Brand 24 S.A.

B24-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400F9H85OZDT0UK182023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400F9H85OZDT0UK182023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400F9H85OZDT0UK182023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400F9H85OZDT0UK182023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400F9H85OZDT0UK182023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400F9H85OZDT0UK182023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400F9H85OZDT0UK182023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400F9H85OZDT0UK182022-12-31259400F9H85OZDT0UK182022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400F9H85OZDT0UK182022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400F9H85OZDT0UK182022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400F9H85OZDT0UK182022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400F9H85OZDT0UK182022-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400F9H85OZDT0UK182022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400F9H85OZDT0UK182022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400F9H85OZDT0UK182024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400F9H85OZDT0UK182024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400F9H85OZDT0UK182024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400F9H85OZDT0UK182024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400F9H85OZDT0UK182024-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400F9H85OZDT0UK182024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400F9H85OZDT0UK182024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400F9H85OZDT0UK182024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400F9H85OZDT0UK182024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400F9H85OZDT0UK182024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400F9H85OZDT0UK182024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400F9H85OZDT0UK182024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400F9H85OZDT0UK182024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400F9H85OZDT0UK182024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400F9H85OZDT0UK182023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400F9H85OZDT0UK182023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400F9H85OZDT0UK182023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400F9H85OZDT0UK182023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400F9H85OZDT0UK182023-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400F9H85OZDT0UK182023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400F9H85OZDT0UK182023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400F9H85OZDT0UK182023-12-31259400F9H85OZDT0UK182024-12-31259400F9H85OZDT0UK182023-01-012023-12-31259400F9H85OZDT0UK182024-01-012024-12-31 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) 31 MARCA 2025 ROKU WROCŁAW Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 1 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE3 INFORMACJE OGÓLNE4 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ9 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH12 INFORMACJE DODATKOWE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA28 2 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) WYBRANE DANE FINANSOWE PLN EUR PLN EUR SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01-12.2024 01-12.2024 01-12.2023 01-12.2023 Przychody netto ze sprzedaży 35 280 328 8 196 801 27 721 173 6 121 626 Koszty wytworzenia sprzedanych usług 17 261 457 4 010 414 12 441 444 2 747 426 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 27 365 6 358 4 460 560 985 019 Zysk (strata) brutto 580 817 134 943 3 708 376 818 915 Zysk (strata) netto 764 363 177 587 3 513 455 775 871 Liczba akcji w sztukach 2 266 774 2 266 774 2 226 615 2 226 615 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0.34 0.08 1.58 0.35 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2023 Aktywa trwałe 15 908 866 3 723 114 15 736 336 3 619 213 Aktywa obrotowe 9 445 069 2 210 407 8 775 666 2 018 322 Kapitały własne 11 411 063 2 670 504 10 675 156 2 455 188 Zobowiązania długoterminowe 5 192 748 1 215 247 7 000 400 1 610 028 Zobowiązania krótkoterminowe 8 750 124 2 047 771 6 836 446 1 572 320 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 5.03 1.18 4.79 1.10 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01-12.2024 01-12.2024 01-12.2023 01-12.2023 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 271 307 1 457 034 7 240 845 1 598 985 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 745 604) (870 229) (2 057 686) (454 396) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 958 152) (454 944) (890 051) (196 549) Kurs EUR/PLN 2024 2023 - dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej 4.2730 4.3480 - dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych 4.3042 4.5284 Do przeliczenia pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. 3 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. 4 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) INFORMACJE OGÓLNE 1.DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ: Adres: ul. Powstańców Śląskich 9, 53-332 Wrocław Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych (PKD 6209Z) Siedziba: Polska Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Nazwa jednostki: Brand 24 S.A. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Wrocław Jednostka dominująca: brak Jednostka dominująca najwyższego szczebla: brak 2.CZAS TRWANIA: Jednostka dominująca Brand 24 S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony. 3.OKRESY PREZENTOWANE I CEL SPORZĄDZENIA Sprawozdanie finansowe obejmuje skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku oraz okres porównawczy od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. 4.SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Zarząd: Na dzień 31.12.2024 oraz na dzień publikacji niniejszego dokumentu skład Zarządu przedstawiał się następująco. Prezes Zarządu - Michał Sadowski Członek Zarządu - Piotr Wierzejewski Członek Zarządu - Bartosz Kozłowski . Zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej: W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz do dnia sporządzenia niniejszego dokumentu nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej. Rada Nadzorcza: Na dzień 31.12.2024 oraz na dzień publikacji niniejszego dokumentu skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco. Przewodniczący Rady Nadzorczej - Eugen Levin Członek Rady Nadzorczej - Karol Wnukiewicz Członek Rady Nadzorczej - Jakub Kurzynoga 5 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Członek Rady Nadzorczej - Brian Mulroy Członek Rady Nadzorczej - David Mason . Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej: Z dniem 29 kwietnia 2024 r. Pan Mariusz Ciepły złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 24 czerwca 2024 r. do Spółki wpłynęły od Pana Tomasza Łużaka, Pana Wojciecha Byja oraz Pana Tomasza Pelczara rezygnacje z pełnienia przez ww. osoby funkcji w Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem na dzień zwołania Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia w Brand24 SA tj. na 26 czerwca 2024 roku. W dniu 26 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało na Członków Rady Nadzorczej na okres kolejnej, wspólnej trzyletniej kadencji następujące osoby: Pan Karol Kazimierz Wnukiewicz, Pan Jakub Kurzynoga, Pan Eugene Levin, Pan Brian Mulroy oraz Pan David Mason. 5.FIRMA AUDYTORKSA: ECOVIS POLAND sp. z o.o. ul. Garażowa 5A 02-651 Warszawa wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 1253 6.BANKI Bank of America Alior Bank S.A. Santander Bank Polska S.A. ING Bank Śląski S.A. Bank Pekao S.A. 7.ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ: Według stanu na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień publikacji raportu akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Prowly.com Sp. z o.o. 1 733 060 173 306.00 76,45 1 733 060 76,45 Porozumienie akcjonariuszy 275 002 27 500.20 12,13 275 002 12,13 Pozostali 258 712 25 871.20 11,42 258 712 11,42 Razem 2 266 774 226 677.40 100,00 2 266 774 100,00 Według stanu na dzień publikacji raportu akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusz Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Prowly.com Sp. z o.o. 1 745 114 174 511.40 76,99 1 745 114 76,99 Porozumienie akcjonariuszy 275 002 27 500.20 12,13 275 002 12,13 6 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Pozostali 246 658 24 665.80 10,88 246 658 10,88 Razem 2 266 774 226 677.40 100.00 2 266 774 100.00 W dniu 24 października 2024 r., w związku z zapisaniem akcji serii K na rachunkach papierów wartościowych podmiotów, nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę 4.015,90 zł. . 8.SPÓŁKI ZALEŻNE: Brand 24 Global Inc. ,100% udziału w kapitale zakładowym i prawach głosu Adres: 121 Executive Circle, Daytona Beach, FL 32114 Spółka zależna została utworzona w dniu 10.03.2016 r. 9.GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ: . 10.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska na dzień ich sporządzenia i które będą miały zastosowanie przy sporządzaniu kolejnego sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opisane w poszczególnych notach szczegółowych i stosowane były przez Grupę w sposób ciągły dla wszystkich prezentowanych okresów. 11.ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 31 marca 2025 roku. 7 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 01-12.2024 01-12.2023 1 Przychody ze sprzedaży 35 280 328 27 721 173 2 Koszty wytworzenia sprzedanych usług 17 261 457 12 441 444 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 18 018 871 15 279 729 2 Koszty sprzedaży 6 868 402 5 831 740 2 Pozostałe koszty ogólnego zarządu 11 619 404 4 843 171 3 Pozostałe przychody operacyjne 611 805 427 103 3 Pozostałe koszty operacyjne 115 505 64 289 Koszty wyceny programu motywacyjnego - 507 072 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 27 365 4 460 560 4 Przychody finansowe 833 080 736 691 4 Koszty finansowe 279 628 1 488 875 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 580 817 3 708 376 5 Podatek dochodowy (183 546) 194 921 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 764 363 3 513 455 Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 764 363 3 513 455 Przypadający na akcjonariuszy j. dominującej 764 363 3 513 455 Udziały niekontrolujące - - Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 6 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,34 1,59 - z działalności kontynuowanej 0,34 1,59 - z działalności zaniechanej - - Rozwodniony za okres obrotowy 0,34 1,53 - z działalności kontynuowanej 0,34 1,53 - z działalności zaniechanej - - 8 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY 01-12.2024 01-12.2023 Zysk (strata) netto 764 363 3 513 455 Pozycje do przekwalifikowania do RZiS w kolejnych okresach (32 472) 46 202 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą (32 472) 46 202 Pozycje, które nie będą przekwalifikowane do RZiS w kolejnych okresach - - Suma innych całkowitych dochodów (32 472) 46 202 Suma dochodów całkowitych 731 891 3 559 657 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym - - Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 731 891 3 559 657 9 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA AKTYWA 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa trwałe 15 908 866 15 736 336 8 Rzeczowe aktywa trwałe 557 103 418 368 9 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 4 207 911 5 215 390 10 Wartości niematerialne 9 661 512 8 664 025 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 204 039 212 421 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 270 807 1 174 120 Pozostałe aktywa trwałe 7 494 52 012 Aktywa obrotowe 9 445 069 8 775 666 Aktywa obrotowe – inne niż do sprzedaży 9 445 069 8 775 666 11 Należności handlowe 1 022 861 870 541 5 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 112 562 - 12 Pozostałe należności 430 506 555 748 Rozliczenia międzyokresowe 612 486 650 274 13 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 266 654 6 699 103 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM 25 353 935 24 512 002 10 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) NOTA PASYWA 31.12.2024 31.12.2023 Kapitały własne 11 411 063 10 675 156 Kapitały własne akcjonariuszy 11 411 063 10 675 156 14 Kapitał zakładowy 226 677 222 662 15 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji 7 831 450 7 831 450 16 Pozostałe kapitały 5 736 992 5 736 992 Różnice kursowe z przeliczenia (44 445) (11 973) 17 Zyski zatrzymane (2 339 611) (3 103 975) Udziały niekontrolujące - - Zobowiązania długoterminowe 5 192 748 7 000 400 18 Kredyty i pożyczki - 25 690 21 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania leasingu 2 940 460 3 994 627 5 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 480 221 499 189 22 Zobowiązania do wykonania świadczenia 1 772 067 2 480 894 Zobowiązania krótkoterminowe 8 750 124 6 836 446 Zobowiązania inne niż do sprzedaży 8 750 124 6 836 446 18 Kredyty i pożyczki 25 710 307 534 21 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania leasingu 1 438 746 1 313 200 19 Zobowiązania handlowe 1 683 106 1 388 388 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 41 012 81 751 20 Pozostałe zobowiązania 394 696 618 324 22 Zobowiązania do wykonania świadczenia 4 083 854 2 679 155 23 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 937 000 226 094 23 Pozostałe rezerwy 146 000 222 000 Zobowiązania związane z aktywami do sprzedaży - - Zobowiązania razem 13 942 872 13 836 846 PASYWA RAZEM 25 353 935 24 512 002 11 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2024 r. KAPITAŁ ZAKŁADOWY KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ POZOSTAŁE KAPITAŁY RÓŻNICE KURSOWE Z PRZELICZENIA ZYSKI ZATRZYMANE KAPITAŁ WŁASNY AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE RAZEM KAPITAŁY WŁASNE Kapitał własny na dzień 01.01.2024 222 662 7 831 450 5 736 992 (11 973) (3 103 975) 10 675 156 - 10 675 156 Emisja akcji 4 016 - - - - 4 016 - 4 016 Wycena Programu Motywacyjnego - - - - - - - - Przeniesienie zysku - - - - 764 363 764 363 - 764 363 Inne całkowite dochody - - - (32 472) - (32 472) - (32 472) Zmiana kapitału 4 016 - - (32 472) 764 363 735 907 - 735 907 Kapitał własny na dzień 31.12.2024 226 677 7 831 450 5 736 992 (44 445) (2 339 611) 11 411 063 - 11 411 063 Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023 r. KAPITAŁ ZAKŁADOWY KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ POZOSTAŁE KAPITAŁY RÓŻNICE KURSOWE Z PRZELICZENIA ZYSKI ZATRZYMANE KAPITAŁ WŁASNY AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE RAZEM KAPITAŁY WŁASNE Kapitał własny na dzień 01.01.2023 220 845 7 831 450 5 229 920 (58 175) (6 617 429) 6 606 611 - 6 606 611 Emisja akcji 1 816 - - - - 1 816 - 1 816 Wycena Programu Motywacyjnego - - 507 072 - - 507 072 - 507 072 Przeniesienie zysku - - - - 3 513 455 3 513 455 - 3 513 455 Inne całkowite dochody - - - 46 202 - 46 202 - 46 202 Zmiana kapitału 1 816 - 507 072 46 202 3 513 455 4 068 545 - 4 068 545 Kapitał własny na dzień 31.12.2023 222 662 7 831 450 5 736 992 (11 973) (3 103 975) 10 675 156 - 10 675 156 12 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01-12.2024 01-12.2023 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata netto 764 363 3 513 455 Korekty razem: 5 506 944 3 727 390 Amortyzacja 4 076 137 3 272 499 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych (32 472) (663 265) Odsetki – koszty finansowe 266 755 180 644 Zmiana stanu rezerw 615 939 (32 390) Zmiana stanu należności (131 258) 572 854 Zmiana stanu zobowiązań 30 351 606 390 Zmiana stanu zobowiązań do wykonania świadczenia 695 872 181 144 Zmiana stanu pozostałych aktywów (14 380) (853 536) Zmiana stanu wyceny programu motywacyjnego - 507 072 Inne korekty - (44 022) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 6 271 307 7 240 845 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Zbycie rzeczowych aktywów trwałych - 3 740 Dofinansowanie projektów B+R - 1 643 003 Nabycie wart. niematerialnych oraz rzecz. aktywów trwałych (3 745 604) (3 704 429) B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 745 604) (2 057 686) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) 4 016 1 816 Kredyty i pożyczki 26 781 84 570 Spłaty kredytów i pożyczek (334 295) (309 625) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu (1 387 899) (1 222 859) Odsetki (266 755) (180 644) Inne wpływy/wypływy z działalności finansowej - 736 691 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 958 152) (890 051) D. Przepływy pieniężne netto razem 567 551 4 293 108 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 567 551 4 293 108 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 6 699 103 2 405 995 G. Środki pieniężne na koniec okresu 7 266 654 6 699 103 13 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) INFORMACJE DODATKOWE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, zwanymi dalej „MSSF UE”. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe Jednostka dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Jednostka dominująca zastosowała nowe i zmienione standardy oraz interpretacje, które weszły w życie dla sprawozdań finansowych za lata obrotowe rozpoczęte 1 stycznia 2024 roku lub później: a)MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku), wraz z poprawkami opublikowanymi 25 czerwca 2020 roku - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; b)Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; c)Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja szacunków księgowych - (opublikowano 12 lutego 2021 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; d)Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - Podatek odroczony w odniesieniu do aktywów i pasywów wynikających z pojedynczej transakcji (opublikowano 7 maja 2021 roku) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; e)Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Początkowe zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano 9 grudnia 2021 roku) - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; f)Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa - Modelowe Zasady Filaru Drugiego (opublikowano 23 maja 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; g)Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe przy sprzedaży i leasingu zwrotnym (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) - mające zastosowanie dla okresow rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub poźniej; h)Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na krotkoterminowe i długoterminowe (opublikowano 23 stycznia 2020 roku), Podział zobowiązań na krotkoterminowe i długoterminowe - odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano 15 lipca 2020 roku), Zobowiązania długoterminowe z kowenantami (opublikowano 31 października 2022 roku) - mające zastosowanie dla okresow rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później; i)Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływow pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty Finansowe: 14 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Ujawnienia: Umowy finansowe dostawcow (opublikowano 25 maja 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresow rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Jednostka dominująca nie stosowała następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie oraz niezatwierdzonych przez UE: a)Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności walut (opublikowano 15 sierpnia 2023 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później; b)Poprawki do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (opublikowano 30 maja 2024 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później; c)MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano 9 kwietnia 2024 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później. Nowy standard ma zastąpić MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych; d)MSSF 19 Spółki zależne bez publicznej odpowiedzialności: ujawnianie informacji (opublikowano 9 maja 2024 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później; e)Coroczne poprawki do standardów MSSF ( vol. 11, opublikowane 18 lipca 2024 roku) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później, obejmujące zmiany do: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe; ujawnianie informacji”,, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”: metoda kosztowa. Zdaniem Zarządu zastosowanie przez Jednostkę dominującą nowych lub zmienionych standardów i interpretacji nie wywarłoby znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 2.ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Grupę w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu nie występują istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności w perspektywie co najmniej 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji. Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco monitoruje poziom posiadanych środków pieniężnych przez pryzmat oczekiwanych przepływów pieniężnych do oraz poza Grupę. Mając na względzie bieżący poziom kosztów prowadzenia działalności, zakres udostępnionych produktów finansowych oraz przewidywane przepływy pieniężne z podstawowej działalności operacyjnej w perspektywie kolejnych miesięcy, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa nie identyfikuje istotnych zakłóceń w zakresie realizacji wymagalnych zobowiązań. Jednocześnie w celu poprawy struktury i poziomu kapitału obrotowego, wymaganego dla finansowa podstawowej działalności operacyjnej, rozważana jest możliwość pozyskania finansowania zewnętrznego, w tym w szczególności o charakterze udziałowym lub/oraz dłużnym. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu objętego sprawozdaniem. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania Zarząd Jednostki Dominującej, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że kontynuacja działalności Grupy nie jest zagrożona, ze względu na wybuch wojny w Ukrainie. Wydarzenie to nie wpłynęło znacząco na działalność Grupy. 3.ZASADY KONSOLIDACJI 15 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Konsolidacją obejmowane są jednostki, nad którymi Brand 24 S.A. posiada kontrolę. Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Brand 24 obejmują sprawozdanie finansowe Spółki Brand 24 S.A. i jednostki zależnej Brand 24 Global Inc., nad którą Brand 24 S.A. posiada kontrolę od dnia 10.03.2016 i od tego dnia jest konsolidowana. Przyjęto, iż Spółka posiada kontrolę, jeżeli: a)posiada władzę nad danym podmiotem, b)podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, c)ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoją kontrole nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, że sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności: a)wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, b)potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony, c)prawa wynikające z innych ustaleń umownych, d)dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć, że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. Jednostki zależne Jednostki zależne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione tam, gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Spółki objęte sprawozdaniem finansowym Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów 31.12.2024 31.12.2023 Brand 24 S.A. Jednostka dominująca Brand 24 Global Inc. 100% 100% . 4.OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW 16 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem: instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat i aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w PLN. Przychody i koszty działalności operacyjnej Grupa ujmuje przychody zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. Standard ten ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie. Jeśli jednostka nie spełnia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie. Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków: a)klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia jednostki, w miarę wykonywania przez jednostkę tego świadczenia; b)w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów - w miarę jego powstawania lub ulepszania - sprawuje klient; lub c)w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Oceniając, czy Grupa ma egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie, jednostka uwzględnia warunki umowy oraz wszelkie przepisy, które mają zastosowanie do umowy. Prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie nie musi dotyczyć stałej kwoty. Jednakże przez cały czas obowiązywania umowy jednostka musi być uprawniona do otrzymania kwoty równej co najmniej wynagrodzeniu za dotychczas wykonane świadczenie, jeśli umowa zostanie rozwiązana przez klienta lub inną stronę z powodów innych niż niewykonanie świadczenia przez jednostkę. Grupa jest twórcą i dostawcą oprogramowania analitycznego Brand24 służącego do monitorowania treści w Internecie m.in. w mediach społecznościowych, na blogach, forach i w serwisach informacyjnych. Przychody z tytułu opłat abonamentowych za dostęp do oprogramowania ujmowane są liniowo w okresie obowiązywania umowy tj. w okresie świadczenia usługi. Grupa uzyskuje również przychody ze świadczenia usług w postaci wykonywania analiz. W przypadku sprzedaży tych usług przychody są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązana do świadczenia usług na rzecz klienta. Moment ten wynika z warunków umowy z klientem. 17 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Koszty pozyskania i utrzymania abonentów są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty przez założony okres umowy. Koszty reklamy, promocji, sponsoringu, komunikacji korporacyjnej i koszty promocji marki są ujmowane w rachunku zysków i strat tego okresu, w którym zostały poniesione. Jako koszty wytworzenia sprzedanych usług Grupa ujmuje koszty IT (serwery, dane, usługi), wynagrodzenia działu IT, działu obsługi klienta i amortyzację. Koszty sprzedaży obejmują koszty marketingowe oraz wynagrodzenia działu sprzedaży i marketingu. W kosztach ogólnego zarządu ujmowane są wynagrodzenia kadry zarządzającej i administracyjnej, wynajem powierzchni oraz obsługa prawna, finansowa i koszty związane z obecnością na giełdzie. Przychody i koszty działalności finansowej Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę wolnymi środkami pieniężnymi. Przychody odsetkowe ujmuje się jako zysk lub stratę bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym oraz odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności handlowe). Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia lub wytworzenia określonych aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Podatki Podatek dochodowy obejmuje podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres. Zobowiązania/aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego ujmuje się w kwocie oczekiwanej na koniec okresu sprawozdawczego zapłaty/zwrotu od organów podatkowych. Podatek odroczony Podatek odroczony jest obliczany od różnic przejściowych pomiędzy wartością księgową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Podatek odroczony jest wyliczany przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w momencie, gdy wartości księgowe aktywów i zobowiązań zostaną zrealizowane. Aktywo z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawane do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe, straty podatkowe oraz ulgi podatkowe. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ustalane od dodatnich różnic przejściowych z wyjątkiem sytuacji, gdy Grupa jest w stanie kontrolować terminy odwracania się różnic przejściowych i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie odwrócą się. Aktywa z tytułu podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu podatku dochodowego są kompensowane wtedy, gdy dotyczą podatku nałożonego przez tę samą władzę podatkową oraz Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że Grupa uzyska przyszły dochód do opodatkowania, od którego można odpisać nierozliczone straty podatkowe i niewykorzystane ulgi podatkowe. Kryteria stosowane przy ujmowaniu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynikających z przeniesienia nierozliczonej straty podatkowej i ulgi podatkowej, są takie same jak kryteria stosowane przy ujmowaniu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynikających z ujemnych różnic przejściowych. Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wynikający z nierozliczonych strat podatkowych lub niewykorzystanych ulg podatkowych tylko w zakresie, w którym wystarczające dodatnie różnice przejściowe, lub też istnieją dowody na to, że jednostka osiągnie dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych lub 18 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) niewykorzystanych ulg podatkowych. Nie ujmuje się składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne uzyskanie dochodu do opodatkowania, od którego będzie można odpisać nierozliczone straty podatkowe lub niewykorzystane ulgi podatkowe. Na każdy dzień bilansowy Grupa ponownie ocenia dotąd nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa ujmuje uprzednio nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zakresie, w jakim stało się prawdopodobne, że przyszły dochód do opodatkowania pozwoli na zrealizowanie składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, a koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar wyniku finansowego w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w odniesieniu do wartości podlegającej amortyzacji, którą jest cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów, pomniejszone o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych, co możliwie najlepiej odzwierciedla sposób realizacji przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z użytkowaniem danego składnika aktywów. Grupa zakłada poniższe stawki amortyzacji dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: Inwestycje w obcych obiektach 10%-25% Maszyny i urządzenia 10%-33% 19 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Środki transportu 10%-30% Pozostałe środki trwałe 20%-50% Inwestycje w obcych obiektach dotyczą głównie adaptacji budynków i lokali. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeśli spełniają kryterium rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Kierownicy jednostek wchodzących w skład Grupy ustalają, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania są weryfikowane corocznie. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie. Główne kategorie wartości niematerialnych występujące w Grupie to koszty prac rozwojowych oraz oprogramowanie. Grupa stosuje następujące stawki amortyzacji dla wartości niematerialnych i prawnych: 20% dla kosztów zakończonych prac rozwojowych i 5% dla domen. Grupa prezentuje jako koszty prac rozwojowych nakłady na wytworzenie oprogramowania analitycznego Brand24. Koszt wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie jest sumą nakładów poniesionych od dnia, w którym po raz pierwszy dany składnik wartości niematerialnych spełni kryteria ujmowania pozycji zgodnie z MSR 38 „Wartości niematerialne”. Nie podlegają aktywowaniu wartości nakładów ujętych uprzednio w kosztach. Koszt wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie obejmuje nakłady, które mogą być bezpośrednio przyporządkowane czynnościom tworzenia, produkcji i przystosowania składnika aktywów do użytkowania w sposób zamierzony przez kierownictwo jednostki. Do wartości niematerialnych Grupa zalicza również Prowadzone Prace Rozwojowe w budowie, jeżeli mogą zostać zakwalifikowane jako prace rozwojowe zgodnie z MSR 38, w tym par. 57. Prowadzone Prace Rozwojowe stanowią wartości niematerialne, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania (w rozumieniu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”). Grupa rozdziela Prace Rozwojowe na zakończone (Koszty Prac Rozwojowych) oraz niezakończone (Prowadzone Prace Rozwojowe) dla celów informacji zarządczej. Składnik wartości niematerialnych wytworzony w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) jest ujmowany wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie wykazać: a)możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży; b)zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych; c)zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; d)sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne; 20 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) e)dostępność odpowiednich środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; f)możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Grupa dokonuje weryfikacji, czy powyższe kryteria pozwalać będą na aktywowanie ponoszonych nakładów. Weryfikacja ta dokonywana jest przed rozpoczęciem danych prac rozwojowych oraz w trakcie realizacji, w celu stwierdzenia, czy nie zaistniały okoliczności skutkujące koniecznością̨ zaprzestania aktywowania nakładów. W celu weryfikacji spełnienia kryteriów, Grupa wykorzystuje wszelkie dostępne źródła informacji. Dla każdego z wyżej wymienionych kryteriów poniżej przedstawiono jakie są̨ główne czynniki potwierdzające ich spełnienie: a)Grupa definiuje możliwości wykonania danego modułu oprogramowania w technologii, której używa do narzędzia Brand24. Do realizacji nie są przyjmowane projekty, których wymagania technologiczne przekraczają możliwości używanej technologii w Grupie lub technologii dostępnej aktualnie na rynku; b)Grupa dokonuje oceny czy rozpocząć prace na podstawie tendencji branżowych oraz potrzeb klientów, którzy zgłaszają zapotrzebowania na nowe funkcje w oprogramowaniu Grupy; c)Grupa analizuje przydatność każdego projektu i decyduje się na jego wytworzenie tylko jeżeli będzie on zdatny do użytku w ramach oprogramowania wytwarzanego przez Grupę; d)Każdy projekt jest oceniany pod kątem ekonomicznym i wartości jakie przyniesie. Akceptowane są tylko projekty, które zwiększą sprzedaż poprzez podnoszenie konkurencyjności lub usprawnią procesy sprzedażowe oraz projekty, które będą miały wpływ na poprawienie retencji klientów – wszystkie te czynniki mają bezpośredni wpływ na poniesienie sprzedaży; e)na moment rozpoczęcia prac Grupa zapewnia zasoby techniczne i finansowe niezbędne do realizacji prac rozwojowych. W trakcie ich trwania Grupa dokonuje cyklicznych przeglądów stanu zaawansowania prac; f)Grupa korzysta z odpowiednich narzędzi informatycznych i finansowych, które pozwalają̨ na przypisanie kosztów związanych z prowadzonymi pracami rozwojowymi. Dla każdego projektu sporządzane są̨ budżety kosztowe i plany przepływów, które są̨ przedmiotem cyklicznych weryfikacji przez Grupę. Jeżeli powyższe przesłanki nie są spełnione, Grupa traktuje wydatki jako prace badawcze i odnosi je w ciężar bieżącego okresu. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości Prowadzonych Prac Rozwojowych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje ich wartość odzyskiwalną. Dodatkowo, bez względu na przesłanki, Prowadzone Prace Rozwojowe jako nieamortyzowane wartości niematerialne podlegają również, nie rzadziej niż rocznie, testowaniu pod kątem utraty wartości. W momencie ukończenia prac rozwojowych, gotowy efekt prowadzonego procesu wytwórczego jest przenoszony do kategorii „Koszty prac rozwojowych” i od tego momentu Grupa rozpoczyna amortyzowanie wytworzonego we własnym zakresie oprogramowania. Koszty prac rozwojowych spełniające powyższe kryteria ujmowane są według kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do możliwości (technologicznej oraz ekonomicznej) ukończenia realizowanego projektu. Grupa prowadzi prace rozwojowe poprzez realizację odrębnych projektów (modułów), które mają za zadanie dostarczenie klientom nowych funkcji co prowadzi do zwiększenia sprzedaży i wygenerowania dodatkowych przychodów dla Grupy. Projekty te są realizowane w środowisku deweloperskim niedostępnym dla klienta. Po zakończeniu prac nad danym projektem moduł taki jest udostępniany na środowisku produkcyjnym, a więc dostępnym dla klienta końcowego. W trakcie realizacji projektu koszty z nim związane są ujmowane w ciężar Prowadzonych Prac Rozwojowych. Po zakończeniu prac nad modułem i przekazaniu na system produkcyjny koszty te są przenoszone w ciężar Kosztów prac rozwojowych. Pozostałe kategorie wartości niematerialnych takie jak oprogramowanie i inne wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane według ceny nabycia. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową w oparciu o ich szacowany okres użytkowania, a koszty amortyzacji są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z miejscem ich powstawania. 21 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Szacowana utrata wartości nakładów na prace rozwojowe zakończone oraz wartości niematerialnych pozostałych - Grupa zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach prac rozwojowych zakończonych oraz wartości niematerialnych pozostałych pod kątem możliwości ich wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty dokonywane są odpisy z tytułu utraty wartości aktywów do poziomu kwoty, jaką Grupa spodziewa się osiągnąć w przyszłości z użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów. Na dzień bilansowy Zarząd Grupy Kapitałowej dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości nakładów na prace rozwojowe zakończone oraz wartości niematerialnych pozostałych. Nie stwierdzono takich przesłanek, dlatego też nie przeprowadzano testu na utratę wartości. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane (Prowadzone Prace Rozwojowe) nie podlegają̨ amortyzacji, lecz są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości. W Grupie w okresie sprawozdawczym nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym czasie użytkowania. Odpis z tytułu utraty wartości w przypadku zakończonych prac rozwojowych ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji koszt wytworzenia sprzedanych usług, a w przypadku Prowadzonych Prac Rozwojowych ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie występują, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów został przypisany. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub ośrodka, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie przepływów pieniężnych, a są one w większości niezależnie generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa od jego wartość odzyskiwalnej, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do wysokości oszacowanej wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się jako element kosztów operacyjnych. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowe W ramach swojej działalności Grupa ma podpisane umowy najmu, dzierżawy, użytkowania i leasingu, które zgodnie z MSSF 16 spełniły warunki zakwalifikowania ich jako leasing. Zgodnie z MSSF 16 w przypadku umów leasingu leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie odzwierciedlające przyszłe płatności leasingowe „zobowiązania z tytułu leasingu” i składnik aktywów z tytułu „prawa do użytkowania aktywa”. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów leasingobiorca wykazuje koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację składnika aktywów z tytułu „prawa do użytkowania”. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: a)kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z MSSF 16 par. 26, b)wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, c)wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz 22 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) d)szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest naliczana metodą liniową. Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że leasingobiorca skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Opierając się o dane historyczne, zapisy w umowach i ocenę zarządu co do przyszłości wykorzystania wskazanych umów Grupa określiła szacowany okres trwania leasingu dla poszczególnych typów umów jak poniżej: Umowy najmu powierzchni – okres przydatności ekonomicznej 4 lata Umowy serwerów dedykowanych – okres przydatności ekonomicznej 4 lata. Grupa dokonuje szczegółowej analizy okresu trwania swoich umów, w szczególności pod kątem opcji przedłużenia jakie przysługują jej w wybranych kontraktach. Przyjęty okres wynika z racjonalności biznesowej, jaka może być zastosowana do przyjętej analizy. W przypadku gdy Zarząd zdecyduje o przedłużeniu takiej umowy najmu, okres jej trwania przyjęty do wyceny jest przedłużony o aktywowany okres opcji przedłużenia wynikający z umowy. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: a)zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, b)zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz c)zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Aktywa i zobowiązania finansowe Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Bezwarunkowe należności i zobowiązania ujmuje się jako aktywa lub zobowiązania, gdy Grupa staje się stroną umowy, w wyniku czego zyskuje prawo do otrzymania środków pieniężnych lub bierze na siebie obowiązek ich wypłaty. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. 23 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Z wyjątkiem należności handlowych, w momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych. W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia należności handlowe, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych jako wyceniany po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie: a)modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz b)charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych. Grupa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem: a)zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej; b)zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania. c)umów gwarancji finansowych. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia składnik aktywów finansowych: a)w zamortyzowanym koszcie; b)w wartości godziwej przez inne całkowite dochody; lub c)w wartości godziwej przez wynik finansowy. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia zobowiązanie finansowe w zamortyzowanym koszcie. Jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe, obligacje oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Na dzień bilansowy nie wystąpiły aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ani aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością księgową (wartością w sprawozdaniu z sytuacji finansowej), a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są jako zysk lub strata bieżącego okresu i zmniejszają wartość księgową pożyczek udzielonych i należności, przy czym Grupa kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest jako zysk lub strata bieżącego okresu. Należności handlowe i pozostałe Krótkoterminowe należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, która odpowiada wartości nominalnej. Po początkowym ujęciu należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem szacowanych oczekiwanych strat kredytowych. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem inwestycji 24 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) w instrumenty kapitałowe. Zgodnie z MSSF 9 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym bądź oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego. W przypadku należności handlowych, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa przyjęła następujące zasady tworzenia odpisu na oczekiwane straty kredytowe w zależności od okresu przeterminowania: Przedział przeterminowania Procent 1-28 3% 29-112 5% 113-448 20% Powyżej 448 100% Powyższe przedziały przeterminowania i procenty stanowią osąd Zarządu Jednostki Dominującej oparty o dane historyczne. Rozliczenia międzyokresowe i zobowiązania do wykonania świadczenia Rozliczenia międzyokresowe (stanowiące pozycję aktywów) obejmują koszty, spełniające definicję aktywów, przypadające do rozliczenia w ciągu roku od dnia bilansowego, a okres ich rozliczeń w czasie jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Zobowiązania do wykonania świadczenia (stanowiące pozycję pasywów) stanowi wartości otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmowane są w według wartości nominalnej. Kapitał zakładowy Kapitał własny stanowią kapitały i fundusze tworzone zgodnie z obowiązującym prawem, właściwymi ustawami oraz ze statutem. Do kapitałów własnych zaliczane są także niepodzielone zyski i niepokryte straty z lat ubiegłych. Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutów lub umów spółek. Rezerwy Rezerwa zostaje ujęta wtedy, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, który można wiarygodnie wycenić i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy tworzone są w wysokości najbardziej wiarygodnego szacunku nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego przy 25 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) uwzględnieniu ryzyka i niepewności towarzyszącego zdarzeniom i okolicznościom prowadzącym do wypełnienia obowiązku. Spółki Grupy Kapitałowej rozpoznają rezerwy na umowy rodzące obciążenia, jeżeli nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków przewyższają nad korzyściami, które – według przewidywań – będą uzyskane na ich mocy. Wartość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień. Zobowiązania warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się powstały na skutek zdarzeń przeszłych możliwy obowiązek, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy oraz obecny obowiązek nieujęty w sprawozdaniu finansowym powstały na skutek zdarzeń przeszłych, którego wartości nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków uosabiających korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia tego obowiązku. Grupa nie ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązań warunkowych, są one natomiast szczegółowo ujawnione w sprawozdaniu finansowym. Kredyty bankowe i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki oraz papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu, pożyczki lub emisji papierów dłużnych. Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania są ujmowane i wykazywane według kwot wymaganej zapłaty i ujmowane w okresach sprawozdawczych, których dotyczą. Zobowiązanie finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Zobowiązania finansowe są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, w której Grupa staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Grupa wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Inne zobowiązania finansowe obejmują pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są według wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenianie są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowania zewnętrznego Grupa w okresie objętym sprawozdaniem nie aktywowała kosztów finansowania zewnętrznego. 26 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Raportowanie segmentów operacyjnych Segment operacyjny jest częścią Grupy, zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Z uwagi na homogeniczny charakter świadczonych usług Grupa wyszczególnia jeden segment operacyjny spełniających definicję MSSF 8 „Segmenty Operacyjne” par. 5 i w związku z tym go nie prezentuje. Podstawową działalność Grupa prowadzi w jednym segmencie. Przychody Grupy są rozproszone na dużą liczbę klientów z ponad 100 krajów świata, z czego żaden klient nie generuje więcej niż 10% przychodów Grupy. Zysk na jedną akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku, skorygowaną o posiadane przez Grupę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują opcje na akcje przyznane pracownikom. Płatności w formie akcji Płatności w formie akcji w transakcjach z pracownikami i innymi osobami świadczącymi podobne usługi oraz członkami Zarządu, Grupa wycenia wartość godziwą otrzymanych usług poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wynika to z faktu, że zazwyczaj nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wartości godziwej otrzymanych usług. Wartość godziwą instrumentów kapitałowych określa się na dzień przyznania tych instrumentów. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a)Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. b)Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. c)Przeliczanie jednostki działającej za granicą Aktywa i zobowiązania jednostek działających za granicą, włączając korekty do wartości godziwej na dzień nabycia dokonywane przy konsolidacji, są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu 27 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) sprawozdawczego. Przychody i koszty jednostek działających za granicą są przeliczane według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. Różnice kursowe powstałe przy przeliczeniu są ujmowane w innych całkowitych dochodach i prezentowane jako różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą. 5.ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki Dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości Grupy i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. 5.1 PROFESJONALNY OSĄD W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Ocena czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing Na początku umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. W przypadku umowy, która zawiera element leasingowy i jeden lub więcej dodatkowych elementów leasingowych lub elementów nieleasingowych, leasingobiorca alokuje wynagrodzenie w umowie do każdego elementu leasingowego na podstawie względnej jednostkowej ceny elementu leasingowego oraz całkowitej jednostkowej ceny elementów nieleasingowych. Względną jednostkową cenę elementów leasingowych i elementów nieleasingowych należy ustalić w oparciu o cenę, której leasingodawca lub podobny dostawca zażądałby od jednostki osobno za dany element, lub za podobny element. W przypadku braku bezpośrednio dostępnej obserwowalnej ceny jednostkowej leasingobiorca dokonuje oszacowania ceny jednostkowej, wykorzystując tak dalece jak to możliwe obserwowalne informacje. W przypadku umów zawartych na czas nieokreślony szacowany okres leasingu jest przedmiotem profesjonalnego osądu Zarządu Grupy na podstawie analiz danych historycznych. 28 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Analiza szacowanych oczekiwanych strat kredytowych Grupa oszacowała i ujęła w księgach odpis na szacowane straty kredytowe w oparciu o osąd dotyczący wystąpienia ryzyka takich strat. Osąd ten zakłada ryzyko wystąpienia, w oparciu od dane historyczne, nieściągalności przeterminowanych należności dla poszczególnych grup wydzielonych na podstawie ilości dni przeterminowanych. Zasady szacowania tych strat opisano w punkcie 4 powyżej. Koszty prac rozwojowych Koszty wytworzenia składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Grupa zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia, iż wskazane prace będą stanowiły prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że Grupa posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych korzyści ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy. Szczegóły dotyczące kosztów prac rozwojowych oraz pozostałych warunków jakie muszą być spełnione, aby aktywować nakłady na prace rozwojowe zostały opisane w Punkcie 4 / Wartości niematerialne. Okres ekonomicznej użyteczności aktywowanych wartości niematerialnych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych. 5.2 NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki 29 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Utrata wartości aktywów Zarząd Jednostki Dominującej na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu wartości składników rzeczowych aktywów trwałych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Oceniając istnienie tych przesłanek, wykorzystywane są wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i zewnętrzne. Na dzień bilansowy sprawozdania Zarząd Jednostki Dominującej dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników rzeczowych aktywów trwałych. Nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości. Zarząd Jednostki Dominującej zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości dokonuje corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisane są środki trwałe, koszty Prowadzonych Prac Rozwojowych oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te aktywa niefinansowe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Na dzień bilansowy sprawozdania Grupa dokonała oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości nakładów na Koszty Prac Rozwojowych (zakończonych) oraz wartości niematerialnych pozostałych. Nie stwierdzono przesłanek do przeprowadzenia testu na utratę wartości. Na dzień bilansowy sprawozdania Grupa sporządziła test na utratę wartości nakładów na Prowadzone Prace Rozwojowe. Test przeprowadzono wyznaczając wartość użytkową w oparciu o zdyskontowaną wartość szacowanych przepływów pieniężnych, z uwzględnieniem następujących założeń: dla projekcji przepływów przyjęty został okres do pięciu lat, stopa dyskontowa na poziomie 12%, projekcje wpływów zostały oszacowane w oparciu o planowaną zwiększoną ilość sprzedanych kont oraz średni przychód per klient (dane oparte o dane historyczne i spodziewane rezultaty z danego projektu) W wyniku przeprowadzonego testu Grupa ustaliła, iż wartość odzyskiwalna składników nakładów na Prowadzone Prace Rozwojowe jest wyższa od ich wartości księgowych, w związku z czym nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartość aktywów. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Rezerwy 30 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Rezerwy na oczekiwane koszty dotyczące zdarzeń przeszłych ujmowane są zgodnie z najlepszym szacunkiem Zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grupę. Wycena programu motywacyjnego Wartość godziwa warrantów wydawanych w ramach Programu Motywacyjnego na lata 2021-2023 została oszacowana przez Zarząd na moment przyznania uprawnienia warrantów, po kursie zamknięcia dla akcji Brand 24 S.A. z tego dnia. Wpływ wojny na ważne osądy i oszacowania księgowe W związku z wojną na Ukrainie, Zarząd Jednostki Dominującej dokonał przeglądu kluczowych obszarów wymagających zastosowania osądów i szacunków księgowych. W szczególności przeanalizowano budżety i prognozy finansowe oraz założenia na których opiera się test na utratę wartości. W efekcie przeprowadzonej analizy Zarząd Jednostki Dominującej uznał, że w odniesieniu do wyżej wymienionych obszarów nie występują przesłanki mogące w sposób istotny wpłynąć na zmianę dotychczas stosowanych osądów. 31 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA Zgodnie z MSR 1 zaprezentowano noty objaśniające tylko do istotnych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat i sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych. NOTA 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Wyszczególnienie 01-12.2024 01-12.2023 Działalność kontynuowana Sprzedaż usług 35 280 328 27 721 173 SUMA przychodów ze sprzedaży 35 280 328 27 721 173 Pozostałe przychody operacyjne 611 805 427 103 Przychody finansowe 833 080 736 691 SUMA przychodów ogółem 36 725 212 28 884 966 . NOTA 2. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wyszczególnienie 01-12.2024 01-12.2023 Amortyzacja 4 076 137 3 272 499 Zużycie materiałów i energii 406 842 202 398 Usługi obce 23 025 518 14 344 022 Podatki i opłaty 27 449 10 155 Wynagrodzenia 6 337 331 3 939 857 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 638 237 1 109 843 Pozostałe koszty rodzajowe 237 748 237 581 Koszty wyceny programu motywacyjnego - 507 072 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 35 749 263 23 623 427 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (6 868 402) (5 831 740) Pozostałe koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (11 619 404) (4 843 171) Koszty wyceny programu motywacyjnego (wielkość ujemna) - (507 072) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 17 261 457 12 441 444 . . Wyszczególnienie - amortyzacja 01-12.2024 01-12.2023 Pozycje ujęte w koszcie wytworzenia sprzedanych usług: 4 076 137 3 272 499 Amortyzacja ŚT i aktywów z tytułu prawa do użytkowania 1 650 112 1 350 967 Amortyzacja wartości niematerialnych 2 426 025 1 921 532 .. 32 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) . Wyszczególnienie - usługi obce 01-12.2024 01-12.2023 Podwykonawcy 8 042 710 5 669 442 Marketing 2 609 799 2 547 061 Doradztwo prawne i finansowe 5 042 526 726 632 Koszty IT - Serwery, Usługi 4 687 062 3 445 522 Pozostałe 2 643 422 1 955 365 Usługi obce razem 23 025 518 14 344 022 . NOTA 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE . Pozostałe przychody operacyjne 01-12.2024 01-12.2023 Rozliczenie Fit-Out biura - 84 854 Dofinansowanie projektów B+R 603 738 301 869 Zysk ze zbycia majątku trwałego 1 554 4 228 Likwidacja umowy najmu (MSSF16) - 23 184 Pozostałe 6 513 12 969 Razem 611 805 427 103 . . Pozostałe koszty operacyjne 01-12.2024 01-12.2023 Darowizny 35 410 15 000 Aktualizacja wartości należności 35 535 44 500 Pozostałe 44 560 4 789 Razem 115 505 64 289 . NOTA 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE . Przychody finansowe 01-12.2024 01-12.2023 Różnice kursowe 116 162 - Zrealizowany wynik na transakcjach walutowych forward 459 244 736 691 Wycena kontraktów forward 254 255 - Odsetki 3 419 - Razem 833 080 736 691 . .. 33 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) . Koszty finansowe 01-12.2024 01-12.2023 Koszty z tytułu odsetek 278 867 188 079 Różnice kursowe - 443 306 Wycena kontraktów forward - 850 356 Pozostałe 761 7 134 Razem 279 628 1 488 875 .. NOTA 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01-12.2024 01-12.2023 Bieżący podatek dochodowy (67 892) 921 376 Dotyczący roku obrotowego (67 892) 921 376 Odroczony podatek dochodowy (115 654) (726 455) Związany z różnicami przejściowymi (115 654) (726 455) Obciążenie podatkowe wykazane w RZiS (183 547) 194 921 . Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Ujemne różnice przejściowe 31.12.2023 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2024 Rezerwa na wynagrodzenia i niewykorzystane urlopy 226 094 - (30 334) 195 760 Pozostałe rezerwy 222 000 665 240 - 887 240 Zobowiązania do wykonania świadczenia 2 051 250 1 799 594 - 3 850 844 Pozostałe różnice przejściowe 166 898 - (16 629) 150 269 Ujemne różnice kursowe 86 575 - (85 882) 693 Straty możliwe do odliczenia - - - - Wycena kontraktów walutowych 389 600 - (254 255) 135 345 Odpisy aktualizujące należności 48 806 - (6 027) 42 779 Rezerwa na ulgę IP BOX 2 924 741 - (1 708 705) 1 216 037 Nadwyżka wartości podatkowej wartości niematerialnych 63 615 145 876 - 209 491 Suma ujemnych różnic przejściowych 6 179 580 2 610 710 (2 101 831) 6 688 459 34 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 174 120 496 035 (399 348) 1 270 807 Grupa tworzy aktywo na straty podatkowe z lat ubiegłych szacując, że wyniki finansowe w latach kolejnych pozwolą na jego rozliczanie. Dodatnie różnice przejściowe 31.12.2023 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2024 Dodatnie różnice kursowe 332 3 696 - 4 028 Nadwyżka wartości bilansowej ST 2 626 978 - (103 525) 2 523 453 Suma dodatnich różnic przejściowych 2 627 310 3 696 (103 525) 2 527 481 Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 499 189 702 (19 670) 480 221 01-12.2024 01-12.2023 Zysk przed opodatkowaniem 580 817 3 708 376 Ustawowa stawka podatku 19% 19% Podatek według stawki ustawowej 110 355 704 591 Ulga na działalność badawczo-rozwojową i IP BOX (231 047) (555 701) Program motywacyjny - 96 344 Straty - (22 885) Pozostałe (62 855) (27 428) Podatek dochhodowy (183 546) 194 921 . NOTA 6.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia 01-12.2024 01-12.2023 Zysk netto z działalności kontynuowanej 764 363 3 513 455 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 764 363 3 513 455 Liczba wyemitowanych akcji 01-12.2024 01-12.2023 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję 2 236 655 2 211 480 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 30 119 77 515 - opcje na akcje 30 119 77 515 35 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję 2 266 774 2 288 995 Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 0.34 1.59 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 0.34 1.53 . NOTA 7.WARTOŚĆ GODZIWA Wartość godziwa instrumentów finansowych prezentowanych w sprawozdaniu finansowym nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych. Instrumentami finansowymi Grupy są należności oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W przypadku należności handlowych i pozostałych nie występują istotne przeterminowania tych należności (nie objętych odpisem na szacowane straty kredytowe). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Grupy stanowią środki pieniężne w pełni dostępne na rachunkach bankowych. Z uwagi na ujęcie odpisów na szacowane straty kredytowe, krótkie terminy pomiędzy ujęciem należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów a ich otrzymaniem oraz niskie ryzyko kredytowe kontrahentów i banków wartość godziwa należności oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych. NOTA 8.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) Wyszczególnienie Budynki i lokale, prawa do lokali Maszyny i urządzenia Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 238 977 404 519 149 277 792 773 Nabycie środków trwałych - 195 417 10 183 205 600 Likwidacja - (108 965) - (108 965) Inwestycja w obce środki trwałe 119 531 - - 119 531 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024 358 508 490 971 159 460 1 008 939 Umorzenie na dzień 01.01.2024 106 662 240 849 26 893 374 405 Amortyzacja 38 085 117 810 27 460 183 356 Likwidacja - (105 925) - (105 925) Umorzenie na dzień 31.12.2024 144 748 252 734 54 354 451 836 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 213 760 238 237 105 106 557 103 Wyszczególnienie Budynki i lokale, prawa do lokali Maszyny i urządzenia Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 94 906 326 853 20 042 441 800 Nabycie środków trwałych - 104 708 60 750 165 458 Likwidacja (81 406) (5 608) (1 015) (88 029) Zbycie - (21 433) - (21 433) Inwestycja w obce środki trwałe 225 477 - 69 500 294 977 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 238 977 404 519 149 277 792 773 Umorzenie na dzień 01.01.2023 93 529 190 244 19 899 303 672 36 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Amortyzacja 94 538 76 035 8 010 178 583 Likwidacja (81 406) (5 608) (1 015) (88 029) Zbycie - (19 821) - (19 821) Umorzenie na dzień 31.12.2023 106 662 240 849 26 893 374 405 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 132 315 163 670 122 383 418 368 . NOTA 9.AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA . Wyszczególnienie Grunty, budynki i lokale Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 1 733 338 3 942 295 158 251 5 833 884 Aktualizacja trwających umów leasingu - 459 277 - 459 277 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024 1 733 338 4 401 572 158 251 6 293 162 Umorzenie na dzień 01.01.2024 111 869 391 234 115 391 618 495 Amortyzacja 354 038 1 073 155 39 563 1 466 756 Umorzenie na dzień 31.12.2024 465 908 1 464 389 154 954 2 085 251 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 1 267 430 2 937 184 3 297 4 207 911 Wyszczególnienie Grunty, budynki i lokale Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 1 055 336 3 414 610 158 251 4 628 197 Nowe umowy leasingu 1 733 338 3 667 852 - 5 401 190 Aktualizacja trwających umów leasingu - 351 157 - 351 157 Zakończenie umowy (39 657) (3 491 324) - (3 530 981) Likwidacja (1 015 679) - - (1 015 679) Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 1 733 338 3 942 295 158 251 5 833 884 Umorzenie na dzień 01.01.2023 486 223 2 970 851 75 829 3 532 903 Amortyzacja 314 198 911 707 39 563 1 265 467 Zakończenie umowy (39 657) (3 491 324) - (3 530 981) Likwidacja (648 894) - - (648 894) Umorzenie na dzień 31.12.2023 111 869 391 234 115 391 618 495 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 1 621 469 3 551 061 42 860 5 215 390 . Aktywa z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego 37 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Leasingodawca Grunty, budynki i lokale Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Duchnicka 3 sp. z o.o. 104 422 - - 104 422 IQ PL sp. z o.o. - 2 937 184 - 2 937 184 VW Financial Services Polska sp. z o.o. - - 3 297 3 297 Midpoint 71 sp. z o.o. 1 163 008 - - 1 163 008 Wartość bilansowa netto aktywów z tyt. prawa do użytkowania 1 267 430 2 937 184 3 297 4 207 911 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu porównawczego Leasingodawca Grunty, budynki i lokale Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Duchnicka 3 sp. z o.o. 141 275 - - 141 275 IQ PL sp. z o.o. - 3 551 061 - 3 551 061 VW Financial Services Polska sp. z o.o. - - 42 860 42 860 Midpoint 71 sp. z o.o. 1 480 194 - - 1 480 194 Wartość bilansowa netto aktywów z tyt. prawa do użytkowania 1 621 469 3 551 061 42 860 5 215 390 Jednostka Dominująca użytkuje na podstawie umów zaklasyfikowanych jako leasing lokale, serwery oraz środki transportu. Największa wartościowo umowa została zawarta z IQ PL sp. z o.o. i dotyczy obsługi dedykowanych serwerów w centrum kolokacji dostawcy. Umowa ta była oryginalnie zawarta na okres 2 lat, po czym została przedłużona na czas nieokreślony (umowa obecnie jest kontynuowana). Dostawca zapewnia kompleksową usługę - same serwery, połączenie, centrum kolokacji, w której są one zlokalizowane, a w związku z tym energię, systemy przeciwpożarowe, etc. Pozostałe umowy dotyczą najmu powierzchni. Ich czas obowiązywania to 2-4 lata. W przypadku umów, których czas obowiązywania jest nieokreślony Zarząd dokonał analizy i osądu przewidywanego czasu trwania na podstawie danych historycznych dla tych umów i określił ich okres trwania leasingu na 4 lata. W przypadku umów, które poza leasingiem zawierają dodatkowe usługi i koszt został wyodrębniony z opłat wynikających z umowy, a zatem do kalkulacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego ujęte zostały tylko te części opłat wynikających z umowy, które dotyczą leasingu. NOTA 10.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie sprawozdawczym. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Inne Prowadzone prace rozwojowe WNIP w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024 13 613 764 565 257 1 038 500 - 15 217 521 Przyjęcie do używania prac rozwojowych 1 750 559 - - - 1 750 559 Prowadzenie prac rozwojowych - - 3 299 672 124 760 3 424 432 Zakończenie prac rozwojowych - - (1 717 759) (32 800) (1 750 559) 38 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Pozostałe - (920) - - (920) Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024 15 364 323 564 337 2 620 412 91 960 18 641 033 Umorzenie na dzień 01.01.2024 6 075 799 477 698 - - 6 553 496 Amortyzacja 2 412 481 13 543 - - 2 426 025 Umorzenie na dzień 31.12.2024 8 488 280 491 241 - - 8 979 521 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024 6 876 043 73 096 2 620 412 91 960 9 661 512 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie porównawczym. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Inne Prowadzone prace rozwojowe Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023 8 290 255 565 257 3 118 015 11 973 527 Przyjęcie do używania prac rozwojowych 5 323 509 - - 5 323 509 Prowadzenie prac rozwojowych - - 3 243 994 3 243 994 Zakończenie prac rozwojowych - - (5 323 509) (5 323 509) Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023 13 613 764 565 257 1 038 500 15 217 521 Umorzenie na dzień 01.01.2023 4 171 138 460 826 - 4 631 964 Amortyzacja 1 904 661 16 872 - 1 921 532 Umorzenie na dzień 31.12.2023 6 075 799 477 698 - 6 553 496 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023 7 537 966 87 559 1 038 500 8 664 025 Grupa przeprowadza test na utratę wartości nakładów na Prowadzone Prace Rozwojowe. Test jest przeprowadzany wyznaczając wartość użytkową w oparciu o zdyskontowaną wartość szacowanych przepływów pieniężnych. W wyniku przeprowadzonego testu Grupa ustaliła, że nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących wartość aktywów. Grupa dokonała również oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości nakładów na prace rozwojowe zakończone, jednak nie stwierdzono takich przesłanek, dlatego też nie przeprowadzano testu na utratę wartości dla prace rozwojowe zakończone. . NOTA 11.NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Należności handlowe 1 065 640 919 346 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 1 065 640 919 346 Odpisy na szacowane oczekiwane straty kredytowe (42 779) (48 805) Należności handlowe netto 1 022 861 870 541 39 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Na koniec okresu sprawozdawczego dla należności handlowych zgodnie z przyjętym modelem oszacowane zostały oczekiwane straty kredytowe w kwocie 42.779 zł. Zmiany odpisu na szacowane oczekiwane straty kredytowe były następujące: Zmiana stanu odpisów na oczekiwane straty kredytowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Jednostki pozostałe Stan odpisów na szacowane oczekiwane straty kredytowe na początek okresu 48 805 168 253 Dokonanie odpisów na szacowane straty kredytowe 42 779 48 805 Rozwiązanie odpisów na szacowane straty kredytowe (48 805) (168 253) Stan odpisów na szacowane oczekiwane straty kredytowe ogółem na koniec okresu 42 779 48 805 Należności handlowe – struktura przeterminowania Przeterminowane Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane < 60 dni 61 - 90 dni 91 - 180 dni 181 - 360 dni >360 dni 31.12.2024 1 065 640 724 480 237 484 43 524 14 407 17 024 28 721 Od jednostek powiązanych - - - - - - - Od jednostek pozostałych 1 065 640 724 480 237 484 43 524 14 407 17 024 28 721 31.12.2023 919 346 516 487 253 134 29 811 42 171 57 199 20 543 Od jednostek powiązanych - - - - - - - Od jednostek pozostałych 919 346 516 487 253 134 29 811 42 171 57 199 20 543 . NOTA 12.POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 425 015 549 563 Kaucje 5 000 5 000 Pozostałe 491 1 185 Pozostałe należności 430 506 555 748 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Pozostałe należności, w tym: 430 506 555 748 od jednostek powiązanych - - 40 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) od pozostałych jednostek 430 506 555 748 Pozostałe należności brutto 430 506 555 748 Zawarte kontrakty walutowe w okresie sprawozdawczym: Rodzaj transakcji Data zawarcia USD Kurs terminowy PLN Data rozliczenia Transakcja Forward 26.01.2024 200 000 4.0280 805 600 26.06.2024 Transakcja Forward 12.04.2024 350 000 3.9830 1 394 050 25.07.2024 Transakcja Forward 12.04.2024 350 000 3.9850 1 394 750 26.08.2024 Transakcja Forward 18.04.2024 350 000 4.0418 1 414 630 26.09.2024 Transakcja Forward 18.04.2024 350 000 4.0434 1 415 190 30.10.2024 Transakcja Forward 10.06.2024 350 000 4.0000 1 400 000 27.11.2024 Transakcja Forward 17.10.2024 350 000 3.9670 1 388 450 23.12.2024 Transakcja Forward 17.10.2024 350 000 3.9720 1 390 200 10.02.2025 Transakcja Forward 29.10.2024 350 000 4.0300 1 410 500 10.03.2025 Transakcja Forward 29.10.2024 350 000 4.0330 1 411 550 10.04.2025 Transakcja Forward 29.10.2024 350 000 4.0370 1 412 950 12.05.2025 Transakcja Forward 06.11.2024 350 000 4.0695 1 424 325 10.06.2025 Transakcja Forward 06.11.2024 350 000 4.0738 1 425 830 10.07.2025 Transakcja Forward 06.11.2024 350 000 4.0778 1 427 230 11.08.2025 Transakcja Forward 19.12.2024 350 000 4.1140 1 439 900 11.09.2025 Transakcja Forward 19.12.2024 350 000 4.1170 1 440 950 10.10.2025 Razem 5 450 000 21 996 105 . NOTA 13.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 7 044 446 6 534 275 Środki pieniężne na rachunkach VAT (split payment) 19 747 19 890 Inne środki pieniężne 202 461 144 938 Razem 7 266 654 6 699 103 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. W ramach kategorii Inne środki pieniężne wykazywane są środki pieniężne dostępne na kontach do obsługi płatności internetowych (takich jak np. PayPal). 41 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 14.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Kapitał zakładowy na koniec okresu sprawozdawczego: Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejo- wania akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Data rejestracji Akcje serii A akcje zwykle 1 000 000 0.10 100 000 06.09.2011 Akcje serii B akcje zwykle 538 400 0.10 53 840 25.01.2012 Akcje serii C akcje zwykle 15 384 0.10 1 538 03.09.2012 Akcje serii D akcje zwykle 71 769 0.10 7 177 03.08.2015 Akcje serii E akcje zwykle 13 267 0.10 1 327 03.08.2015 Akcje serii F akcje zwykle 86 000 0.10 8 600 25.03.2016 Akcje serii G akcje zwykle 172 482 0.10 17 248 26.11.2018 Akcje serii H akcje zwykle 58 936 0.10 5 894 02.11.2020 Akcje serii I akcje zwykle 110 000 0.10 11 000 18.01.2018 Akcje serii J akcje zwykle 130 000 0.10 13 000 18.06.2020 Akcje serii K akcje zwykle 70 536 0.10 7 054 24.10.2024 Razem 2 266 774 0.10 226 677 . . Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Prowly.com Sp. z o.o. 1 733 060 76.45% 1 733 060 76% Porozumienie akcjonariuszy 275 002 12.13% 275 002 12% Pozostali 258 712 11.42% 258 712 11% Razem 2 266 774 100.00% 2 266 774 100% . Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał zakładowy na początek okresu 222 662 220 845 Emisja akcji 4 016 1 816 Kapitał zakładowy na koniec okresu 226 677 222 662 . NOTA 15.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną w kwocie 7.831.449,76 zł. 42 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 16.POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał zapasowy 7 831 450 7 831 450 Pozostałe kapitały 5 736 992 5 736 992 Razem 13 568 442 13 568 442 Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Razem 01.01.2024 7 831 450 5 736 992 - - 13 568 442 Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników - - - - - 31.12.2024 7 831 450 5 736 992 - - 13 568 442 01.01.2023 7 831 450 5 229 920 - - 13 061 370 Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników - 507 072 - - 507 072 31.12.2023 7 831 450 5 736 992 - - 13 568 442 NOTA 17.ZYSKI ZATRZYMANE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Niepodzielony wynik finansowy (3 103 975) (6 617 429) Wynik finansowy bieżącego okresu 764 363 3 513 455 Razem (2 339 611) (3 103 975) . NOTA 18.KREDYTY I POŻYCZKI Kredyty i pożyczki wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są to kredyty w rachunku bieżącym udzielone w walucie polskiej. Kredyty i pożyczki – stan na koniec okresu sprawozdawczego Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [w PLN] Kwota pozostała do spłaty [w PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia Pekao S.A. 900 000 25 710 WIBOR 1M + 3.50% 31.01.2025 weksel Razem 900 000 25 710 Kredyty i pożyczki – stan na koniec okresu porównawczego Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [w PLN] Kwota pozostała do spłaty [w PLN] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia 43 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Pekao S.A. 500 000 - WIBOR 1M + 3.50% 05.02.2024 weksel Pekao S.A. 900 000 333 224 WIBOR 1M + 3.50% 31.01.2025 weksel Razem 1 400 000 333 224 . W bieżącym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, której stroną jest Jednostka Dominująca. Zabezpieczenie ww. kredytów obejmuje przede wszystkim weksel własny in blanco wystawiony przez Jednostkę Dominującą wraz z deklaracją wekslową. NOTA 19.ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania handlowe 1 683 106 1 388 388 Wobec jednostek pozostałych 1 683 106 1 388 388 . Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania Przeterminowane Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane < 60 dni 61 - 90 dni 91 - 180 dni 181 - 360 dni >360 dni 31.12.2024 1 683 106 1 606 158 76 948 - - - - Od jednostek powiązanych - - - - - - - Od jednostek pozostałych 1 683 106 1 606 158 76 948 - - - - 31.12.2023 1 388 388 1 346 327 42 061 - - - - Od jednostek powiązanych - - - - - - - Od jednostek pozostałych 1 388 388 1 346 327 42 061 - - - - . NOTA 20.POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Podatek dochodowy od osób fizycznych 90 230 38 744 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 158 733 132 002 Kaucje zatrzymane - 53 006 44 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Wycena transakcji Forward 135 345 389 600 Inne zobowiązania 10 387 4 972 Pozostałe zobowiązania 394 696 618 324 . NOTA 21.ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU Zobowiązania z tytułu umów leasingu i umów dzierżawy Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 W okresie 1 roku 1 438 746 1 313 200 W okresie od 1 do 5 lat 2 940 460 3 994 627 Razem 4 379 206 5 307 828 Nie wystąpiły leasingi krótkoterminowe bądź leasingi aktywów o niskiej wartości w rozumieniu MSSF 16. Umowy leasingu na koniec okresu sprawozdawczego: Leasingodawca Wartość początkowa (waluta) Oznaczenie waluty Szacowany okres zakończenia leasingu Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego Duchnicka 3 sp. z o.o. 147 417 PLN 31.10.2027 107 416 IQ PL sp. z o.o. 3 942 295 PLN 31.07.2027 3 032 569 VW Financial Services Polska sp. z o.o. 158 251 PLN 31.01.2025 3 629 Midpoint 71 sp. z o.o. 1 585 920 PLN 31.08.2028 1 235 592 4 379 206 . NOTA 22.ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA . Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązanie do wykonania świadczenia 5 855 921 5 160 049 Rozliczenie sprzedaży abonamentów 3 375 027 1 970 328 Dofinansowanie projektów B+R 2 480 894 3 189 721 Zobowiązanie do wykonania świadczenia, w tym: 5 855 921 5 160 049 długoterminowe 1 772 067 2 480 894 krótkoterminowe 4 083 854 2 679 155 . 45 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Rozliczenie sprzedaży abonamentów wynika z faktuotrzymania wpłaty z góry za cały okres świadczenia usługi. Okres ten dla większości umów nie przekracza 12 miesięcy. Dofinansowanie projektu unijnego to dofinansowanie otrzymane od instytucji pośredniczącej w postaci zaliczki do rozliczenia z projektem po jego zakończeniu. NOTA 23.REZERWY Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwy krótkoterminowe: Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 195 760 142 094 Rezerwy na wynagrodzenia 120 340 84 000 Rezerwa na przegląd sprawozdania finansowego 54 000 46 000 Rezerwa na przyszłe zobowiązania 712 900 176 000 Razem 1 083 000 448 094 Rezerwa na zobowiązania dotyczy usług, które zostały wykonane i dotyczą danego okresu sprawozdawczego, nie zostały jeszcze zafakturowane, a ich kwoty i termin zapłaty nie są pewne. Wszystkie rezerwy na zobowiązania mają charakter krótkoterminowy. NOTA 24.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Następująca tabela przedstawia łączne kwoty wszystkich transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi, zgodnych z MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”, Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Jednostka dominująca 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Brand 24 S.A. Jednostki zależne: BRAND 24 GLOBAL INC 24 684 862 18 604 926 1 925 300 975 742 . NOTA 25.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Zarząd Jednostki Dominującej zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Zarząd może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W omawianym okresie sprawozdawczym nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wlicza się oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. 46 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom Jednostki Dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Oprocentowane kredyty i pożyczki 25 710 333 224 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 2 077 802 2 006 712 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (7 266 654) (6 699 103) Zadłużenie netto (5 163 142) (4 359 167) Kapitał własny 11 411 063 10 675 156 Kapitał razem 11 411 063 10 675 156 Kapitał i zadłużenie netto 6 247 921 6 315 989 Wskaźnik dźwigni (0.83) (0.69) . NOTA 26.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, oraz umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań finansowych. Stopień (wartość narażenia na ryzyko) Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2024 Waluty Stopy procentowej USD EUR Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 2 895 570 - Otrzymane kredyty 25 710 Stopień (wartość narażenia na ryzyko) Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2023 Waluty Stopy procentowej USD EUR 47 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 1 477 403 - Otrzymane kredyty 333 224 Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami). Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny 31.12.2024 31.12.2023 + 1%/- 1% + 0,5%/- 0,5% Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym, koszcie, w tym 257 257 167 167 - otrzymane kredyty i pożyczki 257 257 167 167 Ryzyko walutowe Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grupę sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe wahania kursów walut przy założeniu niezmienności innych czynników. Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok zakończony 31.12.2024 USD + 1%/- 1% EUR + 1%/- 1% Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 28 956 28 956 - - Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Rok zakończony 31.12.2023 USD + 8%/- 8% EUR + 8%/- 8% Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 14 774 14 774 - - Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej przychodów ze sprzedaży denominowanych w walutach obcych) oraz kapitału własnego na racjonalnie możliwe wahania kursu dolara przy założeniu niezmienności innych czynników. 48 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wpływ na wynik finansowy brutto Wpływ na kapitał własny Wyszczególnienie USD + 1%/- 1% EUR + 1%/- 1%* Rok zakończony 31.12.2024 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 246 849 246 849 - - Rok zakończony 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 186 049 186 049 - - Ryzyko kredytowe Grupa zawiera transakcje w dużej mierze z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, aktywa finansowe ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Zarząd Jednostki Dominującej, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że pojawienie się epidemii COVID-19 nie ma istotnego wpływu na ryzyko kredytowe. Ryzyko związane z płynnością Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością, a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym czy kredyty bankowe oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Zarząd Jednostki Dominującej, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że pojawienie się epidemii COVID-19 nie ma istotnego wpływu na ryzyko związane z płynnością. NOTA 27.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań Wartość bilansowa Wartość godziwa . AKTYWA FINANSOWE 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Kategoria instrumentów finansowych Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 204 039 212 421 204 039 212 421 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 49 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Należności handlowe oraz pozostałe należności 1 657 406 1 638 710 1 657 406 1 638 710 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 266 654 6 699 103 7 266 654 6 699 103 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych 7 064 193 6 554 166 7 064 193 6 554 166 Inne środki pieniężne 202 461 144 938 202 461 144 938 Wartość bilansowa Wartość godziwa . ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Kategoria instrumentów finansowych Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 25 710 333 224 25 710 333 224 - kredyt w rachunku bieżącym 25 710 333 224 25 710 333 224 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: 4 379 206 5 307 828 4 379 206 5 307 828 - zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowego 2 940 460 3 994 627 2 940 460 3 994 627 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowego 1 438 746 1 313 200 1 438 746 1 313 200 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 2 077 802 2 006 712 2 077 802 2 006 712 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu . NOTA 28.ROZLICZENIA PODATKOWE Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej na koniec okresu sprawozdawczego utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. NOTA 29.WYNAGRODZENIA WŁADZ SPÓŁKI Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominujące. 50 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 3 010 861 1 311 627 Razem 3 010 861 1 311 627 j NOTA 30.ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie wyrażone w liczbie pełnych etatów Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Pozostali 33.71 27.01 Razem 33.71 27.01 NOTA 31.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z FIRMĄ AUDYTORKSĄ PRZEPROWADZAJĄCĄ BADANIE SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie należne za rok obrotowy 31.12.2024 31.12.2023 - za badanie rocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego 46 000 46 000 - za przegląd śródrocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego 26 000 26 000 Razem 72 000 72 000 . NOTA 32.KOREKTY BŁĘDU W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonała korekt błędów poprzednich okresów. NOTA 33.ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. NOTA 34.SPRAWY SĄDOWE W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły sprawy sądowe ani ich rozstrzygnięcia. NOTA 35.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Poza zabezpieczeniami kredytu opisanymi w nocie 18 nie występują inne zobowiązania warunkowe. 51 Grupa Kapitałowa Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za rok obrotowy 2024 (wszystkie kwoty podane są w złotych o ile nie podano inaczej) NOTA 36.SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI W działalności Grupy nie występuje sezonowość lub cykliczność działalności. NOTA 37.ZMIANY SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa nie odnotowała zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Grupy. NOTA 38.ISTOTNE ZDARZENIA W TRAKCIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Zarząd Jednostki Dominującej, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że pojawienie się epidemii COVID-19 nie ma wpływu na świadczone przez Grupę usługi. Zarząd Jednostki Dominującej, na podstawie dotychczasowej analizy ryzyka, dochodzi do wniosku, że woja Ukraińsko-Rosyjska nie ma wpływu na świadczone przez Grupę usługi. W dniu 29 kwietnia 2024 r. Larq Growth Fund 1 FIZ, UNFOLD.VC ASI S.A., Michał Sadowski oraz Piotr Wierzejewski zawarli z Prowly.com sp. z o.o. oraz z Semrush Holdings Inc., jako poręczycielem umowę sprzedaży, na podstawie której kupujący nabędą wszystkie akcje Spółki dominującej posiadane przez Sprzedających. Z dniem 29 kwietnia 2024 r. Pan Mariusz Ciepły złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki dominującej. Przyczyny rezygnacji nie zostały wskazane. W dniu 30 kwietnia 2024 r. spółka Prowly.com sp. z o.o. ["Wzywający"] za pośrednictwem podmiotu pośredniczącego ogłosiła zawiadomienie o zamiarze ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż 944.616 akcji Emitenta. W dniu 28 maja 2024 r. zostało Prowly.com sp. z o.o. ("Wzywający„) ogłosiło wezwanie, którego celem było nabycie do 42,42%. akcji Spółki dominującej, tj. posiadanie 100 % głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. W wyniku wezwania Prowly.com sp. z o.o. nabyła 312.974 akcji Emitenta, co stanowi ok. 14,06% w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów Emitenta. W dniu 15 czerwca 2024 r. do Spółki wpłynęło zawiadomienie dotyczące zawarcia Porozumienia Akcjonariuszy w zakresie prowadzenia trwałej polityki wobec Spółki dominującej oraz zgodnego głosowania na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z ostatnim zawiadomieniem od Porozumienia Akcjonariuszy otrzymanym w dniu 27 czerwca 2024 r., porozumienie przekroczyło próg 10% w ogólnej liczbie głosów w Spółce i posiada 237.552 akcji Emitenta stanowiących 10,67% w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w Spółce. W dniu 20 sierpnia 2024 r. Spółka dominująca otrzymała od Prowly.com Sp. z o.o., Semrush Holdings Inc. oraz Olega Shchegoleva dotyczące przekroczenia progu 75% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zgodnie z tym zawiadomieniem Prowly.com sp. z o.o. posiada 1.672.667 akcji Spółki dominującej stanowiących 75,12% w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów w Spółce. W dniu 3 października 2024 r. Pan Michał Sadowski, Pan Piotr Wierzejewski oraz Pan Bartosz Kozłowski na podstawie uprawnień przysługujących im z warrantów subskrypcyjnych objęli odpowiednio 1200, 1200 oraz 8186 akcji serii K. W dniu 28 października 2024 r. ww. osoby dokonały zbycia objętych akcji i na dzień publikacji niniejszego raportu nie posiadają akcji Spółki. W dniu 24 października 2024 r. nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki Brand 24 SA. Po podwyższeniu kapitał zakładowy Spółki wynosi 226.677,40 zł i dzieli się na 2.266.774 akcje. . NOTA 39. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU Po dniu bilansowym w dniu 13 marca 2025 r. do Spółki wpłynęło od Prowly sp. z o.o. żądanie zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzania Spółki w siedzibie Spółki na dzień 11 kwietnia 2025 roku oraz umieszczenia w porządku obrad m.in. projektu uchwały w sprawie wycofania akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym oraz upoważnienia Zarządu Spółki do podjęcia czynności mających na celu wycofanie z obrotu akcji Spółki dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym. W tym samym dniu Prowly sp. z o.o. opublikowało zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji Emitenta, w związku z zamiarem przeprowadzenia transakcji nabycia przez Prowly.com sp. z o.o. 521 52 660 akcji Spółki (23,01% kapitału zakładowego) na zasadach określonych w tym zaproszeniu. Zarząd Spółki zwołał Nadzwyczajne Walne Zgromadzanie na dzień 11 kwietnia 2025 r.

AI Terminal

More from Brand 24 S.A.

Talk to a Data Expert