Bloober Team SA

Quarterly Report • Nov 28, 2024

GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A.

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY

za III kwartał 2024 r.

WYBRANE DANE FINANSOWE4
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. 7
	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 8
	Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów 10
	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych11
	Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym12
	Informacje dodatkowe do Śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14
1.	Informacje podstawowe 14
2.	Nowe standardy i interpretacje i ich wpływ na przyjęte zasady rachunkowości16
3.	Istotne zasady rachunkowości 17
4.	Przychody ze sprzedaży18
5.	Segmenty operacyjne19
6.	Pozostałe przychody operacyjne21
7.	Koszty działalności operacyjnej22
8.	Świadczenia pracownicze23
9.	Zyski/(straty) z oczekiwanych strat kredytowych 23
10.	Przychody finansowe 24
11.	Koszty finansowe24
12.	Podatek dochodowy24
13.	Działalność zaniechana25
14.	Zysk na jedną akcję25
15.	Wartość firmy25
16.	Wartości niematerialne27
17.	Rzeczowe aktywa trwałe29
18.	Aktywa z tytułu praw do użytkowania 30
19.	Należności długoterminowe31
20.	Inwestycje w aktywa finansowe31
21.	Aktywa z tytułu wykonania umów 31
22.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31
23.	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 32
24.	Środki pieniężne33
25.	Kapitał podstawowy33
26.	Akcje własne34
27.	Płatności w formie akcji 34
28.	Kredyty i pożyczki36
29.	Zobowiązania z tytułu leasingu 36
30.	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe37
31.	Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe 38
32.	Instrumenty finansowe 38
33.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 40
34.	Sezonowość i cykliczność 42
35.	Badanie i przegląd przez biegłego rewidenta 42
36.	Opis pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość43

37.	Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego 43
	ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
	za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. 44
	Sprawozdanie z sytuacji finansowej45
	Sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów 47
	Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 48
	Zestawienie zmian w kapitale własnym49
	Informacje dodatkowe do Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego50
	Transakcje z podmiotami powiązanymi 50
	Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej 51
	INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU KWARTALNEGO
	za okres od 1 lipca 2024 r. do 30 września 2024 r52
1.	Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 53
2.	Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta oraz Grupy Kapitałowej wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń 53
3.	Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji55
4.	Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
	wyników 55
5.	Akcjonariat Emitenta56
6.	Zarząd i Rada Nadzorcza Emitenta56
7.	Akcje Spółki w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących 57
8.	Istotne postępowania Emitenta i Grupy Kapitałowej 57
9.	Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta i Grupę Kapitałową lub jednostkę od nich zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe58
10.	Udzielone przez Emitenta lub Grupę Kapitałową poręczenia kredytu lub pożyczek lub udzielone gwarancje58
11.	Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta 58
12.	Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego i Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału58
13.	Informacje o segmentach60
	ZATWIERDZENIE RAPORTU 61

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane finansowe spółki Bloober Team S.A. w przeliczeniu na EUR

	PLN		EUR
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa razem	187 866 332	139 350 958	43 903 235	32 049 438
Kapitał własny	118 122 000	99 853 850	27 604 403	22 965 467
Zobowiązania długoterminowe	18 791 191	18 233 064	4 391 389	4 193 437
Zobowiązania krótkoterminowe	50 953 141	21 264 044	11 907 443	4 890 534

	PLN		EUR
	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023
Przychody ze sprzedaży	59 167 387	75 171 475	13 752 821	16 422 667
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej	13 855 740	7 199 913	3 220 617	1 572 961
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem	14 673 144	7 669 268	3 410 614	1 675 500
Zysk/(Strata) netto	14 070 083	6 045 324	3 270 439	1 320 718
Zysk na jedną akcję	0,73	0,31	0,17	0,07
Rozwodniony zysk na jedną akcję	0,73	0,31	0,17	0,07

	PLN		EUR
	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 -30.09.2023
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	35 651 037	15 591 030	8 286 699	3 406 163
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(28 864 055)	(16 386 872)	(6 709 138)	(3 580 030)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	10 609 082	(2 398 254)	2 465 967	(523 945)
Wzrost/(spadek) netto stanu środków pieniężnych	17 396 064	(3 194 096)	4 043 527	(697 812)
Stan środków pieniężnych na koniec okresu	24 711 180	23 418 471	5 743 847	5 116 219

Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej Bloober Team S.A. w przeliczeniu na EUR

	PLN		EUR
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa razem	187 884 120	137 169 281	43 907 392	31 547 673
Kapitał własny	115 812 680	95 871 239	27 064 729	22 049 503
Zobowiązania długoterminowe	18 621 907	18 611 828	4 351 828	4 280 549
Zobowiązania krótkoterminowe	53 449 533	22 686 214	12 490 835	5 217 621

	PLN		EUR
	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023
Przychody ze sprzedaży	66 250 226	78 654 027	15 399 151	17 183 498
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej	16 603 509	7 124 338	3 859 307	1 556 450
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem	15 709 488	7 323 230	3 651 501	1 599 902
Zysk/(Strata) netto	15 570 215	5 505 476	3 619 129	1 202 778
Zysk na jedną akcję	0,79	0,27	0,18	0,06
Rozwodniony zysk na jedną akcję	0,79	0,27	0,18	0,06

	PLN		EUR
	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	38 648 934	13 866 012	8 983 528	3 029 299
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(28 164 301)	(12 497 361)	(6 546 488)	(2 730 291)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	9 084 402	(2 398 254)	2 111 571	(523 945)
Wzrost/(spadek) netto stanu środków pieniężnych	19 569 035	(1 029 603)	4 548 611	(224 937)
Stan środków pieniężnych na koniec okresu	31 966 332	27 923 232	7 430 229	6 100 372

Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

Pozycje sprawozdania zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym: od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. 4,3022 PLN/EUR oraz od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r. 4,5773 PLN/EUR.

Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 4,2791 PLN/EUR na dzień 30 września 2024 r. i 4,3480 PLN/EUR na dzień 31 grudnia 2023 r.

GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Noty	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa
Aktywa trwałe		137 614 538	93 951 713
Wartość firmy	15	5 906 694	5 906 694
Wartości niematerialne	16	104 478 429	60 774 625
Rzeczowe aktywa trwałe	17	5 409 737	6 053 056
Aktywa z tytułu praw do użytkowania	18	9 606 186	9 388 854
Należności długoterminowe	19	661 452	652 473
Inwestycje wyceniane metodą praw własności		3 386 689	2 970 659
Inwestycje w aktywa finansowe	20	8 165 351	8 205 352
Aktywa obrotowe		50 269 582	43 217 568
Inwestycje w aktywa finansowe	20	1 636 187	1 741 901
Aktywa z tytułu wykonania umów	21	2 474 887	7 753 489
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	22	9 477 738	17 493 415
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	23	4 714 438	3 831 466
Środki pieniężne	24	31 966 332	12 397 297
Aktywa razem		187 884 120	137 169 281

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Noty	30.09.2024	31.12.2023
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	25	193 093	193 093
Kapitał zapasowy		74 201 210	69 885 239
Pozostałe kapitały rezerwowe		32 833 703	28 328 761
Akcje własne	26	(142 254)	(71 148)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej		41 093	103 703
Zyski zatrzymane		7 221 120	(3 643 512)
Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej		114 347 965	94 796 136
Udziały niekontrolujące		1 464 715	1 075 103
Kapitał własny ogółem		115 812 680	95 871 239
Zobowiązania długoterminowe		18 621 907	18 611 828
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		479 279	1 146 338
Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe	31	10 535 735	10 002 907
Zobowiązania z tytułu leasingu	29	7 606 893	7 462 583
Zobowiązania krótkoterminowe		53 449 533	22 686 214
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	30	7 334 974	5 117 936
Bieżące zobowiązania z tytułu podatków	30	2 445 534	1 691 432
Zobowiązania z tytułu leasingu	29	1 888 080	1 925 213
Kredyty i pożyczki	28	13 001 060	1 602 129
Pozostałe zobowiązania finansowe	30	21 353 600	5 404 929
Pozostałe rezerwy		990 448	479 182
Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe	31	6 435 837	6 465 393
Zobowiązania razem		72 071 440	41 298 042
Pasywa razem		187 884 120	137 169 281

Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów

	Noty	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	4	66 250 226	78 654 027	17 336 894	22 690 207
Koszt własny sprzedaży	7	42 013 099	61 856 610	11 347 765	19 802 560
Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży		24 237 127	16 797 417	5 989 129	2 887 647
Koszty ogólnego zarządu	7	16 721 299	16 779 574	5 243 621	6 020 229
Pozostałe przychody operacyjne	6	9 195 087	6 668 424	994 469	3 330 399
Pozostałe koszty operacyjne		69 445	41 817	54 384	16 776
Zyski/ (straty) z oczekiwanych strat kredytowych	9	(274 205)	65 166	(7 830)	(2 398)
Udział w wynikach jednostek wycenianych metodą praw własności		236 244	414 722	148 143	(10 629)
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej		16 603 509	7 124 338	1 825 906	168 014
Przychody finansowe	10	599 233	817 459	200 413	1 319 374
Koszty finansowe	11	1 493 254	618 567	1 658 266	232 458
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem		15 709 488	7 323 230	368 053	1 254 930
Podatek dochodowy	12	139 273	1 817 754	(725 563)	542 298
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej		15 570 215	5 505 476	1 093 616	712 632
Zysk/(Strata) netto		15 570 215	5 505 476	1 093 616	712 632
Zysk netto przypadający na:
Właścicieli Spółki		15 180 603	5 273 595	1 044 157	430 321
Udziały niekontrolujące		389 612	231 881	49 459	282 311
Zysk na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej:
Podstawowy	14	0,79	0,27	0,05	0,02
Rozwodniony	14	0,79	0,27	0,05	0,02
Inne całkowite dochody
Pozycje, które mogą być w późniejszym czasie przeklasyfikowane do zyski lub straty:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą		(62 610)	(9 127)	(110 183)	132 786
Inne całkowite dochody netto		(62 610)	(9 127)	(110 183)	132 786
Całkowite dochody razem		15 507 605	5 496 349	983 433	845 418
Całkowite dochody netto przypadające na:
Właścicieli Spółki		15 117 993	5 264 468	933 974	563 107
Udziały niekontrolujące		389 612	231 881	49 459	282 311

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Noty	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		15 709 488	7 323 230
Korekty o pozycje:		18 946 076	19 600 483
Amortyzacja		14 352 639	16 051 377
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności		(236 244)	(414 722)
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych		(129 111)	(146 394)
Odsetki i udziały w zyskach		274 438	(85 171)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych		276 535	-
Koszty programu płatności w formie akcji		4 504 942	4 586 396
Pozostałe korekty		(97 123)	(391 003)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym		34 655 564	26 923 713
Zmniejszenie/(zwiększenie) stanu rezerw		474 661	(509 037)
Zmniejszenie/(zwiększenie) stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności		5 497 736	(6 989 875)
Zmniejszenie/(zwiększenie) kosztów umowy		5 278 602	3 197 729
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań		(774 575)	(5 402 363)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów		(7 400 735)	(522 950)
Środki pieniężne wygenerowane przez działalność operacyjną		37 731 253	16 697 217
(Zapłacony) podatek dochodowy		917 681	(2 831 205)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		38 648 934	13 866 012
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy z tytułu spłaty pożyczek		60 000	1 171 700
Wpływy z tytułu spłaty odsetek od pożyczek		487 973	615 479
Wpływy z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych		3 382	67 686
(Wydatki) na zakup rzeczowych aktywów trwałych i na wartości niematerialne		(36 359 877)	(24 031 727)
Dotacje		7 904 007	14 654 340
(Inwestycja) w jednostce stowarzyszonej		(179 786)	-
(Nabycie) jednostki zależnej		-	(4 954 839)
(Udzielone) pożyczki		(80 000)	(20 000)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(28 164 301)	(12 497 361)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek		11 398 931	-
Spłaty kredytów i pożyczek		-	(797 318)
(Zapłacone) odsetki i inne wydatki finansowe		(872 599)	(613 120)
(Spłata) zobowiązań z tytułu leasingu	29	(1 370 824)	(964 969)
(Zakup) akcji własnych	26	(71 106)	(22 847)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		9 084 402	(2 398 254)
Wzrost/(spadek) netto stanu środków pieniężnych		19 569 035	(1 029 603)
Stan środków pieniężnych na początek okresu		12 397 297	28 952 835
Stan środków pieniężnych na koniec okresu, w tym:	24	31 966 332	27 923 232
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania		188 623	-

Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym

	Nota	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Akcje własne	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej	Kapitał własny przypadający udziałom nie- kontrolującym	Kapitał własny razem
Stan na dzień 01 stycznia 2024 r.		193 093	69 885 239	28 328 761	(71 148)	103 703	(3 643 512)	94 796 136	1 075 103	95 871 239
Całkowite dochody ogółem za okres od 01 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r.		-	-	-	-	(62 610)	15 180 603	15 117 993	389 612	15 507 605
Zysk netto		-	-	-	-	-	15 180 603	15 180 603	389 612	15 570 215
Inne całkowite dochody		-	-	-	-	(62 610)	-	(62 610)	-	(62 610)
Nabycie akcji własnych	26	-	-	-	(71 106)	-	-	(71 106)	-	(71 106)
Przeniesienie zysku/straty poprzedniego okresu		-	4 315 971	-	-	-	(4 315 971)	-	-	-
Program motywacyjny		-	-	4 504 942	-	-	-	4 504 942	-	4 504 942
Stan na dzień 30 września 2024 r.		193 093	74 201 210	32 833 703	(142 254)	41 093	7 221 120	114 347 965	1 464 715	115 812 680

	Nota	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Akcje własne	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą	Zyski zatrzymane	Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej	Kapitał własny przypadający udziałom nie- kontrolującym	Kapitał własny razem
Stan na dzień 01 stycznia 2023 r.		193 093	49 360 473	25 154 594	(48 281)	334 854	11 451 009	86 445 742	141 251	86 586 993
Całkowite dochody ogółem za okres od 01 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r.		-	-	-	-	(9 127)	5 273 595	5 264 468	231 881	5 496 349
Zysk za rok obrotowy		-	-	-	-	-	5 273 595	5 273 595	231 881	5 505 476
Inne całkowite dochody		-	-	-	-	(9 127)	-	(9 127)	-	(9 127)
Nabycie akcji własnych	26	-	-	-	(22 847)	-	-	(22 847)	-	(22 847)
Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy			4 042 829	(4 042 829)	-	-	-	-	-	-
Przeniesienie zysku/straty poprzedniego okresu			17 681 937	-	-	-	(17 681 937)	-	-	-
Utworzenie kapitału rezerwowego z kapitału zapasowego		-	(1 200 000)	1 200 000	-	-	-	-	-	-
Program motywacyjny		-	-	4 586 396	-	-	-	4 586 396	-	4 586 396
Nabycie jednostki zależnej		-	-	-	-	-	-	-	889 192	889 192
Stan na dzień 30 września 2023 r.		193 093	69 885 239	26 898 161	(71 128)	325 727	(957 333)	96 273 759	1 262 324	97 536 083

Informacje dodatkowe do Śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje podstawowe

Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Bloober Team S.A. (zwana dalej "Grupą" lub "Grupą Kapitałową") jest spółka Bloober Team S.A. (zwana dalej "Spółką" lub "Jednostką Dominującą"). Bloober Team S.A. jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000380757.

Siedziba Jednostki Dominującej mieści się pod adresem Polska, 31-564 Kraków, Aleja Pokoju 18B.

Podstawową działalnością Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest działalność związana z oprogramowaniem (62.01.Z).

Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony.

Niniejsze sprawozdania finansowe są prezentowane w walucie PLN i są zaokrąglane do pełnych złotych. Spółki zagraniczne są ujmowane zgodnie z zasadami określonymi w nocie 3.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 01 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę i Jednostkę Dominującą przez co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej, przez co najmniej 12 miesięcy po dniu zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego.

Agresja Rosji na Ukrainę i wybuch wojny miały wpływ na atmosferę pracy oraz działania Spółki, ale nie zakłóciły harmonogramów prowadzonych projektów. Sytuacja geopolityczna wpłynęła niemniej na spowolnienie gospodarcze na rynku polskim i globalnym. Eskalacja konfliktu pomiędzy państwami spowodowała i może nadal w najbliższej przyszłości wpływać na wahania kursów walut, widoczne od pierwszych dni inwazji, wzrost cen oraz inflacji, a w konsekwencji wzrost stóp procentowych. Jednakże sytuacja na Ukrainie nie wpłynęła istotnie na pozycje prezentowane w niniejsze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i na ujęcie oraz wycenę pozycji po dniu bilansowym. Nie miała zatem również wpływu na założenie o kontynuacji działalności.

Skład Grupy Kapitałowej Bloober Team S.A.

Bloober Team S.A. jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej, w której skład na dzień 30 września 2024 r. wchodzą również następujące podmioty:

	Rodzaj działalności	Główne miejsce prowadzenia działalności	Udział w kapitale	Metoda konsolidacji
Bloober Team NA	Działalność wydawnicza dotycząca gier komputerowych	Santa Monica, Stany Zjednoczone Ameryki	100,00%	metoda pełna
Feardemic Sp. z o.o.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Kraków, Polska	88,74%	metoda pełna
Played with Fire Sp. z o.o.	Działalność związana z oprogramowaniem	Kraków, Polska	53,27%	metoda pełna

Na dzień 30.09.2024 r. Grupa Kapitałowa wykazuje następujące jednostki stowarzyszone:

	Rodzaj działalności	Główne miejsce prowadzenia działalności	Udział w kapitale	Metoda wyceny
Draw Distance S.A.	Działalność związana z oprogramowaniem	Kraków, Polska	34,98%	metoda praw własności
Satus Games spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – alternatywna spółka inwestycyjna – sp.k.	Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych	Kraków, Polska	49,90%	metoda praw własności
Fearful Entertainment S.A.	Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych	Gdynia, Polska	45,00%	metoda praw własności

W 2024 r. doszło do zwiększenia wkładu Spółki w Satus Games spółka z ograniczoną odpowiedzialnością alternatywna spółka inwestycyjna spółka komandytowa skutkującego zwiększeniem udziałów Spółki z 49,89% do 49,90%.

W związku z podwyższeniem kapitału zakładowego spółki Played With Fire Sp. z o.o. o wartość 200,00 zł i objęciem czterech nowych udziałów tej spółki przez Bartłomieja Szydło w dniu 03 października 2024 r. zmienił się udział Spółki w kapitale zakładowym spółki Played With Fire Sp. z o.o. z 53,27% na 52,29% (IV kwartał 2024 r.). Zmiana udziału Spółki w kapitale zakładowym spółki Played With Fire Sp. z o.o. jest związana ze spełnieniem przez Bartłomieja Szydło warunków określonych programem motywacyjnym tj. umową uczestnictwa w programie motywacyjnym w spółce Played With Fire Sp. z o.o. zawartej pomiędzy tą spółką oraz jej wspólnikami – Bartłomiejem Szydło oraz Bloober Team S.A.

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej

Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 30.09.202⁴ r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego Śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Piotr Babieno	Prezes Zarządu
Karolina Nowak	Wiceprezes Zarządu
Mateusz Lenart	Członek Zarządu
Konrad Rekieć	Członek Zarządu

Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 30.09.202⁴ r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego Śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Paweł Duda	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Piotr Jędras	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Paulina Kwiecińska	Sekretarz Rady Nadzorczej
Tomasz Muchalski	Członek Rady Nadzorczej
Rafał Małek	Członek Rady Nadzorczej
Michał Masłowski	Członek Rady Nadzorczej

2. Nowe standardy i interpretacje i ich wpływ na przyjęte zasady rachunkowości

Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 r.:

• Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych

Zmiany dotyczą klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe - obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.

• Zmiany do MSSF 16 Leasing

Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego - obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.

• Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe Zmiany dotyczą dodatkowych ujawnień do umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania

• Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych

Zmiany dotyczący braku wymienialności walut - obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 r.

• Zmiany do MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych

Zmiany dotyczą ogólnych zasad prezentacji i ujawnień w sprawozdaniach finansowych obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2027 r.

• MSSF 19 Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej

Dotyczy ujawniań informacji - obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2027 r.

• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe i MSSF 7 Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji

Zmiany dotyczą klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych- obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2026 r.

Grupa nadal szacuje, jaki wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.

3. Istotne zasady rachunkowości

Podstawa sporządzania śródrocznych skróconych skonsolidowanych informacji finansowych

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF"), przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej. Zastosowane przez Grupę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2024 roku lub okresów wcześniejszych.

Niniejsze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa. Nie obejmuje ono wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Koszt historyczny jest zasadniczo oparty na wartości godziwej wynagrodzenia przekazanego w zamian za towary i usługi. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Prezentowane Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację finansową i majątkową Grupy Bloober na dzień 30 września 2024 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres zakończony dnia 30 września 2024 roku.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w Rachunku zysków i strat.

Zasady rachunkowości

Zastosowane w niniejszym Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zasady rachunkowości, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Niniejsze Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane łącznie ze Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

4. Przychody ze sprzedaży

Struktura przychodów

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	66 250 226	78 654 027	17 336 894	22 690 207
w tym przychody z tytułu umów z klientami	66 250 226	78 654 027	17 336 894	22 690 207
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-	-	-	-
Ogółem	66 250 226	78 654 027	17 336 894	22 690 207
Przychody ze sprzedaży – struktura geograficzna	01.01.2024 – 30.09.2024	01.01.2023 – 30.09.2023	01.07.2024 – 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
kraj	142 631	145 086	51 508	38 293
zagranica	66 107 595	78 508 941	17 285 386	22 651 914
Ameryka Północna	28 815 672	37 576 677	3 901 848	10 789 716
Azja	35 014 255	38 139 996	12 699 984	11 266 521
Europa	2 277 668	2 792 268	683 554	595 677
Przychody ze sprzedaży – rodzaj dobra lub usługi	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
gry	66 163 128	78 596 917	17 297 652	22 669 406
pozostałe usługi	87 098	57 110	39 242	20 801
Przychody ze sprzedaży – wg terminu przekazania usługi/produktu	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
w danym momencie czasu	11 983 227	17 461 267	4 524 089	7 560 668
uzyskiwane przez Grupę w miarę upływu czasu rozpoznawane są w oparciu o metodą wynikową	54 266 999	61 192 760	12 812 805	15 129 539

Spadek przychodów uzyskiwanych przez Grupę w miarę upływu czasu w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. w stosunku do analogicznego okresu roku 2023, związany jest z rozliczeniami/harmonogramami określonych etapów produkcji gier realizowanych w ramach umów z wydawcami oraz zakończeniem umowy z wydawcą.

5. Segmenty operacyjne

Podział na segmenty operacyjne dokonywany jest na bazie czynników uwzględniających m.in. rodzaj produktu, model procesów produkcyjnych, alokację zasobów Grupy. Działalność operacyjna Grupy obejmuje trzy segment operacyjne:

→ Segment I

Projekty wewnętrzne, realizowane produkcyjnie przez Bloober Team S.A. (przez wewnętrzne zespoły deweloperskie Spółki), wydawane zarówno w formule self-publishing przez Spółkę, jak i w formule współpracy z zewnętrznym wydawcą lub platformholderem, który współfinansuje lub w całości finansuje produkcję danego projektu oraz projekty zrealizowane przed 2021 r. W ramach tego segmentu Grupa kwalifikuje realizacje między innymi następujących projektów: Projekt B, Projekt C, Projekt G, The Medium, Observer System Redux, Blair Witch, Layers of Fear, Layers of Fear II.

→ Segment II

Pozostałe projekty deweloperskie Grupy, realizowane produkcyjnie przy współpracy z podmiotami zewnętrznymi oraz spółkami zależnymi i stowarzyszonymi Grupy, wydawane zarówno w formule self-publishing przez Spółkę, jak i w formule współpracy z zewnętrznym wydawcą lub platformholderem, który współfinansuje lub w całości finansuje produkcję danego projektu. Spółka pełni funkcję nadzorczą na danym projektem, zarówno w zakresie kreatywnym, jak i nadzoru nad procesem produkcyjnym projektu. W ramach tego segmentu Grupa kwalifikuje realizacje między innymi następujących projektów: Layers of Fear (2023), Projekt E, Projekt F, Projekt I, Projekt J, Projekt M, Projekt R.

→ Segment III

Pozostała działalność Grupy, działalność komplementarna w stosunku do działalności Spółki, w tym projekty, które uzupełniają portfolio produktowe Grupy np. działalność wydawnicza spółki zależnej.

Przychody i zyski, aktywa segmentów

Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w podziale na segmenty operacyjne w okresie od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r.:

	Segment I			Segment II		Segment III	Ogółem
	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023
Przychody od klientów zewnętrznych	56 124 188	68 255 193	4 162 988	8 267 018	5 963 050	2 131 816	66 250 226	78 654 027
Wynik operacyjny segmentu	19 903 464	6 635 102	(5 563 779)	1 101 833	2 263 824	(612 597)	16 603 509	7 124 338
Amortyzacja	8 816 599	11 906 715	5 465 295	3 961 342	70 745	183 320	14 352 639	16 051 377
EBITDA (zysk/(starta) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację)	28 720 063	18 541 817	(98 484)	5 063 175	2 334 569	(429 277)	30 956 148	23 175 715
Program motywacyjny	3 947 912	4 318 353	557 030	268 043	-	-	4 504 942	4 586 396
Wynik operacyjny segmentu skorygowany o koszt programu motywacyjnego	23 851 376	10 953 455	(5 006 749)	1 369 876	2 263 824	(612 597)	21 108 451	11 710 734
EBITDA skorygowana o koszt programu motywacyjnego	32 667 975	22 860 170	458 546	5 331 218	2 334 569	(429 277)	35 461 090	27 762 111

	Segment I		Segment II Segment III			Ogółem
	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Przychody od klientów zewnętrznych	12 854 178	16 734 334	1 494 705	5 342 448	2 988 011	613 425	17 336 894	22 690 207
Wynik operacyjny segmentu	173 327	481 628	406 814	544 032	1 245 765	(857 646)	1 825 906	168 014
Amortyzacja	3 572 047	4 583 278	1 237 665	2 541 698	24 159	57 108	4 833 869	7 182 084
EBITDA (zysk/(starta) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację)	3 745 374	5 064 906	1 644 479	3 085 730	1 269 924	(800 538)	6 659 775	7 350 098
Program motywacyjny	1 329 739	1 370 353	267 643	104 470	-	-	1 597 382	1 474 823
Wynik operacyjny segmentu skorygowany o koszt programu motywacyjnego	1 503 066	1 851 981	674 457	648 502	1 245 765	(857 646)	3 423 288	1 642 837
EBITDA skorygowana o koszt programu motywacyjnego	5 075 113	6 435 259	1 912 122	3 190 200	1 269 924	(800 538)	8 257 157	8 824 921
	Segment I		Segment II		Segment III		Ogółem
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa segmentu	121 701 566	91 014 841	56 865 304	41 150 377	9 317 250	5 004 063	187 884 120	137 169 281

Zasady rachunkowości segmentów sprawozdawczych są takie same jak opisane zasady rachunkowości Grupy w nocie 3 Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Zysk segmentu operacyjnego to zysk wypracowany przez każdy segment bez alokacji udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych, ale uwzględniający wycenę tych spółek metodą praw własności.

Przychody segmentu podane powyżej reprezentują przychody generowane od klientów zewnętrznych.

W przychodach Segmentu I w okresie od 01 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. Grupa prezentuje przychody w wysokości 32,49 mln PLN (w analogicznym okresie 2023 r. 36,97 mln PLN) od jednego kontrahenta oraz przychody w wysokości 19,10 mln PLN (w pierwszym półroczu 2023 r. 23,36 mln PLN) od drugiego kontrahenta, które wynikały ze sprzedaży do dwóch największych klientów Grupy w danym okresie sprawozdawczym. Żaden inny pojedynczy klient nie przyczynił się do udziału 10% lub wyższego w przychodach Grupy w danym okresie.

Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami Śródrocznych skróconych skonsolidowanych informacji finansowych Grupy przedstawia się następująco:

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Przychody segmentów	66 250 226	78 654 027	17 336 894	22 690 207
Przychody ze sprzedaży ogółem	66 250 226	78 654 027	17 336 894	22 690 207
Koszty sprzedaży, ogólnego zarządu, pozostałe przychody i koszty operacyjne segmentów	49 646 717	71 529 689	15 510 988	22 522 193
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej	16 603 509	7 124 338	1 825 906	168 014
Przychody i koszty finansowe	(894 021)	198 892	(1 457 853)	1 086 916
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem	15 709 488	7 323 230	368 053	1 254 930
Podatek dochodowy	139 273	1 817 754	(725 563)	542 298
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej	15 570 215	5 505 476	1 093 616	712 632

	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa segmentów	187 884 120	137 169 281
Aktywa ogółem	187 884 120	137 169 281

6. Pozostałe przychody operacyjne

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	3 382	67 686	1 366	52 800
Dotacje	7 400 734	6 527 689	930 013	3 237 687
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	-	15 267	-	11 781
Końcowe rozliczenie umów leasingu	70 106	30 382	48 994	9 867
Pozostałe	1 720 865	27 400	14 096	18 264
Pozostałe przychody operacyjne ogółem	9 195 087	6 668 424	994 469	3 330 399

Wzrost Pozostałych przychodów operacyjnych z tytułu dotacji związany jest przede wszystkim ze wzrostem rozliczanych w wyniku finansowym prac rozwojowych tj. wykorzystanej do produkcji gier technologii wytworzonej w ramach dotowanych projektów.

7. Koszty działalności operacyjnej

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Amortyzacja	14 352 637	16 051 377	4 833 869	7 182 084
Zużycie materiałów i energii	1 265 512	1 224 744	500 860	475 730
Usługi obce	56 369 357	31 586 797	33 618 852	11 577 704
Podatki i opłaty	212 332	136 748	58 365	90 662
Koszty świadczeń pracowniczych	32 944 111	28 232 542	10 153 233	10 079 539
Pozostałe koszty rodzajowe	2 056 653	2 836 633	697 918	773 969
Koszty według rodzaju ogółem	107 200 602	80 068 841	49 863 097	30 179 688
Nakłady na prace rozwojowe i aktywa z tytułu wykonania umów	(48 466 204)	(1 432 657)	(33 271 711)	(4 356 899)
Koszty według rodzaju rozpoznane w Sprawozdaniu z zysków i strat	58 734 398	78 636 184	16 591 386	25 822 789
Koszt własny sprzedaży	42 013 099	62 304 850	11 347 765	20 250 800
Koszty ogólnego zarządu	16 721 299	16 331 334	5 243 621	5 571 989
Koszty operacyjne ogółem	58 734 398	78 636 184	16 591 386	25 822 789

Wzrost wartości Usług obcych oraz Kosztów świadczeń pracowniczych związany jest przede wszystkim ze wzrostem liczby projektów realizowanych przez Grupę, a także z realizacją określonych etapów produkcji gier, które wymagają różnego zaangażowania kapitałowego w zależności od etapu realizacji danej produkcji.

W powyżej tabeli pozycja "Nakłady na prace rozwojowe i aktywa z tytułu wykonania umów" Grupa prezentuje koszty rodzajowe (bez amortyzacji), które pomniejszają i powiększają wartość "Kosztów według rodzaju ogółem":

• koszty, które pomniejszają wskazaną pozycję to koszty, które Grupa aktywowała w danym okresie obrachunkowym jako nakłady na prace rozwojowe (produkcję gier, tworzenie technologii) oraz rozpoznaje jako nakłady na wykonanie umów z klientami (realizacja prac deweloperskich w ramach umów produkcyjno- wydawniczych).
• koszty, które zwiększają wskazaną pozycję to koszty nakładów na technologię, które nie spełniły kryteriów kapitalizacji na wartościach niematerialnych (zostały w bieżącym okresie rozliczone w wyniku finansowym) oraz nakłady rozliczone w bieżącym okresie na wykonanie umów z klientami.

W ramach pozycji "Usługi obce" Grupa prezentuje następujące pozycje szczegółowe:

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Koszty usług związanych z produkcją gier świadczone przez podmioty trzecie (podwykonawstwo) i rozliczenia z wydawcami	51 254 585	25 287 496	31 858 028	9 542 487
Usługi prawne, notarialne doradcze, księgowe, bankowe	1 269 942	1 726 539	494 953	766 775
Usługi telekomunikacyjne, kurierskie, koszty utrzymania biura	724 538	755 058	195 609	220 909
Opłaty licencyjne, roylaties	1 396 865	1 543 622	419 793	310 074
Pozostałe	1 723 427	2 274 082	650 469	737 459
Koszty Usług obcych ogółem	56 369 357	31 586 797	33 618 852	11 577 704

8. Świadczenia pracownicze

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Wynagrodzenia	24 166 297	20 133 934	7 229 644	7 153 483
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	4 272 872	3 512 212	1 326 207	1 451 233
Program motywacyjny	4 504 942	4 586 396	1 597 382	1 474 823
Koszty świadczeń pracowniczych ogółem	32 944 111	28 232 542	10 153 233	10 079 539

9. Zyski/(straty) z oczekiwanych strat kredytowych

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Aktualizacja wartości należności	2 330	65 166	1 769	(2 398)
Aktualizacja wartości pożyczek	(276 535)	-	(9 599)	-
(Straty) z oczekiwanych strat kredytowych	(274 205)	65 166	(7 830)	(2 398)

Ujęcie i wycena należności handlowych uwzględniają zastosowanie przez Grupę korekty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (model ECL). Model utraty wartości dla należności handlowych jest zbieżny z logiką tzw. poniesionej straty kredytowej – tj. ujęcia odpisu w sytuacji zaistnienia faktycznej przesłanki utraty wartości. W modelu ECL Grupa stosuje uproszczone podejście oparte o tzw. macierz rezerw. W podejściu tym, kalkulacja odpisu ECL następuje w oparciu o historyczne dane dotyczące strat kredytowych.

	Wartość
(Straty) z oczekiwanych strat kredytowych należności z tytułu dostaw i usług ogółem stan na dzień 1 stycznia 2023 r.	(88 024)
Aktualizacja wartości należności	83 391
(Straty) z oczekiwanych strat kredytowych należności z tytułu dostaw i usług ogółem stan na dzień 31 grudnia 2023 r.	(4 633)
Aktualizacja wartości należności	2 330
(Straty) z oczekiwanych strat kredytowych należności z tytułu dostaw i usług ogółem stan na dzień 30 września 2024 r.	(2 303)

Zgodnie z punktem 5.5.3 MSSF na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jednakże, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym.

W celu oszacowania wysokości oczekiwanych strat z tytułu udzielonych pożyczek, Grupa stosuje model ECL w ramach którego, kalkuluje ryzyko niewywiązania się przez pożyczkobiorcę ze zobowiązania spłaty pożyczki. Ryzyko to jest szacowane poprzez zastosowanie wewnętrznego systemu scoringowego wypracowanego przez Grupę. W ramach wspomnianego systemu pożyczkobiorcom nadawane są ratingi, do których następnie przypisywane jest ryzyko niewywiązania się ze zobowiązania (Probability of Default).

	Wartość
(Straty) z oczekiwanych strat kredytowych pożyczek stan na dzień 1 stycznia 2023 r.	-
Aktualizacja wartości pożyczek udzielonych	(208 950)
(Straty) z oczekiwanych strat kredytowych pożyczek stan na dzień 31 grudnia 2023 r.	(208 950)
Aktualizacja wartości pożyczek udzielonych	(276 535)
(Straty) z oczekiwanych strat kredytowych pożyczek stan na dzień 30 września 2024 r.	(485 485)

10. Przychody finansowe

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Przychody z tytułu odsetek (obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej)	599 233	696 970	200 413	223 581
od udzielonych pożyczek	599 233	696 970	200 413	223 581
Pozostałe przychody finansowe	-	120 489	-	1 095 793
nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	-	120 470	-	1 093 591
pozostałe	-	19	-	2 202
Przychody finansowe ogółem	599 233	817 459	200 413	1 319 374

11. Koszty finansowe

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Koszty z tytułu odsetek:	792 964	611 817	299 267	230 208
od kredytów bankowych	202 534	50 383	103 760	15 183
od leasingów	584 980	555 987	194 200	212 621
pozostałe	5 450	5 447	1 307	2 404
Pozostałe koszty finansowe	700 290	6 750	1 358 999	2 250
nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	587 072	-	1 332 467	-
prowizje od kredytu	85 085	6 750	26 000	2 250
pozostałe	28 133	-	532	-
Koszty finansowe ogółem	1 493 254	618 567	1 658 266	232 458

12. Podatek dochodowy

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Bieżący podatek dochodowy	806 332	1 874 493	(640 637)	740 979
Korekty dotyczące lat ubiegłych	-	(542 942)	-	-
Podatek odroczony	(667 059)	486 203	(84 926)	(198 681)
Obciążenie podatkowe wykazane w Sprawozdaniu zysków i strat	139 273	1 817 754	(725 563)	542 298

Jednostka dominująca rozlicza podatek dochodowy od osób prawnych w latach 2023-2024 wg 19% stawki podatku dochodowego. Spółka korzysta także z ulgi IP Box stosując dla odpowiednich dochodów preferencyjną stawką podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącą 5%.

13. Działalność zaniechana

Zarówno w 2024, jak i w 2023 r. Grupa nie zaniechała żadnej działalności.

14. Zysk na jedną akcję

Z działalności kontynuowanej

Kalkulacja podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję oparta jest na następujących danych:

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Zysk netto przypadający na właścicieli Jednostki dominującej	15 180 603	5 273 595	1 044 157	430 321
Liczba akcji	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla celów wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję	19 290 016	19 301 282	19 285 850	19 300 370
Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla celów rozwodnionego zysku na akcję	19 290 016	19 301 282	19 285 850	19 300 370
Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej:	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Podstawowy	0,79	0,27	0,05	0,02
Rozwodniony	0,79	0,27	0,05	0,02

Przyjęte mianowniki są takie same jak opisane powyżej zarówno dla podstawowego jak i rozwodnionego zysku na akcję z działalności kontynuowanej.

15. Wartość firmy

W dniu 9 sierpnia 2023 r. Spółka dokonała transakcji nabycia udziałów spółki Played With Fire Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie (studio deweloperskie gier VR, dalej jako "PWF"). Bloober Team S.A. w ramach realizacji działań strategicznych Grupy, nabył 114 udziałów PWF stanowiących 53,27% kapitału zakładowego PWF, za łączną cenę nabycia 6 840 000 PLN (na dzień zatwierdzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego cała cena nabycia została przez Spółkę zapłacona w postaci środków pieniężnych). Grupa chcąc osiągnąć swój cel strategiczny, czyli bycie liderem gatunku horror, zdecydowała się na intensyfikacje swoich działania w branży VR, poszerzenia swoich kompetencji w tym obszarze, który to pozwala graczom na najbardziej immersyjne doznania.

Nabycie udziałów w PWF stanowiło połączenie jednostek, a data nabycia stanowi dzień przejęcia w rozumieniu MSSF 3. Kwota niekontrolującego udziału w jednostce przejmowanej ujmowanego na dzień przejęcia wynosi 818 723 PLN i została ona określona na podstawie danych finansowych spółki sporządzonych wg MSR/MSSF jako procent Kapitałów własnych przypadający udziałom niekontrolującym.

Spółka PWF na dzień 31.07.2023 r. (dane finansowe sporządzone wg MSR/MSSF) wykazuje sumę bilansową w wysokości 2 363 872 PLN, wartość środków pieniężnych 1 885 161 PLN oraz kapitałów własnych 1 752 029 PLN. Spółka PWF na 31.07.2023 r. wykazuje także:

• w ramach aktywów następujące kategorie należności: należności z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń w łącznej wartości 47 038 PLN,
• następujące kategorie zobowiązań: krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych i wynagrodzeń w łącznej wartości 132 150 PLN.
• Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe w wartości 479 693 PLN.

Spółka szacuje na moment przejęcia wartość firmy w wysokości 5 906 694 PLN.

Na moment zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa dokonała końcowej analizy dodatkowych posiadanych przez spółkę PWF wartości niematerialnych, które nie zostały ujęte w prezentowanych danych finansowych spółki PWF. Grupa oceniła czynniki jakościowe, które mogłyby mieć wpływ na wartości firmy, takich jak oczekiwana synergia łączących się działalności jednostki przejmowanej i jednostki przejmującej, wartości niematerialne niekwalifikujące się do osobnego ujęcia oraz inne. W związku z tym, oszacowaną wartość firmy, Grupa traktuje jako zakończone rozliczenie księgowe połączenia jednostek.

16. Wartości niematerialne

	Nakłady na prace rozwojowe w toku (gry)	Nakłady na prace rozwojowe w toku (technologie)	Ukończone prace rozwojowe (gry)	Ukończone prace rozwojowe (technologie)	Licencje	Prawa autorskie	Oprogramowanie	Znaki towarowe, know how	Razem
Wartość bilansowa brutto
Na dzień 1 stycznia 2023 r.	14 091 713	16 920 206	51 841 076	21 025 915	2 889 769	21 562 374	999 412	25 229	129 355 694
Zwiększenia (wytworzenie, nabycie)	21 078 063	13 301 145	13 782 156	15 295 541	86 556	7 262 000	-	-	70 805 461
Zmniejszenia	14 014 481	29 367 137	99 324	-	-	-	-	-	43 480 942
Na dzień 31 grudnia 2023 r.	21 155 295	854 214	65 523 908	36 321 456	2 976 325	28 824 374	999 412	25 229	156 680 213
Amortyzacja
Na dzień 1 stycznia 2023 r.	-	-	43 151 825	13 213 057	2 528 670	14 171 189	926 164	25 229	74 016 134
Zwiększenia	-	-	9 370 282	5 303 486	304 304	6 866 765	44 617	-	21 889 454
Na dzień 31 grudnia 2023 r.	-	-	52 522 107	18 516 543	2 832 974	21 037 954	970 781	25 229	95 905 588
Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2023 r.	21 155 295	854 214	13 001 801	17 804 913	143 351	7 786 420	28 631	-	60 774 625
Wartość bilansowa brutto
Na dzień 1 stycznia 2024 r.	21 155 295	854 214	65 523 908	36 321 456	2 976 325	28 824 374	999 412	25 229	156 680 213
Zwiększenia (wytworzenie, nabycie)	59 562 272	787 022	49 706	-	166 908	-	1 174 784	-	61 740 692
Zmniejszenia	72 206	763 747	-	1 140 353	-	-	-	-	1 976 306
Na dzień 30 września 2024 r.	80 645 361	877 489	65 573 614	35 181 103	3 143 233	28 824 374	2 174 196	25 229	216 444 599
Amortyzacja									-
Na dzień 1 stycznia 2024 r.	-	-	52 522 107	18 516 543	2 832 974	21 037 954	970 781	25 229	95 905 588
Zwiększenia	-	-	6 118 668	5 124 780	141 193	5 503 913	312 381	-	17 200 935
Zmniejszenia	-	-	-	1 140 353	-	-	-	-	1 140 353
Na dzień 30 września 2024 r.	-	-	58 640 775	22 500 970	2 974 167	26 541 867	1 283 162	25 229	111 966 170
Wartość bilansowa netto na dzień 30 września 2024 r.	80 645 361	877 489	6 932 839	12 680 133	169 066	2 282 507	891 034	-	104 478 429

Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych jest ustalana początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartości niematerialne, za wyjątkiem ukończonych prac rozwojowych (produkcja gier) amortyzowane są liniowo.

Na dzień 30 września 2024 r. Grupa oceniła istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników Wartości niematerialnych, w tym Nakładów na prace rozwojowe w toku i nie zidentyfikowała przesłanek skutkujących koniecznością szacowania ich wartości odzyskiwalnej. Nakłady na prace rozwojowe w toku, podlegają analizie pod kątem utraty ich wartości corocznie, bez względu na wystąpienie przesłanek. W związku z powyższym na dzień 30 września 2024 r. Grupa nie przeprowadzała też testów na utratę wartości Wartości niematerialnych.

W pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku Grupa prezentuje nakłady ponoszone na prace rozwojowe, które na dany dzień sprawozdawczy nie zostały jeszcze zakończone i przyjęte do użytkowania (przekwalifikowane do pozycji Ukończone prace rozwojowe). Na dzień 30 września 2024 r. największe wartości stanowiły prace rozwojowe nad nowymi grami. Po zakończeniu prac nad daną grą lub technologią, pozycja Nakłady na prace rozwojowe podlega zmniejszeniu poprzez przeniesienie wartości wytworzonej gry lub technologii na adekwatne pozycje Ukończone prace rozwojowe (za wyjątkiem nakładów na technologie, które nie spełniły kryteriów kapitalizacji na wartości niematerialne). W okresie od stycznia do września 2024 r. Grupa rozpoznała w kosztach 763 747 PLN Nakładów na prace rozwojowe (technologię), które nie spełniły kryteriów kapitalizacji na wartościach niematerialnych.

Dodatkowo w 2023 r. Grupa rozpoczęła prace rozwojowe nad stworzeniem serii narzędzi i opracowaniem procesów produkcyjnych, które pozwolą na tworzenie "otwartych" miast (OWC). Prace te są integralną częścią nowego projektu (gry), a poniesione nakłady związane ze stworzeniem tej technologii w wartości 8 603 214 PLN na 30 września 2024 r. są prezentowane w pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku (gry).

Grupa nie posiada wartości niematerialnych o ograniczonym dysponowaniu. Wartość zobowiązań umownych na dzień 30 września 2024 r. do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych (nakłady na prace rozwojowe gry) wynosi 5 304 500 PLN.

W dniu 30 maja 2024 r. Zarząd Spółki otrzymał od Take-Two Interactive Software, Inc. ("Take-Two") pismo dotyczące rozwiązania przez Take-Two umowy produkcyjno-wydawniczej (Projekt C), poprzez skorzystanie przez Take-Two z możliwości wypowiedzenia umowy bez podawania przyczyny. Zgodnie z porozumieniem z dnia 5 sierpnia 2024 r. w sprawie warunków zakończenia współpracy, wszelkie licencje dotyczące Projektu C, jak również do materiałów marketingowych związanych z projektem. Porozumienie określa także warunki zakończenia współpracy oraz zasady rozliczeń pomiędzy stronami w następstwie rozwiązania umowy. Spółka kontynuuje prace nad Projektem C zgodnie z zaplanowanym harmonogramem produkcyjnym i marketingowym w modelu self-publishing. W związku z powyższym na dzień bilansowy Spółka identyfikuje nakłady na realizację Projektu C jako składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych - Nakłady na prace rozwojowe w toku (gry).

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 – 31.12.2023
Amortyzacja uwzględniona w całkowitych dochodach	12 690 129	18 062 449
Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub wytworzenia wartości niematerialnych	4 510 806	3 827 005
Amortyzacja wartości niematerialnych ogółem	17 200 935	21 889 454

17. Rzeczowe aktywa trwałe

	Grunty i budynki	Urządzenia i maszyny	Inne środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto
Na dzień 1 stycznia 2023 r.	425 161	5 406 812	119 100	1 714 641	7 665 714
Zwiększenia	2 423 081	2 074 691	976 947	1 992 304	7 467 023
nabycie środków trwałych	2 423 081	2 074 691	976 947	1 992 304	7 467 023
Zmniejszenia	425 161	28 769	23 120	3 706 945	4 183 995
sprzedaż	-	11 892	17 296	-	29 188
likwidacja	425 161	16 877	5 824	-	447 862
przeniesienie na środki trwałe	-	-	-	3 706 945	3 706 945
Na dzień 31 grudnia 2023 r.	2 423 081	7 452 734	1 072 927	-	10 948 742
Amortyzacja
Na dzień 1 stycznia 2023 r.	285 394	3 014 312	79 435	-	3 379 141
Zwiększenia	362 003	1 430 767	186 564	-	1 979 334
Zmniejszenia	425 161	14 508	23 120	-	462 789
sprzedaż	-	10 429	17 296	-	27 725
likwidacja	425 161	4 079	5 824	-	435 064
Na dzień 31 grudnia 2023 r.	222 236	4 430 571	242 879	-	4 895 686
Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2023 r.	2 200 845	3 022 163	830 048	-	6 053 056
Wartość bilansowa brutto
Na dzień 1 stycznia 2024 r.	2 423 081	7 452 734	1 072 927	-	10 948 742
Zwiększenia	-	885 755	-	-	885 755
nabycie środków trwałych	-	885 755	-	-	885 755
Zmniejszenia	-	8 764	-	-	8 764
likwidacja	-	8 764	-	-	8 764
Na dzień 30 września 2024 r.	2 423 081	8 329 725	1 072 927	-	11 825 733
Amortyzacja
Na dzień 1 stycznia 2024 r.	222 236	4 430 571	242 879	-	4 895 686
Zwiększenia	302 210	1 074 163	152 701		1 529 074
Zmniejszenia	-	8 764	-	-	8 764
likwidacja	-	8 764	-		8 764
Na dzień 30 września 2024 r.	524 446	5 495 970	395 580	-	6 415 996
Wartość bilansowa netto na dzień 30 września 2024 r.	1 898 635	2 833 755	677 347	-	5 409 737

Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe są własnością Grupy, Grupa nie prezentuje w tej pozycji aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umowy leasingu. Wartość bilansowa brutto rzeczowych aktywów trwałych jest ustalana początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są liniowo i znajdują się w Polsce (za wyjątkiem pojedynczych sprzętów komputerowych znajdujących się za granicą). W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. Grupa nie zidentyfikowała przesłanek skutkujących przeprowadzeniem testu na utratę wartości dla Rzeczowych aktywów trwałych.

GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 30 WRZEŚNIA 2024 R. (DANE W WALUCIE PLN I ZAOKRĄGLANE DO PEŁNYCH ZŁOTYCH O ILE NIE PODANO INACZEJ)

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 31.12.2023
Amortyzacja uwzględniona w całkowitych dochodach	709 947	1 609 430
Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych	819 127	369 904
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ogółem	1 529 074	1 979 334

18. Aktywa z tytułu praw do użytkowania

	Budynki i budowle	Środki transportu	Razem
Wartość bilansowa brutto
Na dzień 1 stycznia 2023 r.	2 940 770	2 521 911	5 462 681
Zwiększenia (leasing)	7 463 272	273 464	7 736 736
Zmniejszenia	-	127 754	127 754
Na dzień 31 grudnia 2023 r.	10 404 042	2 667 621	13 071 663
Amortyzacja
Na dzień 1 stycznia 2023 r.	1 154 799	901 038	2 055 837
Zwiększenia	1 240 920	513 807	1 754 727
Zmniejszenia	-	127 755	127 755
Na dzień 31 grudnia 2023 r.	2 395 719	1 287 090	3 682 809
Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2023 r.	8 008 323	1 380 531	9 388 854
Wartość bilansowa brutto
Na dzień 1 stycznia 2024 r.	10 404 042	2 667 621	13 071 663
Zwiększenia (leasing)	411 651	1 265 567	1 677 218
Zmniejszenia (likwidacja)	1 055 572	-	1 055 572
Na dzień 30 września 2024 r.	9 760 121	3 933 188	13 693 309
Amortyzacja
Na dzień 1 stycznia 2024 r.	2 395 719	1 287 090	3 682 809
Zwiększenia	1 026 136	433 750	1 459 886
Zmniejszenia (likwidacja)	1 055 572	-	1 055 572
Na dzień 30 września 2024 r.	2 366 283	1 720 840	4 087 123
Wartość bilansowa netto na dzień 30 września 2024 r.	7 393 838	2 212 348	9 606 186

W ramach Aktywa z tytułu praw do użytkowania Grupa wykazuje prawa do użytkowania z tytułu ujęcia umów najmu powierzchni biurowej, studia motion capture oraz studia audio, a także środki transportu w leasingu.

Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu wykazane zostały w nocie 11. Koszty finansowe.

	01.01.2024 – 30.09.2024	01.01.2023 - 31.12.2023
Amortyzacja uwzględniona w całkowitych dochodach	952 561	1 732 018
Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub wytworzenia aktywa	507 325	22 709
Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania ogółem	1 459 886	1 754 727

19. Należności długoterminowe

Grupa wykazuje w ramach należności długoterminowych wartość kaucji zabezpieczających umowy najmu lokali biurowych.

20. Inwestycje w aktywa finansowe

	Krótkoterminowe		Długoterminowe
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	1 636 186	1 741 901	8 165 352	8 205 352
Pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym	1 474 624	1 578 318	-	-
Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom	161 562	163 583	8 165 352	8 205 352
Inwestycje w aktywa finansowe ogółem	1 636 186	1 741 901	8 165 352	8 205 352

W ramach Pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom Grupa rozpoznaje pożyczki udzielone uczestnikom programu motywacyjnego.

21. Aktywa z tytułu wykonania umów

	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa z tytułu wykonania umów na początku okresu	7 753 489	9 959 354
Rozliczone w wyniku finansowym	(29 875 766)	(47 872 256)
Zwiększenie aktywa	24 597 164	45 666 391
Aktywa z tytułu wykonania umów na koniec okresu	2 474 887	7 753 489

W ramach Aktywów z tytułu wykonania umów Grupa rozpoznaje nierozliczone na dzień bilansowy koszty realizacji umów z wydawcami.

22. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

	30.09.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw i usług brutto	5 548 401	12 766 721
Odpis aktualizujący	(18 853)	(21 183)
Należności z tytułu dostaw i usług netto	5 529 548	12 745 538
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	5 277 953	6 126 186
Odpis aktualizujący	(1 567 938)	(1 567 938)
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń netto	3 710 015	4 558 248
Pozostałe należności	298 384	249 839
Odpis aktualizujący	(60 210)	(60 210)
Pozostałe należności netto	238 174	189 629
Razem	9 477 738	17 493 415

Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, dla należnościz tytułu dostaw i usług Grupa ujmuje oczekiwane straty kredytowe (ECL) w całym okresie życia danego aktywa finansowego lub gdy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe na tych aktywach

finansowych są szacowane przy użyciu matrycy rezerw opartej na historyczne doświadczenia Grupy w zakresie strat kredytowych, skorygowane o czynniki charakterystyczne dla dłużników, ogólnoekonomiczne warunki oraz ocenę zarówno obecnego, jak i prognozowanego kierunku warunków w momencie raportowania.

Zastosowanie metody macierzy rezerw (podejście na bazie portfelowej) nie wyklucza możliwości zawiązania odpisu w odniesieniu do indywidualnych należności z tytułu dostaw i usług, co do których Grupa posiada uzasadnione informacje wskazujące na brak perspektyw odzysku, takie jak przeterminowanie należności powyżej 360 dni, stan likwidacji danego podmiotu.

30.09.2024	Nieprzeter- minowane	<30	31-60	61-90	91-180	>180	Należności objęte odpisem indywidualnym
5 548 401	5 497 780	7 118	2 977	5 581	6 617	11 778	16 550
Wskaźnik straty kredytowej	0,03%	0,18%	1,13%	2,51%	2,54%	2,54%	100,00%
Odpis z tytułu utraty wartości	1 649	13	34	140	168	299	16 550
5 529 548	5 496 131	7 105	2 943	5 441	6 449	11 479	-

Analiza wiekowa należnościztytułu dostaw i usług

Analiza wiekowa należnościztytułu dostaw i usług

31.12.2023	Nieprzeter- minowane	<30	31-60	61-90	91-180	>180	Należności objęte odpisem indywidualnym
12 766 721	12 660 343	61 020	8 996	2 451	4 627	12 734	16 550
Wskaźnik straty kredytowej	0,03%	0,2%	1,1%	2,5%	2,5%	2,5%	100,0%
Odpis z tytułu utraty wartości	3 919	109	101	62	118	324	16 550
12 745 538	12 656 424	60 911	8 895	2 389	4 509	12 410	-

Poniższa tabela przedstawia zmiany oczekiwanej straty kredytowej w horyzoncie całego życia, ujętej dla należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z uproszczonym podejściem określonym w MSSF 9.

	Wartość
Stan na 1 stycznia 2023 r.	142 068
Zmiana stanu odpisu aktualizującego	(120 885)
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.	21 183
Zmiana stanu odpisu aktualizującego	(2 330)
Stan na dzień 30 września 2024 r.	18 853

23. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

	30.09.2024	31.12.2023
Licencje	645 577	534 964
Ubezpieczenie	190 259	252 323
Czynsz, abonamenty	4 846	3 589
Znak towarowy	8 681	-
Pozostałe rozliczenia	3 865 075	3 040 590
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ogółem	4 714 438	3 831 466

W ramach Krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych z tytułu Pozostałych rozliczeń Grupa wykazuje wynagrodzenie Prezesa Zarządu, które w wyniku finansowym zostanie rozliczone w następnych okresach sprawozdawczych. Pozostałe rozliczenia zostały opisane w nocie 33. Transakcje z podmiotami powiązanymi.

24. Środki pieniężne

	30.09.2024	31.12.2023
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	31 944 538	12 275 404
Środki pieniężne na rachunku maklerskim	14 794	115 329
Środki pieniężne w kasie	7 000	6 564
Środki pieniężne ogółem	31 966 332	12 397 297

Środki pieniężne na rachunkach maklerskich są to środki pieniężne będące całkowicie do dyspozycji Grupy, utrzymywane na rachunku maklerskim, które mogą być wypłacone przez Grupę w dowolnym momencie czasu.

Na dzień bilansowy 30 września 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. Grupa nie identyfikuje ekwiwalentów środków pieniężnych. Grupa wykazuje środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w wartości 188 623 PLN (środki przeznaczane na realizacje świadczeń w ramach Zakładowego funduszu świadczeń socjalnych). Grupa stosuje powyższą klasyfikację również na potrzeby sprawozdania z przepływów pieniężnych.

25. Kapitał podstawowy

Liczba wyemitowanych akcji
Seria A	Seria B	Seria C	Seria D	Seria E	Razem
10 200 000	887 890	2 220 000	4 365 100	1 636 270	19 309 260

Kapitał zakładowy Spółki wynosi 193 092,60 PLN i składa się z: 10 200 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, 887 890 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, 2 220 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, 4 365 100 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, 1 636 270 akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,01 PLN każda. Kapitał podstawowy został w pełni opłacony.

Struktura akcjonariatu na 30 września 2024 r.	Udział % w liczbie głosów	Udział % w kapitale podstawowym
Piotr Babieno	14,17%	14,17%
Tencent Holding Limited za pośrednictwem spółki zależnej Serene Century Limited	20,10%	20,10%
Esaliens TFI S.A.(Esaliens Digital Entertainment Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, Esaliens Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty,Esaliens Senior Fundusz Inwestycyjny Otwarty)	5,05%	5,05%
Pozostali	60,68%	60,68%
Ogółem	100,00%	100,00%

Struktura akcjonariatu na dzień zatwierdzenia sprawozdania	Udział % w liczbie głosów	Udział % w kapitale podstawowym
Piotr Babieno	14,17%	14,17%
Tencent Holding Limited za pośrednictwem spółki zależnej Serene Century Limited	20,10%	20,10%
Esaliens TFI S.A.(Esaliens Digital Entertainment Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, Esaliens Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty,Esaliens Senior Fundusz Inwestycyjny Otwarty)	5,05%	5,05%
Pozostali	60,68%	60,68%
Ogółem	100,00%	100,00%

26. Akcje własne

	30.09.2024	31.12.2023
Stan na dzień 1 stycznia	(71 148)	(48 281)
Nabyte w ciągu roku	(71 106)	(22 867)
Zbyty w wyniku realizacji programu motywacyjnego	-	-
Saldo na dzień sprawozdawczy	(142 254)	(71 148)
		Liczba akcji
Liczba akcji własnych na dzień 01 stycznia 2023 r.		11 280
Nabycie akcji własnych		5 452
Liczba akcji własnych na dzień 31 grudnia 2023 r.		16 732
Nabycie akcji własnych
		12 478

Na dzień 30 września 2024 r. Spółka posiada 29 210 akcji własnych.

W okresie do stycznia do września 2024 r. Spółka nabyła 12 478 akcji własnych Spółki o wartości nominalnej 0,01 zł (jeden grosz) każda. Łączna wartość świadczenia pieniężnego spełnionego w zamian za nabyte akcje własne w 2024 r. wyniosła 71 106 PLN (zapłata ceny).

27. Płatności w formie akcji

W niniejszym Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka ujmuje koszty Programu Motywacyjnego zgodnie z zasadami opisanymi w Skonsolidowanymi sprawozdaniu finansowym Grupy za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

Dodatkowo w dniu 31 maja 2024 r. Spółka, spółka Played with Fire Sp. z o.o. (PwF) oraz Prezes zarządu spółki PwF zawarli Umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym w spółce PwF. W ramach Umowy Prezes zarządu spółki PwF po osiągnięciu określonych w programie motywacyjnym Celu Motywacyjnego 1, 2 i 3 (realizacja określonego Kamienia Milowego projektu oraz niewykonywanie przez Prezesa spółki PwF działalności konkurencyjnej) nabywa uprawnienie do żądania do doprowadzenia do nabycia nowo utworzonych udziałów w kapitale zakładowym spółki PwF.

Zgodnie z zawartym Porozumieniem pomiędzy Prezesem spółki PwF a Spółką, w przypadku naruszenia zobowiązania do świadczenia pracy lub pełnienia funkcji Prezesa zarządu PWF nie krócej niż do 31 grudnia 2025 r, posiadane przez Prezesa zarządu spółki PwF udziały PwF zostaną przymusowo umorzone bez wynagrodzenia zgodnie z umową spółki PwF.

Ujęcie księgowe Programu jest objęte zakresem standardu MSSF 2 Płatności w formie akcji ("MSSF 2"), zgodnie z którym jednostki są zobowiązane do uwzględniania w sprawozdaniu sytuacji finansowej oraz

rachunku wyników transakcji płatności w formie akcji. Istotą transakcji w formie akcji jest przekazanie akcji własnych jednostki (lub rozliczenie pieniężne w oparciu o wartość tych akcji) w zamian za otrzymane przez jednostkę dobra lub usługi. Ze względu na swoje charakterystyki (rozliczenie poprzez objęcie udziałów przez uczestnika), Program spełnia definicję transakcji rozliczanej w akcjach (ang. equity-settled sharebased payment transaction) określoną w MSSF 2.

Zgodnie z pkt. 10 MSSF 2 W przypadku transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jednostka wycenia otrzymane dobra lub usługi i odpowiadający im wzrost w kapitale własnym, bezpośrednio, w wartości godziwej otrzymanych dóbr lub usług, jednak gdy nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wartości tych usług to jednostka może wycenić je w wartości godziwej poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych.

Zgodnie z pkt. 15 MSSF 2 jeśli przyznane pracownikowi instrumenty finansowe są warunkowe i uzależnione od upływu określonego okresu świadczenia pracy, to jednostka powinna założyć, że świadczone usługi w zamian za instrumenty kapitałowe będą otrzymywane przez ustalony okres nabywania uprawnień wraz z odpowiadającym im wzrostem w kapitałach własnych. Ponad to jeśli przyznane instrumenty kapitałowe przyznawane są w oparciu o spełnienie określonych dokonań gospodarczych, a pracownik musi zostać w spółce do momentu ich osiągnięcia to długość okresu nabywania uprawnień różni się w zależności od tego, kiedy dane warunki związane z dokonaniami zostaną spełnione.

Wartość godziwa programu motywacyjnego została określona na dzień wyceny- dzień przyznania, czyli dzień zawarcia umowy programu motywacyjnego tj. 31 maja 2024 r.

Instrumenty kapitałowe oferowane w ramach programu motywacyjnego nie posiadają rynku, wobec czego w celu ustalenia wartości godziwej programu motywacyjnego Grupa wycenia udziały stosując metodę porównawczą, ustalając wartość udziału poprzez porównanie wartości PwF z innymi podobnymi podmiotami, dla których znane są ceny rynkowe.

Nabycie udziałów nie ma charakteru nieodpłatnego. Wartość godziwa uprawnienia nabycia pojedynczego udziału stanowi więc różnicę pomiędzy wartością nominalną udziału a jego wartością rynkową oszacowaną przez Grupę. W procesie wyceny wartości godziwej nie uwzględniono oczekiwanej dywidendy.

Grupa szacuje prawdopodobieństwo warunków nabycia uprawnień na 100%.

Rozliczenie kosztu programu następuje przez okres nabywania uprawnień dla każdego Celu Motywacyjnego, z uwzględnieniem klauzuli lojalnościowej dotyczącej możliwości przymusowego umorzenia udziałów w przypadku zaprzestania przez Prezesa spółki PwF świadczenia usług dla PwF.

	30.09.2024	31.12.2023
liczba przyznanych akcji Spółki (program motywacyjny Spółki)	666 961	666 961
liczba przyznanych udziałów spółki PwF (program motywacyjny PwF)	4	-
wartość godziwa instrumentów programu motywacyjnego Spółki (program motywacyjny Spółki)	21 720 405	21 720 405
wartość godziwa instrumentów programu motywacyjnego spółki PwF (program motywacyjny PwF)	1 002 020	-
liczba odkupionych akcji Spółki (program motywacyjny Spółki)	32 120	19 642
wartość godziwa odkupionych akcji Spółki (program motywacyjny Spółki)	404 153	269 000
Wartość programów motywacyjnych rozpoznana w wyniku finansowym	4 504 942	6 016 996

28. Kredyty i pożyczki

	30.09.2024	31.12.2023
Kredyty zabezpieczone według zamortyzowanego kosztu
Kredyty bankowe w rachunku bieżącym	12 879 204	1 594 738
Karty kredytowe	121 856	7 391
Kredyty ogółem	13 001 060	1 602 129
Długoterminowe	-	-
Krótkoterminowe	13 001 060	1 602 129
		Wartość
Kredyty saldo na dzień 01 stycznia 2023 r.		878 245
Spłata kredytu		-
Wpływ kredytu		723 884
Kredyty saldo na dzień 31 grudnia 2023 r.		1 602 129
Spłata kredytu		-
Wpływ kredytu		11 398 931
Kredyty saldo na dzień 30 września 2024 r.		13 001 060

Spółka na dzień 30 września 2024 r. korzysta z kredytu bankowego w rachunku bieżącym udzielonego przez Alior Bank S.A. o maksymalnym limicie w wysokości 8 000 000 PLN oraz z kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez Bank Handlowy w Warszawie S.A. o maksymalnym limicie w wysokości 8 000 000 PLN. Obydwie umowy kredytowe Spółki zostały zawarte w walucie PLN. Umowa kredytu bankowego zawartego z Alior Bank S.A. jest zabezpieczona wekslem własnym in blanco wraz z deklaracja wekslową, gwarancją de minimis, pełnomocnictwem do dysponowania środkami na rachunkach w danym banku natomiast umowa kredytu bankowego zawartego z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A jest zabezpieczona wekslem własnym in blanco wraz z deklaracja wekslową oraz gwarancją de minimis.

29. Zobowiązania z tytułu leasingu

	Budynki i budowle	Środki transportu
Zobowiązania krótkoterminowe	1 016 508	908 705
Zobowiązania długoterminowe	6 772 046	690 537
Stan na dzień 31 grudnia 2023 r.	7 788 554	1 599 242
Zobowiązania krótkoterminowe	1 118 636	769 444
Zobowiązania długoterminowe	6 167 117	1 439 776
Stan na dzień 30 września 2024 r.	7 285 753	2 209 220

	Wartość
Zobowiązania z tytułu leasingu saldo na dzień 01 stycznia 2023 r.	3 543 075
Spłata leasingu	(1 292 774)
Rozliczenie vat	(558 686)
Skrócenie okresu leasingu	(40 557)
Zwiększenie (w przepływach pieniężnych wykazywane per saldo z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych)	7 736 738
Zobowiązania z tytułu leasingu saldo na dzień 31 grudnia 2023 r.	9 387 796
Spłata leasingu	(1 370 824)
Różnice kursowe z wyceny zobowiązania leasingowego	(129 111)
Rozliczenie vat	(70 106)
Zwiększenie (w przepływach pieniężnych wykazywane per saldo z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych)	1 677 218
Zobowiązania z tytułu leasingu saldo na dzień 30 września 2024 r.	9 494 973

W ramach powyższych umów leasingu, jedna z umów leasingu zabezpieczona jest wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową na kwotę 904 210 PLN. Dodatkowa umowa najmu zabezpieczona jest oświadczeniemo poddaniu egzekucji co do obowiązku zwrotu przedmiotu najmu (lokalu) i wpłaconą kaucją wykazaną w Należnościach długoterminowych.

30. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe

	30.09.2024	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	5 492 874	5 117 936
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	2 445 535	1 691 432
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 649 458	1 133 335
Zobowiązania z tytułu odkupu praw i rozliczeń z wydawcami	21 350 657	4 259 283
Pozostałe zobowiązania	195 584	12 311
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe ogółem	31 134 108	12 214 297
Długoterminowe	-	-
Krótkoterminowe	31 134 108	12 214 297

Zobowiązanie z tytułu odkupu praw i rozliczeń z wydawcami jest związane z realizacją zobowiązań wynikających z porozumień zawartych z wydawcami, dotyczących powrotu praw do gier do Spółki (dotyczy gier Layers of Fear i Layers of Fear II oraz Projekt F) oraz z zobowiązaniem z tytułu rozliczeń z dotychczasowym wydawcą Projektu C wynikającego z zakończenia niniejszej współpracy.

31. Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe

	30.09.2024	31.12.2023
Premia inwestycyjna z tytułu ulgi B+R	1 033 534	1 033 534
Dotacja do projektu GameInn (Produkcja)	28 754	70 504
Dotacja projekt Infrastruktura MCP 3.3.4 i działanie 2.2	299 812	599 994
Dotacja do projektu GameInn (Technologia)	75 061	188 390
Dotacja do projektu Medium POIR (Technologia)	225 359	450 996
Dotacja projekt 1.2.1. (Technologia)	8 775 140	10 016 069
Dotacja projekt 1.2.1. (Produkcja)	3 949 447	3 746 373
Dotacja projekt FENG 01.01.	2 481 768	-
Dotacja UE Kreatywna Europa	102 697	362 440
Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe ogółem	16 971 572	16 468 300
Długoterminowe	10 535 735	10 002 907
Krótkoterminowe	6 435 837	6 465 393

Otrzymane przez Spółkę dotacje zabezpieczone są wekslami in blanco wraz z deklaracją wekslową.

32. Instrumenty finansowe

Klasy i kategorie instrumentów finansowych oraz ich wartości godziwe

Poniższa tabela zawiera informacje o:

• klasie instrumentów finansowych ze względu na ich charakter i cechy,
• wartości bilansowej/wartości godziwej instrumentów finansowych,
• poziomach hierarchii wartości godziwej aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, dla których ujawniono wartość godziwą.

Poziomy hierarchii wartości godziwej od 1 do 3 opierają się na stopniu, w jakim wartość godziwa jest obserwowalna:

• Wyceny wartości godziwej na poziomie 1 to wyceny oparte na notowaniach (nieskorygowanych) cen identycznych na aktywnych rynkach aktywa lub pasywa.
• Pomiary wartości godziwej na poziomie 2 to pomiary oparte na danych wejściowych innych niż ceny notowane zawarte na poziomie 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązania, bezpośrednio (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. wyprowadzone z cen). Pomiary wartości godziwej na poziomie 3 to pomiary oparte na technikach wyceny obejmujących dane wejściowe dotyczące składnika aktywów lub zobowiązania, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (nieobserwowalne dane wejściowe).

GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A.

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 30 WRZEŚNIA 2024 R. (DANE W WALUCIE PLN I ZAOKRĄGLANE DO PEŁNYCH ZŁOTYCH O ILE NIE PODANO INACZEJ)

	Aktywa finansowe	Zobowiązania finansowe
30.09.2024 Klasa instrumentu finansowego	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Poziom 2	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Poziom 2	Wyłączone z zakresu klasyfikacji wyceny MSSF9
Środki pieniężne	31 966 332	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	5 529 548	-	-
Kredyty i pożyczki o zmiennej stopie procentowej	8 326 914	13 001 060	-
Kredyty i pożyczki o stałej stopie procentowej	1 474 624	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	27 039 115	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-	9 494 973
Instrumenty finansowe ogółem	47 297 418	40 040 175	9 494 973

	Aktywa finansowe	Zobowiązania finansowe
31.12.2023 Klasa instrumentu finansowego	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Poziom 2	Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Poziom 2	Wyłączone z zakresu klasyfikacji wyceny MSSF9
Środki pieniężne	12 397 297	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług	12 745 538	-	-
Kredyty i pożyczki o zmiennej stopie procentowej	8 368 935	1 602 129	-
Kredyty i pożyczki o stałej stopie procentowej	1 578 318	-	-
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	-	9 389 530	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	-	9 387 796
Instrumenty finansowe ogółem	35 090 088	10 991 659	9 387 796

Grupa dokonała analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów finansowych takich jak: środki pieniężne, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz kredy i pożyczki oparte o zmienną stopę procentową, nie odbiega zasadniczo od ich wartości godziwej. Wartość godziwa pożyczek opartych o stałą stopę procentową wynosi na dzień 30.09.2024 r. 1 474 624 PLN (na dzień 31.12.2023 r. 1 578 318 PLN). Zmienne i stałe stopy procentowe kredytów i pożyczek odpowiadają warunkom rynkowym.

Pozycje dochodów, kosztów, zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, w których ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrumentów finansowych.

GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. DO 30 WRZEŚNIA 2024 R. (DANE W WALUCIE PLN I ZAOKRĄGLANE DO PEŁNYCH ZŁOTYCH O ILE NIE PODANO INACZEJ)

	Klasa instrumentu finansowego	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Przychody finansowe z tytułu odsetek od aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	599 233	696 970	200 413	223 581
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	Aktywa i zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie	-	120 470	-	1 093 591
Zyski z oczekiwanych strat kredytowych	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	-	65 166	-	-
Pozostałe przychody finansowe	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	-	19	-	2 202
Ogółem		599 233	882 625	200 413	1 319 374
Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	287 619	57 133	129 760	17 433
Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań leasingowych	Wyłączone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9	584 980	555 987	194 200	212 621
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	Aktywa i zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie	587 072	-	1 332 467	-
Straty z oczekiwanych strat kredytowych	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	274 205	-	7 830	2 398
Pozostałe koszty finansowe	Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie	33 583	5 447	1 839	2 404
Ogółem		1 767 459	618 567	1 666 096	234 856

33. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Transakcje pomiędzy Jednostką Dominującą a jednostkami zależnymi będącymi członkami Grupy zostały wyeliminowane w ramach konsolidacji i nie są ujawniane w tej nocie.

Poniżej ujawniono transakcje Grupy z jednostkami stowarzyszonymi i innymi podmiotami powiązanymi.

Transakcje handlowe i udzielone pożyczki

W okresie sprawozdawczym spółki z Grupy przeprowadziły transakcje z podmiotami powiązanymi w poniższych wartościach.

	Sprzedaż towarów i usług		Przychody finansowe		Zakup towarów i usług, nakłady na prace rozwojowe, nabycie udziałów
	01.01.2024 -30.09.2024	01.01.2023 -30.09.2023	01.01.2024 -30.09.2024	01.01.2023 -30.09.2023	01.01.2024 -30.09.2024	01.01.2023 -30.09.2023
Draw Distance S.A. (j. stowarzyszona)	95	937	105 415	73 712	1 907 498	1 702 283
Fearful Entertainment S.A. (j. stowarzyszona)	-	-	9 550	2 905	-	-
Strict Minds Sp. z o.o.	-	-	-	-		16 000
Everest Consulting Sp. z o.o.	-	-	-	-	78 000	36 000
OÜ Blite Fund	-	-	-	-	-	4 140 000
Hot Buns Sp. z o.o.		-	-	-	1 180 000	-
Ogółem	95	937	114 965	76 617	3 165 498	5 894 283

	Należności ztytułu dostaw i usług		Należnościztytułu pożyczek od podmiotów powiązanych		Zobowiązania ztytułu dostaw i usług
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Draw Distance S.A. (j. stowarzyszona)	534	515	1 327 835	1 491 073	-	-
Fearful Entertainment S.A. (j. stowarzyszona)	-	-	146 788	87 245	-	-
Everest Consulting Sp. z o.o.	-	-	-	-	11 070	7 380
Ogółem	534	515	1 474 624	1 578 318	11 070	7 380

Na dzień bilansowy salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi były następujące:

Spółka Draw Distance S.A. oraz spółka Fearful Entertainemnt S.A. są jednostkami stowarzyszonymi.

Spółka Everest Consulting Sp. z o.o. jest powiązana ze Spółką za pośrednictwem członka Rady Nadzorczej Spółki, będącego jedynym członkiem zarządu spółki Everest Consulting sp. z o.o. oraz posiadającego bezpośrednio ponad połowę udziałów w spółce.

100% udziałowcem spółki OÜ Blite Fund jest spółka Blite Fund Sp. z o. o., która jest spółką kontrolowaną przez bliskiego członka rodziny członka kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej tj. prezesa zarządu Spółki.

Spółka Hot Buns Sp z o.o. jest kontrolowana przez spółkę Blite Fund Sp. z o.o., która jest spółką kontrolowaną przez bliskiego członka rodziny członka kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej tj. prezesa zarządu Spółki.

Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej

	01.01.2024 – 30.09.2024		01.01.2023 - 30.09.2023
	Wynagrodzenie/ Usługi	Koszty pracodawcy	Wynagrodzenie/ Usługi	Koszty pracodawcy
Członkowie Zarządu	5 552 974	79 609	4 288 177	47 587
Członkowie Rady Nadzorczej	63 877	11 696	18 700	3 396
Ogółem	5 616 851	91 305	4 306 877	50 983

Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Grupy ujawniono poniżej.

W 2022 roku zostały udzielone pożyczki dla Członków Zarządu na sfinansowanie nabycia lub objęcia przez nich akcji Spółki w ramach programu motywacyjnego. Wartość wypłaconych pożyczek wyniosła 9 272 532 PLN, z czego do dnia 30 września 2024 r. zostało spłacone 1 412 000 PLN. Na dzień 30 września 2024 r. wartość kapitału udzielonych pożyczek Członkom Zarządu wynosi 7 860 533 PLN. Spółka udzieliła pożyczek swoim podmiotom powiązanym na warunkach rynkowych.

Prezesowi Zarządu przysługuje wynagrodzenie zmienne brutto (prowizyjne) obliczane jako określony procent wpływów zaksięgowanych na rachunkach Spółki (za wyjątkiem np. umów o dofinansowanie). Wynagrodzenie zmienne brutto może być również wypłacane na podstawie spodziewanych wyników sprzedażowych Spółki i spodziewanych (w okresie nie dłuższym niż kolejne 12 miesięcy) z tego tytułu wpływów. Po wskazanym okresie, wysokość wynagrodzenia zmiennego brutto wypłacona na podstawie spodziewanych wyników i wpływów sprzedażowych Spółki jest uzgadniania do wysokości wynagrodzenia zmiennego brutto wynikającej z faktycznych wpływów zaksięgowanych w okresie na rachunkach Spółki.

W przypadku wygaśnięcia mandatu (rezygnacji lub odwołania z zajmowanego stanowiska) Prezesa Zarządu przed upływam okresu objętego prognozą, która stanowiła podstawę wypłaty wynagrodzenia, Prezes Zarządu jest zobowiązany do zwrotu wynagrodzenia odpowiadającego okresowi po wygaśnięciu mandatu na zasadach ogólnych wynikających z Kodeksu Cywilnego.

W przypadku nieosiągnięcia w kolejnych 12 miesiącach przewidywanych przepływów/przychodów, które stanowiły podstawę ustalenia wysokości wypłaconego dotychczas wynagrodzenia, Spółce również przysługiwałby zwrot kwoty lub jej odpowiedniej części od Prezesa Zarządu na zasadach ogólnych wynikających z Kodeksu Cywilnego. Zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej wynagrodzenie zmienne brutto może być, a nie musi być, wypłacone na podstawie spodziewanych wpływów, zatem nie występuje w tym przypadku sytuacja, w której należałoby np. podwyższyć wynagrodzenie Prezesa Zarządu na poczet wypłaty wynagrodzenia zmiennego związanego z przyszłymi wpływami. W danym okresie sprawozdawczym nie wystąpiła sytuacja wymagająca rozliczenia nadwyżki wypłaconego wynagrodzenia, w związku z czym Prezes Zarządu nie był zobowiązany do zwrotu wynagrodzenia.

Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej, w przypadku wygaśnięcia mandatu Prezesa Zarządu przed upływem okresu objętego prognozą, jeśli na dzień wystąpienia skutku wygaśnięcia mandatu wynagrodzenie zmienne brutto wypłacone Prezesowi Zarządu na podstawie spodziewanych wyników i wpływów sprzedażowych Spółki przekracza wysokość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z faktycznych wpływów zaksięgowanych na rachunkach Spółki na dzień wystąpienia skutku wygaśnięcia mandatu, Spółce przysługuje zwrot kwoty odpowiadającej tej różnicy od Prezesa Zarządu w terminie nie dłuższym niż miesiąc. W przypadku nieosiągnięcia w kolejnych 12 miesiącach przewidywanych przepływów/przychodów, które stanowiły podstawę ustalenia wysokości wypłaconego dotychczas wynagrodzenia zmiennego brutto, gdy po upływie tego okresu wynagrodzenie to przekroczy wysokość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z faktycznych wpływów zaksięgowanych w tym okresie na rachunkach Spółki, Spółce przysługuje zwrot kwoty odpowiadającej tej różnicy od Prezesa Zarządu w terminie nie dłuższym niż miesiąc.

Wynagrodzenie dotyczące przychodów ze sprzedaży rozpoznanych w Skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat w danym okresie sprawozdawczym jest kosztem tego okresu, a wypłacone wynagrodzenie dotyczące przyszłych przychodów ze sprzedaży prezentowane jest w pozycji Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe i zostanie rozliczone w wyniku finansowym Grupy w przyszłych okresach sprawozdawczych (współmiernie do rozliczenia przychodów ze sprzedaży). W ramach Krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych na dzień 30 września 2024 r. Spółka wykazuje wynagrodzenie zmienne (prowizyjne) Prezesa Zarządu w wartości 3 864 040 PLN, które w wyniku finansowym zostanie rozliczone w następnych okresach sprawozdawczych.

34. Sezonowość i cykliczność

Działalność Grupy nie cechuje się sezonowością lub cyklicznością w okresie śródrocznym.

35. Badanie i przegląd przez biegłego rewidenta

Niniejsze dane finansowe prezentowane w Śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. wynikające ze Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za ten okres, podlegały badaniu przez biegłego rewidenta.

36. Opis pozycji mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość, wywierany wpływ lub częstotliwość

W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. poza czynnikami opisanymi w pozostałych punktach niniejszego Śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy nie miały miejsca inne istotne, nietypowe zdarzenia, które mogą mieć wpływ na ocenę sytuacji finansowej Grupy.

37. Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Nie wystąpiły istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego.

BLOOBER TEAM S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa
Aktywa trwałe	142 174 686	100 412 667
Wartości niematerialne	102 357 987	58 716 720
Rzeczowe aktywa trwałe	5 409 737	6 048 903
Aktywa z tytułu praw do użytkowania	9 606 186	9 388 855
Należności długoterminowe	652 473	652 473
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	15 272 894	15 093 108
Inwestycje w aktywa finansowe	8 875 409	10 512 608
Aktywa obrotowe	45 691 646	38 938 291
Inwestycje w aktywa finansowe	5 848 300	3 118 758
Aktywa z tytułu wykonania umów	2 474 887	7 753 489
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	7 974 427	16 944 629
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	4 682 852	3 806 299
Środki pieniężne	24 711 180	7 315 116
Aktywa razem	187 866 332	139 350 958

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

	30.09.2024	31.12.2023
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	193 093	193 093
Kapitał zapasowy	74 201 210	69 885 239
Pozostałe kapitały rezerwowe	32 597 934	28 328 761
Akcje własne	(142 254)	(71 148)
Zyski zatrzymane	11 272 017	1 517 905
Kapitał własny ogółem	118 122 000	99 853 850
Zobowiązania długoterminowe	18 791 191	18 233 064
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	648 563	767 574
Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe	10 535 735	10 002 907
Zobowiązania z tytułu leasingu	7 606 893	7 462 583
Zobowiązania krótkoterminowe	50 953 141	21 264 044
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	5 510 628	4 493 343
Bieżące zobowiązania z tytułu podatków	1 876 190	1 399 418
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 888 080	1 925 213
Kredyty i pożyczki	13 001 060	1 602 129
Pozostałe zobowiązania finansowe	21 353 597	5 261 806
Pozostałe rezerwy	990 448	479 182
Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe	6 333 138	6 102 953
Zobowiązania razem	69 744 332	39 497 108
Pasywa razem	187 866 332	139 350 958

Sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.07.2024 - 30.09.2024	01.07.2023 - 30.09.2023
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	59 167 387	75 171 475	13 962 145	21 735 222
Koszt własny sprzedaży	40 172 359	59 412 337	10 000 443	19 131 354
Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży	18 995 028	15 759 138	3 961 702	2 603 868
Koszty ogólnego zarządu	13 830 926	14 916 663	4 143 936	5 095 502
Pozostałe przychody operacyjne	8 928 191	6 315 098	909 420	2 980 586
Pozostałe koszty operacyjne	54 390	22 826	45 279	10 009
Zyski/ (straty) z oczekiwanych strat kredytowych	(182 163)	65 166	(10 309)	(3 158)
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej	13 855 740	7 199 913	671 598	475 785
Przychody finansowe	2 399 764	1 086 021	1 822 730	1 433 644
Koszty finansowe	1 582 360	616 666	1 652 883	232 456
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem	14 673 144	7 669 268	841 445	1 676 973
Podatek dochodowy	603 061	1 623 944	(755 493)	394 610
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej	14 070 083	6 045 324	1 596 938	1 282 363
Zysk/(Strata) netto	14 070 083	6 045 324	1 596 938	1 282 363
Zysk na jedną akcję
Z działalności kontynuowanej:
Podstawowy	0,73	0,31	0,08	0,07
Rozwodniony	0,73	0,31	0,08	0,07
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Pozycje, które mogą być w późniejszym czasie przeklasyfikowane do zysku lub straty	-	-	-	-
Pozycje, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty	-	-	-	-
Inne całkowite dochody netto	-	-	-	-

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem	14 673 144	7 669 268
Korekty o pozycje:	17 017 994	19 703 997
Amortyzacja	14 281 894	15 868 057
(Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych	(129 111)	(137 267)
Odsetki i udziały w zyskach	(1 527 164)	(272 275)
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych	183 488	-
Koszty programu płatności w formie akcji	4 269 173	4 586 396
Pozostałe korekty	(60 286)	(340 914)
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym	31 691 138	27 373 265
Zmniejszenie/(zwiększenie) stanu rezerw	474 661	(509 037)
Zmniejszenie/(zwiększenie) stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	6 425 839	(7 214 712)
Zmniejszenie/(zwiększenie) kosztów umowy	5 278 602	2 766 060
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	(2 079 652)	(3 877 085)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów	(7 140 994)	(117 064)
Środki pieniężne wygenerowane przez działalność operacyjną	34 649 594	18 421 427
(Zapłacony) podatek dochodowy	1 001 443	(2 830 397)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	35 651 037	15 591 030
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Wpływy z tytułu spłaty pożyczek	110 000	1 171 700
Wpływy z tytułu spłaty odsetek od pożyczek	487 973	615 479
Wpływy z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych	3 382	67 686
Wydatki na zakup rzeczowych aktywów trwałych i na wartości niematerialne	(36 177 711)	(24 171 077)
Dotacje	7 904 007	14 254 340
(Inwestycje) w jednostce stowarzyszonej	(179 786)	-
(Nabycie) jednostki zależnej	-	(6 840 000)
Udzielone pożyczki	(1 011 920)	(1 485 000)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(28 864 055)	(16 386 872)
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek	11 398 931	-
Spłaty kredytów i pożyczek	-	(797 318)
Wpływy z tytułu dywidendy ze spółki zależnej	1 524 680	-
(Zapłacone) odsetki i inne wydatki finansowe	(872 599)	(613 120)
(Spłata) zobowiązań z tytułu leasingu	(1 370 824)	(964 969)
(Zakup) akcji własnych	(71 106)	(22 847)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	10 609 082	(2 398 254)
Wzrost/(spadek) netto stanu środków pieniężnych	17 396 064	(3 194 096)
Stan środków pieniężnych na początek okresu	7 315 116	26 612 567
Stan środków pieniężnych na koniec okresu, w tym:	24 711 180	23 418 471
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	188 623

Zestawienie zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Akcje własne	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na dzień 01 stycznia 2024 r.	193 093	69 885 239	28 328 761	(71 148)	1 517 905	99 853 850
Całkowite dochody ogółem za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r.	-	-	-	-	14 070 083	14 070 083
Zysk netto	-	-	-	-	14 070 083	14 070 083
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-	(71 106)	-	(71 106)
Przeniesienie zysku/straty poprzedniego okresu	-	4 315 971	-	-	(4 315 971)	-
Program motywacyjny	-	-	4 269 173	-	-	4 269 173
Stan na dzień 30 września 2024 r.	193 093	74 201 210	32 597 934	(142 254)	11 272 017	118 122 000

	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Akcje własne	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na dzień 01 stycznia 2023 r.	193 093	49 360 473	25 154 594	(48 281)	14 883 872	89 543 751
Całkowite dochody ogółem za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 września 2023 r.	-	-	-	-	6 045 324	6 045 324
Zysk za rok obrotowy	-	-	-	-	6 045 324	6 045 324
Inne całkowite dochody	-	-	-	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-	(22 847)	-	(22 847)
Przeniesienie zysku/straty poprzedniego okresu	-	17 681 937	-	-	(17 681 937)	-
Utworzenie kapitału rezerwowego z kapitału zapasowego	-	(1 200 000)	1 200 000	-	-	-
Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy	-	4 042 829	(4 042 829)	-	-	-
Program motywacyjny	-	-	4 586 396	-	-	4 586 396
Stan na dzień 30 września 2023 r.	193 093	69 885 239	26 898 161	(71 128)	3 247 259	100 152 624

Informacje dodatkowe do Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Bloober Team SA zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej. Zastosowane przez Bloober Team SA zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2024 roku lub okresów wcześniejszych. Zastosowane w niniejszym Śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym zasady rachunkowości, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z polityką przyjętą do sporządzenia Sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Niniejsze dane finansowe należy czytać łącznie ze Sprawozdaniem finansowym Bloober Team SA za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.

Prezentowane Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe przedstawia w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację finansową i majątkową spółki Bloober Team S.A. na dzień 30 września 2024 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres zakończony dnia 30 września 2024 roku.

Transakcje z podmiotami powiązanymi

Poniżej ujawniono transakcje Spółki z jednostkami zależnymi, stowarzyszonymi i innymi jednostkami powiązanymi. Spółka nie prezentuje w ramach poniższej noty transakcji, wynagrodzeń/usług Członków Zarządu i Rady Nadzorczej.

Transakcje handlowe i udzielone pożyczki

W okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadziła transakcje z jednostkami powiązanymi w poniższych wartościach.

	Sprzedaż towarów i usług		Przychody finansowe		Zakup towarów i usług, nakłady na prace rozwojowe, nabycie udziałów
	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2024 - 30.09.2024	01.01.2023 - 30.09.2023
Bloober Team NA (jednostka zależna)	469 071	574 137	1 524 680	-	-	-
Feardemic Sp. z o.o. (jednostka zależna)	63 135	13 912	275 851	188 425	-	-
Played with Fire Sp. z o.o. (jednostka zależna)	-	-	-	-	2 357 950	1 295 429
Draw Distance S.A. (jednostka stowarzyszona)	-	-	105 415	111 178	1 900 000	2 950 000
Fearful Entertainment S.A. (jednostka stowarzyszona)	-	-	9 550	4 752	-	-
Everest Consulting Sp. z o.o.	-	-	-	-	78 000	54 000
OÜ Blite Fund	-	-	-	-	-	4 140 000
Hot Buns Sp. z o.o.	-	-	-	-	1 180 000	-
Ogółem	532 206	588 049	1 915 496	304 355	5 515 950	8 439 429

	Należności ztytułu dostaw i usług		Należności ztytułu pożyczek od podmiotów powiązanych		Zobowiązania ztytułu dostaw i usług
	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023	30.09.2024	31.12.2023
Bloober Team NA (jednostka zależna)	169 534	348 804	-	-	-	-
Feardemic Sp. z o.o. (jednostka zależna)	116 019	67 713	4 922 171	3 684 112	-	-
Played with Fire Sp. z o.o. (jednostka zależna)	-	-	-	-	-	365 725
Draw Distance S.A. (jednostka stowarzyszona)	-	-	1 327 835	1 491 073	-	-
Fearful Entertainment S.A. (jednostka stowarzyszona)	-	-	146 789	87 246	-	-
Everest Consulting Sp. z o.o.	-	-	-	-	11 070	7 380
Hot Buns Sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-
Ogółem	285 553	416 517	6 396 795	5 262 431	11 070	373 105

Na dzień bilansowy salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi były następujące:

Spółka Bloober Team NA, Feardemic Sp. z o.o. oraz Played with Fire Sp. z o.o. są spółkami zależnymi.

Spółka Draw Distance S.A. oraz spółka Fearful Entertainment S.A. są jednostkami stowarzyszonymi.

Spółka Everest Consulting Sp. z o.o. jest powiązana ze Spółką za pośrednictwem członka Rady Nadzorczej Spółki, będącego jedynym członkiem zarządu spółki Everest Consulting Sp. z o.o. oraz posiadającego bezpośrednio ponad połowę udziałów w spółce.

100% udziałowcem spółki OÜ Blite Fund jest spółka Blite Fund Sp. z o. o., która jest spółką kontrolowaną przez bliskiego członka rodziny członka kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej tj. prezesa zarządu Spółki.

Spółka Hot Buns Sp z o.o. jest kontrolowana przez spółkę Blite Fund Sp. z o.o., która jest spółką kontrolowaną przez bliskiego członka rodziny członka kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej tj. prezesa zarządu Spółki.

Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej

Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Spółki ujawniono w nocie 33 Transakcje z podmiotami powiązanymi w Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Bloober Team S.A. za okres od 01 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r.

GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A.

INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU KWARTALNEGO

52

za okres od 1 lipca 2024 r. do 30 września 2024 r.

1. Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe

Nietypowymi zdarzeniami mającymi istotny wpływ na wyniki, aktywa, pasywa oraz przepływy środków pieniężnych Grupy i Spółki były:

• Zwiększenie kapitału rezerwowego Grupy o wartość rozliczonych kosztów programu motywacyjnego 4 505 tys. PLN - wartość kapitału rezerwowego na dzień 30 września 2024 r. wynosi 32 834 tys. PLN.
• Zwiększenie kapitału rezerwowego Spółki o wartość rozliczonych kosztów programu motywacyjnego 4 269 tys. PLN - wartość kapitału rezerwowego na dzień 30 września 2024 r. wynosi 32 598 tys. PLN.
• Wykazanie w związku z programem motywacyjnym w ramach kosztów działalności operacyjnej Grupy kwoty 4 505 tys. PLN kosztów programu motywacyjnego (dla Spółki 4 269 tys. PLN).
• Rozpoznanie w wyniku finansowym w okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. pozostałego przychodu operacyjnego z tytułu dotacji w wartości 7 401 tys. PLN w Śródrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym (7 141 tys. PLN w danych jednostkowych Spółki) równocześnie zmniejszenia pozycji Przychodów przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe o wskazaną wartość oraz zwiększenia tej pozycji o kwotę 7 904 tys. PLN wpływów z dotacji.
• W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. Grupa rozpoznała bezpośrednio w wyniku finansowym 764 tys. PLN nakładów na prace rozwojowe (technologię), które nie spełniły kryteriów kapitalizacji na wartościach niematerialnych.

2. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta oraz Grupy Kapitałowej wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń

W III kwartale 2024 r. w Spółce miały miejsce następujące zdarzenia:

• W dniu 23 lipca 2024 r. Emitent podpisał umowę licencyjną ze spółką Viacom International Inc., spółką zarejestrowaną w stanie Delaware, USA (dalej jako "Viacom"), na podstawie której Emitentowi udzielona została licencja na stworzenie gry w oparciu o IP posiadane przez Viacom, wykorzystane w ramach produkcji projektu F. Licencja została udzielona na okres do dnia 30 czerwca 2030 r. Opłata licencyjna na rzecz Viacom określona została jako udział w przychodach Emitenta ze sprzedaży gry. W ocenie Emitenta warunki umowy nie odbiegają od warunków umów zawieranych standardowo przy tego typu projektach. Zawarcie Umowy stanowi realizację planu strategicznego Emitenta na lata 2023-2027 w ramach rozwoju działu odpowiedzialnego za projekty współtworzone (second party) pod marką "Broken Mirror Games". O zawarciu umowy Emitent informował raportem ESPI nr 19/2024.
• Zgodnie z uchwałą nr 1604/24 Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 30 lipca 2024 roku projekt Emitenta "Opracowanie i wdrożenie innowacyjnego systemu ewolucji przeciwników w połączeniu z nowatorskimi elementami rozgrywki i systemem łączenia umiejętności przeciwników" otrzymał pozytywną ocenę, tj. został wybrany do dofinansowania w ramach naboru nr FEMP.01.01-IP.01-014/23 Programu Fundusze Europejskie dla Małopolski 2021-2027 w ramach Priorytetu 1. Fundusze europejskie dla badań i rozwoju oraz przedsiębiorczości, Działanie 1.1 Projekty badawczo-rozwojowe przedsiębiorstw typ projektu B. Projekty kompleksowe obejmujące prace B+R z wdrożeniem. Następnie w dniu 26 września 2024 r. zawarta została umowa pomiędzy Emitentem a Małopolskim Centrum Przedsiębiorczości w przedmiocie dofinansowania tego projektu. Maksymalna wartość dofinansowania wynosi 8 808 680,19 złotych, natomiast całkowity koszt realizacji Projektu wynosi 18 306 392,19 złotych. Umowa została podpisana w ramach programu Fundusze Europejskie dla Małopolski 2021-2027, Priorytet 1. Fundusze europejskie dla

badań i rozwoju oraz przedsiębiorczości, Działanie 1.1 Projekty badawczo-rozwojowe przedsiębiorstw typ B Projekty kompleksowe obejmujące prace B+R z wdrożeniem, współfinansowanego z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego. O przyznaniu dofinansowania Emitent informował raportem bieżącym ESPI nr 20/2024, a o zawarciu umowy o dofinansowanie raportem ESPI nr 23/2024.

• W dniu 21 sierpnia 2024 roku Emitent otrzymał na podstawie art. 69 ust. 1 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy zawiadomienie o rozwiązaniu w dniu 21 sierpnia 2024 roku porozumienia akcjonariuszy Spółki z dnia 17 grudnia 2020 r. (dalej: "Porozumienie") od akcjonariusza Zbigniewa Kuca, działającego jako jedna ze stron Porozumienia. W wykonaniu obowiązku wynikającego z art. 69 ust. 1 pkt 2) w związku z art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy akcjonariusz Zbigniew Kuc zawiadomił Spółkę, że w związku z rozwiązaniem w dniu 21 sierpnia 2024 r. Porozumienia, którego przedmiotem było zobowiązanie się jego stron co do zgodnego głosowania na walnych zgromadzeniach akcjonariuszy Spółki, indywidualne stany posiadania akcji Spółki przez strony Porozumienia nie uległy zmianie, natomiast ustało sumowanie tych stanów w ramach Porozumienia, wobec tego strony Porozumienia nie są już traktowane jako posiadające łącznie 1.138.696 akcji Spółki, stanowiących łącznie ok. 5,90% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniających łącznie do ok. 5,90% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. O zawiadomieniu Emitent informował raportem ESPI nr 22/2024.
• W dniu 30 maja 2024 r. Zarząd Spółki otrzymał od Take-Two Interactive Software, Inc. ("Take-Two") pismo dotyczące rozwiązania przez Take-Two umowy produkcyjno-wydawniczej z dnia 29 września 2021 r., poprzez skorzystanie przez Take-Two z możliwości wypowiedzenia umowy bez podawania przyczyny. Spółka oraz Take-Two przystąpili do negocjacji warunków zakończenia współpracy, w tym rozliczeń związanych z wypowiedzeniem umowy, których wynikiem było porozumienie z dnia 6 sierpnia 2024 r. w sprawie warunków zakończenia współpracy, o którym Emitent informował raportem ESPI nr 21/2024. Zgodnie z porozumieniem wszelkie licencje dotyczące Projektu C udzielone Take-Two wygasły, a Emitent posiada wszelkie prawa, w tym prawa własności intelektualnej do Projektu C, jak również do materiałów marketingowych związanych z Projektem C. Porozumienie określa także warunki zakończenia współpracy oraz zasady rozliczeń pomiędzy stronami w następstwie rozwiązania Umowy. Strony w Porozumieniu ustaliły jednorazowe wynagrodzenie na rzecz Take-Two tytułem zwrotu części kosztów produkcji Projektu C poniesionych przez Take-Two, chyba że decyzją Emitenta nie dojdzie do wydania gry, w której to sytuacji Take-Two nie przysługuje jakiekolwiek wynagrodzenie od Emitenta. Spółka na dzień publikacji niniejszego Raportu Półrocznego kontynuuje prace nad Projektem C zgodnie z zaplanowanym harmonogramem produkcyjnym i marketingowym w modelu self-publishing. Emitent jednocześnie nie wyklucza możliwości kontynuacji tej produkcji w oparciu o współpracę z nowym wydawcą.

W zakresie działalności podmiotów z Grupy Kapitałowej Emitenta:

Feardemic sp. z o.o.:

• W trakcie III kwartału 2024 r. spółka Feardemic sp. z o.o. zawarła umowę wydawniczą z Euphoric Brothers Ltd., na wydanie gier "Garten of Banban 6" oraz "Garten of Banban 7" na platformy Xbox One, Xbox S|X, PlayStation 4, PlayStation 5 oraz Nintendo Switch.
• W sierpniu 2024 r. spółka Feardemic sp. z o.o. podpisała umowę wydawniczą z Steelkrill Studio, na wydanie gry "The Backrooms 1998 - Found Footage" na platformach Xbox One, Xbox S|X, PlayStation 4, PlayStation 5 oraz Nintendo Switch.
• We wrześniu 2024 r. spółka podpisała umowę z brytyjskim Super Rare Games na wydanie i dystrybucję gry "Afterdream" w wersji pudełkowej na platformę Nintendo Switch.

• Feardemic sp. z o.o. w trakcie III kwartału 2024 r. wydała gry: "Garten of Banban 1", "Garten of Banban 2", "Garten of Banban 3" oraz "Garten of Banban 4" na plarformach Nintendo Switch, Xbox Series X/S oraz Xbox One.

Played with Fire sp. z o.o.:

• W III kwartale 2024 r. spółka Played With Fire sp. z o.o. wykonała szereg prac programistycznych oraz graficznych, kontynuując realizację projektów "Dark Steel" oraz "Projekt I".
• W III kwartale 2024 r. spółka Played With Fire sp. z o.o. zwiększyła zatrudnienie poprzez podjęcie współpracy ze specjalistami w zakresie programowania rozgrywki, level design oraz level art.
• Z uwagi na spełnienie przez Prezesa Zarządu spółki Played With Fire sp. z o.o. Bartłomieja Szydło warunków określonych w zawartej między spółką oraz jej wspólnikami – Bartłomiejem Szydło oraz Bloober Team Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie – umowie uczestnictwa w programie motywacyjnym w spółce Played With Fire sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie z dnia 31 maja 2024 r. - w dniu 25 lipca 2024 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego spółki Played With Fire sp. z o.o., na mocy której doszło do podwyższenia kapitału zakładowego tej spółki o 200,00 zł poprzez utworzenie 4 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy, z przeznaczeniem do objęcia przez Bartłomieja Szydło. Wskazane podwyższenie kapitału zakładowego zostało wpisane do KRS w dniu 3 października2024 r.

Bloober Team NA:

• Spółka Bloober Team NA w III kwartale 2024 r. kontynuowała działalność wydawniczą związaną z grą "Blair Witch".
• 3. Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji

Informacje dotyczące opisu zmian Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawione zostały w Informacjach dodatkowych do Śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

4. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Zarząd Spółki nie publikował prognoz wyników finansowych dla Emitenta ani Grupy.

5. Akcjonariat Emitenta

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania niniejszego raportu.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% udział w kapitale zakładowym	Liczba głosów	% udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Piotr Babieno	2 735 667	14,17%	2 735 667	14,17%
Bezpośrednio: Serene Century Limited Pośrednio: Tencent Holdings Limited	3 881 885	20,10%	3 881 885	20,10%
ESALIENS TFI S.A. (Esaliens Digital Entertainment Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, Esaliens Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty, Esaliens Senior Fundusz Inwestycyjny Otwarty)	974 654	5,05%	974 654	5,05%

W dniu 22 sierpnia 2024 r. Spółka poinformowała raportem bieżącym ESPI nr 22/2024, że w dniu 21 sierpnia 2024 roku otrzymała od akcjonariusza Zbigniewa Kuca, działającego jako jedna ze stron Porozumienia Akcjonariuszy z dnia 17 grudnia 2020 r. na podstawie art. 69 ust. 1 w związku z art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy zawiadomienie o rozwiązaniu w dniu 21 sierpnia 2024 roku porozumienia akcjonariuszy Spółki z dnia 17 grudnia 2020 r. W wykonaniu obowiązku wynikającego z art. 69 ust. 1 pkt 2) w związku z art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy akcjonariusz Zbigniew Kuc zawiadomił Spółkę, że w związku z rozwiązaniem w dniu 21 sierpnia 2024 r. Porozumienia Akcjonariuszy z dnia 17 grudnia 2020 r., którego przedmiotem było zobowiązanie się jego stron co do zgodnego głosowania na walnych zgromadzeniach akcjonariuszy Spółki, indywidualne stany posiadania akcji Spółki przez strony Porozumienia Akcjonariuszy z dnia 17 grudnia 2020 r. nie uległy zmianie, natomiast ustało sumowanie tych stanów w ramach Porozumienia Akcjonariuszy z dnia 17 grudnia 2020 r., wobec tego strony Porozumienia Akcjonariuszy z dnia 17 grudnia 2020 r. nie są już traktowane jako posiadające łącznie 1.138.696 akcji Spółki, stanowiących łącznie ok. 5,90% udziału w kapitale zakładowym Spółki oraz uprawniających łącznie do ok. 5,90% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

6. Zarząd i Rada Nadzorcza Emitenta

W skład Zarządu Emitenta wchodzą:

• Piotr Babieno Prezes Zarządu
• Karolina Nowak Wiceprezes Zarządu
• Mateusz Lenart Członek Zarządu
• Konrad Rekieć Członek Zarządu

W skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą:

• Paweł Duda Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Piotr Jędras Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
• Paulina Kwiecińska– Sekretarz Rady Nadzorczej
• Rafał Małek Członek Rady Nadzorczej
• Tomasz Muchalski Członek Rady Nadzorczej
• Michał Masłowski Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta:

Do dnia 27 czerwca 2024 r. w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzili: Paweł Duda, Piotr Jędras, Jakub Chruściel, Tomasz Muchalski, Marcin Kosela.

W dniu 27 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki powołało Radę Nadzorczą Emitenta nowej kadencji. Od dnia 27 czerwca 2024 r. w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą: Paweł Duda, Piotr Jędras, Paulina Kwiecińska, Rafał Małek, Michał Masłowski oraz Tomasz Muchalski. W dniu 18 lipca 2024 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwały, na mocy których powołała ze swojego składu:

• 1. Pana Pawła Dudę do pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
• 1. Pana Piotra Jędrasa do pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej,
• 1. Panią Paulinę Kwiecińską do pełnienia funkcji Sekretarza Rady Nadzorczej.

Rada Nadzorcza Emitenta w dniu 18 lipca 2024 r. podjęła również uchwały, na mocy których powołała Komitet Audytu Emitenta składający się z trzech osób:

• 1. Pana Pawła Dudę Przewodniczącego Komitetu Audytu,
• 1. Pana Tomasza Muchalskiego Członka Komitetu Audytu,
• 1. Pana Piotra Jędrasa Członka Komitetu Audytu.

W dniu 18 lipca 2024 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwały, na mocy których powołała wszystkich dotychczasowych Członków Zarządu Emitenta na nową, 4-letnią kadencję. Tym samym skład Zarządu Emitenta nie uległ zmianie.

7. Akcje Spółki w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących

Imię i nazwisko	Pełniona funkcja	Liczba akcji na dzień przekazywania raportu	Liczba akcji na dzień 30.09.2024 r.	Liczba akcji na dzień przekazania raportu półrocznego za I półrocze 2024 r.
Piotr Babieno	Prezes Zarządu	2 735 667	2 735 667	2 735 667
Karolina Nowak	Wiceprezes Zarządu	204 961	204 961	204 961
Konrad Łukasz Rekieć	Członek Zarządu	208 922	208 922	208 922
Mateusz Lenart	Członek Zarządu	211 272	211 272	211 272
Piotr Jędras	Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej	26 210	26 210	26 210
Rafał Małek	Członek Rady Nadzorczej	7 080	7 080	7 080
Tomasz Muchalski	Członek Rady Nadzorczej	5 000	5 000	5 000

Spośród członków organów zarządzających i nadzorczych akcje Spółki posiadają:

Zgodnie z wiedzą Spółki Pan Paweł Duda (Przewodniczący Rady Nadzorczej), Pani Paulina Kwiecińska (Sekretarz Rady Nadzorczej) oraz Pan Michał Masłowski (Członek Rady Nadzorczej) nie posiadają akcji Bloober Team S.A.

Od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego nie miały miejsca zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające oraz nadzorujące Bloober Team S.A.

Osoby zarządzające i nadzorujące Bloober Team S.A. nie posiadają bezpośrednio żadnych udziałów lub akcji w spółkach należących do Grupy Kapitałowej Bloober Team S.A.

8. Istotne postępowania Emitenta i Grupy Kapitałowej

Ani Spółka, ani żadna ze spółek należących do Grupy Kapitałowej, nie są przedmiotem ani stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostki zależnej.

9. Informacje o transakcjach zawartych przez Emitenta i Grupę Kapitałową lub jednostkę od nich zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe

W III kwartale 2024 roku ani Spółka ani żadna ze spółek należących do Grupy Kapitałowej nie zawarły transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

10. Udzielone przez Emitenta lub Grupę Kapitałową poręczenia kredytu lub pożyczek lub udzielone gwarancje

W związku z zawarciem w III kwartale 2024 r. przez Emitenta umowy kredytu z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. z siedzibą w Warszawie udzielona została Emitentowi przez Bank Gospodarstwa Krajowego gwarancja de minimis, której wartość zabezpieczenia - kwota gwarancji wynosi 4 800 000 PLN, przy czym Spółka nie uznaje jej wartości za znaczącą.

Emitent oraz spółki z Grupy Kapitałowej w okresie objętym sprawozdaniem nie udzielały poręczeń kredytu lub pożyczki lub gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu.

11. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

Na dzień 30 września 2024 roku w Spółce oraz w Grupie Kapitałowej nie występują żadne inne niż opisane w pozostałych częściach niniejszego Raportu informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz takie które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta oraz Grupę.

12. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego i Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Czynniki mające wpływ na osiągnięte przez Spółkę oraz Grupę wyniki mogą mieć charakter zarówno czynników zewnętrznych, takich jak trendy rynkowe, jak i też czynników wewnętrznych.

Czynniki wewnętrzne bezpośrednio związane z funkcjonowaniem Emitenta koncentrują się przede wszystkim wokół prac związanych z produkcją gier, wydawaniem gier, utrzymaniem i rozwojem pracowników oraz współpracowników Emitenta i wyposażaniu ich w nowe rozwiązania technologiczne.

Wdrożenie strategii rozwoju Grupy

Osiągane przez Emitenta oraz Grupę wyniki zależą między innymi od zdolności Zarządu Emitenta i zarządów pozostałych spółek z Grupy Emitenta do dalszego efektywnego wdrażania przyjętej Strategii rozwoju zaprezentowanej przez Spółkę w ramach Planu Strategicznego na lata 2023-2027 w dniu 7 marca 2023 r.

Współpraca z wydawcami i dystrybutorami gier

Grupa prowadzi działalność na rynku gier przyjmując na nim różną funkcję: producenta/dewelopera (własnych tytułów lub na zlecenie innych podmiotów), wydawcy (własnych gier – "self-publishing" lub innych deweloperów np. działalność spółki Feardemic sp. z o.o.) lub ich kombinacji.

Przychody Spółki zależą między innymi od umów zawartych z wydawcami gier produkowanych przez Spółkę lub od dystrybutorów gier, z którymi współpracuje oraz od kalendarza wydawania gier przez Emitenta w ramach "self-publishingu". Model biznesowy Emitenta opiera m.in. się na długofalowej współpracy Emitenta z wydawcami gier w zamian za wynagrodzenie otrzymywane za wykonanie kolejnych etapów prac nad grami oraz udział w zyskach ze sprzedaży gier.

Grupa aktywnie śledzi bieżące trendy na rynku i na ich podstawie decyduje o produkcji nowych tytułów oraz o rozwoju dotychczasowych produktów, np. poprzez ich implementację na nowe platformy dystrybucyjne, które zapewniają dodatkowe przychody ze sprzedaży, a także wpływają na przedłużenie żywotności istniejących produktów. Grupa prowadzi także intensywne działania handlowe w celu nawiązania nowych kontaktów i nawiązania wartościowej współpracy.

Ukończenie prac nad grami i ich premiery

W dniu 8 października 2024 r. miała miejsce ogólnoświatowa premiera gry Konami Digital Entertainment Co., Ltd. produkowanej przez Spółkę pod tytułem "Silent Hill 2" na platformach PC w wersji cyfrowej oraz Sony PlayStation 5 w wersji cyfrowej oraz pudełkowej. Już od dnia 31 maja 2024 r. gracze mogą nabywać cyfrową (na platformach PC oraz Sony PlayStation 5) oraz pudełkową wersję (na platformie PlayStation 5) gry w ramach przedsprzedaży, której cena ustalona została na wyjściowym poziomie w wersji standardowej 69.99 USD/EUR (Standard Edition) oraz w wersji deluxe dostępnej wyłącznie w wersji cyfrowej – 79.99 USD/EUR (Deluxe Edition).

Budowanie zainteresowania grami Grupy Emitenta

Istotnym czynnikiem wpływającym na wysokość przychodów Grupy jest budowanie zainteresowania przedpremierowego grami produkowanymi i wydawanymi przez spółki z Grupy oraz działania promocyjnomarketingowe (w tym wspieranie w tym wydawców), jak również w okresie po wydaniu gier. Poziom sprzedaży gier produkowanych i wydawanych przez Grupę jest powiązany w pewnym zakresie z opiniami graczy, w tym na wyspecjalizowanych portalach recenzujących gry. W opinii Emitenta skuteczność działań podejmowanych w celu budowy zainteresowania produkowanymi i wydawanymi grami nadal będzie mieć istotny wpływ na przyszłe wyniki i rozwój Grupy.

Finansowanie rozwoju nowych produktów oraz pozyskiwanie nowych rynków środkami finansowymi pochodzącymi z dotacji i środków UE

Grupa realizuje projekty współfinansowane ze środków unijnych, a pozyskane środki przeznacza na rozwój nowych produktów, pozyskiwanie nowych rynków i klientów oraz tworzenie nowych rozwiązań technologicznych wykorzystywanych następnie w grach Emitenta i udoskonalania istniejących. Kwoty dofinansowania są zmienne w czasie i nie można założyć, że Emitent będzie je pozyskiwał w przyszłości na z góry określonym poziomie i w oznaczonej perspektywie czasowej. Dzięki pozyskanym środkom z dotacji Emitent ma przede wszystkim wsparcie w finansowaniu prac rozwojowych i badawczych nowych technologii – co może w ocenie Emitenta wpłynąć na osiągane przez niego wyniki.

Czynniki mające wpływ na osiągane przez Emitenta i Grupę wyniki mogą mieć również charakter czynników zewnętrznych.

Zmienność kursów walutowych

Grupa ocenia, że zmienność kursów walutowych stanowi wysokie ryzyko dla wyników finansowych Grupy, gdyż ponosi koszty wytworzenia produktów w złotych, natomiast zdecydowana większość wpływów ze sprzedaży denominowana jest w walutach obcych, głównie USD. Korzystne warunki dla Grupy występują w okresie długotrwałej deprecjacji polskiej waluty w stosunku do USD lub w okresach utrzymywania się stałego poziomu kursów walutowych, ponieważ pozwala to lepiej prognozować wpływy w kolejnych

okresach. Występowanie tendencji odwrotnych może powodować obniżenie lub zmienność generowanych przychodów ze sprzedaży gier wideo w przeliczeniu na PLN.

Sytuacja polityczna na świecie, zmienność koniunktury gospodarczej

W związku z tym, że Grupa prowadzi działalności zarówno w Polsce, jak i na rynkach zagranicznych, sytuacja gospodarcza Polski, jak i światowa koniunktura gospodarcza, mają decydujące znaczenie dla aktywności i wyników generowanych przez Grupę. Znaczący wpływ na wysokość osiąganych przychodów ze sprzedaży gier przez Grupę mają także takie czynniki jak: poziom dochodów oraz wydatków gospodarstw domowych, poziom wynagrodzeń. Pogorszenie koniunktury gospodarczej na polskim i globalnym rynku może wpłynąć na zmniejszenie wydatków konsumpcyjnych gospodarstw domowych, w szczególności na zmniejszenie popytu na usługi i produkty dedykowane rynkowi tzw. domowej rozrywki. Grupa zakłada spowolnienie gospodarcze na rynku polskim i globalnym w wyniku wojny w Ukrainie. Eskalacja konfliktu pomiędzy państwami spowodowała i może nadal w najbliższej przyszłości wpływać na wahania kursów walut, widoczne od pierwszych dni inwazji Rosji na Ukrainę oraz utrzymujący się wzrostu cen (inflacji) i okres wysokich stóp procentowych. Należy zaznaczyć, że Emitent prowadzi działalności na całym świecie, wobec czego negatywne zmiany w koniunkturze na jednym z obszarów funkcjonowania Emitenta nie muszą negatywnie oddziaływać na inne rejony. W ocenie Emitenta średnioterminowo ogólny niepokój mogą zwiększyć zainteresowanie produktami Emitenta, ponieważ gry typu horror często pozwalają graczowi oswoić się z jego lękami.

13. Informacje o segmentach

Informacje o segmentach sporządzone zgodnie z wymogami MSR dla śródrocznych sprawozdań finansowych przedstawione zostały w nocie 5. Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r.

ZATWIERDZENIE RAPORTU

Spółka przekazuje niniejszy skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2024 roku zawierający kwartalną informację finansową, o której mowa w § 62 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem.

Niniejszy skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2024 roku, Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Bloober Team S.A. za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. oraz Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Bloober Team S.A. za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 września 2024 r. zostały podpisane i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Bloober Team S.A. w dniu 28 listopada 2024 r.

_____________________ Dokument podpisany przez Piotr Babieno Data: 2024.11.28 17:03:39 CET Signature Not Verified

Piotr Babieno Prezes Zarządu

Karolina Nowak Wiceprezes Zarządu

Mateusz Lenart Członek Zarządu

_____________________ Konrad Rekieć Członek Zarządu

Bloober Team S.A.

GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A.

DO 30 WRZEŚNIA 2024 R.

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2024 ROKU

INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU KWARTALNEGO ZA OKRES OD 1 LIPCA 2024 R.

Aleja Pokoju 18b 31-564 Kraków mail: ir@blooberteam.com

62