Delko S.A.

Interim / Quarterly Report • Mar 27, 2025

GRUPA KAPITAŁOWA DELKO

Skonsolidowany raport półroczny za I półrocze roku obrotowego od 01.07.2024 do 30.06.2025

Prezentowany wg Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 34

SPIS TREŚCI

	WPROWADZENIE 4
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU ORAZ ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 GRUDNIA 2024 ROKU8
1.	Wybrane skonsolidowane dane finansowe 8
2.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej9
3.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 10
4.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów 11
5.	Skrócone Śródroczne Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 12
6.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 13
7.	Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14
8.	Inne dane uzupełniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 24
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU ORAZ ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 GRUDNIA 2024 ROKU 29
1.	Wybrane jednostkowe dane finansowe Delko S.A 29
2.	Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad: 29
3.	Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej 30
4.	Skrócone śródroczne sprawozdanie z zysków lub strat 31
5.	Skrócone śródroczne sprawozdanie z innych całkowitych dochodów 32
6.	Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 33

• 1. Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................................................. 35
• 1. Noty do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego..................................... 36

INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DELKO ZA PIERWSZE PÓŁROCZE BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO. .................................................................. 53

1.	Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w szczególności informację o zmianach
	stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych,
	w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
	dokonanych odpisach aktualizujących wartości składników aktywów. 53
2.	Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z
	wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy 55
3.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na
	osiągnięte wyniki finansowe 56
4.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie 56
5.	Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
	aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów
	56
6.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 56
7.	Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 56
8.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 56
9.	Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów 56

1. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają

istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od
tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie
zamortyzowanym) 56
11. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub
pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
sprawozdawczego 57
12. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie
sposobu (metody) jej ustalenia 57
13. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
wykorzystania tych aktywów 57
14. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 57
15. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 57
16. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone śródroczne sprawozdanie
finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
finansowe emitenta 57
17. Informacje dotyczące zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów, które nastąpiły od czasu
zakończenia ostatniego roku obrotowego. 57
18. Informacje o przychodach i wynikach przypadających na poszczególne segmenty branżowe lub
geograficzne 57
Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów (po wyłączeniach konsolidacyjnych)59
19. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku
finansowego emitenta 61

WPROWADZENIE

Skonsolidowany raport półroczny Grupy Kapitałowej Delko S.A. za pierwsze półrocze roku obrotowego od 01.07.2024- 30.06.2025 zawiera:

I. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34") oraz zgodnie ze standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

II. Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz inne informacje o zakresie określonym w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757).

III. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34") oraz zgodnie ze standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Delko S.A. na podstawie § 62 pkt. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, nie przekazuje oddzielnego półrocznego raportu jednostkowego; półroczny raport jednostkowy Delko S.A. stanowi uzupełnienie półrocznego raportu skonsolidowanego Delko S.A.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok obrotowy zakończony 30 czerwca 2024 roku.

W śródrocznym raporcie Grupy Kapitałowej Delko S.A. wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tys. PLN.

Informacje podstawowe

Grupa Kapitałowa DELKO (dalej "Grupa") składa się z jednostki dominującej DELKO S.A. i spółek zależnych.

DELKO S.A. (dalej "Jednostka dominująca", "Spółka") została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994).

Siedzibą jednostki dominującej jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, wydział gospodarczy IX pod numerem KRS 0000024517. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168.

Grupa Kapitałowa Delko prowadzi działalność handlową i usługową. Podstawowe przedmioty działalności Grupy dotyczą:

• Sprzedaży hurtowej artykułów chemii gospodarczej, artykułów użytku domowego, osobistego (kosmetyków oraz artykułów toaletowych),
• Sprzedaży detalicznej artykułów spożywczych,
• Sprzedaży hurtowej artykułów spożywczych,
• Sprzedaży detalicznej kosmetyków i artykułów chemii gospodarczej,
• Sprzedaży detalicznej artykułów zoologicznych,
• Sprzedaży hurtowej artykułów zoologicznych,
• Świadczenia usług pośrednictwa w handlu,
• Wynajmu pomieszczeń.

Skład Grupy

W skład Grupy wchodzi DELKO S.A. oraz następujące spółki zależne:

Lp.	Nazwa jednostki	Siedziba	Zakres działalności	Udział procentowy Grupy na dzień 31.12.2024	Udział procentowy Grupy na dzień 30.06.2024
1.	Nika Sp. z o.o.	Kielce	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
2.	PH AMA Sp. z o.o.	Warszawa	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
3.	Cosmetics RDT Sp. z o.o.	Łomża	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
4.	Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o.	Śrem	Świadczenie usług pośrednictwa w handlu, organizacja detalicznej sieci franczyzowej	100,00%	100,00%
5.	Frog MS Delko Sp. z o.o.	Kraków	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
6.	Delko OTTO Sp. z o.o.	Ostrowiec Świętokrzyski	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych i wyrobów tytoniowych	100,00%	100,00%
7.	Delkor Sp. z o.o.	Łódź	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
8.	Doktor Leks Sp. z o.o.	Wrocław	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
9.	Delko Esta Sp. z o.o.	Stargard	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków i wyrobów farmaceutycznych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%*	100,00%*
10.	Lavende Sp. z o.o.	Kielce	Sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach	100,00%**	100,00%**

11.	RHS Sp. z o.o.	Wieluń	Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż hurtowa produktów spożywczych oraz wynajem pomieszczeń.	100,00%	100,00%
12.	Sklepy Avita Sp. z o.o.	Kraków	Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
13.	Słoneczko S.A.	Zielona Góra	Sprzedaż detaliczna prowadzona w sklepach spożywczych. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej, kosmetyków, wyrobów farmaceutycznych	100,00%	100,00%
14.	PH Waldi Sp. z o.o.	Komorniki	Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej, kosmetyków. Sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków.	100,00%	100,00%
15.	PH Delta Sp. z o.o. ***	Zielona Góra	Sprzedaż hurtowa i detaliczna artykułów spożywczych	100,00%	100,00%

*pośrednio poprzez Doktor Leks Sp. z o.o. 100%

**pośrednio poprzez Delko Otto Sp. z o.o.100%.

Siedzibą prawną Cosmetics RDT Sp. z o.o. jest Łomża ul. Nowogrodzka 153J. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS 0000126242.

Siedzibą prawną Nika Sp. z o.o. są Kielce ul. Rolna 6. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000093090.

Siedzibą prawną PH AMA Sp. z o.o. jest Warszawa, ulica Księcia Ziemowita 59. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000414613.

Siedzibą prawną Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o. jest Śrem, ulica Gostyńska 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000398172.

Siedzibą prawną Frog MS Delko Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Biskupińska 5A. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sad Rejonowy w Krakowie Śródmieście, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000139506.

Siedzibą prawną Delko Otto Sp. z o.o. jest Ostrowiec Świętokrzyski, ulica Kilińskiego 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000141787.

Siedzibą prawną Delkor Sp. z o.o. jest Łódź, ulica Szczecińska 61/67. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi-Śródmieście, XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000171646.

Siedzibą prawną Doktor Leks Sp. z o.o. jest Wrocław, ulica Klecińska 5. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu pod numerem KRS 0000687991.

Siedzibą prawną Delko Esta Sp. z o.o. jest Stargard, ulica Kochanowskiego 23. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Szczecinie-Centrum pod numerem KRS 0000175670.

Siedzibą prawną Lavende Sp. z o.o. są Kielce, ulica Jagiellońska 62. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000596009.

Siedzibą prawną RHS Sp. z o.o. jest Wieluń, ulica Warszawska 43. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Sieradzu pod numerem KRS 0000176881.

Siedzibą prawną Sklepy Avita Sp. z o.o. jest Kraków, ulica Makuszyńskiego 4. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Krakowie-Śródmieście pod numerem KRS 0000093250.

Siedzibą prawną Słoneczko S.A. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 9. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000614017.

Siedzibą prawną Przedsiębiorstwo Handlowe "Waldi" Sp. z o.o. są Komorniki, ulica Żabikowska 45. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS 0000136570.

Siedzibą prawną PH DELTA Sp. z o.o. jest Zielona Góra, ulica Zjednoczenia 102. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000943363.

Spółki Grupy Kapitałowej Delko nie posiadają oddziałów. Delko posiada natomiast 50% udziałów w spółce A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu.

Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji. Emitent nie należy do grupy kapitałowej innego podmiotu.

Skład Zarządu jednostki dominującej

W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania wchodzą:

• Mirosław Jan Dąbrowski Wiceprezes Zarządu,
• Justyna Schubring-Tężycka Wiceprezes Zarządu,
• Jarosław Tabienko Członek Zarządu.

W dniu 18 grudnia 2024 r. Rada Nadzorcza, w związku ze złożonym oświadczeniem Prezesa Zarządu Dariusza Kaweckiego o rezygnacji z członkostwa w Zarządzie Spółki i pełnienia funkcji Prezesa Zarządu, podjęła uchwałę w sprawie odwołania Prezesa Zarządu Dariusza Kaweckiego z członkostwa w Zarządzie i pełnienia funkcji Prezesa Zarządu z dniem 18 grudnia 2024 r.

Rada Nadzorcza, w dniu 18 grudnia 2024 roku, podjęła uchwałę w sprawie odwołania Członka Zarządu Ewy Katarzyny Marcinowskiej z członkostwa w Zarządzie i pełnienia funkcji Członka Zarządu z dniem 18 grudnia 2024r.

Rada Nadzorcza, w dniu 18 grudnia 2024 roku, podjęła uchwały w sprawie powołania do Zarządu Delko S.A. Pana Mirosława Jana Dąbrowskiego, na stanowisko Wiceprezesa Zarządu oraz Pani Justyny Schubring-Tężyckiej na stanowisko Wiceprezesa Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej

W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2024 roku i na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania wchodzą:

• 1. Wojciech Szymon Kowalski
• 1. Karolina Dąbrowska
• 1. Anna Maria Kręczewska
• 1. Mirosław Newel
• 1. Leszek Wójcik
• 1. Stefan Mielczarek
• 1. Tomasz Krawczyk
• 1. Agnieszka Newel

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 18 grudnia 2024 roku, powołało w/w osoby jako członków ośmioosobowej Rady Nadzorczej Spółki, na wspólną trzyletnią kadencję.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU ORAZ ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 GRUDNIA 2024 ROKU

1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe

	w tys. PLN		w tys. EUR
Wybrane skonsolidowane dane finansowe	okres od 01.07.2024 do 31.12.2024	okres od 01.07.2023 do 31.12.2023	okres od 01.07.2024 do 31.12.2024	okres od 01.07.2023 do 31.12.2023
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	402 517	448 028	93 665	100 823
Zysk z działalności operacyjnej	661	11 356	154	2 556
EBITDA	9 230	19 502	2 148	4 389
Zysk brutto	495	11 363	115	2 557
Zysk netto	-292	9 385	-68	2 112
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	22 418	24 149	5 217	5 434
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-656	-4 621	-153	-1 040
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-14 919	-5 468	-3 472	-1 231
Przepływy pieniężne netto, razem	6 843	14 060	1 592	3 164
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	-0,02	0,78	-0,01	0,18
Wybrane skonsolidowane dane finansowe	Stan na 31.12.2024	Stan na 30.06.2024	Stan na 31.12.2024	Stan na 30.06.2024
Aktywa, razem	317 886	357 954	74 394	82 994
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	168 557	198 103	39 447	45 932
Zobowiązania długoterminowe	41 140	46 135	9 628	10 697
Zobowiązania krótkoterminowe	127 417	151 968	29 819	35 235
Kapitał własny	149 329	159 851	34 947	37 063
Kapitał akcyjny	5 980	5 980	1 399	1 387
Liczba akcji (w szt.)	11 960 000	11 960 000	11 960 000	11 960 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	12,49	13,37	2,92	3,10

Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:

• − poszczególne pozycje aktywów i pasywów skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 31.12.2024 r. oraz 30.06.2024 r.
• − poszczególne pozycje skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca drugiego półrocza kalendarzowego 2024 roku oraz drugiego półrocza kalendarzowego 2023 roku.

2. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa	Nota	stan na 31.12.2024 r.	stan na 30.06.2024r.
A. Aktywa trwałe		149 236	154 922
1. Wartość firmy	A 1	38 517	38 517
2. Inne wartości niematerialne		1 763	1 600
3. Rzeczowe aktywa trwałe	A 2	85 831	91 417
4. Należności długoterminowe		168	167
5. Aktywa finansowe długoterminowe		288	288
6. Wycena jednostki metoda praw własności	A 3	16 622	16 351
7. Inne		520	520
8. Aktywa z tytułu podatku odroczonego	A 4	5 527	6 062
B. Aktywa obrotowe		168 650	203 032
B.1 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia		168 570	202 952
1. Zapasy	A 5	75 918	89 488
2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	A 6	55 592	82 756
3. Należności z tytułu podatku dochodowego		145	636
4. Aktywa finansowe		0	0
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		36 915	30 072
B.2. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia		80	80
AKTYWA OGÓŁEM		317 886	357 954
Pasywa	Nota	stan na 31.12.2024 r.	stan na 30.06.2024r.
A. Kapitał własny		149 329	159 851
A.1. Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	P 1	149 329	159 851
1. Kapitał akcyjny		5 980	5 980
2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej		8 606	8 606
3. Zyski zatrzymane		134 743	145 265
A.2. Kapitał przypadający akcjonariuszom niesprawującym kontroli		0	0
B. Zobowiązania razem		168 557	198 103
B.1. Zobowiązania długoterminowe		41 140	46 135
1. Zobowiązania z tytułu leasingu	P 3	33 945	37 273
2. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	A 4	6 191	7 811
3. Rezerwy na inne zobowiązania	P 5	982	1 027
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania		22	24
B.2. Zobowiązania krótkoterminowe		127 417	151 968
I Zobowiązania krótkoterminowe bez przeznaczonych do sprzedaży		127 417	151 968
1. Kredyty bankowe	P 2	45 909	53 436
2. Zobowiązania z tytułu leasingu	P 3	11 256	12 318
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	P 4	66 146	82 322
4. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego		663	434
5. Rezerwy na zobowiązania	P 5	3 443	3 458
II. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia		0	0
PASYWA OGÓŁEM		317 886	357 954

3. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	Nota	okres od 01.07.2024 r. do 31.12.2024r.	okres od 01.07.2023 r. do 31.12.2023 r.
A. Działalność kontynuowana
I. Przychody ze sprzedaży	R 1	402 517	448 028
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług		24 078	26 170
2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów		378 439	421 858
II. Koszty działalności operacyjnej		399 244	435 638
1. Amortyzacja		8 569	8 146
2. Zużycie materiałów i energii		6 845	7 646
3. Usługi obce		25 652	26 377
4. Podatki i opłaty		1 263	1 174
5. Wynagrodzenia		37 986	37 429
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		7 249	7 422
7. Pozostałe koszty rodzajowe		1 492	1 548
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		310 188	345 896
III. Zysk na sprzedaży		3 273	12 390
1. Pozostałe przychody operacyjne	R 2	1 288	1 512
2. Pozostałe koszty operacyjne	R 3	3 900	2 546
IV. Zysk na działalności operacyjnej		661	11 356
1. Przychody finansowe	R 4	616	101
2. Koszty finansowe	R 5	2 554	2 424
3. Udział w zyskach(stratach) w jednostce wycenianej metodą praw własności		1 772	2 330
V. Zysk brutto na działalności gospodarczej		495	11 363
1. Podatek dochodowy	R 6	787	1 978
VI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-292	9 385
B. Działalność zaniechana		0	0
I. Zysk netto z działalności zaniechanej		0	0
C. Zysk (netto za rok obrotowy, w tym		-292	9 385
1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego		-292	9 385
2. Przypadający akcjonariuszom niesprawującym kontroli		0	0

4. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	okres od 01.07.2024 r. do 31.12.2024r.	okres od 01.07.2023 r. do 31.12.2023r.
I. Zysk (strata) netto za okres	-292	9 385
II. Inne całkowite dochody	2	2
1. Skutki aktualizacji aktywów trwałych	2	2
III. Inne całkowite dochody netto	0	0
IV. Całkowity dochód za okres, w tym	-290	9 387
1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	-290	9 387
2. Przypadający akcjonariuszom niesprawującym kontroli	0	0

5. Skrócone Śródroczne Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres 01.07.24 - 31.12.2024 roku

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Inne udziały kapitałowe	Zyski zatrzymane	Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	Kapitał przypadający udziałowcom niesprawującym kontroli	Razem
Na dzień 01 lipca 2024 roku	5 980	8 606	0-	145 265	159 851	0-	159 851
Całkowite dochody	0	0	0	-290	-290	0	-290
Zysk (strata) netto	0	0	0	-292	-292	0	-292
Inne całkowite dochody	0	0	0	2	2	0	2
Wypłata dywidendy	0	0	0	-9 926	-9 926	0	-9 926
Inne zmiany	0	0	0	-306	-306	0	-306
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	0	-10 522	-10 522	0	-10 522
Na dzień 31 grudnia 2024 roku	5 980	8 606	0	134 743	149 329	0	149 329

Za okres 01.07.23 – 30.06.2024 roku

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Inne udziały kapitałowe	Zyski zatrzymane	Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego	Kapitał przypadający udziałowcom niekontrolującym	Razem
Na dzień 01 lipca 2023 roku	5 980	8 606	0	140 795	155 381	0	155 381
Całkowite dochody	0	0	0	15 219	15 219	0	15 219
Zysk (strata) netto	0	0	0	15 214	15 214	0	15 214
Inne całkowite dochody	0	0	0	5	5	0	5
Emisja akcji	0	0	0	0	0	0	0
Wypłata dywidendy	0	0	0	-10 764	-10 764	0	-10 764
Inne zmiany	0	0	0	15	15	0	15
Nabycie udziałów spółki	0	0	0	0	0	0	0
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	0	0	0	4 470	4 470	0	4 470
Na dzień 30 czerwca 2024 roku	5 980	8 606	0	145 265	159 851	0	159 851

6. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie	okres od 01.07.2024 r. do 31.12.2024 r.	okres od 1.07.2023 r. do 31.12.2023 r.
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	495	11 363
II. Korekty	23 668	15 307
1. Amortyzacja	8 569	8 146
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-13	0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 609	2 247
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-76	-155
5, Korekty z tytułu niepodzielonych zysków z inwestycji rozliczanych zgodnie z metodą praw własności	1 772	-2 330
6. Zmiana stanu rezerw	695	-1
7. Zmiana stanu zapasów	13 560	10 088
8. Zmiana stanu należności	27 826	23 845
9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-38 209	-26 553
10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	203	0
11. Inne korekty	7 732	20
12. Gotówka z działalności operacyjnej	24 163	26 670
13. Podatek dochodowy	-1 745	-2 521
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	22 418	24 149
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	1 117	155
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	176	155
2. Zbycie aktywów finansowych	0	0
3. Dywidendy i udziały w zyskach	0	0
4. Odsetki od lokat	461	0
5. Inne wpływy	480	0
II. Wydatki	1 773	4 776
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	1 773	4 776
2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych	0	0
3. Udzielone pożyczki/inne wydatki	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-656	-4 621
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	789	4 703
1. Kredyty bankowe	630	4 703
2. Odsetki	154	0
3. Inne wpływy finansowe	5	0
II. Wydatki	15 708	10 171
1. Spłata kredytów bankowych	8 158	3 536
2. Płatności z tytułu leasingu finansowego	5 108	4 388
3. Wypłata dywidendy	0	0
4. Odsetki	2 375	2 133
5. Inne wydatki finansowe	67	114
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-14 919	-5 468
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	6 843	14 060
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	6 843	14 060
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	0	0
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	30 072	13 575
- o ograniczonej możliwości dysponowania	36 915	27 635
	0	0

7. Noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nota A1 – Wartość firmy

Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość firmy wyniosła 38.517 tys. PLN i nie uległa zmianie w stosunku do jej wartości na dzień 30 czerwca 2024 r.

Wartość firmy zaprezentowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej wynika z nabycia przez podmiot dominujący akcji lub udziałów spółek zależnych.

Na dzień 30 czerwca 20024 r. Delko S.A. przeprowadziła wewnętrzne testy na utratę wartości "wartości firmy" na dzień bilansowy. W wyniku zastosowania procedur testujących nie rozpoznano utraty wartość firmy. Wartość odzyskiwalna poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne została ustalona na podstawie skalkulowanej wartości użytkowej. OŚRODEK GENERUJĄCY PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

Wartością użytkową skalkulowano każdorazowo na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na budżetach finansowych obejmujących okres 5 lat. Prognozy odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenie kierownictwa związane z prowadzonym biznesem oraz analizę przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych

Nota A 2 – Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne

W okresie 01.07.2024-31.12.2024 spółki z Grupy Delko zakupiły rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości 1 773 tys. zł. oraz ujawniono i wprowadzono do ewidencji środków trwałych prawo użytkowania składnika aktywów o wartości 995 tys. zł. Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych na dzień 31.12.2024 jest niższa o 5 423 tys. zł od analogicznych wartości na dzień 30.06.2024. Obniżenie wartości, szczególnie rzeczowych aktywów trwałych, wynika z wzrostu kumulowanego umorzenia prawa użytkowania składników aktywów. Na dzień 31 grudnia 2024 r. na nieruchomościach o wartości bilansowej 12 481 tys. ustanowiono zabezpieczenie hipoteczne.

Nota A 3 – Wycena jednostki metodą praw własności

Wycena udziałów w A&K na 11.04.2019	4 166
Wycena udziałów w A&K na 31.12.2024	13 788
Różnica z wyceny udziałów w A&K na 31.12.2024	9 622
Zakup 50%udziałów w A&K	7 000
Wartość udziałów w A&K na 31.12.2024	16 622

Wzrost wartości nabytych przez Delko S.A. udziałów wynika ze wzrostu kapitału własnego A&K HURT MARKET sp. z o.o.

Wybrane dane finansowe za okres 01.07.2024-31.12.2024:

-Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi	122.635 tys. zł,
-Zysk z działalności operacyjnej	4.254 tys. zł,
-Zysk netto	3.545 tys. zł,
-Aktywa razem	41.109 tys. zł,
-Kapitał własny	27.578 tys. zł.

W dniu 11 kwietnia 2019 roku Spółka Delko S.A. zawarła umowę sprzedaży 51.751 (pięćdziesiąt jeden tysięcy siedemset pięćdziesiąt jeden) udziałów spółki A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. z siedzibą w Mielcu, o łącznej wartości nominalnej 2.587.550 PLN (dwa miliony pięćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset pięćdziesiąt złotych), co stanowi 50% (pięćdziesiąt procent) kapitału zakładowego ww. spółki, za cenę zakupu wynoszącą 7.000.000 zł (siedem milionów złotych). Pozostałe 50 % udziałów posiada osoba fizyczna. Obaj wspólnicy mają takie same prawa i obowiązki w spółce. Żaden z udziałowców nie ma możliwości kierowania i decydowania w istotnych sprawach spółki i podejmowania istotnych działań bez zgody drugiego wspólnika. Powyższe zasady znalazły odzwierciedlenie w dokumentach korporacyjnych – w umowie spółki.

Z uwagi na takie same możliwości obu udziałowców wywierania wpływu na funkcjonowanie spółki, Delko S.A. określa inwestycję nabycie udziałów A&K HURT-MARKET Sp. z o.o. jako inwestycję w zakup jednostki współkontrolowanej.

Nota A 4 – Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Tytuły, od których utworzono aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Amortyzacja	401	507
Odpis na utratę wartości aktywów obrotowych	890	617
Odpis na utratę wartości udziałów	0	327
Odsetki naliczone niezapłacone	411	120
Rezerwy w tym;	2 964	3 486
- na premie i wynagrodzenia	171	149
- na urlopy	458	437
- na zobowiązania z tytułu bonusów	2 235	2 507
- na odprawy emerytalne	100	240
- inne rezerwy	0	153
Wynagrodzenia i składki ZUS zapłacone w kolejnym miesiącu	142	171
Strata z lat ubiegłych	495	410
Pozostałe koszty	160	97
Podatek odroczony z poziomu konsolidacji	64	0
Niezrealizowana marża konsolidacyjna	0	327
Razem	5 527	6 062

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Stan na początek roku	6 062	5 466
Zwiększenia	1 173	3770
Zmniejszenia	1 708	3 174
Stan na koniec roku	5 527	6 062

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostka tworzy od ujemnych różnic przejściowych między przepisami podatkowymi i bilansowymi. W związku z dokonanymi korektami konsolidacyjnymi dotyczącymi niezrealizowanej marży w zapasach Grupa utworzyła w okresie 01.07.2024-31.12.2024 oraz 01.07.2023-30.06.2024 aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	929	1 171
Przeszacowanie środków trwałych	276	0
Amortyzacja	500	687
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu bonusów	2 440	3 947
Odsetki naliczone	82	114
Wycena udziałów metodą praw własności	1 828	1 891
Pozostałe	136	1
Razem	6 191	7 811

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Stan na początek roku	7 811	7 439
Zwiększenia	1 344	4 483
Zmniejszenia	2 964	4 111
Stan na koniec roku	6 191	7 811

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa tworzy od dodatnich przejściowych różnic między przepisami podatkowymi i bilansowymi.

Nota A5 – Zapasy

Specyfikacja zapasów

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Materiały	472	498
Towary	75 446	88 990
Razem	75 918	89 488

Struktura asortymentowa zapasów

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Chemia gospodarcza	21 445	25 292
Artykuły spożywcze	10 045	24 932
Kosmetyki	12 468	14 778
Artykuły higieniczne	22 651	11 479
Pozostałe	9 309	13 007
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	75 918	89 488

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Wartość brutto	78 544	91 866
- Materiały	472	498
- Towary	78 072	91 368
Odpisy aktualizujące zapasy	2 626	2 378
Wartość netto	75 918	89 488
- Materiały	472	498
- Towary	75 446	88 990

Pozostałe informacje

Na dzień 31 grudnia 2024 r. wartość odpisów aktualizujących zapasy wzrosła o 248 tys. zł w stosunku do wartości odpisów na dzień 30 czerwca 2024 r.

Na dzień 31 grudnia 2024 roku w Grupie ustanowione były zastawy na zapasach celem zabezpieczenia zobowiązań kredytowych. Wartość ustanowionych zastawów wynosi 93 445 tys. PLN.

Nota A 6 - Należności z tytułu dostaw i usług i należności pozostałe

Specyfikacja należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Należności z tytułu dostaw i usług	54 075	79 060
Należności publiczno-prawne	1 385	2 252
Pozostałe należności	4 160	3 002
Rozliczenia międzyokresowe	811	1 940
Należności krótkoterminowe brutto razem	60 431	86 254
Odpisy aktualizujące wartość należności	4 839	3 498
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności netto	55 592	82 756

Pozostałe informacje

Należności z tyt. dostaw i usług na dzień 31.12.2024 r. spadły w stosunku do stanu na koniec poprzedniego roku obrotowego (30.06.2024) o 31,6%, co jest efektem kształtowania się wielkości obrotów handlowych w poszczególnych kwartałach roku kalendarzowego. Koniec czerwca to połowa rocznego okresu handlowego. Realizacja kontraktów handlowych jest w toku, natomiast koniec roku kalendarzowego to zamykanie kontraktów.

W analogicznym okresie roku poprzedniego, należności z tytułu dostaw i usług wynosiły odpowiednio 31.12.2023 r. 63 169 tys. PLN versus 85 702 tys. PLN na dzień 30.06.2023 r. (spadek 26,29 %), jest to zatem powtarzalne zjawisko.

Na dzień 31 grudnia 2024 r. należności w przeliczeniu na PLN w wysokości 222 tys. PLN są należnościami walutowymi, 54 tys. USD. Na 30 czerwca 2024 r. należności w przeliczeniu na PLN w wysokości 121 tys. PLN są należnościami walutowymi, 31 tys. USD.

Odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Odpisy aktualizujące na początek okresu	3 498	3 701
Zwiększenia	1 496	279
Zmniejszenia	155	482
Odpis aktualizujący na koniec roku	4 839	3 498

Terminy wymagalności należności z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
- do jednego miesiąca	23 258	51 097
- od jednego do trzech miesięcy	12 089	11 198
- od trzech miesięcy do jednego roku	10	11
- przeterminowane	18 718	16 754
Należności z tytułu dostaw i usług brutto	54 075	79 060
Odpisy aktualizujące wartość należności	4 178	3 257
Należności z tytułu dostaw i usług netto razem	49 897	75 803

Struktura wiekowa przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
- do trzech miesięcy	14 226	13 194
- od trzech do sześciu miesięcy	197	122
- od sześciu do dwunastu miesięcy	140	958

Powyżej roku	4 155	2 480
Przeterminowane należności brutto	18 718	16 754
Odpisy aktualizujące wartość należności	4 178	3 257
Przeterminowane należności netto	14 540	13 497

Struktura wiekowa przeterminowanych pozostałych należności

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
do 6 miesięcy	66	67
Od 6 do 12 miesięcy	739	0
Powyżej roku	595	349
Przeterminowane należności brutto	1400	416
Odpisy aktualizujące wartość należności	661	241
Przeterminowane należności netto	739	175

Sporządzając analizę przeterminowanych należności Grupa kieruje się osądem w zakresie ustalenia właściwych przedziałów czasowych wymagalności oraz uwzględniając istotność informacji dla potencjalnych i obecnych akcjonariuszy.

Nota P1 - Kapitał podstawowy

Specyfikacja kapitału podstawowego jednostki dominującej

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Kapitał akcyjny	5 980	5 980
Kapitał akcyjny wyemitowany i opłacony	5 980	5 980

Struktura kapitału nie uległa zmianie od ostatniego raportu rocznego.

Kapitał zakładowy na dzień 31 grudnia 2024 roku

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł)	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	Zwykłe	0	0	78 000	39	Gotówka
Seria B	Zwykłe	0	0	8 882 000	4 441	Gotówka
Seria C	Zwykłe	0	0	3 000 000	1 500	Gotówka
Liczba akcji razem 11 960 000				x
Kapitał zakładowy razem (w tys. zł)			5 980

Kapitał zakładowy na dzień 30 czerwca 2024 roku

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł)	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	Zwykłe	0	0	78 000	39	Gotówka
Seria B	Zwykłe	0	0	8 882 000	4 441	Gotówka
Seria C	Zwykłe	0	0	3 000 000	1 500	Gotówka
Liczba akcji razem			11 960 000	-

Strona 18 z 61

Kapitał zakładowy razem (w tys. zł) 5 980

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2024 roku

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji (w zł)	Udział w kapitale podstawowym
Dariusz Kawecki	3 635 018	3 635 018	0,50	30,39%
Mirosław Jan Dąbrowski	2 034 196	2 034 196	0,50	17,01%
Mirosław Newel	1 079 300	1 079 300	0,50	9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	5 211 486	5 211 486	0,50	43,58%
Razem	11 960 000	11 960 000	-	100,0%

Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji (w zł)	Udział w kapitale podstawowym
Dariusz Kawecki	3 635 018	3 635 018	0,50	30,39%
Mirosław Jan Dąbrowski	2 034 196	2 034 196	0,50	17,01%
Mirosław Newel	1 079 300	1 079 300	0,50	9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	5 211 486	5 211 486	0,50	43,58%
Razem	11 960 000	11 960 000	-	100,0%

Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2024 roku

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji (w zł)	Udział w kapitale podstawowym
Dariusz Kawecki	3 635 018	3 635 018	0,50	30,39%
Mirosław Jan Dąbrowski	2 034 196	2 034 196	0,50	17,01%
Mirosław Newel	1 079 300	1 079 300	0,50	9,02%
Pozostali, posiadający poniżej 5% ogólnej liczby głosów	5 211 486	5 211 486	0,50	43,58%
Razem	11 960 000	11 960 000	x	100,00%

Nota P2 – Kredyty

Zabezpieczenie zobowiązań Grupy Delko z tytułu kredytów na dzień 31 grudnia 2024 r. hipoteki na nieruchomościach ustanowione w wysokości 29 250 tys. PLN, zastawy rejestrowe na zapasach w wysokości 93 445 tys. PLN oraz poręczenia wekslowe w wysokości 37 800 tys. PLN.

Specyfikacja kredytów bankowych

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Kredyty
- długoterminowe	0	0
- krótkoterminowe	45 909	53 436
Kredyty razem	45 909	53 436

Nota P3 – Zobowiązania z tytułu leasingu

Specyfikacja

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Długoterminowe	33 945	37 273
z tytułu leasingu	33 945	37 273
Krótkoterminowe	11 256	12 318
z tytułu leasingu	11 256	12 318
Razem	45 201	49 591

Nota P4 – Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i zobowiązania pozostałe

Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań pozostałych

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Krótkoterminowe
a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług	42 286	67 719
b) zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	663	434
c) zobowiązania publiczno-prawne	6 644	6 773
d) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	4 385	4 471
f) Zobowiązanie z tytułu faktoringu	2 804	2 400
g) zobowiązania z tytułu dywidendy	9 927	0
h) inne zobowiązania	100	959
Razem	66 809	82 756

Pozostałe informacje

Spadek zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31 grudnia 2024 r. o 37,56% w stosunku do stanu na koniec poprzedniego roku obrotowego (30.06.2024) jest efektem wzrostu obrotów handlowych w drugim i trzecim kwartale roku kalendarzowego w stosunku do czwartego kwartału roku kalendarzowego. Podobnie w poprzednim roku kalendarzowym, na dzień 31 grudnia 2023 r. zobowiązania wynosiły 42 738 tys. PLN, na dzień 30 czerwca 2023 r. zobowiązania z tytułu dostaw i usług wynosiły 68 053 tys. PLN - spadek o 37,2%. Spadek rozrachunków z tytułu dostaw i usług na koniec półrocza jest zjawiskiem powtarzalnym.

Terminy wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
- do jednego miesiąca	27 762	44 888
- od jednego miesiąca do trzech miesięcy	10 029	17 849
- od trzech miesięcy do jednego roku	747	934
- przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3 748	4 048
Razem	42 286	67 719

Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.204
- do 3 miesięcy	3 652	2 249
- od 3 do 6 miesięcy	0	25
- od 6 do 12 miesięcy	55	8
- Powyżej roku	41	1 766
Razem	3 748	4 048

Nie wystąpiły przeterminowane pozostałe zobowiązania.

Sporządzając analizę przeterminowanych zobowiązań Grupa kieruje się osądem w zakresie ustalenia właściwych przedziałów czasowych wymagalności oraz uwzględniając istotność informacji dla potencjalnych i obecnych akcjonariuszy.

Nota P5 - Rezerwy na zobowiązania

Specyfikacja rezerw krótkoterminowych i długoterminowych

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Rezerwy długoterminowe	982	1 027
- na świadczenie emerytalne	982	973
- na zobowiązania podatkowe	0	54
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	3 443	3 458
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	1 957	2 459
- rezerwa na premie, wynagrodzenia	866	769
- rezerwa na odsetki	307	9
- rezerwa na roszczenia sporne	13	5
- rezerwa na bonusy dla odbiorców	0	110
- rezerwa na pozostałe koszty	300	106
Razem	4 425	4 485

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych

	Pozostałe rezerwy
Zmiana stanu rezerw	Rezerwa na premie, wynagrodzenia	Rezerwa na odsetki, prowizje	Rezerwa na urlopy	Rezerwa na pozostałe koszty	Razem
1 lipca 2024	771	9	2 459	219	3 458
Zwiększenia	581	296	1 652	181	2 710
Wykorzystanie	437	0	1 613	18	2 068
Rozwiązanie	22	0	566	69	657
31.12.2024	893	305	1 932	313	3 443
1 lipca 2023	1 001	0	2 677	139	3 817
Zwiększenia	1 946	18	2 174	210	4 348
Wykorzystanie	1 889	9	1 871	43	3 812
Rozwiązanie	287	0	521	87	895
30.06.2024	771	9	2 459	219	3 458

Zmiana stanu rezerw długoterminowych

	Pozostałe rezerwy
Zmiana stanu rezerw	Rezerwa na zobowiązanie podatkowe	Rezerwa na odprawy emerytalne	Razem
1 lipca 2024	54	973	1 027
Zwiększenia	0	85	85
Wykorzystanie	0	68	68
Rozwiązanie	54	8	62
31.12.2024	0	982	982
1 lipca 2023	54	902	956
Zwiększenia	0	184	184
Wykorzystanie	0	74	74
Rozwiązanie	0	39	39
30.06.2024	54	973	1 027

Zasady tworzenia rezerw w stosunku do 30 czerwca 2024 r pozostały bez zmian.

Nota R1 - Specyfikacja przychodów ze sprzedaży

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Sprzedaż towarów	378 439	421 858
Sprzedaż usług	24 078	26 170
Razem	402 517	448 028

Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Struktura	Okres 01.07.2023- 31.12.2023	Struktura
Sprzedaż krajowa	397 861	98,84 %	444 072	99,12%
Sprzedaż do Unii Europejskiej	4 656	1,16 %	3 956	0,88 %
Razem	402 517	100%	448 028	100%

Pozostałe informacje

Sprzedaż do Unii Europejskiej dotyczy sprzedaży towarów.

Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży ogółem

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Struktura	Okres 01.07.2023 31.12.2023	Struktura
Region Zachodni	145 263	36,09%	156 993	35,04%
Region Wschodni	173 212	43,03%	224 455	50,09%
Region Centralny	84 042	20,88%	66 580	14,87%
Razem	402 517	100%	448 028	100%

Pozostałe informacje

Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży usług

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Struktura	Okres 01.07.2023- 31.12.2023	Struktura
Region Zachodni	11 483	47,69%	11 165	42,66%
Region Wschodni	9 323	38,72%	13 730	52,47%
Region Centralny	3 272	13,59%	1 275	4,87%
Razem	24 078	100%	26 170	100%

Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Struktura	Okres 01.07.2023- 31.12.2023	Struktura
Region Zachodni	133 780	35,35%	145 828	34,57%
Region Wschodni	163 889	43,31%	210 725	49,95%
Region Centralny	80 770	21,34%	65 305	15,48%
Razem	378 439	100%	421 858	100%

Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Chemia gospodarcza	117 918	125 027
Artykuły spożywcze	63 132	118 816
Artykuły higieniczne	63 559	65 728
Kosmetyki	89 000	64 366
Pozostałe	44 830	47 921
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	378 439	421 858

Nota R2 - Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Zysk ze zbycia środków trwałych	144	155
Inne przychody operacyjne:	1 144	1 357
- odszkodowania	308	444
- dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (PFRON)	120	120
- rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	49	59
- rozwiązanie odpisów aktualizujących na towary	16	100
- rozwiązanie rezerw	0	66
- nadwyżki inwentaryzacyjne	288	245
- sprzedaż makulatury	3	3
- bonusy w postaci rzeczowej	65	64
- zapłata umorzonych należności	0	22
- usługi najmu	64	59
- zwrot kosztów sądowych	94	0
- pozostałe	137	175
Razem	1 288	1 512

Nota R3 - Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	1	0
Inne koszty operacyjne	3 899	2 546

- odpisy na zapasy	351	420
- odpisy aktualizujące należności	1 468	77
- odszkodowania	43	42
- różnice inwentaryzacyjne	952	810
- likwidacja towarów	811	812
- umorzenie należności	0	6
- naprawy powypadkowe	8	15
- przedawnienie, sprawy sporne	54	0
- rozwiązanie rezerw	0	93
- pozostałe	212	271
Razem	3 900	2 546

Nota R4 - Przychody finansowe

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Odsetki z tytułu zwłoki od kontrahenta	126	20
Odsetki od lokat bankowych	460	59
Prowizje od poręczeń	15	0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych	15	1
Inne przychody finansowe	0	21
Razem	616	101

Nota R5 - Koszty finansowe

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Odsetki, w tym	2 424	2 234
- z tytułu kredytów bankowych	1 779	1 593
- z tytułu leasingu finansowego	645	540
- w tytułu faktoringu	0	0
- pozostałe odsetki	0	101
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych	22	54
Prowizje bankowe	108	114
Pozostałe koszty finansowe	0	22
Razem	2 554	2 424

Nota R6 - Podatek dochodowy

Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Podatek dochodowy bieżący	2 118	2 967
Podatek odroczony	-1 331	-989
Razem	787	1 978

8. Inne dane uzupełniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nota 1. Zdarzenia po dniu bilansowym

W okresie od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego wystąpiły poniższe zdarzenia:

• W dniu 24 stycznia 2025 r. Rada Nadzorcza Delko S.A., powołała Komitet Audytu Rady Nadzorczej w składzie:

• Tomasz Krawczyk -Przewodniczący Komitetu Audytu,

• Mirosław Newel -Członek Komitetu Audytu,
• Anna Kręczewska -Członek Komitetu Audytu.

Nota 2 – Dywidendy

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2023- 30.12.2023	Okres 01.07.2022- 31.12.2022
Kwoty wypłacone w trakcie okresu właścicielom spółki	0	0

18 grudnia 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Delko S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 01.07.2023 - 30.06.2024 z przeznaczeniem m.in. na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 07 stycznia 2025 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 21 stycznia 2025 roku. Kwota dywidendy to 9 927 tys. zł. W spółkach podjęto uchwały o wypłacie dywidendy na łączna kwotę 9 308 tys. zł., z czego wyeliminowano w procesie konsolidacji 7 808 tys. zł.

Nota 3A - Informacje o transakcjach w ramach Grupy Kapitałowej DELKO

Sprzedaż i zakup towarów

Wyszczególnienie	Sprzedaż towarów i materiałów		Zakup towarów i Materiałów
	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Jednostka dominująca	158 694	181 608	4	20
Jednostki zależne	7 657	8 917	157 871	181 120
Jednostki zależne pośrednio	63	25	8 530	9 410
Razem	166 414	190 550	166 405	190 550

Sprzedaż i zakup usług

	Sprzedaż usług		Zakup usług
Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Jednostka dominująca	1 610	1 699	4 921	4 747
Jednostki zależne	8 157	8 326	4 998	5 374
Jednostki zależne pośrednio	234	237	82	145
Razem	10 001	10 262	10 001	10 266

Sprzedaż i zakup usług finansowych

	Sprzedaż usług		Zakup usług
Usługi finansowe	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Jednostka dominująca	160	135	44	44
Jednostki zależne	67	64	160	135
Jednostki zależne pośrednio	0	0	23	20
Razem	227	199	227	199

Należności i zobowiązania handlowe oraz inne rozrachunki wewnątrz Grupy

Wyszczególnienie	Zobowiązania wobec podmiotów zależnych		Należności od podmiotów zależnych
	31.12.2024	30.06.2024	31.12.2024	30.06.2024
Jednostka dominująca	845	1 384	37 527	52 126
Jednostki zależne	38 589	52 706	4 550	5 267
Jednostki zależne pośrednio	2 705	3 338	62	35
Razem	42 139	57 428	42 139	57 428

Aktywa finansowe; udziały; pożyczka	Należności od podmiotów zależnych		Zobowiązania od podmiotów zależnych
	31.12.2024	30.06.2024	31.12.2024	30.06.2024
Jednostka dominująca	86 884	86 288	0	0
Jednostki zależne	1 011	1 098	86 884	86 288
Jednostki zależne pośrednio	0	0	1 011	1 098
Razem	87 895	87 386	87 895	87 386

	Należności od podmiotów zależnych		Zobowiązania od podmiotów zależnych
Pozostałe transakcje dywidenda/poręczenie	31.12.2024	30.06.2024		30.06.2024
Jednostka dominująca	7 879	889	0	0
Jednostki zależne	668	0	7 879	889
Jednostki zależne pośrednio	0	0	668	0
Razem	8 547	889	8 547	0

Nota 3B - Informacje o transakcjach z pozostałymi podmiotami powiązanymi Grupy (jednostki współkontrolowane oraz kluczowy personel kierowniczy i bliskimi osobami)

Sprzedaż i zakup towarów i materiałów

Wyszczególnienie	Sprzedaż towarów i materiałów		Zakup towarów i Materiałów
	Okres 01.07.2024- 30.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023	Okres 01.07.2024- 30.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Kluczowy personel kierowniczy	0	41	147	5 950
Jednostki współkontrolowane	2 865	3 012	0	0
Razem	2 865	3 053	147	5 950

Sprzedaż i zakup usług

	Sprzedaż usług		Zakup usług
Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 30.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023	Okres 01.07.2024- 30.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Kluczowy personel kierowniczy	96	167	1 713	1 470
Jednostki współkontrolowane	0	0	31	546
Razem	96	167	1 744	2 016

Należności i zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych
	31.12.2024	30.06.2024	31.12.2024	30.06.2024
Kluczowy personel kierowniczy	56	68	110	15
Jednostki współkontrolowane	2	26	156	432
Razem	58	94	266	447

Nota 4 – Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego oraz organem administracji publicznej

Wobec Delko S.A. i Grupy nie toczą się postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Delko S.A.

Nota 5 - Struktura zatrudnienia

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Pracownicy fizyczni	733	768
Pracownicy umysłowi	347	378
Razem	1 080	1 146

Nota 6 - Zobowiązania i aktywa warunkowe w Grupie

Zarówno aktywa warunkowe jak i zobowiązania warunkowe na dzień 31.12 2024 nie występują.

Nota 7 –Sprzedaż aktywów trwałych

W danym okresie w Grupie nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 8 – Sezonowość

Sprzedaż w poszczególnych segmentach biznesowych Delko podlega kilku, kilkunastoprocentowym wahaniom w ciągu roku kalendarzowego.

W segmencie sprzedaży hurtowej dodatni trend spółka notuje w drugim i trzecim kwartale roku, a wyniki czwartego kwartału są najsłabsze.

W segmencie detalicznym – odwrotnie: dodatni trend spółka notuje w czwartym kwartale roku, a najsłabszy jest zwykle pierwszy kwartał.

Nota 9 – Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.

W skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu nie wykazano różnic między wcześniej opublikowanymi danymi finansowymi a ujawnionymi w niniejszym sprawozdaniu.

Nota 10 - Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję

Zysk netto ogółem

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Zysk netto za rok obrotowy (w złotych)	-292 000	9 385 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	11 960 000	11 960 000
Zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	-0,02	0,78
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych	11 960 000	11 960 000
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	-0,02	0,78

Zysk netto przypadający akcjonariuszom DELKO S.A.

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 31.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Zysk netto za rok obrotowy (w złotych) z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	-292 000	9 385 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	11 960 000	11 960 000
Zysk na jedną akcję zwykłą przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego (w złotych)	-0,02	0,78
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych	11 960 000	11 960 000
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	-0,02	0,78

Nota 11 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję

Wyszczególnienie	Okres 01.07.2024- 30.12.2024	Okres 01.07.2023- 31.12.2023
Wartość księgowa (w złotych)	149 329 000	154 022 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	11 960 000	11 960 000
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych)	12,49	12,88
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych	11 960 000	11 960 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych)	12,49	12,88

Nota 12 – Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych kapitałowych papierów wartościowych

Grupa Kapitałowa Delko nie emitowała i nie dokonywała spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

Nota 13 - Skutki zmian w strukturze jednostki w ciągu okresu śródrocznego, w tym połączenie jednostek, objecie kontroli lub utrata kontroli nad jednostkami zależnymi i inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacja i zaniechanie działalności. - nie dotyczy

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU ORAZ ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 GRUDNIA 2024 ROKU

1. Wybrane jednostkowe dane finansowe Delko S.A.

	w tys. PLN				w tys. EUR
Wybrane jednostkowe dane finansowe	01.07.2024- 31.12.2024	01.07.2023- 31.12.2023	01.07.2023- 30.06.2024	01.07.2024- 31.12.2024	01.07.2023- 31.12.2023	01.07.2023- 30.06.2024
Przychody netto ze sprzedaży produktów,towarów i materiałów	180 642	206 930	427 379	42 035	46 567	97 635
Zysk z działalności operacyjnej	2 815	3 919	8 354	655	882	1 908
Zysk brutto przed opodatkowaniem	11 934	28 311	32 225	2 777	6 371	7 362
Zysk netto	11 197	27 542	30 884	2 606	6 198	7 055
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 587	2 310	1 598	1 300	520	365
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	127	9 814	26 866	30	2 209	6 138
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-80	-513	-11 538	-19	-115	-2 636
Przepływy pieniężne netto, razem	5 634	11 611	16 926	1 311	2 613	3 867
Aktywa, razem	169 177	168 882	180 669	39 592	38 841	41 889
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	30 181	34 499	42 944	7 063	7 934	9 957
Zobowiązania długoterminowe	753	795	1 792	176	183	415
Zobowiązania krótkoterminowe	29 428	33 704	41 152	6 887	7 752	9 541
Kapitał własny	138 996	134 383	137 725	32 529	30 907	31 933
Kapitał akcyjny	5 980	5 980	5 980	1 399	1 375	1 387
Liczba akcji(w szt.)	11 960 000	11 960 000	11 960 000	11 960 000	11 960 000	11 960 000
Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/eur)	0,94	2,30	2,58	0,22	0,52	0,59
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur)	11,62	11,24	11,52	2,72	2,58	2,67

2. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR według zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 31.12.2024r.(4,2730), 31.12.2023r.(4,3480) oraz 30.06.2024r.(4,3130).
• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca za okres 6 miesięcy:

Kurs średni arytmetyczny za okres VII-XII 2024 r. - 4,2974 Kurs średni arytmetyczny za okres VII-XII 2023 r. - 4,4437 Kurs średni arytmetyczny za okres VII.2023-VI.2024 r. - 4,3773

3. Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej

	NOTA	31.12.2024	30.06.2024
Aktywa		PLN'000	PLN'000
A. Aktywa trwałe		90 548	91 070
1. Rzeczowe aktywa trwałe		4 586	4 602
2. Aktywa finansowe	8.1.	83 644	83 644
3. Inne inwestycje długoterminowe	8.1.	520	520
4. Aktywa z tytułu podatku odroczonego	8.2.	1 798	2 304
B. Aktywa obrotowe		78 629	89 599
1. Zapasy	8.3.	1 033	2 981
2. Należności z tytułu dostaw i usług	8.4.	34 031	57 721
3. Należności pozostałe	8.4.	9 379	890
4. Aktywa finansowe	8.1.	3 240	2 644
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	8.5.	30 921	25 287
6. Rozliczenia międzyokresowe	8.6.	25	76
C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia		0	0
AKTYWA OGÓŁEM		169 177	180 669

		31.12.2024	30.06.2024
Pasywa	NOTA	PLN'000	PLN'000
A. Kapitał własny		138 996	137 725
1. Kapitał akcyjny	8.7.	5 980	5 980
2. Kapitał zapasowy	8.8.	119 249	98 291
3. Kapitał rezerwowy		2 570	2 570
4. Zyski (strata) netto		11 197	30 884
B. Zobowiązania długoterminowe		753	1 792
1. Zobowiązania pozostałe	8.10.	22	24
2. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	8.2.	723	1 760
3. Rezerwy na inne zobowiązania	8.11.	8	8
C. Zobowiązania krótkoterminowe		29 428	41 152
1. Kredyty bankowe	8.9.	4	1
2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	8.10.	17 819	40 253
3. Zobowiązania pozostałe	8.10.	10 367	161
4. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego	8.10.	558	347
5. Rezerwy na zobowiązania	8.11.	680	390
D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia		0	0
PASYWA OGÓŁEM		169 177	180 669

4. Skrócone śródroczne sprawozdanie z zysków lub strat

Wyszczególnienie	NOTA	01.07.2024- 31.12.2024	01.07.2023- 31.12.2023
		PLN'000	PLN'000
A. Działalność kontynuowana
I. Przychody ze sprzedaży	8.12.	180 642	206 930
- w tym od jednostek zależnych		160 304	183 306
1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług		3 143	4 317
2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów		177 499	202 613
II. Koszty działalności operacyjnej	8.13.	177 535	203 097
1. Amortyzacja		45	50
2. Zużycie materiałów i energii		94	123
3. Usługi obce		6 746	6 325
4. Podatki i opłaty		88	50
5. Wynagrodzenia		1 400	1 174
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		160	188
7. Pozostałe koszty rodzajowe		143	136
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		168 859	195 051
III. Zysk na sprzedaży		3 107	3 833
1. Pozostałe przychody operacyjne	8.14.	37	183
2. Pozostałe koszty operacyjne	8.15.	329	97
IV. Zysk na działalności operacyjnej		2 815	3 919
1. Przychody finansowe	8.16.	9 245	24 552
2. Koszty finansowe	8.17.	126	160
V. Zysk brutto na działalności gospodarczej		11 934	28 311
1. Podatek dochodowy	8.18.	737	769
VI. Zysk netto z działalności kontynuowanej		11 197	27 542
B. Działalność zaniechana		0	0
C. Zysk netto za rok obrotowy		11 197	27 542

Liczba akcji (w szt.)		11 960 000	11 960 000
Zysk na jedną akcję (w złotych)	8.23.	0,94	2,30

5. Skrócone śródroczne sprawozdanie z innych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024 PLN'000	01.07.2023- 31.12.2023 PLN'000
I. Zysk (strata) netto za okres	11 197	27 542
II. Inne całkowite dochody	0	0
III. Inne całkowite dochody netto	0	0
IV. Całkowity dochód netto za okres	11 197	27 542

6. Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Za okres 07-12.2024

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
Nota	22	23	23
Stan na dzień 01 lipca 2024 roku	5 980	98 291	2 570	30 884	137 725
Całkowite dochody	0	0	0	11 197	11 197
Zysk (strata netto)	0	0	0	11 197	11 197
Transakcje z właścicielami	0	20 958	0	-30 884	-9 926
Wypłata dywidendy	0	0	0	-9 926	-9 926
Podział wyniku finansowego	0	20 958	0	-20 958	0
Stan na dzień 31 grudnia 2024 roku	5 980	119 249	2 570	11 197	138 996

Za okres 01.07.2023-30.06.2024

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
Nota	22	23	23
Stan na dzień 01 lipca 2023 roku	5 980	81 299	2 570	27 756	117 605
Całkowite dochody	0	0	0	30 884	30 884
Zysk (strata netto)	0	0	0	30 884	30 884
Transakcje z właścicielami	0	16 992	0	-27 756	-10 764
Wypłata dywidendy	0	0	0	-10 764	-10 764
Podział wyniku finansowego	0	16 992	0	-16 992	0
Stan na dzień 30 czerwca 2024 roku	5 980	98 291	2 570	30 884	137 725

Za okres 07-12.2023

Wyszczególnienie	Kapitał akcyjny	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane	Kapitał własny
Nota	nd	nd	nd
Stan na dzień 01 lipca 2023 roku	5 980	81 299	2 570	27 756	117 605
Całkowite dochody	0	0	0	27 542	27 542
Zysk (strata netto)	0	0	0	27 542	27 542
Transakcje z właścicielami	0	16 992	0	-27 756	-10 764
Wypłata dywidendy	0	0	0	-10 764	-10 764
Podział wyniku finansowego	0	16 992	0	-16 992	0
Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku	5 980	98 291	2 570	27 542	134 383
Delko S.A.	w tys. złotych				Strona 34 z 61

7. Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie		01.07.2023-
		31.12.2023
		PLN'000
A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	11 934	28 311
II. Korekty	-6 347	-26 000
1. Amortyzacja	45	50
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-895	-7 892
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-18	0
4. Zmiana stanu rezerw	290	102
5. Zmiana stanu zapasów	1 948	1 227
6. Zmiana stanu należności	15 367	6 468
7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-22 157	-25 319
8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	51	32
9.Podatek dochodowy	-1 057	-762
10. Inne korekty	79	94
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll)	5 587	2 311
B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	2 646	9 910
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	18	0
2. Dywidendy i udziały w zyskach	150	7 723
3. Inne wpływy ,spłata pożyczek	1 730	2 000
4. Odsetki	748	187
II. Wydatki	2 519	96
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	29	96
2. Udzielone pożyczki	2 490	0
3. Inne	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	127	9 814
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	25	12
1. Kredyty bankowe	2	0
2. Inne wpływy finansowe prowizje od poręczeń	23	12
II. Wydatki	105	525
1. Wypłata dywidendy	0	0
2. Spłata kredytów bankowych	0	401
3. Odsetki	3	17
4. Inne wydatki finansowe	102	107
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-80	-513
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III)	5 634	11 612
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	5 634	11 612
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	25 287	8 361
G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	30 921	19 973
- o ograniczonej możliwości dysponowania (rachunek Vat)	664	33

8. Noty do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

8.1. Aktywa finansowe

Specyfikacja aktywów finansowych długoterminowych i krótkoterminowych oraz inne inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe

Wyszczególnienie		30.06.2024
		PLN'000
Długoterminowe	84 164	84 164
a) udziały lub akcje	83 644	83 644
b) inne inwestycje	520	520
Krótkoterminowe	3 240	2 644
a) udzielone pożyczki	3 240	2 644
Razem	87 404	86 808

Długoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje długoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
a) w jednostkach zależnych i współkontrolowanych,	83 644	83 644
- udziały lub akcje	83 644	83 644
b) w pozostałych jednostkach	0	0
c) inne inwestycje	520	520
Razem	84 164	84 164

Specyfikacja długoterminowych udziałów i akcji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych

Nazwa jednostki	Wartość udziałów na dzień	Wartość udziałów na dzień
	31.12.2024	30.06.2024
	PLN'000	PLN'000
1. Nika Sp. z o.o.	4 895	4 895
2. PH Ama Sp.z o.o.	6 399	6 399
3. Cosmetics RDT Sp. z o.o.	7 846	7 846
4. Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o.	505	505
5. Frog MS Delko Sp. z o.o.	8 060	8 060
6. Delko Otto Sp. z o.o.	3 153	3 153
7. Delkor Sp. z o.o.	8 211	8 211
8. Doktor leks Sp. z o.o.	16 539	16 539
9. Delko Esta Sp. z o.o.	0	0
10. RHS Sp. z o.o.	11 000	11 000
11. Lavende Sp.z o.o.	0	0
12. Sklepy Avita Sp. z o.o.	2 780	2 780
13. Słoneczko sp. z o.o.	3 000	3 000
14. PH Waldi Sp. z o.o.	2 455	2 455
15. PH Delta Sp. z o.o.	1 801	1 801
16. A&K HURT-MARKET Sp. z o.o.	7 000	7 000
Razem	83 644	83 644

Krótkoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
a) w jednostkach zależnych,	3 240	2 644
- udzielone pożyczki	3 240	2 644
b) w pozostałych jednostkach	0	0
Razem	3 240	2 644

Zmiany długoterminowych aktywów finansowych oraz innych inwestycji długoterminowych

Wyszczególnienie	Udziały	Akcje	Inne papiery wartościowe	Pożyczki	Inne inwestycje	Razem
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Wartość na 01.07.2024	80 644	3 000	0	0	520	84 164
Zwiększenia	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenie	0	0	0	0	0	0
Wartość na 31.12.2024	80 644	3 000	0	0	520	84 164
Wartość na 01.07.2023	82 367	3 000	0	1 750	520	87 637
Zwiększenia	0	0	0	0	0	0
Zmniejszenie	1 723	0	0	1 750	0	3 473
- spłata pożyczki	0	0	0	1 750	0	1 750
- aktualizacja wartości	1 723	0	0	0	0	1 723
Wartość na 30.06.2024	80 644	3 000	0	0	520	84 164

Pozostałe informacje

Spółka po analizie przesłanek dotyczących utworzenia odpisów aktualizujących wartość udziałów posiadanych w jednostkach powiązanych na dzień 31.12.2024r., oceniła iż nie występują przesłanki do zmiany wartości odpisów posiadanych udziałów w stosunku do poprzedniego roku obrotowego zakończonego 30.06.2024r., gdzie rozpoznano utratę wartości udziałów w Spółach:

• 1. Nika Sp. z o.o. w kwocie 638 tys. zł,
• 2. Delkor Sp. z o.o. w kwocie 1 085 tys. zł.

OŚRODEK GENERUJĄCY PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

Wartością użytkową skalkulowano każdorazowo na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na budżetach finansowych obejmujących okres 5 lat. Prognozy odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenie kierownictwa związane z prowadzonym biznesem oraz analizę przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych. Istotne założenia dotyczące stopy dyskontowej oraz zakładanego wzrostu po okresie szczegółowej prognozy zawiera poniższa tabela:

Nazwa firmy	Podmioty
Okres prognozy	5 lat
Stopa dyskontowa	10,41%
Stopa wzrostu po okresie budżetowym	2%

Inne kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej:

Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne:

• przepływy pieniężne;
• stopy dyskontowe;
• stopę wzrostu zastosowaną do szacowania przepływów pieniężnych poza okres budżetowy.

Przepływy pieniężne – bazują na wartościach osiągniętych w okresach poprzedzających okres budżetowy oraz bazujących na nich ostrożnych szacunkach dotyczących przyszłości.

Stopa dyskontowa – stopa dyskontowa odzwierciedla dokonane przez kierownictwo oszacowanie ryzyka. Jest to wskaźnik stosowany przez kierownictwo w celu oszacowania efektywności (wyników) operacyjnych oraz przyszłych propozycji inwestycyjnych.

Stopa dyskontowa oraz stopa wzrostu przyszłych przepływów pieniężnych przyjęta do wyznaczenia wartości odzyskiwanej została wyrażona w wartościach realnych, tj. z pominięciem inflacji. Przepływy pieniężne oraz stopa dyskontowa są zgodne z metodologią MSR 36.

Założenia dotyczące udziału w rynku – założenia te są istotne, ponieważ kierownictwo ocenia, w jaki sposób sytuacja majątkowa i finansowa spółek Grupy może zmienić się w trakcie okresu budżetowego na tle konkurencji. Kierownictwo spodziewa się, że udział spółek Grupy w rynku będzie w okresie budżetowym stabilny.

Szacowana stopa wzrostu po okresie szczegółowej prognozy – zakładana na poziomie 2% NBP (poniżej celu inflacyjnego NBP).

WRAŻLIWOŚĆ NA ZMIANY ZAŁOŻEŃ

W przypadku oszacowania wartości użytkowej kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że wartość bilansowa tego ośrodka przekroczy jego wartość odzyskiwaną skorygowaną o wartość księgową aktywów netto.

Inne inwestycje długoterminowe

Na inne inwestycje długoterminowe składa się kruszec (tj. sztabki złota).

8.2. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Tytuły, od których utworzono aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Odpis aktualizujący wartość udziałaów	327	327
Rezerwy	1 471	1 952
- na premie i wynagrodzenia	121	63
- na urlopy	8	11
- na bonusy	1 330	1 863
- na odprawy emerytalne	2	2
- na koszty	10	13
Pozostałe	0	25
Razem	1 798	2 304

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spółka tworzy od ujemnych różnic przejściowych będących różnicą między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań, a jego wartością podatkową, możliwych do odliczenia od podatku dochodowego w przyszłych okresach.

Tytuły, od których utworzono rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
	PLN'000	PLN'000
Amortyzacja	0	1
Odpis aktualizujacy zapasy	48	8
Odsetki naliczone niezapłacone	81	113
Rezerwa na należności z tyt. bonusów	594	1 638
Razem	723	1 760

Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego spółka tworzy od dodatnich różnic przejściowych będących różnicą między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań, a jego wartością podatkową, które powodują powstanie kwot do opodatkowania w przyszłych okresach.

Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Stan na początek roku	2 304	1 963
- odniesiony na wynik finansowy	2 304	1 963
Zwiększenia	278	1 682
- odniesiony na wynik finansowy	278	1 682
Zmniejszenia	784	1 341
- odniesiony na wynik finansowy	784	1 341
Stan na dzień	1 798	2 304

Zmiana stanu rezerwa z tytułu odroczonego podatku

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Stan na początek roku	1 760	1 761
- odniesiony na wynik finansowy	1 760	1 761
Zwiększenia	354	1 647
- odniesiony na wynik finansowy	354	1 647
Zmniejszenia	1 391	1 648
- odniesiony na wynik finansowy	1 391	1 648
Stan na dzień	723	1 760

8.3. Zapasy

Specyfikacja zapasów wg rodzajów

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Towary	1 033	2 981
Razem	1 033	2 981

Specyfikacja zapasów wg grup asortymentowych

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
	PLN'000	PLN'000
Chemia gospodarcza	234	678
Art. higieniczne	24	175
Kosmetyki	201	0
Art.spożywcze	0	0
Art.przemysłowe i pozostałe	574	2 128
Razem	1 033	2 981

Odpisy aktualizujące zapasy

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
	PLN'000	PLN'000
Wartość brutto	1 327	3 022
- Towary	1 327	3 022
Odpisy aktualizujące zapasy	294	41
Wartość netto	1 033	2 981
- Towary	1 033	2 981

Pozostałe informacje

Na zapasy składały się przede wszystkim zapasy chemii gospodarczej, środków higienicznych, kosmetyków.

8.4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałe

Specyfikacja należności z tytułu dostaw i usług oraz należności pozostałych

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Należności z tytułu dostaw i usług	PLN'000 35 006	PLN'000 58 696
- w tym od jednostek zależnych	26 408	48 593
Należności z tytułu podatku dochodowego	0	0
Należności publiczno-prawne	0	0
Pozostałe należności	9 445	956
- w tym od jednostek zależnych (dywidendy)	7 879	890
- w tym od jednostek pozostałych (z tyt.zakupu akcji Słoneczko)	66	66
Należności brutto	44 451	59 652
Odpisy aktualizujące wartość należności	975	975
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych	66	66
Należności netto	43 410	58 611

Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Odpisy aktualizujące na początek okresu	975	975
Zwiększenia	0	0
Zmniejszenia	0	0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	975	975

Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Odpisy aktualizujące na początek okresu	66	0
Zwiększenia	0	66
Zmniejszenia	0	0
Odpisy aktualizujące na koniec okresu	66	66

Struktura walutowa należności

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Należności krótkoterminowe w walucie polskiej	43 188	58 490
Należności krótkoterminowe w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł)	222	121
- tys. USD	54,0	30,6
- tys. PLN	222	121
Razem	43 410	58 611

Terminy wymagalności należności z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
- do miesiąca	11 590	30 416
- od miesiąca do trzech miesięcy	13 816	18 973
- od trzech miesiecy do jednego roku	166	58
- przeterminowane	9 434	9 249
Razem brutto	35 006	58 696
Odpisy aktualizujące wartość należności	975	975
Razem netto	34 031	57 721

Struktura wiekowa przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Do 3 miesięcy	8 281	8 112
Od 3 do 6 miesięcy	157	147
Od 6 do 12 miesięcy	7	15
Powyżej roku	989	975
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług, brutto	9 434	9 249
Odpisy aktualizujące wartość należności	975	975
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług, netto	8 459	8 274

Struktura wiekowa przeterminowanych należności pozostałych

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Do 3 miesięcy	0	956
Od 3 do 6 miesięcy	66	0
Od 6 do 12 miesięcy	739	0
Powyżej roku	0	0
Przeterminowane należności pozostałe, brutto	805	956
Odpisy aktualizujące wartość należności	66	66
Przeterminowane należności pozostałe, netto	739	890

8.5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Specyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	30 921	25 287
- w tym rachunek bankowy Vat o ograniczonej możliwości dysponowania	664	128
- w tym lokaty na rachunku bankowym do 3 mcy	23 488	0
Razem	30 921	25 287

Pozostałe informacje

Środki pieniężne jednostka lokuje na rachunkach bieżących banku mBank S.A. oraz Santander Bank Polska S.A.

Struktura walutowa środków pieniężnych

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
a) Środki pieniężne w walucie polskiej	29 899	23 953
b) Środki pieniężne w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł.)	1 022	1 334
- tys. EUR ( 202.425,55 EUR)	202	203
- tys. PLN (kurs 4,2730)	865	873
- tys. USD (38.373,54 USD)	38	114
- tys. PLN (kurs 4,1012)	157	461
Razem	30 921	25 287

8.6. Pozostałe aktywa

Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
	PLN'000	PLN'000
Abonament	1	4
Koszty ubezpieczenia	5	26
Prenumeraty	8	4
Pozostałe	2	3
Opłaty za 10-letni okres ochrony znaki towarowe	9	10
Podatek od nieruchomości	0	29
Rozliczenia międzyokresowe czynne razem	25	76

8.7. Kapitał własny

Specyfikacja kapitału akcyjnego

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Kapitał akcyjny	5 980	5 980

Struktura kapitału akcyjnego wg serii akcji

Seria	Liczba wyemitowanych akcji na 31.12.2024	Liczba wyemitowanych akcji na 30.06.2024
Seria A	78 000	78 000
Seria B	8 882 000	8 882 000
Seria C	3 000 000	3 000 000
Razem	11 960 000	11 960 000

Kapitał akcyjny na dzień 31 grudnia 2024 roku

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejo wania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji według wartości nominalnej PLN'000	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	zwykła			78 000		39 gotówka
Seria B	zwykła			8 882 000		4 441 gotówka
Seria C	zwykła			3 000 000		1 500 gotówka
Liczba akcji razem				11 960 000
Kapitał zakładowy razem					5 980

Kapitał akcyjny na dzień 30 czerwca 2024 roku

Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejo wania akcji	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji według wartości nominalnej PLN'000	Sposób pokrycia kapitału
Seria A	zwykła			78 000		39 gotówka
Seria B	zwykła			8 882 000		4 441 gotówka
Seria C	zwykła			3 000 000		1 500 gotówka
Liczba akcji razem 11 960 000
Kapitał zakładowy razem				5 980

Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2024 roku

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji PLN	Udział w kapiale podstawowym
Dariusz Kawecki	3 635 018	3 635 018	0,50	30,39%
Mirosław Jan Dąbrowski	2 034 196	2 034 196	0,50	17,01%
Mirosław Newel	1 079 300	1 079 300	0,50	9,02%
Pozostali, posiadajacy poniżej 5% ogólnej liczby głosów	5 211 486	5 211 486	0,50	43,58%
Razem	11 960 000	11 960 000		100,0%

Struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji PLN'00	Udział w kapiale podstawowym
Dariusz Kawecki	3 635 018	3 635 018	0,50	30,39%
Mirosław Jan Dąbrowski	2 034 196	2 034 196	0,50	17,01%
Mirosław Newel	1 079 300	1 079 300	0,50	9,02%
Pozostali, posiadajacy poniżej 5% ogólnej liczby głosów	5 211 486	5 211 486	0,50	43,58%
Razem	11 960 000	11 960 000		100%

Struktura akcjonariatu na dzień 30 czerwca 2024 roku

Wyszczególnienie	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji PLN	Udział w kapiale podstawowym
Dariusz Kawecki	3 635 018	3 635 018	0,50	30,39%
Mirosław Jan Dąbrowski	2 034 196	2 034 196	0,50	17,01%
Mirosław Newel	1 079 300	1 079 300	0,50	9,02%
Pozostali, posiadajacy poniżej 5% ogólnej liczby głosów	5 211 486	5 211 486	0,50	43,58%
Razem	11 960 000	11 960 000		100,0%

Wykaz członków Zarządu posiadających akcje Spółki

Wyszczególnienie	Ilość akcji na 31.12.2024	% udział w kapitale	zmiana %	Ilość akcji na 30.06.2024	% udział w kapitale
Dariusz Kawecki pełnienie funkcji Prezesa Zarządu do 18.12.2024r.	0	0,00%	0,00%	3 635 018	30,39%
Mirosław Jan Dąbrowski pełnienie funkcji Wiceprezesa Zarządu od 18.12.2024r.	2 034 196	17,01%	0,00%	0	0,00%

Wykaz członków Rady Nadzorczej posiadających akcje Spółki

Na dzień 31.12.2024 roku członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji Delko S.A.

8.8. Kapitały pozostałe

Kapitał zapasowy

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Zyski zatrzymane wypracowane w okresach poprzednich	110 643	89 685
Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną	8 606	8 606
Kapitał zapasowy razem	119 249	98 291

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Delko S.A. dnia 18 grudnia 2024 roku postanowiło podzielić zysk netto za rok obrotowy od 01.07.2023 do 30.06.2024 na zasilenie kapitału zapasowego w wysokości 20.958 tys. zł oraz na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki w wysokości 9.926 tys. zł.

8.9. Kredyty bankowe

Specyfikacja kredytów bankowych

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Kredyty
- krótkoterminowe	4	1
Kredyty razem	4	1

Struktura kredytów bankowych według terminów wymagalności

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Do 1 roku	4	1
Kredyty razem	4	1

Pozostałe informacje

Spółka posiada limit kredytowy w mBank S.A.. Umowa została zawarta pomiędzy wybranymi podmiotami wchodzącymi w skład grupy kapitałowej Delko: Delko S.A., PH Ama Sp. z o.o., Frog MS Delko Sp. z o.o., oraz PSF Sp. z o.o. Umowa limitu to 40.000 tys. zł. Delko S.A. solidarnie odpowiada za wykorzystany limit 40 000 tys. zł przez pozostałych kredytobiorców. W ramach limitu Delko S.A. uruchomiono kwotę 21.100 tys. zł., z czego na dzień bilansowy nie ma wykorzystania.

Kwota 4 tys. zł wynika z obciążenia karty debetowej.

8.10. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązania pozostałe

Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań pozostałych

Wyszczegeólnienie	31.12.2024	30.06.2024
	PLN'000	PLN'000
Długoterminowe	22	24
Krótkoterminowe	28 744	40 761
a) zobowiązania z tytułu dostaw i usług	17 819	40 253
- w tym od jednostek zależnych	845	1 384
b) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	558	347
c) zobowiązania publiczno-prawne	419	133
d) zobowiązania z tytułu dywidendy	9 946	0
e) zobowiązania z tytułu poręczeń	0	0
f) inne zobowiązania	2	28
g) zobowiązania z tytułu zakupu akcji Słoneczko SA	0	0
Razem	28 766	40 785

Zobowiązanie z tytułu dywidendy dla akcjonariuszy Delko S.A. zostało wypłacone 17 stycznia 2025 roku.

Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz zobowiązań pozostałych

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Zobowiązania krótkoterminowe w walucie polskiej	28 744	40 761
Zobowiązania krótkoterminowe w walutach obcych (wg. walut i po przeliczeniu na zł)	0	0
Razem	28 744	40 761

Terminy wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
	PLN'000	PLN'000
- do miesiąca	9 056	23 160
- od miesiąca do trzech miesięcy	8 095	15 208
- od trzech miesiecy do jednego roku	157	890
- przeterminowane	511	995
Razem	17 819	40 253

Struktura wiekowa przeterminowanych zobowiązań z tytułu dostaw i usług

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Do 3 miesięcy	457	975
Od 3 do 6 miesięcy	9	14
Od 6 do 12 miesięcy	45	0
Powyżej roku	0	6
Przeterminowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług	511	995

8.11. Rezerwy na inne zobowiązania

Specyfikacja rezerw długoterminowych i krótkoterminowych

Wyszczególnienie	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Rezerwy długoterminowe na świadczenia emerytalne i podobne	8	8
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe:	680	390
- rezerwa na niewykorzystane urlopy	41	60
- rezerwa na premie Zarząd	611	317
- rezerwa na wynagrodzenie, premie pracowników	28	13
- rezerwa na odsetki, prowizje	0	0
Razem	688	398

Zmiana stanu rezerw długoterminowych i krótkoterminowych

Wyszczególnienie	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne PLN'000	Rezerwa na urlopy PLN'000	Rezerwa na premie Zarząd PLN'000	Rezerwa na wynagrodzenie, premie pracowników + ZUS PLN'000	Rezerwa na odsetki, prowizje PLN'000	Razem PLN'000
Stan na 01.07.2024	8	60	317	13	0	398
Zwiększenia	0	15	294	116	0	425
Wykorzystanie	0	0	0	101	0	101
Rozwiązanie	0	34	0	0	0	34
Stan na 31.12.2024	8	41	611	28	0	688
Stan na 01.07.2023	10	47	709	14	9	789
Zwiększenia	0	43	317	194	0	554
Wykorzystanie	0	0	709	195	9	913
Rozwiązanie	2	30	0	0	0	32
Stan na 30.06.2024	8	60	317	13	0	398

Pozostałe informacje

Jednostka tworzy rezerwy na przyszłe i prawdopodobne zobowiązania, których wartość można wiarygodnie wycenić.

Spółka Delko S.A. tworzyła rezerwy m.in. na: niewykorzystane urlopy, na premie z tytułu wynagrodzeń, na odsetki, na prowizje i na odprawy emerytalne.

Rezerwy na świadczenia urlopowe były tworzone na podstawie imiennych zestawień niewykorzystanych urlopów na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 30 czerwca 2024 roku. Na podstawie zestawień, wynagrodzenia brutto wraz z narzutami każdego pracownika, a także średniej przeciętnej ilości dni pracujących w miesiącu w wysokości 22 dni, na każdym pracowniku zostały obliczone rezerwy na urlopy, które po zsumowaniu dawały wartość utworzonych rezerw na poszczególnie dnie bilansowe (sposób obliczania: suma rezerw na urlopy na każdym pracowniku obliczonych jako iloczyn ilości dni niewykorzystanego urlopu i wynagrodzenia brutto wraz z narzutami na każdym pracowniku, następnie podzielona przez 22 dni).

Rezerwy na premie bądź wynagrodzenia były tworzone w wiarygodnie określonej wartość na podstawie podjętych uchwał bądź wypłaconych kwot w kolejnym okresie.

Rezerwy na odsetki, prowizje były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie naliczonych odsetek, pobranych prowizji w kolejnym okresie obrotowym .

Rezerwy na odprawy emerytalne były tworzone w wiarygodnie określonej wartości na podstawie założeń aktuarialnych (tj. średni wzrost wynagrodzenia , stopa dyskontowa, wiek i prawdopodobieństwo wypłaty odprawy).

8.12. Przychody ze sprzedaży

Specyfikacja przychodów ze sprzedaży

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024 PLN'000	01.07.2023- 31.12.2023 PLN'000
Sprzedaż towarów	177 499	202 613
Sprzedaż usług	3 143	4 317
Przychody ze sprzedaży razem	180 642	206 930
- w tym od jednostek zależnych	160 304	183 306

Podstawą świadczenia usług przez Delko S.A. są umowy handlowe określające warunki współpracy w tym m.in. również bonusy, akcje promocyjne, itp. Wszystkie zrealizowane przychody z tytułu świadczenia usług są usługami związanymi z obrotem towarowym.

Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży ogółem

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024 PLN'000	Struktura	01.07.2023- 31.12.2023 PLN'000	Struktura
Region Zachodni	180 642	100%	206 930	100%
Razem	180 642	100%	206 930	100%

Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży usług

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024 PLN'000	Struktura	01.07.2023- 31.12.2023 PLN'000	Struktura
Region Zachodni	3 143	100%	4 317	100%
Razem	3 143	100%	4 317	100%

Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży towarów

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024 PLN'000	Struktura	01.07.2023- 31.12.2023 PLN'000	Struktura
Region Zachodni	177 499	100%	202 613	100%
Razem	177 499	100%	202 613	100%

Struktura asortymentowa przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024 PLN'000	01.07.2023- 31.12.2023 PLN'000
Chemia gospodarcza	76 946	88 889
Art. higieniczne	39 476	45 029
Kosmetyki	37 866	42 117
Art. spożywcze	8 746	8 992
Art. przemysłowe i pozostałe	14 465	17 586
Przychody ze sprzedaży rtowarów i materiałów razem	177 499	202 613

8.13. Koszty działalności operacyjnej

Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024	01.07.2023- 31.12.2023
	PLN'000	PLN'000
Amortyzacja	45	50
Zużycie materiałów i energii	94	123
Usługi obce	6 746	6 325
Podatki i opłaty	88	50
Wynagrodzenia	1 400	1 174
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	160	188
Pozostałe koszty rodzajowe	143	136
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	168 859	195 051
Koszty działalności operacyjnej razem	177 535	203 097

Podstawową pozycję kosztów rodzajowych jednostki stanowi wartość sprzedanych towarów i materiałów, co wynika z handlowego profilu działalności jednostki.

W ramach usług obcych najistotniejsze koszty dotyczyły usług promocyjnych.

Wartość sprzedanych towarów i materiałów - struktura asortymentowa.

Wartość sprzedanych towarów i materiałów	01.07.2024- 31.12.2024 PLN'000	01.07.2023- 31.12.2023 PLN'000
Chemia gospodarcza	74 278	86 854
Art. higieniczne	37 797	43 554
Kosmetyki	36 192	40 809
Art. spożywcze	8 413	8 718
Art. przemysłowe i pozostałe	12 179	15 116
Wartość sprzedanych towarów i materiałów razem	168 859	195 051

8.14. Pozostałe przychody operacyjne

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024 PLN'000	01.07.2023- 31.12.2023 PLN'000
Zysk ze zbycia środków trwałych	18	0
Inne przychody operacyjne:	19	183
- rozwiązanie odpisów aktualizujących należności,zapasy	0	100
- niewykorzystane rezerwy	0	66
- pozostałe	19	17
Pozostałe przychody operacyjne razem	37	183
- w tym od jednostek zależnych	5	11

8.15. Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024 PLN'000	01.07.2023- 31.12.2023 PLN'000
Strata ze zbycia środków trwałych	0	0
Inne koszty operacyjne:	329	97
- odpisy aktualizujące zapasy	254	0
- sprawy sporne	50	0
- niewykorzystane rezerwy	2	93
- pozostałe	23	4
Pozostałe koszty operacyjne razem	329	97
- w tym od jednostek zależnych	0	0

8.16. Przychody finansowe

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024 PLN'000	01.07.2023- 31.12.2023 PLN'000
Odsetki z lokat	445	46
Odsetki od udzielonych pożyczek	138	123
Dywidendy	8 640	24 371
Pozostałe przychody finansowe (prowizje od poręczeń)	22	12
Razem	9 245	24 552
- w tym od jednostek zależnych	7 300	22 140

8.17. Koszty finansowe

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024 PLN'000	01.07.2023- 31.12.2023 PLN'000
Odsetki, w tym	4	17
- z tytułu kredytów bankowych	4	17
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	19	45
Prowizje bankowe i pozostałe	103	98
Razem	126	160
- w tym od jednostek zależnych	44	44

8.18. Podatek dochodowy

Struktura podatku dochodowego – bieżący i odroczony

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024	01.07.2023- 31.12.2023
	PLN'000	PLN'000
Podatek dochodowy bieżący	1 268	1 294
Podatek odroczony	-531	-525
Razem	737	769

Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w rachunku zysków i strat a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024	01.07.2023- 31.12.2023
	PLN'000	PLN'000
Zysk brutto jednostki przed opodatkowaniem	11 934	28 311
Obowiązująca stawka podatku dochodowego od osób prawnych	19%	19%
Podatek wg ustawowej stawki podatkowej	2 267	5 379
Podatek odroczony	-531	-525
Koszty powiększające koszty uzyskania przychodu (-)	-8 430	-8 015
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (+)	-2 248	-2 435
Przychody nie będące podstawą do opodatkowania (-)	4 405	20 059
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania (+)	-7 037	-7 019
Efektywna stawka podatkowa	6,2%	2,7%
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w jednostkowym rachunku zysków i strat	737	769

8.19. Informacje o transakcjach z jednostkami zależnymi

Sprzedaż i zakup towarów

Wyszczególnienie	Sprzedaż towarów		Zakup towarów
	01.07.2024-	01.07.2023-	01.07.2024-	01.07.2023-
	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Jednostki zależne	150 781	173 794	4	20
Jednostki zależne pośrednio	7 913	7 813	0	0
Razem	158 694	181 607	4	20

Sprzedaż i zakup usług

Wyszczególnienie	Sprzedaż usług		Zakup usług
	01.07.2024-	01.07.2023-	01.07.2024-	01.07.2023-
	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Jednostki zależne	1 547	1 637	4 720	4 546
Jednostki zależne pośrednio	63	62	201	201
Razem	1 610	1 699	4 921	4 747

Należności i zobowiązania handlowe wewnątrz Grupy

	Zobowiązania wobec podmiotów		Należności od podmiotów
Wyszczególnienie	powiązanych		powiązanych
	31.12.2024	30.06.2024	31.12.2024	30.06.2024
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Jednostki zależne	795	1 355	25 106	46 049
Jednostki zależne pośrednio	50	29	1 302	2 544
Razem	845	1 384	26 408	48 593

Sprzedaż i zakup usług finansowych.

Wyszczególnienie	Sprzedaż usług finansowych		Zakup usług finansowych
	01.07.2024-	01.07.2023-	01.07.2024-	01.07.2023-
	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Jednostki zależne	160	135	44	44
Jednostki zależne pośrednio	0	0	0	0
Razem	160	135	44	44

Aktywa finansowe wewnątrz Grupy.

Wyszczególnienie	Aktywa finansowe od podmiotów powiązanych		Aktywa finansowe wobec podmiotów powiązanych
	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
a) udziały lub akcje jednostki zależne	83 644	83 644	0	0
b) udzielone pożyczki wraz z należnymi odsetkami jednostki zależne	3 240	2 644	0	0
c) inne inwestycje jednostki zależne	0	0	0	0
Razem	86 884	86 288	0	0

8.20. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne

Sprzedaż i zakup towarów

Wyszczególnienie	Sprzedaż towarów		Zakup towarów
	01.07.2024-	01.07.2023-	01.07.2024-	01.07.2023-
	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Kluczowy personel kierowniczy	0	0	147	176
Jednostki współkontrolowane	1 936	1 517	0	0
Razem	1 936	1 517	147	176

Sprzedaż i zakup usług

Wyszczególnienie	Sprzedaż usług		Zakup usług
	01.07.2024-	01.07.2023-	01.07.2024-	01.07.2023-
	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2024	31.12.2023
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Kluczowy personel kierowniczy	33	15	578	393
Jednostki współkontrolowane	0	0	2	0
Razem	33	15	580	393

Należności i zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie	Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych		Należności od podmiotów powiązanych
	31.12.2024	30.06.2024	31.12.2024	30.06.2024
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Kluczowy personel kierowniczy	52	12	8	12
Jednostki współkontrolowane	0	0	159	320
Razem	52	12	167	332

8.21. Struktura przeciętnego zatrudnienia

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Pracownicy umysłowi	21	22
Razem	21	22

8.22. Dywidendy

W okresie od 01.07.2024 do 31.12.2024 roku Spółka nie wypłaciła dywidendy.

18 grudnia 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Delko S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 01.07.2023-30.06.2024 roku. Dzień dywidendy został ustalony na dzień 07 stycznia 2025 roku, a termin wypłaty dywidendy na dzień 21 stycznia 2025 roku. Kwota dywidendy to 9.926 tys. zł.

8.23. Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję

Wyszczególnienie	01.07.2024- 31.12.2024	01.07.2023- 31.12.2023
Zysk netto za rok obrotowy (w złotych)	11 197 000	27 542 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	11 960 000	11 960 000
Zysk na jedną akcję zwykłą	0,94	2,30
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych	11 960 000	11 960 000
Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w złotych)	0,94	2,30

8.24. Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję

Wyszczególnienie	31.12.2024	30.06.2024
Wartość księgowa (w złotych)	138 996 000	137 725 000
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	11 960 000	11 960 000
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą	11,62	11,52
Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych	11 960 000	11 960 000
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w złotych)	11,62	11,52

8.25. Zobowiązania i aktywa warunkowe

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązania warunkowe	31.12.2024 PLN'000	30.06.2024 PLN'000
Przewłaszczenia/zastaw/cesja majątku obrotowego
Stan na początek	40 000	40 000
Zwiększenie	0	0
Zmniejszenie	0	0
Stan na koniec	40 000	40 000
Poręczenia
Stan na początek	28 400	26 453
Zwiększenie	700	2 200
Zmniejszenie	0	253
Stan na koniec	29 100	28 400
Razem	69 100	68 400

Aktywa warunkowe

Na dzień 31.12.2024 roku, zdarzenie nie wystąpiło.

INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ DELKO ZA PIERWSZE PÓŁROCZE BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO.

1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dokonanych odpisach aktualizujących wartości składników aktywów.

Nowelizacja Ustawy o Rachunkowości (Dz. U. nr 213 z 2004 r. poz. 2155) nałożyła obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Organy zatwierdzające sprawozdania Grupy Delko S.A. oraz jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy zdecydowały o sporządzaniu sprawozdań jednostkowych przez Delko S.A. oraz przez podmioty zależne wg. uregulowań MSR 34.

Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tys. PLN.

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od daty bilansowej. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skonsolidowanych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.

Oświadczenie o zgodności

Niniejszy skonsolidowany raport półroczny oraz skrócone śródroczne jednostkowe i skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 6 miesięcy bieżącego roku obrotowego, zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34, wymogami określonymi w Ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz.U.2020.2080 z dnia 25.11.2020) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U.2018 r. poz.757) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty konsolidacyjne zawarte w dokumentacji konsolidacyjnej Grupy.

Zatwierdzenie do publikacji śródrocznych skróconych informacji finansowych

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdania finansowe zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd dnia 26 marca 2025 roku.

Status zatwierdzenia standardów

Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości

(RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2023/2024 rok:

• ⎯ MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

  • ⎯ Zmiany do MSR 1 "Prezentacja Sprawozdań Finansowych" oraz "Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

• ⎯ Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,

• ⎯ Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• ⎯ Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 Informacje Porównawcze" (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później,
• ⎯ Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two) (opublikowano dnia 23 maja 2023 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień bilansowy.

Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nieobowiązujące:

• ⎯ Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami – (opublikowano odpowiednio: dnia 23 stycznia 2020 roku, 15 lipca 2020 roku oraz 31 października 2022 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• ⎯ Zmiany do MSSF 16 "Leasing" zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później,
• ⎯ Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnianie informacji" - umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców - (opublikowano dnia 25 maja 2023 roku) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.

Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Standardy i Interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), oczekujące na zatwierdzenie przez UE

Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

• ⎯ MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe" (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później,
• ⎯ Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo – termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony,
• ⎯ Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2025 roku lub później,
• ⎯ Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji" zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych - (opublikowano dnia 30 maja 2024 roku) - do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2026 roku lub później,
• ⎯ Roczny program poprawek (tom 11) poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 7 "Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji", MSSF 9 "Instrumenty

finansowe" - (opublikowano dnia 18 lipca 2024 roku) - do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2026 roku lub później,

• ⎯ MSSF 18 "Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych" do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2027 roku lub później,
• ⎯ MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji" do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2027 roku lub później.

Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Zarząd Spółki Dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.

Przyjęte zasady rachunkowości i konsolidacji

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2024 roku obejmuje skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Delko S.A. oraz dane finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 roku jej jednostek zależnych Delko Otto Sp. z o.o., Cosmetics RDT Sp. z o.o., Nika Sp. z o.o., PH Ama Sp. z o. o, Frog MS Delko Sp. z o.o. , Polskie Sklepy Franczyzowe Sp. z o.o., Doktor Leks Sp. z o.o., Delkor Sp. z o.o., Delko Esta Sp. z o.o., Lavende Sp. z o.o., RHS Sp. z o.o. Sklepy Avita sp. z o.o., Słoneczko S.A, PH Waldi sp. z o.o., PH Delta sp. z o.o. konsolidowane metodą pełną oraz A&K HURT MARKET Sp. z o.o. wycenione metodą praw własności. Dane finansowe jednostek zależnych na dzień 31 grudnia 2024 r. przygotowane zostały przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości stosowanych w Grupie, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.

Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane.

Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu okresu ujmuje się w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia.

Podczas sporządzania skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy. Szczegółowy opis najważniejszych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę Kapitałową zamieszczony został w skonsolidowanm sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok poprzedni rok obrotowy opublikowanym w dniu 30 października 2024 r.

Zarówno skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy, zakończonych 31 grudnia 2024 roku, jak i śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta.

• 2. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Grupy
  • Rozwój programów franczyzowych Blue STOP, Słoneczko, Avita,

3. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W pierwszym półroczu bieżącego roku obrotowego nie wystąpiły żadne czynniki czy zdarzenia o nietypowym charakterze, które miałyby znaczący wpływ na osiągane wyniki lub które miałyby znaczący wpływ na działalność oraz wyniki finansowe Grupy Kapitałowej w następnych okresach. Spółki Grupy Kapitałowej konsekwentnie realizowały zadania w ramach swoich podstawowych działalności.

4. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie

W Grupie Delko S.A. w pierwszym półroczu bieżącego roku obrotowego nie stwierdzono sezonowości sprzedaży poza wynikającym z cyklu sprzedaży towarów.

5. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Wyszczególnienie	Stan na 01.07.2024	Utworzono w tys. zł	Rozwiązano w tys. zł	Stan na 31.12.2024
Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne	345	-	345	-
Odpis aktualizujący na rzeczowe aktywa trwałe	705	-	-	705
Odpisy aktualizujący aktywa finansowe	175	-	-	175
Odpisy aktualizujące wartość udziałów	1 723	-	-	1 723

6. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

7. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

8. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych.

9. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.

10. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

Zmiana stóp procentowych nie wpłynęła w sposób znaczący na dostęp do kredytów i tym samym szybsze regulowanie zobowiązań wobec dostawców, co z kolei wiąże się z dodatkowymi rabatami za wcześniejszą płatność.

11. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiło niespłacenie kredytu lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.

12. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Nie dotyczy

13. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W Spółce ani w Grupie Kapitałowej nie zmieniono klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

14. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

Spółka ani Grupa nie emitowała i nie dokonywała spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

15. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Za okres sprawozdawczy Spółka nie wypłacała ani nie deklarowała dywidendy, natomiast w dniu 18 grudnia 2024 r. została podjęta uchwała o wypłacie dywidendy za poprzedni rok obrotowy w wysokości 9.927 tys. PLN.

16. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Patrz Nota 1 - Zdarzenia po dniu bilansowym str. 24 niniejszego sprawozdania.

17. Informacje dotyczące zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.

Patrz Nota 6 – Zobowiązania i aktywa warunkowe str.27 i str. 52 niniejszego sprawozdania.

18. Informacje o przychodach i wynikach przypadających na poszczególne segmenty branżowe lub geograficzne

1. Główni klienci

Głównymi klientami Grupy Delko S.A. są odbiorcy indywidualni w segmencie sklepów detalicznych, sklepy w obszarze handlu tradycyjnego, klienci z obszaru HoReCa, hurtownie różnych branż, duże sieci detaliczne. Udział żadnego z odbiorców w przychodach Grupy Kapitałowej nie przekracza 10%.

2. Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest dającym się wyodrębnić obszarem jednostki gospodarczej, w ramach którego następuje dystrybucja produktów, towarów i usług, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych.

Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że Grupa Kapitałowa DELKOS.A. prowadzi działalność w dwóch segmentach operacyjnych;

1. sprzedaż hurtowa produktów chemii gospodarczej, kosmetyków, artykułów przemysłowych, higienicznych oraz artykułów spożywczych i tytoniowych do sklepów, sieci detalicznych i segmentu HoReCa,

2. sprzedaż detaliczna we własnych sklepach ogólnospożywczych i chemiczno-kosmetycznych.

Segmenty operacyjne nie podlegały łączeniu.

Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów operacyjnych

Segmenty	01.07.2024-31.12.2024	01.07.2023-31.12.2023
Przychody ze sprzedaży hurtowej	269 890	304 066
Przychody ze sprzedaży detalicznej	108 549	117 792
Przychody pozostałe nie przypisane do segmentu	24 078	26 170
Razem	402 517	448 028

Przychody ze sprzedaży towarów według segmentów działalności

Segmenty działalności	Region Zachodni	Region Wschodni	Region Centralny	Razem
01.07.2024-31.12.2024
Przychody ze sprzedaży hurtowej	94 722	125 511	49 657	269 890
Przychody ze sprzedaży detalicznej	39 058	38 378	31 113	108 549
Przychody pozostałe nie przypisane do segmentu	11 483	9 323	3 272	24 078
Razem Przychody ze sprzedaży towarów	145 263	173 212	84 042	402 517
01.07.2023-31.12.2023
Przychody ze sprzedaży hurtowej	103 802	170 222	30 042	304 066
Przychody ze sprzedaży detalicznej	42 026	40 503	35 263	117 792
Przychody pozostałe nie przypisane do segmentu	11 165	13 730	1 275	26 170
Razem Przychody ze sprzedaży towarów	156 993	224 455	66 580	448 028

3. Segmenty geograficzne

Podstawowym podziałem na segmenty działalności według Grupy Kapitałowej DELKO S.A. jest podział według segmentów geograficznych (w układzie regiony) oparty o lokalizację aktywów Grupy. W Grupie Kapitałowej DELKO S.A. występują trzy segmenty geograficzne oparty o miejsce prowadzenia działalności.

Zasady rachunkowości segmentu nie odbiegają od zasad rachunkowości przyjętych w Grupie DELKO S.A.

Poniższe tabele przedstawiają segmentację geograficzną opierającą się o kryterium lokalizacji aktywów, według miejsca prowadzenia działalności oraz uzupełniająca segmentację opartą o kryterium lokalizacji klientów.

Przychody ze sprzedaży

Segmenty działalności	Region Zachodni	Region Wschodni	Region Centralny	Eliminacje konsolidacyjne	Wartość skonsolidowana
01.07.2024-31.12.2024
Przychody ze sprzedaży towarów	297 627	165 893	81 333	166 414	378 439
Przychody ze sprzedaży usług	15 220	14 794	4 065	10 001	24 078
Razem Przychody ze sprzedaży	312 847	180 687	85 398	176 415	402 517
01.07.2023-31.12.2023
Przychody ze sprzedaży towarów	332 741	213 772	65 895	190 550	421 858
Przychody ze sprzedaży usług	15 906	18 369	2 157	10 262	26 170
Razem Przychody ze sprzedaży	348 647	232 141	68 052	200 812	448 028

Wyniki brutto segmentów geograficznych

Segmenty działalności	Zachodni	Wschodni	Centralny	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem 01.07.2024- 31.12.2024
Przychody	323 072	181 625	85 680	184 184	406 193
Koszty	310 698	182 574	88 528	176 102	405 698
Wynik brutto	12 374	-949	-2 848	8 082	495

Segmenty działalności	Zachodni	Wschodni	Centralny	Wyłączenia konsolidacyjne	Razem 01.07.2023- 31.12.2023
Przychody	354 833	202 949	95 215	-201 026	451 971
Koszty	346 874	198 931	95 829	-201 026	440 608
Wynik brutto	7 959	4 018	-614	0	11 363

Zysk na segmencie został ustalony na poziomie zysku brutto, przed opodatkowaniem podatkiem dochodowym.

Segmenty geograficzne opierające się o kryterium lokalizacji aktywów (po wyłączeniach konsolidacyjnych)

Segmenty działalności	Zachodni	Wschodni	Centralny	Razem 31.12.2024
Aktywa segmentu	170 080	86 529	61 277	317 886
Aktywa nie przypisane	0	0	0	0
Aktywa razem	170 080	86 529	61 277	317 886
Zobowiązania segmentu	81 961	46 745	39 851	168 557
Zobowiązania nie przypisane	0	0	0	0
Zobowiązania razem	81 961	46 745	39 851	168 557
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	416	520	837	1 773
Nakłady nie przypisane do segmentów	0	0	0	0
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem	416	520	837	1 773
Amortyzacja	3 268	3 000	2 301	8 569

Amortyzacja nie przypisana do segmentu	0	0	0	0
Amortyzacja ogółem	3 268	3 000	2 301	8 569
Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów (odpisy przypisane do segmentu)	-756	-1 101	461	-1 396
Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów (odpisy nie przypisane do segmentu)	0	0	0	0
Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów razem	-756	-1 101	461	-1 396
Odpisy aktualizujące należności	2 005	2 037	797	4 839
Odpisy aktualizujące zapasy	1 249	210	1 167	2 626
Odpisy aktualizujące wartość udziałów	1 723	0	0	1 723
Odpisy aktualizujące wartość majątku trwałego i WNiP	0	705	0	705
Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące ogółem	4 977	2 952	1 964	9 893

Segmenty działalności	Zachodni	Wschodni	Centralny	Razem 30.06.2024
Aktywa segmentu	179 807	110 710	67 437	357 954
Aktywa nie przypisane	0	0	0	0
Aktywa razem	179 807	110 710	67 437	357 954
Zobowiązania segmentu	100 476	54 976	42 651	198 103
Zobowiązania nie przypisane	0	0	0	0
Zobowiązania razem	100 476	54 976	42 651	198 103
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	14 263	8 236	301	22 800
Nakłady nie przypisane do segmentów	0	0	0	0
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne razem	14 263	8 236	301	22 800
Amortyzacja	6 669	5 701	4 548	16 918
Amortyzacja nie przypisana do segmentu	0	0	0	0
Amortyzacja ogółem	6 669	5 701	4 548	16 918
Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów (odpisy przypisane do segmentu)	375	427	203	1 005
Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów (odpisy nie przypisane do segmentu)	0	0	0	0
Wpływ na wynik segmentu z tytułu dokonanych odpisów razem	375	427	203	1005
Odpisy aktualizujące należności	1 628	1 006	864	3 498
Odpisy aktualizujące zapasy	870	420	1 088	2 378
Odpisy aktualizujące nie przypisane do segmentu	0	0	0	0
Odpisy aktualizujące ogółem	2 498	1 426	1 952	5 876

Ujawnione segmenty zidentyfikowane w oparciu o lokalizację aktywów i zobowiązań obejmują swoim zakresem wszystkie aktywa i pasywa ujawnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Podobnie przychody ze sprzedaży detalicznej i hurtowej towarów przez poszczególne segmenty jest zgodna z notą Przychody ze sprzedaży.

19. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta

W pierwszym półroczu bieżącego roku obrotowego nie wystąpiły czynniki mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Delko S.A.

Opis wpływu wojny w Ukrainie na działalność Grupy DELKO S.A.

Delko S.A. nie dokonywało zaopatrzenia, ani z Ukrainy ani z Rosji. Nie prowadzono również sprzedaży do tych państw. Obecnie Spółki Grupy prowadzą sprzedaż w ramach przetargów pomocowych, poprzez swoich odbiorców. Jest to sprzedaż niezagrożona w kwestii otrzymania należności za towar.

Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację polityczno–gospodarczą w Ukrainie, jednak trudno obecnie w dłuższej perspektywie określić wpływ wojny w Ukrainie na Grupę Delko.

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH DELKO S.A.

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
26.03.2025	Alina Stempniak	Główna Księgowa

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH DELKO S.A.

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko/Funkcja	Podpis
26.03.2025	Mirosław Jan Dąbrowski	Wiceprezes Zarządu
26.03.2025	Justyna Schubring Tężycka	Wiceprezes Zarządu
26.03.2025	Jarosław Tabienko	Członek Zarządu