ATM Grupa S.A.

Quarterly Report • Nov 28, 2024

1 | S t r o n a

GRUPA KAPITAŁOWA ATM GRUPA

KWARTALNE SKONSOLIDOWANE I JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za okres

od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 września 2024 roku

BIELANY WROCŁAWSKIE, 28 LISTOPADA 2024 ROKU

Raport kwartalny ATM Grupa za trzy kwartały 2024 roku

Niniejszy raport Grupy Kapitałowej ATM Grupa za trzy kwartały 2024 roku został sporządzony w związku z wymaganiami sprawozdawczymi Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Powinien być on rozpatrywany łącznie z raportem okresowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Niniejszy raport za trzy kwartały 2024 roku został zatwierdzony do publikacji w dniu 28 listopada 2024 roku.

Andrzej Muszyński Prezes Zarządu

Przemysław Kmiotek Wiceprezes Zarządu

Emil Dłużewski Członek Zarządu

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

	Wybrane dane finansowe	III kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r. (w tys. zł)	III kwartały (rok poprzedni) okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. (w tys. zł)	III kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r. (w tys. EUR)	III kwartały (rok poprzedni) okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. (w tys. EUR)
1	Przychody ze sprzedaży i dochody z dotacji	190 637	172 629	44 312	37 714
2	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	31 614	26 682	7 348	5 829
3	Zysk (strata) brutto	30 432	27 943	7 074	6 105
4	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	24 317	21 634	5 652	4 726
5	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	24 317	21 634	5 652	4 726
6	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej przypisany do podmiotu dominującego	23 484	20 656	5 459	4 513
7	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	17 355	26 641	4 034	5 820
8	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(7 021)	(37 264)	(1 632)	(8 141)
9	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(17 921)	(18 381)	(4 166)	(4 016)
10	Przepływy pieniężne netto, razem	(7 587)	(29 004)	(1 764)	(6 336)
11	Aktywa razem	430 667	385 869	100 644	83 240
12	Zobowiązania, rezerwy na zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	116 571	78 858	27 242	17 011
13	Zobowiązania długoterminowe	41 728	39 886	9 752	8 604
14	Zobowiązania krótkoterminowe	74 843	38 972	17 490	8 407
15	Kapitał własny	314 096	307 011	73 402	66 229
16	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	313 007	305 723	73 148	65 951
17	Kapitał zakładowy	8 430	8 430	1 970	1 819
18	Liczba akcji (w szt.)	84 300 000	84 300 000	84 300 000	84 300 000
19	Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,28	0,25	0,06	0,05
20	Rozwodniona liczba akcji	84 300 000	84 300 000	84 300 000	84 300 000
21	Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,28	0,25	0,06	0,05
22	Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	3,71	3,63	0,87	0,78
23	Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	3,71	3,63	0,87	0,78
24	Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)	0,26	0,26	0,06	0,06
25	Zastosowany kurs wymiany PLN na Euro na dzień bilansowy	4,2791	4,6356
26	Średni kurs wymiany PLN na Euro w okresie	4,3022	4,5773

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Uwaga: pozycje od 11 do 17 - dane na koniec trzeciego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego.

Wybrane jednostkowe dane finansowe

	Wybrane dane finansowe	III kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r. (w tys. zł)	III kwartały (rok poprzedni) okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. (w tys. zł)	III kwartały (rok bieżący) okres od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r. (w tys. EUR)	III kwartały (rok poprzedni) okres od 01.01.2023 r. do 30.09.2023 r. (w tys. EUR)
1	Przychody ze sprzedaży i dochody z dotacji	108 632	90 588	25 250	19 791
2	Zysk (strata) z działalności operacyjnej	27 337	29 619	6 354	6 471
3	Zysk (strata) brutto	27 445	29 271	6 379	6 395
4	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	24 182	25 559	5 621	5 584
5	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej	24 182	25 559	5 621	5 584
6	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(5 986)	6 831	(1 391)	1 492
7	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	14 648	(3 373)	3 405	(737)
8	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(15 027)	(15 844)	(3 493)	(3 461)
9	Przepływy pieniężne netto, razem	(6 365)	(12 386)	(1 479)	(2 706)
10	Aktywa razem	300 718	269 342	70 276	58 103
11	Zobowiązania, rezerwy na zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	65 840	43 472	15 386	9 378
12	Zobowiązania długoterminowe	20 114	19 127	4 701	4 126
13	Zobowiązania krótkoterminowe	45 726	24 345	10 686	5 252
14	Kapitał własny	234 878	225 870	54 890	48 725
15	Kapitał zakładowy	8 430	8 430	1 970	1 819
16	Liczba akcji (w szt.)	84 300 000	84 300 000	84 300 000	84 300 000
17	Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,29	0,30	0,07	0,07
18	Rozwodniona liczba akcji	84 300 000	84 300 000	84 300 000	84 300 000
19	Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,29	0,30	0,07	0,07
20	Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	2,79	2,68	0,65	0,58
21	Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	2,79	2,68	0,65	0,58
22	Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)	0,26	0,26	0,06	0,06
23	Zastosowany kurs wymiany PLN na Euro na dzień bilansowy	4,2791	4,6356
24	Średni kurs wymiany PLN na Euro w okresie	4,3022	4,5773

Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Uwaga: pozycje od 10 do 15 - dane na koniec trzeciego kwartału roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego.

Spis treści

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 7
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 9
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 11
Wybrane istotne informacje finansowe Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością
za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku 12
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 13
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 15
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 16
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 17
Komentarz do skróconego skonsolidowanego raportu kwartalnego za III kwartały 2024 roku 18
I. Struktura Grupy Kapitałowej 18
II. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5%
ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta19
III. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i
nadzorujące emitenta 20
IV. Zasady rachunkowości21
V. Zasady przyjęte do przeliczenia PLN na EURO21
VI. Informacje o standardach, które zostały zastosowane od 1 stycznia 2024 roku 22
VII. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności 22
VIII. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie trzech kwartałów 2024 roku, wraz z wykazem
najważniejszych zdarzeń ich dotyczących oraz opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze,
mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 22
IX. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach
z tytułu odroczonego podatku dochodowego a także o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników
aktywów 29
X. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie30
XI. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 30
XII. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z
podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 31
XIII. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
istniejących poręczeń lub gwaracji jest znacząca 31
XIV. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego32
XV. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok,
w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych32
XVI. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub
organem administracji publicznej 32
XVII.Transakcje z podmiotami powiązanymi34

XVIII. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta 34

XIX. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie
co najmniej kolejnego kwartału 34
XX. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe,
nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta 36

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień 30 września	Na dzień 30 czerwca	Na dzień 31 grudnia	Na dzień 30 września
	2024	2024	2023	2023
	(niebadane)	(niebadane)		(niebadane)
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	167 836	167 774	167 753	171 937
Aktywa filmowe i programowe	4 105	1 071	2 331	3 514
Aktywa niematerialne pozostałe	1 640	1 752	1 420	1 392
Wartość firmy	201	201	201	201
Nieruchomości inwestycyjne	29 989	30 000	33 589	32 611
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz	41 883	43 146	43 435	43 948
wspólnych przedsięwzięciach
Aktywa finansowe pozostałe	2 279	2 738	3 067	2 660
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	123	391	396	551
Należności pozostałe	8 587	6 067	6 067	-
Aktywa trwałe	256 643	253 140	258 259	256 814
Aktywa obrotowe
Aktywa filmowe i programowe	28 752	21 907	6 234	4 757
Zapasy	18 737	15 248	17 144	19 884
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe należności krótkoterminowe, w tym:	71 906	45 031	43 334	60 149
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami	62 635	36 954	31 691	46 765
Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe	9 271	8 077	11 643	13 384
Należności z tytułu podatku dochodowego	95	681	-	109
Aktywa finansowe pozostałe	43 207	40 097	41 986	39 463
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	11 327	16 189	18 912	14 861
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do	174 024	139 153	127 610	139 223
sprzedaży
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	2 600
Aktywa obrotowe	174 024	139 153	127 610	141 823
Razem aktywa	430 667	392 293	385 869	398 637
KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy	8 430	8 430	8 430	8 430
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości
nominalnej	178 343	178 343	178 343	178 343
Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	(508)	(525)	518	297
Zatrzymane zyski, w tym:	126 742	113 110	118 432	118 773
Wynik finansowy bieżącego okresu	23 484	9 852	27 059	20 656
	313 007	299 358	305 723	305 843
Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	1 089	325	1 288	1 233
Razem kapitał własny	314 096	299 683	307 011	307 076
ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku	4 811	4 853	5 324	4 790
dochodowego
Kredyty i pożyczki	4 244	4 575	3 959	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	14 470	13 278	14 659	17 823
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami
oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe i	18 203	15 854	15 944	10 102
rozliczenia międzyokresowe, w tym:
Zobowiązania pozostałe	287	285	296	294
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	17 916	15 569	15 648	9 808
	41 728	38 560	39 886	32 715
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	3 967 7 052	172 6 952	166 6 613	7 533 5 828

Razem kapitał własny i zobowiązania	430 667	392 293	385 869	398 637
Razem zobowiązania	74 843 116 571	54 050 92 610	38 972 78 858	58 846 91 561
Zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy	2 450	1 319	2 825	2 188
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	1 767	561	1 478	1 907
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	2 692	6 667	3 168	4 200
Zobowiązania pozostałe	7 203	6 402	4 794	6 361
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami	49 712	31 977	19 928	30 829
rozliczenia międzyokresowe, w tym:
oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i	59 607	45 046	27 890	41 390
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone
	30 września	30 września	30 września	30 września
	2024	2024	2023	2023
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody ze sprzedaży	76 600	188 337	74 966	172 282
Dochód z dotacji	1 620	2 300	-	347
Koszty wytworzenia sprzedanych usług, towarów i materiałów	(54 121)	(146 268)	(52 416)	(134 828)
Zysk brutto ze sprzedaży z uwzględnieniem dotacji	24 099	44 369	22 550	37 801
Koszty ogólnego zarządu	(4 961)	(13 207)	(4 654)	(12 362)
Pozostałe przychody	1 295	3 671	1 175	3 160
Pozostałe koszty	(443)	(3 219)	(212)	(1 917)
Zysk z działalności operacyjnej	19 990	31 614	18 859	26 682
Przychody finansowe	52	416	(632)	864
Koszty finansowe	(462)	(1 446)	550	(2 645)
Udział w inwestycjach rozliczanych metoda praw własności	(1 263)	(152)	(425)	3 042
Zysk przed opodatkowaniem	18 317	30 432	18 352	27 943
Podatek dochodowy	(3 921)	(6 115)	(3 329)	(6 309)
Zysk netto z działalności kontynuowanej	14 396	24 317	15 023	21 634
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk netto roku obrotowego	14 396	24 317	15 023	21 634
Pozostałe dochody całkowite
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	17	(1 026)	(486)	(71)
Inne całkowite dochody netto	17	(1 026)	(486)	(71)
Dochody całkowite razem z tego :	14 413	23 291	14 537	21 563
- przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	13 649	22 458	13 712	20 585
- przypadające na udziały niekontrolujące	764	833	825	978
Zysk netto roku obrotowego	14 396	24 317	15 023	21 634
z tego :
- przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej	13 632	23 484	14 198	20 656
- przypadające na udziały niekontrolujące	764	833	825	978
Zysk/(Strata) na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	0,16	0,28	0,17	0,25
- z działalności kontynuowanej	0,16	0,28	0,17	0,25
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	0,16	0,28	0,17	0,25
- z działalności kontynuowanej	0,16	0,28	0,17	0,25
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Zatrzymane zyski	Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Razem kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2024 roku	8 430	178 343	518	118 432	305 723	1 288	307 011
Zysk (strata) netto	-	-	-	23 484	23 484	833	24 317
Inne całkowite dochody	-	-	(1 026)	-	(1 026)	-	(1 026)
Całkowite dochody za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (niebadane)	-	-	(1 026)	23 484	22 458	833	23 291
Wypłata dywidendy	-	-	-	(15 174)	(15 174)	(1 032)	(16 206)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(1 026)	8 310	7 284	(199)	7 085
Na dzień 30 września 2024 roku (niebadane)	8 430	178 343	(508)	126 742	313 007	1 089	314 096

Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej

	Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej	Zatrzymane zyski	Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące	Razem kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2023 roku Zysk (strata) netto	8 430 -	178 343 -	368 -	113 291 20 656	300 432 20 656	1 006 978	301 438 21 634
Inne całkowite dochody	-	-	(71)	-	(71)	-	(71)
Całkowite dochody za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (niebadane)	-	-	(71)	20 656	20 585	978	21 563
Wypłata dywidendy	-	-	-	(15 174)	(15 174)	(751)	(15 925)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(71)	5 482	5 411	227	5 638
Na dzień 30 września 2023 roku (niebadane)	8 430	178 343	297	118 773	305 843	1 233	307 076

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone
	30 września	30 września	30 września	30 września
	2024	2024	2023	2023
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem	18 317	30 432	18 352	27 943
Korekty:	(18 920)	(6 916)	(5 129)	4 941
Udział w zyskach (stratach) jednostek	1 263	1 552	425	1 599
stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach
Amortyzacja	7 477	18 146	7 809	18 530
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	33	344	(967)	468
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(273)	(943)	(154)	95
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zysk (strata) z tytułu utraty wartości aktywów	(67)	(237)	(18)	(138)
finansowych	(42)	(101)	(10)	782
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(1 628)	1 792	905	655
Zmiana stanu rezerw	1 131	(375)	1 023	(2 342)
Zmiana stanu aktywów filmowych i programowych	(12 335)	(28 008)	(2 983)	(3 924)
Zmiana stanu zapasów	(3 489)	(1 593)	(1 054)	1 172
Zmiana stanu należności	(29 426)	(31 081)	(20 845)	(12 146)
Zmiana stanu zobowiązań	18 460	31 625	10 279	686
Inne korekty z działalności operacyjnej	(24)	1 963	461	(496)
Przepływy pieniężne z działalności	(603)	23 516	13 223	32 884
Podatek dochodowy (zapłacony/zwrócony )	(1 903)	(6 161)	(1 450)	(6 243)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(2 506)	17 355	11 773	26 641
Działalność inwestycyjna
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów
filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych	234	979	630	1 227
Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek	468	2 809	2 951	4 123
Wpływy (wydatki) z tytułu lokat	(1 000)	5 980	(7 000)	(23 500)
Odsetki otrzymane	831	1 795	309	883
Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów	2	2	-	-
filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych	(1 026)	(9 834)	(2 000)	(7 827)
Udzielone pożyczki	(2 187)	(8 752)	(10 402)	(12 165)
Inne wydatki na aktywa finansowe	-	-	5	(5)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2 678)	(7 021)	(15 507)	(37 264)
Działalność finansowa
Wpływy z kredytów i pożyczek	3 462	4 078	(709)	5 989
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	(1 032)	(16 206)	(15 925)	(15 925)
Spłaty kredytów i pożyczek	-	-	(718)	(3 154)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	(1 688)	(4 564)	(612)	(3 909)
finansowego Odsetki	(420)	(1 229)	(478)	(1 382)
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej	322	(17 921)	(18 442)	(18 381)
Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany	(4 862)	(7 587)	(22 176)	(29 004)
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych	-	2	(3)	(3)
Przepływy pieniężne netto razem	(4 862)	(7 585)	(22 179)	(29 007)
Środki pieniężne na początek okresu	16 189	18 912	37 040	43 868
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:	11 327	11 327	14 861	14 861
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-	-

Wybrane istotne informacje finansowe Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku

	Produkcja telewizyjna i filmowa		Zarządzanie aktywami trwałymi		Nadawanie		Działalność deweloperska		Produkcja gier komputerowych		Działalność pozostała		Wyłączenia i korekty konsolidacyjne		Razem
	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023	2024	2023
Informacje o całkowitych dochodach segmentu
[9 / 2023] miesięcy 2024 9 miesięcy
Sprzedaż do stron trzecich	117 259	108 650	61 439	53 744	-	-	8 747	9 005	-	-	892	883	-	-	188 337	172 282
Sprzedaż z Grupy	-	-	18 823	16 830	-	-	-	-	-	-	1 027	1 039	(19 850)	(17 869)	-	-
Dochody z dotacji	2 300	347	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2 300	347
Amortyzacja	(5 231)	(5 969)	(12 811)	(12 440)	-	-	(74)	(90)	-	-	(30)	(31)	-	-	(18 146)	(18 530)
Utrata wartości aktywów	26	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	26	-
Przychody z tyt. odsetek	16	11	1 320	1 362	-	-	574	922	-	-	1 320	1 245	(927)	(1 479)	2 303	2 061
Koszty z tyt. odsetek	(41)	(160)	(2 096)	(2 457)	-	-	(394)	(564)	-	-	(129)	(167)	1 479	1 880	(1 181)	(1 468)
Udział w wynikach jednostek rozliczanych metodą praw własności	-	-	(3 193)	(1 459)	-	-	(91)	(47)	3 132	4 548	-	-	-	-	(152)	3 042
Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej*	18 781	15 008	12 607	11 723	(11)	(11)	512	2 125	(188)	(273)	1 157	(99)	(1 244)	(1 791)	31 614	26 682
Zysk/(Strata) netto**	14 987	12 060	6 018	6 110	(11)	(11)	(537)	(436)	2 980	4 326	880	(415)	-	-	24 317	21 634
Informacje o pozostałych pozycjach segmentu
[9 miesięcy 2024 / 9 miesięcy 2023]
Nakłady inwestycyjne	(97)	(367)	(14 908)	(10 704)	-	-	(239)	(282)	-	-	(3)	(6)	-	-	(15 247)	(11 359)

* zysk/strata z działalności operacyjnej segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu i pozostałej działalności operacyjnej.

** zysk/strata netto segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu, pozostałej działalności operacyjnej, działalności finansowej i podatku dochodowego.

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień 30 września	Na dzień 30 czerwca	Na dzień 31 grudnia	Na dzień 30 września
	2024	2024	2023	2023
	(niebadane)			(niebadane)
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	41 775	42 233	43 648	43 163
Aktywa filmowe i programowe	4 105	1 071	2 331	3 514
Aktywa niematerialne pozostałe	275	314	427	330
Nieruchomości inwestycyjne	11 228	11 231	11 235	10 454
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach	95 320	95 320	96 579	96 579
Aktywa finansowe	10 153	7 387	11 710	16 102
Należności pozostałe	8 587	6 067	6 067	-
Aktywa trwałe	171 443	163 623	171 997	170 142
Aktywa obrotowe Aktywa filmowe i programowe	28 670	21 840	6 171	4 634
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz
pozostałe należności krótkoterminowe, w tym:	46 284	37 748	29 867	36 231
Należności handlowe i z tytułu umów z klientami	40 606	22 792	21 345	27 039
Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe	5 678	14 956	8 522	9 192
Aktywa finansowe	50 708	49 596	51 329	48 694
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 613	7 970	9 978	9 416
Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	129 275	117 154	97 345	98 975
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	-	-	-	2 600
Aktywa obrotowe	129 275	117 154	97 345	101 575
Razem aktywa	300 718	280 777	269 342	271 717
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał zakładowy	8 430	8 430	8 430	8 430
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	178 343	178 343	178 343	178 343
Zatrzymane zyski w tym:	48 105	41 019	39 097	41 606
Wynik finansowy bieżącego okresu	24 182	17 096	29 794	25 559
	234 878	227 792	225 870	228 379
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 480	1 715	1 966	1 899
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	1 047	1 206	1 800	1 444
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym:	17 587	15 162	15 361	9 387
Zobowiązania długoterminowe pozostałe	287	285	296	294
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	17 300	14 877	15 065	9 093
Zobowiązania długoterminowe	20 114	18 083	19 127	12 730
Zobowiązania krótkoterminowe
	679	-	-	-
Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	1 252	1 224	892	687
Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia	40 746	32 493	21 252	27 257
międzyokresowe w tym: Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami	35 534	26 595	16 958	21 002

Razem kapitał własny i zobowiązania	300 718	280 777	269 342	271 717
Razem zobowiązania	65 840	52 985	43 472	43 338
Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży	45 726	34 902	24 345	30 608
Rezerwy	1 815	938	2 072	1 627
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	1 234	247	129	1 037
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	2 153	3 610	2 273	3 416
Zobowiązania pozostałe	3 059	2 288	2 021	2 839

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone
	30 września	30 września	30 września	30 września
	2024	2024	2023	2023
	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)	(niebadane)
Przychody ze sprzedaży usług	41 200	106 332	41 081	90 241
Dochód z dotacji	1 620	2 300	-	347
Koszty wytworzenia sprzedanych usług	(30 958)	(84 221)	(30 161)	(70 925)
Zysk brutto ze sprzedaży z uwzględnieniem dotacji	11 862	24 411	10 920	19 663
Koszty ogólnego zarządu	(3 906)	(10 696)	(3 882)	(10 156)
Pozostałe przychody	1 016	16 367	1 040	21 414
Pozostałe koszty	(143)	(2 745)	(157)	(1 302)
Zysk z działalności operacyjnej	8 829	27 337	7 921	29 619
Przychody finansowe	34	331	22	418
Koszty finansowe	(71)	(223)	40	(766)
Zysk przed opodatkowaniem	8 792	27 445	7 983	29 271
Podatek dochodowy	(1 706)	(3 263)	(1 540)	(3 712)
Zysk netto z działalności kontynuowanej	7 086	24 182	6 443	25 559
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk netto roku obrotowego	7 086	24 182	6 443	25 559
Pozostałe dochody całkowite
Dochody całkowite razem	7 086	24 182	6 443	25 559
z tego :
- przypadające na akcjonariuszy Spółki	7 086	24 182	6 443	25 559
Zysk/(Strata) na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję)
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	0,08	0,29	0,08	0,30
- z działalności kontynuowanej	0,08	0,29	0,08	0,30
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą:	0,08	0,29	0,08	0,30
- z działalności kontynuowanej	0,08	0,29	0,08	0,30
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

		Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji
	Kapitał zakładowy	powyżej ceny nominalnej	Zatrzymane zyski	Razem kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2024 roku	8 430	178 343	39 097	225 870
Zysk (strata) netto	-	-	24 182	24 182
Całkowite dochody za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku (niebadane)	-	-	24 182	24 182
Wypłata dywidendy	-	-	(15 174)	(15 174)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	9 008	9 008
Na dzień 30 września 2024 roku (niebadane)	8 430	178 343	48 105	234 878

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Zatrzymane zyski	Razem kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2023 roku Zysk (strata) netto	8 430 -	178 343 -	31 216 25 559	217 989 25 559
Całkowite dochody za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku (niebadane)	-	-	25 559	25 559
Wypłata dywidendy	-	-	(15 174)	(15 174)
Zaokrąglenia	-	-	5	5
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	10 390	10 390
Na dzień 30 września 2023 roku (niebadane)	8 430	178 343	41 606	228 379

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone	3 miesiące zakończone	9 miesięcy zakończone
	30 września	30 września	30 września	30 września
	2024 (niebadane)	2024 (niebadane)	2023 (niebadane)	2023 (niebadane)
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem	8 792	27 445	7 983	29 271
Korekty:	(17 756)	(30 787)	(8 780)	(18 820)
Amortyzacja	3 047	5 523	3 638	6 256
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(805)	(15 721)	(814)	(20 896)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	39	39	-	(7)
Zysk (strata) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych	(12)	2 290	15	882
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	966	2 115	1 442	1 037
Zmiana stanu rezerw	877	(257)	902	(1 466)
Zmiana stanu aktywów filmowych i programowych obrotowych	(12 320)	(27 989)	(2 972)	(3 895)
Zmiana stanu należności	(19 209)	(16 421)	(16 362)	(5 358)
Zmiana stanu zobowiązań	9 673	19 562	5 369	4 615
Inne korekty z działalności operacyjnej	(12)	72	2	12
Przepływy pieniężne z działalności	(8 964)	(3 342)	(797)	10 451
Podatek dochodowy (zapłacony/zwrócony)	(954)	(2 644)	(516)	(3 620)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(9 918)	(5 986)	(1 313)	6 831
Działalność inwestycyjna Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych	-	434	-	57
Wpływy z tytułu dywidend	8 169	10 669	13 974	18 574
Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek	1 192	8 563	5 145	14 877
Wpływy (wydatki) z tytułu lokat	(1 000)	5 980	(7 000)	(23 500)
Odsetki otrzymane Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów	1 010	2 767	804	1 880
filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych	(95)	(293)	(73)	(378)
Udzielone pożyczki	(4 217)	(13 472)	(10 817)	(14 883)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	5 059	14 648	2 033	(3 373)
Działalność finansowa
Wpływy z kredytów i pożyczek	679	679	(992)	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-	(15 174)	(15 174)	(15 174)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(131)	(393)	(150)	(550)
Odsetki	(46)	(139)	(37)	(120)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	502	(15 027)	(16 353)	(15 844)
Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany	(4 357)	(6 365)	(15 633)	(12 386)
Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych	-	-	-	-
Przepływy pieniężne netto razem	(4 357)	(6 365)	(15 633)	(12 386)
Środki pieniężne na początek okresu	7 970	9 978	25 049	21 802
Środki pieniężne na koniec okresu w tym:	3 613	3 613	9 416	9 416
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-	-

Komentarz do skróconego skonsolidowanego raportu kwartalnego za III kwartały 2024 roku

I. Struktura Grupy Kapitałowej

Tabela poniżej przedstawia spółki wchodzące w skład organizacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu za trzy kwartały 2024 roku do publikacji, tj. 28 listopada 2024 roku, na dzień 30 września 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku wraz ze wskazaniem metody konsolidacji.

Nazwa Spółki	Siedziba	% posiadanych udziałów na dzień 31.12.2023	% posiadanych udziałów na dzień 30.09.2024	% posiadanych udziałów na dzień 28.11.2024	Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji
ATM Grupa S.A.	Bielany Wrocławskie	Nie dotyczy	Nie dotyczy	Nie dotyczy	Jednostka dominująca
ATM System Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie	100%	100%	100%	Zależna / pełna
Studio A Sp. z o.o.	Warszawa	75%	75%	75%	Zależna / pełna
ATM Studio Sp. z o.o.	Warszawa	100%	100%	100%	Zależna / pełna
ATM Inwestycje Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie	100%	100%	100%	Zależna / pełna
Production Services Poland Sp. z o.o.	Warszawa	100%	100%	100%	Zależna / pełna
ATM Living AB	Sztokholm (Szwecja)	100%	100%	100%	Zależna / pełna
ATM Living Holding AB	Sztokholm (Szwecja)	100% (poprzez ATM Living AB)	0%	0%	Zależna / pełna
ATM Development AB	Sztokholm (Szwecja)	100% (poprzez ATM Living AB)	100% (poprzez ATM Living AB)	100% (poprzez ATM Living AB)	Zależna / pełna
ATM Rozrywka Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie	100%	100%	100%	Zależna / pełna
Aldentro Sp. z o.o.	Warszawa	100%	100%	100%	Zależna / pełna
Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zależne	Bielany Wrocławskie	50% (poprzez ATM System)	50% (poprzez ATM System)	50% (poprzez ATM System)	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności
Black Photon Sp. z o.o.	Warszawa	50% (poprzez ATM System)	50% (poprzez ATM System)	50% (poprzez ATM System)	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności

BoomBit S.A. i jej jednostki zależne	Gdańsk	29,54%	29,33%	29,33%	Jednostka stowarzyszona / metoda praw własności
FM Aldentro Sp. z o.o.	Warszawa	50%	50%	50%	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności
Fundacja Miasto Dzieci i jej jednostka zależna	Bielany Wrocławskie	50%	50%	50%	Jednostka stowarzyszona / niekonsolidowana
ATM Golf Estate Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie	50% (poprzez ATM Inwestycje)	50% (poprzez ATM Inwestycje)	50% (poprzez ATM Inwestycje)	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności
ATM Baltic Sp. z o.o.	Bielany Wrocławskie	50% (poprzez ATM Inwestycje)	50% (poprzez ATM Inwestycje)	50% (poprzez ATM Inwestycje)	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności
ATM Virtual Sp. z o.o.	Warszawa	50%	50%	50%	Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności

Zmiany, jakie miały miejsce w strukturze Grupy Kapitałowej ATM Grupa w 2024 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania zostały opisane poniżej.

Dnia 11 czerwca 2024 roku został podwyższony kapitał zakładowy spółki BoomBit S.A. z tytułu emisji 62 500 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 31 250 zł. Dnia 2 lipca 2024 roku został podwyższony kapitał zakładowy spółki BoomBit S.A. z tytułu emisji 37 500 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 18 750 zł. Tym samym udział ATM Grupa S.A. w kapitale zakładowym BoomBit S.A. wynosi 29,33%, natomiast udział w prawach głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki BoomBit S.A. wynosi 30,55% (udział przed powyższymi zmianami wynosił odpowiednio: w kapitale zakładowym 29,54% oraz w prawach głosów na Walnym Zgromadzeniu 30,71%).

Dnia 10 września 2024 roku spółka ATM Living AB dokonała sprzedaży 100% udziałów w spółce ATM Living Holding AB, za kwotę 5 tys. SEK.

II. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta

W okresie od przekazania poprzedniego raportu, tj. raportu za pierwsze półrocze 2024 roku w dniu 27 września 2024 roku do momentu przekazania niniejszego raportu, tj. raportu za trzy kwartały 2024 roku w dniu 28 listopada 2024 roku, Spółka ATM Grupa S.A. nie otrzymała żadnych zawiadomień o zmianach w strukturze własności znacznych pakietów akcji, o których mowa w artykule 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

Tabela poniżej przedstawia akcjonariuszy ATM Grupa S.A., którzy według posiadanych przez Spółkę informacji posiadają co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki na dzień zatwierdzenia niniejszego raportu kwartalnego.

Akcjonariusz	Liczba akcji [w szt.]	Procent kapitału	Liczba głosów [w szt.]	Procent głosów
Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.á.r.l	33 730 000	40,01%	56 730 000	52,87%
Zygmunt Solorz poprzez spółkę zależną Karswell Ltd.	14 688 000	17,42%	14 688 000	13,69%
Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny *	8 154 781	9,67%	8 154 781	7,60%
PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. **	6 400 477	7,59%	6 400 477	5,97%

* Stan posiadania akcji przez Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny jest łącznym stanem posiadania dla Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny ustalonym na podstawie listy obecności akcjonariuszy na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ATM Grupa S.A. z dnia 29 lipca 2024 roku.

** Stan posiadania akcji przez PKO Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. został ustalony na podstawie listy obecności akcjonariuszy na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ATM Grupa S.A. z dnia 29 lipca 2024 roku.

III. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta

Informacje o stanie posiadania akcji ATM Grupa S.A. przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej zostały przygotowane na podstawie informacji będących w posiadaniu Spółki.

W okresie od przekazania poprzedniego raportu, (tj. raportu za pierwsze półrocze 2024 roku w dniu 27 września 2024 roku), do dnia publikacji niniejszego raportu za trzy kwartały 2024 roku (tj. do dnia 28 listopada 2024 roku) Zarząd ATM Grupa S.A. nie otrzymał żadnych zawiadomień o zmianie stanu posiadania akcji spółki publicznej ATM Grupa S.A. Tym samym na dzień przekazania niniejszego raportu stan posiadania akcji przez członków władz ATM Grupa S.A. był następujący:

Akcjonariusz	Liczba akcji [w szt.]	Procent kapitału	Liczba głosów [w szt.]	Procent głosów
Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.á.r.l	33 730 000	40,01%	56 730 000	52,87%
Przemysław Kmiotek	166 601	0,20%	166 601	0,16%

IV. Zasady rachunkowości

Kwartalne skrócone jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.

Kwartalne skrócone jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych (PLN).

Do celów sporządzenia kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A., dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych, dla której walutą funkcjonalną jest SEK, w następujący sposób:

• pozycje aktywów i zobowiązań po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP;
• pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego.

Do przeliczenia spółki zagranicznej ATM Living AB, wraz z jej jednostkami zależnymi, przyjęto kursy:

• przeliczenie pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres bieżący według kursu 0,3774 PLN/SEK
• przeliczenie pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres porównywalny według kursu 0,4001 PLN/SEK
• przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 30 września 2024 roku według kursu 0,3789 PLN/SEK
• przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 29 grudnia 2023 roku według kursu 0,3919 PLN/SEK
• przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 30 września 2023 roku według kursu 0,4033 PLN/SEK

V. Zasady przyjęte do przeliczenia PLN na EURO

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje zestawienia całkowitych dochodów oraz rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone według średniego kursu danego okresu obliczeniowego, skalkulowanego jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Średni kurs w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 r.	4,3022 PLN/EUR
Kurs na ostatni dzień okresu, tj. 30 września 2024 r.	4,2791 PLN/EUR
Kurs najniższy w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 r.	4,2678 PLN/EUR
Kurs najwyższy w okresie 9 miesięcy zakończonych 30 września 2024 r.	4,3434 PLN/EUR

VI. Informacje o standardach, które zostały zastosowane od 1 stycznia 2024 roku

Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu kwartalnego skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego, za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku, są spójne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

VII. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Segmenty działalności zostały ustalone na bazie raportów zarządczych, które są wykorzystywane przez Zarząd przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Obecnie Grupa Kapitałowa ATM Grupa prowadzi działalność, której wyniki prezentowane są w podziale na pięć segmentów operacyjnych: "produkcja telewizyjna i filmowa", "zarządzanie aktywami trwałymi", "działalność deweloperska", "produkcja gier komputerowych" oraz "działalność pozostała". W działalności Grupy Kapitałowej prezentowany jest również segment "nadawanie", jednak w związku z zakończeniem nadawania kanału ATM Rozrywka TV od 25 lutego 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. nie uzyskuje przychodów w tym segmencie.

VIII. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie trzech kwartałów 2024 roku, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących oraz opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Poniżej w tabeli zaprezentowano strukturę przychodów ze sprzedaży (z wyłączeniem transakcji z jednostkami powiązanymi konsolidowanych metodą pełną) oraz dochodów z dotacji w podziale na odpowiednie segmenty za III kwartały 2024 roku w porównaniu do III kwartałów 2023 roku.

	III kwartały 2024		III kwartały 2023
Przychody ze sprzedaży i dochody z dotacji	Wartość	Udział	Wartość	Udział
Produkcja telewizyjna i filmowa	119 559	62,7%	108 997	63,1%
Zarządzanie aktywami trwałymi	61 439	32,2%	53 744	31,1%
Nadawanie*	-	-	-	-
Działalność deweloperska	8 747	4,6%	9 005	5,2%
Produkcja gier komputerowych**	-	-	-	-
Działalność pozostała	892	0,5%	883	0,5%
Razem	190 637	100,0%	172 629	100,0%

Wartościowa i procentowa struktura przychodów ze sprzedaży oraz dochodów z dotacji od kontrahentów
zewnętrznych wg segmentów Grupy Kapitałowej ATM Grupa (tys. zł)

* W związku z zakończeniem nadawania kanału ATM Rozrywka TV od 25 lutego 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. nie uzyskuje przychodów w tym segmencie.

** W segmencie produkcji gier komputerowych ujmowana jest spółka BoomBit, która jest jednostką stowarzyszoną (ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody praw własności).

Produkcja telewizyjna i filmowa

Segment ten obejmuje realizację wszystkich form telewizyjnych na zlecenie lub potrzeby własne, produkcję i koprodukcję filmów fabularnych, sprzedaż licencji do gotowych produkcji lub formatów, zarówno własnych jak i stron trzecich, wpływy z tantiem z tytułu reemisji zrealizowanych programów.

Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., Studio A Sp. z o.o. oraz Production Services Poland Sp. z o.o.

	III kwartały 2024	III kwartały 2023	Zmiana	Zmiana [%]
Przychody ze sprzedaży i dochody z dotacji (tys. zł)	119 559	108 997	10 562	9,7%
w tym w ramach Grupy (tys. zł)	-	-	-	-
w tym od kontrahentów zewnętrznych (tys. zł)	119 559	108 997	10 562	9,7%
Zysk działalności operacyjnej (tys. zł)	18 781	15 008	3 773	25,1%
EBITDA (tys. zł)	24 012	20 977	3 035	14,5%
Zysk / Strata netto (tys. zł)	14 987	12 060	2 927	24,3%
Rentowność działalności operacyjnej (w %)	15,7	13,8	1,9	13,8%
Rentowność EBITDA (w %)	20,1	19,2	0,9	4,7%
Rentowność netto (w %)	12,5	11,1	1,4	12,6%

Głównym źródłem przychodów Grupy Kapitałowej ATM Grupa jest produkcja telewizyjna i filmowa. Za trzy kwartały 2024 roku przychody ze sprzedaży pochodzące od zewnętrznych kontrahentów wraz z dochodami z dotacji wyniosły w tym segmencie 119 559 tys. zł, co stanowi 62,7% przychodów ze sprzedaży ogółem. Na tę pozycję składają się przychody zafakturowane (97 625 tys. zł) oraz przychody szacowane (21 934 tys. zł). W porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego, przychody tego segmentu pochodzące od kontrahentów zewnętrznych zwiększyły się o 9,7%, tj. o 10 562 tys. zł. Wraz ze wzrostem przychodów ze sprzedaży, segment produkcji telewizyjnej i filmowej odnotował wzrost zysku z działalności operacyjnej oraz zysku netto w porównaniu do trzech kwartałów 2023 roku odpowiednio o 25,1% (tj. 3 773 tys. zł) oraz o 24,3% (tj. o 2 927 tys. zł).

Zysk EBITDA w porównaniu do trzech kwartałów 2023 roku zwiększył się o 3 035 tys. zł, tj. o 14,5%. Wartość amortyzacji aktywów programowych trwałych za trzy kwartały 2024 roku w tym segmencie wyniosła 3 716 tys. zł, natomiast za trzy kwartały 2023 roku wyniosła 4 415 tys. zł.

Do końca trzeciego kwartału 2024 roku na 41 antenach (nie licząc SVOD) można było oglądać 44 produkcje ATM Grupy – to jest ponad 15 tysięcy godzin wyemitowanych programów. Wygenerowały one zasięg 84,9%, co oznacza, że niemal 29 mln osób oglądało realizacje ATM Grupy w tym okresie.

Większość kontynuowanych przez ATM Grupę produkcji ma już mocno ugruntowaną pozycję na rynku i stałą widownię. W analizowanym okresie najlepiej oglądany odcinek serialu "Pierwsza miłość" zgromadził przed telewizorami 1,179 mln widzów, serialu "Sprawiedliwi. Wydział Kryminalny" – ponad 1,1 mln, a "Policjantki i Policjanci" – 973 tys. Warto też zwrócić uwagę na dobre wyniki innych naszych produkcji: najlepiej oglądany odcinek "Uroczyska" miał 743 tys. widzów, serialu "Więzienie kobiet" – 533 tys., a "Więzienia" – 456 tys.

W okresie minionych trzech kwartałów br. warto zwrócić uwagę na kilka wydarzeń.

Na przełomie stycznia i lutego (29.01 – 04.02.2024) nasza komedia romantyczna "Skołowani" była najchętniej oglądanym filmem na Netfliksie w Polsce.

W lutym nasz serial "Absolutni debiutanci" otrzymał nominację do Polskich Nagród Filmowych ORŁY w kategorii "najlepszy filmowy serial fabularny", a reżyserki tego serialu - Kamila Tarabura i Katarzyna Warzecha – otrzymały nominację do Odkryć Empiku.

W marcu z dumą ogłosiliśmy, że jesteśmy producentem debiutu fabularnego Kamili Tarabury "Rzeczy niezbędne", który opieką artystyczną objęła Agnieszka Holland. "Rzeczy niezbędne" to powrót ATM Grupy do kina artystycznego, festiwalowego.

Z kolei w maju mogliśmy pochwalić się rozpoczęciem współpracy z Disney+, platformą streamingową o globalnym zasięgu. Produkowany przez nas serial, o roboczym tytule "Breslau", to ośmioodcinkowy kryminał, którego akcja rozgrywa się w 1936 roku we Wrocławiu. Reżyserem jest Leszek Dawid, a w rolach głównych zobaczymy m.in. Tomasza Schuchardta, Agatę Kuleszę i Sandrę Drzymalską. Warto podkreślić, że "Breslau" to pierwsza oryginalna produkcja Disney'a w tej części Europy.

Kolejna dobra wiadomość pochodzi z czerwca 2024 i dotyczy teleturnieju "Awantura o kasę". Kultowy program, który produkowaliśmy w latach 2002 – 2005, powrócił na antenę Polsatu jesienią. Prowadzący, czyli Krzysztof Ibisz oraz zasady teleturnieju pozostają bez zmian.

Niewątpliwie, ważnym wydarzeniem była dla nas uroczysta premiera filmu "Rzeczy niezbędne" w reżyserii Kamili Tarabury, która odbyła się w czwartek 19 września w warszawskim kinie Atlantic. Wydarzenie uświetniła znakomita obsada filmu, m.in. Dagmara Domińczyk, polska gwiazda światowego hitu "Sukcesja", Katarzyna Warnke, która jest współautorką scenariusza do "Rzeczy niezbędnych", a także Małgorzata Hajewska-Krzysztofik, Andrzej Konopka oraz Piotr Żurawski.

Z dumą możemy się także pochwalić, że ten wyprodukowany przez ATM Grupę fabularny debiut reżyserki Kamili Tarabury na 49. Festiwalu Polskich Filmów Fabularnych w Gdyni zdobył Szafirowe Lwy – główną nagrodę w debiutującym podczas tegorocznej edycji festiwalu Konkursie Perspektywy. Przyznając nagrodę "Rzeczom niezbędnym", jury w uzasadnieniu napisało: "Za spełnione połączenie scenariusza, reżyserii, zdjęć oraz gry aktorskiej nagroda wędruje do filmu dotykającego tematu autodestrukcji i jej powodów, opowiedzianego w uniwersalny sposób, dzięki konsekwentnej formie filmowej". Dodajmy, że podczas uroczystej gali kończącej festiwal Kamila Tarabura odebrała również wyróżnienie w kategorii "Debiut lub drugi film", a także Nagrodę Marki Dr Irena Eris Cosmetics za "Najodważniejsze spojrzenie".

Zarządzanie aktywami trwałymi

Segment ten obejmuje świadczenie wszelkiego rodzaju usług pomocniczych dla produkcji telewizyjnej, filmowej, teatralnej i innej, opartej o posiadane zasoby technologiczne i nieruchomości. W szczególności zostają do nich zaliczane usługi wykonywane przy użyciu wozów realizacyjnych HD, usługi dźwiękowe, montażowe, oświetleniowe, operatorskie, realizacja efektów specjalnych, usługi informatyczne, transportowe oraz wynajem powierzchni studyjnych i biurowych.

Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM System Sp. z o.o. (obsługa sprzętowa oraz świadczenie usług związanych z postprodukcją), ATM Studio Sp. z o.o. (wynajem powierzchni studyjnych), ATM Grupa S.A. i ATM Inwestycje Sp. z o.o. (przede wszystkim wynajem obiektów), a także spółki ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody praw własności: Black Photon Sp. z o.o. (świadczenie usług związanych z postprodukcją tzw. "klasy premium"), Lumina Sp. z o.o. wraz z jednostkami zależnymi (usługi związane z organizacją i obsługą parków iluminacji), ATM Virtual Sp. z o.o. (usługi związane z produkcją audiowizualną w studio wirtualnej scenografii).

	III kwartały 2024	III kwartały 2023	Zmiana	Zmiana [%]
Przychody ze sprzedaży (tys. zł)	80 262	70 574	9 688	13,7%
w tym w ramach Grupy (tys. zł)	18 823	16 830	1 993	11,8%
w tym od kontrahentów zewnętrznych (tys. zł)	61 439	53 744	7 695	14,3%
Zysk działalności operacyjnej (tys. zł)	12 607	11 723	884	7,5%
EBITDA (tys. zł)	25 418	24 163	1 255	5,2%
Zysk / Strata netto (tys. zł)	6 018	6 110	(92)	-1,5%
Rentowność działalności operacyjnej (w %)	15,7	16,6	(0,9)	-5,4%
Rentowność EBITDA (w %)	31,7	34,2	(2,5)	-7,3%
Rentowność netto (w %)	7,5	8,7	(1,2)	-13,8%

W analizowanym okresie udział tego segmentu, podobnie jak w trzech kwartałach 2023 roku, stanowi wysoką pozycję w strukturze przychodów ogółem. Przychody pochodzące od zewnętrznych kontrahentów wyniosły 61 439 tys. zł, co stanowi 76,5% przychodów ze sprzedaży segmentu oraz 32,2% przychodów ze sprzedaży ogółem (za trzy kwartały 2023 roku było to odpowiednio 76,2% i 31,1%).

W porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego przychody ze sprzedaży pochodzące od zewnętrznych kontrahentów oraz przychody ze sprzedaży pochodzące od spółek z Grupy Kapitałowej zwiększyły się o 13,7%, tj. o 9 688 tys. zł. Zysk z działalności operacyjnej zwiększył się o 884 tys. zł (7,5%), natomiast zysk netto segmentu zmniejszył się o 92 tys. zł (-1,5%), co spowodowane jest głównie niższymi wynikami spółek ujmowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody praw własności. Wynik EBITDA zwiększył się o 1 255 tys. zł (tj. o 5,2%) w porównaniu do trzech kwartałów 2023 roku.

Działalność spółki ATM System jest skoncentrowana na świadczeniu najwyższej jakości usług z wykorzystaniem profesjonalnego sprzętu telewizyjnego i filmowego. Posiadana baza sprzętowa jest stale modernizowana i dostosowywana do potrzeb rynku. W trakcie trzech kwartałów 2024 roku spółka ATM System zrealizowała wszystkie zaplanowane projekty. W dalszym ciągu kontynuowana jest współpraca z platformą VOD VIAPLAY w ramach obsługi studyjnej wydarzeń sportowych. W tym okresie Spółka obsługiwała również inne wydarzenia sportowe, m.in. Igrzyska Olimpijskie w Paryżu, mecze piłkarskiej Ekstraklasy (w tym Multiligę, kończącą ligowe zmagania w bieżącym sezonie), gale KSW, FAME MMA, GROMDA, CLOUT, Defilada z okazji Święta Wojska Polskiego, Memoriał Kamili Skolimowskiej, Superpuchar UEFA w Warszawie, mecz PLAY-OFF eliminacji Ligi Mistrzów UEFA. Spółka zrealizowała również transmisje z koncertów: Hansa Zimmera w Krakowie, Dawida Podsiadło w Chorzowie oraz z Europejskiego Stadionu Kultury. Spółka obsługiwała także różne produkcje serialowe, fabularne oraz rozrywkowe. Całość działań Spółki dopełniają zlecenia reklamowe, usługi postprodukcji oraz projekty jednorazowe.

Znaczna część programów rozrywkowych obsługiwanych przez ATM System realizowana jest w Warszawie w halach studyjnych należących do ATM Studio. Uruchomienie nowoczesnego kompleksu studyjnego w Warszawie daje wraz z usługami świadczonymi przez ATM System możliwość oferowania kompleksowych usług realizacji telewizyjnych dla rynku producenckiego, co istotnie umacnia pozycję Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. na rynku. Powierzchnia biurowa należąca do ATM Studio wynajmowana jest na potrzeby wielu spółek z branży telewizyjnej i reklamowej, które mają tu swoją siedzibę. Budynek ATM Studio jest popularnym miejscem na realizację produkcji telewizyjnych, filmów reklamowych, spektakli teatralnych i koncertów oraz różnego rodzaju imprez takich jak pokazy promocyjne, prezentacje, konferencje, szkolenia i kongresy. W analizowanym okresie spółka ATM Studio współpracowała z wieloma podmiotami w zakresie wynajmu hal studyjnych na potrzeby produkcji programów kulturalno-rozrywkowych oraz z domami produkcyjnymi w zakresie realizacji filmów reklamowych.

Spółka Black Photon specjalizuje się kompleksowymi usługami postprodukcji filmowej i telewizyjnej. Usługi świadczone przez Spółkę rozpoczynają się pracą na planie zdjęciowym, a kończą dostarczeniem wszystkich wymaganych materiałów emisyjnych. Black Photon pozyskuje nowych klientów i obsługuje coraz więcej projektów. Najwyższa jakość świadczonych usług, gwarancja bezpieczeństwa danych, najwyższy komfort pracy oraz zastosowanie wielu innowacyjnych rozwiązań przyciąga producentów, którzy coraz chętniej kompleksowo powierzają obsługę postprodukcyjną swoich projektów spółce Black Photon.

Spółka ATM Virtual w analizowanym okresie kontynuowała działalność związaną z produkcją audiowizualną w studio wirtualnej scenografii. Spółka oferuje pełen zakres usług związanych z procesem tworzenia wirtualnej scenografii opartej na silniku Unreal Engine i wyświetlanej na specjalnie zaprojektowanych ekranach LED. Technologia pozwala na realizację całej gamy zleceń, w tym wymagających Driving Stage i Flying Stage. Wykorzystanie wirtualnych lokalizacji pozwala na optymalizację kosztów, zwiększa efektywność logistyki produkcji oraz skraca czas postprodukcji reklam, teledysków i filmów fabularnych. Zespół ATM Virtual składa się ze specjalistów z Polski i zagranicy, przygotowanych do prowadzenia producentów filmowych przez cały proces tworzenia wirtualnego świata, od pre-produkcji, przygotowania fotorealistycznych lokacji 3D, po zdjęcia i postprodukcję.

W trzech kwartałach 2024 roku spółka Lumina sp. z o.o., wraz z zagranicznymi jednostkami zależnymi, poszerzyła swoje kompetencje o produkowanie rzeźb LED we własnym zakresie. Pozwoli to firmie na obniżenie kosztów produkcji dekoracji do własnych parków jak i docelowo sprzedawanie/wynajmowanie własnych projektów na rynku. Dużym tegorocznym sukcesem firmy jest podpisanie wyłącznej licencji na otwieranie parków w Polsce w tematyce Akademii Pana Kleksa przez najbliższe 3 lata. Dwa parki pod tą tematyką zostaną otwarte w tym roku we Wrocławiu oraz Bydgoszczy.

Działalność deweloperska

Segment ten obejmuje realizację projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Living AB i jej jednostka zależna, a także spółki ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody praw własności: ATM Golf Estate Sp. z o.o. oraz ATM Baltic Sp. z o.o.

	III kwartały 2024	III kwartały 2023	Zmiana	Zmiana [%]
Przychody ze sprzedaży (tys. zł)	8 747	9 005	(258)	-2,9%
w tym w ramach Grupy (tys. zł)	-	-	-	-
w tym od kontrahentów zewnętrznych (tys. zł)	8 747	9 005	(258)	-2,9%
Zysk działalności operacyjnej (tys. zł)	512	2 125	(1 613)	-75,9%
EBITDA (tys. zł)	586	2 215	(1 629)	-73,5%
Zysk / Strata netto (tys. zł)	(537)	(436)	(101)	23,2%
Rentowność działalności operacyjnej (w %)	5,9	23,6	(17,7)	-75,0%
Rentowność EBITDA (w %)	6,7	24,6	(17,9)	-72,8%
Rentowność netto (w %)	(6,1)	(4,8)	(1,3)	27,1%

W segmencie działalności deweloperskiej przychody ze sprzedaży utrzymały się na zbliżonym poziomie w porównaniu do trzech kwartałów 2023 roku. W analizowanym okresie spółka ATM Inwestycje Sp. z o.o. sprzedała jednostki mieszkalne w kolejnym etapie przedsięwzięcia "Błękitne Aleje" w miejscowości Bielany Wrocławskie, natomiast spółka ATM Living AB sprzedała ostatni z wybudowanych domów wolnostojących w miejscowości Arild w Szwecji.

Wynik operacyjny segmentu działalności deweloperskiej zmniejszył się o 1 613 tys. zł (73,2%) co spowodowane jest ujęciem w skonsolidowanym wyniku utraty wartości nieruchomości położonej w miejscowości Anderslöv w Szwecji, należącej do spółki ATM Development AB (spółki zależnej od spółki ATM Living AB). Pomimo spadku zysku z działalności operacyjnej, wynik netto segmentu utrzymał się na zbliżonym poziomie w porównaniu do trzech kwartałów 2023 roku. Wynika to z faktu, że w trzech kwartałach 2023 roku na obniżenie wyniku netto segmentu wpływ miało obciążenie z tytułu podatku dochodowego od zagranicznych jednostek kontrolowanych oraz ujemne różnice kursowe związane z wyceną pożyczek udzielonych spółce ATM Living AB przez spółkę ATM Grupa.

Produkcja gier komputerowych

Segment ten obejmuje działalność w zakresie produkcji gier i aplikacji mobilnych na platformy iOS, Android, MAC oraz udostępniania w nich miejsc reklamowych. Spółki, które wpływają na wyniki tego segmentu to BoomBit S.A. i jej jednostki zależne.

	III kwartały 2024	III kwartały 2023	Zmiana	Zmiana [%]
Zysk / Strata netto	2 980	4 326	(1 346)	-31,1%

Na wypracowany wynik w segmencie produkcji gier komputerowych wpływ mają wyniki osiągnięte przez spółkę konsolidowaną metodą praw własności tj. BoomBit S.A. oraz jej jednostki zależne, w zakresie sprzedaży gier komputerowych oraz udostępniania w nich miejsc reklamowych.

Za trzy kwartały 2024 roku Grupa Kapitałowa BoomBit odnotowała zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej na poziomie 11 698 tys. zł. Opis czynników mających wpływ na wynik osiągnięty przez Grupę Kapitałową BoomBit został zamieszczony w skonsolidowanym rozszerzonym raporcie okresowym Grupy Kapitałowej BoomBit za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2024 roku, dostępnym m. in. na stronie internetowej https://boombit.com/pl/ir/raporty-okresowe/.

W sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej ATM Grupa prezentowany jest udział w aktywach netto skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej BoomBit.

Wartość aktywów spółki BoomBit S.A. ujętych w bilansie Grupy Kapitałowej ATM Grupa na dzień 30 września 2024 roku to 23 897 tys. zł, natomiast ich wartość według kursu giełdowego z tego dnia to 41 400 tys. zł.

Nadawanie

Segment ten obejmował działalność związaną z nadawaniem kanału telewizyjnego ATM Rozrywka, którą ATM Grupa S.A realizowała do dnia 24 lutego 2021 roku.

Z końcem dnia 24 lutego 2021 roku spółka ATM Grupa zakończyła nadawanie kanału ATM Rozrywka TV. Efektem tego od 25 lutego 2021 roku w segmencie nadawania Spółka nie uzyskuje przychodów.

W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji (co potwierdził wyrok WSA) i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione. Do dnia podpisania niniejszego sprawozdania status postępowania nie uległ zmianie.

Działalność pozostała

Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM Inwestycje Sp. z o.o., Aldentro Sp. z o.o. oraz FM Aldentro Sp. z o.o.

	III kwartały 2024	III kwartały 2023	Zmiana	Zmiana [%]
Przychody ze sprzedaży (tys. zł)	1 919	1 922	(3)	-0,2%
w tym w ramach Grupy (tys. zł)	1 027	1 039	(12)	-1,2%
w tym od kontrahentów zewnętrznych (tys. zł)	892	883	9	1,0%
Zysk działalności operacyjnej (tys. zł)	1 157	(99)	1 256	-1268,7%
EBITDA (tys. zł)	1 187	(68)	1 255	-1845,6%
Zysk / Strata netto (tys. zł)	880	(415)	1 295	-312,0%
Rentowność działalności operacyjnej (w %)	60,3	(5,2)	65,5	-1259,6%
Rentowność EBITDA (w %)	61,9	(3,5)	65,4	-1868,6%
Rentowność netto (w %)	45,9	(21,6)	67,5	-312,5%

Segment ten obejmuje pozostałą działalność, w tym m.in. sprzedaż towarów, usługi biura rachunkowego, sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych, organizację wydarzeń, wpływy odsetkowe z lokat bankowych oraz z udzielonych pożyczek.

Sposoby liczenia wskaźników:

IX. Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego a także o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów

W Grupie Kapitałowej ATM Grupa, w trzecim kwartale 2024 roku utworzono:

• rezerwy na przyszłe zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług 1 390 tys. zł,
• rezerwy na wynagrodzenia 2 218 tys. zł,
• rezerwę z tyt. odroczonego podatku dochodowego 8 239 tys. zł,
• aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego 5 872 tys. zł,

• szacunek przychodów na podstawie zawartych kontraktów proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów – 22 096 tys. zł.

W Grupie Kapitałowej ATM Grupa, w trzecim kwartale 2024 roku rozwiązano:

• rezerwy na przyszłe zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług 102 tys. zł,
• rezerwy na wynagrodzenia 1 243 tys. zł,
• rezerwę z tyt. odroczonego podatku dochodowego 7 819 tys. zł,
• aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego 5 206 tys. zł,
• szacunek przychodów na podstawie zawartych kontraktów proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów – 11 138 tys. zł.

W spółce ATM Grupa S.A., w trzecim kwartale 2024 roku utworzono:

• rezerwy na przyszłe zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług 1 038 tys. zł,
• rezerwy na wynagrodzenia 1 542 tys. zł,
• rezerwę z tyt. odroczonego podatku dochodowego 459 tys. zł,
• aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego 981 tys. zł,
• szacunek przychodów na podstawie zawartych kontraktów proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów – 21 230 tys. zł.

W spółce ATM Grupa S.A., w trzecim kwartale 2024 roku rozwiązano:

• rezerwy na wynagrodzenia 626 tys. zł,
• rezerwę z tyt. odroczonego podatku dochodowego 242 tys. zł,
• aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego 277 tys. zł,
• szacunek przychodów na podstawie zawartych kontraktów proporcjonalnie do wysokości poniesionych kosztów – 11 011 tys. zł.

X. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

Zjawisko sezonowości występuje w działalności spółki Lumina Sp. z o.o. wraz z jednostkami zależnymi, w której ATM Grupa posiada 50% udziałów (pośrednio, poprzez spółkę ATM System Sp. z o.o.). Spółka Lumina Sp. z o.o. wraz z jednostkami zależnymi prowadzi działalność związaną z organizacją i obsługą parków iluminacji w sezonie zimowym. Działalność ta generuje przychody w okresie od końca października do połowy marca.

XI. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Nie wystąpiły.

XII. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W dniu 24 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy w kwocie 0,26 zł na jedną akcję (przy czym kwota 0,08 zł na jedną akcję została wypłacona tytułem zaliczki na poczet dywidendy w dniu 21 grudnia 2023 roku). Łączna wartość dywidendy, która została wypłacona przez Spółkę, wynosi 21 918 tys. zł (z czego kwota 6 744 tys. zł została zapłacona tytułem zaliczki na wypłatę dywidendy w dniu 21 grudnia 2023 roku). Dzień ustalenia dywidendy przypadał na 31 maja 2024 roku, natomiast dzień wypłaty na 7 czerwca 2024 roku. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje Spółki, tj. 84 300 tys. sztuk.

W dniu 21 października 2024 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę o wypłacie zaliczki na poczet dywidendy za 2024 rok w kwocie 0,08 zł na jedną akcję. Łączna wartość zaliczki na poczet dywidendy, która zostanie wypłacona przez spółkę wynosi 6 744 tys. zł. Dzień ustalenia uprawnionych do zaliczki na poczet dywidendy za rok 2024 przypada na 4 grudnia 2024 roku, natomiast dzień wypłaty zaliczki na poczet dywidendy za rok 2024 na 11 grudnia 2024 r. Wypłatą zaliczki na poczet dywidendy zostaną objęte wszystkie akcje spółki tj. 84 300 tys. sztuk.

XIII. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach podmiotom niekonsolidowanym metodą pełną lub podmiotom niepowiązanym

W trakcie trzech kwartałów 2024 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki powiązanej Miniciti Sp. z o.o., wynikające z zawartej z Bank Polska Kasa Opieki S.A. umowy o otwarcie linii gwarancji do wysokości 376 tys. zł na okres do dnia 30 czerwca 2028 roku.

W trakcie trzech kwartałów 2024 roku ATM Grupa S.A. nie otrzymała żadnych poręczeń i gwarancji.

Poręczenia udzielone przez ATM Grupa we wcześniejszych okresach, obowiązujące na koniec okresu sprawozdawczego podmiotom niekonsolidowanym metodą pełną lub podmiotom niepowiązanym

Na dzień 30 września 2024 roku Spółka ATM Grupa S.A. jest poręczycielem wierzytelności:

• spółki FM Aldentro Sp. z o.o. – za zobowiązania wynikające z zawartej z Międzynarodowymi Targami Poznańskimi Spółka z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019 roku do wysokości 5 000 tys. zł.

• spółki Black Photon Sp. z o.o. za zobowiązania wynikające z zawartych z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. umów gwarancji. Wartość poręczenia na dzień bilansowy wynosi 362 tys. zł.
• spółki Lumina Sp. z o.o. za zobowiązania wynikające z zawartych z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. umów leasingu, do wysokości kapitału pozostającego do spłaty. Wartość poręczenia na dzień bilansowy wynosi 13 427 tys. zł.

XIV. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Stan zobowiązań warunkowych w Grupie Kapitałowej na koniec bieżącego okresu, w porównaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego zmniejszył się o 18 321 tys. zł i wynosi 79 022 tys. zł.

30 września	31 grudnia
2024	2023
79 022	97 343
7 357	3 958
19 165	20 635
52 500	52 500
-	20 250

XV. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka nie publikowała prognozy wyników.

XVI. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Postępowanie w sprawie wniosku ATM Grupa o przedłużenie koncesji na nadawanie kanału ATM Rozrywka TV

W dniu 12 listopada 2020 roku pełnomocnik spółki ATM Grupa S.A. złożył do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę na bezczynność Przewodniczącego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji (dalej: Przewodniczący KRRiT) w sprawie braku rozpatrzenia przez ten organ wniosku ATM Grupa S.A. z dnia 13 stycznia 2020 roku o udzielenie koncesji na kolejny okres, po wygaśnięciu koncesji Nr 468/2011-T z dnia 25 lutego 2011 roku, dla programu ATM Rozrywka TV. W dniu 23 grudnia 2020 roku spółka ATM Grupa S.A. otrzymała postanowienia Przewodniczącego KRRiT odmawiające przeprowadzenia dowodów oraz odmawiające odtworzenia zaginionych w części akt sprawy w związku z pismem ATM Grupa S.A. z dnia 12 listopada 2020 roku. Od otrzymanego postanowienia nie służy środek zaskarżenia.

W dniu 22 stycznia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. złożyła skargę na decyzję Przewodniczącego KRRiT do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W lipcu 2021 roku Spółka otrzymała wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (dalej: WSA) w sprawie z powództwa Spółki ATM Grupa S.A. o odmowie wszczęcia postępowania przez Krajową Radę Radiofonii i Telewizji (dalej: KRRiT) w sprawie o przywrócenie terminu do złożenia wniosku o udzielenie koncesji Spółce na nadawanie kanału ATM Rozrywka na kolejny okres, WSA uchylił zaskarżone postanowienie i poprzedzające je postanowienie KRRiT oraz zasądził zwrot kosztów postępowania. W uzasadnieniu wyroku WSA przychylił się do stanowiska Spółki i uznał, że termin ten ma charakter procesowy, a nie materialny. Oznacza to, że Spółka może wnioskować o jego przywrócenie. Wyrok WSA jest nieprawomocny. W lipcu 2021 KRRiT złożyła do Naczelnego Sądu Administracyjnego skargę kasacyjną od wyroku WSA.

W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji (co potwierdził wyrok WSA) i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione.

Pozew o zapłatę przeciwko Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A.

W dniu 6 lutego 2023 roku spółka FM Aldentro Sp. z o.o. wraz z Międzynarodowymi Targami Poznańskimi Sp. z o.o. (dalej: Konsorcjum") złożyły pozew o zapłatę przeciwko Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A. (dalej: "PAIH"). Pozew dotyczy zobowiązań PAIH wobec Konsorcjum wynikających z umowy na zaprojektowanie, budowę, utrzymanie techniczne i rozbiórkę Pawilonu Polski na Wystawie Światowej EXPO 2020 w Dubaju w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Wartość przedmiotu sporu wynosi 11 731 850,75 zł plus odsetki ustawowe przysługujące Konsorcjum za opóźnienia w transakcjach handlowych od dnia wymagalności do dnia zapłaty. PAIH złożyła odpowiedź na pozew, która została doręczona w dniu 20 października 2023 roku. W dniu 25 kwietnia 2024 r. Konsorcjum złożyło replikę na odpowiedź na pozew. Na dzień 24 stycznia 2025 roku i na dzień 31 stycznia 2025 roku wyznaczone zostały rozprawy.

Pozew o zapłatę przeciwko spółkom FM Aldentro Sp. z o.o. i Międzynarodowym Targom Poznańskim Sp. z o.o.

W dniu 14 maja 2024 roku spółka FM Aldentro Sp. z o.o. wraz z Międzynarodowymi Targami Poznańskimi Sp. z o.o. (dalej: Konsorcjum") otrzymały pozew o zapłatę od Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A. (dalej: "PAIH"). Pozew dotyczy zapłaty kar umownych Konsorcjum na rzecz PAIH wynikających z umowy na zaprojektowanie, budowę, utrzymanie techniczne i rozbiórkę Pawilonu Polski na Wystawie Światowej EXPO 2020 w Dubaju w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Kwota dochodzona pozwem wynosi 13 223 537,98 zł plus odsetki ustawowe za opóźnienia w transakcjach handlowych od dnia 28 grudnia 2023 roku do dnia zapłaty. W dniu 14 sierpnia 2024 roku Konsorcjum złożyło odpowiedź na pozew.

XVII. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych w ramach normalnej działalności prowadzonej przez podmioty Grupy.

XVIII.Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta

Nie wystąpiły.

XIX. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

• Wyniki firm będących właścicielami platform SVOD

Czynnikami, które będą miały istotny wpływ na osiągnięte wyniki, są okresowe wyniki finansowe podmiotów będących właścicielami platform SVOD (jak na przykład Netflix, Prime Video, Disney+ czy HBO Max). Wyniki finansowe tych firm mają bezpośrednie przełożenie na ich zdolność oraz chęć do inwestowania w nowe produkcje. Wzrost wyników finansowych i rosnąca liczba subskrybentów platform SVOD mogą prowadzić do zwiększenia nakładów na nowe produkcje, co w efekcie pozytywnie wpłynie na nasze wyniki finansowe. Z kolei spadki wyników finansowych lub niepewność rynkowa mogą prowadzić do ograniczenia inwestycji, co może mieć negatywne konsekwencje dla naszego portfela zamówień i wyników finansowych.

• Sytuacja na rynku reklamy telewizyjnej

Sytuacja na rynku reklamy telewizyjnej uzależniona jest przede wszystkim od ogólnej sytuacji makroekonomicznej w kraju oraz na świecie. Ma ona znaczący wpływ na zachowania reklamodawców, co przekłada się, w zależności od panującej koniunktury, na wzrost albo spadek wydatków przeznaczanych na reklamę telewizyjną. W efekcie powoduje to odpowiednio wzrost/spadek wykorzystania czasu reklamowego u nadawców oraz wzrost/spadek cen za wykorzystanie czasu reklamowego. Sytuacja na rynku reklamy przekłada się zatem na cały segment produkcji telewizyjnej – sytuacja dekoniunktury na rynku reklamy telewizyjnej przekłada się na zmniejszenie budżetów nadawców przeznaczonych na zewnętrzną produkcję telewizyjną, co wywołuje presję na obniżanie cen uzyskiwanych przez producentów telewizyjnych za swoje programy, natomiast w okresie dobrej koniunktury nadawcy są skłonni wydawać więcej na pozyskanie atrakcyjnych treści programowych. Tym samym sytuacja na rynku reklamy telewizyjnej ma znaczący wpływ na wyniki zarówno spółki ATM Grupa, jak i całej Grupy Kapitałowej.

• Uruchomienie nowych projektów produkcyjnych

Spółki Grupy Kapitałowej ATM Grupa aktywnie uczestniczą w kreowaniu treści programowych na polskim rynku. Posiadamy własną bibliotekę programową, którą stanowią scenariusze, a także opisy pomysłów na nowe programy. Co roku uczestniczymy także w wielu targach branżowych, na których pozyskujemy interesujące w naszej opinii opcje i licencje programowe. Posiadamy również odpowiedni potencjał techniczny, który pozwala nam na kompleksowe realizacje nawet najbardziej wymagających produkcji we własnym zakresie. Posiadając bogatą ofertę programową, kilka razy w roku prezentujemy nasze pomysły nadawcom, w celu zainteresowania ich poszczególnymi projektami. Aktywne działania by zainteresować klientów naszymi nowymi projektami mogą się przełożyć na zawarcie kontraktów dotyczących ich realizacji. Uruchomienie nowych produkcji może mieć natomiast znaczący wpływ na wyniki naszej Grupy w najbliższych okresach.

• Realizacja pierwszych serii nowych produkcji - osiągnięte przez nie wyniki oglądalności

W przypadku nowych produkcji czynnikiem decydującym o ich późniejszej kontynuacji są osiągnięte przez te programy dobre wyniki oglądalności. Jeśli wyniki te będą niezadowalające dla emitenta, może on zrezygnować z zamówień kolejnych serii. Pomimo dbałości o wysoką jakość naszych produkcji oraz interesującą widza tematykę nie możemy zagwarantować, że program zyska popularność i odpowiednio liczną widownię.

• Kontynuacja realizowanych do tej pory produkcji – utrzymanie dobrych wyników oglądalności

Dobra oglądalność naszych programów jest dla nas najlepszym gwarantem zamówień przez nadawcę kolejnych serii odcinków. Oglądalność programów uzależniona jest jednak od wielu czynników, przede wszystkim od zmieniających się gustów i preferencji widzów oraz oferty konkurencji na pozostałych kanałach w tym samym paśmie. Spółki Grupy dbają o wysoką jakość i atrakcyjność produkowanych programów, możliwości te są jednak ograniczone jedynie do oferowanej treści wizyjnej. Pozostałe czynniki, które mogą mieć duży wpływ na oglądalność naszych programów leżą po stronie stacji telewizyjnych (promocja, pora emisji, itd.). Nie jesteśmy zatem w stanie przewidzieć, czy dobra oglądalność naszych programów utrzyma się w kolejnych okresach, a tym samym czy nadawcy zamówią ich dalsze serie.

• Sprzedaż gier i aplikacji przeznaczonych na smartfony, tablety i telefony komórkowe

ATM Grupa S.A. posiada 29,33% udziałów Spółki BoomBit S.A., producenta gier oraz programów mobilnych działających na różnych platformach sprzętowych. BoomBit S.A. zajmuje wysoką pozycję w segmencie gier na urządzenia mobilne (smartfony, tablety) działające pod kontrolą zarówno systemu iOS jak i Android, publikując miesięcznie średnio po kilka nowych gier, w których udostępnia miejsca reklamowe. Wpływ Spółki na skonsolidowane wyniki Grupy Kapitałowej jest uwarunkowany od bieżącej koniunktury na tym rynku oraz ilości tych produktów spółki, które osiągają wysoką pozycję w rankingach popularności. Spółka będzie kontynuowała produkcję i sprzedaż własnych aplikacji, a także realizowała usługi na rzecz innych podmiotów z tego rynku.

XX. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Nie wystąpiły.