 709 | 2 066 |
| Utworzenie odpisu na należności do 6 miesiecy | 0 | 0 |
| Utworzenie odpisu należności od 6 do 12 miesięcy | 0 | 0 |
| Utworzenie odpisu należności powyżej 12 miesięcy | 0 | 218 |
| Wykorzystanie odpisu na należności nieściągalne | 0 | -1 174 |
| Odwrócenie kwot niewykorzystanych | 0 | -402 |
| Wycena odpisów w walucie obcej | -1 | |
| Stan na koniec okresu | 702 | 709 |
Aktywa te nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań.
10 Pozostałe aktywa finansowe i inwestycje długoterminowe
| w tys. PLN | 30.09.2024 | 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Lokaty bankowe, w tym kaucje zabezpieczające | 3571 | 3 020 |
| jednostki uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym | ਦੇ ਤੇਰੇਟ | 1800 |
| Akcje spółek notowanych na rynku regulowanym | 256 | 296 |
| Udzielone pożyczki | 245 | 97 |
| Razem inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 9 467 | 5 213 |
11 Rozliczenia międzyokresowe czynne
| w tys. PLN | 30.09.2024 | 31.03.2071 |
|---|---|---|
| Wycena umów o usługę budowlaną | 5 771 | 1 000 |
| Razem rozliczenia międzyokresowe - usługi budowlane | 5 771 | 1 000 |
| Koszty przełomu roku | 201 | 141 |
| Zaliczki CIT DE | 159 | 241 |
| Koszty rozliczane w czasie - długoterminowe | 0 | 0 |
| Koszty rozliczane w czasie - krótkoterminowe | 281 | 192 |
| Razem czynne rozliczenia międzyokresowe | 641 | 574 |
12 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pienięzne - to aktywa pienie krajowych środków planiczych, walu obcych i dewiz, zajdujące się w obrocie
następującym za pośrednicyw bankowych. Zalica się do nich got
Ekwiwalenty środków pieniężnych - są to te aliczane do środków pieniężnych oraz inne aktywa finansowe, które charakteryzują się jednocześnie:
1) wysokim stopniem płynności, to jest łatwością wymiany na określoną kwotę środków pieniężnych,
2) nieznacznym ryzykiem utraty wartości oraz
3) krótkim terminem platności, nie dłuższym niż 3 miesiące od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub zalożenia (lokaty)
| Wartości bilansowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentow: | ||
|---|---|---|
| w tvs. PLN | 30.09 2024 | 31 17 2 2076 |
| Srodki pienięzne w banku i w kasie | 13 634 | 6 946 |
| nne środki pienięzne | ||
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość | ||
| wykazana w sprawozdaniu z sytuacji | 13 634 | 16 946 |
| finansower | ||
| Kredyt w rachunku biezącym | ||
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość | ||
| wykazana w sprawozdaniu z przepływów | 13 634 | 16 946 |
| MUZBIUGIO |
lnformacje na temat kredytu w rachunku bieżącym zaprezentowane zostały w pieniężnych podlegających ograniczeniom.
| witvs. PLN | 30.09.2024 31 31 12 22 22 22 22 | |
|---|---|---|
| Srodki pienieżne w banku i w kasie | 1 240 | 6 304 |
Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Grupy:
| Inne środki pieniężne | C | ||
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe depozyty bankowe | |||
| Razem | 1 240 | 6 304 | |
| EU | |||
| Srodki pieniężne w banku i w kasie | 12 394 | 10 642 | |
| lnne środki pienieżne | |||
| Razem | 12 394 | 10 642 |
13 Kapitał podstawowy
| PLN. | 1 100 | 1100 |
|---|---|---|
| Liczba akcii wartość nominalna 1 wartosó kapitału w tys akcji w PLN |
0.1 | |
| (w sztukach) | 1 000 000 | 11 000 000 |
| Stan na 26.01.2012 | stan na koniec biezacego okresu |
Dnia 16.01.2013 Nadzwyczjne Zgromadzeniu podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału w drodze emisji nowych akcji serii B (rejestracja podwyższenia w marcu 2013 roku). W wyniku podwyższenia dnia 9.02.2013 nastąpiło objęcie 85 000 akcji za cenę 3 431 450 PLN (emisja z agio).
Walnego Zgromadzenia). Nadzwyczajne Zgronaczy podjęlo w tym samym dniu uchwałę o podwyższeniu kapitalu podstawowego w drodze emisji Spitu akcji dokonano dnia 09.08.2013 (rejestracja w páździe - liczba akcji w stosunku 1:10 (Uchwala nr 5 Nadzwyczynego akcji na okaziciela serii C w wysokości 150 000 PLN.
Kapitał zakładowy Jednostki dominującej na dzień bilansowy składa się z następujących serii akcji:
| Liczba akcji (szt.) | 7.000.000 AT |
3.000.000 A2 |
850.000 ರ |
150.000 | 11.000.000 Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Seria |
Kapitał podstawowy jest w pełni opłacony.
| ści na dzień bilansowy przedstawiała się następująco | Comprehensive the consistence with the production and the many of the comments of the commend of the comments of the comments of the comments of the comments of the comments |
|---|---|
| seria A2 | 3 000 000 | 300 | zwykte | 3 000 000 | 27,27 | 20,27 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| seria B | 850 000 | 85 | zwykte | 850 000 | 7.73 | 5,74 |
| seria C | 150 000 | 15 | zwykłe | 150 000 | 1.36 | 1,01 |
| Razem | 11 000 000 | 1 100 | 14 800 000 | 100.00 | 99,99 | |
| Właściciele akcji jednostki dominującej: | ||||||
| Właściciel | Liczba akcji Wartość nominalna | Rodzal akcii | Liczba głosów na WZ |
% w kapitale % w głosach | ||
| (w sztukach | (w tys zł) | w szt. | zakładowym | na WZ | ||
| imienne | ||||||
| Wojciech Wcisło | 5 600 000 | 560 | uprzywilejowane, | 9 400 000 | 50,92 | 63,51 |
| zwykłe na okaziciela | ||||||
| Rafał Zagórny | 2 056 221 | 206 | zwykte na okaziciela | 2 056 221 | 18.69 | 13,89 |
| Polskie Towarzystwo Finansowe sp.z 0.0. | 2 250 000 | zwykłe na okaziciela | 2 250 000 | 20,45 | 15,20 | |
| Pozostali | 1 093 779 | 109 | zwykłe na okaziciela | 1093 779 | 9.94 | 1,39 |
15 Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku.
| 01 01 2024 - 30.09.2024 |
01:01:2023 - 30.09.2023 |
|---|---|
| 4 052 | 6624 |
| 11 000 000 | 11 000 000 |
| 0,37 | 0,60 |
Zysk rozwodniony jest identyczny z zyskiem podstawowym.
16 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Dywidenda na akcję
Wskaźnik dywidendy na akcję wylicza się jako iloraz dywidendy przypadającej na akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz liczby akcji zwykłych na dzień dywidendy.
| w tys. PLN | 01.01.2024 - 30.09.2024 |
01:01:2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|
| Dywidendy wypłacone | 2 090 | 990 |
| Liczba akcji zwykłych na dzień dywidendy (szt.) | 11 000 000 | 11 000 000 |
| Dywidenda na akcję (w złotych na jedną akcję) | 0.19 | 0.09 |
Zysk za lata 2012 - 2020 został przeznaczony na kapitał zapasowy. Za rok 2021 przyznana została dywidenda w wysokości 660 000 zł., wyplacona w 2022 roku, z kolei za rok 2022 przyznano dywidendę w wysokości 990 000 PLN - wypłaconą w roku 2023, zaś za rok 2023 przyznano dywidendę w wysokości 2 090 000 zł. (wypłaconą w 2024 roku).
17 Kredyty i pożyczki
| W LVS. PLN | 30 62 2022 | 247782 1172 |
|---|---|---|
| Diugoterminowe: | ||
| Kredyty bankowe | ||
| Krótkoterminowe: | ||
| Kredyt w rachunku biezacym | ||
| Zadluzenie na kartach kredytowych | ||
| Cześć krótkoterminowa kredytu na zakup samochodu | ||
| Pożyczka | 143 | 14 |
| Razen | 03 | 43 |
PLN Razem
10 27
にお
注釈
30.09.2024 3 3 31.12.2023 3
Grupa dysponuje następującymi niewykorzystanymi liniami kredytowymi:
| 30.09.2024 31.12.2023 | 5 500 5500 |
|---|---|
| wtvs. PLN | Niewykorzystane linie kredytowe |
oprocentowanie kredytów i pożyczek: Srednie
| 30.09.2024 | 200 3 5 4 2 3 4 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 | ||
|---|---|---|---|
| PIN | Wibor + marza | Wibor + marza | |
| EUR | n/a | ||
| Marza banku kształtuje się na poziomie od 1.7 % | |||
| Analiza umów kredytowych | w tys. PLN | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa banku | imit | 31.12.2023 | Rodzaj zobowiązania | idzielenia Data |
Termin splaty Zabezpieczenia | |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 500 | 0 kredyt w rachunku biezącym | 31.10.2026 | 31.10.2026 patrz nota 33. | ||
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 31 000 | 16 473 kredyt wielocelowy (gwarancje) | 31.10.2024 | 31.10.2024 patrz nota 33. | ||
| Nazwa banku | imit | 30.09.2024 | Rodzaj zobowiązania | dzielen Data |
Termin spłaty Zabezpieczenia | |
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 500 | 0 kredyt w rachunku bieżącym | 31.10.2023 | 31.10.2026 patrz nota 33. | ||
| Bank PKO BP S.A. - okres sprawozdawczy | 31 000 | 27 860 kredyt wielocelowy (gwarancje) | 31.10.2023 | 31.10.2024 patrz nota 33. |
zobowiązania finarsowe dlugo i którnarsowy sitzy finatowaniu nabyca sprętu produkcjinego oraz śrółów transportu. Umowy leasingowe zawierane są najczęścię Wzyskie wymienione powyżej zobowiązania mają chartowy. Ponado w pasywach bilansu uwzędeniono z tytu leasingu finanswego (postałe na okres trzech lat i zabezpieczane własnym in blanco, a częściowo poręczeniem jednostki dominującej
W okresie sprawozdawczym odnotowano spadek zobowiązań z tytułu leasingów z poziomu 3518 tys. PLN.
21 Rezerwy
| w tys. PLN | Koszty kontraktów iuks |
Rezerwa - sprawa Steag |
CIT DE | Rezerwa na strate na kontrakcie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 251 | 1617 | 876 | 0 | 2 744 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 251 | 1617 | 876 | 0 | 2744 |
| Razem | 251 | 1617 | 876 | 0 | 2744 |
| 01.01.2023 - 30.09.2023 |
0 | ||||
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 0 | 0 | 134 | 0 | 134 |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty odsetkowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy wykorzystane w trakcie roku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na 31.12 poprzedniego okresu sprawozdawczego | 251 | 1 617 | 1 010 | 0 | 2 878 |
| Długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 251 | 1617 | 1 010 | 0 | 2878 |
| Razem | 251 | 1617 | 1 010 | 0 | 2 878 |
| 01.01.2024 - 30.09.2024 |
0 | ||||
| Utworzenie dodatkowych rezerw | 0 | 0 | 292 | 314 | 606 |
| Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy | 0 | 0 | -1 011 | 0 | -1 011 |
| Stan na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego | 251 | 1617 | 291 | 314 | 2 473 |
| Dlugoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Krótkoterminowe | 251 | 1617 | 291 | 314 | 2 473 |
| Razem | 251 | 1 617 | 291 | 314 | 2 473 |
W dniu 29.09.2021 roku Spółka otrzymała odpis pozwu wniesionego przez BHKW Buchen GmbH przeciwko Streag Technischer Sevice GmbH, w związku z którym Steag wnosi o przypozwanie JWW Invest SA do pozwu, jako wykonawcy prac montażowych. Postępowanie dotyczy odszkodowania w wysokości 2 047 748,10 EUR z tytułu wadliwie wykonanych przy przewodach odwadniających turbiny wchodzącej w skład elektrocieplowni na biomasę. W ocenie Zarządu brak jest podstaw do tworzenia rezerw z tego tytulu z uwagi na brak odpowiedział za wykonanie przedmiotowych prac. Zarząd opiera swoją decyzję na dokumentach dostarczonych wraz z wnioskiem o przypozwanie, rozmowach z władzami STEAG oraz ustaleniom wynikającym z rozmów z pracownikami wykonującymi prace w ramach przedmiotowego kontraktu. Tym niemniej, mając na uwadze przewidywane koszty związane z tym procesem Zarąd podjął decyzję o utworzeniu w 2021 roku rezerwy na potencjalne koszty obsługi w tym w szczególnóści obsługi prawnej w wysokości oszacowanej przy współudziale niemieckiej kancelarii prawnej - kwota rezerwy to 1 616 795,22 zł. Kwota ta obejmuje koszty dołącenia JWW Invest S.A. do procesu w przypadku niekorzystnego przebiegu zdarzeń lub ujawnienia nieznanych Zarządowi w chwili obecnej faktów związanych z wykonaniem prac. Zarząd szacuje prawdopodobieństwo takiego zdarzenia jako małe ale realne, co skłania do podjęcia kroków zabezpieczających w przypadku jego wystąpienia.
22 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
| w tys. PLN | 30.09 2024 | CAMPATIPA | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania niefinansowe | |||
| Zobowiązania handlowe długoterminowe | 0 | ||
| Zobowiązania handlowe krótkoterminowe | 1 048 | 924 | |
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe): | |||
| - zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych i innych podatków | 2 647 | 3 323 | |
| - wynagrodzenia | 2 426 | 1 748 | |
| - pozostale | 228 | 196 | |
| Razem | 6 349 | 6 191 | |
| Razem zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 6 349 | 6 191 |
Aktyywa i zobowiązania w przypadku których występuje istotne ryzyko korekt - nie występują
23 Rozliczenia międzyokresowe bierne
| w tys. PLN | 30.09 2024 | 318 72023 | |
|---|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów - wycena kontraktów długoterminowych | 7 276 | 19 017 | |
| Koszty przyszłych okresów | 333 | 692 | |
| Rezerwa na delegacje | 0 | 0 | |
| Zaliczki wpłacone na kontrakty długoterminowe | 7 285 | 5 | |
| Rezerwa na koszty - sprawa sądowa | 35 | ਤੇ ਦੇ | |
| Rezerwa na badanie bilansu i usługi księgowe | 109 | 111 | |
| Pozostate | |||
| Razem | 15 040 | 19 865 |
25 Przychody ze sprzedaży w tym umowy o usługę budowlaną
| w tys. PLN | 01.01.2024 - 30.03 2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
01 07 2024 - 30.09.2024 |
01,07, 2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług budowlano - montażowych | 103 080 | 88 656 | 30 714 | 44 192 |
| w tym kraj | 37 508 | 31 866 | 9 652 | 14 605 |
| w tym zagranica | 65 572 | 56 790 | 21 062 | 29 587 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | O | 0 | O | 0 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 103 080 | 88 656 | 30 714 | 44 192 |
26 Pozostałe przychody operacyjne
| w tys. PLN | 01.01.2024 30.09 2024 |
01.01.2023 30.03 074 |
01 07 2024 30.09.2024 |
01 07 2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | 0 | O | 0 | 0 |
| Odszkodowania, kary, rozliczenie polis | 89 | 51 | 33 | -3 |
| Przychody z polis | 81 | 32 | 27 | 4 |
| Prowizja PIT | 4 | 14 | 1 | 10 |
| Rozwiązanie rezerw na koszty | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zapłata spisanej wierzytelności | 0 | O | 0 | 0 |
| Zwrot składek ubezpieczeniowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 944 | 0 | 944 |
| Spisanie wierzytelności przedawnionych | 77 | 47 | 1 | 29 |
| Pozostałe | 8 | 0 | 3 | O |
| Razem pozostałe przychody | 259 | 1 088 | 65 | 984 |
27 Pozostałe koszty operacyjne
| w tys. PLN | 01.01.2024 30.09 2024 |
01.01.2023 30.09.2023 |
01.07 2024 - 30.09.2024 |
01.07 2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Odsetki z działalności operacyjnej | 0 | 1 | O | 1 |
| Koszty spraw sądowych | O | 7 | 0 | -1 |
| Darowizny | 25 | 0 | 3 | 0 |
| Koszty szkod | 116 | 15 | 41 | 4 |
| Koszty polis | 152 | 43 | 48 | -22 |
| Spisanie naležności | 29 | 29 | 29 | 22 |
| Rezerwa aktuarialna | O | 0 | 0 | 0 |
| Pozostate | 3 | -3 | -5 | |
| Razem pozostałe koszty | 325 | 638 | 118 | 541 |
28 Pozostałe zyski netto
| w tys. PLN | 01.01.2024 - 01.01.2023 - 30.09.2024 |
30.09.2023 | 01.07.2024 - 30.09.2024 |
01-07-2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Zyski z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych | 63 | 48 | 63 | 48 |
| Różnice kursowe zrealizowane i niezrealizowane | -520 | -371 | -351 | 1 348 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 157 | 223 | 157 | 223 |
| Zysk ze zbycia inwestycji | O | 0 | 0 | |
| Razem pozostałe zyski netto | -300 | -100 | -131 | 1619 |
W okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym z okresem sprawozdawczym dokonano
wyceny wartości inwestycji w akcje notowane na rynku podstawowym - skutki wykazane w
29 Przychody i koszty finansowe
| w tys. PLN | 01 01 2024 30.09.2024 |
01.01.2023 30.09.2023 |
01.07.2024 30.09.2024 |
01.07.2023 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| - odsetki bankowe otrzymane i nieotrzymane | 114 | ਟਰੇ | 39 | 26 |
| - odsetki od pożyczek | 3 | 3 | 1 | |
| -zwrot prowizji bankowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne odsetki | 0 | O | 0 | 0 |
| Razem przychody finansowe | 117 | 62 | 40 | 27 |
| - prowizje bankowe | 11 | 24 | 4 | 4 |
| - odsetki od kredytów bankowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odsetki od leasingu | 203 | 130 | 68 | 63 |
| -odsetki od pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - inne odsetki | 0 | 5 | 0 | 3 |
| Razem koszty finansowe | 214 | 159 | 72 | 70 |
| Koszty finansowe netto | -97 | -97 | -32 | -43 |
30 Podatek dochodowy
| w tys. PLN | 07 07 0 1 0 1 0 7 4 30.09 2024 |
01 01 2023 30.09 2076 |
01.07 2024 - 30.09.2024 |
01.07 2023 - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Podatek bieżący | -85 | 671 | -300 | 174 |
| - bieżące obciążenie podatkowe w kraju | 4 | 321 | 1 | 111 |
| – korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku z lat ubieglych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - obciążenia podatkowe Zakład Podatkowy w Niemczech* | -89 | 350 | -301 | 63 |
| Podatek odroczony | -17 | -302 | 632 | -64 |
| Razem podatek dochodowy ujęty w zysku netto | -102 | ਤੇਉਰ | 332 | 110 |
* Spółka dominująca posiada zakład podatkowy w Niemczech w rozumieniu ustawy o unikaniu podwójnego opodatkowania
| Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach: w tys. PLN |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
30.09.2024 | 01.07.2024 - 01.07.2023 - 30.09 2073 |
|---|---|---|---|---|
| Podatek bieżący | O | O | ||
| Podatek odroczony | 0 | O | ||
| Razem podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach | O | O | 0 |
31 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Określenie podmiotów powiązanych
Grupa zawiera transakcje z Jednostką Dominującą oraz jednostkami wyszczególnionymi poniżej.
Jednostki kontrolowane przez właściciela/Zarząd to:
| -JWW Inwest sp. z o.o.(1), Endevour sp. z o.o.(2) | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| -JWW Inwest sp. z o.o.(1), JWW Invest 2 sp. z o.o. ASI S.K.A (3), JWW Invest sp. z o.o. (4), WW Machining (5) |
01.01.2024 - 30.09.2024 |
(1) Spółka JWW Inwest sp. z o.o. jest spółką kontrolowaną przez Wojciecha Wcisło
(posiada udziały w wysokości 98,75%). (2) Endevour sp. z o.o. to podmiot kontrolowany w 60 % przez Wojciecha Wcisło (podmiot wykreślony z KRS w
dniu 20.01.2023)
(3) i (4) obie spółki są w 100 % kontrolowone przez Wojciecha Wcisło
(5) podmiot kontrolowany w 100 % przez podmiot (3)
Powiązania osobowe:
Łukasz Ryk - Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostki dominującej Michalina Majowska - członek Rady Nadzorczej Jednostki dominującej do 28.05.2024 Radosław Brandys - Vice-Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostki dominującej Zagórny Rafał - członek Rady Nadzorczej jednostki dominującej od 07.04.2022 Skrobisz Robert - członek Rady Nadzorczej jednostki dominującej od 07.04.2022 do 30.06.2023 Mateusz Zagórny - członek Rady Nadzorczej jednostki dominującej od 26.09.2023 Marcin Małczak - członek Rady Nadzorczej jednostki dominującej od 28.05.2024 Wisło Wojciech - Prezes Zarządu jednostki dominującej, Prezes Zarządu jednostki zależnej. Transakcje dokonywane z podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową:
| w tys. PLN | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 37 | 672 |
| Akcjonariusz | 37 | 37 |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 635 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 0 | 0 |
| Akcjonariusz | 0 | 0 |
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 0 |
| Pożyczki udzielone (wraz z naliczonymi odsetkami) | 0 | 1 050 |
| Właściciel | 0 | 0 |
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 0 | 1 050 |
| Pożyczki otrzymane | O | 0 |
| Akcjonariusz | 0 | 0 |
| w tys. PLN | 01 01 2024 30.09.2024 |
01.01.2023 30.09.20% |
01.07.2024 - 30.09.2024 |
01.07 2023 - 30.09.2023 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 0 | 0 | O | 0 | ||
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Koszty działalności operacyjnej | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Akcjonariusz | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Jednostki kontrolowane przez akcjonariusza | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Właściciel | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Jednostki kontrolowane przez właściciela | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Koszty finansowe | 0 | O | 0 | 0 | ||
| Akcjonariusz | 0 | 0 | 0 | 0 |
Na pożyczki i odsetki od jednostek kontrolowanych przez właściciela utworzono odpisy aktualizujące
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostki dominującej
| Swiadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 01.01.2024 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09.2023 |
01 07 2024 - 30.09.2024 |
01 07 22073 - 30.09.2023 |
|||
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | 1 069 | 1193 | 472 | 212 | |||
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pacy | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| płatności w formie akcji | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Razem | 1 069 | 263 | 472 | 212 |
Świadczenia dla Rady Nadzorczej
| 01 01 2024 - | 01 01 2023 - | 01 07 2024 - | 01.07 2023 - | ||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. PLN | 30.09 2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |
| krótkoterminowe świadczenia (w tym powołanie) | 117 | 112 | 39 | 58 | |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pacy | 0 | O | 0 | O | |
| płatności w formie akcji | 0 | O | 0 | O | |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | D | 0 | |||
| Razem | 117 | 27 | ਤੇਰੇ | 58 |
Dnia 14 lutego 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę przyznania zadośćuczynienia z tytułu odwołania Pani Marii Wcisło z funkcji Prezesa Zarządu JWW Invest S.A. przed upływem kadencji. Zgodnie z opinią prawną posiadaną przez Zarząd uchwała ta jest nieważna, a w związku z tym nie rodzi skutków prawnych, wobec czego Zarząd podjął decyzję o nie tworzeniu rezerwy z tego tytułu.
Informacje o transakcjach z kluczowym kierownictwem jednostek zależnych
Nie występuje
ﺍﻟﻤ
Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego jednostek zależnych
| w tys. PLN | 01 01 2024 - 30.09.2024 |
01.01.2023 - 30.09 2073 |
01.07 2024 - 30.09.2024 |
01 07 27 073 - 30.09 2023 |
|---|---|---|---|---|
| krótkoterminowe świadczenia pracownicze (w tym powołanie) | 138 | 104 | 43 | 83 |
| świadczenia po okresie zatrudnienia | 0 | 0 | 0 | 0 |
| świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pacy | 0 | 0 | 0 | 0 |
| płatności w formie akcji | 0 | 0 | 0 | |
| pozostałe świadczenia długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 138 | 37 | 43 | 83 |
Informacje o transakcjach z członkami Rady Nadzorczej Jednostek zależnych
Nie występuje
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych
32 Istotne zdarzenia mogące mieć wpływ na sprawozdanie finansowe
24 lutego 2022 roku miała miejsce agresja Rosji na Ukrainę, co rozpoczęło wojnę, której zasięgu, skutków ani terminu zakończenia nikt obecnie nie jest w stanie przewidzieć. Obserwujemy dużą dynamikę zmian zarówno w działaniach w sankcjach nakładanych na Rosje i Białoruś. Zarzenia za nie powodujące korekt w sprawozdaniu finansowym, lecz za istotne zdarzenie wymagające dodatkowych ujawnień. Na chwilę obecną sprzewidywanym poziomem w stosunku do roku ubieglego. Sprzedaż zagraniczna realizowana była zplanem, zaś sytuacja nie wpłynęła negatywnie na przychody osiągane na rynkach zagranicznych. Zarząd będzie nadal monitorować potencjalny wpływ i podiiwe kroki, aby złagodzić wszelkie negatywne skutki dla jednostki.
W dniu 29.09.2021 roku Spółka otrzymała odpis pozwu wniesionego przez BHKW Buchen GmbH przeciwko Steag Technischer Service GmbH, w zwiazku z którym Steag wnosi o przypozwanie JWW Invest SA do pozwu, jako wykonawcy prac montażowych. Postępowanie dotyczy odszkodowania w wysokości 2 047 748,10 EUR z tytułu wadliwie wykonanych przy przewodach odwadniających turbiny wchodzącej w skład elektrociepłowni na biomase. W ocenie Zarządu brak jest podstaw do tworzenia rezerw z tego tytułu z uwaji na brak odpowiedziałności Spółki za wykonanie przedniotowych prac. Zarząd opiera swoją decyzję na dokumentach dostarczonych wraz z wnioskiem o przypozwanie, rozmowach z władzami STEAG oraz ustaleniom wynikami wykonującymi prace w ramach przedmiotowego kontraku. Tym niemniej, mając na uwadze przewidywane koszty związane z tym procesem Zarząd podjął decyzje o utworzeniu w 2021 roku rezerwy na potencjalne kosty obsługi prawnej w wysokości oszacowanej przy współudziale niemieckiej kancelarii prawnej - kwota ta obejmuje koszty dołączenia WW Invest S.A. do procesu w przypadku niekorzystnego przebiegu zdarzeń lub ujawnienia nieznanych zarządowi w chwili obecnej z wykonaniem prac.
| Jednostka dominująca: | w tysiącach PLN lub tysiącach EOR, Stan na | 30.09.2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| l.p. | Nazwa Podmiotu/Banku |
Zabezpieczona umowa | Limity i stan zobowiązań warunkowych (tys PLN) |
Termin ważności |
Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
Kaucja gwarancyjna (w PLN) |
|
| PKO BP S.A. - w tym | umowa | 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
|||||
| 1 | kredyt w rachunku bieżącym 3 500 000 PLN |
361020240100000302059515 89 z dn. 19.08.2020 z późn. zm. 6 |
5 500,00 PLN | 31.10.2026 | 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu |
n/a | |
| 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
|||||||
| 2 | PKO BP S.A. - linia na gwarancje |
Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 z późn zm. |
31 000,00 PLN | 31.10.2024 | 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
n/a | |
| 3 | Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020004495 z dn. 3.04.2023 |
€ 958,60 |
30.05.2026 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 191 721,23 |
|
| ব | Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020004547 z dn. 21.04.2023 |
€ 907,74 |
31.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 90 774,00 |
|
| 5 | Sumitomo SHI FW Energia Polska - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 631020231300003796019920 07 z dn. 3.04.2023 |
€ 126,52 |
23.12.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 12 652,01 |
|
| 6 | SIK Peitz GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020004958 z dn. 1.06.2023 |
€ 4,67 |
26.04.2025 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 467,00 |
|
| 7 | Technicas Reunidas S.A. - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020005092 z dn. 6.07.2023 |
30.09.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
401 546,52 zł | ||
| 8 | Technicas Reunidas S.A. - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020006000 z dn. 08.02.2024 |
6 574,68 PLN | 01.04.2025 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
657 468,30 zł | |
| 9 | Sener Bonati - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020006527 z dn. 02.08.2024 |
€ 1 160,00 |
15.04.2025 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
116 000,00 € |
|
| 10 | Sener Bonati - PKO BP SA |
gwarancja zwrotu zaliczki nr 09326020006689 z dn. 09.08.2024 |
€ 1 740,00 |
15.04.2025 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 174 000,00 |
| gwarancja usuniecia wad i SIK Peitz GmbH - PKO usterek nr 09326020006607 ** BP SA z dn. 12.08.2024 |
wystawiona na podstawie umowy nr 7,45 11.06.2027 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
1 489,80 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -- | -- | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -- | ---------- |
WYBRANE DANE FINANSOWE
Sporządzone na podstawie jednostkowego sprawozdania finansowego na dzień 30.09.2024 i za okres od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r.
Bilans (tys. zł)
| dane jednostkowe | 30.09.2024 | 31.12.2023 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 38 124 | 36 745 | 4% |
| Należności długoterminowe | 69 | 69 | 0% |
| Należności krótkoterminowe | 37 254 | 55 782 | -33% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 12 981 | 16 466 | -21% |
| Zobowiązania długoterminowe | 408 | 754 | -46% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 14 730 | 24 109 | -39% |
Źródło: Emitent
| rok 2024 | rok 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| dane jednostkowe | 01.01.2024 | 01.01.2023 | Zmiana rdr | |
| - | - | |||
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | |||
| Przychody netto ze sprzedaży | 102 827 | 88 330 | 16% | |
| Zysk/strata na sprzedaży | 3 595 | 6 690 | -46% | |
| Zysk/strata z dział. oper. | 3 561 | 7 189 | -50% | |
| Zysk/strata netto | 3 469 | 6 739 | -49% | |
| Amortyzacja | 739 | 1 065 | -31% | |
| EBITDA | 4 300 | 8 255 | -48% |
Źródło: Emitent
Bilans (tys. zł)
| dane jednostkowe | 30.09.2024 | 30.09.2023 | Zmiana rdr [%] |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 38 124 | 36 502 | 4% |
| Należności długoterminowe | 69 | 69 | 0% |
| Należności krótkoterminowe | 37 254 | 52 400 | -29% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 12 981 | 15 355 | -15% |
| Zobowiązania długoterminowe | 408 | 900 | -55% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 14 730 | 23 942 | -38% |
Źródło: Emitent
Struktura rodzajowa kosztów (w %)
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Dane jednostkowe | - | - | |
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | ||
| Amortyzacja | 1% | 1% | |
| Zużycie materiałów i energii | 4% | 9% | |
| Usługi obce | 65% | 59% | |
| Podatki i oplaty | 0% | 0% | |
| Wynagrodzenia | 24% | 25% | |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 5% | 5% | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 1% | 1% | |
| Wartość sprzedanych towarów i | 0% | 0% | |
| materiałów | |||
| Razem | 100% | 100% |
Źródło: Emitent
JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe na dzień 30.09.2024 i za okres od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r.
Informacie podstawowe
Przedmiot działalności Spółki zodnie z umową Spółkie roboty budowlane specjalistyczne, instalacyjne, naprawcze i konserwacyjne, szczegółowo zdefiniowane w KRS Spółki.
Sądem właściwym prowadzącym rejestr Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (KRS 000410618).
Czas trwania działalności - nieograniczony.
Ważniejsze zasady rachunkowości
lednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające z przępisów ustawy z dnia 29 wześnia 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. tekstu jednolitego ustawy o rachunkowości na Dz.U. z 2023 r., poz. 120) i wydanymi na jej podstawie przepisani wykonawczymi. Nie nastapiły zasad rachunkowości w stosunku do poprzednich okreśw. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
1. Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe wycenia się niż na dzień bilansowy w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny), pomniejszonych o odpisy amoryzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych i dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne podlegają okresowym aktualizacjom wę zasad określonych przez Ministra Finansów.
Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia do dnia przyjecia do używania, w tym również niepodlegający odliczeniu podatek akcyzowy, a także koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomiejszony o przychody z tego tytułu
Obce środki twale przyjęte do użytkowania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych, jeżeli umowa spelnia warunki określone w Ustawie.
W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do ikwidacji, wycofania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego dokonuje się w ciężar pozostałych odpisu aktualizującego jego wartość. Odpisy aktualizujące dotyczace środków trwalych, których wycena zakualizowana na podstawie odrebnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z alizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny. Ewentualna nadwyżka odpisu nad różniczmi z aktualizacji wyceny zaliczana aktu jest do pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano wyżej wymienionego odpisu równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio nego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do poz daka tałych przychodów operacyjnych.
a) Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową.
Rozpoczęcie amortyzacji następnym miesiącu po przyjeciu środka trwałego do używania.
Środki trwałe o cenie niższej niż PLN 3.500,00 ujmowane są jednorazowo w kosztach w miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Przykładowe stawki amortyzacyjne są następujące:
Urządzenia techniczne i maszyny - 20-30% Šrodki transportu - 20%
Pozostałe środki trwałe - 14-20%
Środki trwale w budowie ujmuje się w wysokości ogólu koszów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem poniesionych do dnia bilansowego, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
b) Wartości niematerialne i prawne ujmuje się w księgach wg tych samych zasad co środki trwale i umarza metodą liniową w następującym okresie:
Koncesje i licencje - 2 lata
Oprogramowanie - 2 lata
Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe
lnwestycje dotyczą aktywów nabytych w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w fornie odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywów finansowych oraz tych niematerialnych i prawnych, które nie są użytkowane prze jednostke, lecz posiadane w celu osiągnięcia tych korzyści.
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Na dzień bilansowy inwestycje w nieruchomaterialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
3. Inwestycje w akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych
Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem trwalej utraty wartości.
- Instrumenty finansowe
Klasyfikacja instrumentów finansowych a)
Instrumenty finansowe ujmuje się i wycenia z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Zasady wyceny i ujawniania aktywów finansowych opisane poniżej nie dotyczą instrumentów finansowych wylączonych z Rozporządzenia w tym w sczególności udziałow i akcji w jednostkowanych, praw i zobowiązań wynikających z umów leasingowych i ubezpieczeniowych oraz instrumentów finansowych przez Spółkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
Podział instrumentów finansowych ь)
- Aktywa finansowe dzieli się na:
- · aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,
- pożyczki udzielone i należności własne,
- · aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- · aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
- Zobowiązania finansowe dzieli się na:
· zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,
· pozostałe zobowiązania finansowe.
c) Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji długoterminowych
Na dzień bilansowy udziały i akcje w inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
d) Zasady ujmowania i wyceny aktywów finansowych zaliczanych do inwestycji krótkoterminowych
Aktywa finansowe zaliczone do inwestycji krótkoterminowych wyceniane są w następujący sposób:
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej,
- pożyczki udzielone i należności własne wycenia się według wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki,
aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej,
aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - wycenia się w wartości godziwej; jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej a aktywa te mają ustalony wymagalności wówczas wyceny dokonuje się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, jeżeli aktywa te nie maja ustalonego terminu wymagalności wyceny dokonuje się w cenie nabycia.
Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych, w tym instrumentów pocycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, za wyjątkiem aktywów finansowych do sprzedaży, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczęgo, w którym nasąpiło przeszacowania aktywów finansowych zakwalfikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży w wartości godziwej, z wyłąceniem pozycji zabezpieczanych odnosi się na do przychodów i kosztów finansowych.
e) Zobowiązania finansowe
Zobowiazania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym w szczególności instrumenty pochodne o ujemnej, które nie zostały wyznaczonejako instrumenty zabezywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu.
f) Rachunkowość zabezpieczeń
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń
g) Zabezpieczanie przepływów pieniężnych
Nie dotyczy
- Zapasy
Zapasy (jeżeli występują) są wyceniane według lub rzeczywistych kosztów ich wytworzenia nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto.
6. Należności (w tym udzielone pożycki), roszcenia i zobowiązania, inne niż zaklasyfikowane jako aktywa i zobowiązania finansowe
Należności wykazuje się w kwocie wymaganej zasady ostrożności. Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzęlędnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, zaliczanego odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której odpis aktualizujący dotyczy.
Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazuje się na dzień dokonania operacji według stredniego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na ten dzieszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na dzień bilansowy należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
7. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów do poniesionych kostów dotyczących przyszych okresów sprawozdawczych.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia powinien być uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
8. Kapital własny
Kapitały własne wyceniane są w wartości nominalnej.
Kapitały własne powstałe z zaniany dłużnych, zobowiązań i pożyczek na udziały, wykazywane są w wartości nominalnej tych papierów wartościowych, zożyczek, po uwzęlędnieniu nie zamortyzowanego dyskonta lub premii, odsetek naliczonych i nie zaplaconych do dnia zamiany, które nie będą wyplacone, nie zrealizowanych różnic kursowych kosztów emisji.
9. Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzone są na pewne lub o dużym stopniu prayszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarcych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego
10. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości przypadających na bieżacy okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:
a) ze świadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przez kontrahentów, pod warunkiem że się wiarygodnie oszacować,
b) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalością, przyszłych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kostównie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.
11. Rozliczenia międzyokresowe przychodów
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej w szczególnościńswnowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów z tytułu świadczeń, których wykonanie następnych okresach sprawozdawczych
12. Przychody i koszty
Przychody i koszty są rozpoznawane według tj. w okresach, których dotyczą, niezależnie od daty otrzymania lub dokonania płatności.
Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materialów i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do produktów, towarów i materiałów przekazano nabywcy. Przychody ze sprzedaży krótszym niż 6 miesięcy rozpoznawane są w momencie zakończenia wykonania usługi.
13. Różnice kursowe
Różnice kursowe wynikające z wyceny na dzień bilansowy aktywów walutach obcych z wyjątkiem inwestycji długoterminowych oraz powstałe w związku zabatą należności i zobowiązań w walutach obcych, jak również przy sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych przypadkach - do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
14. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną.
Bieżące zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego jest naliczane zgodnie z przepisani podatkowymi. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnie rezerw i aktywów z tytulu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustała się w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, które spowodują zwiększenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odrochodowego ustala się przy uwzędnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się na kapital własny
15. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda konsolidacji pełnej
W stosunku do jednostek zależnych dokonywana jest konsolidacja metodą pełną
Wszelkie transakcje, salda, przychodzące między podmiotani powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pelnej eliminacji konsolidacyjnej
Metoda konsolidacji pelnej polega na sumowaniu, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i jednostek zależnych, dokonaniu wyłączeń, oraz innych korekt o których mowa w Ustawie o Rachunkowości.
Dla ustalania podstaw wyceny aktywów netto w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy lub ujemnej wartości firmy stosuje się odpowiednio zasady określone w art. 28 zasady wyceny aktywów i pasywów, ust. 5 i w art. 44b rozliczanie połącia spółek metodą nabycia, ust. 4, 11 i 12.
Udziały w kapitale własnym jednostek zależące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, po kapitały mniejszości". Wartość początkową tych kapitałów ustala się w wysokości odpowiadającej im wartości godziwej aktywów na dzień rozpoczęcia sprawowania kontroli. Wartość tę zwiększa się lub zmniejsza odpowiednio o zmiany w aktywach należnych. Przypadające na inne osoby lub jednostki nieobjete konsolidacją zyski lub straty wykazuje w skonsolidowanym rachunku zysków i strat po pozycji "Wynik finansowy netto" jako "Zyski (straty) mniejszości", z uwzęlędnieniem korekty wyniku z tytułu dywidenych przez jednostki zależne tym podmiotom. Jeżeli straty jednostek zależnych przypadające na kapitały mnarantujące ich pokrycie, to ich nadwyżka podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej.
16. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda konsolidacji proporcjonalnej
Metode konsolidacji proporcionalnej strawowania współkontroli nad jednostka zależną, która nie jest jednostką handlową. Jednostką współkontrolowana przez jednostkę dominującą lub znacącego inwestora i innych udziałowców lub wspólników na podstawie statutu, umowy zawartej na czas dłuższy niż rok. Współkontrolą jest zdolność, z innymi udziałowcami lub wspólnikami, do kierowania polityką finansową i operacyjną, celem osiągnięcia wspólnych korzyści ekonomicznych
Metoda ta polega na sumowaniu poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki jednoj wysokości) z częścią wartości (proporcjonalną do udziałow przez podnioty grupy kapitałowej) tych pozycji sprawozdań finansowych jednostek współzależnych oraz dokonaniu odpowiednich wyłączeń.
leżeli w ciągu roku zbyto udziałeżnej, to w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wykazuje się; wynik ze zbycia tych udziałów oraz wynik z działalności jednostki do dnia zbycia udziałów. W tej metodzie nie wykazuje się udziałów w kapitale własnym jednostki współzależnej posiadanych przez inne podmioty niż wchodzące w skład grupy kapitałowej.
17. Szczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - metoda praw własności
Metodę praw własności określoną w art. 62 i 63 Ustawy o rachunkowości stosuje się w odniesieniu do:
- jednostek stowarzyszonych, .
- jednostek współzależnych będących jednostkami handlowymi, .
jednostek zależnych oraz niebędących jednostkami handlowymi jednostek występują ograniczenia w sprawowaniu kontroli lub współkontroli nad jednostką, swobodne dysponowanie aktywami, w tym wypracowanym przez jednostkę zyskiem netto, lub które wyłączają sprawowanie kontroli nad organami kierującymi tą jednostką zależna lub współzależna była wcześniej objęta konsolidacją lub jednostka dominująca wstąpiła w prawa znaczącego inwestora.
Przy stosowaniu metody praw własności w rachunku zysków i strat wykazuje się, w oddzielnej pozycji udział w zysku (stracie) netto jednostki podporządkowanej. Z zysku (straty) netto jednostkowanej wyłącza się zawarte w aktywach zyski lub straty z tytułu transakcji dokonanych między jednostkami objętymi sprawozdaniem finansowym a daną jednostką podporządkowaną, proporcjonalnie do posiadarych udziałów.
18. Sczególne zasady istotne dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - trwala utrata wartości i amortyzacja wartości firmy
W przypadku trwalej utraty wartości udziałow w jednostkowanych, ustalona na dzień nabycia udziałów wartość firmy lub ujemna wartość firmy podlega odpisaniu na wynik finansowy odpowiednio w kwocie różnicy pomiędzy dotychczasową wartością udziałów a ich wartością ustaloną po uwzględnieniu trwałej utraty wartości.
Od dodatniej wartości firmy jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie nie dłuższym niż 5 lat.
Odpisów amortyzacjnych dokonuje się metodą liniową i zalicza się je do pozostałych kosztów operacyjnych - art. 44b ust. 10 Ustawy o Rachunkowości. Wydlużenie okresu amoryzacji wartości firmy może być, przykładowo, uzasadnione znaczącym kwotowo wpływem na strukturę bilansu, dużym prawdopodobieństwania w przyszłość nabytego przedsiębiorstwa i faktem, że w dłuższym okresie będzie ono osiągać wysokie zyski.
Oświadczenie Zarządu
Zarząd JWW Invest S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z przepisami Spółkę, oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jego wynik finansowy.
| KTYWA | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | PLN | |||
| Aktywa trwałe | 7 395 680,15 10 368 008,70 | 8 210 076,73 | 8 524 555,15 | |||
| 1. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 1. | Koszty zakończonych prac rozwojowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Inne wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4. | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| H. | Rzeczowe aktywa trwałe | 1 464 755,43 | 1 707 595,56 | 2 415 785,81 | 2 178 150,35 | |
| 1 | Środki trwałe | |||||
| a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| budynki, lokale, prawo do lokali i obiekty inż. Iądowej i | ||||||
| b) wodnej |
14 720,92 | 16 334,08 | 21 173,56 | 19 560,40 | ||
| C) urządzenia techniczne i maszyny |
725 790,52 | 783 408,64 | 941 376,02 | 901 936,28 | ||
| d) środki transportu |
619 745,99 | 795 163,67 | 1 343 966,85 | 1 154 283,48 | ||
| e) inne środki trwałe |
104 498,00 | 112 689,17 | 109 269,38 | 102 370,19 | ||
| 1 464 755,43 | 1 707 595,56 | 2 415 785,81 | 2 178 150,35 | |||
| 2. | Środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Zaliczki na środki trwałe w budowie | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| HI. | Należności długoterminowe | 68 951,11 | 68 951,11 | 68 951,11 | 68 951,11 | |
| 1. | Od jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada | ||||||
| 2. | zaangazowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. | Od pozostałych jednostek | 68 951,11 | 68 951,11 | 68 951,11 | 68 951,11 | |
| IV. Inwestycje długoterminowe | 1 475 349,03 | 3 983 198,27 | 2 960 176,14 | 2 686 911,05 | ||
| 1. | Nieruchomości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| ന് | Długoterminowe aktywa finansowe | 1 475 349,03 | 3 983 198,27 | 2 960 176,14 | 2 686 911,05 | |
| w jednostkach powiązanych a) |
||||||
| udziały lub akcje | 201 533,73 | 201 533,73 | 196 533,73 | 196 533,73 | ||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| udzielone pożyczki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 201 533,73 | 201 533,73 | 196 533,73 | 196 533,73 | |||
| w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) |
||||||
| udziały lub akcje | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | ||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| udzielone pożyczki - |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | |||
| C) w pozostałych jednostkach |
||||||
| udziały lub akcje | 256 261,24 | 259 576,56 | 326 027,25 | 296 469,08 | ||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| udzielone pożyczki | 117 840,10 | 52 543,21 | 49 780,63 | 39 300,08 | ||
| inne długoterminowe aktywa finansowe | 898 213,96 | 3 468 044,77 | 2 386 334,53 | 2 153 108,16 | ||
| 1 272 315,30 | 3 780 164,54 | 2 762 142,41 | 2 488 877,32 | |||
| 4. | Inne inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 386 624,58 | 4 608 263,76 | 2 765 163,67 | 3 590 542,64 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2. | 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe |
4 386 624,58 0,00 |
4 608 263,76 0,00 |
2 765 163,67 0,00 |
3 590 542,64 0,00 |
|||
| Aktywa obrotowe | 65 889 318,75 64 411 966,96 72 755 667,33 77 556 291,78 | |||||||
| Zapasy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 1. | Materiały | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 2. | Półprodukty i produkty w toku | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| ന് | Produkty gotowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 4. | Towary | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 5. | Zaliczki na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 11. | Należności krótkoterminowe | 37 254 353,71 48 529 379,09 52 400 473,40 55 782 458,85 | ||||||
| 1. | a) | Należności od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
0,00 | 51 740,89 | 0,00 | 0,00 | ||
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||
| b) | inne | 0,00 | 51 740,89 | 0,00 | 0,00 | |||
| 2. | Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| a) | z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: | |||||||
| do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
||||
| 0,00 | ||||||||
| b) | inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| 3) | a) | Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
37 254 353,71 | 48 477 638,20 52 400 473,40 | 55 782 458,85 | |||
| do 12 miesięcy | 32 355 590,92 | 44 543 553,70 49 650 510,14 | 53 898 493,82 | |||||
| powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 289 510,68 | 0,00 | ||||
| 32 355 590,92 | 44 543 553,70 49 940 020,82 | 53 898 493,82 | ||||||
| p) | z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonprawnych |
4 099 242,18 | 3 204 849,10 | 1 709 512,05 | 1 605 315,69 | |||
| C) | inne | 799 520,61 | 729 235,40 | 750 940,53 | 278 649,34 | |||
| d) | dochodzone na drodze sądowej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 22 270 566,56 | 10 998 720,71 18 960 495,37 | 20 184 002,00 | |||||
| 1. | a) | Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych |
22 270 566,56 | 10 998 720,71 18 960 495,37 20 184 002,00 | ||||
| - udziały lub akcje |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| inne papiery wartościowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| - udzielone pożyczki |
1 160 833,87 | 1 138 523,87 | 975 390,08 | 995 563,79 | ||||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| 1 160 833,87 | 1 138 523,87 | 975 390,08 | 995 563,79 | |||||
| b) | w pozostałych jednostkach | |||||||
| udziały lub akcje | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||
| inne papiery wartościowe | 5 395 251,04 | 5 326 243,68 | 1 769 661,52 | 1 797 576,27 | ||||
| udzielone pożyczki | 60 735,63 | 42 734,05 | 49 616,04 | 57 390,12 | ||||
| inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 2 673 069,60 | 497 075,36 | 811 197,69 | 867 135,28 | ||||
| 8 129 056,27 | 5 866 053,09 | 2 630 475,25 | 2 722 101,67 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| C) | środki pieniężne i inne aktywa pienieżne | ||||
| środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 12 980 676.42 | 3 994 143,75 15 354 630,04 | 16 466 336,54 | ||
| inne środki pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| inne aktywa pieniężne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 12 980 676,42 | 3 994 143.75 15 354 630,04 | 16 466 336,54 | |||
| 2. | Inne inwestycje krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 6 364 398,48 | 4 883 867,16 | 1 394 698,56 | 1 589 830,93 | |
| Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | |
| Udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| PASYWA | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | PLN | |||
| A. | Kapitał własny | 38 124 159,55 | 36 950 798,91 36 501 624,96 | 36 745 229,05 | ||
| 1. | Kapitał podstawowy | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | |
| II. | Kapitał zapasowy, w tym: | 33 555 229,05 | 33 555 229,05 | 28 662 363,10 | 28 662 363,10 | |
| nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad | ||||||
| wartością nominalną udziałów (akcji) | 3 476 393,00 | 3 476 393,00 | 3 476 393,00 | 3 476 393,00 | ||
| III. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| z tytułu aktualizacji wartości godziwej | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| IV. Pozostałe kapitały rezerwowe, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| na udziały (akcje) własne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| V. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| vi. | Zysk (strata) netto | 3 468 930,50 | 2 295 569,86 | 6 739 261,86 | 6 982 865,95 | |
| VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | ||||||
| (wielkość ujemna) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 35 160 839,35 37 829 176,75 44 464 119,10 | 49 335 617,88 | ||||
| 1. | Rezerwy na zobowiązania | 5 130 022,44 | 5 697 313,13 | 4 464 070,22 | 4 755 467,17 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 |
1 272 274,31 | 861 895,70 | 512 435,62 | 492 846,34 | ||
| 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne |
||||||
| długoterminowa | 162 255,79 | 162 255,79 | 94 810,90 | 162 255,79 | ||
| krótkoterminowa | 1 079 757,45 | 1 079 757,45 | 852 260,48 | 1 079 757,45 | ||
| 1 242 013,24 | 1 242 013,24 | 947 071,38 | 1 242 013,24 | |||
| 3. Pozostałe rezerwy |
||||||
| długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| krótkoterminowe | 2 615 734,89 | 3 593 404,19 | 3 004 563,22 | 3 020 607,59 | ||
| 2 615 734,89 | 3 593 404,19 | 3 004 563,22 | 3 020 607,59 | |||
| 11. | Zobowiązania długoterminowe | 407 817,92 | 490 985,22 | 900 003,82 | 753 686,88 | |
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których 2. jednostka posiada zaangażowanie w kapitale |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek |
||||||
| a) kredyty i pożyczki |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| inne zobowiązania finansowe c) |
407 817,92 | 490 985,22 | 900 003,82 | 753 686,88 | ||
| zobowiązania wekslowe ರು) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| e) | 407 817,92 | 490 985,22 | 900 003,82 | 753 686,88 | ||
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 14 730 315,56 20 017 025,13 23 942 370,21 24 108 760,05 | |||||
| 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 249 890,90 | 147 681,92 | 51 012,85 | 186 977,23 | ||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | ||||||
| - do 12 miesięcy | 249 100,31 | 147 297,33 | 51 012,85 | 186 977,23 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 249 100,31 | 147 297,33 | 51 012,85 | 186 977,23 | |||
| o inne |
790.59 | 384,59 | 0,00 | 0,00 |
| 2. | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | ||||||
| a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | ||||||
| - do 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||
| b) | inne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3. 3 | Zobowiązania wobec pozostałych jednostek | 14 480 424,66 | 19 869 343,21 23 891 357,36 | 23 921 782,82 | ||
| a) | kredyty i pożyczki | 0,00 | 385 333,99 | 0,00 | 0,00 | |
| b) | z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| C) | inne zobowiązania finansowe | 526 414,03 | 589 791,28 | 764 703,83 | 637 574,05 | |
| d) | z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | |||||
| - do 12 miesięcy | 8 405 363,81 | 14 398 349,41 17 403 577,18 | 16 984 114,03 | |||
| - powyżej 12 miesięcy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 8 405 363,81 | 14 398 349,41 17 403 577,18 | 16 984 114,03 | ||||
| e) | zaliczki otrzymane na dostawy i usługi | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| f) | zobowiązania wekslowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i | ||||||
| g) | zdrowotnych oraz innych tytułów publiczonoprawnych | 2 901 616,78 | 2 291 439,67 | 3 453 513,06 | 4 366 504,66 | |
| h) | z tytułu wynagrodzeń | 2 419 390,44 | 1 929 991,15 | 2 070 188,02 | 1 737 255,64 | |
| i) | inne | 227 639,60 | 274 437,71 | 199 375,27 | 196 334,44 | |
| 4. | Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| V. Rozliczenia międzyokresowe | 14 892 683,43 11 623 853,27 15 157 674,85 | 19 717 703,78 | ||||
| 1. | Ujemna wartość firmy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. | Inne rozliczenia międzyokresowe | |||||
| długoterminowe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| krótkoterminowe | 14 892 683,43 | 11 623 853,27 | 15 157 674,85 | 19 717 703,78 | ||
| 14 892 683,43 | 11 623 853,27 15 157 674,85 | 19 717 703,78 | ||||
| 01.01.2024 - 30.09.2024 PLN |
01.01.2023 - 30.09.2023 PLN |
01.07.2024 - 30.09.2024 PLN |
01.07.2023 - 30.09.2023 PLN |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A. | Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: | 102 827 204,91 | 88 329 926,09 | 30 639 210,82 | 44 029 401,05 | |
| od jednostek powiązanych | 5 281,17 | 5 281,17 | 1 760,39 | 1 760,39 | ||
| 1. | Przychody netto ze sprzedazy produktow | 102 827 204,91 | 88 329 926,09 | 30 639 210,82 | 44 029 401,05 | |
| 11. | Zmiana stanu produktów | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| III. IV. |
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedazy towarów i materiałów |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
|
| B. | Koszty działalności operacyjnej | 99 232 114,13 | 81 639 611,14 | 28 960 281,49 | 39 618 422,37 | |
| 1. Amortyzacja |
739 234,92 | 1 065 265,41 | 242 840,13 | 362 993,49 | ||
| ============================================================================================================================================================================== | Zużycie materiałów i energii | 4 002 708,65 | 7 409 324,43 | 1 167 718,96 | 2 144 593,19 | |
| 111- Ustugi obce |
64 864 953,41 | 48 408 839,31 | 16 761 982,51 | 27 411 347,03 | ||
| IV. | Podatki i oplaty w tym - podatek akcyzowy | 321 192,69 | 264 380,15 | 113 014,45 | 100 279,99 | |
| podatek akcyzowy | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| V. Wynagrodzenia |
23 849 849,81 | 20 206 301,45 | 8 799 900,65 | 7 860 280,98 | ||
| VI. | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: | 4 791 658,61 | 3 792 536,54 | 1 606 994,68 | 1 549 769,99 | |
| emerytalne | 1 788 254,40 | 1 501 445,40 | 612 747,03 | 569 872,63 | ||
| VII. | Pozostałe koszty rodzajowe | 662 516,04 | 492 963,85 | 267 830,11 | 189 157,70 | |
| VIII. | Wartosc sprzedanych towarów i materiałow | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| C. Zysk (strata) ze sprzedaży | 3 595 090,78 | 6 690 314,95 | 1 678 929,33 | 4 410 978,68 | ||
| D. | Pozostale przychody operacyjne | 259 245,65 | 1 133 751,77 | 65 242,02 | 981 687,54 | |
| 1 | Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 47 967,48 | 0,00 | 0,00 | |
| 11- Dotacje |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| III. | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 2 185,46 | 944 089,28 | 2 185,46 | 944 089,28 | |
| IV. | Inne przychody operacyjne | 257 060, 19 | 141 695,01 | 63 056,56 | 37 598,26 | |
| E. | Pozostałe koszty operacyjne | 293 694,79 | 634 791,92 | 87 103,62 | 573 613,12 | |
| - | Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| = | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 0,00 | 542 126,15 | 0,00 | 542 126, 15 | |
| 111- | Inne koszty operacyjne | 293 694,79 | 92 665,77 | 87 103,62 | 31 486,97 | |
| ﻨﺎ | Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 3 560 641,64 | 7 189 274,80 | 1 657 067,73 | 4 819 053,10 | |
| G. | Przychody finansowe | 389 888,50 | 388 006,44 | 127 018,60 | 194 895,09 | |
| 1. | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 51 740,89 | 65 799,55 | 0,00 | 0,00 | |
| a) | od jednostek powiązanych | 51 740,89 | 65 799,55 | 0,00 | 0,00 | |
| w których jednostka posiada zaangažowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| b) | od jednostek pozostałych, w tym: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 11- | Odsetki, w tym: | 180 680,68 | 99 002,69 | 61 326,56 | 47 033,30 | |
| od jednostek powiązanych | 65 270,08 | 37 897,67 | 22 310,00 | 19 682,48 | ||
| 111. | Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 0,00 |
|
| w jednostkach powiązanych | 0,00 157 466,93 |
0,00 223 204,20 |
0,00 65 692,04 |
147 861,79 | ||
| IV. V. |
Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Inne | ||||||
| H. | Koszty finansowe | 587 766,36 | 473 997,69 | 279 704,91 | -1 439 515,14 | |
| 1. | Odsetki, w tym: | 56 735,57 | 79 494,80 | 18 060,74 | 27 454,15 | |
| dla jednostek powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 11. | Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| III. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 0,00 531 030,79 |
0,00 394 502,89 |
0,00 261 644,17 |
0,00 -1 466 969,25 |
|
| IV: Inne |
| K. | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Podatek dochodowy | -106 166,72 | 364 021,69 | 331 020,78 | 107 949,32 |
| Zysk (strata) brutto | 3 362 763,78 | 7 103 283,55 | 1 504 381,42 | 6 453 463,33 |
| 01.01.2024 - 30.09.2024 PIN |
01.01.2023 - 30.09.2023 PLN |
01.01.2023 - 31.12.2023 PIN |
01.07.2024 - 30.09.2024 PIN |
01.07.2023 - 30.09.2023 PLN |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 36 745 229,05 | 30 752 363,10 | 30 752 363,10 | 36 950 798,91 | 30 156 110,95 | |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| korekty błędow podstawowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| a. | Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 36 745 229,05 | 30 752 363,10 | 30 752 363,10 | 36 950 798,91 | 30 156 110,95 |
| Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | |
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| wydania udziałów (emisji akcji) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| zmniejszenie (z tytułu) b) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | 1 100 000,00 | |
| Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2. |
28 662 363,10 | 26 329 440,59 | 26 329 440,59 | 33 555 229,05 | 28 662 363,10 | |
| 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 4 892 865,95 | 2 332 922,51 | 2 332 922,51 | 4 892 865,95 | 0.00 | |
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
4 892 865,95 | 2 332 922,51 | 2 332 922,51 | 4 892 865,95 | 0,00 | |
| emisji akcji powyżej wartosci nominalnej | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | |
| z podziału zysku (ustawowo) | 4 892 865,95 | 2 332 922,51 | 2 332 922,51 | 4 892 865,95 | 0,00 | |
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| pokrycia straty | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 3.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 33 555 229,05 | 28 662 363,10 | 28 662 363,10 | 38 448 095,00 | 28 662 363,10 | |
| Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 3. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| a) zwiększenie (z tytyłu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | |
| 4.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 5.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | |
| zwiększenie (z tytyłu) a) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | |
| 5.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu |
6 982 865,95 | 3 322 922,51 | 3 322 922,51 | 2 295 569,86 | 393 747,85 | |
| 6.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 6 982 865,95 | 3 322 922,51 | 3 322 922,51 | 2 295 569,86 | 393 747,85 | |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||||||
| 6.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 6 982 865,95 | 3 322 922,51 | 3 322 922,51 | 2 295 569,86 | 393 747,85 | |
| zwiększenie (z tytyłu) a) b) zmniejszenie (z tytułu) |
0,00 6982 865,95 |
0,00 3 322 922,51 |
0,00 3 322 922,51 |
0,00 4 892 865,95 |
0,00 0,00 |
|
| przeniesienie zysku na kapitał zapasowy | 4 892 865,95 | 2 332 922,51 | 2 332 922,51 | 4 892 865,95 | 0.00 | |
| przeznaczenie zysku na dywidendę | 2 090 000,00 | 990 000,00 | 990 000,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 6.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2 597 296,09 | 393 747,85 | |
| 6.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości | ||||||
| 6.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| zwiększenie (z tytyłu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| b) zmniejszenie (z tytułu) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | |
| 6.6 Strata z lat ubieglych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 6.7 Zysk (strata) z lat ubiegtych na koniec okresu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -2 597 296,09 | 393 747,85 | |
| 6. Wynik netto |
3 468 930,50 | 6 739 261,86 | 6 982 865,95 | 1 173 360,64 | 6 345 514,01 | |
| a) zysk netto |
3 468 930,50 | 6 739 261,86 | 6 982 865,95 | 1 173 360,64 | 6 345 514,01 | |
| b) strata netto |
0.00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | |
| C) odpisy z zysku |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 11- | Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) | 38 124 159,55 | 36 501 624,96 | 36 745 229,05 | 38 124 159,55 | 36 501 624,96 |
| III. Kapital (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału | ||||||
| zysku (pokrycia straty) | 36 034 159.55 35 511 624.96 35.755.229.05 38.124.159.55 36.501.624.96 |
| Value . V also a la la la la la 14 de la 14 . | Var 1 de 1 de 1 day 2 day 20 to 10 de 1 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to 10 to | Value of the Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara C | Jak 2 1 the Shird | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | |||
| PLN | PLN | PLN | PLN | |||
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||||
| 1. | Zysk (strata) netto | 3 468 930,50 | 6 739 261,86 | 1 173 360,64 | 6 345 514,01 | |
| ============================================================================================================================================================================== | Korekty razem | -416 328,98 | 5 161 618,45 | 7 936 880,46 | -2 064 825,74 | |
| 1. Amortyzacja |
739 234,92 | 1 065 265,41 | 242 840,13 | 362 993,49 | ||
| 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
-73 172,32 | 34 686,58 | -80 489,94 | -118 201,14 | ||
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
16 049,93 | -61 702,46 | 21 874,49 | -15 727,11 | ||
| 4. (Zysk) / strata z działalności inwestycyjnej |
-338 147,61 | -223 204,20 | -127 018,60 | -147 861,79 | ||
| 5. Zmiana stanu rezerw |
374 555,27 | -8 832,97 | -567 290,69 | -179 429,55 | ||
| 6 Zmiana stanu zapasow |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Zmiana stanu należności |
18 528 105,14 | -24 799 185,11 | 11 275 025,38 | -14 215 656,50 | ||
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkotermin, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
-9 267 284,47 | 15 675 506,84 | -4 837 998,33 | 9 179 076,45 | ||
| ರಿ. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
-10 395 669,84 | 13 479 084,36 | 2 009 938,02 | 3 069 980,41 | ||
| 10. Inne korekty | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | ||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 3 052 601,52 | 11 900 880,31 | 9 110 241,10 | 4 280 688,27 | ||
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||||
| - | 2 926 828,27 | 280 061,21 | ||||
| Wplywy | 3 449 118,44 | 2 348 121,38 | ||||
| Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 1. |
0,00 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | ||
| Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 2. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| ന്ന് Z aktywow finansowych, w tym: |
3 449 118,44 | 2 348 121,38 | 2 926 828,27 | 280 061.21 | ||
| w jednostkach powiązanych a) |
51 740,89 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| dywidendy i udziały w zyskach | 51 740,89 | 65 799,55 | 0,00 | |||
| b) w pozostałych jednostkach |
3 397 377,55 | 2 348 121,38 | 2 926 828,27 | 280 061,21 | ||
| zbycie aktywów finansowych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| dywidendy i udziały w zyskach | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | ||
| spłata udzielonych pożyczek krótko i długoterminowych | 53 114,47 | 38 119,41 | 21 701,53 | 12 706,47 | ||
| odsetki | 115 410,60 | 61 105,02 | 39 016,56 | 27 350,82 | ||
| inne wpływy z aktywów finansowych | 3 228 852,48 | 2 248 896,95 | 2 866 110,18 | 240 003,92 | ||
| 4. Inne wpływy inwestycyjne |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 11. | Wydatki | 7 346 720,28 | 3 965 218,57 | 2 496 783,67 | 562 321,14 | |
| Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 1. |
0,00 | 112 147,42 | 0,00 | 60 774,62 | ||
| trwałych | ||||||
| 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
0.00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: |
3 640 000,00 | 783 868,00 | 105 000,00 | 100 000,00 | ||
| a) w jednostkach powiązanych |
105 000,00 | 783 868,00 | 0.00 | 100 000,00 | ||
| nabycie aktywów finansowych | 5 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| udzielone pożyczki krótko i długoterminowe | 100 000,00 | 783 868,00 | 0,00 | 100 000,00 | ||
| b) w pozostałych jednostkach |
3 535 000,00 | 0,00 | 105 000,00 | 0,00 | ||
| nabycie aktywów finansowych | 3 400 000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| udzielone pożyczki krótko i długoterminowe | 135 000,00 | 0,00 | 105 000,00 | 0,00 | ||
| 4. Inne aktywa finansowe - kaucje | 3 706 720,28 | 3 069 203,15 | 2 391 783,67 | 401 546,52 01.01.2 |
||
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -3 897 601,84 | -1 617 097,19 | 430 044,60 | -282 259,93 | ||
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||||
| 0,00 | ||||||
| Wptywy | 83 558,37 | 0,00 | 39 216,36 | |||
| 1. | ||||||
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów | 83 558,37 | 0,00 | 39 216,36 | 0,00 | ||
| kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 0,00 | 0,00 | ||||
| 2. Kredyty i pożyczki |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 | 0.00 | ||
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Inne wpływy finansowe |
| 01.01.2024 30.09.2024 PLN |
01.01.2023 - 30.09.2023 PLN |
01.07.2024 · 30.09.2024 PLN |
01.07.2023 . 30.09.2023 PLN |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 11 | Wydatki | 2 724 218,17 | 2 182 959,52 | 592 969,39 | 388 913,44 |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
2 090 000,00 | 990 000,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku ന് |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Spłaty kredytów i pozyczek 4. |
0,00 | 0,00 | 385 333,99 | 0,00 | |
| ഗ് Wykup dłużnych papierów wartościowych |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych (faktoring) |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 7 |
566 427,35 | 1 089 859,74 | 185 760,91 | 357 607,25 | |
| 8. Odsetki |
56 735,57 | 79 494,80 | 18 060,74 | 27 496,27 | |
| ക Inne wydatki finansowe |
11 055,25 | 23 604,98 | 3 813,75 | 3 809,92 | |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -2 640 659,80 | -2 182 959,52 | -553 753,03 | -388 913,44 | |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -3 485 660,12 | 8 166 623,15 | 8 986 532,67 | 3 609 514,90 | |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -3 485 660,12 | 8 166 623,15 | 8 986 532,67 | 3 609 514,90 | |
| zmiana stanu srodkow pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -294 839,15 | -87 916,53 | 73 141,94 | -35 573,69 | |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 16 466 336,54 | 7 188 006,89 | 3 994 143,75 | 11 745 115,14 | |
| korekta prezentacyjna (kaucje - lokaty zabezpieczające gwarancje) | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 | |
| F. Srodki pieniężne na początek okresu (po korekcie) | 16 466 336,54 | 7 188 006,89 | 3 994 143,75 | 11 745 115,14 | |
| G. Srodki pieniężne na koniec okresu, w tym | 12 980 676,42 | 15 354 630,04 | 12 980 676,42 | 15 354 630,04 | |
| o ograniczonej mozliwości dysponowania | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0,00 |
Informacja dodatkowa do jednostkowego skróconego półrocznego sprawozdania finansowego
Uwaga: wszystkie dane liczbowe przedstawiono w zł (PLN), chyba że w treści not stwierdzono inaczej
kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, 1 które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość
nie wystepuje
2 objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie
Emitent prowadzi działalność opartą o kontrakty. W zależności pozyskanych kontraktów mogą wystąpić wahania wielkości przychodów w poszczególnych okresach.
W ocenie Zarządu nie są to jednak wahania cykliczne/sezonowe rozumiane jako okresowe ale regularnie powtarzające się zmiany rozmiarów działalności.
informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów 3 z tego tytułu
nie występuje
informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, 4 wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
| Nazwa spółki | udział w kapitale zakładowym |
Wartość inwestycji długoterminow el |
Pozycja bilansu | Odpis z tytułu trwałej utraty wartości |
Wartość po odpisach |
|---|---|---|---|---|---|
| Aero Investment Fund S.A. |
5% | 680 625,00 | IV 3 b) (1) | 680 625,00 | 0,00 |
| Aero Silesia Wind S.A. |
5% | 182 955,00 | IV 3 b) (1) | 182 955,00 | 0,00 |
| Polon sp. z o.o. | 100% | 240 830,00 | IV 3 b) (1) | 117 224,27 | 123 605,73 |
| JWW Konstrukcje Sp. Z 0.0. |
65% | 70 378.00 | IV 3 b) (1) | 0,00 | 70 378,00 |
| Solaris 2 sp. z o.o. | 40% | 5 000,00 | IV 3 b) (1) | 0,00 | 5 000,00 |
| Sol-Power sp. z o.o. | 51,0% | 2 550,00 | IV 3 b) (1) | 0.00 | 2 550,00 |
| Razem | 1 182 338,00 | 980 804,27 | 201 533,73 |
4.1 Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych:
Powyższe odpisy z tytułu trwałej utraty wartości zostały dokonane w latach poprzednich. Odpisów z tytułu trwałej utraty wartości Aero Investment Fund S.A. oraz Aero Silesia Wind S.A. dokonano w związku z występującą zagrożenia upadłością tych spółek. Z kolei, odpis z tytułu trwałej utraty wartości Polon sp z o.o., ustalony został w oparciu o metodę wartości księgowej.
| llość posiadanych akcji | Opis | średnia cena na dzień bilansowy |
wartość akcji na dzien bilansowy |
Wycena (spadek wartości) |
Cena nabycia |
|---|---|---|---|---|---|
| 363 044 | akcje społki gieldowej |
0,71 | 257 761,24 -2 689 356,66 | 2 947 117,90 | |
| 257 761 24 -2 689 356.66 | 2 947 117 90 |
z czego ujęte w pozycji "aktualizacja wartości aktywów finansowych" -40 207,84
4.2. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych
nie występuje – występuje
4.3. Odpisy aktualizujące inne aktywa
Aktualizacja wartości należności z tytułu dostaw i usług:
| Tytuł odpisu | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia | wykorzystanie | rozwiązanie | stan na koniec roku obrotowego |
|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent 2 | 35 402,15 | 35 402,15 | |||
| Kontrahent 3 | 125 517,26 | 123 331,80 | 2 185,46 | 0,00 | |
| Kontrahent4 | 84 870,00 | 84 870,00 | |||
| Kontrahent5 | 218 476,51 | 218 476,51 | |||
| Kontrahent6 | 3 304,48 | 225,65 | 278,01 | 3 252,12 | |
| Kontrahent7 | O | 0,00 | |||
| Kontrahent8 | 0 | 0 | |||
| Kontrahent9 | 1 230,00 | 1 230,00 | |||
| Kontrahent14 | 0 | 0,00 | |||
| Kontrahent15 | 17 392,00 | -24,00 | 251,60 | 17 116,40 | |
| Kontrahent16 | O | 0,00 | |||
| Kontrahent12 | 0 | 0,00 | |||
| Kontrahent17 | O | 0,00 | |||
| Kontrahent18 | 0 | 0,00 | |||
| Kontrahent19 | 127 729 | 127 728,79 | |||
| Kontrahent20 | 89 531 | -7 286,30 | 82 244,29 | ||
| Ogótem | 703 451,78 | -7 084,65 | 123 331,80 | 2 715,07 | 570 320,26 |
Aktualizacja wartości pozostałych należności:
| Tytuł odpisu | stan na początek roku obrotowego |
zwiekszenia | zmniejszenia (odpis) |
rozwiązanie | stan na koniec roku obrotowego |
|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent10 | 23 000,00 | C | 0 | 0 | 23 000,001 |
| Kontrahent11 | 44 803,96 | D | 0 | 44 803,961 | |
| Kontrahent13 | 32 040.00 | D | 0 | 0 | 32 040.00 |
| Kontrahent 1 | 0.00 | 0 | 0,00 | ||
| Ogólem | 99 843,96 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 99 843,96 |
5 informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
| Tytuł rezerwy | stan na początek roku obrotowego |
zwiekszenia | wykorzystanie | rozwiązanie | stan na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na badanie bilansu |
38 500,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 38 500,00 | |
| Rezerwa na usługi księgowe |
69 660,97 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 69 660,97 | |
| Rezerwa aktuariusz | 1 242 013,24 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 242 013,24 | |
| Rezerwa na koszty kontroli UKS |
250 845,00 | 0,00 0.00 |
0,00 | 250 845,00 | ||
| Rezerwa na podatek odroczony |
492 846,34 Rezerwa koszty 0,00 kontraktow |
0.00 | 492 846,34 | 1 272 274,31 | ||
| 0,00 | 0,00 | 313 519,37 | ||||
| Rezerwa - koszty sporu Steag |
1 616 795,22 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1 616 795,22 | |
| Rezerwa na sprawę 34 677,00 sadowa Rezerwa na podatek 1 010 129,40 dochodowy DE |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 34 677,00 | ||
| 256 747,00 | 288 275,27 | 686 863,80 | 291 737,33 | |||
| Ogólem | 4 755 467,17 | 1 842 540,68 | 288 275,27 | 1 179 710,14 | 5 130 022,44 |
| Dodatnie różnice przejściowe, w tym: | podstawa | podatek |
|---|---|---|
| Wycena kontraktu długoterminowego | 5 403 921,73 | 1 026 745,13 |
| Odsetki od pożyczek | 126 965,87 | 24 123,52 |
| Przeszacowanie leasingu (ST) | 770 041,46 | 146 307,88 |
| Wycena walut | 0,00 | 0,00 |
| Odsetki obligacje | 395 251,52 | 75 097,79 |
| Razem dodatnie różnice przejściowe | 6 696 180,58 | 1 272 274,31 |
| Stawka podatku | 19% | |
| Rezerwa na podatek dochodowy odroczony | 1 272 274,31 | |
| Ujemne różnice przejściowe, w tym: | podstawa | podatek |
| Przeszacowanie leasingu (zobowiązania) | 934 231,76 | 177 504.03 |
| Koszty wynagrodzeń i ZUS nie stanowiące KUP (przejściowo) | 375 910,57 | 71 423,01 |
| Pozostale koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) | 0,00 | 0,00 |
| Strata podatkowa | 5 538 167,59 | 1 052 251,84 |
| Wycena - różnice kursowe niezrealizowane | 382 691,84 | 72 711,45 |
| Odpis Aero | 0.00 | 0,00 |
| Koszty nie stanowiące KUP (przejściowo) | 6 137 316,52 | 1 166 090,14 |
| Ulga na złe długi | 0,00 | 0,00 |
| Odpis aktuarialny | 1 242 013,24 | 235 982,52 |
| Odpis aktualizacyjny Polon | 117 224,27 | 22 272,61 |
| Odpisy aktualizujące na należności | 340 565,59 | 64 707,46 |
| Wycena akcji Termo Rex S.A. | 2 690 856,76 | 511 262,78 |
| Odpisy aktualizujące należności z tytułu pożyczek | 20 500,00 | 3 895,00 |
| Rezerwy na koszty sporu sądowego | 1 651 472,21 | 313 779,72 |
| Kontrakty długoterminowe | 3 234 867,12 | 614 624,75 |
| Rezerwa na stratę na kontrakcie | 313 519,37 | 59,568,68 |
| Badanie bilansu i usługi księgowe | 108 160,97 | 20 550,58 |
| Razem ujemne różnice przejściowe | 23 087 497,81 | 4 386 624,58 |
| Stawka podatku | 19% | |
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego | 4 386 624,58 |
| Wartość brutto | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia | przeksięgowani a (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu obrotowego |
||
| Grunty | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | ||
| Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
64 527,30 | 0 | 0 | 0 | 64 527,30 | ||
| Urządzenia techniczne i maszyny |
6 235 181,57 | 6 235 181,57 | |||||
| Srodki transportu | 5 377 456,90 | 5 377 456,90 | |||||
| Inne środki trwałe | 316 820,88 | 25 840,00 | 342 660,88 | ||||
| Srodki trwałe w budowie |
0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | ||
| Zaliczki na środki trwate w budowie |
0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | ||
| Ogólem | 11 993 986,65 | 25 840,00 | 0,00 | 0,00 | 12 019 826,65 |
| Umorzenie | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Opis | stan na początek roku obrotowego |
zwiększenia z tytułu amortyzacji |
przeksięgowani a (+/-) |
zmniejszenia | stan na koniec okresu obrotowego |
||
| Grunty | 0,00 | 0 | O | 0 | 0,00 | ||
| Budynki, lokale i obiekty inzynierii lądowej i wodnej |
44 966,90 | 0 | 0 | 49 806,38 | |||
| Urządzenia techniczne i maszyny |
5 333 245,29 | 176 145,76 534 537,49 |
0 0 |
0 0 |
5 509 391,05 4 757 710,91 |
||
| Srodki transportu | 4 223 173,42 | ||||||
| 214 450,69 Inne srodki trwate |
23 712,19 | 0 | 0 | 238 162,88 | |||
| Srodki trwate w 0,00 budowie |
0 0 |
0,00 | |||||
| Zaliczki na środki 0,00 trwate w budowie |
0 | 0 | 0 | 0,00 | |||
| Ogótem | 9 815 836,30 | 739 234,92 | 0,00 | 0,00 | 10 555 071,22 | ||
| Netto | 2 178 150,35 | -713 394,92 | 0,00 | 0,00 | 1 464 755,43 |
Spółka posiada także wartości niematerialne i prawne (programy komputerowe):
| stan na początek okresu | zwiekszenia | razem | umorzenie na początek okresu |
umorzenie w roku |
razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 146 447,72 | 0.00 | 146 447,72 | 146 447,72 | 0.00 | 0.00 |
8 informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
934 231.95 11 95 Łączna wartość zobowiązań z tytułu leasingu finansowego na dzień bilansowy wynosi: zł. i została wykazana w pozycjach II 3c i III 3c bilansu.
9 informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych
W dniu 29.09.2021 roku Spółka otrzymała odpis pozwu wniesionego przez BHKW Buchen GmbH przeciwko Steag Technischer Service GmbH, w zwiazku z którym Steag wnosi o przypozwanie JWW Invest SA do pozwu, jako wykonawcy prac montażowych. Postępowanie dotyczy odszkodowania w wysokości 2 047 748,10 EUR z tytułu wadliwie wykonanych prac spawalniczych przy przewodach odwadniających turbiny wchodzącej w skład elektrociepłowni na biomasę. W ocenie Zarzadu brak jest podstaw do tworzenia rezerw z tego tytułu z uwagi na brak odpowiedzialności Spółki za wykonanie przedmiotowych wadliwych prac. Zarząd opiera swoją decyzję na dokumentach dostarczonych wraz z wnioskiem o przypozwanie, rozmowach z władzami STEAG oraz ustaleniom wynikającym z rozmów z pracownikami wykonującymi prace w ramach przedmiotowego kontraktu. Tym niemniej, mając na uwadze przewidywane koszty związane z tym procesem Zarząd podjął decyzję o utworzeniu w 2021 roku rezerwy na potencjalne koszty obsługi w tym w szczególności obsługi prawnej w wysokości oszacowanej przy współudziale niemieckiej kancelarii prawnej - kwota rezerwy to 1 616 795,22 zł. Kwota ta obejmuje koszty dołączenia JWW Invest S.A. do procesu w przypadku niekorzystnego przebiegu zdarzeń lub ujawnienia nieznanych Zarządowi w chwili obecnej faktów związanych z wykonaniem prac. Zarząd szacuje prawdopodobieństwo takiego zdarzenia jako małe ale realne, co skłania do podjęcia kroków zabezpieczających w przypadku jego wystąpienia.
10 wskazanie korekt błędów poprzednich okresów
nie występuje występuje występując
informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na 11 wartość godziwą aktywów finansowych izobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)
nie występuje
informacje o niespłaceniu kredytu lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, 12 w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego
nie występuje
informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami 13 powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości
nie wystepuje
w przypadku instrumentów finansowych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej 14 ustalenia
nie wystepuie a was a more and the many of
informacje dotyczące zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych 15 aktywów
nie występuje występuje w występujący w policy występujący występ
16 informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych papierów wartościowych
nie występuje występuje występnie podoby wypoliticy wypoliticy
informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem 17 na akcje zwykłe i uprzywilejowane
nie występuje
wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym 18 sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta
nie występuje
informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę poręczeń kredytu lub pożyczki lub 19 udzieleniu gwarancji - lącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
nie występuje
| 30.09.2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.p. | Nazwa Podmiotu/Banku | Zabezpieczona umowa | Limity i stan zobowiązań warunkowych (tys PLN) |
Termin ważności | Zabezpieczenia (zobowiązania warunkowe) |
Kaucja gwarancyjna |
|
| 31.10.2026 | 1. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową |
||||||
| PKO BP S.A. - w tym kredyt w rachunku bieżącym 3 500 000 PLN |
umowa 361020240100000302059 51589 z dn. 19.08.2020 z późn. zm. |
5 500,00 PLN | 2. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego na kwotę 3 499 650 tj 6363 % wartości kredytu |
n/a | |||
| 2 | PKO BP S.A. - linia na gwarancje |
Umowa kredytu wielocelowego nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 z poźn zm. |
31 000,00 PLN | 31.10.2024 | 1.weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawione przez JWW Invest S.A. |
n/a | |
| 2. gwarancje JWW Invest S.A. do 12 miesiecy - kaucja 10% wartosci gwarancji, ndo 36 miesięcy - 20%, do 5 lat - 30% wartości gwarancji; powyżej 5 lat - 50 % kaucji, gwarancje zwrotu zaliczki - kaucja 60 % wartości gwarancji |
|||||||
| Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020004495 z dn. 3.04.2023 |
€ 958,60 |
30.05.2026 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 191 721,23 |
||
| Standardkessel Baumgarte GmbH - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020004547 z dn. 21.04.2023 |
€ 907,74 |
31.07.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
90 774,00 € |
||
| Sumitomo SHI FW Energia Polska - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 631020231300003796019 92007 z dn. 3.04.2023 |
€ 126,52 |
23.12.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 12 652,01 |
||
| SIK Peitz GmbH - PKO BP SA |
gwarancja usunięcia wad i usterek nr 09326020004958 z dn. 1.06.2023 |
€ 4,67 |
26.04.2025 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
€ 467,00 |
||
| Technicas Reunidas S.A. - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020005092 z dn. 6.07.2023 |
30.09.2024 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
401 546,52 zł | |||
| Technicas Reunidas S.A. - PKO BP SA |
gwarancja dobrego wykonania nr 09326020006000 z dn. 08.02.2024 |
6 574,68 PLN | 01.04.2025 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
657 468,30 zł | ||
| 9 | Sener Bonati - PKO BP SA | gwarancja dobrego wykonania nr 09326020006527 z dn. 02.08.2024 |
€ 1 160,00 |
15.04.2025 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
ల్ 116 000,00 |
|
| 10 Sener Bonati - PKO BP SA | gwarancja zwrotu zaliczki nr 09326020006689 z dn. 09.08.2024 |
€ 1 740,00 |
15.04.2025 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
174 000,00 € |
| TT | SIK Peitz GmbH - PKO BP SA |
gwarancia usuniecia wad ı usterek nr 09326020006607 z dn. 12.08.2024 |
7.45 | 11.06.2027 | wystawiona na podstawie umowy nr 51 1020 2401 0000 0302 0575 4991 z dn. 04.10.2019 |
1 489,80 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ---- | ------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------------- | -- | ------ | ------------ | ------------------------------------------------------------------------------------------ | -- | ---------- |
INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE
1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta
Wg. stanu na dzień 30.09.2024r. Emitent nie odnotował żadnych istotnych zdarzeń majacych wpływ na sytuację finansową.
2. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe
W okresie sprawozdawczym brak zmian w organizacji kapitałowej.
3. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Nie dotyczy. Grupa Kapitałowa nie publikuje prognoz wyników finansowych.
4. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta
W III kwartale 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany w postepowaniach toczących się przed sądem, Arbitrażem i organami administracji publicznej.
5. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W chwili obecnej Emitent uznaje sytuację finansową, majatkowa i kadrową za stabilną.
6. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Nie występują.