Delko S.A.

Quarterly Report • Nov 29, 2024

GRUPA KAPITAŁOWA DELKO

Skonsolidowany skrócony śródroczny raport kwartalny za I kwartał roku obrotowego 01.07.2024-30.06.2025 t.j. za okres 01.07.2024-30.09.2024

Prezentowany wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

SPIS TREŚCI

	WPROWADZENIE4
	SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ5
I.	SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU ORAZ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG
	MIĘDZYNARDOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. 8
1.	Wybrane skonsolidowane dane finansowe 8
2.	Kursy EUR użyte do przeliczenia "Wybranych danych finansowych" 8
3.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 9
4.	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 11
5.	Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów 12
6.	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 13
7.	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 14
II.	SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU
	ORAZ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG
	MIĘDZYNARDOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. 15
1.	Wybrane jednostkowe dana finansowe 15
2.	Kursy EUR użyte do przeliczenia "Wybranych danych finansowych" 15
3.	Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej 16
4. 5.	Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów 18 Jednostkowe sprawozdanie z innych całkowitych dochodów 19
6.	Sprawozdanie jednostkowe zmian w kapitale własnym 20
7.	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 21
III.	INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO (QSR) GRUPY KAPITAŁOWEJ DELKO ZA I KWARTAŁ
	BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO. 22
1.	Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w tym informacje o zmianach w stosowanych
	zasadach (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych 22
2.	Zwięzły opis istotnych dokonań i niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem
	najważniejszych zdarzeń emitenta 26
3.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na
	osiągnięte wyniki finansowe 26
4.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółki 26
5.	Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i
	odwróceniu odpisów z tego tytułu 27
6.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów
	trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 27
7.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 27
8.	Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27
9.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 28
10.	Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 28
11.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 28
12.	Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 28
13.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny
	wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te
	aktywa i zobowiązania są ujęte w wartościgodziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) 28
14.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
	pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego28
15.	Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z
	podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż
	rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości 29
16.	Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalania instrumentów finansowych wycenianych w wartości
17.	godziwej 29 Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania
	tych aktywów 29

18.	Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 29
19.	Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z
	podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 29
20.	Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie
	finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
	spółki i grupy kapitałowej 29
21.	Informacje dotyczące zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
	czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 29
22.	Informacje o przychodach i wynikach przypadających na poszczególne segmenty operacyjne 29
23.	Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku
	finansowego emitenta 32
24.	Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 32
25.	Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym połączenie jednostek, przejęcia lub
	sprzedaż jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania
	działalności 32
26.	Stanowisko zarządu spółki odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na
	dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
	…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….33
27.	Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej
	5% ogólnej liczby głosów na WZA Delko S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby
	posiadanych akcji przez te podmioty, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich
	wynikających, ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA oraz wskazaniem zmian w strukturze
	własności spółki w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 33
28.	Zestawienie stanu posiadania akcji Delko S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i
	nadzorujące spółkę zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami na dzień przekazania raportu kwartalnego,
	wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 33
29.	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
	arbitrażowego lub organem administracji publicznej 34
30.	Informacje o udzieleniu przez spółkę lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
	udzielenia gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
	istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych spółki 34
31.	Inne informacje, które zdaniem zarządu Delko S.A. są istotne do oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej,
	finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji
	zobowiązań spółki 34
32.	Wskazanie czynników, które w ocenie spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią oraz grupę
	kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 34
33.	Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone
	sprawozdanie finansowe 35
34.	Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy
	pieniężne które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość i cykliczność 35

WPROWADZENIE

Skonsolidowany raport kwartalny Delko S.A. za I kwartał roku obrotowego 01.07.2023-30.06.2024 ("Raport") zawiera:

I. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2024 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34") oraz zgodnie ze standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

II. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2024 roku oraz za okres 3 miesięcy zakończonych 30 września 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34") oraz zgodnie ze standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego.

III. Informację dodatkową do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz inne informacje o zakresie określonym w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z dnia 20 kwietnia 2018 r. poz. 757).

Delko S.A. na podstawie § 62 pkt. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, nie przekazuje oddzielnego kwartalnego raportu jednostkowego; kwartalny raport jednostkowy Delko S.A. stanowi uzupełnienie kwartalnego raportu skonsolidowanego Delko S.A.

Informacje podstawowe

Grupa Kapitałowa DELKO ("Grupa") składa się z jednostki dominującej DELKO S.A. i spółek zależnych.

Delko S.A. ("Jednostka dominująca", "Spółka") została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Wydział VIII Gospodarczy, pod numerem KRS 0000024517. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Grupa Kapitałowa prowadzi działalność handlową i usługową w zakresie towarów przemysłu chemicznego, kosmetycznego, farmaceutycznego, spożywczego, materiałów budowlanych.

Podstawowy przedmiot działalności Grupy dotyczy:

Sprzedaży detalicznej artykułów spożywczych,

Sprzedaży hurtowej wyrobów chemicznych i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków i artykułów toaletowych),

Sprzedaży detalicznej kosmetyków, artykułów higienicznych i chemii gospodarczej,

• Sprzedaży hurtowej artykułów spożywczych,
• Sprzedaży detalicznej artykułów zoologicznych,
• Sprzedaży hurtowej artykułów zoologicznych
• Świadczenia usług pośrednictwa w handlu,
• Wynajmu pomieszczeń.

SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ

W skład Grupy wchodzi DELKO S.A. oraz następujące spółki zależne:

Lp.	Nazwa jednostki	Siedziba	Zakres działalności	Udział procentowy Grupy na dzień 30.09.2024	Udział procentowy Grupy na dzień 30.06.2024
1.	Nika Sp. z o.o.	Kielce	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
2.	PH AMA Sp. z o.o.	Warszawa	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
3.	Cosmetics RDT Sp. z o.o.	Łomża	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
4.	Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o.	Śrem	Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej	100,00%	100,00%
5.	Frog MS Delko Sp. z o.o.	Kraków	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
6.	Delko OTTO Sp. z o.o.	Ostrowiec Świętokrzyski	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych	100,00%	100,00%
7.	Delkor Sp. z o.o.	Łódź	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
8.	Doktor Leks Sp. z o.o.	Wrocław	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
9.	Delko Esta Sp. z o.o.	Stargard	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%*	100,00%*
10.	Lavende Sp. z o.o.	Kielce	Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach	100,00%**	100,00%**
11.	RHS Sp. z o.o.	Wieluń	Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń.	100,00%	100,00%
12.	Sklepy Avita Sp. z o.o.	Kraków	Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
13.	Słoneczko S.A.	Zielona Góra	Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów	100,00%	100,00%

29 listopada 2024 rok w tys. złotych Strona 5

			farmaceutycznych
14.	PH Waldi Sp. z o.o.	Komorniki	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków.	100,00%	100,00%
15.	PH Delta Sp. z o.o. ***	Zielona Góra	Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych	100,00%	100,00%

*pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100%

**pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.90%, Nika Sp. z o.o.10%

Delko S.A. posiada 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu.

Siedzibą prawną Cosmetics RDT Sp. z o.o. jest Łomża ul. Nowogrodzka 153J. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS 0000126242.

Siedzibą prawną Nika Sp. z o.o. są Kielce ul. Rolna 6. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000093090.

Siedzibą prawną PH AMA Sp. z o.o. jest Warszawa, ulica Księcia Ziemowita 59. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000414613.

Siedzibą prawną Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000398172.

Siedzibą prawną Frog MS Delko Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Biskupińska 5A. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy w Krakowie Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000139506.

Siedzibą prawną Delko Otto Sp. z o.o. jest Ostrowiec Świętokrzyski, ulica Kilińskiego 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000141787.

Siedzibą prawną Delkor Sp. z o.o. jest Łódź, ulica Szczecińska 61/67. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście, XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000171646.

Siedzibą prawną Doktor Leks Sp. z o.o. jest Wrocław, ulica Klecińska 5. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu pod numerem KRS 0000687991.

Siedzibą prawną Delko Esta Sp. z o.o. jest Stargard, ulica Kochanowskiego 23. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Szczecinie-Centrum pod numerem KRS 0000175670.

Siedzibą prawną Lavende Sp. z o.o. są Kielce, ulica Jagiellońska 62. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000596009.

Siedzibą prawną RHS Sp. z o.o. jest Wieluń, ulica Warszawska 43. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście pod numerem KRS 0000176881.

Siedzibą prawną Sklepy Avita Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Makuszyńskiego 4. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Krakowie-Śródmieście pod numerem KRS 0000093250.

Siedzibą prawną Słoneczko S.A. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 9. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000614017.

Siedzibą prawną Przedsiębiorstwo Handlowe "Waldi" Sp. z o.o. są Komorniki, ulica Żabikowska 45. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000136570.

Siedzibą prawną PH DELTA Sp. z o.o. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 102. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000943363.

Na dzień 30 września 2024 r. Grupa Delko zatrudniała 1 085 osób.

I. SKRÓCONE KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU ORAZ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARDOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ.

1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe

	w tys. PLN		w tys. EUR
Wybrane skonsolidowane dane finansowe	okres od 01.07.2024 do 30.09.2024	okres od 01.07.2023 do 30.09.2023	okres od 01.07.2024 do 30.09.2024	okres od 01.07.2023 do 30.09.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	213 050	231 836	49 723	51 453
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 869	7 184	670	1 594
EBITDA	7 214	11 225	1 684	2 491
Zysk (strata) brutto	2 452	7 294	572	1 619
Zysk (strata) netto	1 234	5 746	288	1 275
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	9 551	10 548	2 229	2 341
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-132	-1 640	-31	-364
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-6 807	-4 951	-1 589	-1 099
Przepływy pieniężne netto, razem	2 612	3 957	610	878
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,10	0,48	0,02	0,11
Wybrane skonsolidowane dane finansowe	Stan na 30.09.2024	Stan na 30.06.2024	Stan na 30.09.2024	Stan na 30.06.2024
Aktywa, razem	346 380	357 954	80 947	82 994
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	185 285	198 103	43 300	45 932
Zobowiązania długoterminowe	44 670	46 135	10 439	10 697
Zobowiązania krótkoterminowe	140 615	151 968	32 861	35 235
Kapitał własny	161 095	159 851	37 647	37 063
Kapitał akcyjny	5 980	5 980	1 397	1 387
Liczba akcji (w szt.)	11 960 000	11 960 000	11 960 000	11 960 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	13,47	13,37	3,15	3,10

Wskaźnik rentowności został policzony w następujący sposób:

Rentowność EBITDA wartościowo:

= zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja w okresie

2. Kursy EUR użyte do przeliczenia "Wybranych danych finansowych"

"Wybrane dane finansowe" przeliczono na EUR według następujących zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz wartość księgową na jedną akcję przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 30.09.2024 r. oraz 30.06.2024 r.
• poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wartość zysku na jedną akcję przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego 01.07.2024-30.09.2024 oraz na ostatni dzień każdego miesiąca poprzedniego roku obrotowego.

Zestawienie kursów EUR użytych do przeliczenia "Wybranych danych finansowych"

Miesiąc	Kurs średni wg tabeli NBP na ostatni dzień miesiąca okresu sprawozdawczego (w zł)	Kurs średni wg tabeli NBP na ostatni dzień analogicznego miesiąca poprzedniego roku obrotowego. (w zł)
Lipiec	4,2953	4,4135
Sierpień	4,2798	4,4684
Wrzesień	4,2791	4,6356

Kurs średni arytmetyczny bieżącego okresu sprawozdawczego	4,2847
Kurs średni arytmetyczny okresu porównawczego	4,5058

Średni kurs NBP na 30.06.2024 r. 4,3130

3. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa (w tys. zł)	stan na 30.09.2024 r. koniec kwartału	stan na 30.06.2024 r. koniec poprzedniego roku obrotowego
A. Aktywa trwałe	150 714	154 922
1. Wartość firmy	38 517	38 517
2. Inne wartości niematerialne	1 540	1 600
3. Rzeczowe aktywa trwałe	87 241	91 417
4. Inne inwestycje	520	520
5. Należności długoterminowe	168	167
6. Aktywa finansowe długoterminowe	289	288
7.Wycena jednostki metodą praw własności	17 065	16 351
8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego	5 374	6 062
B. Aktywa obrotowe	195 586	202 952
1. Zapasy	83 585	89 488
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	78 536	82 756
3. Należności z tytułu podatku dochodowego	781	636
4. Aktywa finansowe	-	-
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	32 684	30 072
C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia	80	80
AKTYWA OGÓŁEM	346 380	357 954

Pasywa (w tys. zł)	stan na 30.09.2024 r. koniec kwartału	stan na 30.06.2024 r. koniec poprzedniego roku obrotowego
A. Kapitał własny	161 095	159 851
I. Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	161 095	159 851
1. Kapitał akcyjny	5 980	5 980
2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	8 606	8 606
4. Zyski zatrzymane	146 509	145 265
II. Kapitał przypadający akcjonariuszom mniejszościowym	-	-
B. Zobowiązania ogółem	185 285	198 103
B.1. Zobowiązania długoterminowe	44 670	46 135
1. Kredyty bankowe	-	-
2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	35 444	37 273
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	24	24
4. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	8 121	7 811
5. Rezerwy na inne zobowiązania	1 081	1 027
B.2. Zobowiązania krótkoterminowe	140 615	151 968
I. Zobowiązania krótkoterminowe bez przeznaczonych do sprzedaży	140 615	151 968
1. Kredyty bankowe	50 985	53 436
2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	11 020	12 318
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	75 569	82 322
4. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	209	434
5. Rezerwy na zobowiązania	2 832	3 458
II. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia	-	-
PASYWA OGÓŁEM	346 380	357 954

Wartość księgowa (w zł)	161 095 000	159 851 000
Liczba akcji (w szt.)	11 960 000	11 960 000
Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł )	13,47	13,37
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	13,47	13,37

4. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Wyszczególnienie (w tys. zł)	okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r. bieżący kwartał	okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r. narastająco	okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. kwartał porównawczy	okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. narastająco
A. Działalność
kontynuowana I. Przychody ze
sprzedaży	213 050	213 050	231 836	231 836
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług	12 468	12 468	12 656	12 656
2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów	200 582	200 582	219 180	219 180
II. Koszty działalności operacyjnej	209 719	209 719	224 251	224 251
1. Amortyzacja	4 345	4 345	4 041	4 041
2. Zużycie materiałów i energii	3 175	3 175	3 589	3 589
3. Usługi obce	12 833	12 833	13 418	13 418
4. Podatki i opłaty	622	622	564	564
5. Wynagrodzenia	18 984	18 984	18 803	18 803
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 714	3 714	3 786	3 786
7. Pozostałe koszty rodzajowe	801	801	726	726
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	165 245	165 245	179 324	179 324
III. Zysk (strata) na sprzedaży	3 331	3 331	7 585	7 585
1. Pozostałe przychody operacyjne	649	649	753	753
2. Pozostałe koszty operacyjne	1 111	1 111	1 154	1 154
3. Zysk na okazjonalnym nabyciu	-	-	-	-
IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 869	2 869	7 184	7 184
1. Przychody finansowe	204	204	146	146
2. Koszty finansowe	1 335	1 335	1 257	1 257
3.Udział w zyskach (stratach) w jednostce wycenianej metodą praw własności	714	714	1 221	1 221
V. Zysk (strata) brutto na działalności	2 452	2 452	7 294	7 294
gospodarczej
1. Podatek dochodowy VI. Zysk (strata) netto z	1 218	1 218	1 548	1 548
działalności kontynuowanej	1 234	1 234	5 746	5 746
B. Działalność zaniechana	-	-	-	-
I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-	-	-
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym	1 234	1 234	5 746	5 746
1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	1 234	1 234	5 746	5 746
2. Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym	-	-	-	-

5. Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie (w tys. zł)	okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r. bieżący kwartał	okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r. narastająco	okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. kwartał porównawczy	okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. narastająco
I. Zysk (strata) netto za okres	1 234	1 234	5 746	5 746
II. Inne całkowite dochody	-	-	-	-
1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-
2. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	-	-	-	-
3. Skutki aktualizacji aktywów trwałych	-	-	-	-
4. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń	-	-	-	-
5. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych	-	-	-	-
6. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	-	-	-	-
III. Inne całkowite dochody netto	-	-	-	-
IV. Całkowity dochód netto za okres, w tym	1 234	1 234	5 746	5 746
1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	1 234	1 234	5 746	5 746
2. Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym	-	-	-	-

Wyszczególnienie	okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r. bieżący kwartał	okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r. narastająco	okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. kwartał porównawczy	okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. narastająco
Średnia ważona liczba akcji zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (szt.)	11 960 000	11 960 000	11 960 000	11 960 000
Zysk/strata na jedna akcję zwykłą (w złotych)	0,10	0,10	0,48	0,48

6. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres 01.07.2024-30.09.2024 roku, tj. na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Inne udziały kapitałowe	Zyski zatrzymane	Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli	Razem
Na dzień 01 lipca 2024 roku	5 980	8 606	-	145 265	159 851	-	159 851
Całkowite dochody	-	-	-	1 234	1 234	-	1 234
Zysk (strata) netto	-	-	-	1 234	1 234	-	1 234
Skutki aktualizacji aktywów trwałych	-	-	-	0	0	-	0
Wypłata dywidendy	-	-	-	0	0	-	0
Nabycie udziałów spółki	-	-	-	0	0	-	0
Inne zmiany	-	-	-	10	10	-	10
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego	-	-	-	1 244	1 244	-	1 244
Na dzień 30 września 2024 roku	5 980	8 606	-	146 509	161 095	-	161 095

Za okres 01.07.2023-30.09.2023 roku, tj. za kwartał porównawczy bezpośrednio poprzedzającego roku obrotowego

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Inne udziały kapitałowe	Zyski zatrzymane	Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli	Razem
Na dzień 01 lipca 2023 roku	5 980	8 606	-	140 795	155 381	-	155 381
Całkowite dochody	-	-	-	5 746	5 746	-	5 746
Zysk (strata) netto	-	-	-	5 746	5 746	-	5 746
Skutki aktualizacji aktywów trwałych	-	-	-	0	0	-	0
Wypłata dywidendy	-	-	-	0	0	-	0
Nabycie udziałów spółki	-	-	-	0	0	-	0
Inne zmiany	-	-	-	110	110	-	110
Zwiększenie (zmniejszenie) kapitału własnego	-	-	-	5 856	5 856	-	5 856
Na dzień 30 września 2023 roku	5 980	8 606	-	146 651	161 237	-	161 237

7. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie (w tys. zł.)	za okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r.	za okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r.
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	2 452	7 294
II. Korekty	7 099	3 254
1. Amortyzacja	4 345	4 041
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-7	5
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	586	1 106
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	29	-79
5. Zmiana stanu rezerw	-605	-174
6.Korekty z tytułu niepodzielonych zysków z inwestycji rozliczanych
zgodnie z metodą praw własności	-714	-1 221
7, Zmiana stanu zapasów	5 882	2 861
8. Zmiana stanu należności	3 943	5 753
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-4 909	-6 704
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	57	-67
11. Podatek dochodowy zapłacony	-933	- 1 108
12. Inne korekty	-575	-1 159
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	9 551	10 548
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	136	105
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	64	79
2. Zbycie aktywów finansowych	0	0
3. Dywidendy i udziały w zyskach	0	0
4. Odsetki od pożyczek, lokat	72	26
5. Inne wpływy	0	0
II. Wydatki	268	1 745
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	268	1 745
2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych	0	0
3.Udzielone pożyczki/inne wydatki	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-132	-1 640
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	1 182	4 665
1. Kredyty bankowe	1 044	4 662
2. Odsetki	138	3
3. Inne wpływy finansowe	0	0
II. Wydatki	7 989	9 616
1. Nabycie udziałów (akcji)	0	0
2. Wypłata dywidendy	0	0
3. Spłata kredytów bankowych	3 920	5 797
4. Płatności z tytułu leasingu finansowego	2 827	2 609
5. Odsetki	1 219	1 135
6. Inne wydatki finansowe	23	75
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-6 807	-4 951
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	2 612	3 957
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	2 612	3 957
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	30 072	13 575
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	32 684	17 532
- o ograniczonej możliwości dysponowania	0	0

II. SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU ORAZ ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 WRZEŚNIA 2024 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARDOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ.

1. Wybrane jednostkowe dana finansowe

	w tys. PLN		w tys. EUR
Wybrane jednostkowe dane finansowe	okres od 01.07.2024 do 30.09.2024	okres od 01.07.2023 do 30.09.2023	okres od 01.07.2024 do 30.09.2024	okres od 01.07.2023 do 30.09.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	103 756	113 274	24 215	25 140
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	1 978	2 458	462	546
EBITDA	2 001	2 482	467	551
Zysk (strata) brutto	2 039	2 590	476	575
Zysk (strata) netto	1 598	2 090	373	464
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 735	1 178	872	261
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-139	1 100	-32	244
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-41	-256	-10	-57
Przepływy pieniężne netto, razem	3 555	2 022	830	449
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,13	0,17	0,03	0,04
Wybrane jednostkowe dane finansowe	Stan na 30.09.2024	Stan na 30.06.2024	Stan na 30.09.2024	Stan na 30.06.2024
Aktywa razem	176 612	180 669	41 273	41 889
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	37 289	42 944	8 714	9 957
Zobowiązania długoterminowe	1 924	1 792	450	415
Zobowiązania krótkoterminowe	35 365	41 152	8 265	9 541
Kapitał własny	139 323	137 725	32 559	31 933
Kapitał akcyjny	5 980	5 980	1 397	1 387
Liczba akcji (w szt.)	11 960 000	11 960 000	11 960 000	11 960 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	11,65	11,52	2,72	2,67
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)	0	0	0	0

Wskaźnik rentowności został policzony w następujący sposób:

Rentowność EBITDA wartościowo:

= zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja w okresie

2. Kursy EUR użyte do przeliczenia "Wybranych danych finansowych"

"Wybrane dane finansowe" przeliczono na EUR według następujących zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów jednostkowego sprawozdania finansowego oraz wartość księgową na jedną akcję przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 30.09.2024 r. oraz 30.06.2024 r.
• poszczególne pozycje jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów, jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wartość zysku na jedną akcję przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego 01.07.2024-30.09.2024 oraz na ostatni dzień każdego miesiąca poprzedniego roku obrotowego.

Zestawienie kursów EUR użytych do przeliczenia "Wybranych danych finansowych"

Vide pkt. I.2 str. 9

3. Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej

Aktywa (w tys. zł)	stan na 30.09.2024 r. koniec kwartału	stan na 30.06.2024 r. koniec poprzedniego roku obrotowego
A. Aktywa trwałe	91 011	91 070
1. Inne wartości niematerialne	-	-
2. Rzeczowe aktywa trwałe	4 582	4 602
3. Inne inwestycje	520	520
4. Należności długoterminowe	-	-
5. Aktywa finansowe długoterminowe	83 644	83 644
6. Aktywa z tytułu podatku odroczonego	2 265	2 304
B. Aktywa obrotowe	85 601	89 599
1. Zapasy	2 663	2 981
2. Należności z tytułu dostaw i usług	50 010	57 721
3. Należności pozostałe	1 126	890
4. Należności z tytułu podatku dochodowego	-	-
5. Aktywa finansowe krótkoterminowe	2 912	2 644
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	28 842	25 287
7. Rozliczenia międzyokresowe	48	76
C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia	0	-
AKTYWA OGÓŁEM	176 612	180 669

Pasywa (w tys. zł)	stan na 30.09.2024 r. koniec kwartału	stan na 30.06.2024 r. koniec poprzedniego roku obrotowego
A. Kapitał własny	139 323	137 725
1. Kapitał akcyjny	5 980	5 980
2. Kapitał zapasowy	98 291	98 291
3. Kapitał rezerwowy	2 570	2 570
4. Zysk (strata) z lat ubiegłych	30 884	-
5. Zyski (strata) netto	1 598	30 884
B. Zobowiązania długoterminowe	1 924	1 792
1. Kredyty bankowe	-	-
2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	-	-
4. Zobowiązania pozostałe	24	24
5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	1 892	1 760
6. Rezerwy na inne zobowiązania	8	8
C. Zobowiązania krótkoterminowe	35 365	41 152
1. Kredyty bankowe	3	1
2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	-	-
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	34 796	40 253
4. Zobowiązania pozostałe	89	161
5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	92	347
6. Rezerwy na zobowiązania	385	390
D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia	-	-
PASYWA OGÓŁEM	176 612	180 669

Wartość księgowa (w zł)	139 323 000	137 725 000
Liczba akcji (w szt.)	11 960 000	11 960 000
Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł )	11,65	11,52
Przewidywana liczba akcji (w szt.)	11 960 000	11 960 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną
akcję (w zł)	11,65	11,52

4. Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów

Wyszczególnienie (w tys. zł)	okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r. bieżący kwartał	okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r. narastająco	okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. kwartał porównawczy	okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. narastająco
A. Działalność kontynuowana
I. Przychody ze sprzedaży	103 756	103 756	113 274	113 274
a) w tym od jednostek powiązanych	91 622	91 622	100 277	100 277
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług	1 776	1 776	2 293	2 293
2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów	101 980	101 980	110 981	110 981
II. Koszty działalności operacyjnej	101 739	101 739	110 850	110 850
1. Amortyzacja	23	23	24	24
2. Zużycie materiałów i energii	50	50	54	54
3. Usługi obce	3 548	3 548	3 303	3 303
4. Podatki i opłaty	50	50	23	23
5. Wynagrodzenia	499	499	537	537
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	79	79	100	100
7. Pozostałe koszty rodzajowe	55	55	56	56
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	97 435	97 435	106 753	106 753
III. Zysk (strata) na sprzedaży	2 017	2 017	2 424	2 424
1. Pozostałe przychody operacyjne	6	6	37	37
2. Pozostałe koszty operacyjne	45	45	3	3
IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 978	1 978	2 458	2 458
1. Przychody finansowe	142	142	189	189
2. Koszty finansowe	81	81	57	57
V. Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej	2 039	2 039	2 590	2 590
1. Podatek dochodowy	441	441	500	500
VI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 598	1 598	2 090	2 090
B. Działalność zaniechana	-	-	-	-
I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-	-	-
C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy	1 598	1 598	2 090	2 090

5. Jednostkowe sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł)	okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r. bieżący kwartał	okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r. narastająco	okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. kwartał porównawczy	okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. narastająco
I. Zysk (strata) netto za okres	1 598	1 598	2 090	2 090
II. Inne całkowite dochody	-	-	-	-
1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży	-	-	-	-
2. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych 3. Skutki aktualizacji	-	-	-	-
aktywów trwałych 4. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń	- -	- -	- -	- -
5. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych	-	-	-	-
6. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów III. Inne całkowite	-	-	-	-
dochody netto	-	-	-	-
IV. Całkowity dochód netto za okres	1 598	1 598	2 090	2 090

Wyszczególnienie	okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r. bieżący kwartał	okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r. narastająco	okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. kwartał porównawczy	okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r. narastająco
Średnia ważona liczba akcji zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej ( szt.)	11 960 000	11 960 000	11 960 000	11 960 000
Zysk na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej ( w złotych)	0,13	0,13	0,17	0,17

6. Sprawozdanie jednostkowe zmian w kapitale własnym

Za okres 01.07.2024-30.09.2024 roku, tj. na koniec I kwartału bieżącego roku obrotowego

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Wynik finansowy	Razem
Na dzień 1 lipca 2024 roku	5 980	98 291	2 570	30 884	137 725
Całkowite dochody	-	-	-	1 598	1 598
Zysk (strata) netto	-	-	-	1 598	1 598
Inne zmiany	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	-	-	-	-	-
Transakcje z właścicielami	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-
Na dzień 30 września 2024 roku	5 980	98 291	2 570	32 482	139 323

Za okres 01.07.2023-30.09.2023 roku, tj. za kwartał porównawczy bezpośrednio poprzedzającego roku obrotowego

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Wynik finansowy	Razem
Na dzień 1 lipca 2023 roku	5 980	81 299	2 570	27 756	117 605
Całkowite dochody	-	-	-	2 090	2 090
Zysk (strata) netto	-	-	-	2 090	2 090
Inne zmiany	-	-	-	-	-
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	-	-	-	-	-
Transakcje z właścicielami	-	-	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-
Wypłata dywidendy	-	-	-	-	-
Podział wyniku finansowego	-	-	-	-	-
Na dzień 30 września 2023 roku	5 980	81 299	2 570	29 846	119 695

7. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie (w tys. zł.)	za okres od 01.07.2024 r. do 30.09.2024 r.	za okres od 01.07.2023 r. do 30.09.2023 r.
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	2 039	2 590
II. Korekty	1 696	-1 412
1. Amortyzacja	23	24
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-128	-94
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0	-
5. Zmiana stanu rezerw	-5	-5
6. Zmiana stanu zapasów	318	-97
7. Zmiana stanu należności	7 475	8 311
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-5 529	-9 238
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	28	10
10. Podatek dochodowy zapłacony	-526	-366
11. Inne korekty	40	43
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ	3 735	1 178
I. Wpływy	863	1 106
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	-	-
2. Zbycie aktywów finansowych	-	-
3. Dywidendy i udziały w zyskach	-	-
4. Odsetki od pożyczek, lokat	133	106
4. Inne wpływy, w tym pożyczki	730	1 000
II. Wydatki	1 002	6
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	2	6
2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych	-	-
3.Udzielone pożyczki	1 000	-
4. Inne wydatki	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ	-139	1 100
I. Wpływy	13	11
1. Wpływy z emisji akcji	-	-
2. Kredyty bankowe	2	-
3. Odsetki	-	-
4. Inne wpływy finansowe	11	11
II. Wydatki	54	267
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
2. Wypłata dywidendy	-	-
3. Spłata kredytów bankowych	-	201
4. Płatności z tytułu leasingu finansowego	-	-
5. Odsetki	3	12
6. Inne wydatki finansowe	51	54
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-41	-256
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	3 555	2 022
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	3 555	2 022
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	25 287	8 361
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	28 842	10 383
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

29 listopada 2024 rok w tys. złotych Strona 21

III. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO (QSr) GRUPY KAPITAŁOWEJ DELKO ZA I KWARTAŁ BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO.

1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w tym informacje o zmianach w stosowanych zasadach (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych

Nowelizacja Ustawy o Rachunkowości (Dz. U. nr 213 z 2004 r. poz. 2155) nałożyła obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Organy zatwierdzające sprawozdania Grupy Delko S.A. oraz jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy zdecydowały o sporządzaniu sprawozdań jednostkowych przez Delko S.A. oraz przez podmioty zależne wg. uregulowań MSSF.

Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tys. PLN.

Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od daty bilansowej. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skonsolidowanych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w zgodnie z:

• Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

• MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej "KIMSF").

Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych

Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingu

Grupa ocenia w momencie zawarcia umów, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

Okres leasingu to nieodwoływalny okres leasingu; okresy objęte opcją przedłużenia i wcześniejszego zakończenia leasingu są uwzględnione w okresie leasingu, jeśli istnieje rozsądna pewność, że leasing będzie przedłużony lub umowa nie zostanie wcześniej zakończona.

Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania i ujmuje opłaty leasingowe w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu dla następujących rodzajów umów leasingowych:

· umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy,

· umów, w których bazowy składnik aktywów ma wartość mniejszą niż 5 tys. USD (indywidualnie dla każdej umowy leasingowej).

Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Grupa określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres leasingu stanowi okres wypowiedzenia. Wówczas, jeżeli okres wypowiedzenia jest krótszy niż 12 miesięcy to stosowane jest uproszenie, o którym mowa wyżej.

Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części – następuje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Stawki amortyzacyjne

Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.

Stawki amortyzacyjne w poszczególnych grupach rzeczowych aktywów trwałych wynoszą kolejno; 2,5% dla budynków, od 10 do 30 % dla urządzeń technicznych i maszyn, od 14 do 30 % dla środków transportu, od 10

do 20 % dla innych środków trwałych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu.

Wycena wartości godziwej aktywów netto spółek przejętych

Grupa w procesie przejmowania kontroli nad innym podmiotem dokonuje wyceny jego aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych i na tej podstawie ustala jego wartość godziwą.

Niepewność szacunków

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu jednostki dominującej. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy m.in.: zmiany w płacach, zmiany w cenach, ryzyka związane z przepływami, ryzyka związane ze zmianą stopy dyskonta.

Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, w tym wartości firmy

Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa ocenia czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości lub odwrócenie odpisu aktualizującego któregoś ze składników aktywów. Zarząd Jednostki dominującej dokonuje oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów

lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy wystąpienia przesłanek analizowane są zarówno czynniki zewnętrzne – w tym przede wszystkim otoczenie makroekonomiczne, jak również wewnętrzne – w tym decyzje strategiczne, aktualne projekcje finansowe i plany operacyjne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej.

Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu, w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak zwiększenie z aktualizacji wyceny.

Odpis aktualizujący należności

Grupa dokonała aktualizacji wartości należności, oceniła prawdopodobieństwo uzyskania wpływów z tytułu przeterminowanych należności i oszacowała wartość utraconych wpływów, na które utworzyła odpis aktualizujący.

Przyjęte zasady rachunkowości i konsolidacji

Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane.

Wyniki finansowe jednostek zależnych bądź współkontrolowanych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia.

W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź współkontrolowanych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy.

Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki.

Wyniki finansowe, aktywa i zobowiązania jednostek zależnych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną. Nadwyżkę ceny nabycia nad wartością godziwą dających się zidentyfikować aktywów netto jednostki zależnej na dzień nabycia ujmuje się jako wartość firmy. Wartość firmy włączona jest do wartości bilansowej inwestycji, a utratę jej wartości wycenia się w ramach tej inwestycji. Jakąkolwiek nadwyżkę udziały Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nad kosztem przejęcia po dokonaniu przeszacowania ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Zysk na okazyjnym nabyciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki udziału Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanych na dzień przejęcia nad kosztem przejęcia jednostki.

Udziały niekontrolujące w jednostce przejmowanej są początkowo wyceniane jako proporcja (udział) udziałów mniejszościowych w wartości godziwej netto ujętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych.

Udziały udziałowców niekontrolujących w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały niekontrolujące składają się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały niekontrolujące w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty połączenia. Straty przypisywane udziałom mniejszościowym wykraczające poza udział w kapitale podstawowym podmiotu alokowane są do udziałów Grupy, z wyjątkiem przypadków wiążącego zobowiązania i zdolności udziałowców mniejszościowych do dokonania dodatkowych inwestycji w celu pokrycia strat.

Transakcje w ramach Grupy Kapitałowej Delko przedstawia poniższa tabela

	Sprzedaż towarów i materiałów		Zakup towarów i materiałów
Wyszczególnienie	01.07.2024- 01.07.2023- 30.09.2024 30.09.2023		01.07.2024- 30.09.2024	01.07.2023- 30.09.2023
Jednostka dominująca	90 809	99 448	4	2
Jednostki zależne	3 617	4 825	89 400	98 682
Jednostki zależne pośrednio	14	-	5 036	5 589
	Sprzedaż usług		Zakup usług
Wyszczególnienie	01.07.2024- 30.09.2024	01.07.2023- 30.09.2023	01.07.2024- 30.09.2024	01.07.2023- 30.09.2023
Jednostka dominująca	814	828	2 736	2 515
Jednostki zależne	4 356	4 204	2 506	2 576
Jednostki zależne pośrednio	117	131	45	72
	Zobowiązania		Należności
Wyszczególnienie	30.09.2024	30.06.2024	30.09.2024	30.06.2024
Jednostka dominująca	1 811	1 384	46 859	52 126
Jednostki zależne	47 837	52 706	5 479	5 267
Jednostki zależne pośrednio	2 805	3 338	115	35
	Przychody finansowe		Koszty finansowe
Wyszczególnienie	01.07.2024- 30.09.2024	01.07.2023- 30.09.2023	01.07.2024- 30.09.2024	01.07.2023- 30.09.2023
Jednostka dominująca	73	85	-	-
Jednostki zależne	10	4	73	85
Jednostki zależne pośrednio	-	-	10	4

2. Zwięzły opis istotnych dokonań i niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń emitenta

• Umacnianie posiadanej przez Grupę pozycji lidera rynku hurtowego branży chemiczno-kosmetycznej w Polsce,
• Rozwój sprzedaży produktów chemicznych, drogeryjnych oraz spożywczych pod markami własnymi DELKO,

3. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Zdarzenia nie wystąpiły.

4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółki

W I kwartale bieżącego roku obrotowego nie wystąpiła sezonowość mająca znaczący wpływ na wyniki Grupy.

5. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do

uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Wyszczególnienie	Stan na 01.07.2024	Zwiększenie w tys. zł	Rozwiązanie w tys. zł	Stan na 30.09.2024
Odpis aktualizujący zapasy	2 378	45	50	2 373
-materiały	-	-	-	-
-towary	2 378	45	50	2 373

6. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych,

rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Wyszczególnienie	Stan na 01.07.2024	Zwiększenie w tys. zł	Rozwiązanie w tys. zł	Stan na 30.09.2024
Odpis aktualizujący aktywów finansowych w tym :
-Udziały i akcje	-	-	-	-
-Udzielone pożyczki	-	-	-	-
Odpis aktualizujący na rzeczowe aktywa trwałe	-	545	-	545
Odpis aktualizujący na wartości niematerialne i prawne	-	345	-	345
Odpis aktualizujący należności	3 498	1	-	3 499
Razem	3 498	891	-	4 389

7. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Wyszczególnienie	Stan na 01.07.2024	Zwiększenie w tys. zł	Wykorzystanie w tys. zł	Rozwiązanie w tys. zł	Stan na 30.09.2024
Rezerwa na wynagrodzenia, premie	769	103	257	-	615
Rezerwa na urlopy	2 459	435	802	105	1 987
Rezerwa na odsetki/pozostałe koszty	9	68	32	29	16
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	973	68	8	6	1 027
Rezerwa na zobowiązania podatkowe	54	-	-	-	54
Rezerwa na bonusy	110	50	-	110	50
Rezerwa na roszczenia sporne	5	-	-	-	5
Rezerwy na pozostałe zobowiązania	106	143	51	39	159
Razem	4 485	867	1 150	289	3 913

8. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Tytuły, od których utworzono aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	30.09.2024	30.06.2024
Amortyzacja	484	507
Odpis na utratę wartości aktywów obrotowych	748	617
Odpis na utratę wartości aktywów trwałych	-	327
Odsetki naliczone niezapłacone	122	120
Rezerwy w tym;	3 072	3 486
- na premie i wynagrodzenia	132	149
- na urlopy	359	437
- na bonusy udzielone	2 218	2 507
- na odprawy emerytalne	194	240
- rezerwa na koszty franczyzowe	136	-
- pozostałe rezerwy	33	153

Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym miesiącu	132	171
Strata z lat ubiegłych	-	410
Niezrealizowana marża konsolidacyjna	382	327
Pozostałe	434	97
Razem	5 374	6 062

Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	30.09.2024	30.06.2024
Amortyzacja	577	687
Odpisy aktualizujące wartość godziwą aktywów	1 175	1 171
Rezerwa na bonusy przychodowe	4 082	3 947
Odsetki naliczone	114	114
Niezrealizowane różnice kursowe	76	-
Wartość wyceny metodą praw wartości	1 912	1 891
Wycena do wartości godziwej aktywów z poziomu konsolidacji	104	-
Pozostałe	81	1
Razem	8 121	7 811

Zmiany w aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	Stan na 01.07.2024	Zwiększenie w tys. zł	Rozwiązanie w tys. zł	Stan na 30.09.2024
Aktywa z tytułu podroczonego podatku dochodowego	6 062	351	1 039	5 374
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 811	1 100	790	8 121

9. Informacje o istotnych transakcjach nabycia sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W danym okresie nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

10. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W danym okresie nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

11. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W danym okresie nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sadowych.

12. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

Zdarzenie nie wystąpiło.

13. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

Zmiana stóp procentowych nie wpłynęła na dostęp do kredytów i tym samym szybsze regulowanie zobowiązań wobec dostawców, co wiąże się z dodatkowymi rabatami za wcześniejszą płatność.

14. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W dniu 25.06.2020 roku Delko S.A. udzieliła spółce zależnej Delkor Sp. z o.o. pożyczkę w kwocie 1.500.000,00 zł. W dniu 28.11.2022 podpisano aneks zwiększający wysokość pożyczki do 2.000.000,00 zł. Saldo zadłużenia na dzień

bilansowy wynosi 1.000.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Zwrot pożyczki powinien nastąpić do dnia 25.06.2024 roku. Delkor Sp. z o.o. nie spłaciła pożyczki.

W dniu 09.07.2021 roku Delko S.A. udzieliła spółce PH DELTA Spółka z o.o., pożyczkę w kwocie 1.000.000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki składa się ze wskaźnika Wibor 3M i marży w wysokości 2 p.p. Saldo zadłużenia na dzień bilansowy wynosi 300.000,00 zł. Zwrot pożyczki powinien nastąpić do dnia 12.07.2024 roku. PH DELTA Spółka z o.o. nie spłaciła pożyczki.

15. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości

W Grupie Kapitałowej w I kwartale br. roku nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi, które były istotne oraz zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

16. Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalania instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej

W Spółce, jak również w Grupie Kapitałowej, nie zmieniono sposobu (metody) ustalania instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.

17. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W Spółce, jak również Grupie Kapitałowej, nie zmieniono klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

18. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Spółki Grupy nie emitowały i nie dokonywały spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

19. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Za okres sprawozdawczy Spółki Grupy nie wypłacały ani nie deklarowały dywidendy.

20. Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe spółki i grupy kapitałowej

Po dniu sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpływać na przyszłe wyniki finansowe spółki i grupy.

21. Informacje dotyczące zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Grupa w prezentowanym okresie nie posiadała zobowiązań warunkowych oraz aktywów warunkowych.

22. Informacje o przychodach i wynikach przypadających na poszczególne segmenty operacyjne

1. Główni klienci

Głównymi klientami Grupy Delko w Polsce są:

-odbiorcy indywidualni w segmencie sklepów detalicznych,

-klienci w segmencie C&C,

-sklepy w obszarze handlu tradycyjnego,

-klienci z obszaru HoReCa,

-hurtownie różnych branż,

-duże sieci detaliczne.

Udział żadnego z odbiorców w przychodach Grupy Kapitałowej nie przekracza 10%.

2. Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem działalności gospodarczej w ramach stosowanych kanałów dystrybucji, poprzez które następuje sprzedaż. Prowadzenie działalności w danym kanale dystrybucji podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych.

Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Grupa Kapitałowa DELKO prowadzi działalność w dwóch segmentach operacyjnych

• sprzedaż hurtowa produktów chemii gospodarczej, kosmetyków i artykułów przemysłowych oraz higienicznych, a także artykułów spożywczych i tytoniowych do sklepów, sieci detalicznych i segmentu HoReCa,

-sprzedaż detaliczna we własnych sklepach ogólnospożywczych, chemiczno-kosmetycznych, C&C.

Segmenty operacyjne w Grupie Delko powstały na bazie uwarunkowań historycznie nabywanych spółek o określonych zakresach form prowadzenia biznesu. Pierwszym segmentem operacyjnym była sprzedaż hurtowa produktów chemii gospodarczej, kosmetyków i artykułów przemysłowych oraz higienicznych. Segment ten w kolejnych latach został rozszerzony o sprzedaż artykułów spożywczych i tytoniowych do sklepów, sieci detalicznych i segmentu HoReCa. Kolejnym segmentem operacyjnym była organizacja i prowadzenie franczyzowej sieci detalicznej w segmencie produktów chemii gospodarczej, kosmetyków, artykułów higienicznych, która w kolejnych latach została rozszerzona o prowadzenie franczyzy artykułów przemysłowych oraz artykułów spożywczych. Następnie Grupa rozszerzyła swoją działalność o segment operacyjny sprzedaż detaliczna we własnych sklepach ogólnospożywczych, chemicznokosmetycznych, C&C.

Segmenty operacyjne nie podlegały łączeniu.

Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów operacyjnych

Segmenty operacyjne	01.07.2024- 30.09.2024	Udział % w sprzedaży ogółem 30.09.2024	01.07.2023- 30.09.2023	Udział % w sprzedaży ogółem 30.09.2023
Przychody ze sprzedaży hurtowej	162 777	76,4 %	158 400	68,3 %
Przychody ze sprzedaży detalicznej	37 805	17,7 %	60 780	26,2 %
Razem	200 582	94,1 %	219 180	94,5 %

Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów działalności

Segmenty działalności	Region Zachodni	Region Wschodni	Region Centralny	Razem
01.07.2024-30.09.2024
Przychody ze sprzedaży hurtowej	70 351	69 047	23 379	162 777
Przychody ze sprzedaży detalicznej	1 618	18 921	17 266	37 805
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentu	5 741	5 206	1 521	12 468
Razem	77 710	93 174	42 166	213 050
01.07.2023-30.09.2023
Przychody ze sprzedaży hurtowej	54 534	77 997	25 869	158 400
Przychody ze sprzedaży detalicznej	21 191	19 956	19 633	60 780

Pozostałe przychody nie przypisane do segmentu	6 029	5 225	1 402	12 656
Razem	81 754	103 178	46 904	231 836

3. Segmenty geograficzne

Podstawowym podziałem na segmenty działalności Grupy Kapitałowej DELKO jest podział według segmentów geograficznych (w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów Grupy. Grupa dzieli obszar Polski na 3 segmenty: zachodni, wschodni, centralny. Zasady rachunkowości w ramach każdego segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Grupie DELKO. Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom, które są wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu.

Poniższa tabela przedstawia segmentację geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności oraz uzupełniającą segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów.

Wyniki w poszczególnych segmentach geograficznych

Segmenty działalności	Region Zachodni	Region Wschodni	Region Centralny	Wyłączenia konsolidacyjne	Wynik po wyłączeniach konsolidacyjnych
01.07.2024-30.09.2024
Przychody ze sprzedaży	172 843	97 794	43 078	99 727	213 988
Koszty działalności operacyjnej	169 968	96 767	44 528	99 727	211 536
Wynik segmentu	2 875	1 027	-1 450	0	2 452
01.07.2023-30.09.2023
Przychody ze sprzedaży	189 007	106 190	48 288	109 529	233 956
Koszty działalności operacyjnej	183 893	103 649	48 649	109 529	226 662
Wynik segmentu	5 114	2 541	-361	0	7 294

Struktura przychodów ze sprzedaży

Wyszczególnienie	01.07.2024-30.09.2024	01.07.2023-30.09.2023
a) sprzedaż towarów	200 582	219 180
b) sprzedaż usług	12 468	12 656
Przychody ogółem	213 050	231 836

Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży

Wyszczególnienie	01.07.2024- 30.09.2024	Struktura 30.09.2024 (%)	01.07.2023- 30.09.2023	Struktura 30.09.2023 (%)
Region Zachodni	77 710	36,5 %	81 754	35,3 %

Region Wschodni	93 174	43,7 %	103 178	44,5 %
Region Centralny	42 166	19,8 %	46 904	20,2 %
Razem	213 050	100%	231 836	100,0 %

Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży z podziałem na segmenty

Segmenty działalności	Region Zachodni	Region Wschodni	Region Centralny	Eliminacje konsolidacyjne	Wartość skonsolidowana
01.07.2024-30.09.2024
Przychody ze sprzedaży towarów	164 968	89 088	40 966	94 440	200 582
Przychody ze sprzedaży usług	7 607	8 170	1 978	5 287	12 468
Razem	172 575	97 258	42 944	99 727	213 050
01.07.2023-30.09.2023
Przychody ze sprzedaży towarów	177 982	99 780	45 784	104 366	219 180
Przychody ze sprzedaży usług	7 828	8 150	1 841	5 163	12 656
Razem	185 810	107 930	47 625	109 529	231 836

Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów

Wyszczególnienie	01.07.2024-30.09.2024	01.07.2023-30.09.2023
Chemia gospodarcza	69 134	70 675
Artykuły spożywcze	44 255	49 176
Kosmetyki	34 501	37 478
Artykuły higieniczne	32 731	39 235
Artykuły przemysłowe i pozostałe	19 806	22 164
Artykuły budowlane	155	452
Razem	200 582	219 180

23. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta

W I kwartale bieżącego roku obrotowego nie wystąpiły inne czynniki mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Delko S.A oraz grupy kapitałowej.

24. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

Patrz strona 5 "Skład Grupy Kapitałowej".

25. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym połączenie jednostek, przejęcia lub sprzedaż jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W opisanym okresie nie wystąpiły zmiany w zakresie: struktury organizacyjnej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji czy zaniechania działalności.

26. Stanowisko zarządu spółki odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd Delko S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na bieżący rok obrotowy.

27. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA Delko S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych akcji przez te podmioty, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających, ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA oraz wskazaniem zmian w strukturze własności spółki w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Struktura akcjonariatu na dzień przekazania skonsolidowanego śródrocznego raportu kwartalnego za I kwartał br.

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji (w zł)	Udział w kapitale podstawowym
Dariusz Kawecki	3 635 018	3 635 018	0,5	30,39%
Mirosław Jan Dąbrowski	2 034 196	2 034 196	0,5	17,01%
Mirosław Newel	1 079 300	1 079 300	0,5	9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	5 211 486	5 211 486	0,5	43,58%
Razem	11 960 000	11 960 000	x	100,0%

Struktura akcjonariatu na dzień przekazania skonsolidowanego śródrocznego raportu kwartalnego za III kwartał poprzedniego roku obrotowego (od 01.07.2023 do 30.06.2024)

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji (w zł)	Udział w kapitale podstawowym
Dariusz Kawecki	3 635 018	3 635 018	0,5	30,39%
Mirosław Jan Dąbrowski	2 034 196	2 034 196	0,5	17,01%
Mirosław Newel	1 079 300	1 079 300	0,5	9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	5 211 486	5 211 486	0,5	43,58%
Razem	11 960 000	11 960 000	x	100%

28. Zestawienie stanu posiadania akcji Delko S.A. lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące spółkę zgodnie z posiadanymi przez spółkę informacjami na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Wyszczególnienie	Funkcja	Stan na dzień przekazania raportu za I kw. br.	Zwiększenie stanu posiadania	Zmniejszenie stanu posiadania	Stan na dzień przekazania raportu za III kw. poprzedniego roku
Dariusz Kawecki	Prezes Zarządu	3 635 018	0	0	3 635 018

29. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

Wobec Delko S.A. i Grupy nie toczą się postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Delko S.A.

30. Informacje o udzieleniu przez spółkę lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzielenia gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych spółki

Od dnia 01 lipca 2024 roku do dnia 30 września 2024 roku Delko S.A. i spółki zależne nie udzieliły poręczenia kredytu/pożyczki/gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, których jednorazowa wartość lub suma stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.

31. Inne informacje, które zdaniem zarządu Delko S.A. są istotne do oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań spółki

W okresie pierwszych trzech miesięcy bieżącego roku obrotowego nie wystąpiły czynniki mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Delko S.A.

Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy DELKO

Działania wojenne wprowadziły dużą niepewność sytuacji gospodarczej w Polsce.

Delko nie dokonywało zaopatrzenia ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar.

Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Spółkę.

32. Wskazanie czynników, które w ocenie spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią oraz grupę kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Największy wpływ na wyniki osiągane w kolejnych kwartałach bieżącego roku obrotowego będą miały nastroje konsumentów i ich skłonność do konsumpcji a także niepewność przedsiębiorców prowadzących sklepy co do zmian regulacji podatkowych oraz rosnąca inflacja.

33. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

W I kwartale bieżącego roku obrotowego nie wystąpiły czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze mogące w istotny sposób wpłynąć na skrócone sprawozdanie finansowe.

34. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość i cykliczność

W I kwartale br. nie wystąpiły pozycje, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość i cykliczność.

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH DELKO S.A.

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
28.11.2024	Dariusz Kawecki	Prezes Zarządu
28.11.2024	Jarosław Tabienko	Członek Zarządu
28.11.2024	Ewa Katarzyna Marcinowska	Członek Zarządu