AI Terminal
NPL Nova S.A.
Interim / Quarterly Report • Nov 29, 2024
5734_rns_2024-11-29_adddc31d-022c-461b-8b5c-326424b3dd60.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
-- SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY NPL NOVA S.A. ZA 3 KWARTAŁ 2024 ROKU
NPLNOVA.PL
Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze
Przedstawiamy Państwu raport za III kwartał 2024 r.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
| List do Inwestorów i Akcjonariuszy |
|---|
| Wprowadzenie do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2024 do 30 września 2024 roku ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… |
| Wybrane skonsolidowane dane finansowe |
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2024 do 30 września 2024 roku |
| Noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2024 do 30 września 2024 roku |
| Wprowadzenie do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2024 do 30 września 2024 roku 32 |
| Wybrane jednostkowe dane finansowe |
| Sródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2024 do 30 września 2024 roku |
| Noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2024 do 30 września 2024 roku |
| Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy NPL NOVA S.A. za okres od 1 lipca 2024 do 30 września 2024 roku |
| Oświadczenie Zarządu NPL NOVA S.A |
WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
1. Podstawowe informacje o Spółce i Grupie Kapitałowej
| Nazwa: | NPL NOVA S.A. |
|---|---|
| Siedziba: | 42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3 |
| Telefon: | 32 45 00 100 |
| Fax: | 32 45 00 199 |
| Sad rejestrowy: | Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| REGON: | 277810566 |
| NIP: | 645-22-74-302 |
| KRS: | 0000294983 |
| Adres poczty elektronicznej: | [email protected] |
| Adres strony internetowej: | https://nplnova.pl/ |
NPL NOVA S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku.
W dniu 15 lipca 2023 r. Zarząd Emitenta poinformował, iż dnia 15 lipca 2023 r. w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana firmy Emitenta. Nowe brzmienie firmy Emitenta to NPL NOVA S.A.
W skład na dzień 30 września 2024 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A (dalej również Grupy) wchodzi:
▪ NPL Nova S.A. jako Jednostka Dominująca
▪ Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna
Na dzień 30 września 2024 roku NPL NOVA S.A. posiadała 5.730 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,
▪ Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna
Jednostka Dominująca posiadała na dzień 30 września 2024 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci.
2.Skład zarządu i Rady Nadzorczej
Zarząd Spółki Dominującej na dzień 30 września 2024 roku był jednoosobowy :
Michał Kolmasiak
jako Prezes Zarządu
Rada Nadzorcza Spółki liczyła na dzień 30 września 2024 roku pięciu członków:
| Rafał Witek | jako Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Marek Mańka | jako Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Jacek Zontek | iako Członek Rady Nadzorczej |
| Jakub Placuch | iako Członek Rady Nadzorczej |
| Zbigniew Zgoła | jako Członek Rady Nadzorczej |
3.Oświadczenie o zgodności
Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE, w tym jest zgodne z MSR 34 i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2024 roku, wyniki jej działalności od 1 lipca do 30 września 2024 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 lipca do 30 września 2024 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
NPL NOVA
Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF") obowiązujące na dzień 30 września 2024 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości, w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania. Na dzień autonyzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy Kapitałowej.
4.Zasady prezentacji
Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia NPL NOVA S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od 1 lipca do 30 września 2024 roku wraz z danymi porównawczymi.
5.Format oraz ogólne zasady sporządzania
Przyjęte zasady rachunkowości
W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok.
Jako uzupełnienie zasad rachunkowości przedstawionych w opublikowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok przedstawiamy zasady wyceny portfeli wierzytelności.
lnwestycje w portfele wierzytelności Grupa Kapitałowa klasyfikuje jako składnik aktywów finansowych wyceniany po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik na podstawie MSSF 9 pkt. 4.1.5 w celu eliminacji "niedopasowania księgowego".
6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
7.Przyjęte metody konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.
Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci spółka komandytowa i Pragma 1 FIZ.
Całkowity dochód w spółkach Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ, dzielony jest na przypadający Dominującej i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych spółek.
Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej.
Jeżeli Spółka została podporządkowana w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli.
Jeżeli zostały zakupione udziały i akcje w trakcie roku w Spółce zależnej, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu.
Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
| WYBRANE DANE FINANSOWE | w tys. zł | w tys. Zł | w tys. Zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. EURO |
w tys. EURO |
w tys. EURO |
w tys. EURO |
w tys. EURO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 kwartał 2024 |
3 kwartały 2024 |
2023 | 3 kwartał 2023 |
3 kwartały 2023 |
3 kwartał 2024 |
3 kwartały 2024 |
2023 | 3 kwartał 2023 |
3 kwartały 2023 |
|
| I. Przychody skonsolidowane ze sprzedaży netto ogółem |
1 202 | 3 786 | 4 190 | 1 024 | 3 452 | 267 | 880 | 925 | 227 | 754 |
| III. Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
(377) | (625) | (783) | (185) | (1 114) | (84) | (145) | (173) | (41) | (243) |
| IV. Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
(392) | (680) | (1 463) | (203) | (902) | (87) | (158) | (323) | (45) | (197) |
| V. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
(316) | (575) | (1 141) | (280) | (643) | (70) | (134) | (252) | (62) | (140) |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
1 266 | 754 | (2 035) | (797) | (3 155) | 281 | 175 | (449) | (177) | (689) |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
0 | (4) | 4 965 | 2 287 | 6 435 | 0 | (1) | 1 096 | 508 | 1 406 |
| VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(141) | (475) | (4 485) | 39 | (4 524) | (31) | (110) | (990) | 9 | (988) |
| IX. Przepływy pieniężne netto, razem |
1 126 | 275 | (1 555) | 1 528 | (1244) | 250 | 64 | (343) | 339 | (272) |
| X. Aktywa, razem | 56 875 | 56 875 | 73 485 | 88 325 | 88 325 | 13 291 | 13 291 | 16 901 | 19 054 | 19 054 |
| XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania razem |
35 027 | 35 027 | 51 040 | 65 093 | 65 093 | 8 186 | 8 186 | 11 739 | 14 042 | 14 042 |
| XII. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe |
2 404 | 2 404 | 2 611 | 2 703 | 2 703 | 562 | 562 | 601 | 583 | 583 |
| XIII. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe |
32 623 | 32 623 | 48 428 | 62 390 | 62 390 | 7 624 | 7 624 | 11 138 | 13 459 | 13 459 |
| XIV. Kapitał własny | 21 848 | 21 848 | 22 431 | 23 232 | 23 232 | 5 106 | 5 106 | 5 159 | 5 012 | 5 012 |
| XV. Kapitał własny przypisany | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| akcjonariuszom jednostki | 21 845 | 21 845 | 22 445 | 23 214 | 23 214 | 5 105 | 5 105 | 5 162 | 5 008 | 5 008 |
| dominującej | ||||||||||
| XVI. Kapitał zakładowy | 3 680 | 3 680 | 3 680 | 3 680 | 3 680 | 860 | 860 | 846 | 794 | 794 |
| XVII. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) |
3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 |
| XVIII. Zysk (strata) na jedną | ||||||||||
| średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
(0,09) | (0,16) | (0,31) | (0,08) | (0,17) | (0,02) | (0,04) | (0,07) | (0,02) | (0,04) |
| XIX. Rozwodniony zysk (strata) | ||||||||||
| na jedną średnioważoną akcję | (0,09) | (0,16) | (0,31) | (0,08) | (0,17) | (0,02) | (0,04) | (0,07) | (0,02) | (0,04) |
| zwykłą (w zł/EUR) | ||||||||||
| XX. Wartość księgowa na jedną | ||||||||||
| średnioważoną akcję | 5,94 | 5,94 | 6,10 | 6,31 | 6,31 | 1,39 | 1,39 | 1,40 | 1,36 | 1,36 |
| (w zł/EUR) | ||||||||||
| XXI. Rozwodniona wartość | ||||||||||
| księgowa na jedną | 5,94 | 5,94 | 6,10 | 6,31 | 6,31 | 1,39 | 1,39 | 1,40 | 1,36 | 1,36 |
| średnioważoną akcję | ||||||||||
| (w zł/EUR) | ||||||||||
| XXII. Zadeklarowana lub | ||||||||||
| wypłacona dywidenda na jedną | ||||||||||
| akcie (w zł/EUR) |
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO wednich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
- na dzień 30 września 2024 średni kurs wyniósł: 4,2791;
- na dzień 30 września 2023 średni kurs wyniósł: 4,6356.
- na dzień 31 grudnia 2023 średni kurs wyniósł: 4,3480.
- b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2024: 4,2847;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2023: 4,5058;
-
średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023: 4,5284;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023: 4,5773.
Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
| Wyszczególnienie | Noty | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 18 394 262,68 | 18 630 417,82 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 507 697,85 | 2 713 108,28 | |
| Wartości niematerialne | 59 572,02 | 117 596,73 | |
| Akcje i udziały | 10 696 656,69 | 10 696 656,69 | |
| Inwestycje w nieruchomości | 2 771 840,12 | 2 771 840,12 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 358 496,00 | 2 331 216,00 | |
| AKTYWA OBROTOWE | 38 480 480,72 | 54 854 241,14 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 374 704,13 | 369 029,58 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | |||
| Pozostałe aktywa obrotowe | 744 718,63 | 7 598 100,60 | |
| Wierzytelności nabyte | 31 317 335,56 | 41 147 660,10 | |
| Faktoring | 1 | 17 121,07 | 17 384,50 |
| Pożyczki | 1 | 2 623 514,93 | 2 576 344,24 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 | 3 020 912,77 | 2 745 998,32 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 382 173,63 | 399 723,80 | |
| Aktywa razem: | 56 874 743,40 | 73 484 658,96 |
| Wyszczególnienie | Noty | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 21 847 640,29 | 22 444 826,69 | |
| Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | 2 | 21 845 131,96 | 22 430 519,76 |
| Kapitał podstawowy | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | |
| Kapitał zapasowy z emisji | 25 600 508,80 | 25 600 508,80 | |
| Niepodzielony wynik, w tym: | (7 435 376,84) | (6 849 989,04) | |
| Zysk (strata) netto okresu | (575 370,69) | (1 140 625,94) | |
| Udziały niedające kontroli | 2 508,33 | 14 306,93 | |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINÓWE | 2 404 042,23 | 2 611 488,51 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 350 617,00 | 352 388,00 | |
| lnne zobowiązania finansowe | 5 | 2 053 425,23 | 2 259 100,51 |
| ZOBÓWIĄZANIA KRÓTKOTERMINÓWE | - | 32 623 060,88 | 48 428 343,76 |
| Kredyty i pożyczki | 4 | 1 497,00 | |
| Inne zobowiązania finansowe | 5 | 586 833,11 | 618 617,42 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 249 878,47 | 186 727,57 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 273,00 | ||
| Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne | 31 711 685,82 | 47 491 666,68 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 3 | 66 766,56 | 117 915,18 |
| Przychody przyszłych okresów | 7 896,92 | 11 646,91 | |
| Pasywa razem: | 56 874 743,40 | 73 484 658,96 |
| Nota | 01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.07.2023 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | |
| Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto | 30 454,54 | 117 556,75 | 127 083,94 | 160 788,70 | |
| Przychody z zarządzania Funduszami | 200 000,00 | ||||
| Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto |
62,62 | 450 035,34 | 1 583,33 | 1 595,84 | |
| Przychód z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto |
156 681,23 | ||||
| Przychód z tytułu faktoringu netto | 298 624,44 | 298 749,61 | 22,89 | 72 362,00 | |
| Przychody z tytułu pożyczek | (198 205,80) | 125,17 | 69 378,08 | 86 218,03 | |
| Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych |
6 259,12 | 68 749,99 | 1 259,12 | 889 513,19 | |
| Pozostałe przychody | 1 064 478,43 | 2 493 891,85 | 824 438,78 | 2 241 543,49 | |
| Przychody ze sprzedaży netto ogółem | 1 201 673,35 | 3 785 789,94 | 1 023 766,14 | 3 452 021,25 | |
| Koszty działalności operacyjnej | (1 557 284,28) | (4 367 822,44) | (1320 805,93) | (3 962 005,32) | |
| Amortyzacja | (156 573,09) | (482 973,17) | (157 882,14) | (474 509,18) | |
| Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników | (482 184,75) | (1 426 436,28) | (423 272,48) | (1 236 258,13) | |
| Pozostałe koszty podstawowe | (918 526,44) | (2 458 412,99) | (739 651,31) | (2 251 238,01) | |
| ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAZY | (355 610,93) | (582 032,50) | (297 039,79) | (509 984,07) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 54 424,43 | 188 958,25 | 221 116,92 | 1 085 002,60 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (75 327,25) | (231 981,97) | (109 469,58) | (1 689 492,00) | |
| ZYSK (ŠTRATA) NA DZIAŁALNOŚĆI OPERAČYJNEJ | (376 513,75) | (625 056,22) | (185 392,45) | (1 114 473,47) | |
| Przychody finansowe | 12 837,82 | 33 720,89 | (24 130,24) | 13 574,36 | |
| Koszty finansowe | (28 137,43) | (88 825,97) | (15 149,04) | (128 457,50) | |
| ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM | (391 813,36) | (680 161,30) | (224 671,73) | (1 229 356,61) | |
| Podatek dochodowy | 6 | 70 920,00 | 92 992,00 | (64 884,00) | 231 549,00 |
| ZYSK (STRATA) NETTO | (320 893,36) | (587 169,30) | (289 555,73) | (997 807,61) |
|---|---|---|---|---|
| Inne całkowite dochody | ||||
| CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY |
(320 893,36) | (587 169.30) | (289 555,73) | (997 807.61) |
| Udziały nie dające kontroli | (4 776.50) | (11798.61) | 12 167,08 | 14 594,88 |
| Akcjonariuszy Jednostki Dominującej | (316 116,86) | (575 370,69) | (301 722,81) | (1012 402.49) |
| Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | RPP za okres: | RPP za okres: 01.07.2024 - 30.09.2024 - 01.01.2024 - 30.09.2024 - 01.07.2023 - 30.09.2023 |
RPP za okres: | RPP za okres: 01.01.2023 - 30.09.2023 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||||
| Zysk (strata) brutto | (391 813,36) | (680 161,30) | (202 559,61) | (902 472,83) |
| Korekty razem | 1 658 167,23 | 1 434 267,71 | (594 798,56) | (2 252 300,54) |
| Amortyzacja | 156 573,09 | 482 973,17 | 157 882,14 | 474 509,18 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 62 969,74 | |||
| Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące | (2 748,87) | (23 706,79) | (62 209,71) | 1 605 200,35 |
| Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu faktoringu i kupna wierzytelności |
2 837,98 | 9 854 294,76 | (17 442 479,58) | (32 011 966,54) |
| Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek | 1 498 780,10 | (47 170,69) | 618 238,21 | (1 368 194,23) |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | 10 680,24 | (42 750,51) | 84 772,58 | |
| Zmiana stanu rezerw | (44 232,12) | (51 148,62) | (27 359,31) | (1726 942,01) |
| Zmiana stanu należności | 20 915,42 | 6 847 707,42 | 17 365 929,00 | 11 334 114,91 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych |
20 973,48 | (15 652 888,96) | (884 448,89) | 20 659 332,77 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | 5 068,15 | 13 800,18 | 22 005,56 | 13 460,91 |
| Zapłacony ( zwrócony ) podatek dochodowy | (273,00) | |||
| Inne korekty | (299 605,47) | (1379 558,20) | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 266 353,87 | 754 106,41 | (797 358,17) | (3 154 773,37) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOSCI INWESTYCYJNEJ | ||||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | ||||
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | ||||
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (4 000,00) | 0,00 | ||
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne |
2 000,00 |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych | ||||
|---|---|---|---|---|
| przeznaczonych do zbycia | 2 287 158,18 | 6 432 834,03 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (4 000,00) | 2 287 158,18 | 6 434 834,03 | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||||
| Umorzenie certyfikatów FIZ | 241 665,12 | (152 096,53) | ||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | ||||
| Spłaty kredytów i pożyczek | (1 497,00) | (23 568,65) | (3 858 064,41) | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (140 739,20) | (463 677,86) | (179 419,76) | (450 886,87) |
| Wypłata dywidendy | (10 017,10) | |||
| Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek | (62 969,74) | |||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (140 739,20) | (475 191,96) | 38 676,71 | (4 524 017,55) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘZNE NETTO RAZEM | 1 125 614,67 | 274 914,45 | 1 528 476,72 | (1 243 956,89) |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH, W TYM |
1 125 614,67 | 274 914,45 | 1 528 476,72 | (2 772 433,61) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
||||
| ŚRODKI PIENIĘZNE NA POCZĄTEK OKRESU | 1 895 298,10 | 2 745 998,32 | 1 528 169,19 | 4 300 602,80 |
| SRODKI PIENIĘZNE NA KONIEĆ OKREŚU (F +/- D), WTYM: |
3 020 912,77 | 3 020 912,77 | 3 056 645,91 | 3 056 645,91 |
| o ograniczonej możliwości dysponowania |
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy z emisji |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Niepodzielony wynik | Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej |
Udziały niedające kontroli |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2024 do 30.09.2024 r. | ||||||
| Stan na 01.01.2024 r. Całościowy wynik |
3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 849 989,04) | 22 430 519,76 | 14 306,93 | |
| finansowy za okres od 1.01.do 30.09.2024 r. Podział wyniku |
(575 370,69) | (575 370,69) | (11 798,61) | |||
| finansowego 2023 w spółce zależnej |
(10 017,10) | (10 017,10) | ||||
| Stan na 30.09.2024 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (7 435 376,83) | 21 845 131,97 | 2 508,32 | |
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. | ||||||
| Stan na 01.01.2023 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | 39 560,77 | (5 576 328,54) | 23 743 741,03 | 4 289,84 |
| Likwidacja FIZ | (133 034,56) | (133 034,56) | ||||
| Sprzedaż nieruchomości Całościowy wynik |
(39 560,77) | (39 560,77) | ||||
| finansowy za okres od 1.01.do 31.12.2023 r. |
(1 140 625,94) | (1 140 625,94) | 10 017,09 | |||
| Stan na 31.12.2023 | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 849 989,04) | 22 430 519,76 | 14 306,93 | |
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 30.09.2023 r. | ||||||
| Stan na 01.01.2023 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | 39 560,77 | (5 576 328,54) | 23 743 741,03 | 4 289,84 |
| Stan na 30.09.2023 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 067 000,21) | 23 213 508,59 | 18 884,72 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| finansowy za okres od 1.01.do 30.09.2023 r. |
(642 768,20) | (642 768,20) | 14 594,88 | |||
| Umorzenie certyfikatów FIZ Całościowy wynik |
152 096,53 | 152 096,53 | ||||
| Sprzedaż aktywa trwałego przeznaczonego do zbycia |
(39 560,77) | (39 560,77) |
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
NPL NOVA
NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Lista not:
| Numer | Nazwa |
|---|---|
| Aktywa finansowe | |
| ス | Kapitał własny |
| 3 | Rezerwy |
| ব | Kredyty i pożyczki |
| ട് | Zobowiązania z tytułu innych zobowiązań finansowych |
| 6 | Podatek dochodowy |
| 7 | Gwarancje i poręczenia |
| 8 | Instrumenty finansowe |
| の | Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę |
| 10 | Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej |
| 11 | Segmenty operacyjne |
| 12 | Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki |
| 12 | Wnływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe |
| 1.1 – Pozostałe aktywa finansowe |
30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa | Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa |
| Pożyczki udzielone | 3 647 836,33 | (1 024 321,40) | 2 623 514,93 | 3 600 665,64 | (1 024 321,40) | 2 576 344,24 |
| Wierzytelności nabyte | 3 400 201,22 | (2 608 365,66) | 791 835,56 | 3 439 254,73 | (2 616 034,35) | 823 220,38 |
| Faktoring Wierzytelności nabyte - |
1807 956,92 | (1790 835,85) | 17 121,07 | 1 824 521,88 | (1 807 137,38) | 17 384,50 |
| pakiety RAZEM POZOSTAŁE |
30 512 350,00 | 13 150,00 | 30 525 500,00 | 40 324 439,72 | 40 324 439,72 | |
| AKTYWA FINANSOWE: | 39 368 344,47 | (5 410 372,91) | 33 957 971,56 | 49 188 881,97 | (5 447 493,13) | 43 741 388,84 |
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |||
| 1.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe aktywa finansowe |
01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.07.2023 | 01.01.2023 | ||
| 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | |||
| Odpisy na początek okresu | 5 426 340,69 | 5 447 493,13 | 6 097 964,00 | 6 737 855,42 | ||
| Utworzenie | 66 099,75 | 1737 008,33 | ||||
| Rozwiązanie | (2 817,78) | (23 970,22) | (13 738,63) | (19 313,63) | ||
| Wykorzystanie | (13 150,00) | (13 150,00) | (24 020,37) | (2 329 245,37) | ||
| ODPISY NA KONIEC OKRESU: | 5 410 372,91 | 5 410 372,91 | 6 126 304,75 | 6 126 304,75 |
| llość akcji na dzień | llość akcji na dzień | |
|---|---|---|
| 2.1 - Kapitał podstawowy Jednostki Dominującej | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| akcje seria A NPL NOVA S.A. | 640 000 | 640 000 |
| akcje seria B NPL NOVA S.A. | 960 000 | 960 000 |
| akcje seria C NPL NOVA S.A. | 800 000 | 800 000 |
| akcje seria D NPL NOVA S.A. | 360 000 | 360 000 |
| akcje seria E NPL NOVA S.A. | 920 000 | 920 000 |
| Razem: | 3 680 000 | 3 680 000 |
| akcjonariusze Spółki Dominującej na dzień 30.09.2024 |
Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalna akcji |
Wartość posiadanych akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów w ogólnej liczbie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Guardian | ||||||
| Investment sp. z | 1 772 081 | 2 412 081 | 1,00 | 1772 081 | 48,15% | 55,84% |
| 0.0. | ||||||
| Dom Maklerski | 853 507 | 853 507 | 1,00 | 853 507 | 23,19% | 19,76% |
| BDM S.A. | ||||||
| Jan Bednarz | 436 499 | 436 499 | 1,00 | 436 499 | 11,86% | 10,10% |
| Pozostali | 617 913 | 617 913 | 1,00 | 617 913 | 16,80% | 14,30% |
| Razem: | 3 680 000 | 4 320 000 | - | 3 680 000 | 100% | 100% |
| 2.3 – Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję | Stan na dzień Stan na dzień |
||
|---|---|---|---|
| przypadający akcjonariuszom Spółki Dominującej | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Całkowity dochód | (575 370,69) | (642 768,20) | |
| Srednia ważona liczba akcji | 3 680 000 | 3 680 000 | |
| Całkowity dochód na jedną akcję | (0,16) | (0,17) | |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję | (0,16) | (0,17) | |
| 2.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona | Stan na dzień | Stan na dzień | |
| wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki Dominującej |
30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Wartość księgowa | 21 845 131,96 | 22 430 519,76 | |
| Srednia ważona liczba akcji | 3 680 000 | 3 680 000 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję | 5,94 | 6,10 |
| Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|
| 3.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Długoterminowe | ||
| Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia | ||
| pracownicze | ||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku | ||
| dochodowego | 350 617,00 | 352 388,00 |
| RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: | 350 617,00 | 352 388.00 |
| Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia | 66 766,56 | 60 815,18 |
|---|---|---|
| pracownicze | ||
| Pozostałe rezerwy | 57 100.00 | |
| RAZEM REZERWY KROTKOTERMINOWE | 66 766,56 | 117 915,18 |
| 4.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|
| sprawozdawczego | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Długoterminowe kredyty bankowe | ||
| Długoterminowe pożyczki | ||
| RAZEM KREDYTY I POZYČZKI | ||
| DEUGOTERMINOWE | ||
| Krótkoterminowe kredyty bankowe | 1 497,00 | |
| Krótkoterminowe pożyczki | ||
| RAZEM KREDYTY I POZYCZKI | ||
| KROTKOTERMINOWE | 1 497,00 | |
| 4.2 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Grupy Kapitałowej na podstawie FOULD CHICA UND OUL |
30 000,00 | 28 503,00 |
| 5.1 – Inne zobowiązania finansowe | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Długoterminowe | 2 053 425,23 | 2 259 100.51 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 9 146,65 | 31 085,15 |
| Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych |
2 044 278,58 | 2 228 015,36 |
| Krótkoterminowe | 586 833,11 | 618 617,42 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 5 881,24 | 111 443.53 |
| Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - część krótkoterminowa |
580 951,87 | 507 173,89 |
| 01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.07,2023 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 6.1 – Podatek dochodowy | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 |
| Bieżący podatek dochodowy | ||||
| Odroczony podatek | 70 920,00 | 92 992,00 | (64 884,00) | 231 549,00 |
| dochodowy | ||||
| RAZEM PODATEK | 70 920,00 | 92 992,00 | (64 884,00) | 231 549,00 |
| DOCHODOWY |
| 7.1 – Gwarancje i poręczenia udzielone jednostkom | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|
| poza Grupą Kapitałową NPL NOVA | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Poręczenie dot. emisji obligacji serii O dla PragmaGO | ||
| S.A. | ||
| Poręczenie spłaty kredytu dla PragmaGO S.A.- | 3 000 000,00 | 3 000 000,00 |
| hipoteka łączna na nieruchomości NPL NOVA S.A | ||
| RAZEM GWARANČJE I PORĘČZENIA UDZIELÓNE | 3 000 000,00 | 3 000 000,00 |
| 8. Instrumenty finansowe | ||
| Na dzień | Na dzień | |
| 8.1 -Instrumenty finansowe według kategorii | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
| Aktywa finansowe | 48 794 963,78 | 65 151 174,03 |
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej - akcje | 10 696 656,69 | 10 696 656,69 |
| Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
2 640 636,00 | 2 593 728,74 |
| Należności własne wyceniane w nominale | 374 704,13 | 369 029,58 |
| Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale | 744 718,63 | 7 598 100,60 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej- przez wynik finansowy |
31 317 335,56 | 41 147 660,10 |
| Srodki pieniężne | 3 020 912,77 | 2 745 998,32 |
| Zobowiązania finansowe | 34 601 822,63 | 50 557 609,18 |
| Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
2 640 258,34 | 2 879 214,93 |
| Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale | 249 878,47 | 186 727,57 |
| enty finansowe - procentowej na zień |
30.09.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| yfikacja | Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymag powyżej |
|
| Oprocentowanie stałe | |||||||
| 17 121,07 | 17 384,50 | ||||||
| elone | |||||||
| zielone | 17 121,07 | 17 384,50 | |||||
| 580 951,87 | 2 044 278,58 | 508 670,89 | 2 228 015,36 | 588 409 | |||
| czki otrzymane | 1 497,00 | ||||||
| z tytułu umów erminowych |
580 951,87 | 2 044 278,58 | 507 173,89 | 2 228 015,36 | 588 409 | ||
| Oprocentowanie zmienne | |||||||
| 2 623 514,93 | 2 576 344,24 | ||||||
| olona | 7 623 511 03 | 2576 311 71 |
8.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej
Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ zaciąga zobowiązania oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Grupę pożyczkami i faktoringiem.
Analiza wrażliwóści przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 0,50 punktu procentowego w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Grupy.
Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.
| Instrumenty finansowe według kategorii |
Należności główne | Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus |
Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmienne stopie % o 0,5% in minus |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 2 500 000,00 | 12 500.00 | (12 500,00) |
| Zobowiązania z tytułu leasingów | 15 027,89 | (75,14) | 75,14 |
| Razem | 12 424,86 | (12 424,86) |
8.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe
Grupa Kapitałowa nie jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na brak istotnych kontraktów w walucie.
8.5 - Zarządzanie ryzykiem płynności
Odpowiedziałność za zarządzanie ryzykiem płynności poninującej, który wdrożył odpowiednie procedury.
Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółkach i ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu środków pieniężnych, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu przędywów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych.
| Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi - Stan na dzień 30.09.2024 |
33 957 971,56 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wierzytelności nabyte | 31 317 335,56 | ||||||||
| Faktoring | 17 121,07 | ||||||||
| Pożyczki | 2 623 514,93 | ||||||||
| Analiza wiekowa skonsolidowanych |
Przeterminowane | ||||||||
| aktywów finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2024r. |
Terminowe | Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181-365 dni | powyżej 365 dni | Razem | Odpisy aktualizacyjne |
|
| Wierzytelności nabyte |
33 912 551,22 | 33 912 551,22 | 2 595 215,66 | ||||||
| Faktoring | 1 807 956,92 | 1 807 956,92 | 1790 835,85 | ||||||
| Pożyczki | 2 623 514,93 | 1 024 321,40 | 3 647 836,33 | 1 024 321,40 | |||||
| Razem | 2 623 514,93 | 36 744 829,54 | 39 368 344,47 | 5 410 372,91 |
| Analiza wiekowa skonsolidowanych |
Termin wymagalności | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| terminowych aktywów finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2024 r. |
Do 30 dni | 31 - 90 dni | 91 – 365 dni | 1 - 3 lat | 3-5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
| Wierzytelności | |||||||
| nabyte | |||||||
| Faktoring | |||||||
| Pożyczki | 123 514,93 | 2 500 000,00 | 2 623 514,93 | ||||
| Razem | 123 514,93 | 2 500 000,00 | 2 623 514,93 | ||||
| Analiza wiekowa skonsolidowanych zobowiązań |
Termin wymagalności | ||||||
| finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2024 |
Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 365 dni | 1 - 3 lat | 3-5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
| Kredyty i pożyczki | |||||||
| Leasing | 490,10 | 980,21 | 4 410,93 | 9 146,65 | 15 027,89 | ||
| Najem długoterminowy |
48 412,66 | 96 825,31 | 435 713,90 | 1 228 686,78 | 815 591,80 | 2 625 230,45 | |
| Razem | 48 902.76 | 97 805.52 | 440 124.83 | 1 237 833.43 | 815 591.80 | 2 640 258.34 |
Rafał Witek
22,76%
9. Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę
| 9.1. Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 30.09 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| lmię i nazwisko | Funkcja | llość posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosow na WZA |
| Michał Kolmasiak | Prezes Zarządu | 708 833 | 19,26% | 22,76% |
| 9.2 Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 30.09.2024 | ||||
| lmię i nazwisko | Funkcja | llość posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
| Przewodniczący Rady | 100 000 | AAAAAA | Analysis and the same of the same of the states of the state of the state of the station of the states of the states of the station of the station of the station of the stati |
708 833
19,26%
10.Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej
Działalność wszystkich jednostek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
11. Segmenty operacyjne
Nadzorczej
Grupa Kapitałowa prowadziałalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.
12. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
W celu ustanowienia zabezpieczeń wynikających z 26.11.2020 zawartej z Polish Enterprise Funds SCA ustanowiono:
| Zastaw na 446 770 sztukach akcji PragmaGO S.A. | Do kwoty 32 346 111.00 zł | Do dnia min. 08.02.2027 | |
|---|---|---|---|
| w Katowicach |
Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy Kapitałowej wskazane i opisane są dokładnie w nocie nr 7 Gwarancje i poręczenia
- Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe
Wpływ na środowisko naturalne
Działalność Grupy Kapitałowej NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej.
Wojna na Ukrainie
Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności.
Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania, ale w ocenie Grupy Kapitałowej nie jest on znaczący,
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA 2024 DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
Wszystkie informacje znajdują się we wprowadzeniu do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego dostępnego (tutaj).
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
| WYBRANE DANE | w tys. Zł | w tys. Zł | w tys. zł | w tys. Zł | w tys. zł | w tys. EURO | w tys. EURO | w tys. EURO | w tys. EURO | w tys. EURO |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FINANSOWE | 3 kwartał 2024 |
3 kwartały 2024 |
2023 | 3 kwartał 2023 |
3 kwartały 2023 |
3 kwartał 2024 |
3 kwartały 2024 |
2023 | 3 kwartał 2023 |
3 kwartały 2023 |
| l. Przychody ze | ||||||||||
| sprzedaży netto | 400 | 1 941 | 3 028 | 434 | 2 479 | ਰੇਤੇ | 451 | 669 | 96 | 542 |
| ogółem | ||||||||||
| II. Zysk (strata) z | ||||||||||
| działalności operacyjnej |
(249) | (116) | 88 | (172) | 758 | (58) | (27) | 19 | (38) | 166 |
| III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
(360) | (545) | (1496) | (260) | (940) | (84) | (127) | (330) | (58) | (205) |
| IV. Zysk (strata) netto | (353) | (452) | (1108) | (168) | (552) | (82) | (105) | (245) | (37) | (121) |
| V. Przepływy pieniężne | ||||||||||
| netto z działalności | 1 395 | 292 | (2 684) | (303) | (2 612) | 325 | ୧୫ | (593) | (67) | (571) |
| operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
574 | 574 | 9 421 | 2 127 | 9 435 | 134 | 133 | 2 080 | 472 | 2 061 |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(153) | (455) | (4 428) | (154) | (4 295) | (36) | (106) | (978) | (34) | (938) |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem |
1 816 | 411 | 2 308 | 1670 | 2 528 | 424 | 96 | 510 | 371 | 552 |
| l X. Aktywa, razem | 25 974 | 25 974 | 26 685 | 27 311 | 27 311 | 6 070 | 6 070 | 6 137 | 5 892 | 5 892 |
| X. Zobowiązania i | ||||||||||
| rezerwy na | 3 853 | 3 853 | 4 112 | 4 182 | 4 182 | 900 | 900 | 946 | 902 | 902 |
| zobowiązania | ||||||||||
| XI. Zobowiązania długoterminowe |
2 404 | 2 404 | 2 594 | 2 798 | 2 798 | 562 | 562 | 597 | 604 | 604 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe |
1 449 | 1 449 | 1 518 | 1 385 | 1 385 | 339 | 339 | 349 | 299 | 299 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| XIII. Kapitał własny | 22 121 | 22 121 | 22 573 | 23 129 | 23 129 | 5 170 | 5 170 | 5 192 | 4 989 | 4 989 |
| XIV. Kapitał podstawowy |
3 680 | 3 680 | 3 680 | 3 680 | 3 680 | 860 | 860 | 846 | 794 | 794 |
| XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) |
3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 |
3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 |
| XVI. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
(0,10) | (0,12) | (0,30) | (0,05) | (0,15) | (0,02) | (0,03) | (0,07) | (0,01) | (0,03) |
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
(0,10) | (0,12) | (0,30) | (0,05) | (0,15) | (0,02) | (0,03) | (0,07) | (0,01) | (0,03) |
| XVIII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) |
6,01 | 6,01 | 6,13 | 6,28 | 6,28 | 1,40 | 1,40 | 1,41 | 1,36 | 1,36 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) |
6,01 | 6,01 | 6,13 | 6,28 | 6,28 | 1,40 | 1,40 | 1,41 | 1,36 | 1,36 |
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w 7-/FUR) |
NPI-NOVA
- na dzień 30 września 2024 średni kurs wyniósł: 4,2791;
- na dzień 30 września 2023 średni kurs wyniósł: 4,6356.
- na dzień 31 grudnia 2023 średni kurs wyniósł: 4,3480.
- b) sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2024: 4,2847;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 lipca do 30 września 2023: 4,5058;
-
średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023: 4,5284;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 30 września 2023: 4,5773.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
NPL NOVA
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa
| Wyszczególnienie | Noty | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 18 653 168,94 | 18 789 085,07 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 520 865,75 | 2 692 839,81 | |
| Wartości niematerialne | 50 351,38 | 105 514,45 | |
| Akcje i udziały | 10 798 537,69 | 10 798 537,69 | |
| Inwestycje w nieruchomości | 2 771 840,12 | 2 771 840,12 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2 511 574,00 | 2 420 353,00 | |
| AKTYWA OBROTOWE | 7 320 663,17 | 7 896 168,51 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 | 144 622,96 | 150 168,13 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
3 | ||
| Pozostałe aktywa obrotowe | 3 | 466 333,32 | 446 688,54 |
| Wierzytelności nabyte | 1 | 791 835,56 | 823 220,38 |
| Faktoring | 1 | 17 121,07 | 17 384,50 |
| Pożyczki | 1 | 2 623 514,93 | 2 576 344,24 |
| Certyfikaty inwestycyjne | 2 | 163 820,70 | 1 169 014,90 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 751 319,82 | 2 340 225,94 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 362 094,81 | 373 121,88 | |
| Aktywa razem: | 25 973 832,11 | 26 685 253,58 |
| Wyszczególnienie | Noty | 30.09.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | ব | 22 121 142,32 | 22 572 844,47 |
| Kapitał podstawowy | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | |
| Kapitał zapasowy z emisji | 25 600 508,80 | 25 600 508,80 | |
| Niepodzielony wynik, w tym: | (7 159 366,48) | (6 707 664,33) | |
| Zysk (strata) netto okresu | (451 702,15) | (1 108 252,46) | |
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY DEUGOTERMINOWE |
2 404 042,23 | 2 594 039,93 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5 | 350 617,00 | 352 388,00 |
| Inne zobowiązania finansowe | 7 | 2 053 425,23 | 2 241 651,93 |
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY KROTKOTERMINOWE |
- | 1 448 647,56 | 1 518 369,18 |
| Kredyty i pożyczki | ර | 0,00 | 1 497,00 |
| Inne zobowiązania finansowe | 7 | 586 833,11 | 614 035,82 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 8 | 117 500,44 | 109 213,40 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
8 | ||
| Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne |
8 | 669 650,53 | 664 060,87 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 5 | 66 766,56 | 117 915,18 |
| Przychody przyszłych okresów | 7 896,92 | 11 646,91 | |
| Pasywa razem: | 25 973 832,11 | 26 685 253,58 |
| 01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.07.2023 | 01.01.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 |
| Przychody z tytułu | |||||
| windykacji na zlecenie | 30 454,54 | 117 556,75 | 127 083,94 | 160 788,70 | |
| netto | |||||
| Przychody z zarzadzania | 200 000,00 | 450 000,00 | |||
| funduszami | |||||
| Przychody z tytułu | |||||
| zakupionych | 62,62 | 450 035,34 | 1 583,33 | 1 595,84 | |
| wierzytelności netto | |||||
| Przychody z tytułu | 100 418,64 | 298 749,61 | 69 378,08 | 86 218,03 | |
| pożyczek | |||||
| Przychody z tytułu | 125,17 | 22,89 | 72 362,00 | ||
| faktoringu netto Przychody ze sprzedaży |
|||||
| pozostałych usług | 6 259,12 | 68 749,99 | 1 259,12 | 889 513,19 | |
| finansowych | |||||
| Pozostałe przychody | 262 932,67 | 805 678,31 | 234 647,44 | 818 643,36 | |
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| netto ogółem | 400 127,59 | 1 940 895,17 | 433 974,80 | 2 479 121,12 | |
| Koszty działalności | |||||
| operacyjnej | 9 | (628 689,30) | (2 003 151,89) | (714 952,42) | (2 565 183,38) |
| Amortyzacja | 9 | (149 411,55) | (453 355,40) | (147 763,95) | (444 154,61) |
| Wynagrodzenia i | |||||
| świadczenia na rzecz | の | (223 466,71) | (711 018,95) | (209 058,28) | (629 840,76) |
| pracowników | |||||
| Pozostałe koszty | |||||
| podstawowe | 9 | (255 811,04) | (838 777,54) | (358 130,19) | (1 491 188,01) |
| ZYSK (STRATA) ZE | (228 561,71) | (280 977,62) | |||
| SPRZEDAZY | (62 256,72) | (86 062,26) |
| Pozostałe przychody | 53 983,43 | 175 782,31 | 218 712,50 | 1 081 621,40 | |
|---|---|---|---|---|---|
| operacyjne Pozostałe koszty operacyjne |
(74 906,18) | (229 038,62) | (109 467,86) | (237 489,36) | |
| ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
(249 484,46) | (115 513,03) | (171 732,98) | 758 069,78 | |
| Przychody finansowe | 10 | 12 735,28 | 90 381,86 | 21 419,25 | 383 208,65 |
| Koszty finansowe | 11 | (123 140,83) | (519 562,98) | (109 447,74) | (2 081 572,33) |
| ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM |
(359 890,01) | (544 694,15) | (259 761,47) | (940 293,90) | |
| Podatek dochodowy | 12 | 6 979,00 | 92 992,00 | 91 463,00 | 387 896,00 |
| ZYSK (STRATA) NETTO | (352 911,01) | (451 702,15) | (168 298,47) | (552 397,90) | |
| Inne całkowite dochody CAŁKOWITY DOCHOD |
|||||
| ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY |
(352 911,01) | (451 702,15) | (168 298,47) | (552 397,90) |
| Wyszczególnienie | RPP za okres: 01.07. - 30.09.2024 |
RPP za okres: 01.01. - 30.09.2024 |
RPP za okres: 01.07. - 30.09.2023 |
RPP za okres: 01.01. - 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOŚĆI OPERACYJNEJ | ||||
| Zysk (strata) brutto | (359 890,01) | (544 694,15) | (259 761,47) | (940 293,90) |
| Korekty razem | 1754 535,14 | 837 163,61 | (43 054,09) | (1 672 112,35) |
| Amortyzacja | 149 411,55 | 453 355,40 | 147 763,95 | 444 154,61 |
| Odsetki i udziały w zyskach | ||||
| (dywidendy) | 62 969,74 | |||
| Korekty o przepływy i odpisy | ||||
| aktualizujące | (2 748,87) | (23 706,79) | (62 209,71) | 1 605 200,35 |
| Zmiana stanu z tytułu | ||||
| faktoringu | 16 301,53 | 163 900,25 | 167 828,35 | |
| Zmiana stanu z tytułu | ||||
| zakupionych wierzytelności | 2 837,98 | 39 053,51 | 400 276,82 | (674 143,95) |
| Zmiana stanu z tytułu | ||||
| udzielonych pożyczek | 1 498 780,10 | (47 170,69) | (87 241,20) | (2 073 673,64) |
| Zysk (strata) z działalności | ||||
| inwestycyjnej | 106 893,30 | 443 425,10 | 115 347,20 | 1 994 487,91 |
| Zmiana stanu rezerw | (44 232,12) | (51 148,62) | (27 359,31) | (1726 942,01) |
| Zmiana stanu należności | (3 505,50) | (14 099,61) | 11 370,93 | 94 942,08 |
| Zmiana stanu zobowiązań | ||||
| krótkoterminowych, z | ||||
| wyjątkiem zobowiązań | ||||
| finansowych | 43 583,09 | 13 876,70 | (726 670,43) | (1 580 632,57) |
| Zmiana stanu rozliczeń | ||||
| międzyokresowych | 3 515,61 | 7 277,08 | 21 767,41 | 13 696,78 |
| Zapłacony podatek | ||||
|---|---|---|---|---|
| dochodowy | ||||
| Inne korekty | ||||
| Przepływy pieniężne netto z | ||||
| działalności operacyjnej | 1 394 645,13 | 292 469,46 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
(302 815,56) | (2 612 406,25) |
| Wydatki na nabycie wartości | ||||
| niematerialnych | ||||
| Wpływy ze sprzedaży wartości | ||||
| niematerialnych | ||||
| Wydatki na nabycie | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| Wpływy ze sprzedaży | ||||
| rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| i inne | 2 000,00 | |||
| Wydatki na nabycie | ||||
| certyfikatów inwestycyjnych | ||||
| Wpływy ze | ||||
| sprzedaży/umorzenia | ||||
| certyfikatów inwestycyjnych | 573 659,00 | 573 659,00 | 1 947 487,92 | 4 452 450,16 |
| Wydatki na aktywa trwałe do | ||||
| zbycia | ||||
| Wpływy ze sprzedaży | ||||
| aktywów trwałych do zbycia | 179 674,80 | 4 980 834,03 | ||
| Przepływy pieniężne netto z | ||||
| działalności inwestycyjnej | 573 659,00 | 573 659,00 | 2 127 162,72 | 9 435 284,19 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKOW PIENIĘZNYCH Z DZIAŁALNOSCI FINANSOWEJ | ||||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia | ||||
| kredytów i pożyczek | ||||
| Spłaty kredytów i pożyczek | (1 497,00) | (18 402,84) | (3 837 418,60) | |
| Spłata zobowiązań z tytułu | ||||
| leasingu finansowego | (152 629,10) | (453 537,58) | (135 856,62) | (394 853,29) |
| Odsetki zapłacone od | ||||
|---|---|---|---|---|
| kredytów i pożyczek | (62 969,74) | |||
| Przepływy pieniężne netto z | ||||
| działalności finansowej | (152 629,10) | (455 034,58) | (154 259,46) | (4 295 241,63) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘZNE | ||||
| NETTO RAZEM | 1 815 675,03 | 411 093,88 | 1 670 087,70 | 2 527 636,31 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU | ||||
| ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W | ||||
| TYM | 1 815 675,03 | 411 093,88 | 1 670 087,70 | 2 527 636,31 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA | ||||
| POCZĄTEK OKRESU | 935 644,79 | 2 340 225,94 | 889 518,74 | 31 970,13 |
| ŚRODKI PIENIĘZNE NA | ||||
| KONIEC OKRESU (F +/- D), | ||||
| W TYM: | 2 751 319,82 | 2 751 319,82 | 2 559 606,44 | 2 559 606,44 |
| o ograniczonej możliwości | ||||
| dysponowania | ||||
| Sprawozdanie jednostkowe ze zmian w kapitale własnym | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy z emisji |
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny |
Niepodzielony wynik | Razem kapitał własny | ||
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2024 do 30.09.2024r. | |||||||
| Stan na 1.01.2024 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 707 664,33) | 22 572 844,47 | |||
| Zysk netto za okres od 1.01 do 30.09.2024 r. |
(451 702,15) | (451 702,15) | |||||
| Stan na 30.09.2024 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (7 159 366,48) | 22 121 142,32 | |||
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 31.12.2023 r | |||||||
| Stan na 1.01.2023 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | 39 560,77 | (5 599 411,87) | 23 720 657,70 | ||
| Sprzedaż nieruchomości | (39 560,77) | (39 560,77) | |||||
| Zysk netto za okres od | |||||||
| 1.01 do 31.12.2023 r. w | (1 108 252,46) | (1 108 252,46) | |||||
| tym: | |||||||
| Stan na 31.12.2023 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 707 664,33) | 22 572 844,47 | |||
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 30.09.2023 r. | |||||||
| Stan na 1.01.2023 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | 39 560,77 | (5 599 411,87) | 23 720 657,70 | ||
| Sprzedaż aktywa | |||||||
| trwałego | (39 560,77) | (39 560,77) | |||||
| przeznaczonego do | |||||||
| zbycia | |||||||
| Zysk netto za okres od | |||||||
| 1.01 do 30.09.2023 r. w | (552 397,90) | (552 397,90) | |||||
| tym: Stan na 30.09.2023 r. |
3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 151 809,77) | 23 128 699,03 | |||
NPI-NOVA
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry, 28 listopada 2024 r.
noty do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Lista not:
| Numer | Nazwa |
|---|---|
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | |
| 2 | Certyfikaty inwestycyjne |
| 3 | Należności |
| ব | Kapitał własny |
| ട് | Rezerwy |
| 6 | Kredyty i pożyczki |
| 7 | Inne zobowiązania finansowe |
| 8 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
| ರ | Koszty według rodzaju |
| 10 | Przychody finansowe |
| 11 | Koszty finansowe |
- 12 Podatek dochodowy
- 13 Gwarancje i poręczenia
- 14 Instrumenty finansowe
- 15 Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące spółkę
- 16 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
- 17 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
- 18 Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
- Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe 19
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
| 1.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień |
30.09.2024 31.12.2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa | Wartosc | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa |
| Pożyczki udzielone | 3 647 836,33 | (1 024 321,40) | 2 623 514,93 | 3 600 665,64 | (1 024 321,40) | 2 576 344,24 |
| Wierzytelności nabyte |
3 400 201,22 | (2 608 365,66) | 791 835,56 | 3 439 254,73 | (2 616 034,35) | 823 220,38 |
| Faktoring | 1 807 956,92 | (1790 835,85) | 17 121,07 | 1 824 521,88 | (1 807 137,38) | 17 384,50 |
| RAZEM POZOSTAŁE KROTKOTERMINOW E AKTYWA FINANSOWE: |
8 855 994,47 | (5 423 522,91) | 3 432 471,56 | 8 864 442,25 | (5 447 493,13) | 3 416 949,12 |
| 1.2 - Odpisy aktualizujące | Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | ||
| pozostałe krótkoterminowe | 01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.07.2023 | 01.01.2023 | ||
| aktywa finansowe – zmiany stanu w okresie |
30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | ||
| Odpisy na początek okresu | 5 426 340,69 | 5 447 493,13 | 4 234 015,14 | 2 568 681,56 |
| Utworzenie | 66 099,75 | 1 737 008,33 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Rozwiązanie | (2 817,78) | (23 970,22) | (13 738,63) | (19 313,63) | |
| Wykorzystanie | |||||
| ODPISY NA KONIEC OKRESU: | 5 423 522,91 | 5 423 522,91 | 4 286 376,26 | 4 286 376,26 | |
| 2. Certyfikaty inwestycyjne | |||||
| Stan na dzień | Stan na dzień | ||||
| 2.1 – Certyfikaty inwestycyjne | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||
| Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu nwestvcvinym Zamknietvm Pragma 1 |
163 820,70 | 1 169 014,90 |
| Wierzytelności 2 | ||
|---|---|---|
| CERTYFIKATY INWESTYCYJNE RAZEM: | 163 820.70 | 1 169 014.90 |
Wycena certyfikatów inwestycyjnych w FIZ następuje w wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględniem odpisów aktualizujących wartość .
W poprzednich okresach wyceniane były również w wartości godziwej.
Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.
Hierarchia wartości godziwej
Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu Bonus
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 3.
Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne datyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
| 2.2 - Certyfikaty inwestycyjne | 01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.07.2023 | 01.01.2023 |
|---|---|---|---|---|
| - zmiany stanu w okresie | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 |
| Stan na początek okresu | 832 483,10 | 1 169 014,90 | 3 110 580,62 | 7 458 751,76 |
| Zwiększenia w okresie z tytułu: |
2 498,23 | 44 275,07 | ||
| wykupu | ||||
| wyceny* | 2 498,23 | 44 275,07 | ||
| odpisów | ||||
| Zmniejszenia w okresie z tytułu: |
(668 662,40) | (1 005 194,20) | (2 065 333,35) | (6 455 281,33) |
| Wykupu certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych |
(573 659,00) | (573 659,00) | (1 985 531,45) | (4 490 493,69) |
| Wyceny certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych* |
(95 003,40) | (431 535,20) | (79 801,90) | (1 964 787,64) |
| umorzenia | ||||
| odpisów | ||||
| CERTYFIKATY INWESTYCYJNE NA KONIEC OKRESU: |
163 820,70 | 163 820,70 | 1 047 745,50 | 1 047 745,50 |
| 3.1 – Należności – wartość bilansowa | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 144 622,96 | 150 168,13 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
||
| Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych |
67 227,27 | 70 295.45 |
| Pozostałe należności i aktywa obrotowe | 399 106,05 | 376 393,09 |
| NALEŽNOŠCI RAZEM: | 610 956.28 | 596 856,67 |
| 3.2 - Należności | Stan na dzień 30.09.2024 | Stan na dzień 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące | Wartość bilansowa |
||
| Należności z tytułu | |||||||
| dostaw i usług | 580 331,80 | (435 708,84) | 144 622,96 | 587 963,38 | (437 795,25) | 150 168,13 | |
| Należności z tytułu | |||||||
| bieżącego podatku | |||||||
| dochodowego | |||||||
| Należności z tytułu | |||||||
| pozostałych podatków, | 67 227,27 | 67 227,27 | 70 295,45 | 70 295,45 | |||
| ceł i ubezpieczeń | |||||||
| społecznych | |||||||
| Pozostałe należności i | (490 317,62) | ||||||
| aktywa obrotowe | 913 936,26 | (514 830,21) | 399 106,05 | 866 710,71 | 376 393,09 | ||
| RAZEM NALEZNOŚCI: | 1 561 495,33 | (950 539,05) | 610 956,28 | 1 524 969,54 | (928 112,87) | 596 856,67 |
| 3.3 - Odpisy aktualizujące | 01.07.2023 | 01.01.2023 | 01.07.2023 | 01.01.2023 |
|---|---|---|---|---|
| należności - zmiany stanu w okresie |
30.09.2023 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | 30.09.2023 |
| Odpisy na początek okresu | 942 295,46 | 928 112,87 | 952 799,02 | 934 718,25 |
| Utworzenie | 10 857,00 | 32 581,65 | 7 401,06 | 25 496,06 |
| Rozwiązanie | (2 613,41) | (10 155,47) | (3 829,84) | (3 844,07) |
| Wykorzystanie | ||||
| odpisy NA KONIEC OKRESU: | 950 539,05 | 950 539,05 | 956 370,24 | 956 370,24 |
| 4.1 - Kapitał podstawowy Spółki | llość akcji na dzień | llość akcji na dzień |
|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| akcje seria A | 640 000 | 640 000 |
| akcje seria B | 960 000 | 960 000 |
| akcje seria C | 800 000 | 800 000 |
| akcje seria D | 360 000 | 360 000 |
| akcje seria E | 920 000 | 920 000 |
| Razem: | 3 680 000 | 3 680 000 |
| 4 2 - Naiwieksi |
| akcjonariusze Spółki na dzień 30.09.2024 |
Liczba akcji | Liczba głosów | akcji | Wartość nominalna Wartość posiadanych akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów w ogólnej liczbie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Guardian | ||||||
| Investment sp. z | 1772 081 | 2 412 081 | 1,00 | 1772 081 | 48,15% | 55,84% |
| o o |
| Dom Maklerski BDM S.A. |
853 507 | 853 507 | 1,00 | 853 507 | 23,19% | 19,76% |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Jan Bednarz | 436 499 | 436 499 | 1,00 | 436 499 | 11,86% | 10,10% |
| Pozostali | 617 913 | 617 913 | 1,00 | 617 913 | 16,80% | 14,30% |
| Razem: | 3 680 000 | 4 320 000 | 3 680 000 | 100% | 100% | |
| 4.3 – Zysk (strata) na akcję i rozwodniony zysk (strata) na |
01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.07.2023 | 01.01.2023 | ||
| akcję przypadający akcjonariuszom Spółki w okresie |
30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | ||
| Zysk netto za okres | (352 911,01) | (451 702,15) | (168 298,47) | (552 397,90) | ||
| Srednia ważona liczba akcji w sztukach |
3 680 000,00 | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | ||
| Zysk na jedną akcję | (0,10) | (0,12) | (0,05) | (0,15) | ||
| Rozwodniony zysk na jedną akcję |
(0,10) | (0,12) | (0,05) | (0,15) | ||
| 4.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki |
Stan na dzień | Stan na dzień 31.12.2023 |
||||
| 30.09.2024 | ||||||
| Wartość księgowa | 22 121 142,32 | 22 572 844,47 | ||||
| Srednia ważona liczba akcji | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | ||||
| Wartość księgowa | 6,01 | 6,13 | ||||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 6,01 | 6,13 |
| 5.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
Stan na dzień | Stan na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | |||||
| 350 617,00 | 352 388,00 | |||||
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | ||||||
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: |
350 617,00 | 352 388,00 | ||||
| Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze |
66 766,56 | 60 815,18 | ||||
| Rezerwy na zobowiązania gwarancyjne | ||||||
| Pozostałe rezerwy | 57 100,00 | |||||
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: |
66 766,56 | 117 915,18 | ||||
| 5.2 – Rezerwy – zmiany stanu | 01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.07.2023 | 01.01.2023 | ||
| w okresie | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 | ||
| Stan na początek okresu | 461 615,68 | 470 303,18 | 436 599,73 | 3 150 353,43 | ||
| Utworzenie | 2 367,88 | 52 551,38 | 6 290,69 | 45 013,64 | ||
| Wykorzystanie | (46 600,00) | (103 700,00) | (33 650,00) | (1781 235,65) | ||
| Rozwiązanie WARTOSC REZERWY NA |
(1 771,00) | (1 004 891,00) | ||||
| KONIEC OKREŠU SDDAWO7DAWC7ECO |
417 383,56 | 417 383,56 | 409 240,42 | 409 240,42 |
| 6.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego |
Stan na dzień 30.09.2024 | Stan na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Długoterminowe kredyty bankowe | ||
| Długoterminowe pożyczki | ||
| RAZEM KREDYTY I POZYCZKI DŁUGOTERMINOWE |
||
| Krótkoterminowe kredyty bankowe | 1 497,00 | |
| Krótkoterminowe pożyczki | ||
| RAZEM KREDYTY I POZYCZKI KROTKOTERMINOWE |
1 497,00 | |
| 6.2 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje | Stan na dzień 30.09.2024 | Stan na dzień 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na | 29 482.40 | 28 503,00 | |
| podstawie zawartvch umów |
| 6.3 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na 30.09.2024 |
Wartość kredytu/pożycz ki |
Saldo | Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne powyżej 1 roku |
Waluta | Stopa procentowa |
Data spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe | ||||||||
| Razem kredyty i pożyczki długoterminow e |
||||||||
| Krótkoterminowe | ||||||||
| karty kredytowe |
30 000,00 | 517,60 | 517,60 | PLN | oprocentowani e stałe |
15 dni | ||
| Razem kredyty i pożyczki krótkotermino we |
30 000,00 | 517,60 | 517,60 |
| Stan na dzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 7.1 – Inne zobowiązania finansowe | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Długoterminowe | 2 053 425,23 | 2 241 651,93 | |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 9 146,65 | 13 636,57 | |
| Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych |
2 044 278,58 | 2 228 015,36 | |
| Krótkoterminowe | 586 833.11 | 614 035,82 | |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 5 881,24 | 106 861,93 |
| 7.2 - Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z | Za okres zakończony | Za okres zakończony | |
|---|---|---|---|
| tytułu leasingu finansowego | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Do 1 roku | 5 881,24 | 106 861,93 | |
| Od roku do 5 lat | 9 146,65 | 13 636,57 | |
| Powyżej 5 lat | |||
| RAZEM MINIMALNE OPEATY LEASINGOWE | 15 027,89 | 120 498,50 | |
| 7.3 - Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z | Za okres zakończony | Za okres zakończony | |
| tytułu umów najmu długoterminowego | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Do 1 roku | 580 951,87 | 507 173,89 | |
| Od roku do 5 lat | 2 044 278,58 | 2 228 015,36 | |
| Powyżej 5 lat | |||
| RAZEM MINIMALNE OPEATY LEASINGOWE | 2 625 230,45 | 2 735 189,25 |
| 8.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i | Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|---|
| pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 117 500,44 | 109 213,40 | |
| w tym zobowiązania z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego |
|||
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|||
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 66,60 | ||
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych |
36 290,50 | 37 990,00 | |
| Łobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych* |
296 617,66 | 312 606,17 | |
| Zobowiązania z tytułu umów powierniczego przelewu wierzytelności |
286 438,03 | 265 834,54 | |
| Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia inkasowego |
690,96 | 690,96 | |
| Zobowiązania z tytułu umów kupna – sprzedaży wierzytelności |
7 070,02 | 7 070,02 | |
| Kwoty do zwrotu | 19 736,75 | 19 646,28 | |
| Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania |
22 740,01 | 20 222,90 | |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM: | 787 150,97 | 773 274,27 |
| 9.1 - Koszty według rodzaju | 01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.07.2023 | 01.01.2023 |
|---|---|---|---|---|
| za okres | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 |
| Amortyzacja | 149 411,55 | 453 355,40 | 147 763.95 | 444 154,61 |
| Zużycie materiałów i energii | 39 531,10 | 146 254,77 | 35 707,86 | 172 710,60 |
| Usługi obce | 171 102,97 | 570 106,70 | 268 340,23 | 1 136 222,84 |
| Podatki i opłaty | 29 724,52 | 80 773,06 | 37 975,13 | 134 729,59 |
| Wynagrodzenia | 197 457,63 | 626 475,22 | 180 793,18 | 555 829,09 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
26 009,08 | 84 543,73 | 28 265,10 | 74 011,67 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 15 452,45 | 41 643,01 | 16 106,97 | 47 524,98 |
| RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU |
628 689,30 | 2 003 151,89 | 714 952.42 | 2 565 183,38 |
| 10.1 – Przychody finansowe za | 01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.07.2023 | 01.01.2023 |
|---|---|---|---|---|
| okres | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 |
| Odsetki | 12 735,28 | 33 618,35 | 13 024,78 | 50 689,36 |
| Dywidendy | 56 763,51 | 125,04 | 125,04 | |
| Wykup certyfikatów | ||||
| inwestycyjnych w Funduszach | 7 505,96 | 331 590,76 | ||
| Inwestycyjnych Zamkniętych | ||||
| Pozostałe przychody | 763,47 | 803,49 | ||
| finansowe | ||||
| RAZEM PRZYCHODY | 12 735,28 | 90 381,86 | 21 419,25 | 383 208,65 |
| FINANSOWE |
| 11.1 - Koszty finansowe za | 01.07.2024 | 01.01.2024 | 01.07.2023 | 01.01.2023 |
|---|---|---|---|---|
| okres | 30.09.2024 | 30.09.2024 | 30.09.2023 | 30.09.2023 |
| Odsetki | 27 602,13 | 87,87,87 | 31 915,40 | 160 265,92 |
| Wycena certyfikatów | ||||
| inwestycyjnych w Funduszach | 95 003,40 | 431 535,20 | 77 303,67 | 1 920 512.57 |
| Inwestycyjnych Zamkniętych | ||||
| Pozostałe koszty finansowe | 535,30 | 589.91 | 228,67 | 793,84 |
| RAZEM KOSZTY FINANSOWE | 123 140,83 | 519 562.98 | 109 447,74 | 2 081 572.33 |
| - | - | |
|---|---|---|
| Stan na dzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 13.1 – Gwarancje i poręczenia otrzymane | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Od jednostek powiązanych | |||
| RAZEM GWARANCJE I PORECZENIA OTRZYMANE | l |
| Stan na dzień | Stan na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| 13.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone | 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||
| Dla jednostek powiązanych | 3 000 000,00 | 3 000 000,00 | ||
| Poręczenie dot. emisji obligacji serii O dla | ||||
| PragmaGO S.A. | ||||
| Poręczenie spłaty kredytu dla PragmaGO S.A.- | 3 000 000,00 | 3 000 000,00 | ||
| hipoteka łączna na nieruchomości NPL NOVA S.A. | ||||
| Dla pozostałych jednostek | ||||
| Gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek | ||||
| RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE | 3 000 000,00 | 3 000 000,00 |
| Stan na dzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 14.1 -Instrumenty finansowe według kategorii | 30.09.2024 | 31.12.2023 | |
| Aktywa finansowe | 17 463 511,67 | 18 219 703,32 | |
| Certyfikaty inwestycyjne Funduszu Pragma 1, Bonus 2 i Bonus 3 - Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
163 820,70 | 1169 014,90 | |
| Akcje PragmaGO - Aktywa wyceniane w wartości godziwej |
10 696 656,69 | 10 696 656,69 | |
| Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
2 640 636,00 | 2 593 728,74 | |
| Należności własne wyceniane w nominale | 144 622,96 | 150 168,13 | |
| Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale | 466 333,32 | 446 688,54 | |
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
791 835,56 | 823 220,38 | |
| Srodki pieniężne | 2 559 606,44 | 2 340 225,94 | |
| Zobowiązania finansowe | 3 427 409,31 | 3 630 459,02 | |
| Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
2 640 258,34 | 2 857 184,75 | |
| Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale | 117 500,44 | 109 213,40 | |
| Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale |
669 650,53 | 664 060,87 |
ryzyko stopy procentowej na dzień |
30.09.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 at |
| Oprocentowanie stałe: | ||||||
| Należności: | 17 121,07 | 17 384,50 | ||||
| Pożyczki udzielone | ||||||
| Faktoring | 17 121,07 | 17 384,50 | ||||
| Zobowiązania: | 580 951,87 | 2 044 278,58 | - | 508 670,89 zł | 2 228 015,36 zł | |
| Kredyty i pożyczki otrzymane | 1 497,00 | |||||
| Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych |
580 951,87 | 2 044 278,58 | 507 173,89 | 2 228 015,36 | ||
| Oprocentowanie zmienne: | ||||||
| Należności: | 2 623 514,93 | 2 576 344,24 | ||||
| Pożyczki udzielone | 2 623 514,93 | 2 576 344,24 | ||||
| Zobowiązania: | 5 881,24 | 9 146,65 | - | 106 861,93 | 13 636,57 | - |
| Zobowiazania z tvtułu leasingów | 5 881.24 | 9 146.65 | 106 861.93 | 13 636.57 |
| Instrumenty finansowe według kategorii Stan na 30.09.2024 |
Należności główne | wpływ na wynik finansowy Spółki przy wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus |
zmiennej stopie % o 0,5% in minus |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 2 500 000,00 | 12 500.00 | (12 500,00) |
| Zobowiązania z tytułu leasingów | 15 027,89 | (75.14) | 75.14 |
| Razem | 12 424.86 | (12 424.86) |
| Ekspozycje narazone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi na dzień 30.09.2024 |
3 432 471,56 |
|---|---|
| Wierzytelności nabyte | 791 835.56 |
| Faktoring | 17 121.07 |
| Pożyczki krótkoterminowe | 2 623 514,93 |
| Analiza wiekowa | Przeterminowane | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| aktywów finansowych Spółki na dzień 30.09.2024 Ekspozycje - wartość brutto |
Terminowe | Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181-365 dni | powyżej 365 dni | Razem | Odpisy aktualizacyjne |
| Wierzytelności nabyte |
3 400 201,22 | 3 400 201,22 | 2 608 365,66 | |||||
| Faktoring | 1 807 956,92 | 1 807 956,92 | 1790 835,85 | |||||
| Pożyczki | 2 623 514,93 | 1 024 321,40 | 3 647 836,33 | 1 024 321,40 | ||||
| Razem | 2 623 514,93 | 6 232 479,54 | 8 855 994,47 | 5 423 522.91 |
| Ekspozycje objęte odpisem |
Terminowe | Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181-365 dni | powyżej 365 dni | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wierzytelności nabyte |
2 608 365,66 | 2 608 365,66 | |||||
| Faktoring | 1790 835,85 | 1790 835,85 | |||||
| Pożyczki | 1 024 321,40 | 1 024 321,40 | |||||
| Razem | 5 423 522,91 | 5 423 522.91 |
| Analiza wiekowa jednostkowych terminowych aktywów finansowych Spółki |
Termin wymagalności | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| na dzień 30.09.2024 r. nie objętych odpisem aktualizacyjnym |
Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 1 - 3 lat | 3-5 lat | powyżej 5 lat | Razem | |
| Wierzytelności nabyte |
||||||||
| Faktoring | ||||||||
| Pożyczki | 123 514,93 | 2 500 000,00 | 2 623 514,93 | |||||
| Razem | 123 514,93 | 2 500 000,00 | 2 623 514,93 |
| Analiza wiekowa zobowiązań finansowych Spółki na dzień 30.09.2024 |
Wymagalne do 1 miesiąca |
Wymagalne od 1 do 3 miesięcy |
Wymagalne od 3 do 12 miesięcy |
Wymagalne od 1 do 3 lat |
Wymagalne od 3 do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | |||||||
| Leasing | 457,70 | 932,42 | 4 491,12 | 9 146,65 | 15 027,89 | ||
| Najem długoterminowy |
47 592,76 | 95 628,58 | 437 730,53 | 1 228 686,78 | 815 591,80 | 2 625 230,45 | |
| Razem | 48 050,46 | 96 561,00 | 442 221,65 | 1 237 833,43 | 815 591,80 | 2 640 258,34 |
15. Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę
| 15.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 30.09.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| lmię i nazwisko | Funkcja | llość posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
||
| Michał Kolmasiak | Prezes Zarządu | 708 833 | 19,26% | 22,76% | ||
| 15.2. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 30.09.2024 | ||||||
| lmię i nazwisko | Funkcja | llość posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
||
| Rafał Witek | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
708 833 | 19,26% | 22,76% |
16. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
17. Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce
| 17.1 – Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce | Za okres zakończony | Za okres zakończony | |
|---|---|---|---|
| 30.09.2024 | 31.12.2023 | ||
| Pracownicy fizyczni | |||
| Pracownicy umysłowi | C | C | |
| Razem przeciętna liczba etatów | O | 0 |
18. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
W celu ustanowienia zabezpieczeń wynikających z 26.11.2020 zwartej z Polish Enterprise Funds SCA ustanowiono:
Zastaw na 446 770 sztukach akcji PragmaGO S.A. w Katowicach
Do kwoty 32 346 111,00 zł
Do dnia min. 08.02.2027
Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki wskazane i opisane są dokładnie w notach:
▪ Nr 13 Gwarancje i poręczenia
19.Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe
Wpływ na środowisko naturalne
Działalność NPL NOVA nie ma wpływu naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej.
Wojna na Ukrainie
Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności .
Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie Spółki nie jest on znaczący.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 LIPCA DO 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
- Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta
Głównym obszarem działalności Grupy są
- usługi serwiserskie świadczone dla funduszy sekurytyzacyjnych,
- inwestowanie w portfele wierzytelności biznesowych oraz pojedyncze bieżące należności
- windykacja na zlecenie w segmencie b2b.
- Usługi prawne prowadzone przez Kancelarię Pragma Adwokaci Sp. K.
W raportowanym okresie Spółka Dominująca kontynuowała analizę rynku w kontekście podaży i popytu zabezpieczonych hipotecznie portfeli bankowych.
2. Sytuacja finansowa i płynnościowa Grupy Kapitałowej
Wg stanu na dzień 30 września 2024 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) miał wartośc ujemną. Posiadana gotówka była wyższa niż dług finansowy wynikający głownie z umowy najmu długoterminowego.
3. Kalendarium
3.1. W NPL NOVA S.A.
▪ 03 stycznia 2024 r. - Zawarcie umów które łącznie spełniają kryterium znaczącej umowy
Zarząd NPL NOVA S.A. (Emitent) poinformował, że Emitent zawarł z PragmaGO S.A. (Pożyczkobiorca) dwie umowy pożyczki, tj. umowę pożyczki z dnia 20.06.2023 r. na kwotę 2,5 ml zł aneksowaną aneksem z dnia 29 grudnia 2023 r. oraz umowę pożyczki z dnia 03.01.2024 r. na kwotę 1,5 ml zł.
NPL NOVA
- 17 czerwca 2024 r. Rekomendacja Zarządu i Rady Nadzorczej w sprawie pokrycia straty Spółki za rok obrotowy 2023 oraz pozytywne zaopiniowanie przez Radę Nadzorczą projektów uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zwołanego na dzień 24 czerwca 2024 r.
- 24 czerwca 2024 r. Zarząd NPL NOVA S.A. (dalej "Spółka") przekazał do publicznej wiadomości, iż Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło w dniu 24 czerwca 2024 r. uchwałę o powołaniu pięcioosobowej Rady Nadzorczej na nową kadencję. W skład Rady Nadzorczej nowej kadencji powołano z dniem 24 czerwca 2024 r.: Marka Mańkę, Rafała Witka, Zbigniewa Zgołę, Jacka Zontka oraz Jakuba Placucha.
Rada Nadzorcza nowej kadencji powołała z dniem 24 czerwca 2024 r. Rafała Witka na Przewodniczącego Rady Nadzorczej oraz Marka Mańkę na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej.
- 24 czerwca 2024 r. Zarząd NPL NOVA S.A. (dalej: "Spółka") poinformował, iż Rada Nadzorcza Spółki uchwałą z dnia 24 czerwca 2024 r. powołała Michała Kolmasiaka na nową pięcioletnią kadencję, powierzając mu z dniem 24 czerwca 2024 r. dalsze piastowanie funkcji Prezesa Zarządu w jednoosobowym Zarządzie Spółki.
-
- Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.
Na dzień 30 września 2024 r. kapitał podstawowy Spółki NPL NOVA S.A. składał się z 3 680 000 akcji, z których może być wykonywane 4 320 000 głosów.
| Najwięksi akcjonariusze Spółki |
Liczba akcji | Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Wartość posiadanych akcji |
Udział w kapitale podstawowy m |
Udział głosów w ogólnej liczbie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Guardian | ||||||
| Investment | 1 772 081 | 2 412 081 | 1,00 | 1772 081 | 48,15% | 55,84% |
| Sp. z o.o. |
Na dzień 30 września 2024 roku struktura akcjonariatu wygląda następująco:
| Razem: | 3 680 000 | 4 320 000 | 3 680 000 | 100% | 100% | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostali | 617 913 | 617 913 | 1.00 | 617 913 | 16.80% | 14.30% |
| Jan Bednarz | 436 499 | 436 499 | 1.00 - | 436 499 | 11,86% | 10.10% |
| MAKLERSKI BDM S.A. |
853 507 | 853 507 | 1.00 - | 853 507 | 23,19% | 19,76% |
| DOM |
- Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.
Powyższe dane znajdują się w nocie nr 9 skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
- Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Spółka prowadzi szereg postepowań sądowych dotyczących podstawowej działalności.
Grupa prowadzi szereg postępowań sądowych dotyczących wierzytelności wchodzących w skład posiadanego portfela aktywów. Istotne postępowania Grupa przedstawiła w pkt 13.3 Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2023 r.
- Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.
W ocenie Emitenta brak takich informacji.
NPL NOVA
8. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
W 3 kwartale 2024 r. nie zaistniały nietypowe okoliczności mające znaczący wpływ na wyniki.
8.1. Ryzyko koncentracji umów zlecenia od głównych Kontrahentów
Grupa nie posiada w swoim portfelu Klientów których pozycja w generowanych przychodach globalnych jest znacząca.
8.2. Ryzyko upadłości znaczącego dłużnika
Ryzyko to z uwagi na niską wartość portfela wierzytelności Spółki oraz to, że posiadane wierzytelności są zabezpieczone nie jest istotne.
8.3. Ryzyko utraty płynności
Grupa prowadzi politykę planowania przepływów pieniężnych, uwzględniając możliwość opóźnień w spłatach części dłużników, a także starając się dopasować zapadalność zobowiązan do planowanych przepływów z aktywów.
8.4. Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich
Osobami kluczowymi dla Spółki są m.in. członkowie zarządu. Spółka zawiera z kluczowymi osobami umowy, które minimalizują ryzyka związane z zakończeniem współpracy.
Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.
8.5. Ryzyko konkurencji
Grupa koncentruje się na budowie produktów i procesów, które pomogą korzystnie wyróżniać się na tle konkurencji. Niemniej wzrost aktywności podmiotów konkurencyjnych może prowadzić do zmniejszenia przychodów Grupy.
Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.
8.6. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek umownych
Grupa wykorzystuje instytucję odsetek maksymalnych w działalności operacyjnej. Są one zastrzegane w porozumieniach z dłużnikami na wypadek niedotrzymywania ich postanowień. Zmiany stóp procentowych, które determinuj wysokość odsetek umownych, będą mieć wpływ na poziom osiąganych przez Grupę przychodów.
8.7. Ryzyko związane ze zmianą wysokości odsetek ustawowych
Jednym ze źródeł przychodów Grupy są odsetki za opóźnienie naliczane według odsetek ustawowych. Znaczący spadek stopy odsetek może negatywnie wpłynąć na przychody Grupy.
NPL NOVA
8.8. Ryzyko związane z funkcjonowaniem organów sadowych i egzekucyjnych
Grupa może być narażona na ryzyko opóźnień w postępowaniu organów sądowych i komorniczych. W ciągu ostatnich kilku lat obserwuje się skrócenie czasu trwania postępowań, jednak w dalszym ciągu może dochodzić do opóźnień, które mogą wpływać na obniżenie rentowności działalności Grupy.
8.9. Ryzyko związane z wpływem większościowego akcjonariusza na Spółkę Dominującą
Decydujący wpływ na działalność Spółki Dominującej ma największy akcjonariusz Guardian lnvestment Sp. z o. o. Dotychczasowy rozwój Spółki Dominującej odbywał się w dużej mierze dzięki zaangażowaniu największego akcjonariusza. Utrzymanie takiego stanu rzeczy w przyszłości daje gwarancję jej sprawnego funkcjonowania i realizacji zakładanej strategii rozwoju.
8.10. Ryzyko finansowe w tym:
▪ ryzyko zmiany stopy procentowej
Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ zaciąga zobowiązania oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Grupę pożyczkami i faktoringiem. Jednakże większość osiąganych przez Grupę przychodów wynika z wynagrodzeń opartych na stałych stopach procentowych.
Ryzyko to jest Grupy umiarkowanie istotne.
ryzyko walutowe
Nie ma ryzyka z uwagi na brak kontraktów walutowych.
▪ zarządzanie ryzykiem płynności
Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponoszą zarządy spółek, które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego oraz limitów kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i wymagalności zobowiązań finansowych.
Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Prezes Zarządu
NPI-NOVA
OŚWIADCZENIA ZARZĄDU NPL NOVA S.A.
Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności
Wedle naszej najlepszej wiedzy, wybrane informacje finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Grupę Kapitałową. Przedstawione skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 28 listopada 2024 r.
NPL.NOVA.PL
NPL NOVA SA
ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199 [email protected]
KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości
