NPL Nova S.A.

Annual Report (ESEF) • Mar 28, 2025

259400UFGNWWFSEQHE02 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400UFGNWWFSEQHE02 2022-12-31 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-01-01 2023-12-31 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-01-01 2024-12-31 iso4217:PLN 259400UFGNWWFSEQHE02 2023-12-31 259400UFGNWWFSEQHE02 2024-12-31 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ‎ NPL NOVA S.A. ZA 2024 ROK NPLNOVA.PL Spis treści Wprowadzenie do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku ............................................................................ Wybrane skonsolidowane dane finansowe ............................................................................ Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku ............................................................................ Noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku ............................................................................ ‎ 2 WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 DO 31 GRUDNIA 2024 ROKU 1.Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej i Grupie Kapitałowej Nazwa: NPL NOVA Spółka Akcyjna Siedziba: Państwo rejestracji Podstawowe miejsce prowadzenia działalności Polska,42-600TarnowskieGóry, ul. Czarnohucka 3 Polska Polska, 42-600 Tarnowskie Góry, ‎ ul. Czarnohucka 3 Telefon: 32 45 00 100 Fax: 32 45 00 199 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: 277810566 NIP: 6452274302 KRS: 0000294983 Adres poczty elektronicznej: biuro@nplnova.pl Adres strony internetowej: https://nplnova.pl/ NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso S.A.) z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 Polska została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Nie było zmian w nazwie jednostki. Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku. W dniu 15 lipca 2024 r. w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego została zarejestrowana zmiana nazwy spółki Dominującej . Głównym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej NPL NOVA jest pośrednictwo finansowe. W skład na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A (dalej również Grupy) wchodzi: 3 ●NPL NOVA Spółka Akcyjna jako Jednostka Dominująca ●Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna Na dzień 31 grudnia 2024 roku NPL NOVA S.A. posiadała 5.730 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów, ●Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna. Jednostka Dominująca posiadała na dzień 31 grudnia 2024 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci. Na dzień 31 grudnia 2024 roku NPL NOVA S.A. Bonus 2 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny i Bonus 3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny zostały zlikwidowane. W dniu 8 lutego 2024 r. Zarząd NPL NOVA S.A. poinformował o otrzymaniu od funduszu Polish Enterprise Funds SCA zarejestrowanego w Luksemburgu („Kupujący”) pełnej ceny tytułem sprzedaży 703.324 akcji imiennych oraz 1.083.754 akcji na okaziciela spółki PragmaGO S.A, która na dzień 31 grudnia 2024 nie wchodziła już w skład Grupy Kapitałowej NPL NOVA. 2.Struktura Akcjonariatu Na dzień 31.12.2024 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 3.680.000 zł i dzielił się na 3.680.000 sztuk akcji o wartości nominalnej 1 zł każda i dzielił się na: a)640.000 akcji serii A o numerach od A 000001 do A 640.000 – w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o., uprzywilejowanych co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy. b)960.000 akcji serii B o numerach od B 000001 do B 960.000 – z czego 924.500 akcji w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. , pozostała część – przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. c)800.000 akcji serii C o numerach od C 000001 do C 800.000 – z czego 207.581 akcji w posiadaniu Guardian Investment Sp. z o.o. , pozostała część - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. d)360.000 akcji serii D o numerach od D 000001 do 360.000 - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. 4 e)920.000 akcji serii E o numerach od E 000001 do 920.000 - przedmiot obrotu na rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Szczegółowa informacja o akcjonariuszach na dzień 31 grudnia 2024 roku jest w nocie numer 10 niniejszego sprawozdania finansowego. Ograniczenia w przenoszeniu prawa własności akcji Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie ma ograniczeń w przenoszeniu prawa własności akcji NPL NOVA S.A. 3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd NPL NOVA S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku był jednoosobowy : Michał Kolmasiak jako Prezes Zarządu Rada Nadzorcza NPL NOVA S.A. liczyła na dzień 31 grudnia 2024 roku pięciu członków: Rafał Witek jako Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Mańka jako Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Zontek jako Członek Rady Nadzorczej Jakub Placuch jako Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Zgoła jako Członek Rady Nadzorczej 4.Oświadczenie o zgodności Zarząd Spółki NPL NOVA oświadcza, że Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”) obowiązujące na dzień 31 grudnia 2024 roku. Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2024 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową. 5 5.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 6.Przyjęte zasady rachunkowości Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inkaso S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. 6.1.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2024 roku i później. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 01 stycznia 2024 r. Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” –klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe Zmiany do MSR 7 “Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe -ujawnianie informacji”-umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców Zmiany do MSSF 16 „Leasing” –zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego Wymienione powyżej zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości do stosowania po 1 stycznia 2025 r. Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” –brak wymienialności Zatwierdzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości do stosowania po 1 stycznia 2026 r. 6 Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe –ujawnienia informacji” -zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych Grupa Kapitałowa jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na stosowaną politykę rachunkowości oraz sporządzane skonsolidowane sprawozdania finansowe. Grupa Kapitałowa nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie. 6.2.Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości. 7.Polityka rachunkowości Aktywa finansowe NPL NOVA od 1 stycznia 2018 roku klasyfikuje instrumenty finansowe do jednej z trzech kategorii: 1.wyceniane w zamortyzowanym koszcie – pożyczki i faktoring, obligacje, należności handlowe; 2.wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody; 3.wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – zakupione wierzytelności; Powyższa klasyfikacja zależy od dwóch kryteriów: ●od przyjętego modelu biznesowego dla zarządzania aktywami finansowymi oraz ●od cech umownych strumieni pieniężnych składnika aktywów finansowych. Spółka zalicza dany instrument finansowy do wycenianych według skorygowanego kosztu jeżeli spełnia on dwa warunki: ●przyjęty model biznesowy zakłada utrzymanie składnika aktywów w celu gromadzenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz 7 ●przepływy pieniężne wynikające z umowy dotyczącej danego instrumentu obejmują wyłącznie wypłaty kapitału i odsetek. Instrumenty finansowe nie spełniające powyższych kryteriów wyceniane są według wartości godziwej. Nazwa instrumentu finansowego Kategoria aktywów finansowych ‎ od 1 stycznia 2018 r. Pożyczki Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Faktoring Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Obligacje Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności handlowe Wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zakupione wierzytelności i inwestycje w portfele wierzytelności Wyznaczone w początkowym ujęciu jako wyceniane ‎ w wartości godziwej przez wynik Inwestycje w portfele wierzytelności Grupa Kapitałowa klasyfikuje jako składnik aktywów finansowych wyceniany po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez wynik na podstawie MSSF 9 pkt. 4.1.5 w celu eliminacji „niedopasowania księgowego”. Utrata wartości MSSF 9 „Instrumenty finansowe„ wymaga ujęcia spodziewanych strat z tytułu ryzyka kredytowego jeszcze przed wystąpieniem przesłanek utraty wartości. NPL NOVA SA zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat ‎ z poszczególnych kategorii aktywów finansowych, zgodny z zaleceniami MSSF 9. Model ten nie obejmuje zakupionych wierzytelności i inwestycji w portfele wierzytelności z uwagi na fakt, że te składniki aktywów finansowych zaliczane są w NPL NOVA S.A. do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Z uwagi na charakter pozostałych składników aktywów objętych modelem, tj. należności z tytułu pożyczek, faktoringu i obligacji, których terminy wymagalności co do zasady są krótsze niż 12 miesięcy, model utraty wartości stosowany przez NPL NOVA S.A. zakłada ujmowanie spodziewanych strat z tytułu utraty wartości szacowanych w każdym przypadku dla całego okresu życia tych składników aktywów finansowych. Rzeczowe aktywa trwałe Do rzeczowego majątku trwałego zaliczamy aktywa, które: ●Grupa Kapitałowa utrzymuje w celu wykorzystania w procesie produkcji dóbr, przy dostawach towarów lub świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz ●zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane dłużej niż jeden rok. 8 Początkową wartością składnika rzeczowego majątku trwałego, spełniającego warunki ujęcia ‎ w bilansie, jest koszt, czyli kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość godziwa innych przekazanych dóbr z tytułu pozyskania składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia. Na koszt środka trwałego składają się: ●cena nabycia łącznie z obciążeniami importowymi oraz bezzwrotnymi podatkami pomniejszona o opusty handlowe i rabaty; ●wszystkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do miejsca i stanu, jakie są niezbędne, aby był on zdatny do użytkowania zgodnie z zamierzeniem kierownictwa, oraz ●wstępne oszacowanie kosztów demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz renowacji miejsca, w którym znajduje się ten składnik, jeśli jednostka ma obowiązek wykonania tych czynności wynikający z nabycia składnika aktywów lub z jego użytkowania przez określony czas w celach innych niż wytwarzanie produktów w tym czasie. Środki trwałe amortyzuje się, gdy są one dostępne do użytkowania, od miesiąca dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona o wartość rezydualną. Poszczególne części składowe środków trwałych, których wartość jest istotna w stosunku do wartości całego środka trwałego, amortyzowane są oddzielnie zgodnie z ekonomicznym okresem użytkowania. Poprawność stosowanych stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana (raz do roku), powodując korektę odpisów amortyzacyjnych w następnych latach. Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania. Z kolei koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne Do wartości niematerialnych zaliczamy niepieniężne składniki aktywów nie posiadające postaci fizycznej, które są możliwe do zidentyfikowania, czyli można je wyodrębnić, tzn. wyłączyć lub wydzielić z majątku spółki, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub wynika z tytułów umownych lub 9 innych tytułów prawnych, bez względu na to czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia ze spółki lub innych tytułów lub zobowiązań. Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami oraz ich wartość można w sposób wiarygodny wycenić. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartości niematerialne, które zostały rozpoznane w wyniku połączenia się jednostek gospodarczych początkowo są ujmowane według wartości godziwej na moment transakcji połączenia. Przyznane prawa majątkowe dotyczące odnawialnych źródeł energii wyceniane są początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne są wyceniane według wartości początkowej pomniejszonej o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. kiedy składnik wartości niematerialnych znajduje się w miejscu i w stanie umożliwiającym jego użytkowanie w sposób zamierzony przez kierownictwo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ekonomicznej użyteczności. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacji jest okresowo weryfikowana, nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego, a ewentualna korekta odpisów amortyzacyjnych dokonywana jest w okresach następnych. Podstawą naliczania odpisów amortyzacyjnych jest wartość początkowa pomniejszona ‎ o wartość rezydualną. Za wyjątkiem spełniających kryterium aktywowania kosztów prac rozwojowych pozostałe wartości niematerialne wytworzone przez Grupę Kapitałową we własnym zakresie nie podlegają aktywowaniu i ujmowane są w rachunku zysków i strat okresu, w którym dotyczące ich koszty zostały poniesione. Udziały w jednostkach nad którymi Spółka nie sprawuje kontroli Nabyte udziały w jednostkach, nad którymi Grupa Kapitałowa nie sprawuje kontroli, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Inwestycje w nieruchomości Nieruchomości inwestycyjne, to nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), które Grupa Kapitałowa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje ‎ w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści. Zasadniczą cechą nieruchomości inwestycyjnych jest więc to, że przepływy środków pieniężnych uzyskiwane dzięki nieruchomości inwestycyjnej są w dużej mierze niezależne od pozostałych aktywów będących w posiadaniu Spółki. Jest to podstawowe kryterium, które musi być spełnione, aby daną nieruchomość zaliczyć do inwestycji. 10 Grupa Kapitałowa stosuje do wyceny inwestycji w nieruchomości model wyceny do wartości godziwej. Jeżeli dana nieruchomość wykorzystuje się równocześnie do prowadzenia działalności operacyjnej oraz pobierania pożytków (np. wynajem), kryterium decydującym o klasyfikacji inwestycji w nieruchomość jest powierzchnia budynku wykorzystywana do tych rodzajów działalności. Jeżeli w przeważającej części budynku prowadzona jest inna działalności niż operacyjna, budynek zalicza się do inwestycji w nieruchomość. Jeżeli nieruchomość inwestycyjna jest w trakcie budowy i spółka nie posiada możliwości wiarygodnego oszacowania jej wartości godziwej wówczas nieruchomość taka do momentu zakończenia realizacji jest prezentowana w cenie nabycia. Do inwestycji w nieruchomość stosuje się ujawnienia wymagane przez MSR 40. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wykazane w rachunku przepływów pieniężnych, składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów pomniejszonych ‎ o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, jeżeli stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi. Aktywa przeznaczone do zbycia Aktywa przeznaczone do zbycia obejmują aktywa, które decyzją Grupy Kapitałowej zostały przeznaczone do sprzedaży. Grupa Kapitałowa powinna wyceniać składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z dwóch kwot, a mianowicie: ●wartości bilansowej lub ●wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia (sprzedaży). Od momentu klasyfikacji danego składnika aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży Grupa Kapitałowa zaprzestaje jego amortyzacji. Koszty z tytułu odsetek oraz inne koszty przypisane do zobowiązań grupy do zbycia zaklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży, powinny być nadal ujmowane. 11 Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy Grupy Kapitałowej. Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze umową spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Zyski zatrzymane obejmują: ●kwoty powstałe z podziału zysku; ●przeniesienia kapitału z aktualizacji wyceny (na kapitał z aktualizacji wyceny odnosi się różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym rynku regulowanym albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób); ●niepodzielony wynik z lat ubiegłych; ●wynik finansowy roku bieżącego; ●wypłacone zaliczki na poczet dywidendy oraz ●skutki błędów poprzednich okresów. Pożyczki i kredyty Pożyczki i kredyty bankowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej otrzymanych wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Następnie wyceniane są po zamortyzowanej cenie nabycia przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki. Grupa Kapitałowa stosuje uproszczone metody wyceny pożyczki lub kredytu, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania pożyczki lub kredytu nie jest długi. Pożyczki lub kredyty, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty pożyczek i kredytów, zgodnie z podejściem wzorcowym MSR 23 Wszystkie tego rodzaju koszty finansowania zewnętrznego muszą być aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia danego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt. 12 Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca MSSF 16 Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres ‎ w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: ●czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupy Kapitałowej, ●czy Grupa Kapitałowa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, ●czy Grupa Kapitałowa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa Kapitałowa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania ‎ i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa Kapitałowa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa Kapitałowa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty ‎ i powiększane o naliczone odsetki aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Przewidywany okres użytkowania środków trwałych kształtuje się w przedziale 2-4 lat. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, 13 gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika. Grupa Kapitałowa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania ‎ i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową ‎ w trakcie okresu leasingu. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Grupa Kapitałowa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań, w tym również zobowiązań finansowych, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności ‎ w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania, w tym zobowiązania finansowe, w odniesieniu do których Grupa Kapitałowa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie po początkowym ujęciu (w tym na dzień bilansowy) w kwocie wymagającej zapłaty. Przychody Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku działalności gospodarczej Grupy Kapitałowej, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikającego z wpłat udziałowców. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej. Przychody obejmują swym zakresem następujące rodzaje transakcji: ●przychody ze świadczenia usług windykacyjnych, ●przychody z zarządzania funduszami, ●przychody z tytułu zakupionych wierzytelności i pakietów wierzytelności, ●przychody z tytułu faktoringu, ●przychody z tytułu pożyczek, ●przychody z tytułu innych usług finansowych w tym poręczeń, ●inne przychody, w tym przychody z najmu nieruchomości 14 Grupa Kapitałowa wykazuje w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody netto z tytułu windykacji, obrotu wierzytelnościami i faktoringu. Przychody z usług ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy (metoda procentowego zaawansowania), jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usług można oszacować w wiarygodny sposób. Wynik transakcji można ocenić ‎ w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: ●kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, ●istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, ●stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób oraz ●koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu udzielonych pożyczek i faktoringu składają się z prowizji i odsetek od zaangażowanego kapitału. Prowizje rozliczane są w czasie trwania aktywów finansowych. Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów jednostki gospodarczej przynoszących tantiemy i dywidendy ujmuje się na zasadach ogólnych. Należy przy tym przestrzegać zasad, by: ●tantiemy ujmować memoriałowo, zgodnie z istotą stosownej umowy, ●dywidendy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. Przychód finansowy Grupy Kapitałowej odzwierciedla zysk/ stratę rachunkową Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego osiągniętą w danym okresie. Podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. Bieżący podatek dochodowy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty, to nadwyżkę ujmuje się jako należność. Podatek dochodowy stanowi obciążenie wyniku finansowego brutto. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku z występowaniem ujemnych różnic przejściowych, nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Rezerwę z tytułu 15 odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w związku ‎ z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Ujemne różnice przejściowe powodują powstanie kwot pomniejszających podstawę opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Ujemne różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest niższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest wyższa niż jego wartość podatkowa. Ujemne różnice przejściowe mogą również powstawać w związku ‎ z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania. Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów lub rozliczenia zobowiązań. Dodatnie różnice przejściowe powodują powstanie kwot zwiększających podstawę opodatkowania w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów zostanie zrealizowana lub składnika pasywów rozliczona. Dodatnie różnice przejściowe powstają, gdy wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość podatkowa albo wartość bilansowa składnika zobowiązań jest niższa niż jego wartość podatkowa. Dodatnie różnice przejściowe mogą również powstawać w związku z pozycjami nieujętymi w księgach jako aktywa lub zobowiązania. Wartość podatkową ustala się odpowiednio do przewidywanego sposobu wykorzystania aktywów lub rozliczenia zobowiązań. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań wskutek transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz nie wpływa w momencie przeprowadzania transakcji na wynik finansowy brutto ani na dochód do opodatkowania (stratę podatkową). Nie ujmuje się rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wartości firmy, której amortyzacja nie stanowi kosztu uzyskania przychodu. Wysokość aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się na każdy dzień sprawozdawczy przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących ‎ w roku powstania obowiązku podatkowego, posługując się w tym celu stawkami wynikającymi z ogłoszonych aktów prawnych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych (analiza pod kątem utraty wartości aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na każdy dzień sprawozdawczy). Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku nie podlegają dyskontowaniu. 16 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem własnym odnosi się również na kapitał własny. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie w bilansie, jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot. Zakłada się, że tytuł prawny istnieje, jeżeli ujmowane kwoty dotyczą tego samego podatnika, za wyjątkiem kwot dotyczących pozycji opodatkowanych ryczałtem lub w inny podobny sposób, jeżeli przepisy podatkowe nie przewidują możliwości ich potrącenia od podatku ustalonego na zasadach ogólnych. Zysk na jedną akcję Zysk na jeden udział jest obliczany poprzez podzielnie zysku netto za dany okres przysługującego akcjonariuszom przez ilość akcji występujących w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcją dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez skorygowaną średnią ważoną liczbę akcji. Jeżeli na dzień bilansowy Spółka wyemitowała akcje, a nie zostały one zarejestrowane, są one uwzględniane przy obliczaniu skorygowanej średniej ważonej liczby akcji. Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych ‎ z tytułu rodzaju działalności i kryterium obszaru geograficznego, w którym Klienci Grupy Kapitałowej prowadza działalność. Grupa Kapitałowa nie sporządza w związku z tym informacji ‎ o segmentach operacyjnych Grupy. Rachunek przepływów pieniężnych Grupa Kapitałowa w rachunku przepływów pieniężnych wydatki i wpływy z tytułu aktywów finansowych wykorzystywanych w działalności podstawowej prezentuje od 2015 roku ‎ w działalności operacyjnej jako zmianę stanu, a w sprawozdaniu finansowym z całkowitych dochodów przychody z tych aktywów prezentowane są w działalności podstawowej ponieważ służą one statutowej działalności Grupy. Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) wymaga od Zarządu Spółki Dominującej profesjonalnych osądów, 17 szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, kapitałów i zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego okresu lub w okresie bieżącym i przyszłych, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Profesjonalne osądy dokonywane przez Zarząd przy zastosowaniu MSSF UE, które mają istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także na szacunki powodujące istotne ryzyko znaczących zmian w przyszłych latach, zostały przedstawione w danych objaśniających. W swoim portfelu środków trwałych Grupa Kapitałowa wykazała umowy leasingu samochodów służbowych. Jeśli Grupa zachowuje wszystkie istotne ryzyka i pożytki wynikające z prawa własności tych samochodów, które zostały oddane w leasing, to Grupa rozpoznaje dla celów bilansowych umowy leasingowe jako leasing finansowy. Profesjonalny osąd dotyczy również zasad rozpoznawania umów sprzedaży i jednoczesnej dzierżawy nieruchomości, tworzenia odpisów z tytułu utraty wartości oraz na oczekiwane straty aktywów finansowych, a także weryfikacji wartości bilansowej aktywów z tytułu podatku odroczonego. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Szacunki ‎ i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa dokonała szacunków księgowych i założeń w ramach określenia kosztów amortyzacji środków trwałych, wyceny należności i pożyczek, wartości odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, wyceny zobowiązań, określenia wartości rezerw oraz wyceny aktywa i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Przyjęte założenia ‎ i szacunki księgowe mogą ulec zmianie w przyszłości i może mieć to istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy w przyszłych okresach. 8.Polityka dotycząca dywidendy W związku z planami rozwojowymi Spółki i Grupy w najbliższym czasie Zarząd będzie rekomendował przeznaczanie zysku na zwiększenie kapitału zapasowego. Rekomendacja jednak może ulec zmianie po 18 spieniężeniu części aktywów trwałych Spółki Dominującej ‎ (w szczególności nieruchomości inwestycyjnych) i zmniejszeniu ponoszonych przez nią kosztów finansowych, co jest jednym z celów strategicznych Grupy Kapitałowej 9.Korekty opublikowanych sprawozdań finansowych W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie dokonała korekty opublikowanych sprawozdań finansowych. 10.Przyjęte metody konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. (dawniej Pragma Inkaso SA) oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci Spółka Komandytowa oraz Pragma 1 FIZ skonsolidowane metodą pełną. Całkowity dochód w Pragma Adwokaci Spółka Komandytowa oraz Pragma 1 FIZ dzielony jest na przypadający Jednostce Dominującej i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych spółek. Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej. Jeżeli Spółka została podporządkowana lub zbyta w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli lub zbycia. Jeżeli zostały zakupione udziały i akcje w trakcie roku w Spółce zależnej, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu. Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 28 marca 2025 r. 19 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. zł w tys. EURO w tys. EURO rok 2024 rok 2023 rok 2024 rok 2023 I. Przychody netto ogółem 4 284 4 190 995 925 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 098) (783) (255) (173) III Zysk (strata) brutto (1 143) (1 463) (266) (323) I V. Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (999) (1 141) (232) (252) V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (739) (2 035) (172) (449) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (55) 4 965 (13) 1 096 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (620) (4 485) (144) (990) VII . Przepływy pieniężne netto, razem (1 413) (1 555) (328) (343) IX. Aktywa, razem 33 369 73 485 7 809 16 901 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 11 944 51 040 2 795 11 739 XI. Zobowiązania długoterminowe 2 254 2 611 527 601 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 9 690 48 428 2 268 11 138 XIII. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 21 422 22 431 5 013 5 159 XIV. Kapitał własny Grupy Kapitałowej 21 425 22 445 5 014 5 162 XVI. Kapitał zakładowy 3 680 3 680 861 846 XVI. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) 3 680 000 3 680 000 3 680 000 3 680 000 XVII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) (0,27) (0,31) (0,06) (0,07) XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR) (0,27) (0,31) (0,06) (0,07) XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 5,82 6,10 1,36 1,40 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) 5,82 6,10 1,36 1,40 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) - - - - 20 Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz całkowitych dochodów przeliczono na EURO według kursów średnich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: a)sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu: ●na dzień 31 grudnia 2024 średni kurs wyniósł: 4,2730; ●na dzień 31 grudnia 2023 średni kurs wyniósł: 4,3480; b)sprawozdanie z całkowitych dochodów według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: ●średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024: 4,3042; ●średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023: 4,5284; Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry, 28 marca 2025 r. 21 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Noty 31.12.2024 31.12.2023 AKTYWA TRWAŁE - 18 310 189,83 18 630 417,82 Rzeczowe aktywa trwałe 1 2 360 752,94 2 713 108,28 Wartości niematerialne 2 82 575,08 117 596,73 Akcje i udziały 3 10 696 656,69 10 696 656,69 Inwestycje w nieruchomości 4 2 771 840,12 2 771 840,12 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 2 398 365,00 2 331 216,00 AKTYWA OBROTOWE - 15 058 533,47 54 854 241,14 Należności z tytułu dostaw i usług 5 342 510,72 369 029,58 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 - - Pozostałe aktywa obrotowe 5 1 666 646,34 7 598 100,60 Wierzytelności nabyte 6 8 748 494,94 41 147 660,10 Faktoring 6 17 069,85 17 384,50 Pożyczki 6 2 577 119,31 2 576 344,24 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 1 332 944,53 2 745 998,32 Rozliczenia międzyokresowe 8 373 747,78 399 723,80 AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA 9 - - Aktywa razem: - 33 368 723,30 73 484 658,96 Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Noty 31.12.2024 31.12.2023 KAPITAŁ WŁASNY - 21 424 639,59 22 444 826,69 Kapitał własny przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 10 21 421 545,24 22 430 519,76 Kapitał podstawowy - 3 680 000,00 3 680 000,00 Kapitał zapasowy z emisji - 25 600 508,80 25 600 508,80 Niepodzielony wynik, w tym: - (7 858 963,56) (6 849 989,04) 22 Zysk (strata) netto okresu - (998 957,42) (1 140 625,94) Udziały niedające kontroli - 3 094,35 14 306,93 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE - 2 253 790,52 2 611 488,51 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 350 617,00 352 388,00 Kredyty i pożyczki długoterminowe 12 - - Inne zobowiązania finansowe 13 1 903 173,52 2 259 100,51 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE - 9 690 293,19 48 428 343,76 Kredyty i pożyczki 12 1 945,16 1 497,00 Inne zobowiązania finansowe 13 592 473,45 618 617,42 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14 138 505,31 186 727,57 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 14 - 273,00 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 14 8 826 863,87 47 491 666,68 Rezerwy krótkoterminowe 11 130 505,40 117 915,18 Przychody przyszłych okresów - - 11 646,91 Pasywa razem: - 33 368 723,30 73 484 658,96 Sprawozdanie skonsolidowane z całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Noty 01.01. - 31.12.2024 01.01. - 31.12.2023 Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - 128 552,68 254 634,10 Przychody z zarządzania Funduszami - 200 000,00 - Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto - 450 035,34 47 435,77 Przychody z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto - 156 681,23 - Przychód z tytułu faktoringu netto - 125,17 72 362,00 Przychody z tytułu pożyczek - 365 698,24 148 286,52 Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - 76 646,91 900 772,31 Pozostałe przychody - 2 906 662,39 2 766 419,36 Przychody ze sprzedaży netto ogółem - 4 284 401,96 4 189 910,06 Koszty działalności operacyjnej 15 (5 317 492,01) (5 383 218,73) Amortyzacja - (657 518,56) (641 688,66) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników - (1 882 656,77) (1 751 688,83) Pozostałe koszty podstawowe - (2 777 316,68) (2 989 841,24) 23 ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY - (1 033 090,05) (1 193 308,67) Pozostałe przychody operacyjne 16 210 333,20 1 196 754,83 Pozostałe koszty operacyjne 17 (275 471,35) (786 447,31) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ - (1 098 228,20) (783 001,15) Przychody finansowe 18 69 024,54 74 985,68 Koszty finansowe 19 (113 827,34) (1 082 136,67) Zyski / straty z tytułu sprzedaży jednostek zależnych - - 326 883,78 ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM - (1 143 031,00) (1 463 268,36) Podatek dochodowy 20 132 861,00 289 909,00 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ - (1 010 170,00) (1 173 359,36) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - 42 750,51 Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - - ZYSK (STRATA) NETTO - (1 010 170,00) (1 130 608,85) Inne całkowite dochody przypadające na udziały nie dające kontroli - - - Inne całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej - - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY - (1 010 170,00) (1 130 608,85) Udziały nie dające kontroli - (11 212,58) 10 017,09 Akcjonariuszy Jednostki Dominującej - (998 957,42) (1 140 625,94) Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) 24 Wyszczególnienie RPP za okres: 01.01. - 31.12.2024 RPP za okres: 01.01. - 31.12.2023 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto (1 143 031,00) (1 463 268,36) Korekty razem 404 311,72 (614 328,58) Amortyzacja 657 518,56 641 688,66 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - 62 969,74 Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące (26 477,77) 1 314 256,58 Zmiana stanu aktywów finansowych z tytułu faktoringu i zakupionych wierzytelności 32 425 957,58 (19 075 979,82) Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek (775,07) (872 671,85) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 22 570,14 62 680,97 Zmiana stanu rezerw 12 590,22 (1 665 879,25) Zmiana stanu należności 5 957 973,12 12 531 917,05 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych (38 723 042,17) 6 568 977,00 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 14 329,11 (34 699,33) Zapłacony podatek dochodowy 63 668,00 25 007,00 Inne korekty - (172 595,33) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (738 719,28) (2 077 596,94) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (47 278,33) (14 366,33) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (7 325,21) (3 495,12) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne - 2 000,00 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - 25 Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych do zbycia - 4 980 834,03 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (54 603,54) 4 964 972,58 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 448,16 - Spłaty kredytów i pożyczek - (3 857 085,01) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (620 179,13) (564 675,88) Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek - (62 969,74) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (619 730,97) (4 484 730,63) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (1 413 053,79) (1 597 354,99) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM (1 413 053,79) (1 597 354,99) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 2 745 998,32 4 300 602,80 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM: 1 332 944,53 2 745 998,32 o ograniczonej możliwości dysponowania - - Sprawozdanie skonsolidowane ze zmian w kapitale własnym 26 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Niepodzielony wynik Razem kapitał własny przypisany Akcjonariuszom Dominującym Udziały niedające kontroli Kapitał własny Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2023 do 31.12.2023 r. Stan na 01.01.2023 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 39 560,77 (5 576 328,54) 23 743 741,03 4 289,84 23 748 030,87 Likwidacja FIZ - - - (133 034,56) (133 034,56) - (133 034,56) Sprzedaż nieruchomości - - (39 560,77) - (39 560,77) - (39 560,77) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 31.12.2023 r. - - - (1 140 625,94) (1 140 625,94) 10 017,09 (1 130 608,85) Stan na 31.12.2023 3 680 000,00 25 600 508,80 0 (6 849 989,04) 22 430 519,76 14 306,93 22 444 826,69 Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2024 do 31.12.2024 r. Stan na 01.01.2024 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 - (6 849 989,04) 22 430 519,76 14 306,93 22 444 826,69 Podział wyniku ze spółki zależnej - - - (10 017,10) (10 017,10) - (10 017,10) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 31.12.2024 r. - - - (998 957,42) (998 957,42) (11 212,58) (1 010 170,00) Stan na 31.12.2024 r. 3 680 000,00 25 600 508,80 - (7 858 963,56) 21 421 545,24 3 094,35 21 424 639,59 Z poważaniem, 27 Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu Tarnowskie Góry 28 marca 2025 r. 28 NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES 01.01.2024-31.12.2024 ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Numer Nazwa 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Akcje i udziały 4 Inwestycje w nieruchomości 5 Należności 6 Krótkoterminowe aktywa finansowe 7 Środki pieniężne 8 Rozliczenia międzyokresowe 9 Aktywa i zobowiązania przeznaczone do zbycia 10 Kapitał własny 11 Rezerwy 12 Kredyty i pożyczki 13 Zobowiązania z tytułu obligacji i inne zobowiązania finansowe 14 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 15 Koszty według rodzaju 16 Pozostałe przychody operacyjne 17 Pozostałe koszty operacyjne 18 Przychody finansowe 19 Koszty finansowe 20 Podatek dochodowy 21 Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi 22 Gwarancje i poręczenia i zobowiązania warunkowe 23 Instrumenty finansowe 24 Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 25 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej 26 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do audytu sprawozdania finansowego 27 Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę Dominującą 28 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej 29 Segmenty operacyjne 30 Istotne wydarzenia po dniu bilansowym 31 Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe 29 1.Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Grunty - - Budynki i budowle 2 348 377,79 2 569 888,08 Urządzenia techniczne i maszyny 12 375,15 15 045,53 Środki transportu - 128 174,67 Pozostałe środki trwałe - - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 2 360 752,94 2 713 108,28 Dodatkowe informacje: Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Roczny koszt najmu nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów 65 005,27 43 169,39 Wartość netto środków trwałych w leasingu finansowym ,amortyzowanych 13 637,86 120 498,50 Planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w tym 30 000,00 30 000,00 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby - - 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2024 - 4 893 095,50 304 455,14 439 997,46 59 420,23 5 696 968,33 Zwiększenia w okresie - 311 811,58 3 325,21 - 4 000,00 319 136,79 Nabycia/wydatki bezpośrednie - 311 811,58 3 325,21 - 4 000,00 319 136,79 Przyjęcie w ramach leasingu/ dzierżawy - - - - - - 30 Zmniejszenia w okresie - - (2 346,28) (291 977,34) (3 441,10) (297 764,72) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (2 346,28) - (3 441,10) (5 787,38) Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - (291 977,34) - - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2024 - 5 204 907,08 305 434,07 148 020,12 59 979,13 5 718 340,40 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 - 4 895 503,66 376 877,72 439 997,46 221 084,44 5 933 463,28 Zwiększenia w okresie - - 3 495,12 - - 3 495,12 Nabycia/wydatki bezpośrednie - - 3 495,12 - - 3 495,12 Przyjęcie w ramach leasingu/ dzierżawy - - - - - - Zmniejszenia w okresie - (2 408,16) (75 917,70) - (161 664,21) (239 990,07) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - (2 408,16) (75 917,70) - (161 664,21) (239 990,07) Zmniejszenia z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - - - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2023 - 4 893 095,50 304 455,14 439 997,46 59 420,23 5 696 968,33 1.4 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość umorzenia na 01.01.2024 2 323 207,42 289 409,61 311 822,79 59 420,23 2 983 860,05 31 Zwiększenie amortyzacji za okres 533 321,87 2 466,51 31 901,12 7 529,08 575 218,58 Zmniejszenia amortyzacji za okres - (2 346,28) (195 703,79) (3 441,10) (201 491,17) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - (2 346,28) - - (2 346,28) Zmniejszenie z tytułu likwidacji - - (195 703,79) (3 441,10) (199 144,89) Wartość umorzenia na 31.12.2024 2 856 529,29 289 529,84 148 020,12 63 508,21 3 357 587,46 1.5 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość umorzenia na 01.01.2023 1 837 934,50 333 186,85 245 715,27 220 255,93 2 637 092,55 Zwiększenie amortyzacji za okres 487 681,08 10 640,70 66 107,52 236,66 564 665,96 Zmniejszenia amortyzacji za okres (2 408,16) (54 417,94) - (161 072,36) (217 898,46) Zmniejszenia z tytułu sprzedaży (2 408,16) (54 417,94) - (161 072,36) (217 898,46) Zmniejszenie z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - - - - - Wartość umorzenia na 31.12.2023 2 323 207,42 289 409,61 311 822,79 59 420,23 2 983 860,05 32 2. Wartości niematerialne 2.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Pozostałe wartości niematerialne 82 575,08 117 596,73 WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 82 575,08 117 596,73 2.2 - Wartości niematerialne w okresie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2024 767 933,51 767 933,51 Zwiększenia w okresie 47 278,33 47 278,33 Nabycia/wydatki bezpośrednie 47 278,33 47 278,33 Zmniejszenia w okresie (39 487,95) (39 487,95) Zmniejszenia z tytułu likwidacji (39 487,95) (39 487,95) Wartość bilansowa brutto na 31.12.2024 775 723,89 775 723,89 2.3 - Wartości niematerialne w okresie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na 01.01.2023 753 567,18 753 567,18 Zwiększenia w okresie 14 366,33 14 366,33 Nabycia/wydatki bezpośrednie 14 366,33 14 366,33 Zmniejszenia w okresie - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość bilansowa brutto na 31.12.2023 767 933,51 767 933,51 2.4 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość umorzenia na 01.01.2024 650 336,78 650 336,78 Zwiększenie amortyzacji za okres 82 299,98 82 299,98 Zmniejszenie amortyzacji za okres (39 487,95) (39 487,95) Zmniejszenie amortyzacji z tytułu likwidacji (39 487,95) (39 487,95) Wartość umorzenia na 31.12.2024 693 148,81 693 148,81 33 2.5 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość umorzenia na 01.01.2023 573 314,08 573 314,08 Zwiększenie amortyzacji za okres 77 022,70 77 022,70 Zmniejszenie amortyzacji za okres - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - Wartość umorzenia na 31.12.2023 650 336,78 650 336,78 3.Akcje i udziały 3.1 - Akcje i udziały Siedziba 31.12.2024 31.12.2023 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa PragmaGO S.A. Katowice 10 696 656,69 - 10 696 656,69 10 696 656,69 - 10 696 656,69 RAZEM: 10 696 656,69 - 10 696 656,69 10 696 656,69 - 10 696 656,69 3.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 10 696 656,69 10 696 656,69 Zwiększenia w okresie z tytułu : - - Wyceny do wartości godziwej - - Zmniejszenia w okresie z tytułu : - - Przeznaczenie na aktywa trwałe do zbycia - - AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: 10 696 656,69 10 696 656,69 Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 grudnia 2024 roku według wartości godziwej. Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGO, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości. Hierarchia wartości godziwej Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2 34 Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio. 4.Inwestycje w nieruchomości 4.1 - Inwestycje w nieruchomości Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Nieruchomości komercyjne 2 771 840,12 2 771 840,12 INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI RAZEM: 2 771 840,12 2 771 840,12 4.2 - Inwestycje w nieruchomości - zmiany stanu Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Inwestycje w nieruchomości na początek okresu 2 771 840,12 2 967 355,12 Zwiększenia w okresie: - - - w tym z tytułu nabycia - - - w tym z tytułu wyceny do wartości godziwej - - Zmniejszenia w okresie - (195 515,00) - w tym z tytułu sprzedaży - - - w tym z tytułu przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do zbycia - (195 515,00) - w tym z tytułu zmiany prezentacji - - INWESTYCJE W NIERUCHOMOŚCI NA KONIEC OKRESU: 2 771 840,12 2 771 840,12 5.Należności 5.1 - Należności 31.12.2024 31.12.2023 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 778 214,19 (435 703,47) 342 510,72 806 824,83 (437 795,25) 369 029,58 Należności z tytułu bieżącego - - - - - - 35 podatku dochodowego Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 90 478,84 - 90 478,84 75 647,38 - 75 647,38 Pozostałe należności 2 094 616,71 (518 449,21) 1 576 167,50 8 012 770,84 (490 317,62) 7 522 453,22 RAZEM NALEŻNOŚCI: 2 963 309,74 (954 152,68) 2 009 157,06 8 895 243,05 (928 112,87) 7 967 130,18 5.2 - Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Odpisy na początek okresu 928 112,87 934 718,25 Utworzenie 36 200,65 36 354,06 Rozwiązanie (10 160,84) (5 382,16) Wykorzystanie - (37 577,28) ODPISY NA KONIEC OKRESU: 954 152,68 928 112,87 6.Krótkoterminowe aktywa finansowe 6.1 - Aktywa finansowe 31.12.2024 31.12.2023 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Pożyczki udzielone 3 601 440,71 (1 024 321,40) 2 577 119,31 3 600 665,64 (1 024 321,40) 2 576 344,24 Wierzytelności nabyte 3 397 379,02 (2 605 543,46) 791 835,56 3 439 254,73 (2 616 034,35) 823 220,38 Faktoring 1 807 905,70 (1 790 835,85) 17 069,85 1 824 521,88 (1 807 137,38) 17 384,50 Wierzytelności nabyte - pakiety 7 956 659,38 - 7 956 659,38 40 324 439,72 - 40 324 439,72 RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: 16 763 384,81 (5 420 700,71) 11 342 684,10 49 188 881,97 (5 447 493,13) 43 741 388,84 36 6.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Odpisy na początek okresu 5 447 493,13 6 737 855,42 Korekta w związku ze sprzedażą spółki zależnej - 2 921 122,12 Utworzenie (26 792,42) (42 310,55) Rozwiązanie - - Wykorzystanie - (4 169 173,86) ODPISY NA KONIEC OKRESU: 5 420 700,71 5 447 493,13 7.Środki pieniężne 7.1 Środki pieniężne Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne w kasie 2 426,66 2 939,79 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 330 517,87 2 743 058,53 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - Razem Środki pieniężne 1 332 944,53 2 745 998,32 8.Rozliczenia międzyokresowe 8.1 - Rozliczenia międzyokresowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności 258 717,86 273 564,03 Koszty związane z inkasem wierzytelności 37 899,80 39 042,14 Koszty związane z umowami kupna wierzytelności - - Koszty związane z umowami faktoringu - - Koszty związane z umowami pożyczek - - Pozostałe poniesione koszty przyszłych okresów 77 130,12 87 117,63 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE RAZEM : 373 747,78 399 723,80 * kwoty te zostały w większości sfinansowane przez wpłaty klientów wskazane w nocie nr 14 ‎ w pozycji zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych 37 9.Aktywa i zobowiązania przeznaczone do zbycia 9.1 - Aktywa przeznaczone do zbycia Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Nieruchomości - - Aktywa spółek przeznaczonych do zbycia - - Odpisy aktualizujące udziały - - AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA RAZEM: - - 9.2 - Aktywa przeznaczone do zbycia - zmiany stanu w okresie 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu sprawozdawczego - 4 850 000,00 Zwiększenie w okresie z tytułu: - 195 515,00 Zmiany prezentacji 195 515,00 Zmniejszenia w okresie z tytułu: - (5 045 515,00) Sprzedaży akcji spółek - - Sprzedaży nieruchomości - (5 029 674,80) Odpisów aktualizujących - (15 840,20) AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NA KONIEC OKRESU: - - 10.Kapitał własny 10.1 - Kapitał podstawowy Jednostki dominującej Ilość akcji na dzień Ilość akcji na dzień 31.12.2024 31.12.2023 akcje seria A (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 640 000 640 000 akcje seria B (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 960 000 960 000 akcje seria C (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 800 000 800 000 akcje seria D (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 360 000 360 000 akcje seria E (NPL NOVA S.A. dawniej Pragma Inkaso SA) 920 000 920 000 Razem: 3 680 000 3 680 000 38 10.2 - Najwięksi akcjonariusze Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2024 Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Wartość posiadanych akcji Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Guardian Investment Sp. z o.o. 1 772 081 2 412 081 1,00 1 772 081 48,15% 55,84% DOM MAKLERSKI BDM S.A. 853 507 853 507 1,00 853 507 23,19% 19,76% Jan Bednarz 436 499 436 499 1,00 436 499 11,86% 10,10% Pozostali 617 913 617 913 1,00 617 913 16,80% 14,30% Razem: 3 680 000 4 320 000 - 3 680 000 100% 100% 10.3 - Zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000 3 680 000 Całkowity dochód (1 010 170,00) (1 130 608,85) Całkowity dochód na jedną akcję (0,27) (0,31) Rozwodniony zysk na jedną akcję (0,27) (0,31) Zysk netto (1 010 170,00) (1 130 608,85) Zysk netto na jedną akcję (0,27) (0,31) Rozwodniony zysk netto na jedną akcję (0,27) (0,31) 39 10.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Jednostki dominującej Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał własny Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 21 421 545,24 22 430 519,76 Średnia ważona liczba akcji 3 680 000 3 680 000 Wartość księgowa na jedna akcję 5,82 6,10 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 5,82 6,10 10.5 Wskaźnik dźwigni finansowej Stan na dzień Stan na dzień 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Na dzień ‎ 31 grudnia 2024 Na dzień ‎ 31 grudnia 2023 Kredyty i pożyczki 1 945 1 497 Inne zobowiązania finansowe 2 495 647 2 877 718 Środki pieniężne i ekwiwalenty 1 332 945 2 745 998 Zadłużenie finansowe netto 1 164 648 133 217 Kapitał własny 21 424 640 22 444 827 Kapitał własny i zadłużenie netto 22 589 287 22 578 043 Wskaźnik dźwigni finansowej 5% 1% Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem, by zagwarantować zdolność kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Głównym celem takiego działania jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółek Grupy Kapitałowej i zwiększały ich wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa Kapitałowa monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia finansowego netto do sumy kapitałów własnych. Do zadłużenia finansowego netto Grupa Kapitałowa wlicza w szczególności oprocentowane kredyty i pożyczki oraz leasingi, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. 40 11.Rezerwy 11.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 350 617,00 352 388,00 Rezerwy długoterminowe - - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: 350 617,00 352 388,00 Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 61 806,80 60 815,18 Pozostałe rezerwy 68 698,60 57 100,00 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU REZERW RAZEM: 130 505,40 117 915,18 11.2 - Rezerwy - zmiany stanu w okresie 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 470 303,18 2 890 405,43 Utworzenie 121 249,98 366 024,40 Wykorzystanie (103 700,00) (101 046,98) Rozwiązanie (6 730,76) (2 685 079,67) Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 481 122,40 470 303,18 12.Kredyty i pożyczki 12.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Długoterminowe kredyty bankowe - - Długoterminowe pożyczki - - RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE - - Krótkoterminowe kredyty bankowe 1 945,16 1 497,00 Krótkoterminowe pożyczki - - RAZEM KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 1 945,16 1 497,00 41 12.2 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na 31.12.2024 Wartość kredytu Saldo Wymagalne do 1 roku Wymagalne powyżej 1 roku Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Razem kredyty i pożyczki długoterminowe - - - - - - - Krótkoterminowe Karty kredytowe 30 000,00 1 945,16 1 945,16 - PLN oprocentowanie stałe 15 dni Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 30 000,00 1 945,16 1 945,16 - - - - 12.3 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółek GK na podstawie zawartych umów w tym: 28 054,84 28 503,00 Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Spółki na podstawie zawartych umów 28 054,84 28 503,00 42 13.Inne zobowiązania finansowe 13.1 - Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Długoterminowe 1 903 173,52 2 259 100,51 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 7 535,90 31 085,15 Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych 1 895 637,62 2 228 015,36 Krótkoterminowe 592 473,45 618 617,42 Zobowiązania z tytułu umów leasingu 6 101,96 111 443,53 Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - część krótkoterminowa 586 371,49 507 173,89 13.2 - Przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2024 31.12.2023 Do 1 roku 6 101,96 111 443,53 Od roku do 5 lat 7 535,90 31 085,15 Powyżej 5 lat - - RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE 13 637,86 142 528,68 13.3 - Przyszłe minimalne opłaty z tytułu najmu długoterminowego Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2024 31.12.2023 Do 1 roku 586 371,49 507 173,89 Od roku do 5 lat 1 895 637,62 2 228 015,36 Powyżej 5 lat - - RAZEM MINIMALNE OPŁATY Z TYTUŁU NAJMU 2 482 009,11 2 735 189,25 14.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 138 505,31 186 727,57 43 w tym zobowiązań z tytułu dostaw niefinansowego majątku trwałego - - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - 14 717,04 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 82 840,32 77 365,10 Zobowiązania z tytułu kaucji na poczet opłat sądowych i komorniczych 296 617,66 312 606,17 Zobowiązania z tytułu umów powierniczego przelewu wierzytelności 312 645,58 265 834,54 Zobowiązania z tytułu umów upoważnienia inkasowego 690,96 690,96 Zobowiązania z tytułu umów kupna - sprzedaży wierzytelności 7 070,02 7 070,02 Kwoty do zwrotu 19 736,75 19 646,28 Pozostałe zobowiązania 8 107 262,58 46 794 009,57 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE RAZEM : 8 965 369,18 47 678 667,25 są to opłaty sądowe i egzekucyjne poniesione przez Grupę Kapitałową a zrefundowane z wpłat klientów, Spółki Grupy Kapitałowej będą zobowiązane do ich zwrotu Klientom w momencie uzyskania wpłat ze strony dłużników na poczet opłat 15.Koszty według rodzaju 15.1 - Koszty według rodzaju za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2024 31.12.2023 Amortyzacja 657 518,56 641 688,66 Zużycie materiałów i energii 262 282,97 259 895,07 Usługi obce 2 298 970,53 2 448 283,88 Podatki i opłaty 115 090,94 173 317,01 Wynagrodzenia 1 647 623,36 1 521 301,62 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 235 033,41 230 387,21 Pozostałe koszty rodzajowe 100 972,24 108 345,28 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 5 317 492,01 5 383 218,73 16.Pozostałe przychody operacyjne 44 16.1 - Pozostałe przychody operacyjne za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2024 31.12.2023 Zysk ze zbycia środków trwałych - 562 908,96 Odwrócenie odpisów aktualizujących 36 953,26 162 263,54 Odszkodowania i kary umowne - 4 079,29 Roczna korekta VAT 10 737,00 21 247,00 Przychody z należności własnych 18 635,78 284 012,53 Refaktury 130 495,75 121 561,47 Pozostałe przychody 13 511,41 40 682,04 RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 210 333,20 1 196 754,83 17.Pozostałe koszty operacyjne 17.1 - Pozostałe koszty operacyjne za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2024 31.12.2023 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 11 889,90 - Roczna korekta Vat - - Utworzenie odpisów aktualizujących 36 200,65 427 130,16 Koszty refaktur 171 125,28 154 380,75 Rezerwa na zobowiązanie - - Inne koszty operacyjne 56 255,52 204 936,40 RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 275 471,35 786 447,31 18.Przychody finansowe 18.1 - Przychody finansowe za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2024 31.12.2023 Odsetki 68 189,42 74 860,64 Dywidendy - - Pozostałe przychody finansowe 835,12 125,04 RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE 69 024,54 74 985,68 19.Koszty finansowe 19.1 - Koszty finansowe za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2024 31.12.2023 45 Odsetki 112 545,13 195 721,44 Ujemne różnice kursowe - 1 850,38 Wycena certyfikatów w FIZ - 884 564,85 Pozostałe koszty finansowe 1 282,21 - RAZEM KOSZTY FINANSOWE 113 827,34 1 082 136,67 20.Podatek dochodowy 20.1 - Podatek dochodowy za okres Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2024 31.12.2023 Bieżący podatek dochodowy - (8 850,00) Odroczony podatek dochodowy 132 861,00 298 759,00 RAZEM PODATEK DOCHODOWY 132 861,00 289 909,00 20.2 - Odroczony podatek dochodowy Stan na dzień Stan na dzień Wpływ na wynik Wpływ na wynik 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa z tytułu ODPD Wartość Wartość Wartość Wartość Odpisy aktywów finansowych i straty kapitałowe 11 288 751,02 11 653 411,94 (28 128,35) 99 505,93 Straty podatkowe z działalności 1 334 221,05 616 147,00 718 074,05 (3 346 845,00) AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 2 398 365,00 2 331 216,00 131 090,00 (616 994,00) ‎ ‎ Rezerwa z tytułu ODPD Wartość Wartość Wartość Wartość Wycena inwestycji finansowych 1 812 430,13 1 812 430,13 - 850 157,01 Wycena nieruchomości inwestycyjnych - - - 3 871 914,66 Pozostałe 32 923,71 42 241,54 9 318,83 97 682,88 REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: 350 617,00 352 388,00 1 771,00 915 753,00 46 21.Transakcje i salda Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi 21.1 - Transakcje i salda Spółek Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi na 31.12.2024 Guardian Investment Sp. z o.o. z Pozostałymi podmiotami powiązanymi ze Spółkami Grupy Kapitałowej Przychody finansowe z tyt. odsetek od umów pożyczki - 365 698,24 Przychody z umów kupna - - Przychody netto z tyt. usług windykacji - 8 956,51 Przychody z tyt. umowy najmu - 719 126,65 Przychody netto z tyt. usług pośrednictwa handlowego i innych usług - 1 344 981,51 Koszty z tyt. usług - 163 780,42 Koszty z tyt. odsetek - - Pozostałe poniesione koszty - - Pożyczki udzielone - 2 500 000,00 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek - 2 577 119,31 Pożyczki otrzymane - - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek - - Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami - - Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami - 12 415,81 Należności krótkoterminowe - 119 928,08 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług - 10 455,00 21.2 - Transakcje i salda Spółek Grupy Kapitałowe z podmiotami powiązanymi na 31.12.2023 Guardian Investment Sp. z o.o. z Pozostałymi podmiotami powiązanymi ze Spółkami Grupy Kapitałowej Przychody finansowe z tyt. odsetek od umów pożyczki - 148 286,52 Przychody z umów kupna - 45 839,93 Przychody netto z tyt. usług windykacji - 9 597,72 Przychody z tyt. umowy najmu 207,20 710 427,77 Przychody netto z tyt. usług pośrednictwa handlowego i innych usług - 1 211 665,13 Koszty z tyt. usług - 285 248,86 47 Koszty z tyt. odsetek - 62 969,74 Pozostałe poniesione koszty - 1 954,68 Pożyczki udzielone - 2 500 000,00 Saldo na koniec okresu z tytułu udzielonych pożyczek - 2 576 344,24 Pożyczki otrzymane - - Saldo na koniec okresu z tytułu otrzymanych pożyczek - - Należności z tytułu obrotu wierzytelnościami - - Zobowiązania z tytułu obrotu wierzytelnościami - 12 415,81 Należności krótkoterminowe - 236 984,83 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. dostaw i usług - 12 859,26 Spółka Dominująca w stosunku do Grupy Kapitałowej NPL NOVA ●Guardian Investment Sp. z o.o. Spółki stanowiące Grupę Kapitałową NPL NOVA na dzień 31.12.2024 ●NPL NOVA S.A. (wcześniej Pragma Inkaso S.A.) - Jednostka Dominująca ●Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder sp. komandytowa ●Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności Podmioty współkontrolowane ●PragmaGO S.A. (wcześniej Pragma Faktoring S.A.) Powiązane kapitałowo : ●Dom Maklerski BDM S.A. i podmioty powiązane oraz powiązane przez kluczowe kierownictwo : ●ASEO Paper sp. z o.o. ●Inpol Papier sp. z o.o. ●Profi-Link sp. z o.o. ●DFI sp. z o.o. ●VBCP ASSET Managment R.Witek spółka jawna ●Pragma Faktor sp. z o.o. ●EMGS sp. z o.o. 22.Gwarancje i poręczenia 22.1- Gwarancje i poręczenia otrzymane Spółki Grupy Kapitałowej nie otrzymały gwarancji i poręczeń od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej. 48 22.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Poręczenie spłaty kredytów dla PragmaGO S.A. -hipoteka łączna na nieruchomościach NPL NOVA S.A. i PragmaGO S.A. - 3 000 000,00 RAZEM ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE - 3 000 000,00 23.Instrumenty finansowe 23.1 -Instrumenty finansowe według kategorii Stan na dzień Stan na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa finansowe 25 381 442,38 65 151 174,03 Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym koszcie 2 594 189,16 2 593 728,74 Należności własne wyceniane w nominale 342 510,72 369 029,58 Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale 1 666 646,34 7 598 100,60 Akcje PragmaGO - Aktywa wyceniane w wartości godziwej 10 696 656,69 10 696 656,69 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 8 748 494,94 41 147 660,10 Środki pieniężne 1 332 944,53 2 745 998,32 Zobowiązania finansowe 11 462 961,31 50 557 609,18 Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - - Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 2 497 592,13 2 879 214,93 Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale 138 505,31 186 727,57 Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale 8 826 863,87 47 491 666,68 49 23.2 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Oprocentowanie stałe: Należności: 17 069,85 - - 17 384,50 - - Pożyczki udzielone - - - - - - Faktoring 17 069,85 - 17 384,50 - - Zobowiązania: 588 316,65 1 895 637,62 - 508 670,89 2 228 015,36 - Kredyty i pożyczki otrzymane 1 945,16 - - 1 497,00 - - Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowego 586 371,49 1 895 637,62 - 507 173,89 2 228 015,36 - Oprocentowanie zmienne: Należności: 2 577 119,31 - - 2 576 344,24 - - Pożyczki udzielone 2 577 119,31 - 2 576 344,24 - - Zobowiązania: 6 101,96 7 535,90 - 111 443,53 31 085,15 - Kredyty i pożyczki otrzymane - - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingów 6 101,96 7 535,90 - 111 443,53 31 085,15 - 23.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej 50 Grupa jest narażona na ryzyko stóp procentowych, ponieważ pożycza środki oprocentowane zarówno według stóp stałych, jak i zmiennych. Podobnie z udzielanymi przez Grupę pożyczkami. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian stopy oprocentowania o 0,5 punktu procentowego w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Grupy. Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania. 31.12.2024 Instrumenty finansowe według kategorii Należności główne Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmiennej stopie % o 0,5% ‎ in plus Wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej przy zmiennej stopie % o 0,5% ‎ in minus Pożyczki udzielone 2 500 000,00 12 500,00 (12 500,00) Zobowiązania z tytułu leasingów 13 637,86 (68,19) 68,19 Razem - 12 431,81 (12 431,81) 23.4 - Zarządzanie ryzykiem płynności Odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd Spółki Dominującej i Zarządy Spółek Zależnych, które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Spółek Grupy. System służy do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. 51 Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. Nota 12.3 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi Spółki Grupy dysponują jako narzędziami redukcji ryzyka płynności. Dla zabezpieczania płynności Spółki Grupy korzystają z kredytów i pożyczek opisanych w nocie 12 i leasingów opisanych w nocie 13. Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi na dzień 31.12.2024 11 342 684,10 Wierzytelności nabyte 8 748 494,94 Faktoring 17 069,85 Pożyczki 2 577 119,31 Analiza wiekowa aktywów finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2024. Ekspozycje - wartość brutto Terminowe Przeterminowane Odpisy aktualizacyjne Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181-365 dni Powyżej 365 dni Razem Wierzytelności nabyte - - - - - 11 354 038,40 11 354 038,40 2 605 543,46 Faktoring - - - - - 1 807 905,70 1 807 905,70 1 790 835,85 Pożyczki 2 577 119,31 - - - - 1 024 321,40 3 601 440,71 1 024 321,40 52 Razem 2 577 119,31 - - - - 14 186 265,50 16 763 384,81 5 420 700,71 53 Analiza wiekowa terminowych aktywów finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2024 r. Termin wymagalności Do 30 dni 31 – 90 dni 91 – 365 dni 1 - 3 lat 3-5 lat Powyżej 5 lat Razem Wierzytelności nabyte - - - - - - - Faktoring - - - - - - - Pożyczki 77 119,31 - 2 500 000,00 - - - 2 577 119,31 Razem 77 119,31 - 2 500 000,00 - - - 2 577 119,31 Analiza wiekowa zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2024 Wymagalne ‎ do 1 miesiąca Wymagalne ‎ od 1 do 3 miesięcy Wymagalne ‎ od 3 do 12 miesięcy Wymagalne ‎ od 1 do 3 lat Wymagalne ‎ od 3 do 5 lat Wymagalne powyżej 5 lat Razem Kredyty i pożyczki 1 945,16 - - - - - 1 945,16 Leasing 474,88 967,42 4 659,66 7 535,90 - - 13 637,86 Najem długoterminowy 48 036,74 96 520,69 441 814,06 1 240 149,03 655 488,59 - 2 482 009,11 Razem 50 456,78 97 488,11 446 473,72 1 247 684,93 655 488,59 - 2 497 592,13 54 24.Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej 24.1 - Wynagrodzenia kluczowego personelu Grupy Kapitałowej bez Rady Nadzorczej otrzymane i należne w Spółce Dominującej Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Wynagrodzenie podstawowe Wynagrodzenie podstawowe Michał Kolmasiak Prezes Zarządu 336 445,80 302 016,00 24.2 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce Dominującej Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2024 31.12.2023 60 434,84 62 654,09 25.Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej 25.1 - Przeciętne zatrudnienie w etatach w Grupie Kapitałowej Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2024 31.12.2023 Pracownicy fizyczni - - Pracownicy umysłowi 15 15 Razem przeciętna liczba etatów 15 15 26.Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych 26.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za okres zakończony Za okres zakończony 31.12.2024 31.12.2023 Za wykonanie badania i przeglądu sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego Jednostki Dominującej i inne usługi 119 300,00 90 750,00 Za wykonanie badania i przeglądu sprawozdań finansowych spółek zależnych 14 000,00 26 000,00 Razem wynagrodzenie 133 300,00 116 750,00 55 27.Stan posiadania akcji Jednostki dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Jednostkę dominującą 27.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31.12.2024 r. Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Michał Kolmasiak Wiceprezes Zarządu 708 833 19,26% 22,76% 27.2 Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31 grudnia 2024 r. Imię i nazwisko Funkcja Ilość posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Rafał Witek Przewodniczący Rady Nadzorczej 708 833 19,26% 22,76% 28.Sezonowość i cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej Działalność wszystkich podmiotów Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność. 29.Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności. 30.Istotne wydarzenia po dniu bilansowym Dokładny opis istotnych zdarzeń po dacie bilansowej znajduje się w sprawozdaniu Zarządu Spółki z działalności. 56 31.Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe ●Wpływ na środowisko naturalne Działalność podmiotów GK NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej. ●Wojna na Ukrainie Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności przez podmioty GK NPL NOVA. Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania, ale w ocenie Zarządu Spółki Dominującej nie jest on znaczący. Z poważaniem, Zarząd NPL NOVA S.A. Michał Kolmasiak Prezes Zarządu 57 Tarnowskie Góry, 28 marca 2025r. NPLNOVA.PL NPL NOVA S.A. ‎ ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry ‎tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199 ‎ biuro@nplnova.pl KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 ‎Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ‎Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości 58