Annual Report (ESEF) • Mar 27, 2025
Preview not available for this file type.
Download Source FileAPLISENS-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400OT63WADN2FBI372023-12-31259400OT63WADN2FBI372024-12-31259400OT63WADN2FBI372023-01-012023-12-31259400OT63WADN2FBI372024-01-012024-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2024 Warszawa, data publikacji 27 marca 2025 roku GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Spis treści Spis treści2 Wybrane dane finansowe4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 20245 INFORMACJE OGÓLNE5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS9 1Skonsolidowany rachunek zysków i strat9 2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów10 3Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej10 4Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym12 5Sprawozdanie z przepływów pieniężnych13 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO14 1Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.14 2Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań15 3Zasady konsolidacji15 4Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów17 5Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach21 6Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości22 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO23 Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY23 Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI23 Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ27 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE28 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE29 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY31 Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA32 Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ32 Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE33 Nota 10. WYPŁACONA DYWIDENDA33 Nota 11. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH33 Nota 12. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH33 Nota 13. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE34 Nota 14. WARTOŚCI NIEMATERIALNE38 Nota 15. WARTOŚĆ FIRMY40 Nota 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE40 Nota 17. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI40 Nota 18. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH40 Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE42 Nota 20. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY42 Nota 21. INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE43 Nota 22. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE43 Nota 23. ZAPASY43 Nota 24. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ44 Nota 25. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE45 Nota 26. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI46 Nota 27. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE46 Nota 28. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY47 Nota 29. KAPITAŁ ZAKŁADOWY47 Nota 30. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ48 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 2 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 31. AKCJE WŁASNE48 Nota 32. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE49 Nota 33. ZYSKI ZATRZYMANE50 Nota 34. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH50 Nota 35. KREDYTY I POŻYCZKI50 Nota 36. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE50 Nota 37. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE50 Nota 38. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA51 Nota 39. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS51 Nota 40. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE52 Nota 41. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW52 Nota 42. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE52 Nota 43. POZOSTAŁE REZERWY54 Nota 44. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM54 Nota 45. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH57 Nota 46. WARTOŚĆ GODZIWA59 Nota 47. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM59 Nota 48. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH59 Nota 49. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ63 Nota 50. ZATRUDNIENIE64 Nota 51. AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO64 Nota 52. SPRAWY SĄDOWE64 Nota 53. ROZLICZENIA PODATKOWE64 Nota 54. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY64 Nota 55. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU65 Nota 56. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM65 Nota 57. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ66 Nota 58. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH66 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 3 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wybrane dane finansowe dane w tys. zł Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 155 392 36 102 163 201 36 039 Koszt własny sprzedaży 98 004 22 769 95 126 21 006 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 26 031 6 048 40 201 8 877 Zysk (strata) brutto 26 557 6 170 40 582 8 961 Zysk (strata) netto 21 651 5 030 33 013 7 290 Liczba akcji średnioważona w sztukach 10 972 512 - 10 882 098 - Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro) 1,97 0,46 3,03 0,67 BILANS Aktywa trwałe 118 903 27 827 112 672 25 914 Aktywa obrotowe 117 929 27 599 119 471 27 477 Kapitał własny 223 837 52 384 214 570 49 349 Zobowiązania długoterminowe 1 282 300 1 344 309 Zobowiązania krótkoterminowe 11 713 2 741 16 229 3 733 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 20,40 4,77 19,72 4,53 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 26 978 6 268 38 018 8 395 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -12 881 -2 993 -25 547 -5 641 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -16 624 -3 862 -9 472 -2 092 Kurs EUR/PLN 2024 2023 - dla danych bilansowych 4,2730 4,3480 - dla danych rachunku zysków i strat 4,3042 4,5284 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 4 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024 INFORMACJE OGÓLNE Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: APLISENS S.A. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: W roku 2024 nie wystąpiły zmiany nazwy jednostki sprawozdawczej. Siedziba jednostki: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa, Polska Forma prawna: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych Nazwa jednostki dominującej: APLISENS S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: APLISENS S.A. I.Dane Jednostki dominującej: Nazwa: APLISENS Spółka Akcyjna Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Morelowa 7, 03-192 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla miasta st. Warszawy w Warszawie XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: 0000302835 Numer statystyczny REGON: 012265485 II.Czas trwania Jednostki dominującej: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III.Okresy prezentowane Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. IV.Skład organów Jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2024 r.: Zarząd: Prezes Zarządu - Adam Żurawski Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 5 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany w składzie Zarządu Jednostki Dominującej: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej: Przewodniczący Rady Nadzorczej - Edmund Kozak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Dariusz Tenderenda Sekretarz Rady Nadzorczej - Joanna Zubkow Członek Rady Nadzorczej - Dorota Supeł Członek Rady Nadzorczej - Jarosław Karczmarczyk W skład Komitetu Audytu działającego w ramach Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wchodzą: Przewodniczący Komitetu Audytu - Dariusz Tenderenda Członek Komitetu Audytu - Dorota Supeł Członek Komitetu Audytu - Edmund Kozak Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. V.Biegli rewidenci: UHY ECA Audyt Sp. z o.o. ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa VI.Prawnicy Jednostki Dominującej:: Kancelaria Dag M. Opolski i Spółka sp. k. ul. ul. Bursztynowa 3/19, 20-576 Lublin VII.Banki Jednostki Dominującej:: ALIOR BANK S.A. ING Bank Śląski S.A. VIII.Notowania na rynku regulowanym: Informacje ogólne: 1 Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: APN Sektor na GPW: Przemysł elektromaszynowy 2 System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa 3 Kontakty z inwestorami: MAK MEDIA Group ul. Grzybowska 4 lok. U9B 00-131 Warszawa Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 6 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] IX.Znaczący Akcjonariusze Jednostki Dominującej:: Według stanu na dzień 31.12.2024 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 816 026 25,29% 2 816 026 25,29% Janusz Szewczyk 1 287 163 11,56% 1 287 163 11,56% Mirosław Dawidonis 1 465 500 13,16% 1 465 500 13,16% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 10,22% 1 138 257 10,22% Dorota Zubkow 993 350 8,92% 993 350 8,92% Andrzej Kobiałka 1 090 139 9,79% 1 090 139 9,79% Akcje własne 352 252 3,16% 352 252 3,16% Pozostali akcjonariusze 1 992 426 17,89% 1 992 426 17,89% Razem 11 135 113 100,00% 11 135 113 100,00% * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą. X.Spółki zależne ze wskazaniem udziału APLISENS S.A.: SOOO APLISENS Białoruś – 60% udziałów – 60% głosów GT APLISENS-TER Ukraina – 51% udziałów – 51% głosów TOV-APLISENS Ukraina – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS GmbH Niemcy – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS France – 100% udziałów – 100% głosów APLISENS CZ s.r.o. Czechy – 75,03% udziałów – 75,03% głosów APLISENS SRL Rumunia – 51% udziałów – 51% głosów ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) – 80% udziałów – 80% głosów APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi – 51% udziałów – 51% głosów CZAH POMIAR Sp. z o.o. – 100% udziałów – 100% głosów APAR Control Sp. z o.o. – 100% udziałów – 100% głosów (od 22 maja 2023 roku) APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. Działająca na rynku wschodnim spółka SOOO EUROPRIBOR w Białorusi jest pośrednio powiązana z APLISENS S.A. poprzez kluczowy personel kierowniczy zatrudniony w spółkach SOOO APLISENS Białoruś. Podmioty M-SYSTEM Sp. z o.o. oraz M-SYSTEM Mateusz Brzostek są powiązane osobowo z Panem Jarosławem Brzostkiem, który pełni funkcję Prokurenta i Dyrektora Marketingu odpowiedzialnego za rynki wschodnie w APLISENS S.A. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. - Pana Edmunda Kozaka - jest spółka PRK Doradztwo Giełdowe Sp. z o.o., w której Pan Edmund Kozak posiada 50% udziałów i pełni funkcję prezesa zarządu. Podmiotem powiązanym osobowo poprzez Przewodniczącego Rady Nadzorczej APLISENS S.A. i Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej - Pana Dariusza Tenderendę - jest Dom Maklerski Navigator S.A., w którym wymienione osoby wchodzą w skład zarządu. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 7 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] XI.Graficzna prezentacja grupy kapitałowej wraz z wielkością udziałów bezpośrednich APLISENS S.A. jako Jednostki Dominującej: APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia co daje w sumie 80% udziałów i głosów. XII.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 27 marca 2025 roku. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 8 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ APLISENS 1Skonsolidowany rachunek zysków i strat NOTA 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży 1,2 155 392 163 201 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2,3 98 004 95 126 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 57 388 68 075 Pozostałe przychody operacyjne 4 1 125 787 Koszty sprzedaży 2,3 7 118 6 671 Koszty ogólnego zarządu 2,3 24 206 20 722 Pozostałe koszty operacyjne 4 1 158 1 268 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 26 031 40 201 Przychody finansowe 5 785 1 395 Koszty finansowe 5 259 1 014 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 26 557 40 582 Podatek dochodowy 6 4 906 7 569 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 21 651 33 013 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto 21 651 33 013 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 908 1 401 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 20 743 31 612 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 8 Podstawowy za okres obrotowy 1,97 3,03 Rozwodniony za okres obrotowy 1,97 3,03 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 1,97 3,03 Rozwodniony za okres obrotowy 1,97 3,03 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,00 0,00 Rozwodniony za okres obrotowy 0,00 0,00 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 9 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów NOTA 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Zysk (strata) netto 21 651 33 013 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą -584 1 444 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem -584 1 444 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem -584 1 444 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody -584 1 444 Suma dochodów całkowitych 10, 11 21 067 34 457 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 668 1 220 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 20 399 33 237 3Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa trwałe 118 903 112 672 Rzeczowe aktywa trwałe 13 87 968 84 035 Wartości niematerialne 14,15 16 101 13 778 Wartość firmy 15 10 063 10 063 Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych 17,18 1 793 1 797 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 2 978 2 999 Aktywa obrotowe 117 929 119 471 Zapasy 23 75 223 71 546 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 25-27 19 715 20 433 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 21 8 939 10 913 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 14 052 16 579 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 117 929 119 471 AKTYWA RAZEM 236 832 232 143 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 10 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] PASYWA NOTA 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał własny 223 837 214 570 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 218 442 209 743 Kapitał zakładowy 29 2 227 2 190 Kapitały ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 30 27 112 22 976 Akcje własne (wielkość ujemna) 31 -7 984 -2 109 Pozostałe kapitały rezerwowe 32 2 080 1 272 Zyski zatrzymane 33 195 007 185 414 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 34 5 395 4 827 Zobowiązanie długoterminowe 1 282 1 344 Pozostałe zobowiązania finansowe 36 - - Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 856 871 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 426 473 Zobowiązania krótkoterminowe 11 713 16 229 Kredyty i pożyczki 35 - - Pozostałe zobowiązania finansowe 36 - 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 37,38, 42 8 764 10 463 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 726 4 512 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 1 113 1 135 Pozostałe rezerwy 44 110 110 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 11 713 16 229 Zobowiązania razem 12 995 17 573 PASYWA RAZEM 236 832 232 143 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 11 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 4Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitały własne Kapitał własny na dzień 01.01.2024 2 190 22 976 -2 109 1 272 185 414 209 743 4 827 214 570 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - 0 - 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - 0 - 0 Kapitał własny po korektach 2 190 22 976 -2 109 1 272 185 414 209 743 4 827 214 570 Emisja akcji 37 4 136 - -1 914 - 2 259 - 2 259 Skup akcji własnych - - -7 984 - - -7 984 - -7 984 Umorzenie akcji - - - - - 0 - 0 Płatność w formie akcji własnych - - 2 109 3 066 - 5 175 - 5 175 Wypłata dywidendy - - - - -11 135 -11 135 -100 -11 235 Wypłata na ZFSŚ z zysku - - - - -15 -15 - -15 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 -344 20 743 20 399 668 21 067 Zysk (strata) - - - - 20 743 20 743 908 21 651 Inne całkowite dochody - - - -344 - -344 -240 -584 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 37 4 136 -5 875 808 9 593 8 699 568 9 267 Kapitał własny na dzień 31.12.2024 2 227 27 112 -7 984 2 080 195 007 218 442 5 395 223 837 Kapitał własny na dzień 01.01.2023 2 300 22 976 -12 000 -1 235 170 430 182 471 3 709 186 180 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - - - - 0 - 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych - - - - - 0 - 0 Kapitał własny po korektach 2 300 22 976 -12 000 -1 235 170 430 182 471 3 709 186 180 Skup akcji własnych - - -2 109 - - -2 109 - -2 109 Umorzenie akcji -110 - 7 980 - -7 869 1 - 1 Płatność w formie akcji własnych - - 4 020 882 - 4 902 - 4 902 Wypłata dywidendy - - - - -8 759 -8 759 -102 -8 861 Wypłata na ZFSŚ z zysku - - - - - 0 - 0 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0 0 0 1 625 31 612 33 237 1 220 34 457 Zysk (strata) - - - - 31 612 31 612 1 401 33 013 Inne całkowite dochody - - - 1 625 - 1 625 -181 1 444 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego -110 0 9 891 2 507 14 984 27 272 1 118 28 390 Kapitał własny na dzień 31.12.2023 2 190 22 976 -2 109 1 272 185 414 209 743 4 827 214 570 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 12 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 5Sprawozdanie z przepływów pieniężnych DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 26 557 40 582 Korekty razem 8 399 1 613 Amortyzacja 8 747 7 418 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -252 -269 Przychody z tytułu odsetek -33 -502 Koszty z tytułu odsetek - - Przychody z tytułu dywidend - - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -601 -880 Zmiana stanu rezerw -69 200 Zmiana stanu zapasów -3 677 -10 981 Zmiana stanu należności 690 3 017 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -703 -200 Zmiana stanu pozostałych aktywów -518 417 Inne korekty z działalności operacyjnej 4 815 3 393 Gotówka z działalności operacyjnej 34 956 42 195 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -7 978 -4 177 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 26 978 38 018 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 193 231 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -15 592 -15 598 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 2 518 -10 180 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -12 881 -25 547 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) 2 619 1 509 Inne wpływy finansowe - subwencje finansowe - - Nabycie udziałów (akcji) własnych -7 984 -2 109 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -11 250 -8 861 Spłaty kredytów i pożyczek - - Wydatki z tytułu zobowiązań leasingowych -9 -11 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -16 624 -9 472 Przepływy pieniężne netto razem przed skutkami zmian kursów wymiany -2 527 2 999 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -2 527 2 999 Środki pieniężne na początek okresu 16 579 13 580 Środki pieniężne na koniec okresu 14 052 16 579 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 13 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie zMiędzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej , zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2024 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku. W 2024 roku jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2024 r. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.. Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024: a)Zmiany do MSSF 16: Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego, b)Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe, Zobowiązania długoterminowe z kowenantami, c)Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia: Umowy finansowania dostawców, d)Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny). Standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które nie weszły jeszcze w życie: a)MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, b)Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, c)Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później; d)MSSF 18: Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później, e)MSSF 19: Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji (opublikowano dnia 9 maja 2024 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później, f)Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (opublikowano dnia 30 maja 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później, g)Coroczne poprawki, tom 11 (opublikowano dnia 18 lipca 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później, h)Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Umowy odwołujące się do energii elektrycznej zależnej od warunków naturalnych (opublikowano dnia 18 grudnia 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 14 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Wpływ standardów, interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe Według oceny Spółki Dominującej, pozostałe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy. 2Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2024 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2024 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Spółka dominująca analizuje ryzyka związane z trwającym konfliktem zbrojnym na terenie Ukrainy pod kątem zagrożenia kontynuacji działalności i na dzień publikacji takie zagrożenie nie wystąpiło. Ryzyka, jakie zostały zdefiniowane i poddane ocenie opisane są w rozdziałach 4. ‘PERSPEKTYWY ROZWOJU’ oraz 5. ‘CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻEŃ’ Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Wpływ sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy W dniu 27 lutego 2023 roku Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2023, że nastąpiło istotne ograniczenie w sprawowaniu władzy nad spółką zależną OOO APLISENS Rosja polegające na ograniczeniu możliwości wywierania wpływu na jej działalność i wyniki finansowe. Od sprawozdania za I kwartał 2023 roku zaprzestano konsolidacji jej wyników i majątku. Szerszy opis wpływu na działalność Spółki i Grupy znajduje się w notami 2.1.2.2 oraz 4.1 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. 3Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APLISENS obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki APLISENS S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę APLISENS S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoją kontrolę nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować w szczególności: wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a) Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 15 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i)wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii)zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad tą polityką. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność) Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej działalności albo wspólnego przedsięwzięcia. Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności, swoje część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie poniesionych kosztach). Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. e) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2024 31.12.2023 APLISENS S.A. Jednostka dominująca SOOO APLISENS Białoruś 60% 60% APLISENS S.R.L. RUMUNIA 51% 51% CZAH POMIAR Sp. z o.o. 100% 100% APAR Control Sp. z o.o. 100% 100% Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 16 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] f) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze spółki nie objęte zostały skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okresy kończące się 31 grudnia 2024 roku: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją GC APLISENS – TER (Ukraina) 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS GMBH (Niemcy) 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS CZ S.R.O. Czechy 75% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej TOO APLISENS MIDDLE ASIA Kazachstan 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS EURASIA ELEKTRIK ELEKTRONIK OTOMASYON SANAYI ve TICARET Limited Turcja 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. Powyższe spółki nie są konsolidowane ze względu na ich nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a analiza istotności przeprowadzana jest dwa razy do roku. Wyniki tej analizy znajdują się w nocie 58 niniejszego sprawozdania. Dodatkowo, spółki powyższe pełnią rolę dystrybutorów produktów Spółki dominującej. Oddzielna i łączna wartość przychodów spółek niekonsolidowanych przekracza 10% przychodów skonsolidowanych. Działalność TOV APLISENS Ukraina z siedzibą w Kijowie jest zawieszona i została przejęta przez „TOV APLISENS-Ter” z siedzibą w Tarnopolu. Zamiarem Zarządu jest przeprowadzenie procedury zmierzającej do całkowitej likwidacji spółki w Kijowie. Również spółka APLISENS France nie prowadzi działalności operacyjnej. 4Opis istotnych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: pochodnychinstrumentów finansowych, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej. Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartości godziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową ujawniają przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno. Przychody i koszty działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży obejmują otrzymane lub należne kwoty ze sprzedaży wyrobów gotowych, towarów lub usług (po pomniejszeniu o rabaty, zwroty i upusty). Przychody ze sprzedaży wykazywane są w wartościach netto, tj. po pomniejszeniu o należny podatek od towarów i usług (VAT). Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 17 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. MSSF 15 (§31 i n.) wskazuje konieczność oszacowania i ujęcia przychodów w momencie przekazania kontroli nad dobrem lub usługą w wysokości, która z dużym prawdopodobieństwem nie będzie ulegała znaczącemu odwróceniu. Pozostałe przychody, koszty, zyski i straty Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową. W Grupie są to przede wszystkim odpisy aktualizujące wartość majątku. Przychody finansowe i koszty finansowe to przed wszystkim - w przychodach - odsetki od posiadanych środków na rachunkach bankowych, w kosztach - to odsetki od zobowiązań i kredytu. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w okresie, którego dotyczą (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej). Podatki Podstawowa działalność Grupy podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, na zasadach określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. W celu prawidłowego ustalania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych w planie kont Grupy zostały wyróżnione konta analityczne grupujące koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym, koszty zwiększające podstawę opodatkowania oraz konta grupujące przychody nie stanowiące przychodów podatkowych a także kwoty podwyższające przychody podatkowe. Przy ustalaniu dochodu / straty podatkowej należy uwzględnić odpowiednio w/w konta. Podatek odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w latach przyszłych, Grupa tworzy rezerwę i ustala aktywo z tytułu podatku odroczonego. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego. Rzeczowe aktywa trwałe Zgodnie z MSR 16 rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla rzeczowych aktywów trwałych Grupa stosuje następujące okresy amortyzacji: Budynki 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat Środki transportu 5 – 10 lat Meble i wyposażenie 3 – 5 lat Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić rzeczowe aktywa trwałe o wartości początkowej do 10 000 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek. Wartości niematerialne Zgodnie z MSR 38 wartości niematerialne są wykazywane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację oraz łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przez okres ekonomicznego użytkowania. Okres i metoda amortyzacji podlega weryfikacji co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. Dla wartości niematerialnych Grupa stosuje następujące okresy amortyzacji: Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 18 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat Grupa - stosując zasadę istotności - może odnosić wartości niematerialne o wartości początkowej do 10 000 zł jednorazowo w rachunek zysków i strat w okresie, w którym został poniesiony wydatek. Wartość firmy nie jest amortyzowana i podlega corocznym testom na utratę wartości. Prace badawczo-rozwojowe Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Spółka posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Utrata wartości aktywów niefinansowych Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych majątku obrotowego związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne lub koszt wytworzenia. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych. Leasing Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 19 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach zależnych, to znaczy jednostkach kontrolowanych, są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości wynikającą z przeprowadzonych testów na utratę wartości. Aktywa i zobowiązania finansowe Aktywa finansowe wykazywane są według wartości godziwej z zyskami lub stratami rozliczanymi w rachunku zysków i strat po ich początkowym ujęciu według wartości godziwej. Zapasy Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Należności handlowe i pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów na wątpliwe należności. Zgodnie z par. B5.5.35 MSSF 9 Spółka zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidualnie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów jeśli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów zaliczane są koszty poniesione do dnia bilansowego dotyczące przyszłych okresów oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane są w wysokości netto otrzymanych przedpłat na usługi, które będą zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu wymiany z dnia przeprowadzenia transakcji. Pieniężne aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych są wykazywane według kursów wymiany walut obowiązującym na dzień bilansowy. Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat w kwocie netto. Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Wycena aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży następuje w wartości niższej z dwóch bieżącej wartości księgowej oraz wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Nie dokonuje się amortyzacji aktywów przeznaczonych do zbycia i prezentuje się odrębnie. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki wartości emisyjnej ponad wartość nominalną akcji. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 20 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały składają się z: zysków zatrzymanych w wyniku podziału wyniku; różnic kursowych z przeliczenia spółek sporządzających sprawozdania w walucie obcej; kapitału z aktualizacji wyceny; kapitału z wyceny opcji na akcje. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Świadczenia pracownicze Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Spółce ciąży zobowiązanie, którego nie może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Spółkę propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Spółka złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości bieżącej. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (o ile nie są instrumentami odsetkowymi) są ujmowane i wykazywane według kwot zgodnych z otrzymanymi fakturami lub innymi dokumentami źródłowymi i ujmowane w okresach, których dotyczą. Płatności w formie akcji W ramach wdrożonego programu motywacyjnego jednostka stosuje uregulowania MSSF nr 2 dotyczącego płatności w formie akcji. Płatności w formie akcji wycenia się według wartości godziwej przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wyceny dokonuje się na dzień przyznania instrumentów kapitałowych. Ze względu na to, że na opcje na akcje nie występują ceny rynkowe stosowane są modele wyceny opcji określone w MSSF 2. Wypłata dywidend Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy do ich otrzymania. Dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki dominującej. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka dominująca prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 5Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie - oprócz szacunków księgowych - miał profesjonalny osąd kierownictwa. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 21 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Zgodnie z MSR 36 – testem na utratę wartości objęte zostały wartości niematerialne przed oddaniem do używania oraz wartość firmy. Stosując zasady MSR 36 ustalono wartość odzyskiwalną ośrodków wypracowujących zysk , którą jest wartość użytkowa. Na potrzeby testów sporządzono projekcję wyników na lata 2025-2029 (rachunek wyników i bilans, rachunek przepływów Cash Flow) oraz zdyskontowano je na moment dokonywania wyceny tj. na 31.12.2024 r. stosując stopę dyskontową opartą o przewidywane parametry rynkowe dotyczące kosztów używania kapitału w badanym okresie, uwzględniającą realną premię ryzyka finansowego dla Polski. W kalkulacji wartości przychodów możliwych do uzyskania na koniec badanego okresu ze sprzedaży poszczególnych rodzajów aktywów występujących w bilansie Spółki przyjęto opowiadające ryzyku ich spieniężenia upusty ich wartości. Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności przeszacowania objętych nimi pozycji aktywów Grupy. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 42. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 6Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad (polityki) rachunkowości Nie wprowadzono zmian w okresie sprawozdawczym. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 22 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z MSSF 15 podstawowym kryterium ujęcia przychodów jest wypełnienie zobowiązania do wykonania świadczenia, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Transfer towarów lub usług na rzecz klienta ujmowany jest w wysokości wynagrodzenia, którego Spółka spodziewa się w zamian za te towary lub usługi. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 12 753 14 110 Sprzedaż produktów 138 573 145 622 Sprzedaż usług 4 066 3 469 SUMA przychodów ze sprzedaży 155 392 163 201 Pozostałe przychody operacyjne 1 125 787 Przychody finansowe 785 1 395 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 157 302 165 383 Przychody z działalności zaniechanej SUMA przychodów ogółem 157 302 165 383 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2.INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Ogólne informacje o segmentach operacyjnych: a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot Jednostka dominująca (także spółki zależne) identyfikuje segmenty operacyjne na podstawie wewnętrznych raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu dokonywanego przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w związku z alokacją zasobów do segmentu oraz za ocenę wyników jego działalności. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione w oparciu o odrębny sposób zarządzania i podejmowania decyzji dotyczących tych grup produktowych. Grupy te wymagają odmiennych wewnętrznych procedur w zakresie ich obsługi w obszarze zaopatrzenia, kalkulacji cen i sprzedaży. Ze względu na dużą różnorodność oferowanych produktów i wielość ich wykonań jednostka agreguje je w większe grupy odróżniające się istotnymi elementami od urządzeń przyporządkowanych do innego segmentu. Podstawą przyporządkowania i wyceny kwot ujawnionych w sprawozdaniu do danego segmentu są zapisy księgowe uzupełnione o informatyczną ich analizę i przyporządkowanie przy pomocy narzędzi informatycznych do określonych podgrup. W przypadku braku możliwości przyporządkowania konkretnych przychodów i kosztów lub aktywów i pasywów są one wykazywane jako pozycje nie przyporządkowane do danego segmentu. Jednostka dominująca łączy dwa lub większą ilość segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny, jeżeli segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów: a.rodzaju produktów i usług, b.rodzaju procesów produkcyjnych, c.rodzaju lub grup klientów na produkty i usługi, d.metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 23 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Progi ilościowe Jednostka dominująca wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, jeśli spełnia on następujące progi ilościowe: 1)wykazywane przychody segmentu, w tym pochodzące zarówno ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych lub ze sprzedaży i transferów realizowanych z innymi segmentami stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych. 2)wykazywany w wartości bezwzględnej zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej większej z poniższych wartości bezwzględnych: a.połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty oraz b.połączonej straty wszystkich segmentów, operacyjnych, które wykazały stratę; 3)aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych. Segmenty operacyjne nie osiągające żadnego z progów ilościowych mogą być uznane za segmenty sprawozdawcze i być ujawniane osobno, jeżeli kierownictwo Jednostki uzna, że informacje o tym segmencie byłyby przydatne użytkownikom sprawozdań finansowych. Jednostka łączy informacje o segmentach operacyjnych nie osiągających progów ilościowych z informacjami o innych segmentach operacyjnych nie osiągających tych progów, aby stworzyć w ten sposób segment sprawozdawczy, jedynie wówczas, gdy te segmenty operacyjne posiadają podobne cechy gospodarcze i spełniają większość kryteriów łączenia. Jeżeli łączne przychody zewnętrzne, wykazywane przez segmenty operacyjne stanowią mniej niż 75% przychodów jednostki gospodarczej, Jednostka wyodrębnia dodatkowe segmenty operacyjne jako segmenty sprawozdawcze (nawet jeśli nie spełniają kryteriów określonych w paragrafie 13 MSSF 8) i postępuje tak aż do momentu, kiedy przynajmniej 75% przychodów Jednostki będzie pochodzić z segmentów sprawozdawczych. Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych, wykorzystywanych przy podejmowaniu decyzji dotyczących alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu. Korekty i wyłączenia dokonywane w związku ze sporządzaniem sprawozdań finansowych jednostki oraz alokacje przychodów kosztów oraz zysków i strat należy uwzględnić w wartości zysku lub straty segmentu tylko w zakresie, w jakim zostały ujęte w wartości zysku lub segmentu zaprezentowanej organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych. Zasady ujawniania informacji Stosując uregulowania standardu MSSF 8 z tego zakresu Grupa ujawnia dla każdego okresu, za który przedstawia rachunek zysków i strat: 1)ogólne informacje, 2)informacje dotyczące zysku lub straty segmentu, w tym dotyczące określonych przychodów i kosztów uwzględnionych w rachunku wyników segmentu, informacje o aktywach i zobowiązaniach segmentu oraz informacje o podstawie wyceny, 3)uzgodnienia sum przychodów segmentów, wykazanych zysków lub strat segmentów. Dokonywanie uzgodnień kwot z bilansu segmentów sprawozdawczych z kwotami z bilansu jednostki dokonywane jest na każdy dzień, na który prezentowany jest bilans. Grupa przypisuje aktywa i pasywa do poszczególnych segmentów, o ile z ich charakteru lub sposobu użytkowania w obrębie Grupy wynika możliwość przyporządkowania do danego segmentu operacyjnego. W przeciwnym razie uznaje się, że odnoszą się one do wszystkich segmentów działalności i nie są oddzielnie przyporządkowane. b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody W oparciu o powyższe kryteria Grupa Kapitałowa APLISENS prowadzi działalność w następujących segmentach: Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki W głównym segmencie „Przemysłowej aparatura pomiarowej i elementów automatyki” występują podgrupy produktowe, dla których Grupa agreguje przychody i wartości sprzedaży na poszczególnych rynkach geograficznych. Do segmentu tego należą między innymi: inteligentne i analogowe przetworniki ciśnienia, przetworniki i czujniki temperatury, sondy głębokości, sondy do pomiaru paliwa, separatory, sygnalizatory i inne mniejsze co do wolumenu podgrupy produktowe a także wyroby spółki CZAH POMIAR Sp. z o.o. i APAR Control Sp. z o.o.. Do linii osprzętu pomocniczego do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki zaliczane są grupy asortymentu produkowanego przez Oddział APLISENS S.A. powstały po przejęciu CONTROLMATICA ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. oraz przychody Grupy z tytułu sprzedaży asortymentu innego niż wyroby marki APLISENS S.A., APAR Control Sp. z o.o. i CZAH POMIAR Sp. z o.o.. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 24 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych Działalność kontynuowana Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2024 Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki Pozycje nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 135 996 19 396 155 392 Sprzedaż między segmentami Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 86 122 11 882 98 004 Koszty sprzedaży między segmentami Zysk (strata) segmentu 49 874 7 514 57 388 Przychody finansowe 785 785 Koszty finansowe netto 259 259 Przychody nieprzypisane 1 125 1 125 Koszty nieprzypisane 32 482 32 482 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 49 874 7 514 -30 831 26 557 Podatek dochodowy 4 906 4 906 Zysk (strata) netto 49 874 7 514 -35 737 21 651 Zysk (strata) mniejszości 908 908 Zysk (strata) netto 49 874 7 514 -36 644 20 743 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 25 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Działalność kontynuowana Rodzaj asortymentu 01.01.-31.12.2023 Przemysłowa aparatura pomiarowa i elementy automatyki Osprzęt pomocniczy do przemysłowej aparatury pomiarowej i elementów automatyki Pozycje nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz 141 381 21 820 163 201 Sprzedaż między segmentami Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej 81 533 13 593 95 126 Koszty sprzedaży między segmentami Zysk (strata) segmentu 59 848 8 227 68 075 Przychody finansowe 1 395 1 395 Koszty finansowe netto 1 014 1 014 Przychody nieprzypisane 787 787 Koszty nieprzypisane 28 661 28 661 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 59 848 8 227 -27 493 40 582 Podatek dochodowy 7 569 7 569 Zysk (strata) netto 59 848 8 227 -35 062 33 013 Zysk (strata) mniejszości 1 401 1 401 Zysk (strata) netto 59 848 8 227 -36 462 31 612 Zarząd nie analizuje aktywów i pasywów z punktu widzenia ich przyporządkowania do segmentów operacyjnych Grupy. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 26 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Uzgodnienie przychodów, zysków lub strat, aktywów oraz zobowiązań sumy segmentów ze sprawozdaniem jednostki Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Wyszczególnienie w PLN w % w PLN w % Kraj 74 296 47,81% 77 916 47,74% Eksport, w tym: 81 096 52,19% 85 285 52,26% Unia Europejska 35 320 22,73% 39 749 24,36% Kraje WNP 11 660 7,50% 11 700 7,17% Ameryka 3 738 2,41% 3 286 2,01% Azja 10 079 6,49% 9 029 5,53% Pozostałe 20 299 13,06% 21 521 13,19% Razem 155 392 100,00% 163 201 100,00% * sprzedaż do spółki logistycznej zaprezentowana jako sprzedaż krajowa Nota 3.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Amortyzacja 8 747 7 417 Zużycie materiałów i energii 45 215 52 278 Usługi obce 11 551 10 566 Podatki i opłaty 1 293 1 209 Wynagrodzenia 47 769 41 380 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 10 513 9 186 Pozostałe koszty rodzajowe 2 295 1 998 Suma kosztów wg rodzaju 127 383 124 034 Zmiana stanu produktów -5 601 -10 265 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -43 -82 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -7 118 -6 671 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -24 206 -20 722 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 90 415 86 294 KOSZTY AMORTYZACJI I ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH UJĘTE W RZIS 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 7 422 6 491 Amortyzacja środków trwałych 5 336 4 577 Amortyzacja wartości niematerialnych 2 086 1 914 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży: 105 47 Amortyzacja środków trwałych 99 47 Amortyzacja wartości niematerialnych 6 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 1 219 879 Amortyzacja środków trwałych 1 158 838 Amortyzacja wartości niematerialnych 61 41 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 27 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] KOSZTY ZATRUDNIENIA 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Wynagrodzenia 42 954 37 987 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 8 433 7 362 Koszty programu motywacyjnego 4 815 3 393 Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych 2 080 1 825 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 58 282 50 566 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 38 247 29 595 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 3 570 1 374 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 16 465 12 560 Nota 4.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Zysk ze zbycia majątku trwałego 43 231 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 106 Dotacje rządowe Refakturowanie kosztów 41 20 Pozostałe, w tym: 935 536 - dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś 526 209 - dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja 4 - dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia 2 1 - dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp. z o.o. 172 190 - dotyczące spółki zależnej APAR Control Sp. z o.o. 38 91 RAZEM 1 125 787 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Strata ze zbycia majątku trwałego Odpisy aktualizacja wartości aktywów 319 56 Darowizny Refakturowanie kosztów 9 6 Pozostałe, w tym: 830 1 206 - dotyczące spółki zależnej SOOO APLISENS Białoruś 666 288 - dotyczące spółki zależnej OOO APLISENS Rosja 559 - dotyczące spółki zależnej APLISENS SRL Rumunia 32 33 - dotyczące spółki zależnej CZAH POMIAR Sp. z o.o. 79 26 - dotyczące spółki zależnej APAR Control Sp. z o.o. 104 Razem 1 158 1 268 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Należności (w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych) 319 56 Rzeczowe aktywa trwałe RAZEM 319 56 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 28 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 5.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Przychody z tytułu odsetek 259 258 Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy 504 488 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych Wycena instrumentów finansowych 22 649 RAZEM 785 1 395 KOSZTY FINANSOWE 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Koszty z tytułu odsetek 1 20 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 258 993 Wycena instrumentów finansowych Pozostałe 1 RAZEM 259 1 014 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 29 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 01.01 – 31.12.2024 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 22 22 Przychody/koszty z tytułu odsetek 244 15 -1 258 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -258 -258 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 504 504 Razem zysk strata 770 0 0 0 -243 0 -1 526 01.01 – 31.12.2023 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (wyznaczone przy początkowym ujęciu) Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone i należności własne Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe zobowiązania finansowe Razem wycena instrumentów finansowych Przychody/koszty z tytułu wyceny do wartość godziwej 649 649 Przychody/koszty z tytułu odsetek 255 2 -20 237 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -993 -993 Zyski/straty ze zbycia instrumentów finansowych 488 488 Razem zysk strata 1 392 0 0 0 -991 0 -20 381 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 30 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 6.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2024 i 2023 roku przedstawiają się następująco: PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Bieżący podatek dochodowy 4 902 8 493 Dotyczący roku obrotowego 4 902 7 232 Korekty dotyczące lat ubiegłych - odpis udziałów Rosja 1 261 Odroczony podatek dochodowy 4 -924 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 4 -924 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 4 906 7 569 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Zysk przed opodatkowaniem 26 557 40 582 Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 826 836 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 1 740 3 926 Koszty kwalifikowane ulga B+R 2 147 2 237 Dochód do opodatkowania 25 324 41 435 Dochód zwolniony - uzyskiwany z udziału w zyskach osób prawnych Ulga na robotyzację 94 32 Dochody wyłączone z opodatkowania ulga SSE 0 3 671 Podstawa opodatkowania 25 231 37 732 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% Polska 4 429 6 527 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 20% Rosja -29 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 18% Białoruś 350 600 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 16% Rumunia 123 134 Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) 18,5% 18,7% Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych: podstawowa stawka podatku dochodowego na Białorusi wynosi 18%, a w Rumunii 16%. UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2023 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2024 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 533 57 21 569 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 1 075 34 139 970 Pozostałe rezerwy 110 110 110 110 Ujemne różnice kursowe 369 200 313 256 Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 6 995 6 995 Odpisy aktualizujące zapasy 902 73 45 930 Odpisy aktualizujące należności 651 214 106 759 Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT 4 936 74 5 010 Wycena aktywów finansowych (fundusze) 207 57 177 87 Suma ujemnych różnic przejściowych 15 778 819 911 15 686 stawka podatkowa - Polska 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku razem 2 999 156 173 2 978 W 2014 roku Spółka dominująca zrealizowała inwestycję będącą przedmiotem "Zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Tarnobrzeskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej EURO - PARK WISŁOSAN" z dnia 19 października 2011r. z późniejszymi zmianami. W styczniu 2014 r. został oddany do użytku zakład produkcyjny w Radomiu. Zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji Spółka powinna m.in. ponieść nakłady inwestycyjne o wartości nie mniejszej niż Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 31 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] 29,7 mln zł. Kwota ta stanowi podstawę do wyceny pomocy publicznej i tym samym Spółka ALPLISENS S.A. stała się beneficjentem pomocy publicznej w wysokości 30% poniesionych nakładów inwestycyjnych. Począwszy od 2014 roku Spółka Dominująca wykorzystywała przyznaną pomoc publiczną. W 2023 roku wykorzystała całą przyznaną wartość pomocy publicznej w wysokości zdyskontowanej wynoszącej 8,1 mln zł. DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA REZERWY Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2023 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2024 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 432 27 405 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej 997 997 Wycena aktywów finansowych (fundusze) 154 370 469 55 Dodatnie różnice kursowe 166 313 120 359 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w CZAH Pomiar Sp. z o.o. 2 660 92 2 568 Leasing - CZAH Pomiar Sp. z o.o. 19 18 1 Przeszacowanie środków trwałych do wartości godziwej w APAR 159 43 116 Suma dodatnich różnic przejściowych 4 587 683 769 4 501 stawka podatkowa - Polska 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu odroczonego podatku Polska 871 130 146 856 Różnica między wartością bilansową a podatkową ŚT 0 0 stawka podatkowa 20% 20% 20% 20% Rezerwa z tytułu odroczonego podatku razem 0 0 0 0 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 2 978 2 999 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 856 871 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 2 122 2 128 Nota 7.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Nie występuje. Nota 8.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o posiadane przez Spółkę akcje własne. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz posiadane akcje własne). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zysk netto z działalności kontynuowanej 21 651 33 013 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 21 651 33 013 Efekt rozwodnienia: Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 21 651 33 013 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 32 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Liczba wyemitowanych akcji Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 10 972 512 10 882 098 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - opcje na akcje Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 10 972 512 10 882 098 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN za jedną akcję i zostały w pełni opłacone. Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE Brak zaproponowanych lub uchwalonych dywidend za rok 2024 do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego. Nota 10.WYPŁACONA DYWIDENDA Zwyczajne Walne Zgromadzenie APLISENS S.A. zysk netto Spółki za rok 2023 rok w kwocie 29 315 869,88 zł postanowiło przeznaczyć: w kwocie 18 180 756,88 zł na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki, w kwocie 11 135 113,00 zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, to jest 1,00 zł na jedną akcję. Dzień dywidendy ustalono na 10 lipca 2024 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na 7 sierpnia 2024 r. Rok obrotowy zakończony: Dywidenda z akcji zwykłych Zaliczka na dywidendę Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcję w zł Data wypłaty Wielkość w zł Wartość na 1 akcje w zł 31.12.2024 - - - - - - 31.12.2023 07 sierpnia 2024 11 135 113,00 1,00 zł - - - Wyszczególnienie 2024 2023 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję - 1,00 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję - - Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji - - Nota 11.UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą -584 1 444 Suma dochodów całkowitych 21 067 34 457 Nota 12.EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występują. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 33 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 13.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto 31.12.2024 31.12.2023 Własne 87 968 83 744 Używane na podstawie umowy leasingu, w tym: 0 291 - Środki transportu 291 - Inne środki trwałe Razem 87 968 84 035 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania za okres 01.01 - 31.12.2024 Wyszczególnienie Amortyzacja Spłata zobowiązania część kapitałowa koszt odsetek od zobowiązań Środki transportu Inne środki trwałe Razem 0 0 0 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 34 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2024 - 31.12.2024 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2024 7 739 60 818 60 367 7 126 6 134 8 373 150 557 Zwiększenia, z tytułu: 0 82 14 340 1 259 177 10 682 26 539 - nabycia środków trwałych 82 14 340 1 259 177 10 682 26 539 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 170 455 4 15 858 16 487 - zbycia 455 455 - likwidacji 170 4 174 inne: przeniesione do środków trwałych 15 858 15 858 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2024 7 739 60 900 74 536 7 930 6 307 3 197 160 609 Umorzenie na 01.01.2024 16 16 927 40 285 3 459 5 264 0 65 951 Zwiększenia, z tytułu: 2 1 403 3 984 1 031 173 0 6 593 - amortyzacji 2 1 403 3 984 1 031 173 6 593 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 169 416 4 0 589 - likwidacji 416 416 - sprzedaży 169 4 173 Umorzenie na 31.12.2024 18 18 330 44 100 4 074 5 433 0 71 955 Odpisy aktualizujące na 01.01.2024 989 5 325 197 0 0 0 6 511 Odpisy aktualizujące na 31.12.2024 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe netto z przeliczenia 46 -53 -180 -416 -86 2 -686 Wartość bilansowa netto na 31.12.2024 7 767 42 517 30 257 3 440 788 3 199 87 968 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 35 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023 - 31.12.2023 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 8 637 66 582 53 789 5 477 5 979 6 120 146 584 Zwiększenia, z tytułu: 0 26 8 493 2 271 138 12 673 23 601 - nabycia środków trwałych 26 8 105 2 205 84 12 673 23 093 - połączenia jednostek gospodarczych 388 66 54 508 - przeszacowania 0 Zmniejszenia, z tytułu: 898 5 770 1 915 622 3 10 420 19 628 - zbycia 12 622 634 - likwidacji 20 3 23 - Utrata kontroli - Rosja 898 5 770 1 883 8 551 inne: przeniesione do środków trwałych 10 420 10 420 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2023 7 739 60 838 60 367 7 126 6 114 8 373 150 557 Umorzenie na 01.01.2023 15 16 848 38 518 3 247 4 910 0 63 538 Zwiększenia, z tytułu: 1 1 428 3 139 819 337 0 5 724 - amortyzacji 1 1 428 2 906 788 283 5 406 - połączenia jednostek gospodarczych 233 31 54 318 Zmniejszenia, z tytułu: 0 1 329 1 372 607 3 0 3 311 - likwidacji 12 607 619 - sprzedaży 20 3 23 - Utrata kontroli - Rosja 1 329 1 340 2 669 Umorzenie na 31.12.2023 16 16 947 40 285 3 459 5 244 0 65 951 Odpisy aktualizujące na 01.01.2023 989 5 325 197 0 0 0 6 511 Odpisy aktualizujące na 31.12.2023 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe netto z przeliczenia 47 -48 -154 -300 -116 -571 Wartość bilansowa netto na 31.12.2023 7 770 43 843 19 928 3 367 754 8 373 84 035 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 36 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Środki trwałe w budowie Rozliczenie nakładów Stan na 01.01.2024 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Różnice kursowe Stan na 31.12.2024 8 373 10 682 82 14 340 1 259 177 -2 3 199 Rozliczenie nakładów Stan na 01.01.2023 Poniesione nakłady w roku obrotowym Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Różnice kursowe Stan na 31.12.2023 6 120 12 673 26 8 105 2 205 84 0 8 373 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście (nie dotyczy Spółek zagranicznych) Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lub zbiorów dokumentów Nr działki Powierzchnia działki [m2] na 31.12.2023 Wartość na 31.12.2023 Wartość na 31.12.2022 Ostrów Wlkp. 20955 20/1 633 16 16 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01. – 31.12.2024 r. oraz w okresie 01.01. - 31.12.2023 W sprawozdaniu za 2024 i za 2023 roku nie występują odpisy na środkach trwałych.. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 37 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 14.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2024 1 645 20 486 1 896 1 028 542 3 887 29 484 Zwiększenia, z tytułu: 0 2 597 2 247 0 0 2 245 7 089 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 2 247 2 245 4 492 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 2 597 2 597 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 245 0 0 2 610 2 855 - likwidacji 245 13 258 - inne 2 597 2 597 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2024 1 645 23 083 3 898 1 028 542 3 522 33 718 Umorzenie na 01.01.2024 0 12 588 1 774 885 534 0 15 781 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 905 247 0 1 0 2 153 - amortyzacji 1 905 247 1 2 153 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 245 0 0 0 245 - likwidacji 245 245 Umorzenie na 31.12.2024 0 14 493 1 776 885 535 0 17 689 Odpisy aktualizujące na 31.12.2024 0 0 0 0 0 0 0 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 72 72 Wartość bilansowa netto na 31.12.2024 1 645 8 590 2 194 143 7 3 522 16 101 1 Wytworzone we własnym zakresie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 38 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r. Wyszczególnienie wartość firmy Koszty prac rozwojowych1 oprogramowanie nabyte koncesje, patenty, licencje Inne prace rozwojowe w toku Ogółem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 1 645 16 209 1 904 1 028 533 5 681 27 000 Zwiększenia, z tytułu: 0 4 277 22 0 9 2 483 6 791 - nabyte lub wytworzone we własnym zakresie 22 9 2 483 2 514 - przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych 4 277 4 277 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 30 0 0 4 277 4 307 - likwidacji 30 30 - inne 4 277 4 277 Wartość bilansowa brutto na 31.12.2023 1 645 20 486 1 896 1 028 542 3 887 29 484 Umorzenie na 01.01.2023 0 10 755 1 706 862 533 0 13 856 Zwiększenia, z tytułu: 0 1 833 98 23 1 0 1 955 - amortyzacji 1 833 98 23 1 1 955 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 30 0 0 0 30 - likwidacji 30 30 Umorzenie na 31.12.2023 0 12 588 1 774 885 534 0 15 781 Odpisy aktualizujące na 31.12.2023 0 0 0 0 0 0 0 - różnic kursowych netto z przeliczenia sprawozdania 75 75 Wartość bilansowa netto na 31.12.2023 1 645 7 898 197 143 8 3 887 13 778 1. Wytworzone we własnym zakresie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 39 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 15.WARTOŚĆ FIRMY Wartość firmy przyjęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych ujętych w wartościach niematerialnych Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. 294 294 Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. 1 351 1 351 Wartość firmy (netto) 1 645 1 645 Wartość firmy powstała z połączenia kolejno nabytych udziałów spółek OSK Produkcja Urządzeń ze Stali Kwasoodpornej Sp. z o.o. oraz Controlmatica ZAP-PNEFAL Sp. z o.o. W roku 2024 nie wystąpiły połączenia jednostek gospodarczych. Wartość firmy wynikająca z konsolidacji sprawozdań finansowych Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 CZAH Pomiar Sp. z o.o. 2 862 2 862 APAR Control Sp. z o.o. 7 201 7 201 Wartość firmy 10 063 10 063 Nota 16.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Nie występują. Nota 17.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Nie występują. Nota 18.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Udziały w jednostkach podporządkowanych 31.12.2024 31.12.2023 jednostek zależnych 1 793 1 797 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 1 797 1 797 Różnice kursowe z przeliczenia -4 Stan na koniec okresu 1 793 1 797 . Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 40 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2024 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Różnice kursowe z przeliczenia Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 TOV APLISENS-TER (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 2 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1 241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 3 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 4 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 197 197 80% 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 5 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS SA posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia; SOOO APLISENS (Białoruś) posiada 50% udziałów, w której APLISENS S.A. posiada 60% l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 1 1 835 10 1 485 340 2 815 810 2 005 980 4 781 2 1 971 1 241 525 205 2 535 53 2 481 563 5 458 3 908 157 702 49 1 237 81 1 155 328 1 513 4 695 198 429 68 2 254 195 2 059 1 559 9 646 5 636 281 148 207 2 450 595 1 854 1 813 3 313 Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 41 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2023 r. l.p. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Różnice kursowe z przeliczenia Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 1 TOV APLISENS-TER (Ukraina) 10 10 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 2 APLISENS GmbH (Niemcy) 1 241 1 241 100% 100% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 3 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 118 118 75,03% 75,03% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 4 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 197 197 80% 80% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej 5 Aplisens Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 231 231 51% 51% Nieistotny wpływ na wynik finansowy i sytuację majątkową grupy kapitałowej APLISENS S.A. posiada 50% udziałów w ТОО APLISENS Middle Asia i 60% udziałów w SOOO APLISENS (Białoruś), która posiada pozostałe 50% udziałów ТОО APLISENS Middle Asia. l.p. Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 1 1 776 10 1 654 112 2 700 1 008 1 692 924 3 850 2 1 799 1 241 285 273 2 723 143 2 580 924 7 161 3 970 157 600 212 1 316 231 1 085 347 1 655 4 746 198 286 262 1 943 190 1 753 1 197 4 051 5 225 281 -137 81 1 275 553 722 1 050 1 834 Działalność operacyjna spółki TOV Aplisens Ukraina z siedzibą w Kijowie została przeniesiona do spółki GT Aplisens TER z siedzibą w Tarnopolu. Wartość udziałów spółki TOV Aplisens Ukraina w bilansie APLISENS S.A. została przeszacowana do zera. Rozważana jest możliwość likwidacji spółki TOV Aplisens Ukraina. APLISENS FRANCE - brak danych ze spółki wynika z zawieszenia działalności spółki; udziały objęte 100% odpisem aktualizującym. Nota 19.POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE Nie występują. Nota 20.AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Nie występują. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 42 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 21.INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 31.12.2024 31.12.2023 Wartość na początek okresu 10 913 9 929 Zwiększenie/ zakup 8 000 9 001 Zmniejszenie/ sprzedaż 10 518 9 169 wycena na dzień bilansowy 22 649 zysk (strata) zrealizowany 522 503 Wartość na koniec okresu 8 939 10 913 Spółka dominująca, zgodnie z polityką inwestowania nadwyżek finansowych, lokuje nadwyżki pieniężne pochodzące z działalności operacyjnej w płynne krótkoterminowe instrumenty inwestycyjne o najniższym poziomie ryzyka. Nota 22.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu Nie występują. Nota 23.ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Materiały na potrzeby produkcji 31 127 32 767 Półprodukty i produkcja w toku 28 593 25 744 Produkty gotowe 12 346 10 891 Towary 4 052 3 011 Zapasy brutto 76 118 72 413 Odpis aktualizujący stan zapasów 895 867 Zapasy netto 75 223 71 546 Wszystkie odchylenia wartości produkcji na dzień bilansowy prezentowane są w pozycji wyrobów gotowych. Zapasy w okresie 01.01. – 31.12.2024 r. Wyszczególnienie materiały półprodukty i produkcja w toku produkty gotowe towary Razem Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 927 642 89 801 6 606 97 976 Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 59 14 0 0 73 Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 0 0 42 3 45 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 43 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2024 r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach: 0-180 dni 181-360 dni do 2 lat do 3 lat > 3 lat Razem Materiały (brutto) 11 580 9 312 6 802 1 584 1 848 31 126 Materiały (odpisy) 524 524 Materiały netto 11 580 9 312 6 802 1 584 1 324 30 602 Półprodukty i produkty w toku (brutto) 22 718 2 537 2 015 468 855 28 593 Półprodukty i produkty w toku (odpisy) 311 311 Półprodukty i produkty w toku (netto) 22 718 2 537 2 015 468 544 28 282 Produkty gotowe (brutto) 10 878 724 495 108 140 12 346 Produkty gotowe (odpisy) 42 42 Produkty gotowe (netto) 10 878 724 495 108 98 12 304 Towary (brutto) 2 500 603 567 209 174 4 052 Towary (odpisy) 17 17 Towary (netto) 2 500 603 567 209 157 4 035 Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 01.01.2024 roku 471 297 85 14 867 Zwiększenia w tym: 59 14 0 0 73 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 59 14 73 Zmniejszenia w tym: 0 0 42 3 45 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 42 3 45 Stan na dzień 31.12.2024 roku 530 311 43 11 895 Stan na dzień 01.01.2023 roku 368 249 125 27 769 Zwiększenia w tym: 103 48 0 0 151 - utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 103 48 151 Zmniejszenia w tym: 0 0 40 13 53 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z KWS 40 13 53 Stan na dzień 31.12.2023 roku 471 297 85 14 867 Zapasy o wysokim stanie w stosunku do ich zużycia w rocznych okresach bilansowych podlegają ocenianie z punktu widzenia możliwości ich potencjalnego zużycia w przyszłości. W tym celu Grupa stosuje metodę kalkulacji ich wartości na dzień sporządzenia bilansu polegającą na oszacowaniu czy posiadany stan danego indeksu może zostać zużyty w kolejnych latach funkcjonowania przedsiębiorstwa. Ze względu na specjalistyczny charakter zapasów indeksy nierotujące podlegają następnie indywidualnej ocenie. Nota 24.UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ Nie występują. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 44 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 25.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Należności handlowe 18 658 19 426 Pozostałe należności (Nota 26) 668 590 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (Nota 27) 389 417 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 19 715 20 433 Należności handlowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Należności handlowe 18 658 19 426 - od jednostek powiązanych 1 444 1 337 - od pozostałych jednostek 17 214 18 089 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 524 416 Należności handlowe brutto 19 182 19 842 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Spółki. Na 31 grudnia 2024 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 524 tys. zł (2023: 416 tys. zł) zostały uznane za wątpliwe i w związku z tym objęte odpisem. W okresie sprawozdawczym należności spisane z wykorzystaniem odpisu wyniosły 106 tyś. zł. Zgodnie z par. B 5.5.35 MSSF 9 Grupa zastosowała praktyczne rozwiązanie w zakresie oczekiwanych strat kredytowych. Odpis dla należności od jednostek powiązanych opiera się o wewnętrzną ocenę ryzyka i poziomy strat publikowane przez zewnętrzne agencje ratingowe. Dla należności handlowych od pozostałych jednostek Spółka przeprowadza analizę portfelową (za wyjątkiem należności, które zostały przeanalizowane indywidulanie). Zgodnie z par. B5.5.35 Spółka stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Spółka analizuje następujące przedziały wiekowe: -nieprzeterminowane -przeterminowane w przedziałach (liczone w dniach): 0-60 61-90 91-180 181-360 powyżej 360 Poziom oczekiwanych strat Spółka określa w oparciu o analizę danych historycznych za ostatnie 8 kwartałów i aktualizuje analizę na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Zgodnie z MSSF 9 historyczne wskaźniki strat podlegają korekcie w oparciu o oczekiwania dotyczące zdarzeń przyszłych. Grupa analizuje otoczenie mikro i makroekonomicznego w celu identyfikacji istotnych czynników, które mogłyby istotnie zmienić poziom strat w okresie życia należności w stosunku do poziomów strat realizowanych w ciągu ostatnich 8 kwartałów. W Spółce i Grupie występują głównie należności krótkoterminowe handlowe, a ich analiza metodą oczekiwanych start kredytowych pokrywa cały okres ich życia. Grupa może dokonywać oceny grupowej aktywów finansowych, a grupowanie dokonywane jest na podstawie wspólnych cech aktywów mających wpływ na ryzyko kredytowe tj. rynek, okres pozostały do terminu wymagalności, branża. Na dzień 31.12.2024 nie były grupowane bazy klientów, gdyż dane historyczne dotyczące strat kredytowych nie wskazywały na znaczne różnice w układzie strat dla różnych segmentów klientów. Grupa może stosować również podejście indywidualne. Dla właściwego ustalenia odpisu Grupa definiuje „niewywiązywanie się z płatności” oraz „niewykonanie zobowiązania” zgodną z definicją stosowaną do celów wewnętrznego zarządzania ryzykiem kredytowym w odniesieniu do odpowiedniego instrumentu finansowego oraz w stosownych przypadkach bierze pod uwagę wskaźniki jakościowe (na przykład finansowe warunki umowy). Niewywiązanie się z płatności oraz niewykonanie zobowiązania ma miejsce w przypadku przekroczenia terminu płatności. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 45 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych: Jednostki powiązane 31.12.2024 31.12.2023 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 48 50 Zwiększenia, w tym: 113 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 113 2 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 161 48 Jednostki pozostałe 31.12.2024 31.12.2023 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 368 310 Zwiększenia, w tym: 101 58 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne w jednostce przejętej 101 58 Zmniejszenia w tym: 106 0 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 106 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 363 368 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na koniec okresu 524 416 Nota 26.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Pozostałe należności, w tym: 668 590 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 93 449 - z tytułu kaucji 47 64 - inne 528 77 Odpisy aktualizujące 238 238 Pozostałe należności brutto 906 828 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Pozostałe należności, w tym: 668 590 od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 668 590 Odpisy aktualizujące 238 238 Pozostałe należności brutto 906 828 Nota 27.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 - ubezpieczenia majątkowe 65 60 - prenumerata czasopism 192 105 - udział w tragach branżowych 34 129 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe 98 123 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 389 417 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 46 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 28.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych: 7 460 12 626 APLISENS S.A. 1 569 5 014 SOOO APLISENS (Białoruś) 2 246 3 282 APLISENS SRL (Rumunia) 1 639 1 854 CZAH POMIAR Sp. z o.o. 341 728 APAR Control Sp. z o.o. 1 665 1 748 Inne środki pieniężne 6 592 3 953 Środki pieniężne w drodze Lokaty overnight 6 573 3 934 Pozostałe lokaty i kaucje 19 19 Razem 14 052 16 579 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 14 052 tys. zł (na 31 grudnia 2023 roku: 16 579 tys. zł). Nota 29.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Liczba akcji 11 135 113 10 948 537 Wartość nominalna akcji 0,20 0,20 Kapitał zakładowy w zł 2 227 022,60 2 189 707,40 Kapitał zakładowy - struktura na dzień 31 grudnia 2024 roku Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej zł Data rejestracji seria A brak brak 7 255 139 0,20 1 451 027,80 01.04.2008 seria B brak brak 2 500 000 0,20 500 000,00 10.06.2009 seria C brak brak 207 595 0,20 41 519,00 07.12.2010 seria D brak brak 98 188 0,20 19 637,60 23.11.2011 seria E brak brak 43 566 0,20 8 713,20 23.11.2011 seria E brak brak 166 666 0,20 33 333,20 23.10.2012 seria F brak brak 220 714 0,20 44 142,80 12.03.2013 seria G brak brak 232 795 0,20 46 559,00 24.01.2014 seria H brak brak 223 874 0,20 44 774,80 15.05.2015 seria I brak brak 186 576 0,20 37 315,20 10.04.2024 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 47 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Adam Żurawski – Prezes Zarządu 2 816 026 25,29% 2 816 026 25,29% Janusz Szewczyk 1 287 163 11,56% 1 287 163 11,56% Mirosław Dawidonis 1 465 500 13,16% 1 465 500 13,16% Mirosław Karczmarczyk 1 138 257 10,22% 1 138 257 10,22% Dorota Zubkow 993 350 8,92% 993 350 8,92% Andrzej Kobiałka 1 090 139 9,79% 1 090 139 9,79% Akcje własne 352 252 3,16% 352 252 3,16% Pozostali akcjonariusze 1 992 426 17,89% 1 992 426 17,89% Razem 11 135 113 100,00% 11 135 113 100,00% * wraz z osobami, co do których na podstawie art. 87 ust. 4 Ustawy o ofercie publicznej domniemywa się, iż łączy je porozumienie z osobą zarządzającą lub nadzorującą Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Kapitał na początek okresu 2 190 2 300 Zwiększenia, z tytułu: 37 0 - emisja akcji/wykup warrantów 37 Zmniejszenia, z tytułu 0 110 Umorzenie akcji własnych 110 Kapitał na koniec okresu 2 227 2 190 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,20 PLN i zostały w pełni opłacone. Nota 30.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 14 500 tys. PLN, która została pomniejszona o koszty emisji akcji ujęte jako zmniejszenie kapitału zapasowego w kwocie 1 524 tys. PLN. Ponadto, kapitał zapasowy powstał z nadwyżki wartości emisyjnej akcji serii C, D, E, F, G, H i I nad ich wartością nominalną w ramach realizowanego programu motywacyjnego.. Nota 31.AKCJE WŁASNE Na dzień 1 stycznia 2024 roku Spółka posiadała 105 408 akcji własnych, które stanowiły 0,96% kapitału zakładowego i odpowiadały 105 408 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 0,96% ogółu liczby głosów w Spółce. W styczniu 2024 roku Spółka dokonała zbycia 105 408 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 21 081,60zł, stanowiących 0,96% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 0,96% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 8,97zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2020 – 2022 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A." stanowiącego załącznik do uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 6 lutego 2020 roku, w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2022 (raport bieżący nr 4/2024). Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2024 w dniu 3 stycznia 2024 r. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników wyniosły 945,5 tys. zł. W dniu 8 lipca 2024 roku Spółka ogłosiła ofertę zakupu 352 252 akcji własnych. Oferowana cena zakupu akcji wynosiła 22,50 zł za jedną akcję (raport bieżący nr 25/2024 z dnia 8 lipca 2024r.). W wyniku przeprowadzonej oferty skupu akcji własnych, akcjonariusze Spółki złożyli oferty na sprzedaż 406 012 akcji, które stanowiły 3,65% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 26/2024 z dnia 24 lipca 2024r.). Rozliczenie transakcji w ramach oferty nastąpiło w dniu 26 lipca 2024 roku. Po rozliczeniu transakcji Spółka posiadała 352 252 akcji własnych, które stanowiły 3,16% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (raport bieżący nr 27/2024 z dnia 26 lipca 2024r). Na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka posiadała 352 252 akcji własnych, które stanowiły 3,16% kapitału zakładowego i odpowiadały 352 252 głosom na walnym zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 3,16% ogółu liczby głosów w Spółce. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 48 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] W styczniu 2025 roku Spółka dokonała zbycia 352 252 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 70 450,40zł, stanowiących 3,16% jej kapitału zakładowego i uprawniających do 3,16% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, po cenie 7,84zł za jedną akcję. Zbycie nastąpiło w ramach realizacji "Programu Motywacyjnego na lata 2023 – 2025 dla pracowników i członków Zarządu APLISENS S.A” w związku wynikami finansowymi Grupy Kapitałowej APLISENS za rok 2023. Informacja o ustaleniu ceny nabycia akcji przez osoby uprawnione została opublikowana w raporcie bieżącym Spółki nr 1/2025 w dniu 9 stycznia 2025 r. Wpływy z tytułu nabycia akcji przez uprawnionych pracowników wyniosły 2 762 tys. zł Po zbyciu ww. akcji, na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania, Spółka nie posiada akcji własnych. Nota 32.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Różnice kursowe z przeliczenia -1 845 -1 501 Kapitał z aktualizacji wyceny 7 7 Kapitał z wyceny programu motywacyjnego 3 918 2 766 RAZEM 2 080 1 272 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego Razem 01.01.2024 -1 501 7 2 766 1 272 Zwiększenia w okresie 0 0 4 814 4 814 Aktualizacja wyceny 0 Wycena programu motywacyjnego 4 814 4 814 Zmniejszenia w okresie 344 0 3 662 4 006 Aktualizacja wyceny 344 344 Rozliczenie programu motywacyjnego 3 662 3 662 31.12.2024 -1 845 7 3 918 2 080 Wyszczególnienie Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy z wyceny programu motywacyjnego Razem 01.01.2023 -3 126 7 1 884 -1 235 Zwiększenia w okresie 0 0 3 393 3 393 Aktualizacja wyceny 0 Wycena programu motywacyjnego 3 393 3 393 Zmniejszenia w okresie -1 625 0 2 511 886 Aktualizacja wyceny -1 625 -1 625 Rozliczenie programu motywacyjnego 2 511 2 511 31.12.2023 -1 501 7 2 766 1 272 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 49 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 33.ZYSKI ZATRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zyski zatrzymane w wyniku podziału wyniku 167 409 148 192 Niepodzielony wynik finansowy 6 855 5 610 Wynik finansowy bieżącego okresu 20 743 31 612 ZYSKI ZATRZYMANE 195 007 185 414 Nota 34.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Na początek okresu 4 827 3 709 Dywidendy wypłacone przez jednostki zależne -100 -102 Udział w wyniku jednostek zależnych 908 1 401 Różnice kursowe -240 -181 Na koniec okresu 5 395 4 827 Nota 35.KREDYTY I POŻYCZKI Nie występują. Nota 36.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pozostałe obowiązania finansowe Na pozostałe zobowiązania składają się zobowiązania wynikające z umów leasingowych w spółce APLISENS SRL (Rumunia). Spółka APLISENS SLR w Rumunii miała podpisaną 1 umowę leasingową na samochód osobowy. Wartość zobowiązań w bilansie prezentuje się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 zobowiązania leasingowe, w tym: 0 9 - zobowiązanie APLISENS SRL (Rumunia) 9 - zobowiązanie CZAH POMIAR Sp. z o.o. Razem zobowiązania finansowe 0 9 - długoterminowe - krótkoterminowe 9 Nota 37.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania handlowe 5 804 7 199 Pozostałe zobowiązania 2 273 2 031 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 687 1 233 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 8 764 10 463 Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania handlowe 5 804 7 199 Wobec jednostek pozostałych 5 804 7 199 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 50 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni 61 – 90 dni 91 – 180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2024 5 804 3 785 1 463 3 439 75 39 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 5 804 3 785 1 463 3 439 75 39 31.12.2023 7 199 3 670 3 244 247 18 20 0 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 7 199 3 670 3 244 247 18 20 Nota 38.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 2 074 1 813 Podatek VAT 186 203 Podatek dochodowy od osób fizycznych 416 312 Składki na ubezpieczenie społeczne 1 472 1 298 Inne zobowiązania 199 218 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2 273 2 031 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowane, lecz ściągalne: < 60 dni 61 - 90 dni 91 - 180 dni 181 - 360 dni >360 dni 31.12.2024 2 273 2 273 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 2 273 2 273 31.12.2023 2 031 2 031 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powiązanych 0 Wobec jednostek pozostałych 2 031 2 031 Nota 39.MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami Dz. U 2021 poz. 746 stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Fundusz) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej. Odpisy w ciągu roku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych stanowią koszt okresu, którego dotyczą. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 51 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 40.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 115 403 Razem zobowiązania warunkowe 115 403 Na dzień 31 grudnia 2024 roku, APLISENS S.A. posiadał następujące gwarancje bankowe: gwarancję bankową z dnia 3 sierpnia 2023 roku na kwotę 88,6 tys. zł, z terminem do 30 czerwca 2025 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A. gwarancję bankową z dnia 20 czerwca 2024 roku na kwotę 6,4 tys. EUR. zł, z terminem do 29 czerwca 2026 roku z tytułu zabezpieczenia dobrego wykonania kontraktu przez APLISENS S.A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem APLISENS S.A. ani jednostka od niej zależna nie udzieliła poręczeń kredytów, pożyczek lub gwarancji, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji byłaby znacząca dla Spółki. Nota 41.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Przychody przyszłych okresów 687 1 233 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 687 1 233 - długoterminowe - krótkoterminowe 687 1 233 Nota 42.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 569 533 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 970 1 075 Razem, w tym: 1 539 1 608 - długoterminowe 426 473 - krótkoterminowe 1 113 1 135 Spółka dominująca wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Spółka dominująca na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 52 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Zmiana stanu rezerw Wyszczególnienie Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na 01.01.2024 533 0 1 075 533 Zwiększenie rezerwy 57 34 57 Zmniejszenie rezerwy 21 139 21 Stan na 31.12.2024, w tym: 569 0 970 569 - długoterminowe 426 426 - krótkoterminowe 143 970 143 Stan na 01.01.2023 414 0 765 Zwiększenie rezerwy 119 310 Zmniejszenie rezerwy Stan na 31.12.2023, w tym: 533 0 1 075 - długoterminowe 473 - krótkoterminowe 60 1 075 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Parametrami, które mają istotny wpływ na wysokość wartości obecnej zobowiązań są: stopa mobilności (rotacja) pracowników, stopa procentowa, stopa wzrostu płac. Pierwszym z parametrów są założenia dotyczące mobilności zatrudnionych pracowników. Zastosowano współczynniki zależne od wieku w sposób następujący: Dla osób w wieku do 40 lat – 9% Dla osób w wieku od 41 do 45 lat – 6% Dla osób w wieku od 46 do 50 lat – 3% Dla osób w wieku powyżej 50 lat – 1% Ponadto w kalkulacjach przyjęto następujące założenia: ze względu na długi horyzont czasowy rozpatrywanych zobowiązań, założono realną stopę zwrotu z inwestycji na poziomie 5,9% rocznie; prawdopodobieństwa zgonu oparto na wskaźnikach umieralności opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny (Trwanie Życia 2023 r., Główny Urząd Statystyczny, Warszawa, 2023 r.); ze względu na brak wyczerpujących danych historycznych dotyczących nabywania prawa do renty inwalidzkiej prawdopodobieństwa inwalidztwa oparto na statystykach dotyczących orzekania grup inwalidzkich przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych; stopa wzrostu płac została przyjęta na poziomie 2,7%; obliczenia zostały dokonane w złotych polskich. Kalkulacja rezerwy została wykonana dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Zgodnie z MSR 19 świadczenie z tytułu niewykorzystanych urlopów spółka prezentuje jako krótkoterminowe świadczenie pracownicze. Wycena rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe przeprowadzana jest na podstawie informacji o pracownikach, takich jak: liczba dni/godzin niewykorzystanego urlopu, miesięczne wynagrodzenie, Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 53 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] oraz tzw. współczynnika urlopowego, służącego do obliczania ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy – współczynnik ten ustala się odrębnie w każdym roku kalendarzowym. Przy wycenie rezerw na niewykorzystane urlopy uwzględnia się wszelkie obciążenia pracodawcy wynikające z przepisów prawa, czy regulaminów wynagradzania. Nota 43.POZOSTAŁE REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwy na badanie sprawozdania finansowego 110 110 Razem, w tym: 110 110 - długoterminowe - krótkoterminowe 110 110 Inne rezerwy Inne rezerwy tworzone są na koszt badania sprawozdania finansowego za rok 2024 w kwocie 110 tys. PLN. Nota 44.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą środki pieniężne, lokaty krótkoterminowe oraz jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Głównym celem wykorzystywania tych instrumentów finansowych jest ochrona oraz efektywne zarządzanie nadwyżkami środków pieniężnych pozostających w dyspozycji APLISENS S.A. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest inwestowanie wolnych środków pieniężnych w bezpieczne instrumenty finansowe charakteryzujące się wysokim poziomem płynności oraz minimalnym ryzykiem, a także dywersyfikacja portfela inwestycyjnego. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania tym ryzykiem. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko związane z płynnością, ryzyko kredytowe nie mają istotnego wpływu na aktywa , zobowiązania i wynik finansowy Grupy. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim aktywów finansowych. W związku z posiadaniem nadwyżek środków pieniężnych Grupa zarządza przychodami z oprocentowania poprzez korzystanie z lokat bankowych krótkoterminowych, a także z jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych lokujących swoje aktywa między innymi w krótkoterminowe instrumenty dłużne oraz gotówkowe, a także średnioterminowe i długoterminowe dłużne papiery wartościowe. Ryzyko związane z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa obejmuje ryzyko charakterystyczne dla instrumentów finansowych, które mogą wchodzić w skład portfela funduszu, ryzyko zarządzania funduszem związane z podejmowaniem błędnych decyzji inwestycyjnych skutkujących stratami funduszy i obniżeniem wartości jednostek uczestnictwa, ryzyko wynikające z braku dostępu do aktualnego składu portfela inwestycyjnego danego funduszu oraz ryzyko zmienności wycen jednostek uczestnictwa. Grupa zarządza ryzykiem poprzez bieżący monitoring wyceny jednostek funduszy inwestycyjnych oraz badanie zmienności wyceny jednostek. Grupa stara się dobierać jednostki funduszy inwestycyjnych, które w długim okresie czasu charakteryzują się stabilnym wzrostem oraz niską zmiennością wahań w wycenie jednostek. Dodatkowo w celu dywersyfikacji ryzyka stopy procentowe Grupa inwestuje w kilka rodzajów funduszy inwestycyjnych jednocześnie. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 54 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wyszczególnienie 31.12.2024 + 5%/- 5% 31.12.2023 + 5%/- 5% Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy +/- 447 - +/- 546 - Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Około 58,7% wartości zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza, podczas gdy 44,7% nakładów i kosztów w tym okresie zostało poniesione w walucie sprawozdawczej. Wydatki w walucie obcej stanowią 52,3% względem kosztu wytworzenia. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego Grupy (z tytułu zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych typu forward i zabezpieczeń inwestycji netto) na racjonalnie możliwe wahania kursu walut przy założeniu niezmienności innych czynników. Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok zakończony 31 grudnia 2024 EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% Inne + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 715 - +/- 125 - +/- 255 - Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok zakończony 31 grudnia 2023 EUR + 10%/- 10% USD + 10% /- 10% Inne + 10% /- 10% Należności i zobowiązania +/- 621 - +/- 68 - +/- 174 - Ryzyko cen produktów Ryzyko cen sprzedaży produktów dla Grupy może być związane z poziomem cen sprzedaży wyrażonych w walutach obcych, kiedy wahania kursów walutowych mają wpływ na poziom cen uzyskiwanych w przeliczeniu na walutę polską. Grupa stara się w związku z tym minimalizować to ryzyko poprzez ustalanie cen sprzedaży w walucie polskiej tam gdzie jest to możliwe. Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje głównie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży oraz niektóre instrumenty pochodne, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko ujawniona została w nocie 45. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 55 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Przeterminowane należności handlowe i pozostałe Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane Przeterminowanie w dniach: < 60 dni 61 – 90 dni 91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni 31.12.2024 Należności z tytułu dostaw i usług 19 182 14 717 2 827 297 89 882 370 odpisy aktualizujące 524 154 370 Pozostałe należności 906 666 240 odpisy aktualizujące 238 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 052 14 052 odpisy aktualizujące Inne aktywa finansowe 8 939 8 939 odpisy aktualizujące 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług 19 842 16 254 2 256 207 604 322 199 odpisy aktualizujące 416 217 199 Pozostałe należności 828 588 240 odpisy aktualizujące 238 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 579 16 579 odpisy aktualizujące Inne aktywa finansowe 10 913 10 913 odpisy aktualizujące Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wymagalności. Na żądanie Pow. 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat 31 grudnia 2024 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 8 077 Pozostałe zobowiązania finansowe 31 grudnia 2023 roku Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9 230 Pozostałe zobowiązania finansowe 1 2 7 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 56 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 45.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 19 326 20 016 19 326 20 016 19 326 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 8 939 10 913 8 939 10 913 8 939 Inny (realizacja wzrostu wartości godziwej instrumentu) - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 8 939 10 913 8 939 10 913 8 939 Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: 0 0 0 0 0 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych - udzielona pożyczka Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 052 16 579 14 052 16 579 14 052 Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 0 0 0 0 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - kredyt w rachunku bieżącym Pozostałe zobowiązania inne (długoterminowe), w tym: 0 9 0 9 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 9 9 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 8 077 9 230 8 077 9 230 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 57 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2024 MSSF 9 Pozycja w bilansie Zamortyzowany koszt Wartość godziwa rozliczana przez wynik Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody Razem Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) 19 326 19 326 - Wartość brutto 20 088 20 088 - Odpisy aktualizujące 762 762 Środki pieniężne 14 052 14 052 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 8 939 8 939 AKTYWA FINANSOWE 33 378 8 939 0 42 317 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 8 077 8 077 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 8 077 0 0 8 077 Klasyfikacja aktywów i zobowiązań finansowych 2023 MSSF 9 Pozycja w bilansie Zamortyzowany koszt Wartość godziwa rozliczana przez wynik Wartość godziwa rozliczana przez pozostałe całkowite dochody Razem Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki udzielone (netto) 20 016 20 016 - Wartość brutto 20 670 20 670 - Odpisy aktualizujące 654 654 Środki pieniężne 16 579 16 579 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 10 913 10 913 AKTYWA FINANSOWE 36 595 10 913 0 47 508 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9 230 9 230 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 9 230 0 0 9 230 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 58 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 46.WARTOŚĆ GODZIWA Klasa aktywów / zobowiązań Data wyceny Razem Wartość godziwa określona w oparciu o: ceny notowane na aktywnym rynku Poziom 1 Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane obserwowalne Poziom 2 Wartość godziwa określona w oparciu o: istotne dane nieobserwowalne Poziom 3 - jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych 31.12.2024 8 939 8 939 Pożyczki udzielone i należności własne 19 326 19 326 - pożyczki udzielone jednostkom zależnym 31.12.2024 0 - należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2024 8 077 8 077 -zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe 31.12.2024 0 W okresie zakończonym 31.12.2024 r. nie miały miejsce żadne przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej Nota 47.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupy wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 8 077 9 230 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 052 16 579 Zadłużenie netto -5 975 -7 349 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 223 837 214 570 Kapitał razem 223 837 214 570 Kapitał i zadłużenie netto 217 862 207 221 Wskaźnik dźwigni -2,74% -3,55% Nota 48.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W 2024 roku w APLISENS obowiązywał Program Motywacyjny na lata 2023-2025, skierowany do kluczowych pracowników i Prezesa Zarządu Spółki. Zgodnie z założeniami Programu Motywacyjnego liczba akcji przydzielanych pracownikom w ramach tego programu zależy od stopnia realizacji skonsolidowanego wyniku EBITDA zakładanego na dany rok. Liczba akcji przydzielanych Prezesowi Zarządu jest zależna od wartości zysku netto Grupy Kapitałowej APLISENS w danym roku. Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2023-2025 został przyjęty uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 31 stycznia 2023 roku z późniejszymi zmianami ( uchwała nr 16a Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia APLISENS S.A. z dnia 11 czerwca 2024 r.) Główne parametry Programu Motywacyjnego nie uległy zmianie w stosunku do programu obowiązującego na lata 2020-2022. Zmianie uległa m.in. ilość akcji przeznaczonych do nabycia dla osób uprawnionych (oprócz Prezesa Zarządu), która w Programie Motywacyjnym na lata 2023-2025 wynosić będzie maksymalnie 210 000 akcji w pierwszym roku obowiązywania programu, 220 000 akcji w drugim roku obowiązywania programu i 230 000 akcji w trzecim roku obowiązywania programu, czyli łącznie 660 000 akcji. W poprzedniej edycji Programu Motywacyjnego było to łącznie 600 000 akcji. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 59 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Regulamin Programu Motywacyjnego na lata 2023-2025 jest udostępniony na stronie internetowej Spółki: http://www.aplisens.pl/program-motywacyjny.html. W ocenie Zarządu przyjęty i realizowany Program Motywacyjny spełnia swoje funkcje poprzez stworzenie mechanizmów motywujących Zarząd oraz kluczową kadrę Spółki do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec roku obrotowego przedstawione są w nocie 25 i 37. Analiza odpisów aktualizujących należności od jednostek powiązanych została przedstawiona w nocie nr 25. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 60 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi osobowo za bieżący i poprzedni rok obrotowy: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 APLISENS S.A. 5 853 7 472 1 425 1 337 500 282 Jednostki powiązane osobowo: APLISENS GmbH (Niemcy) 157 380 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 APLISENS S.A. 157 380 Jednostki powiązane osobowo: APLISENS GmbH (Niemcy) 3 545 5 202 423 546 3 APLISENS CZ s.r.o. (Czechy) 1 003 1 074 240 263 14 ТОО APLISENS Middle Asia (Kazachstan) 22 1 APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited (Turcja) 1 283 1 195 762 528 497 268 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 61 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Jednostka dominująca 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 APLISENS S.A. 19 253 17 696 0 8 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM Mateusz Brzostek Podmiot powiązany Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności Jednostka dominująca 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 APLISENS S.A. 0 0 0 0 0 0 Jednostki powiązane osobowo: M-SYSTEM Mateusz Brzostek 19 253 17 696 8 Podmiot dominujący APLISENS S.A. zrealizował następujące rodzaje transakcji z jednostkami zależnymi: sprzedaży wyrobów gotowych do APLISENS GmbH, APLISENS CZ s.r.o. Czechy, APLISENS SRL Rumunia, APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji zakupu od TOO APLISENS Middle Asia z Kazachstanu, APLISENS SRL z Rumunii i APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited z Turcji sprzedaż wyrobów i zakup materiałów, towarów i wyrobów z CZAH-POMIAR Sp. z o.o. oraz z APAR Control Sp. z o.o. Ze spółkami GT APLISENS-TER Ukraina i APLISENS FRANCE nie wystąpiły transakcje w roku sprawozdawczym. Od spółek powiązanych osobowo z członkiem Rady Nadzorczej: PRK DORADZTWO GIEŁDOWE Sp. z o.o. APLISENS S.A. zakupiła usługi doradcze w 2024 na łączną kwotę 77,0 tys. zł DM Navigator S.A. – brak transakcji. Spółka SOOO APLISENS Białoruś część sprzedaży produktów Grupy realizuje przez dealera na rynku białoruskim - EUROPRIBOR. Wartość sprzedaży w 2024 roku wyniosła ok 1 057 tys. zł a poziom zakupów wyniósł ok. 164 tys. zł. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportu str. 62 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Jednostka dominująca całej Grupy APLISENS S.A. Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę Nie występuje. Jednostka stowarzyszona Nie występuje. Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka Grupy są wspólnikiem Nie występuje. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Pożyczka udzielona Członkom Zarządu Nie występuje. Inne transakcje z udziałem Członków Zarządu Nie występuje. Nota 49.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej Imię i nazwisko Funkcja 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Wynagrodzenia Członków Zarządu Adam Żurawski Prezes Zarządu 469 469 RAZEM 469 469 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Edmund Kozak Przewodniczący RN 114 108 Dariusz Tenderenda Wiceprzewodniczący RN 85 79 Joanna Zubkow Sekretarz RN 54 48 Jarosław Karczmarczyk Członek RN 56 50 Dorota Supeł Członek RN 66 48 RAZEM 375 333 Niezależnie od wynagrodzenia opisanego powyżej w APLISENS S.A. obowiązuje Program Motywacyjny, na podstawie którego uprawnieni pracownicy oraz Prezes Zarządu, przy spełnieniu warunków określonych w Programie Motywacyjnym, mogą otrzymać prawa do nabycia akcji. Szczegółowy opis Programu Motywacyjnego zamieszczony został w części ‘Program Motywacyjny” w punkcie 1.5.6 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej APLISENS. Spośród osób wskazanych w tabeli powyżej prawa do nabycia akcji otrzymywał wyłącznie Prezes Zarządu. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 63 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Nota 50.ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty w Grupie APLISENS Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Zarząd 5 5 Administracja 46 53 Dział sprzedaży 72 71 Pion produkcji 271 252 Pozostali 108 105 RAZEM 502 486 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Liczba pracowników przyjętych 60 82 Liczba pracowników zwolnionych 60 52 RAZEM 0 30 Nota 51.AKTYWOWANE KOSZT FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Nie występują. Nota 52.SPRAWY SĄDOWE Na dzień 31.12 2024 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa nie była stroną postępowań przed sadami, organami właściwymi dla postępowania arbitrażowego lub organami administracji publicznej (rządowej lub samorządowej) w sprawach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Grupy, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Grupy. Nota 53.ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (w tym sprawy celne) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Same rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółek Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Spółka dominująca korzysta z preferencyjnych rozliczeń dla podmiotów działających w specjalnej strefie ekonomicznej, rozlicza ulgę podatkową związaną z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową, stosuje podwyższone koszty uzyskania przychodów dla twórców. Na dzień 31.12.2024 roku Zarząd przeanalizował powyższe obszary i nie wskazuje w żadnym z nich istotnych przesłanek mogących świadczyć o braku akceptacji podejścia zastosowanego przez Emitenta przez organy podatkowe (KIMSF 23 niepewność co do traktowania podatkowego dochodu). Nota 54.ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY W dniu 01 stycznia 2016 weszła w życie ustawa z dnia 11 września 2015 roku o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym („ZSEE”). Nakłada ona na podmioty wprowadzające na rynek sprzęt elektroniczny i elektryczny (producentów oraz importerów) m.in. obowiązek zorganizowania i sfinansowania odbierania od prowadzących punkty zbierania zużytego sprzętu, przetwarzania, odzysku, w tym recyclingu, i unieszkodliwiania zużytego sprzętu. Od 1 stycznia 2016 r. wszyscy wprowadzający sprzęt są obowiązani do osiągania minimalnych rocznych poziomów zbierania zużytego sprzętu, w wysokości nie mniej niż 40% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu, a dla źródeł światła oraz diod elektroluminescencyjnych (LED) – 50% średniorocznej masy sprzętu wprowadzonego do obrotu. W celu oszacowania rezerwy, Spółka dominująca musi posiadać następujące dane: liczba kilogramów historycznego zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego, która ma zostać zebrana przez Spółkę dominującą oraz pozostała do zebrania przez Spółkę dominującą liczba kilogramów nowego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. W raportach wymaganych przez marszałka województwa nie ma rozróżnienia pomiędzy nowym oraz historycznym ZSEE. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 64 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Biorąc pod uwagę organizację zbiórki oraz systemu raportowania o zbieraniu ZSEE, Spółka dominująca nie jest w stanie oszacować ilości ZSEE, które mają zostać zebrane przez Spółkę w celu wypełnienia obowiązków wynikających z ustawy o zużytym sprzęcie elektrycznym i elektronicznym. W konsekwencji, Spółka nie utworzyła rezerwy ani z tytułu zobowiązania do zbierania historycznego ZSEE, ani też nowego ZSEE. Spółka dominująca nie wyklucza możliwości weryfikacji swojego stanowiska, w przypadku pojawienia się odmiennych, wiążących interpretacji ustawy lub gdy praktyka stosowania ustawy wskaże na odmienne traktowanie księgowe obowiązku utylizacji zużytego sprzętu. Nota 55.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Program motywacyjny W styczniu 2025 roku nastąpiło rozliczenie Programu Motywacyjnego na lata 2023-2025 za rok 2023. W wyniku realizacji Programu Motywacyjnego Spółka zbyła 352 252 akcji własnych po cenie 7,84 zł za jedną akcję. W wyniku zbycia akcji Spółka uzyskała 2 762 tys. zł. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie dotyczy. Nota 56.UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM Grupa za lata 2024 i 2023 nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniżej prezentowane Spółki zależne, gdyż dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki dominującej. Zarząd stwierdził, że w rozumieniu MSSF 10 nie sprawuje kontroli nad spółkami APLISENS FRANCE i TOV – APLISENS UKRAINA, dlatego w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe nie są prezentowane dla tych podmiotów. Wszelkie udziały, jak również aktywa związane z tymi podmiotami objęte są pełnymi odpisami aktualizującymi. W poniższej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz sumy przychodów netto ze sprzedaży, pozostałych przychodów operacyjnych oraz operacji finansowych spółek zależnych w skonsolidowanej sumie bilansowej oraz skonsolidowanych przychodach netto Grupy: Wyszczególnienie Suma bilansowa % udział w sumie bilansowej GK APLISENS Przychody ze sprzedaży i operacji finansowych % udział w przychodach GK APLISENS 31.12.2024 r. GK APLISENS 236 832 157 302 APLISENS GmbH 2 535 1,07% 5 458 3,47% GT APLISENS TER Ukraina 2 815 1,19% 4 781 3,04% APLISENS CZ s.r.o. Czechy 1 237 0,52% 1 513 0,96% TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan 2 254 0,95% 9 646 6,13% APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja 2 450 1,03% 3 313 2,11% 31.12.2023 r. GK APLISENS 232 143 165 383 APLISENS GmbH 2 723 1,17% 7 161 4,33% GT APLISENS TER Ukraina 2 700 1,16% 3 850 2,33% APLISENS CZ s.r.o. Czechy 1 316 0,57% 1 655 1,00% TOO APLISENS Middle Asia Kazachstan 1 943 0,84% 4 051 2,45% APLISENS Eurasia Elektrik Elektronik Limited Sirketi Turcja 1 275 0,55% 1 834 1,11% Spółka zależna APLISENS Middle Asia działająca na rynku kazachskim odnotowała w I kwartale 2024 roku przychody ze sprzedaży na poziomie prawie 5,6 mln zł, co przekłada się na 543% wzrost r/r (tj. wzrost o 4,7 mln zł względem analogicznego okresu ubiegłego roku). Tak duży wzrost wynikał z realizacji dużego jednorazowego kontraktu na dostawę przetworników ciśnienia oraz rozpoczęcia sprzedaży na rynek Uzbekistanu, który jest obsługiwany przez spółkę z Kazachstanu. Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 65 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Analiza istotności wpływu APLISENS GmbH na konsolidację (w tys. PLN) Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania Dane na dzień 31.12.2024 Wpływ na konsolidację Wpływ na konsolidację (%) Suma bilansowa 236 832 829 0,35% przychody ze sprzedaży 155 392 1 614 1,04% wynik operacyjny 26 031 213 0,82% wynik netto 20 743 163 0,79% Na podstawie powyższej analizy stwierdzono nieistotny wpływ na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sumę bilansową, przychody ze sprzedaży, wynik operacyjny, wynik netto), a tym samym odstąpiono od konsolidacji spółki APLISENS GmbH. Spółka APLISENS SRL (Rumunia) została włączona do konsolidacji przez wzgląd na przychody z tytułu sprzedaży towarów spoza Grupy, co ma to istotny wpływ na prezentację skonsolidowanego rachunku zysków i strat. Nota 57.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 67 67 przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 37 37 usługa dotycząca oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej 5 5 RAZEM 109 109 Poza wyżej wymienionymi, Emitent nie korzystał z innych usług firmy audytorskiej. Nota 58.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Środki pieniężne w bilansie 14 052 16 579 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 14 052 16 579 Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 Amortyzacja: 8 746 7 418 amortyzacja wartości niematerialnych 2 153 1 955 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 6 593 5 463 Przychody z tytułu odsetek: -33 -502 odsetki -33 -502 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -601 -880 przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -150 -231 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych 106 aktualizacja wartości aktywów trwałych -111 aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych -446 -649 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -69 200 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze -69 200 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: -3 677 -10 981 bilansowa zmiana stanu zapasów -3 677 -12 486 wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli 2 942 wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty kontroli -1 437 Wartość zapasów przekazanych na środki trwałe Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 690 3 017 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 66 GRUPA KAPITAŁOWA APLISENS SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2024 – 31.12.2024 R. [wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej] Wyszczególnienie 01.01 - 31.12.2024 01.01 - 31.12.2023 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 690 2 840 stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli 1 733 stan należności wyłączony w wyniku utraty kontroli -1 556 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: -703 -200 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -1 153 -2 390 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 450 371 stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli 3 577 stan zobowiązań operacyjnych włączony w wyniku przejęcia kontroli -1 758 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 4 815 3 393 otrzymane dotacje płatność w formie akcji własnych 4 815 3 393 Warszawa, dnia 27 marca 2025r. Adam Żurawski Prezes Zarządu Grzegorz Grochalski Główny Księgowy– sporządzający niniejsze sprawozdanie Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego raportustr. 67
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.