Brand 24 S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Nov 29, 2024

29 LISTOPADA 2024 ROKU WROCŁAW

Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za I kwartał 2023 roku

(wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej)

Śródroczne Skrócone Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za III kwartał 2024

INFORMACJE OGÓLNE

Spółka na potrzeby śródrocznego skróconego sprawozdania jednostkowego przygotowała następujące części składowe:

• 1) Skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów
• 2) Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
• 3) Skrócone sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym
• 4) Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Informacje dodatkowe oraz objaśnienia do sprawozdania finansowego znajdują się w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2024 roku, jako że nie różnią się one istotnie od sprawozdania skonsolidowanego.

2

JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01-09.2024	01-09.2023	07-09.2024	07-09.2023
Przychody ze sprzedaży	24 186 811	19 530 839	8 275 175	6 866 898
Koszty wytworzenia sprzedanych usług	11 400 929	7 608 573	4 068 404	3 033 516
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	12 785 882	11 922 266	4 206 772	3 833 382
Koszty sprzedaży	5 108 747	4 307 376	1 754 251	1 464 525
Pozostałe koszty ogólnego zarządu	9 156 755	3 385 102	1 947 346	1 162 131
Pozostałe przychody operacyjne	454 616	202 797	151 332	198 170
Pozostałe koszty operacyjne	74 624	43 661	23 453	16 410
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(1 099 627)	4 388 925	633 054	1 388 488
Przychody finansowe	1 039 854	495 631	260 565	68 197
Koszty finansowe	219 520	605 079	65 288	241 914
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(279 293)	4 279 477	828 331	1 214 770
Podatek dochodowy	(68 115)	216 604	142 734	191 890
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(211 178)	4 062 874	685 597	1 022 880
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	(211 178)	4 062 874	685 597	1 022 880
Przypadający na akcjonariuszy j. dominującej	(211 178)	4 062 874	685 597	1 022 880
Udziały niekontrolujące	-	-	-	-
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	(0.09)	1.84	0.31	0.46
- z działalności kontynuowanej	(0.09)	1.84	0.31	0.46
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Rozwodniony za okres obrotowy	(0.09)	1.76	0.30	0.44
- z działalności kontynuowanej	(0.09)	1.76	0.30	0.44

• z działalności zaniechanej - - - -

3

POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY	01-09.2024	01-09.2023	07-09.2024	07-09.2023
Zysk (strata) netto	(211 178)	4 062 874	685 597	1 022 880
Pozycje do przekwalifikowania do RZiS w kolejnych okresach	-	-	-	-
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do RZiS w kolejnych okresach	-	-	-	-
Suma innych całkowitych dochodów	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	(211 178)	4 062 874	685 597	1 022 880
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący	(211 178)	4 062 874	685 597	1 022 880

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.09.2024	31.12.2023
Aktywa trwałe	14 970 317	15 492 872
Rzeczowe aktywa trwałe	534 561	418 368
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	4 472 511	5 215 390
Wartości niematerialne	9 170 810	8 650 560
Inwestycje w jednostkach powiązanych	1 968	1 968
Należności długoterminowe z tytułu kaucji	248 528	212 421
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	506 203	942 153
Pozostałe aktywa trwałe	35 736	52 012
Aktywa obrotowe	7 592 629	8 274 005
Aktywa obrotowe – inne niż do sprzedaży	7 592 629	8 274 005
Należności handlowe	1 666 887	1 846 283
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	443 485	-
Pozostałe należności	712 492	555 748
Rozliczenia międzyokresowe	583 895	650 274
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	4 185 870	5 221 700
Aktywa przeznaczone do sprzedaży	-	-
AKTYWA RAZEM	22 562 945	23 766 877

PASYWA	30.09.2024	31.12.2023
Kapitały własne	10 678 798	10 889 976
Kapitały własne akcjonariuszy	10 678 798	10 889 976
Kapitał zakładowy	222 662	222 662
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji	7 831 450	7 831 450
Pozostałe kapitały	5 736 992	5 736 992
Zyski zatrzymane	(3 112 305)	(2 901 127)
Udziały niekontrolujące	-	-
Zobowiązania długoterminowe	5 772 598	7 000 400
Kredyty i pożyczki	-	25 690
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania leasingu	3 319 104	3 994 627
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	504 221	499 189
Zobowiązania do wykonania świadczenia	1 949 274	2 480 894
Zobowiązania krótkoterminowe	6 111 549	5 876 501
Zobowiązania inne niż do sprzedaży	6 111 549	5 876 501
Kredyty i pożyczki	102 855	307 534
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania leasingu	1 315 320	1 313 200
Zobowiązania handlowe	1 698 757	1 435 608
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	(20 512)
Pozostałe zobowiązania	205 297	618 324
Zobowiązania do wykonania świadczenia	1 808 983	1 774 252
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	146 337	226 094
Pozostałe rezerwy	834 000	222 000
Zobowiązania związane z aktywami do sprzedaży	-	-
Zobowiązania razem	11 884 147	12 876 901
PASYWA RAZEM	22 562 945	23 766 877

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM

Dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2024 r.

	KAPITAŁ ZAKŁADOWY	KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ	POZOSTAŁE KAPITAŁY	ZYSKI ZATRZYMANE	KAPITAŁ WŁASNY AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ	UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE	RAZEM KAPITAŁY WŁASNE
Kapitał własny na dzień 01.01.2024	222 662	7 831 450	5 736 992	(2 901 127)	10 889 976	-	10 889 976
Przeniesienie zysku	-	-	-	(211 178)	(211 178)	-	(211 178)
Zmiana kapitału	-	-	-	(211 178)	(211 178)	-	(211 178)
Kapitał własny na dzień 30.09.2024	222 662	7 831 450	5 736 992	(3 112 305)	10 678 798	-	10 678 798

Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023 r.

	KAPITAŁ ZAKŁADOWY	KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ	POZOSTAŁE KAPITAŁY	ZYSKI ZATRZYMANE	KAPITAŁ WŁASNY AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ	UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE	RAZEM KAPITAŁY WŁASNE
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	220 845	7 831 450	5 229 920	(6 372 387)	6 909 828	-	6 909 828
Emisja akcji	1 816	-	-	-	1 816	-	1 816
Wycena Programu Motywacyjnego	-	-	507 072	-	507 072	-	507 072
Przeniesienie zysku	-	-	-	3 471 260	3 471 260	-	3 471 260
Zmiana kapitału	1 816	-	507 072	3 471 260	3 980 148	-	3 980 148
Kapitał własny na dzień 31.12.2023	222 662	7 831 450	5 736 992	(2 901 127)	10 889 976	-	10 889 976

Dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2023 r.

	KAPITAŁ ZAKŁADOWY	KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ	POZOSTAŁE KAPITAŁY	ZYSKI ZATRZYMANE	KAPITAŁ WŁASNY AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ	UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE	RAZEM KAPITAŁY WŁASNE
Kapitał własny na dzień 01.01.2023	220 845	7 831 450	5 229 920	(6 372 387)	6 909 828	-	6 909 828
Przeniesienie zysku	-	-	-	4 062 874	4 062 874	-	4 062 874
Zmiana kapitału	-	-	-	4 062 874	4 062 874	-	4 062 874
Kapitał własny na dzień 30.09.2023	220 845	7 831 450	5 229 920	(2 309 513)	10 972 702	-	10 972 702

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01-09.2024	01-09.2023
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata netto	(211 178)	4 062 874
Korekty razem:	3 238 869	2 889 214
Amortyzacja	3 058 339	2 234 350
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych	-	(533 742)
Odsetki - koszty finansowe	207 844	107 656
Zmiana stanu rezerw	537 275	91 977
Zmiana stanu należności	(456 940)	(343 024)
Zmiana stanu zobowiązań	(129 365)	199 549
Zmiana stanu zobowiązań do wykonania świadczenia	(496 889)	1 630 473
Zmiana stanu pozostałych aktywów	518 606	(602 981)
Inne korekty	-	104 956
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	3 027 691	6 952 087
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	-	2 032
Dofinansowanie projektów B+R	-	551 365
Nabycie wart. niematerialnych oraz rzecz. aktywów trwałych	(2 605 254)	(2 694 239)
Inwestycje w obce środki trwałe oraz Fit-Out	-	(1 450 931)
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(2 605 254)	(3 591 773)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji)	-	1 256
Kredyty i pożyczki	26 781	82 639
Spłaty kredytów i pożyczek	(257 150)	(310 911)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	(1 020 054)	(941 405)
Odsetki	(207 844)	(107 656)
Inne wpływy/wypływy z działalności finansowej	-	495 631
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(1 458 267)	(780 445)
D. Przepływy pieniężne netto razem	(1 035 831)	2 579 869
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	(1 035 831)	2 579 869
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. Środki pieniężne na początek okresu	5 221 700	1 391 221
G. Środki pieniężne na koniec okresu	4 185 870	3 971 090