Votum S.A.

vot-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400P2WOSGWWQ8HP212023-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212024-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212023-01-012023-12-31259400P2WOSGWWQ8HP212024-01-012024-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31.12.2024 ROKU Spis treści WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH10 PODSTAWOWE INFORMACJE11 1DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ11 2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ11 3PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO11 4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12 5WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE12 6ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTA BŁĘDU13 7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY16 DANE SEGMENTOWE20 1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI20 2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE21 NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO23 Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY23 Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ25 Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE25 Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE26 Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY27 Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA29 Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ29 Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY29 Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO29 Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE31 Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE36 Nota 12.WARTOŚĆ FIRMY38 Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI40 Nota 14.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE41 Nota 15.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI42 Nota 16.AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI46 Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI49 Nota 18.ZAPASY50 Nota 19.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY50 Nota 20.KAPITAŁ ZAKŁADOWY51 Nota 21.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ51 Nota 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE51 Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE51 Nota 24.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH52 Nota 25.KREDYTY I POŻYCZKI53 Nota 26.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU55 Nota 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW i USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA56 Nota 28.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE58 Nota 29.POZOSTAŁE REZERWY59 Nota 30.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM60 Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH61 Nota 32.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM65 Nota 33.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH66 Nota 34.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE66 Nota 35.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH66 Nota 36.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ68 Nota 37.ZATRUDNIENIE68 Nota 38.SPRAWY SĄDOWE68 Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA69 Nota 40.KONFLIKT NA UKRAINIE69 Nota 41.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU69 Nota 42.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH70 Nota 43.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI71 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Przychody ze sprzedaży 407 386 387 140 94 648 85 492 Koszty działalności operacyjnej 259 013 227 352 60 177 50 206 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 140 997 158 712 32 758 35 048 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 143 337 165 875 33 302 36 630 Zysk (strata) netto 115 436 133 891 26 819 29 567 Zysk (strata) netto przypisany akcjonariuszom niekontrolującym 2 562 1 956 595 432 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 112 874 131 935 26 224 29 135 Liczba udziałów/akcji w sztukach 12 000 000 12 000 000 12 000 000 12 000 000 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 9,62 11,16 2,23 2,46 Dane dotyczący skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa 581 095 431 990 135 992 99 354 Zobowiązania 254 140 185 730 59 476 42 716 Kapitał własny 326 955 246 260 76 516 56 637 Kapitał podstawowy 1 200 1 200 281 276 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 27,25 20,52 6,38 4,72 Dane dotyczące skonsolidowanych przepływów pieniężnych Wyszczególnienie PLN PLN EUR EUR 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 108 105 40 963 25 116 9 045 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -15 569 -2 852 -3 617 -630 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -44 282 -36 290 -10 288 -8 014 Przepływy pieniężne netto 48 254 1 821 11 211 402 Kursy walutowe zastosowane do przeliczenia Wyszczególnienie 2024 2023 Kurs EUR/PLN dla danych bilansowych 4,2730 4,3480 Kurs EUR/PLN dla danych rachunku zysków i strat i przepływów pieniężnych 4,3042 4,5284 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 4 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Skonsolidowany rachunek zysków lub strat Wyszczególnienie Nota 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Przychody ze sprzedaży 1 407 386 387 140 Koszty działalności operacyjnej 2 259 013 227 352 Amortyzacja 5 427 3 473 Zużycie materiałów i energii 4 536 3 726 Usługi obce 165 750 163 224 Podatki i opłaty 6 547 4 942 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 70 221 48 288 Pozostałe 6 532 3 699 Pozostałe przychody operacyjne 3 2 197 9 346 Pozostałe koszty operacyjne 3 9 573 10 422 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 140 997 158 712 Przychody finansowe 4 9 211 10 994 Koszty finansowe 4 6 871 3 798 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności 0 -33 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 143 337 165 875 Podatek dochodowy 5 27 901 31 984 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 115 436 133 891 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 6 - - Zysk (strata) netto 115 436 133 891 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 24 2 562 1 956 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 112 874 131 935 Zysk (strata) na jedną akcję Wyszczególnienie Nota 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 9,62 11,16 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0 - Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7 9,62 11,16 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 9,62 11,16 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7 9,62 11,16 Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Nota 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Zysk (strata) netto 115 436 133 891 Składniki nie podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku 0 0 Składniki podlegające przeklasyfikowaniu w późniejszych okresach do wyniku 0 0 Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą 0 0 Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem 0 0 Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów 0 0 Inne całkowite dochody ogółem, netto 8 0 0 Suma całkowitych dochodów 115 436 133 891 Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 2 562 1 956 Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 112 874 131 935 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 5 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Wyszczególnienie Nota 31.12.2024 31.12.2023 (przekształcone) Aktywa trwałe 262 898 162 551 Rzeczowe aktywa trwałe 10 38 855 29 982 Wartości niematerialne 11 768 730 Wartość firmy 12 3 519 3 519 Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności 13 0 684 Pozostałe aktywa finansowe 14 1 275 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 5 19 302 18 186 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 406 483 Aktywa z tytułu umów z klientami 16 198 563 106 229 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 17 210 2 738 Aktywa obrotowe 318 197 269 439 Zapasy 18 1 076 1 319 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 21 840 21 015 Aktywa z tytułu umów z klientami 16 218 885 228 242 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 115 188 Pozostałe aktywa finansowe 14 14 430 4 218 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 17 1 497 2 246 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 60 354 12 211 Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 318 197 269 439 Aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 AKTYWA RAZEM 581 095 431 990 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 6 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Nota 31.12.2024 31.12.2023 (przekształcone) Kapitał własny 326 955 246 260 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 321 828 242 909 Kapitał zakładowy 20 1 200 1 200 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 21 5 702 5 702 Pozostałe kapitały rezerwowe (w tym różnice kursowe) 22 0 0 Zyski zatrzymane 23 314 926 236 007 w tym wynik finansowy bieżącego okresu 112 874 131 935 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 24 5 127 3 351 Zobowiązania długoterminowe 129 316 99 838 Kredyty i pożyczki 25 5 375 12 529 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 26 8 517 3 819 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27 34 368 18 920 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 80 852 64 386 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 28 204 184 Pozostałe rezerwy długoterminowe 29 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 124 824 85 892 Kredyty i pożyczki 25 9 131 6 762 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 26 2 952 1 406 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27 109 047 77 223 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 5 3 419 200 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 28 0 0 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 29 275 301 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 124 824 85 892 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Zobowiązania razem 254 140 185 730 PASYWA RAZEM 581 095 431 990 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 7 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Za okres 01.01.2024 – 31.12.2024 Wyszczególnienie Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 1 200 5 702 0 248 255 255 157 3 351 258 508 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 -12 248 -12 248 0 -12 248 Kapitał własny po korektach 1 200 5 702 0 236 007 242 909 3 351 246 260 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli 0 0 0 5 5 3 8 Inne zwiększenia (zmniejszenia) kapitału własnego 0 0 0 0 0 0 0 Utrata kontroli w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 4 4 Płatności w formie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 -33 960 -33 960 -793 -34 753 Zysk netto/dochód całkowity, w tym: 0 0 0 112 874 112 874 2 562 115 436 Zysk netto 0 0 0 112 874 112 874 2 562 115 436 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 0 0 78 919 78 919 1 776 80 695 Kapitał własny na koniec okresu 1 200 5 702 0 314 926 321 828 5 127 326 955 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 8 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Za okres 01.01.2023-31.12.2023 Wyszczególnienie Kapitał zakładowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitał własny Kapitał własny na początek okresu 1 200 5 702 0 145 618 152 520 1 521 154 041 Zmiany zasad rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 0 -11 476 -11 476 0 -11 476 Kapitał własny po korektach 1 200 5 702 0 134 142 141 044 1 521 142 565 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Zysk (strata) z tyt. zwiększenia/zmniejszenia udziału w jednostkach zależnych nie prowadzących do utraty kontroli 0 0 0 -70 -70 106 36 Inne zwiększenia (zmniejszenia) kapitału własnego 0 0 0 0 0 -84 -84 Utrata kontroli w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Płatności w formie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 0 -30 000 -30 000 -148 -30 148 Zysk netto/dochód całkowity, w tym: 0 0 0 131 935 131 935 1 956 133 891 Zysk netto 0 0 0 131 935 131 935 1 956 133 891 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 Zmiany w kapitale własnym 0 0 0 101 865 101 865 1 830 103 695 Kapitał własny na koniec okresu 1 200 5 702 0 236 007 242 909 3 351 246 260 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 9 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie Nota 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 143 337 165 875 Korekty razem -25 978 -118 265 Amortyzacja 5 427 3 473 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 111 -15 Przychody z tytułu odsetek -950 -547 Koszty z tytułu odsetek 2 041 2 213 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 333 -677 Wycena inwestycji metodą praw własności 0 33 Odpisy wartości firmy 0 0 Zmiana stanu rezerw -6 -783 Zmiana stanu zapasów 243 -215 Zmiana stanu należności -749 -4 245 Zmiana stanu aktywa z tytułu umów z klientami -82 977 -149 383 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 47 272 37 151 Zmiana stanu pozostałych aktywów 3 277 -5 270 Inne korekty działalności operacyjnej 0 0 Gotówka z działalności operacyjnej 117 359 47 610 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -9 254 -6 647 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 108 105 40 963 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych 124 446 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych 607 978 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 445 848 Środki pieniężne otrzymane ze spłat zaliczek oraz pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 1 002 8 665 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -6 155 -2 354 Nabycie wartości niematerialnych -155 -306 Inne środki pieniężne zapłacone w celu nabycia instrumentów kapitałowych lub instrumentów dłużnych innych jednostek zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 0 Przepływy pieniężne wykorzystane w ramach objęcia kontroli nad jednostkami zależnymi lub innymi przedsięwzięciami zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna 0 0 Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane stronom trzecim zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna -20 -65 Zaliczki gotówkowe wpłacane i pożyczki udzielane podmiotom powiązanym -11 400 -11 050 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne -17 -14 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -15 569 -2 852 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) 0 0 Wpływy z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 4 1 Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 0 -1 Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 2 909 9 998 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli -34 753 -30 148 Spłaty kredytów i pożyczek -7 858 -12 155 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -2 383 -1 973 Odsetki zapłacone -2 205 -2 021 Inne wpływy finansowe 4 9 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -44 282 -36 290 Przepływy pieniężne netto razem, bez zmian z tyt. różnic kursowych 48 254 1 821 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -111 15 Przepływy pieniężne netto razem 42 48 143 1 836 Środki pieniężne na początek okresu 12 211 10 376 Środki pieniężne na koniec okresu 60 354 12 211 o ograniczonej możliwości dysponowania 35 45 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWEStrona 10 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) PODSTAWOWE INFORMACJE 1DANE IDENTYFIKUJĄCE JEDNOSTKĘ DOMINUJĄCĄ Nazwa VOTUM S.A Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, Sąd Rejonowy VI Wydział Gospodarczy, nr 0000243252 Numer statystyczny REGON: 020136043 Nazwa Jednostki sprawozdawczej: VOTUM S.A. Zmiany w nazwie: Brak zmian Siedziba: Wrocław, Polska Forma prawna: spółka akcyjna Kraj rejestracji: Polska Adres biura: Wrocław, ul. Wyścigowa 56i Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Pomoc poszkodowanym w wypadkach komunikacyjnych w pozyskaniu odszkodowań od firm ubezpieczeniowych Nazwa jednostki dominującej: VOTUM S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: DSA FG S.A. 2SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: Bartłomiej Krupa - Prezes Zarządu, Kacper Jankowski - Wiceprezes Zarządu, Marta Wan - Członek Zarządu. W okresie od 1 stycznia 2024 r. do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej. Skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: Andrzej Dadełło-Przewodniczący Rady Nadzorczej, Andrzej Łebek-Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Jerzy Krawczyk-Członek Rady Nadzorczej, Marek Stokłosa-Członek Rady Nadzorczej, Marek Wierzba-Członek Rady Nadzorczej, Joanna Wilczyńska -Członek Rady Nadzorczej. W okresie od 1 stycznia 2024 r. do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej. 3PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF UE). Zastosowane przez Grupę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2024 roku lub okresów wcześniejszych. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 11 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału. Zakres skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny także z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku i okres porównawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. W ramach oceny możliwości kontynuacji działalności przez Grupę, Zarząd jednostki dominującej dokonał analizy dotychczasowych ryzyk, w tym w szczególności dokonał oceny wpływu konfliktu zbrojnego w Ukrainie na działalność Grupy (nota 40). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek zależnych jest nieoznaczony. 4WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski („PLN”). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN (tys. PLN), chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej. Ewentualne zaistniałe różnice w wysokości 1 tys. PLN przy sumowaniu pozycji zaprezentowanych w notach objaśniających wynikają z przyjętych zaokrągleń. Kwoty zaokrąglane są do pełnego tysiąca złotych polskich (PLN) bez znaku przecinku. Zaokrąglenia stosowane są w ten sposób, że liczby po przecinku posiadające kwotę większą niż 500 zł zaokrąglane są w górę, a kwoty po przecinku poniżej 500 zł zaokrąglane są w dół. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 5WPŁWY ZMIAN STANDARDÓW MSSF NA SKONSOLIDOWANE SPRAWODANIE FINANSOWE Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2024, Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską (UE), które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku: Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oKlasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe; oKlasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie; oZobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami. zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 12 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące finansowania dostawców”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSSF/MSR zatwierdzone przez Unię Europejską które obowiązują Grupę dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 roku: Zmiany do MSR 21 „Skurki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie. MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): MSSF 19 „Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie, MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: zmiany w klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 „Umowy na energię elektryczną uzależnione od natury”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie, Roczne poprawki do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (wersja 11), niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 6ZASADY RACHUNKOWOŚCI ORAZ KOREKTA BŁĘDU Prezentacja skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa prezentuje w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów odrębnie rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z innych całkowitych dochodów. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów prezentowane jest w wariancie porównawczym (rodzajowym), natomiast skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Sprawozdania finansowe jednostki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 13 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Jednostka dominująca przypisuje zysk lub stratę i każdy składnik innych całkowitych dochodów, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących. Jednostka przypisuje również łączne całkowite dochody, do właścicieli jednostki dominującej oraz do udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez jednostkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane, nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. Pozostałe zasady rachunkowości Wybrane istotne zasady rachunkowości dotyczące aktywów, pasywów oraz przychodów i kosztów zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości oraz zmiany w prezentacji W prezentowanym okresie sprawozdawczym Grupa zmieniła prezentację w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych przepływów najistotniejszej pozycji aktywów tj. aktywów z tytułu umów z klientami. Od 2024 roku zmiana stanu tej pozycji prezentowana jest odrębnie w przepływach z działalności operacyjnej, a nie łącznie w ramach „Zmiany stanu pozostałych aktywów”. W punkcie poniżej zaprezentowane zostały wprowadzone korekty do danych porównawczych. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 (opublikowane) Korekty 01.01.2023-31.12.2023 (przekształcone) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 165 875 - 165 875 Korekty razem -118 265 - -118 265 Amortyzacja 3 473 - 3 473 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -15 - -15 Przychody z tytułu odsetek -547 - -547 Koszty z tytułu odsetek 2 213 - 2 213 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -677 - -677 Wycena inwestycji metodą praw własności 33 - 33 Zmiana stanu rezerw -783 - -783 Zmiana stanu zapasów -215 - -215 Zmiana stanu należności -4 245 - -4 245 Zmiana stanu aktywa z tytułu umów z klientami - -149 383 -149 383 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 37 151 - 37 151 Zmiana stanu pozostałych aktywów -154 653 149 383 -5 270 Gotówka z działalności operacyjnej 47 610 - 47 610 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony -6 647 - -6 647 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 40 963 - 40 963 Korekty dotyczące nie miały charakteru pieniężnego i dotyczyły wyłącznie przepływów z działalności operacyjnej. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 14 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Korekta błędów W 2019 roku Grupa objęła kontrolę nad DSA Investment S.A., podmiotem znajdującym się pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego DSA Finance Group S.A. i rozpoznała wartość firmy w kwocie 12 248 tys. PLN. Zarząd jednostki dominującej kierując się zapisami MSSF 3 Połączenia jednostek par. 2 pkt 3 zdecydował o korekcie rozliczenia połączenia i prezentowaną w okresach wcześniejszych wartość firmy w kwocie 12 248 tys. PLN rozliczyć z zyskami zatrzymanymi lat ubiegłych. Stosowne korekty zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 i 2023 roku oraz w zestawieniu zmian w kapitale własnym za rok 2023 i 2024. Poniżej zaprezentowano wpływ korekty na sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz 1 stycznia 2023 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku Wyszczególnienie 31.12.2023 (opublikowane) Korekta 31.12.2023 (przekształcone) Aktywa trwałe, w tym 174 799 - 12 248 162 551 Wartość firmy 15 767 -12 248 3 519 Aktywa obrotowe 269 439 - 269 439 AKTYWA RAZEM 444 238 - 12 248 431 990 Wyszczególnienie 31.12.2023 (opublikowane) Korekta 31.12.2023 (przekształcone) Kapitał własny, w tym 258 508 - 12 248 246 260 Zyski zatrzymane 248 255 -12 248 236 007 Zobowiązania długoterminowe 99 838 - 99 838 Zobowiązania krótkoterminowe 85 892 - 85 892 Zobowiązania razem 185 730 - 185 730 PASYWA RAZEM 444 238 - 12 248 431 990 Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2023 roku Wyszczególnienie 01.01.2023 (opublikowane) Korekta 01.01.2023 (przekształcone) Aktywa trwałe, w tym 86 958 - 12 248 74 710 Wartość firmy 15 806 -12 248 3 558 Aktywa obrotowe 188 764 - 188 764 AKTYWA RAZEM 275 722 - 12 248 263 474 Wyszczególnienie 01.01.2023 (opublikowane) Korekta 01.01.2023 (przekształcone) Kapitał własny, w tym 154 812 - 12 248 142 564 Zyski zatrzymane 146 389 -12 248 134 141 Zobowiązania długoterminowe 49 460 - 49 460 Zobowiązania krótkoterminowe 71 450 - 71 450 Zobowiązania razem 120 910 - 120 910 PASYWA RAZEM 275 722 - 12 248 263 474 PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 15 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 7STRUKTURA GRUPY VOTUM ORAZ JEJ ZMIANY Struktura Grupy Na dzień 31 grudnia 2024 r. w skład Grupy Kapitałowej Votum wchodziło 26 spółek tj. jednostka dominująca Votum S.A. oraz 25 spółki zależne. Struktura Grupy Kapitałowej Votum na dzień 31 grudnia 2024 r. według segmentów działalności przedstawiała się następująco: W grafie wykazano procentowy udział (bezpośredni i pośredni) jednostki dominującej w spółce konsolidowanej. Wszystkie spółki zależne zostały skonsolidowane metodą pełną. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 16 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany w strukturze Grupy w 2024 roku Rodzaj zdarzenia Data zdarzenia Liczba nabytych/ zbytych akcji/ udziałów Udział w liczbie głosów przed zdarzeniem Udział w liczbie głosów po zdarzeniu Sprzedaż akcji/udziałów – utrata kontroli Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k. 31.01.2024 - 98% 0% Zmiana zaangażowania bez utraty kontroli De Ostoja- Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 11.04.2024 - 98% 97% Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. 11.04.2024 - 98% 97% Wysmułek, Sysło i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 11.04.2024 - 98% 97% Kałużyńska, Sokołowska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k 31.07.2024 - 98% 97% Założenie nowych spółek, nad którymi Grupa ma kontrolę Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 24.01.2024 - 0% 98% Behrendt i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 11.04.2024 - 0% 98% Zmiany struktury Grupy są elementem realizacji strategii Grupy VOTUM zakładającej koncentrację na działalności podstawowej i alokowanie kapitału na rozwój Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach. Rozliczenie transakcji Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje dotyczące zmian w Grupie w 2024 roku. Zawiązanie spółki komandytowej W dniu 24 stycznia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp.k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Sprzedaż ogółu praw i obowiązków w spółce Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k. W dniu 31 stycznia 2024 r. Emitent sprzedał ogół praw i obowiązków przysługujących mu w spółce pod firmą Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k. osobie prawnej. W wyniku transakcji jednostka dominująca nie posiada ogółu praw i obowiązków w spółce pod firmą Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp.k. Na skutek zmiany Grupa osiągnęła zysk na poziomie 237 tys. PLN. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zmiana nazwy firmy spółki Votum Green Project I sp. z o .o. W dniu 14 marca 2024 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki pod firmą Votum Green Project I sp. z o. o. podjęło uchwałę w przedmiocie zmiany firmy, pod którą będzie prowadzona spółka, na Vivid Clinic sp. z o. o. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zawiązanie spółki komandytowej W dniu 11 kwietnia 2024 r. został zawarty akt notarialny zawiązujący spółkę komandytową pod firmą Behrendt i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. Suma komandytowa wynosi 48 tys. PLN. Komandytariuszem spółki jest Emitent. Spółka została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zmniejszenie zaangażowania w de Ostoja- Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: de Ostoja- Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.) W dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą de Ostoja- Starzewski i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz, zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka na de Ostoja-Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 97% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zmniejszenie zaangażowania w Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k.) W dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Nowak i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 97% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 17 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmniejszenie zaangażowania w Wysmułek, Sysło i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. (dawniej: Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k.) W dniu 11 kwietnia 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na Wysmułek, Sysło i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 97% udziału w prawach głosu. Zmiany zostały zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zmniejszenie zaangażowania w Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. W dniu 31 lipca 2024 r. Wspólnicy spółki pod firmą Kałużyńska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że do spółki przystąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na Kałużyńska, Sokołowska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. W wyniku transakcji jednostka dominująca posiada 97% udziału w prawach głosu. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Zmiana nazwy spółki pod firmą Expert Go sp. z o. o W dniu 7 października 2024 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki pod firmą Expert Go sp. z o. o. podjęło uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki poprzez zmianę nazwy, pod którą będzie prowadzona spółka, na Biuro Obsługi Kancelarii sp. z o. o. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. Wpływ środków pieniężnych z tytułu utraty kontroli nad Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k Wyszczególnienie Wartość Należna zapłata 50 - w tym otrzymana zapłata w gotówce 50 Wartość bilansowa sprzedanych aktywów netto -190 Wartość firmy na dzień zbycia 0 Udziały niekontrolujące na dzień nabycia -4 Zysk ze sprzedaży przed opodatkowaniem i reklasyfikacją kapitału z przeliczenia pozycji w walutach obcych 237 Reklasyfikacja kapitału z przeliczenia pozycji w walutach obcych 0 Podatek dochodowy od zysku ze sprzedaży 0 Zysk ze sprzedaży po opodatkowaniu 237 Poniżej zaprezentowane dane dotyczące aktywów i zobowiązań na dzień utraty kontroli nad Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k Wyszczególnienie Wartość Środki pieniężne 48 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 111 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 174 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i inne zobowiązania finansowe 306 Razem aktywa netto 190 Zmiany w strukturze Grupy po dniu bilansowym W okresie od dnia 1 stycznia do dnia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2024 roku wystąpiły następując zmiany w składzie Grupy w porównaniu do stanu na koniec 2024 roku: w dniu 21 stycznia 2025 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki pod firmą Vivid Clinic sp. z o. o. podjęło uchwałę w przedmiocie zmiany firmy, pod którą będzie prowadzona spółka, na Velissi Beauty Clinic sp. z o. o. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS, W dniu 21 stycznia 2025 r. Emitent nabył od osoby fizycznej 20 udziałów w spółce pod firmą: Votum Consumer Care sp. z o. o., Emitent posiada 100% udziałów w spółce. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 18 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) W dniu 5 lutego 2025 r. Wspólnicy spółki pod firmą Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k., podjęli uchwałę w przedmiocie zmiany umowy spółki w ten sposób, że ze spółki wystąpił komplementariusz, a w jego miejsce wstąpił nowy komplementariusz. Zmianie uległa firma, pod którą będzie prowadzona spółka, na Jakubowska, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. W dniu 25 lutego 2025 r. Emitent zbył na rzecz osoby fizycznej 20 udziałów w spółce pod firmą: Votum Consumer Care sp. z o. o. Emitent posiada 99% udziałów w spółce. Zmiana została zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców KRS. PODSTAWOWE INFORMACJEStrona 19 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) DANE SEGMENTOWE 1SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Zasady rachunkowości segmentów operacyjnych są takie same jak zasady zaprezentowane w zasadach (polityki) rachunkowości, które szczegółowo zaprezentowano jako element poszczególnych not objaśniających. Grupa ocenia wyniki działalności segmentu przede wszystkim na poziomie wyniku na sprzedaży, a uzupełniająco na poziomie wyniku przed opodatkowaniem oraz wyniku netto. Grupa rozlicza sprzedaż i transfery między segmentami jak gdyby były dokonywane ze stronami trzecimi, tj. w oparciu o bieżące ceny rynkowe. Decydującym czynnikiem, który określa podział segmentów sprawozdawczych, jest charakter przychodu, jaki osiąga Grupa Kapitałowa. Podstawą do wyceny segmentów są jednostkowe dane finansowe spółek, które prowadzą jednorodne usługi stricte powiązane z wyodrębnionymi segmentami. Prezentowane segmenty operacyjne podzielone są zgodnie z rodzajem sprzedaży usług w Grupie Kapitałowej. Zostały one podzielone w następujący sposób: Segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych (roszczenia bankowe) – usługi związane z dochodzeniem roszczeń na rzecz konsumentów wynikających ze stosowania przez banki niedozwolonych postanowień umownych (klauzule abuzywne) oraz innych praktyk naruszających zbiorowe interesy konsumentów. Świadczenia dochodzone w ramach tego segmentu wypłacane są przez banki, z którymi konsumenci zawarli umowy kredytu waloryzowanego lub indeksowanego do waluty obcej bądź umowy pożyczki hipotecznej powiązanej z kursem waluty obcej lub innego kredytu, którego niezgodność z prawem uzasadnia roszczenia konsumenta. Segment dochodzenia roszczeń odszkodowawczych usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód osobowych oraz usługi związane z dochodzeniem roszczeń z tytułu szkód w pojazdach. Obejmuje on dochodzenie roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których podmiot poszkodowany doznał szkody majątkowej lub niemajątkowej w postaci obrażeń ciała bądź utraty osoby najbliższej oraz dochodzenie roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których doszło do szkody majątkowej w pojeździe. Segment usług rehabilitacyjnych – usługi związane z rehabilitacją, w tym osób najciężej poszkodowanych w wypadkach, w stanie wegetatywnym, po amputacjach i z poważnymi obrażeniami. Rehabilitacja odbywa się w trybie ambulatoryjnym lub stacjonarnym (w tym z udziałem opiekuna osoby niepełnosprawnej). Segment usługi pozostałe usługi świadczone przez spółki w grupie kapitałowej nieprzypisane do wyżej wymienionych obszarów, w tym m. in. usługi marketingowe oraz najmu i inne usługi wspierające działalność podstawową. W punkcie 7 niniejszego sprawozdania zaprezentowano schemat Grupy według segmentów działalności. Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Nie nastąpiły różnice w podstawie wyceny zysku lub straty w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Grupa w 2024 roku utraciła kontrolę nad Kancelarią Adwokatów i Radców Prawnych Rok-Konopa i Wspólnicy sp. k, a w 2023 roku nad spółką Ekosynergia sp. z o.o. (segment pozostałe). W wyniku finansowym segmentu zostały ujęte dane finansowe spółek do dnia utraty kontroli. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 20 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) 2PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI FINANSOWE Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2024-31.12.2024 r. Wyszczególnienie Roszczenia bankowe Sprawy odszkodowawcze Rehabilitacja Pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Razem Przychody segmentu, w tym: 475 672 49 963 32 123 26 200 -176 572 407 386 Sprzedaż między segmentami 136 002 16 239 183 24 149 -176 572 0 Sprzedaż na zewnątrz 339 671 33 724 31 940 2 051 0 407 386 Koszty segmentu 321 030 43 932 28 502 42 122 -176 572 259 013 Zysk (strata) segmentu na sprzedaży 154 643 6 031 3 621 -15 922 0 148 372 Pozostałe przychody operacyjne 373 513 19 1 292 0 2 197 Pozostałe koszty operacyjne 7 834 755 13 971 0 9 573 Zysk (strata) segmentu na działalności operacyjnej 147 181 5 789 3 628 -15 602 0 140 997 Przychody finansowe 7 670 298 113 3 250 -2 119 9 211 Koszty finansowe 5 071 551 22 3 346 -2 119 6 872 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 149 781 5 535 3 718 -15 697 0 143 337 Podatek dochodowy 26 059 1 352 695 -204 0 27 901 Zysk (strata) netto 123 722 4 184 3 023 -15 493 0 115 436 Aktywa ogółem 625 155 76 766 4 876 34 706 -160 409 581 095 Aktywa segmentu 625 155 76 766 4 876 34 706 -160 409 581 095 Pasywa ogółem 625 155 76 766 4 876 34 706 -160 409 581 095 Zobowiązania segmentu 271 710 37 226 1 684 23 617 -80 096 254 141 Kapitały własne 353 445 39 540 3 192 11 102 -80 324 326 955 Nakłady inwestycyjne 2 432 8 739 3 130 0 6 310 rzeczowe aktywa trwałe 2 428 8 589 3 130 0 6 155 wartości niematerialne 4 0 150 0 0 155 Amortyzacja 3 470 913 274 770 0 5 427 Segmenty osiągają przychody ze sprzedaży, prowadzą działalność oraz mają zlokalizowane swoje aktywa na terenie Polski. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 21 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2023-31.12.2023 r. Wyszczególnienie Roszczenia bankowe Sprawy odszkodowawcze Rehabilitacja Pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Razem Przychody segmentu, w tym: 375 372 59 108 35 551 25 334 -108 225 387 140 Sprzedaż między segmentami 73 340 11 575 70 23 240 -108 225 0 Sprzedaż na zewnątrz 302 032 47 533 35 481 2 094 0 387 140 Koszty segmentu 221 031 52 437 30 895 31 214 -108 225 227 351 Zysk (strata) segmentu na sprzedaży 154 341 6 671 4 656 -5 880 1 159 789 Pozostałe przychody operacyjne 7 848 178 6 1 407 -92 9 346 Pozostałe koszty operacyjne 9 543 440 53 389 -2 10 422 Zysk (strata) segmentu na działalności operacyjnej 152 645 6 409 4 609 -4 862 -89 158 712 Przychody finansowe 11 300 689 131 1 306 -2 432 10 994 Koszty finansowe 2 767 1 337 13 2 102 -2 421 3 798 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 161 178 5 761 4 728 -5 657 -100 165 908 Podatek dochodowy 29 551 1 521 901 11 0 31 984 Zysk (strata) netto 131 626 4 239 3 827 -5 668 -100 133 924 Aktywa ogółem 398 900 62 593 6 599 45 402 -81 504 431 990 Aktywa segmentu 398 900 62 593 6 599 45 402 -81 504 431 990 Pasywa ogółem 398 900 62 593 6 599 45 402 -81 504 431 990 Zobowiązania segmentu 176 398 35 733 2 672 24 498 -53 572 185 730 Kapitały własne 222 502 26 859 3 927 20 904 -27 932 246 260 Nakłady inwestycyjne 2 047 79 466 69 0 2 660 rzeczowe aktywa trwałe 1 907 79 300 69 0 2 354 wartości niematerialne 140 0 166 0 0 306 Amortyzacja 2 065 586 213 608 0 3 473 Przychody segmentu z zastosowania MSSF 15 Wyszczególnienie Roszczenia bankowe Sprawy odszkodowawcze Rehabilitacja Pozostałe Razem Przychody segmentu z tytułu umów z klientami za rok bieżący 89 305 -482 0 0 88 823 Przychody segmentu z tytułu umów z klientami za rok poprzedni 153 085 763 0 0 153 848 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 22 Załączone noty stanowią integralną część Sprawozdania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) NOTY OBJAŚNIĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Wybrane zasady rachunkowości Przychody ze sprzedaży dóbr i usług ujmuje się w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Przychody wynikające z uzgodnionego z klientem poziomu honorarium należnego z tytułu uzyskania na jego rzecz odszkodowania od ubezpieczyciela mogą być pomniejszone o kwoty honorarium należnego kancelarii reprezentującej klienta przed sądem. Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Grupa nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia, ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postepowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach przychodów ze sprzedaży i kosztów usług obcych. Szacunki i profesjonalny osąd Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % od wartości przedmiotu sporu. W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Grupa przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu procentowym (success fee). W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione: - w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, - w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, - w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Emitent bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 98% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%. Model wynagrodzenia w sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych oraz sprawach segmentu szkód osobowych oparty o success fee eliminuje ryzyko związane z koniecznością zwrotu wynagrodzenia. Element zwrotu wynagrodzenia dotyczy wyłącznie wynagrodzenia z opłat wstępnych w sytuacji wypowiedzenia umowy przez Grupę. Model przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia w segmencie o dochodzenie roszczeń do spraw bankowych przedstawia się następująco: Opłata wstępna – rozpoznawana jest jednorazowo, ze względu na krótki okres przeprowadzonych czynności, który zamyka się w ciągu 1 miesiąca. W ramach tego wynagrodzenia wyodrębnia się następujące etapy: oAnaliza merytoryczna dokumentacji – 70% nakładów prac. oAnaliza roszczeń Klienta – 20% nakładów prac. oPrzeprowadzenie postępowania przedsądowego - 9% nakładów prac. oPrzygotowanie dokumentacji do postępowania pojednawczego, sądowego oraz egzekucyjnego - 1% nakładów prac. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 23 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wynagrodzenie procentowe (success fee) oW odniesieniu do wynagrodzenia z success fee Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości wynikającej z warunków umowy z klientem, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. Wartość wynagrodzenia przysługującego Grupie jest uzależniona od skutku jaki wywoływał wyrok: -W przypadku uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, wynagrodzenie będzie stanowiło określony w umowie % od wartości tzw. nadpłaconych rat. -W przypadku uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, wynagrodzenie Grupy zgodnie z treścią zawartych umów będzie stanowiło określony % od kwoty uruchomionego/ oddanego do dyspozycji kredytu. W takim przypadku wartość zasądzonych przez sąd kwot nie wpływa na wysokość wynagrodzenia Grupy, gdyż do jego ustalenia przyjęte inne parametry, znane klientowi w chili zawierania umowy z Grupą. Szacując aktywa z tytułu umów bankowych w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa jednocześnie szacuje rezerwy na wynagrodzenia związane z pozyskaniem spraw, a z racji nieistotności kosztów postępowania ponoszonych po wyrokach I instancji Zarząd szacuje takie zobowiązanie kontraktowe na wartość 0 PLN. Przychody ze sprzedaży Grupy prezentują się następująco Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Działalność kontynuowana Sprzedaż usług 407 386 387 140 Razem 407 386 387 140 Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Polska 407 326 387 128 Kraje UE poza Polską 60 12 Razem 407 386 387 140 Grupa osiąga przychody przede wszystkim na terenie Polski, przychody ze sprzedaży poza Polską w latach 2023-2024 były nieistotne. Przychody ze sprzedaży wg rodzajów Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Przychody ze sprzedaży umowy bankowe 339 671 302 032 Przychody ze sprzedaży sprawy odszkodowawcze 30 859 39 060 Przychody usługi rehabilitacji 31 940 35 481 Przychody cesje wierzytelności 2 866 8 473 Przychody pozostałe 2 051 2 094 Razem 407 386 387 140 Wynik na instrumencie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Przychody 2 866 8 473 Koszty 2 947 6 700 Zysk/Strata -81 1 773 Szczegółowe dane dotyczące przychodów ze sprzedaży wg segmentów działalności zaprezentowano w ramach informacji dotyczących danych segmentowych. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 24 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 2.KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Wybrane zasady rachunkowości Koszty działalności operacyjnej są to koszty normalnej działalności operacyjnej związanej pośrednio lub bezpośrednio z przychodami z działalności operacyjnej. Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według rodzaju. Struktura kosztów działalności operacyjnej w latach 2023-2024 przedstawiała się następująco Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Usługi obce 165 750 163 224 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne oraz inne świadczenia 70 221 48 288 Podatki i opłaty 6 547 4 942 Amortyzacja 5 427 3 473 Zużycie materiałów i energii 4 536 3 726 Pozostałe 6 532 3 699 Razem 259 013 227 352 Najistotniejszą pozycją kosztową działalności operacyjnej w prezentowanych okresach były usługi obce, które w bieżącym okresie sprawozdawczym stanowiły 64% kosztów działalności operacyjnej. Złożyły się na nie przede wszystkim koszty pozyskania oraz obsługi spraw w segmencie umów o dochodzenie roszczeń z umów bankowych. Drugą, co do istotności pozycją kosztową działalności operacyjnej w 2024 roku były koszty wynagrodzeń wraz z ubezpieczeniami społecznymi, które, stanowiły 27% kosztów ogółem. Ich udział w kosztach działalności operacyjnej wzrósł o 6 pp. Znaczący wzrost kosztów w tym obszarze jest zdarzeniem jednorazowym, wynikającym z nałożenia się na makroekonomiczne tendencje inflacyjne czynników wewnętrznych, wynikających ze strategicznych założeń dywersyfikacji geograficznej i produktowej Grupy Kapitałowej VOTUM. W 2024 roku zainicjowało swoją działalność 6 nowych kancelarii, dzięki czemu powstają kolejne przewagi konkurencyjne Grupy VOTUM, wynikające z połączenia efektu skali i głębokiej specjalizacji z dostępnością bezpośredniego kontaktów Klientów. Nota 3.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Wybrane zasady rachunkowości Do pozostałych przychodów operacyjnych kwalifikowane są przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, odpisane zobowiązania przedawnione, umorzone, nieściągalne należności, jak również otrzymane odszkodowania, kary, darowizny itp. Poniższa tabela przedstawia pozostałe przychody operacyjne w latach 2023-2024 Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu umów z klientami 725 8 061 Zysk na zmianie struktury właścicielskiej 237 0 Rozwiązanie rezerw 123 0 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 107 30 Spisane przedawnione zobowiązania 81 206 Zwrot opłat sądowych 38 56 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów 50 87 Zysk ze zbycia majątku trwałego 57 701 Dotacje rządowe 2 0 Pozostałe 778 204 Razem 2 197 9 346 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 25 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Na pozostałe koszty operacyjne w latach 2024 i 2023 składały się następujące tytuły Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Odpis aktualizujący aktywa z tytułu umów z klientami 359 7 389 Należności nieściągalne i umorzone 540 264 Odpis aktualizujący należności 174 294 Odpis aktualizujący na cesję 625 26 Odszkodowania z tyt. nienależytego wykonania umowy, kary 461 86 Darowizny 351 99 Naprawy środków trwałych z OC 4 3 Strata ze zbycia majątku trwałego 4 151 Korekta szacunków przychody z umów z klientami 6 815 0 Pozostałe 240 2 110 Razem 9 573 10 422 W 2024 roku Grupa poniosła stratę na pozostałej działalności w wysokości 7 375 tys. PLN, która była skutkiem przede wszystkim ujęcia zmiany wynagrodzenia ujętego w aktywie z tyt. MSSF 15 związanej z zastosowaniem poniższej polityki. Łączny skutek zmiany wyniósł 6 815 tys. PLN. Zarząd jednostki dominującej postanowił, że w sprawach klientów (konsumentów), którzy zaciągnęli kredyt denominowany lub indeksowany do waluty franka szwajcarskiego, w sprawie których złożono ofertę dostosowania wynagrodzenia wynikającego z umowy do nowych warunków cenowych w ramach ujednolicenia oferty Grupy, w przypadku gdy klient nie zawarł aneksu potwierdzającego zmianę warunków wynagrodzenia, Grupa dokona zmiany takiego wynagrodzenia na podstawie jednostronnego oświadczenia woli. Nota 4.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowości Za przychody finansowe uznaje się przychody z działalności finansowej takie jak odsetki, przychody ze sprzedaży finansowych aktywów, i dodatnie różnice kursowe. Do kosztów finansowych zalicza się w szczególności odsetki, prowizje od pożyczek, kredytów i leasingów oraz odpisy aktualizujące od aktywów finansowych. Na przychody finansowe w latach 2023-2024 składały się następujące pozycje Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Odwrócenie dyskonta z tytułu umów z klientami 7 828 10 066 Przychody z tytułu odsetek 1 049 858 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 29 30 Pozostałe 305 40 Razem 9 211 10 994 Na koszty finansowe w latach 2023-2024 złożyły się przede wszystkim poniższe tytuły Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Koszty z tytułu odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingów 2 629 2 170 Odsetki z tytułu dyskonta zobowiązań prowizyjnych 2 513 1 184 Straty netto ze zbycia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 674 0 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 526 276 Odpisy aktualizujące wartość odsetek 0 1 Aktualizacja wartości inwestycji 0 4 Pozostałe 529 163 Razem 6 871 3 798 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 26 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) W 2024 roku Grupa osiągnęła zysk na działalności finansowej w kwocie 2 339 tys. PLN, który był efektem głównie odwrócenia dyskonta dotyczące aktywów z tytułu umów z klientami w kwocie 7 828 tys. PLN. W ramach kosztów finansowych Grupa wykazała m.in. w 2024 roku stratę na sprzedaży jednostki stowarzyszonej Votum Energy S.A. w kwocie 674 tys. PLN. Nota 5.PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Wybrane zasady rachunkowości Podatek wykazywany w sprawozdaniu uwzględnia podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżący podatek dochodowy ustalany jest na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych kraju siedziby poszczególnych spółek Grupy. Podatek odroczony ustalany jest zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniającymi obowiązujące stawki podatkowe dla operacji, które są już zrealizowane, bądź mają się zrealizować w najbliższej przyszłości a które będą miały wpływ na bieżący podatek dochodowy w przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Grupa Kapitałowa nie kompensuje aktywów z rezerwami na podatek odroczony w poszczególnych spółkach. Szacunki i profesjonalny osąd Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Na podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat w latach 2023-2024 składały się następujące pozycje Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Bieżący podatek dochodowy 12 547 6 337 Dotyczący roku obrotowego 12 547 6 337 Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 0 Odroczony podatek dochodowy 15 354 25 646 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 15 354 25 646 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego 0 0 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 27 901 31 984 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. W latach 2023-2024 nie wystąpił podatek dochodowy bieżący/odroczony odnoszony bezpośrednio na kapitał własny. Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym oraz stawką 9% w niektórych spółkach zależnych. Spółki, których dochody opodatkowane 19% stawką to VOTUM S.A, Votum Robin Lawyers S.A, Kancelaria Bochenek, Ciesielski i Wspólnicy Sp.k, Votum Finance Help S.A., Kancelaria Mędrecki, Wilk i Wspólnicy Sp.k, Votum Odszkodowania S.A., Kancelaria Łebek, Madej i Wspólnicy Sp.k, Votum Network S.A,. PCRF Sp.k., DSA Investment S.A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 27 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Poniższa tabela przedstawia uzgodnienie efektywnej stawki podatku Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Zysk przed opodatkowaniem 143 337 165 875 Podatek wg ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% 27 234 31 516 Pozycje korygujące podatek dochodowy Korekty dotyczące rozliczenia bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych -31 886 -5 597 Korekty dotyczące odroczonego podatku z lat ubiegłych 373 0 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 12 633 53 887 Przychody niebędące podstawą do opodatkowania -47 133 -156 507 Pozostałe korekty -18 918 2 422 Podatek wg efektywnej stawki podatkowej Podatek dochodowy (obciążenie) 12 547 6 337 Efektywna stawka 9% 4% Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym oraz stawką 9% w niektórych spółkach zależnych. Poniższa tabela przedstawia tytuły, dla których utworzono aktywa i rezerwę z tytułu podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2023-2024 Wyszczególnienie Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Rezerwy na zobowiązania handlowe 6 605 4 828 -2 130 9 302 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych Dochodów do opodatkowania 6 216 1 448 -3 465 4 199 Pozostałe rezerwy 4 869 757 -310 5 316 Prawo wieczystego użytkowania 175 0 -106 69 Odpisy aktualizujące należności 99 165 -78 186 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 82 95 -93 83 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 52 81 -74 60 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 40 39 -34 45 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 35 6 -10 31 Ujemne różnice kursowe 9 11 -9 11 Odpisy aktualizujące zapasy 4 0 -4 0 Razem 18 186 7 430 -6 314 19 302 Grupa na dzień 31 grudnia 2024 roku rozpoznała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od strat podatkowych w kwocie 4 199 tys. PLN. Dokonana przez Zarząd analiza przyszłych wyników podatkowych Grupy potwierdziła możliwość osiągnięcia wystarczających dochodów podatkowych, aby rozliczyć poniesione straty podatkowe. Najistotniejszą pozycję aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią rezerwy na zobowiązania prowizyjne. Rezerwa a tytułu odroczonego podatku dochodowego w latach 2023-2024 Wyszczególnienie Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Aktywa z tytułu umów z klientami 62 545 22 757 -6 631 78 671 Odsetki od udzielonych pożyczek wycena bilansowa 418 472 -450 439 Różnica w amortyzacji leasingów 356 0 -4 353 Różnica w amortyzacji środków trwałych/wartości niematerialnych 74 28 -171 -69 Dodatnie różnice kursowe 18 6 -5 19 Pozostałe 975 657 -194 1 439 Razem 64 386 23 920 -7 455 80 852 Podstawową pozycję rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią aktywa z tytułu umów z klientami. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 28 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 6.DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA W Grupie Kapitałowej nie wystąpiła, w latach 2023-2024, działalność zaniechana. Nota 7.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Wybrane zasady rachunkowości Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Zysk netto z działalności kontynuowanej 115 436 133 891 Strata na działalności zaniechanej - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 115 436 133 891 Efekt rozwodnienia: - - - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe - - - odsetki od obligacji zamiennych na akcje - - Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 115 436 133 891 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 12 000 000 12 000 000 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych - - - opcje na akcje - - - obligacje zamienne na akcje - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 12 000 000 12 000 000 Zysk na 1 akcję 9,62 11,16 Nota 8.INNE CAŁKOWITE DOCHODY W latach 2023-2024 inne całkowite dochody nie wystąpiły. Nota 9.DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wybrane zasady rachunkowości Uchwały Walnego Zgromadzenia dotyczące wypłaty dywidendy na rzecz akcjonariuszy ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym (zmniejszenie zysków zatrzymanych). Zobowiązanie z tytułu niewypłaconych zobowiązań prezentowane są w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania”. Polityka dywidendowa Grupy W Grupie obowiązuje polityka w zakresie wypłaty dywidendy na lata 2022-2024, zgodnie z którą Zarząd jednostki dominującej będzie rekomendował w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej jednostki dominującej: wypłatę zysku netto dla akcjonariuszy w formie dywidendy lub nabycia akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) w następujący sposób: -dywidenda lub buy-back wyniesie od 25% do 50% zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A., -metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy, -metoda obliczeniowa ostatecznej wartości środków przeznaczonych na nabycie akcji własnych w wyniku oferty skierowanej do wszystkich akcjonariuszy (buy-back) będzie analogiczna do metody obliczenia wartości środków przeznaczonych na dywidendę; przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 29 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zarząd Votum S.A. w dniu 23 kwietnia 2024 r. podjął uchwałę w sprawie przyjęcia do stosowania polityki dywidendy za lata 2025 i 2026, przewidującej podział zysku z uwzględnieniem rozwoju działalności Spółki i zapewnienia odpowiedniego poziomu płynności finansowej. Zarząd Votum S.A. będzie rekomendował, w zależności od bieżącej sytuacji gospodarczej i ekonomicznej Spółki: wypłatę zysku netto do akcjonariuszy w formie dywidendy w następujący sposób: - dywidenda od 25% (słownie: dwudziestu pięciu procent) do 50% (słownie: pięćdziesięciu procent) zysku netto Grupy Kapitałowej VOTUM przyporządkowanej podmiotowi dominującemu, jednak nie więcej niż 100% zysku netto Votum S.A., - metoda obliczeniowa ostatecznej wartości dywidendy przeznaczonej do wypłaty będzie polegała na przeliczeniu dywidendy na kwotę przypadającą na 1 akcję i zaokrągleniu wyniku w dół do pełnych groszy, przeznaczenie całego lub części zysku netto na kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy. . W dniu 20 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia zysku Spółki za rok obrotowy 2023, wypracowanego w okresie od dnia 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r., w kwocie 29 040 000 PLN (słownie: dwadzieścia dziewięć milionów czterdzieści tysięcy złotych) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy. Wysokość dywidendy przypadającej na jedną akcję wyniosła 2,42 PLN (słownie: dwa złote czterdzieści dwa grosze). Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła 12 000 000. Jednocześnie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Votum S.A. ustaliło dzień dywidendy na 18.09.2024 r. oraz postanowiło, że dywidenda zostanie wypłacona w dwóch transzach, w następujący sposób: kwota zysku na wypłatę I transzy dywidendy w wysokości 14 520 tys. PLN zostanie wypłacona w dniu 16.10.2024 r., kwota zysku na wypłatę II transzy dywidendy w wysokości 14 520 tys. PLN zostanie wypłacona w dniu 17.12.2024 r. W dniu 8 października 2024 r. Zarząd, w oparciu o zbadaną przez niezależnego biegłego rewidenta śródroczną skróconą informację finansową spółki Votum S.A. za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku, podjął uchwałę o przedłożeniu Radzie Nadzorczej Spółki wniosku dotyczącego wypłaty akcjonariuszom zaliczki na poczet dywidendy za 2024 rok w kwocie 4 920 tys. PLN, co oznacza, że na jedną akcję przypadła kwota 0,41 zł. Zarząd zarekomendował dzień 8 listopada 2024 r. jako dzień, według którego ustalono uprawnionych do zaliczki na poczet dywidendy za rok 2024, a jako termin wypłaty zaliczki na poczet dywidendy – dzień 15 listopada 2024 r. W dniu 15 października 2024 r., Rada Nadzorcza Spółki wyraziła zgodę na wypłatę akcjonariuszom zaliczki na poczet dywidendy za 2024 rok w kwocie 4 920 tys. zł co oznacza, że na jedną akcję przypadła kwota 0,41 zł. Dniem, według którego ustalono uprawnionych do zaliczki, był 8 listopada 2024 r., a dniem wypłaty zaliczki był dzień 15 listopada 2024 r. Wszystkie akcje Spółki w liczbie 12 000 000 zostały objęte zaliczką na poczet dywidendy za 2024 rok. Informacje na temat dywidendy Dywidendy Rok bieżący Rok poprzedni Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 2,42 2,50 Zaliczkowe dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 0,41 - Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji - - Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję - - Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej nie przedłożył rekomendacji, co do podziału zysku jednostki dominującej za rok 2024. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 30 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 10.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wybrane zasady rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa, które są utrzymywane przez jednostkę gospodarczą w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i w świadczeniu usług oraz, którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres. Ujęcie w sprawozdaniu finansowym składnika środków trwałych następuje pod warunkiem spełnienia poniższych dwóch warunków łącznie: jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu środkowi trwałemu oraz istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia wartości danego środka trwałego (składnik posiada cenę nabycia lub koszt wytworzenia albo inną wartość, którą można wiarygodnie określić). Odpisy amortyzacyjne rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach: urządzenia techniczne i maszyny od 13 miesięcy do 5 lat, środki transportu od 2 do 7 lat, inne środki trwałe od 13 miesięcy do 5 lat. Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie). Koszty finansowania zewnętrznego Grupa ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia według wzorcowego podejścia zgodnego z MSR 23. Szacunki i profesjonalny osąd Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Dotyczy to zarówno własnych środków trwałych jak i będących przedmiotem leasingu. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Grupa na bieżąco kontroluje przydatność aktywów trwałych dla prowadzenia działalności. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości przez środek trwały, przeprowadza się test na utratę wartości środków trwałych. Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają utracie wartości. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w rzeczowych aktywach trwałych. W stosunku do leasingów dotychczas sklasyfikowanych jako leasingi operacyjne na dzień pierwszego zastosowania (z wyjątkiem umów dotyczących składników o niskiej wartości oraz umów o pozostałym okresie krótszym niż 12 miesięcy) Grupa ujęła zobowiązanie wycenione jako wartość bieżącą pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową leasingobiorcy w dniu pierwszego zastosowania. Na początku umowy spółki Grupy oceniają, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa nie rozpoznała umów, w których występowałaby jako leasingodawca. Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nie skorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena okresu leasingu przeprowadzana jest na dzień rozpoczęcia leasingu. Ponowna ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, które leasingobiorca kontroluje, wpływających na tę ocenę. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 31 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Własne 26 951 24 417 Używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym leasingu 8 397 5 565 Razem 35 348 29 982 Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 19 486 19 781 Stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek obcych 0 0 Stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 2 710 0 Użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego 6 161 5 456 Razem 28 358 25 237 Środki trwałe w budowie Wartość środków trwałych w budowie wyniosła 3 269 tys. PLN na koniec 2024 r. , a poniesione nakłady dotyczyły rozbudowy budynku rehabilitacyjnego oraz salonu Velissi Beaty Clinic. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W latach 2023-2024 Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych, ze względu na brak występowania przesłanek do ich utworzenia. Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych W Grupie Kapitałowej nie występują umowy, które zobowiązywałyby ją do nabycia w przyszłości określonych rzeczowych aktywów trwałych. Planowane nakłady inwestycyjne Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe w 2025 roku, a te które zaplanowała do poniesienia będą miały charakter odtworzeniowy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 32 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024-31.12.2024 r. Wyszczególnienie Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 1 984 28 963 9 764 3 343 2 477 257 46 789 Zwiększenia, z tytułu: 3 4 366 2 245 4 218 123 3 502 14 456 nabycia środków trwałych 3 505 1 747 2 123 3 502 5 880 zawartych umów leasingu 0 0 498 4 216 0 0 4 714 ujawnienie MSSF 16 0 3 861 0 0 0 0 3 861 inne 0 0 1 0 0 0 1 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 55 914 0 490 1 459 zbycia 0 0 3 644 0 0 647 likwidacji 0 0 52 0 0 0 52 inne 0 0 0 270 0 490 760 Wartość brutto na koniec okresu 1 986 33 329 11 954 6 647 2 600 3 269 59 785 Umorzenie na początek okresu 298 5 545 7 312 1 663 1 989 0 16 807 Zwiększenia, z tytułu: 29 1 336 2 048 1 544 69 0 5 025 amortyzacji 29 1 336 2 048 1 528 69 0 5 010 inne 0 0 0 16 0 0 16 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 55 847 0 0 902 likwidacji 0 0 52 0 0 0 52 sprzedaży 0 0 3 728 0 0 731 inne 0 0 0 119 0 0 119 Umorzenie na koniec okresu 327 6 881 9 305 2 360 2 058 0 20 930 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 0 0 0 0 0 likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 1 660 26 447 2 650 4 287 543 3 269 38 855 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 33 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r. Wyszczególnienie Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 1 984 28 952 7 667 2 641 2 225 21 43 490 Zwiększenia, z tytułu: 0 11 2 114 1 705 406 236 4 473 nabycia środków trwałych 0 0 1 553 0 406 236 2 196 zawartych umów leasingu 0 0 561 1 705 0 0 2 266 ujawnienie MSSF 16 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 11 0 0 0 0 11 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 17 1 003 154 0 1 174 zbycia 0 0 3 1 003 0 0 1 006 likwidacji 0 0 13 0 0 0 13 inne 0 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 1 984 28 963 9 764 3 343 2 477 257 46 789 Umorzenie na początek okresu 272 4 557 5 914 2 032 1 902 0 14 677 Zwiększenia, z tytułu: 26 988 1 414 626 87 0 3 140 amortyzacji 26 988 1 414 626 87 0 3 140 inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 16 994 0 0 1 011 likwidacji 0 0 13 0 0 0 13 sprzedaży 0 0 2 994 0 0 996 inne 0 0 1 0 0 0 1 Umorzenie na koniec okresu 298 5 545 7 312 1 664 1 989 0 16 807 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0 odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 0 0 0 0 0 likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania spółek zagranicznych 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 1 686 23 418 2 452 1 680 488 257 29 982 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 34 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście na koniec 2024 roku Adres nieruchomości Powierzchnia działki [HA] Wartość ul. Wyścigowa 56i, Wrocław 0,16 898 grunty użytkowanie wieczyście obręb Podgórze nr działek 2/26 + 2/27 - KW nr KRIP/00151938/2 + KRIP/00151939/9 prowadzony przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Podgórza 0,42 763 Razem 0,58 1 661 Grunty i budynki o wartości bilansowej objęte są hipoteką ustanowioną w celu zabezpieczenia kredytów bankowych Grupy opisanych w nocie „Kredyty i pożyczki”. Leasingowane środki trwałe Na dzień 31.12.2024 Wyszczególnienie Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 8 804 -2 165 6 640 Maszyny i urządzenia 4 076 -3 269 807 Środki transportu 6 461 -2 004 4 457 Razem 19 342 -7 438 11 903 Na dzień 31.12.2023 Wyszczególnienie Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Nieruchomości 3 966 -994 2 972 Maszyny i urządzenia 3 578 -2 825 752 Środki transportu 3 001 -1 160 1 841 Razem 10 544 -4 979 5 565 MSSF 16 prezentacja w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kosztów leasingowych Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Odsetki z tytułu leasing 756 532 Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości niebędący leasingiem krótkotrwałym 0 0 Zmiany opłat leasingowych nieujętych w wycenie zobowiązań leasingowych 0 0 Odpisy amortyzacyjne środków trwałych w leasingu Łączna wartość amortyzacji środków trwałych w leasingu w 2024 roku wyniosła 1 778 tys. PLN, a w 2023 roku wartość danej amortyzacji wynosiła 795 tys. PLN. Odpisy aktualizujące środki trwałe w leasingu Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości dotyczące środków w leasingu nie wystąpiły. Zabezpieczenia na środkach trwałych w leasingu Na aktywach użytkowanych na mocy umów leasingowych oraz umów dzierżawy z opcją zakupu został ustanowiony zastaw pod zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 35 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 11.WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wybrane zasady rachunkowości Za wartości niematerialne uznaje się taki składnik majątkowy, który jest możliwym do zidentyfikowania niepieniężnym składnikiem aktywów, nie mającym postaci fizycznej, będącym w posiadaniu jednostki gospodarczej w celu wykorzystania w produkcji i dostarczaniu dóbr lub świadczenia usług, albo w celu oddania do odpłatnego użytkowania osobom trzecim lub w celach związanych z działalnością administracyjną jednostki. Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych rozpoczynają się gdy są one dostępne do użytkowania. Odpisy są dokonywane metodą liniową, dla poszczególnych grup przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach: oprogramowania komputerowe 13 miesięcy do 10 lat koncesje patenty licencje 2 -5 lat inne wartości niematerialne od 13 miesięcy do 5 lat Metodę amortyzacji oraz okres użytkowania składnika wartości niematerialnych weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. Na każdy dzień bilansowy podmioty z Grupy dokonują analizy, czy występują obiektywne dowody na potwierdzenie, że poszczególne składniki aktywów niefinansowych utraciły wartość. Szacunki i profesjonalny osąd Grupa weryfikuje okresy użytkowania składników wartości niematerialnych na koniec każdego roku, ze skutkiem od początku roku następnego. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 412 0 3 773 315 0 4 501 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 511 0 4 515 nabycia 0 0 511 0 4 515 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 776 65 0 841 zbycia 0 0 0 0 0 0 likwidacji 0 0 776 65 0 841 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 412 0 3 509 250 4 4 176 Umorzenie na początek okresu 279 0 3 177 315 0 3 771 Zwiększenia, z tytułu: 82 0 332 0 0 415 amortyzacji 82 0 332 0 0 415 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 713 65 0 778 likwidacji 0 0 713 65 0 778 sprzedaży 0 0 0 0 0 0 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na koniec okresu 361 0 2 796 250 0 3 408 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 utraty wartości 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 51 0 713 0 4 768 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 36 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerialne w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 412 0 3 468 529 0 4 409 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 306 0 0 306 nabycia 0 0 306 0 0 306 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 214 0 214 zbycia 0 0 0 0 0 0 likwidacji 0 0 0 0 0 0 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 214 0 214 Wartość brutto na koniec okresu 412 0 3 774 315 0 4 501 Umorzenie na początek okresu 196 0 2 928 294 0 3 418 Zwiększenia, z tytułu: 82 0 250 21 0 354 amortyzacji 82 0 250 21 0 354 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 likwidacji 0 0 0 0 0 0 sprzedaży 0 0 0 0 0 0 przeszacowania 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Umorzenie na koniec okresu 279 0 3 177 315 0 3 771 Odpisy aktualizujące na początek okresu 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 utraty wartości 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 likwidacji lub sprzedaży 0 0 0 0 0 0 inne 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 Różnice kursowe 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 134 0 596 0 0 730 Wartości niematerialne w budowie Na dzień bilansowy pozycja nie występuje. Koszty prac rozwojowych W ramach kosztów prac rozwojowych Grupa wykazała prace rozwojowe dotyczące projektów programistycznych obejmujących portale informacyjno- komunikacyjne oraz oprogramowanie typu ERP i systemu służącego do obsługi wokand. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Grupa nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie zidentyfikowała przesłanek utraty wartości niematerialnych, stąd nie dokonywała odpisów aktualizujących z tego tytułu. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 37 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Wartości niematerialne nie podlegają prawnym ograniczeniom (oprócz wynikających ograniczeń z typowych umów EULA) oraz nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. Zobowiązania umowne do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych W Grupie nie występują umowy, które zobowiązywałyby by ją do nabycia w przyszłości określonych wartości niematerialnych. Planowane nakłady inwestycyjne Grupa nie planuje istotnych nakładów inwestycyjnych na wartości niematerialne w 2025 roku, a te które zaplanowała do poniesienia będą miały charakter odtworzeniowy. Nota 12.WARTOŚĆ FIRMY Wybrane zasady rachunkowości Na dzień połączenia jednostek gospodarczych, wartość firmy podlega przypisaniu do ośrodków wypracowujących środki pieniężne jednostki przejmującej, które zgodnie z oczekiwaniami, mają odnieść korzyści z tytułu synergii uzyskanej w wyniku takiego połączenia. Po połączeniu, jednostka przejmująca wycenia wartość firmy w kwocie ustalonej na dzień przejęcia pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Ośrodek wypracowujący środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy poddaje się testom na utratę wartości corocznie, a także gdy wystąpią przesłanki wskazujące na utratę jego wartości. Szacunki i profesjonalny osąd Stosowanie polityki rachunkowości Grupy w zakresie przypisania wartości firmy do ośrodków wypracowujących środki pieniężne wymaga dokonania osądu, które z CGU odniosą korzyści z synergii uzyskanej w wyniku połączenia jednostek. Alokacja wartości firmy dokonywana jest przy uwzględnieniu szeregu subiektywnych kryteriów. Specyfikacja wartości firmy Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp. k. (VPK) 3 495 3 495 Pozostałe 24 24 Wartość firmy (netto) 3 519 3 519 Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Wartość brutto na początek okresu 8 416 8 455 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 Zwiększenia z tytułu przejęcia jednostki 0 0 Zwiększenia z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia 0 0 Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0 0 Inne zmiany wartości bilansowej 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 38 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży spółki zależnej 0 38 Zmniejszenia z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia 0 0 Zmniejszenia z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji 0 0 Inne zmiany wartości bilansowej 0 0 Wartość brutto na koniec okresu 8 416 8 416 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 4 897 4 897 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu 0 0 Pozostałe zmiany 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 4 897 4 897 Wartość firmy (netto) 3 519 3 519 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 38 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Rozliczenie połączenia W 2024 roku nie wystąpiło w Grupie rozliczenie połączenia. Testy na utratę wartości Grupa przeprowadziła testy pod kątem utraty wartości aktywów w oparciu o modele zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W wyniku przeprowadzonych analiz nie wystąpiła konieczność utworzenia odpisów aktualizujących wartość firmy, ponieważ wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne były powyżej wartości bilansowej. Poniższa tabela przedstawia przyjęte założenia dotyczące ustalenia kosztu kapitał własnego dla ośrodków wypracowujących środki pieniężne powstałe przy nabyciu Kancelarii Adwokatów i Radców Prawnych A. Łebek i Wspólnicy sp.k. Wyszczególnienie VPK Stopa zwrotu wolna od ryzyka (%) 5,88% Premia za ryzyko (%) 5,46% Beta odlewarowana 1,00 Beta uwzględniająca odlewarowanie 1,00 Ryzyko specyficzne 5,00% Koszt kapitału własnego (CAMP) 16,34% Na podstawie przyjętych założeń oraz opracowanych prognoz finansowych uzyskano następujący wartości odzyskiwalne Wyszczególnienie VPK Wartość bieżąca FCF z okresu prognozy 14 814 Stała stopa zwrotu FCF po okresie prognozy (%) 2,5% Wartość rezydualna 17 150 Bieżąca wartość zadłużenia netto -1 629 Wartość aktywów nieoperacyjnych 0 Wartość odzyskiwalna 33 598 Analiza wrażliwości Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyników wycen wartości odzyskiwalnych na zmianę kluczowych założeń, które kierownictwo przyjęło do przeprowadzonych zgodnie z MSR 36 testów na utratę wartości. Analiza przedstawia jak zmieni się wartość poszczególnych wycen w wyniku zmiany: stopy dyskontowej o +2/-2 punktów procentowych, marży EBIT o +2/-2 punktów procentowych. Zmiana kluczowych założeń nie powoduje, że wartość bilansowa ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest wyższa od wartości odzyskiwalnej. VPK (w tys. zł) Wynik wyceny 33 598 Zmiana średnioważonego kosztu kapitału (WACC) + 2 p.p. 29 545 - 2 p.p. 39 026 Zmiana marży EBIT + 2 p.p. 35 630 - 2 p.p. 31 565 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 39 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 13.INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. Inwestycje wycenione metoda praw własności Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Wartość bilansowa inwestycji 0 684 Udział w zyskach (stratach) netto rozpoznany w rachunku zysków i strat 0 276 Udział w zyskach (stratach) netto rozpoznanych w innych całkowitych dochodach 0 0 W 2024 roku jednostka dominująca zbyła wszystkie posiadane akcje w jednostce stowarzyszonej Votum Energy S.A. W tabeli poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe dotyczące Votum Energy za lata 2023-2024 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa trwałe, w tym: 0 394 środki trwałe 0 0 Aktywa obrotowe, w tym: 0 1 072 zapasy 0 303 Aktywa razem 0 1 467 Rezerwy 0 552 Zobowiązania długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 0 2 144 Zobowiązania i rezerwy razem 0 2 696 Aktywa netto 0 -1 229 Wynik netto 0 -74 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 40 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 14.POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Wybrane zasady rachunkowości Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym pożyczki z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Na pozostałe aktywa finansowe w latach 2023-2024 składały się wyłącznie udzielone pożyczki. Specyfikacja pozostałych aktywów finansowych w latach 2023-2024 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Długoterminowe pozostałe aktywa finansowe 1 275 0 Pożyczki udzielone długoterminowe, w tym: 1 275 0 dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Pożyczki udzielone krótkoterminowe, w tym: 14 430 4 218 dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 0 0 Krótkoterminowe pozostałe aktywa finansowe 14 430 4 218 Razem 15 705 4 218 Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2024 r. Pożyczkobiorca Wartość wg umowy Wartość bilansowa netto Odpis aktualizujący Termin spłaty Efektywna stopa procentowa Zabezpieczenia DSA FG S.A. 2 000 2 155 - 2025-06-30 WIBOR 3M + 3 p.p. hipoteka na nieruchomości do kwoty 2.180 tys. zł. DSA FG S.A. 2 000 2 128 - 2025-06-30 WIBOR 3M + 3 p.p. oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 2.180 tys. zł. DSA FG S.A. 1 800 2 010 - 2025-06-30 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1 500 1 584 - 2025-06-30 WIBOR 3M + 3 p.p. oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 1.585 tys. zł. DSA FG S.A. 1 300 1 353 - 2025-06-30 WIBOR 3M + 3 p.p. oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 1.500 tys. zł. DSA FG S.A. 1 300 1 344 - 2025-06-30 WIBOR 3M + 3 p.p. oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 1.500 tys. zł. DSA FG S.A. 1 200 1 294 - 2025-06-30 WIBOR 3M + 2,2 p.p. hipoteka na nieruchomości do kwoty 1,3 mln zł. DSA FG S.A. 1 200 1 258 - 2025-06-30 WIBOR 3M + 3 p.p. oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 1.315 tys. zł. DSA FG S.A. 600 617 - 2025-06-30 WIBOR 3M + 3 p.p. oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 650 tys. zł. DSA FG S.A. 300 321 - 2025-06-30 WIBOR 3M + 3 p.p. hipoteka na nieruchomości do kwoty 330 tys. zł DSA FG S.A. 250 276 - 2025-06-30 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1 600 36 - 2024-12-31 WIBOR 3M + 2 p.p. brak Votum Energy S.A. 250 213 - 2029-12-31 Wibor 3M+2% brak Votum Energy S.A. 495 614 - 2029-12-31 WIBOR 3M + 2% brak Votum Energy S.A. 400 449 - 2029-12-31 WIBOR 3M + 2% brak Black Letter Sp. z o. o. 50 30 - 2025-06-30 WIBOR 3M + 2 p.p. brak osoba fizyczna 15 15 - 2025-06-30 WIBOR 3M+ 3 p.p brak osoba fizyczna 50 9 - 2022-07-31 6% w skali roku brak osoba fizyczna 5 0 - 2023-04-30 Wibor 3m+2% brak Razem 16 315 15 705 - - - - NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 41 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek według stanu na 31.12.2023 r. Pożyczkobiorca Wartość wg umowy Wartość bilansowa netto Odpis aktualizujący Termin spłaty Efektywna stopa procentowa Zabezpieczenia Black Letter Sp. z o. o. 45 27 0 30.11.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak Votum Energy S.A. 400 466 0 28.02.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak Votum Energy S.A. 495 575 0 31.08.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1800 121 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1500 89 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1800 101 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 700 40 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1600 81 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1600 569 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 1800 1 868 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak DSA FG S.A. 250 260 0 31.12.2024 WIBOR 3M + 2 p.p. brak Razem 1 595 4 194 0 Na pozostałą kwotę pożyczek udzielony na koniec 2023 roku składały się pożyczki udzielone osobom fizycznym w wartości bilansowej netto 485 tys. PLN. Pożyczki zostały oprocentowane WIBOR 1M lub WIBOR 3M powiększone o marżę i nie były zabezpieczone. Nota 15.NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości Należności krótkoterminowe, stanowiące część aktywów obrotowych, obejmują wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część należności z pozostałych tytułów, która jest wymagalna na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności ustala się analizując co najmniej przesłanki pochodzące z wewnętrznych oraz zewnętrznych źródeł informacji. Za przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł uważa się w szczególności posiadane informacje historyczne na podstawie, których określa się możliwości ściągnięcia należności uwzględniającą charakter procesu postępowania przy egzekwowaniu należności. W przypadku przesłanek pochodzących ze źródeł zewnętrznych, analizuje się głównie czy prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nie nastąpią, znaczące i niekorzystne zmiany mogące wpłynąć na ściągalność należności. Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty świadczące usługi z zakresu ubezpieczeń komunikacyjnych. W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z ich osiągnięciem, rozgraniczane są przychody i koszty dotyczące poszczególnych okresów sprawozdawczych. Wydatki i koszty ponoszone z góry, a więc dotyczące przyszłych okresów wykazywane są w ramach rozliczeń międzyokresowych czynnych. Pozycje wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych mają charakter przedpłat za usługi, które będą wykonywane w przyszłości (np. ubezpieczenie lub prenumeraty). Do rozliczeń międzyokresowych czynnych nie można zaliczyć poniesionych kosztów związanych z usługami, które już zostały wykonane albo zakupami i produkcją, które już zostały dokonane, nawet jeżeli korzyści ekonomiczne zostaną osiągnięte w przyszłości,. Możliwe jest zaliczanie tego typu nakładów do innych grup aktywów pod warunkiem, że spełnione są kryteria obowiązujące dla tych grup aktywów. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu. Specyfikacja należności z tytułu realizacji usług oraz pozostałe należności Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług 13 048 13 047 Pozostałe należności 7 537 6 947 Rozliczenia międzyokresowe 1 662 1 505 Razem, w tym: 22 246 21 498 długoterminowe 406 483 krótkoterminowe 21 840 21 015 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 42 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Należności z tytułu dostaw i usług Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu realizacji usług netto 13 048 13 047 od jednostek powiązanych nie objętych konsolidacją 111 72 od pozostałych jednostek, w tym: 12 938 12 974 - należności z tytułu udzielonych zaliczek 151 63 - honorarium za zrealizowane usługi 1 117 388 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) 912 855 Należności z tytułu realizacji usług brutto 13 960 13 901 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na początek okresu 855 839 Zwiększenia, w tym: 174 277 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 174 277 dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 0 Zmniejszenia, w tym: 118 261 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 105 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 62 87 zakończenie postępowań 56 69 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych na koniec okresu 912 855 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 6 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 0 6 dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 6 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 5 zakończenie postępowań 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych na koniec okresu 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 0 0 dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 zakończenie postępowań 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych na koniec okresu 0 0 Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 912 855 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 43 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Należności z tytułu świadczonych usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Jednostki powiązane nie konsolidowane 111 72 0-60 102 72 61-90 2 0 91-180 7 0 181-360 0 0 Powyżej 360 0 0 Przeterminowane 0 0 Należności z tytułu realizacji usług brutto od jednostek powiązanych niekonsolidowanych 111 72 Jednostki pozostałe 13 278 13 829 0-60 9 588 10 898 61-90 338 298 91-180 467 412 181-360 544 462 Powyżej 360 1 463 922 Przeterminowane 877 837 Należności z tytułu realizacji usług brutto od pozostałych jednostek 13 278 13 829 Należności z tytułu realizacji usług brutto 13 960 13 901 Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług na dzień 31.12.2024 Wyszczególnienie Nieprzeterminowane Przeterminowane < 60 dni Przeterminowane 61-90 dni Przeterminowane 91-180 dni Przeterminowane 181-360 dni Przeterminowane powyżej 360 dni Razem Jednostki powiązane nieobjęte konsolidacją należności brutto 101 2 7 0 0 0 111 odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 należności netto 101 2 7 0 0 0 111 Jednostki pozostałe należności brutto 10 471 588 354 513 493 1 431 13 849 odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 912 912 należności netto 10 471 588 354 513 493 519 12 937 Ogółem Należności brutto 10 572 590 361 513 493 1 431 13 960 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 912 912 Należności netto 10 572 590 361 513 493 519 13 048 Przeterminowane należności z tytułu świadczonych usług na dzień 31.12.2023 Wyszczególnienie Nieprzeterminowane Przeterminowane < 60 dni Przeterminowane 61-90 dni Przeterminowane 91-180 dni Przeterminowane 181-360 dni Przeterminowane powyżej 360 dni Razem Jednostki powiązane nieobjęte konsolidacją należności brutto 72 0 0 0 0 0 72 odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 należności netto 72 0 0 0 0 0 72 Jednostki pozostałe należności brutto 10 051 904 333 437 505 1 599 13 829 odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 855 855 należności netto 10 051 904 333 437 505 744 12 974 Ogółem Należności brutto 10 122 904 334 437 505 1 599 13 901 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 855 855 Należności netto 10 122 904 334 437 505 744 13 047 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 44 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług – struktura walutowa Na dzień 31.12.2024 Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 13 048 13 048 Razem 13 048 13 048 Na dzień 31.12.2023 Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 13 047 13 047 Razem 13 047 13 047 Należności z tytułu dostaw i usług dochodzone na drodze sądowej Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu realizacji usług skierowane na drogę postępowania sądowego 13 22 Odpis aktualizujący (wartość dodana) 13 22 Należności z tytułu realizacji usług netto 0 0 Pozostałe należności Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Pozostałe należności netto 7 537 6 947 Vat 5 508 5 160 zaliczki na dostawy 874 150 z tytułu zbycia aktywów trwałych 479 544 z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy od osób prawnych 100 25 z tytułu ubezpieczeń 7 15 inne 569 1 053 Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych 34 34 Pozostałe należności brutto 7 570 6 980 długoterminowe 180 135 krótkoterminowe 7 390 6 845 Najistotniejszą pozycję pozostałych należności stanowiły należności z tytułu VAT do rozliczenia w okresach przyszłych. Rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Kampanie i projekty reklamowe 750 486 Ubezpieczenia majątkowe 169 201 Licencje rozliczane w czasie 520 537 Prenumerata czasopism 5 6 Usługi serwisowe 0 1 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 218 274 Razem, w tym: 1 662 1 505 długoterminowe 197 347 krótkoterminowe 1 465 1 158 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 45 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 16.AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI Wartości szacunkowe i profesjonalny osąd Przychody ze sprzedaży usług odszkodowawczych ujmowane są w dacie decyzji określającej wysokość przyznanego odszkodowania lub wyroku pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % od wartości przedmiotu sporu. W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułu umów bankowych Grupa przyjęła mieszany model płatności oparty na wynagrodzeniu wstępnym i wynagrodzeniu od efektu (success fee). W sprawach o dochodzenie roszczeń z tytułów umów bankowych zobowiązanie do wykonania świadczenia wobec klienta zostaje spełnione: - w dacie uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, - w dacie uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, - w dacie zawarcia ugody przewidującego zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej. Wprowadzając ujawnienia zgodnie z MSSF 15, Grupa bazuje na metodach pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania wobec klienta. Mając na uwadze, że wynagrodzenie za świadczoną usługę jest częściowo naliczane w modelu success fee, pierwszym możliwym momentem ustalenia tej części szacowanego wynagrodzenia jest doręczenie wyroku sądu pierwszej instancji. Wyrok ten uprawdopodobnia treść ostatecznego rozstrzygnięcia oraz wysokość świadczenia od podmiotu zobowiązanego i tym samym daje podstawę do oszacowania honorarium. Grupa rozpoznaje przychód z nieprawomocnych wyroków pierwszej instancji w wysokości stanowiącej określony % wartości przedmiotu sporu lub określony % kwoty kredytu oddanej do dyspozycji, skorygowanego o wartość niezrealizowanych wyroków drugiej instancji. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych skuteczność w prowadzonych sprawach przed sądem I instancji wynosi 97% oraz 99% w zakresie wyroków prawomocnych, tj. wydanych przez sądy II instancji. Bazując na przedstawionych wskaźnikach do szacunku przychodów MSSF 15 przyjęto skuteczność na poziomie 98%. Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości zmiany wskaźnika skuteczności w prowadzonych sprawach bankowych , spadek/wzrost wskaźnika o 1% (przy założeniu braku zmian pozostałych czynników) skutkowałby w 2024 r. spadkiem/wzrostem wyniku finansowego netto o 610 tys. zł, oraz wzrostem/spadkiem kapitału własnego o 610 tys. zł. Klasyfikacja wyroków wg skutku Okres bieżący I instancja Okres bieżący II instancja Nieważność 2K 9 388 3 356 Nieważność TS 164 197 PLN + Libor 66 12 PLN + Libor + UNWW 5 1 Średni NBP 57 7 Inne 61 15 Oddalenie powództwa 257 21 Uchylenie 0 34 Razem 9 998 3 643 Klasyfikacja wyroków wg skutku I instancja liczba I instancja procent (%) II instancja liczba II instancja procent (%) korzystne 9 684 97 3 581 99 niekorzystne 314 3 28 1 Razem 9 998 100 3 609 100 Zestawienie nie uwzględnia wyroków uchylających wyrok sądu I instancji do ponownego rozpoznania Przychód/aktywa na koniec roku 2024 oszacowano na bazie 16 262 wyroków I instancji wydanych w roku obrotowym oraz w latach poprzednich. W związku z naliczaniem tej wartości metodą zmiany stanu salda, kwota naliczenia przychodu zgodnie z MSSF15 jest pomniejszana o wartości dotyczące wyroków zaliczonych we wcześniejszych okresach, z tytułu których odnotowano przed dniem bilansowym przepływ pieniężny na skutek ich uprawomocnienia (może to być wyrok II instancji na skutek złożonej apelacji lub wyrok I instancji, który uprawomocnił się na skutek braku złożenia apelacji). Przychody segmentu dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych miały najistotniejszy wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy oraz stanowią istotną zmianę wartości tych danych w stosunku do okresów poprzednich. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 46 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Szacując aktywa z tytułu umów bankowych w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa jednocześnie szacuje rezerwy na wynagrodzenia związane z pozyskaniem spraw, które ujmowane są w pozycji Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, a z racji nieistotności kosztów postępowania ponoszonych po wyrokach I instancji Zarząd szacuje takie zobowiązanie kontraktowe na wartość 0 PLN. Szacując aktywo z tytułu MSSF15 w oparciu o wydane wyroki I instancji, Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia związanego z pozyskaniem spraw, które ujmowane jest w pozycji Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań. Przepływy pieniężne z tytułu wynagrodzenia success fee i KZP należnego z umów o dochodzenie roszczeń bankowych następują po wykonaniu głównego zobowiązania z nich wynikającego. Może to mieć miejsce na skutek uprawomocnienia się wyroku sądu I lub II instancji, w którym dochodzi do: - uznania przez sąd bezskuteczności kwestionowanych klauzul umownych i doprowadzenia do usunięcia z umowy mechanizmu przeliczającego kredyt według kursu franka szwajcarskiego z jednoczesnym pozostawieniem pozostałych warunków umownych w mocy, - uznania przez sąd nieważności umowy kredytowej, lub zawarcia ugody przewidującej zgodnie z wolą klienta rozliczenie zobowiązań banku w sposób inny, niż powyżej. W przypadku wykonania umowy poprzez uzyskanie prawomocnego wyroku zasądzającego, przepływ pieniężny może nastąpić na skutek zawarcia porozumienia kompensacyjnego, dobrowolnego wykonania wyroku lub egzekucji komorniczej. Przepływ pieniężny może być wstrzymany na skutek wydania postanowienia o wstrzymaniu wykonalności wyroku w związku ze złożeniem skargi kasacyjnej. Z uwagi na wartość przychodów ujętych zgodnie z MSSF 15 po wyroku I instancji, w okresie sprawozdawczym wartość aktywów z tego tytułu skorygowano o wartość pieniądza w czasie. Jako stopę dyskonta dla wyroków z roku 2024 przyjęto stopę oprocentowania obligacji skarbowych rocznych w wysokości 5,75%. Grupa tworzy odpis aktualizujący wartość honorarium naliczonych w sprawach Getin nieobjętych zabezpieczeniami sądowymi. Odpis jest tworzony na podstawie analizy spraw i przy uwzględnieniu prawdopodobieństwa uzyskania przychodów. Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa netto z tytułu umów z klientami 417 448 334 471 od jednostek powiązanych 0 0 od pozostałych jednostek, w tym: 417 448 334 471 koszty opłat sądowych 3 721 3 312 Aktywa z tytułu przychodu ujętego z umów z klientami 413 727 331 159 Odpisy aktualizujące (wartość dodana) 1 433 5 920 koszty opłat sądowych 1 193 1 800 Aktywa z tytułu umów z klientami 240 4 120 Należności brutto 418 880 340 390 Zmiana stanu odpisów Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych 0 0 Dokonanie odpisów aktualizujących aktywa z tytułu umów z klientami 0 0 Zmniejszenia, w tym: 0 0 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 zakończenie postępowań 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 0 0 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 47 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 5 920 12 188 Zwiększenia, w tym: 526 1 793 dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych 219 100 Dokonanie odpisów aktualizujących aktywa z tytułu umów z klientami 307 1 693 Zmniejszenia, w tym: 5 012 8 061 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 2 260 393 zakończenie postepowań 2 752 7 668 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 1 433 5 920 Stan odpisów aktualizujących wartość Aktywów z tytułu realizacji umów MSSF15 j. powiązanych i pozostałych na koniec okresu 1 433 5 920 Specyfikacja Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF 15 Wyszczególnienie koszty opłat sądowych należności z tytułu przychodu ujętego MSSF 15 Razem Stan na początek okresu 5 112 335 278 340 390 Utworzone w ciągu roku obrotowego, w tym: 1 276 237 869 239 145 reklasyfikacja 0 0 0 odniesione na wynik bieżącego roku 1 276 237 869 239 145 Zmniejszenie* 1 474 159 180 160 655 Stan na koniec okresu 4 913 413 967 418 880 Stan odpisów aktualizujących wartość aktywów na początek okresu 1 800 4 120 5 920 Utworzone w ciągu roku, w tym: 219 240 459 dokonanie odpisów na koszty opłat sądowych, w tym: 219 0 219 odniesione na wynik lat ubiegłych 0 0 0 odniesione na wynik bieżącego roku 219 0 219 Dokonanie odpisów aktualizujących aktywa z tytułu umów z klientami 0 240 240 Zmniejszenia, w tym: 826 4 120 4 945 wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 0 rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 567 1 693 2 260 zakończenie postępowań 259 2 427 2 685 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 1 193 240 1 433 Aktywa netto z tytułu umów z klientami 3 721 413 727 417 448 długoterminowe 1 382 197 181 198 563 krótkoterminowe 2 338 216 546 218 885 * Należności z tyt. MSSF 15 szacowane są na podstawie portfela spraw i statusu spraw na dzień bilansowy. Zmniejszenie wykazane w tabeli Wyszczególnienie Aktywa z tytułu realizacji umów MSSF jest ujemną zmianą stanu w stosunku do szacunku do na poprzedni dzień bilansowy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 48 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 17.WYDATKI NA NABYCIE CESJI WIERZYTELNOŚCI Wybrane zasady rachunkowości W celu zachowania współmierności przychodów i kosztów związanych z działalnością nabywania cesji wierzytelności dotyczącą szkód w pojazdach, wydatki dotyczące nabycia wierzytelności, wykonania opinii eksperckich oraz kosztów postępowania sądowego są aktywowane do czasu uzyskania korzyści ekonomicznych. Aktywo jest okresowo poddawane ocenie utraty wartości poprzez analizę skuteczności poniesionych nakładów. Aktywowane koszty, obciążają wynik finansowy po wpływie należnego roszczenia z tyt. cesji. Uzyskany przychód i koszty poniesione na nabycie cesji są prezentowane w rachunku zysków i start odrębnie, w pozycjach „przychodów ze sprzedaży” i „kosztów usług obcych”. Specyfikacja wydatków na nabycie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności, w tym: 1 707 4 984 długoterminowe 210 2 738 krótkoterminowe 1 497 2 246 Zmiana stanu wydatków na nabycie cesji wierzytelności Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Stan aktywowanych wydatków na początek okresu 4 984 11 753 zwiększenia 131 448 zmniejszenia, w tym: 2 947 7 274 wykorzystanie 1 913 4 802 Odpis aktualizujący 460 -57 zwiększenia 625 73 zmniejszenia 165 130 Stan aktywowanych wydatków na koniec okresu 1 707 4 984 Działalność operacyjna w obszarze szkód w pojazdach dotyczy dochodzenia roszczeń wynikających ze zdarzeń objętych obowiązkowym ubezpieczeniem odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, na skutek których wystąpiła szkoda majątkowa w pojeździe. Świadczenia dochodzone w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC sprawcy zdarzenia wypłacane są przez zakład ubezpieczeń, który w chwili zdarzenia udzielał ochrony ubezpieczeniowej. Usługa Grupy w obszarze szkód w pojazdach polega na weryfikacji możliwości uzyskania odszkodowania dla podmiotu poszkodowanego na podstawie zebranej dokumentacji szkodowej. Następnie, w przypadku pozytywnej weryfikacji, Grupa przystępuje do sprecyzowania w imieniu podmiotu poszkodowanego (lub w przypadku cesji wierzytelności w imieniu własnym) roszczeń do właściwego podmiotu zobowiązanego oraz kontroluje prawidłowość procesu postępowania likwidacyjnego. Prowadzenie sprawy dzieli się na etap polubowny oraz etap postępowania sądowego, w przypadku odmowy wypłaty lub zaniżenia świadczenia w tym pierwszym. W segmencie szkód w pojazdach Grupa przyjęła model nabywania wierzytelności w drodze cesji, w tym także powierniczych oraz działanie w imieniu i na rzecz konsumenta lub przedsiębiorcy z modelu płatności od efektu (success fee). NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 49 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 18.ZAPASY Wybrane zasady rachunkowości Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Specyfikacja zapasów w latach 2023-2024 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Materiały 2 6 Półprodukty i produkcja w toku 1 074 1 213 Towary 0 99 Zapasy brutto 1 076 1 319 Odpisy aktualizujące 0 0 Zapasy netto 1 076 1 319 W pozycji półprodukty i produkcja w toku zaprezentowano przede wszystkim poniesione nakłady dotyczące realizacji zleceń przez segment „OZE”. Zapasy stanowiące zabezpieczenie W Grupie nie występowały zapasy, które stanowiły zabezpieczenie w okresie sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym. Nota 19.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wybrane zasady rachunkowości Przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty należy rozumieć gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych pozostawione do dyspozycji Grupy. Lokaty terminowe do trzech miesięcy uznaje się za środki pieniężne. Środki pieniężne w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną na każdy dzień bilansowy. Specyfikacja środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 60 345 12 211 - kasa 32 40 - rachunki bankowe 60 313 12 171 Inne aktywa pieniężne 9 0 Razem 60 354 12 211 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odpowiadała ich wartością bilansowych na koniec 2024 i 2023 roku. Niewykorzystane limity środków pieniężnych Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytu obrotowego 15 500 1 150 Razem 15 500 1 150 Na koniec 2024 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w łącznej kwocie 15 500 tys. PLN (limit 16 000 tys. PLN). Środki pieniężne podlegających ograniczeniom Wartość środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach VAT, które podlegają ograniczeniom w dysponowaniu na koniec 2024 roku wyniosła 34 tys. PLN. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 50 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 20.KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wybrane zasady rachunkowości Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem jednostki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje jednostki dominującej nabyte i zatrzymane przez jednostkę dominującą lub spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Struktura kapitału zakładowego W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym kapitał zakładowy jednostki dominującej wynosił 1 200 000 PLN i dzielił się na 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN każda, w tym: Seria/emisja rodzaj akcji rodzaj uprzywilejowania akcji rodzaj ograniczenia praw do akcji liczba akcji wartość jednostkowa wartość serii wg wartości nominalnej sposób pokrycia data rejestracji seria A akcje zwykłe brak 10 000 000 0,10 1 000 000 gotówka 2005-12-28 seria B akcje zwykłe brak 2 000 000 0,10 200 000 gotówka 2011-10-14 Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym Wyszczególnienie Liczba akcji (szt.) Wartość akcji (w zł) Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Andrzej Dadełło (łącznie z DSA FG ) 6 850 000 6 850 000 57,08 6 850 000 57,08 Pozostali akcjonariusze 5 150 000 5 150 000 42,92 5 150 000 42,92 Razem 12 000 000 12 000 000 100,00 12 000 000 100,00 Akcje własne W latach 2023-2024 akcje własne nie wystąpiły. Nota 21.KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ Wybrane zasady rachunkowości Kapitał tworzony z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Specyfikacja kapitału zapasowego w latach 2023-2024 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Cena emisyjna 6 488 6 488 Koszty emisji 786 786 Agio 5 702 5 702 Nota 22.POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Wybrane zasady rachunkowości Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej oraz różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych. Nota 23.ZYSKI ZATRZYMANE Wybrane zasady rachunkowości Zyski zatrzymane obejmują: kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z ustawą Kodeks Spółek Handlowych, zysk/stratę bieżącego okresu sprawozdawczego, zyski/straty z lat ubiegłych, Szczegółowe informacje dotyczące zysków zatrzymanych zaprezentowano w zestawieniu zmian w kapitale własnym. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 51 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 24.KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wybrane zasady rachunkowości Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Specyfikacja udziałów niesprawujących kontroli Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Wartość udziałów niesprawujących kontroli na dzień bilansowy 5 127 3 351 Udział udziałów niesprawujących kontroli w wyniku 2 562 1 956 Zmiany udziału niesprawującego kontroli w 2024 roku Wyszczególnienie Wartość aktywów netto na początek okresu Nabycie nowych akcji Dywidendy UNK Utrata kontroli lub częściowa sprzedaż udziałów Obniżenie/ podwyższenie kapitału zakładowego Udział w wyniku w bieżącym okresie Wartość aktywów netto na koniec okresu VRL - Votum Robin Lawyers S.A. 1 342 0 0 0 0 741 2 083 VRP- PCRF Votum S.A. 556 0 0 0 0 354 909 VBO - Bochenek i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. 294 0 -135 0 0 544 703 VKP - KAiRP A.Łebek i Wspólnicy sp.k. 652 0 -183 0 0 132 601 VME - „Mędrecki & Partners Law Office” sp. k. 8 0 -2 0 0 398 404 Votum Finance Help S.A. 117 0 -62 0 0 121 176 VVO - Votum Odszkodowania S.A. 59 0 -29 0 0 37 67 VRP2 - PCRF Votum S.A. sp. k. 389 0 -379 0 0 291 301 VRK - KAiRP Rok-Konopa wspólnicy sp.k -4 0 0 4 0 0 0 VHL - KAiRP Halaś i Wspólnicy sp.k. 4 0 -3 0 0 5 5 VGA - Votum Green Project S.A -76 0 0 0 0 -10 -87 Żurawiecka, Krajewska i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów sp. k. 1 0 0 0 0 -7 -6 Kałużyńska, Sokołowska i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 2 0 0 -1 0 -8 -7 Nowak, Dyś i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych sp. k. 1 0 0 0 0 -2 -1 De Ostoja- Starzewski, Petka i Wspólnicy Kancelaria Awokatów i Radców Prawnych sp. k. 1 0 0 0 0 4 4 Wysmułek i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 0 2 0 0 0 -11 -9 Behrendt i Wspólnicy Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych sp. k. 0 2 0 0 0 -5 -3 Votum Consumer Care sp. z o. o. 8 0 0 0 0 -23 -15 Razem 3 351 4 -793 3 0 2 562 5 127 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 52 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 25.KREDYTY I POŻYCZKI Wybrane zasady rachunkowości Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne oraz dyskonta lub premie. Po początkowym ujęciu kredyty, pożyczki i obligacje są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Specyfikacja kredytów i pożyczek na koniec 2023 i 2024 roku Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 kredyty w rachunku bieżącym 501 2 151 Kredyty bankowe 14 005 17 140 Pożyczki 0 0 od Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 14 506 19 291 długoterminowe 5 375 12 529 krótkoterminowe 9 131 6 762 Struktura zapadalności kredytów i pożyczek w latach 2023-2024 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 9 131 6 762 Kredyty i pożyczki długoterminowe 5 375 12 529 płatne powyżej 1 roku do 3 lat 3 470 10 468 płatne powyżej 3 lat do 5 lat 1 432 2 061 płatne powyżej 5 lat 473 0 Razem 14 506 19 291 Charakterystyka istotnych umów kredytowych na koniec 2024 roku Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pozyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 9 350 1 160 2026-03-05 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna 9 300 6 296 2025-05-31 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski umowa wieloproduktowa 2 000 416 2025-06-29 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym 12 200 0 2025-08-31 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski 2 200 2 176 2032-08-31 Hipoteka umowna łączna, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia, Weksel in blanco ING BANK ŚLĄSKI SA/ kredyt korporacyjny 10 700 3 957 2028-09-30 1. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręcz. VOTUM S. A. 2. przystąpienie do długu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550.000,00 zł KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwiększenie hipoteki do kwoty 13.021.500 zł ING Bank Śląski S.A. 2 000 0 2025-08-31 weksel in blanco; 30.09.2024 DSA Investment uruchomiło 300 tys zł. tyt kredytu; na dzień 31.12.2024 limit 300 tys.zł. nie jest wykorzystany NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 53 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pozyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski S.A. - limit kredytowy w rachunku bieżącym 500 501 2025-08-31 weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową ING Bank Śląski S.A. 300 0 2025-08-31 ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym 1 000 0 2025-08-31 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Razem 49 550 14 506 Charakterystyka istotnych umów kredytowych na koniec 2023 roku Nazwa banku/ pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki Kwota kredytu/pożyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys. PLN] Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski S.A. kredyt na finansowanie inwestycji 9 350 2 096 2026-03-05 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym 2 700 2 150 2024-06-29 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski S.A. pożyczka korporacyjna 9 300 7 856 2025-05-31 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING Bank Śląski umowa wieloproduktowa 2 000 1 499 2025-06-29 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji ING BANK ŚLĄSKI SA/ kredyt korporacyjny 10 700 5 689 2028-09-30 1. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręcz. VOTUM S. A. 2. przystąpienie do długu przez PCRF_SK 3. hipoteka umowna na 11.550.000,00 zł KW nr KR1P/00151938/2 + KR1P/00151939/9 4. cesja praw z polisy dot. przedmiotu zabezpieczenia Po Aneksie zwiększenie hipoteki do kwoty 13.021.500 zł ING Bank Śląski 100 0 2024-06-29 weksel in blanco ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bieżącym 500 0 2024-06-29 Hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczonego, oświadczenie o poddaniu się egzekucji Razem 34 650 19 290 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 54 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura walutowa kredytów i pożyczek Na dzień 31.12.2024 Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 14 506 14 506 Razem 14 506 14 506 Na dzień 31.12.2023 Wyszczególnienie Wartość w walucie Wartość w PLN PLN 19 290 19 290 Razem 19 290 19 290 Nota 26.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Wybrane zasady rachunkowości W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, a zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym przypadku Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy, czyli stopę procentową, jaką leasingobiorca musiałby zapłacić, aby pożyczyć środki niezbędne do pozyskania składnika aktywów o podobnej wartości, w podobnym środowisku gospodarczym, na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach. W celu ustalenia krańcowej stopy procentowej, Grupa w miarę możliwości stosuje jako punkt wyjścia finansowanie zewnętrzne otrzymane w niedawnym czasie, skorygowane w celu uwzględnienia zmian warunków finansowania od momentu otrzymania finansowania. Opłaty leasingowe Grupa rozdziela między koszty finansowe i zmniejszenie salda niespłaconych zobowiązań leasingowych. Koszty finansowe podzielone są na poszczególne okresy obrotowe w sposób zapewniający odzwierciedlenie stałego poziomu oprocentowania zobowiązań leasingowych pozostałych do spłacenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej części opłaty leasingowej i nakładów na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcześniej opłaty leasingowe jest, zatem stały w poszczególnych okresach sprawozdawczych. Specyfikacja zobowiązań z tytułu leasingu Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu leasingu, w tym: 11 468 5 225 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 8 517 3 819 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 2 952 1 406 Zobowiązania leasingowe według terminu zapadalności Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe 2 952 1 406 Zobowiązania leasingowe długoterminowe, w tym: 8 517 3 819 od roku do pięciu lat 8 021 3 314 powyżej pięciu lat 496 506 Razem 11 469 5 225 Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu na 31.12.2024 Wyszczególnienie Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 1 752 1 738 W okresie od 1 roku do 5 lat 5 700 9 235 Powyżej 5 lat 496 496 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 7 948 11 469 Przyszły koszt odsetkowy 1 047 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 6 900 11 469 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 55 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu na 31.12.2023 Wyszczególnienie Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku 1 531 1 524 W okresie od 1 roku do 5 lat 3 237 3 314 Powyżej 5 lat 506 506 Minimalne opłaty leasingowe ogółem 5 274 5 344 Przyszły koszt odsetkowy 919 0 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 4 355 5 344 Informacje na temat leasingowanych aktywów trwałych zaprezentowano w nocie nr 10. Nota 27.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW i USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Wybrane zasady rachunkowości Zobowiązania z tytułu realizacji usług obejmują wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu ich zapłaty oraz tę część zobowiązań z pozostałych tytułów, która jest bezsporna i wymagalna na dzień bilansowy. Pozostałe zobowiązania są to te wszystkie zobowiązania, których nie można przyporządkować do zobowiązań handlowych. Na pozostałe zobowiązania składają się również bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmujące kwoty zaliczane do kosztów okresu bieżącego pomimo, iż ich pokrycie nastąpi w przyszłym okresie sprawozdawczym. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów dokonywane są stosownie do upływu czasu. Rezerwa na urlopy wypoczynkowe Grupa tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy uwzględniając stan faktycznie niewykorzystanych dni urlopów przez pracowników z roku bieżącego oraz poprzednich okresów wg stanu na dzień bilansowy. Rozliczenie międzyokresowe z tytułu prowizji i pozostałe Na wartość pozycji składa się zobowiązanie z tytułu wynagrodzeń (prowizji) współpracowników Grupy. Szacując aktywo z tytułu umów z klientami w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia wynagrodzenia za pozyskanie spraw, które ujmowane jest w pozycji rezerw na zobowiązania handlowe (rezerwy na zobowiązania prowizyjne). Wynagrodzenie za pozyskanie spraw jest wypłacane tylko w przypadku ujęcia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przepływu pieniężnego z należnego honorarium do sprawy. Ewentualna niepewność co do dalszego ujmowania rezerw na zobowiązania handlowe jest ściśle związana z ewentualną niepewnością co do ujmowania przychodów w segmencie usług bankowych, która może wynikać ze zmiany orzecznictwa, poziomu zaskarżalności nieprawomocnych rozstrzygnięć lub regulacji prawnych. Rezerwy są dzielone na część krótko i długoterminową. Wysokość rezerwy na prowizje będące pochodną przychodów MSSF szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umową i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych. Szacunki i profesjonalny osąd W przypadku umów z klientami, Grupa przyporządkowuje , zgodnie z MSSF15, wynagrodzenie do zobowiązań , które ciążą na Grupie, w związku z zawartą umową. Przypisanie wynagrodzenia do zobowiązań odbywa się poprzez ocenę pracochłonności przewidywanej przy realizacji poszczególnych zobowiązań. Specyfikacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 67 093 33 267 Pozostałe zobowiązania 8 624 5 184 Rozliczenia międzyokresowe 67 698 57 692 Razem, w tym: 143 415 96 143 długoterminowe 34 368 18 920 krótkoterminowe 109 047 77 223 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 56 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura przeterminowania zobowiązań z tytułu dostaw i usług Na dzień 31.12.2024 Wyszczególnienie Nieprzeterminowane Przeterminowane < 60 dni Przeterminowane 61-90 dni Przeterminowane 91-180 dni Przeterminowane 181-360 dni Przeterminowane > 360 dni Razem Razem, w tym: 63 902 1 886 594 75 114 522 67 093 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 63 902 1 886 594 75 114 522 67 093 Na dzień 31.12.2023 Wyszczególnienie Nieprzeterminowane Przeterminowane < 60 dni Przeterminowane 61-90 dni Przeterminowane 91-180 dni Przeterminowane 181-360 dni Przeterminowane > 360 dni Razem Razem, w tym: 27 475 5 159 27 56 99 452 33 267 Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek pozostałych 27 475 5 159 27 56 99 452 33 267 Grupa Kapitałowa na bieżąco spłaca Zobowiązania z tytułu realizacji usług. Zobowiązania te posiadają 14 dniowy termin płatności wynikający z zawieranych przez spółki z Grupy umów. Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania publiczno-prawne 7 917 4 082 Podatek VAT 5 940 1 816 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 1 523 1 282 Podatek dochodowy od osób fizycznych 392 413 Pozostałe 62 571 Pozostałe zobowiązania: 707 1 102 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 438 430 Inne zobowiązania 269 672 Razem pozostałe zobowiązania 8 624 5 184 Zobowiązania pozostałe na koniec 2024 i 2023 nie były przeterminowane. Rozliczenia międzyokresowe, w tym zobowiązania prowizyjne Opis Zobowiązania prowizyjne Pozostałe świadczenia pracownicze Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Razem Stan na początek okresu 57 692 564 44 57 483 Utworzone w ciągu roku obrotowego 45 618 10 502 41 56 161 Wykorzystanie 31 281 10 250 44 41 575 Zmniejszenie 5 188 0 0 4 372 Stan na koniec okresu, w tym: 66 841 816 41 67 698 długoterminowe 34 368 0 0 34 368 krótkoterminowe 32 472 640 41 33 153 Składają się na nie przede wszystkim wynagrodzenia pozyskania spraw w segmencie spraw bankowych. Szacując aktywo z tytułu umów z klientami w oparciu o wydane wyroki I instancji Grupa ujawnia równocześnie zobowiązanie umowne dotyczące rozliczenia za pozyskanie spraw, które ujmowane są w pozycji „zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Wynagrodzenie prowizyjne jest wypłacane strukturom tylko w przypadku ujęcia faktycznego przychodu ze sprawy i uzyskania przepływu pieniężnego z należnego honorarium do sprawy. Wysokość zobowiązań będące pochodną przychodów MSSF szacowana jest jako iloczyn przysługującego honorarium od klienta oraz ustalonego zgodnie z umową i regulaminem poziomu prowizji dla struktur sprzedażowych. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 57 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 28.REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do uregulowania zobowiązania. Świadczenia pracownicze stanowią grupę zobowiązań i rezerw, które są wyliczane na podstawie wiarygodnych szacunków i dotyczą pracowników poszczególnych spółek. Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych tworzone są w przypadkach, w których powyższy obowiązek wynika z obowiązujących przepisów prawa, funkcjonującego zakładowego systemu wynagradzania, zbiorowego układu pracy lub innych umów zawartych z pracownikami. Kwotę rezerwy na odprawy emerytalne ustala się za pomocą metod prognozowanych uprawnień jednostkowych. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw traktowane jest jak zmiana polityki rachunkowości. Wypłaty odpraw emerytalno-rentowych w trakcie roku obrotowego powodują zmniejszenie odpowiedniej rezerwy. Nie jest dopuszczalne bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną korektą rezerwy na koniec okresu. Natomiast rozwiązanie rezerw na odprawy emerytalne zmniejsza koszty działalności podstawowej. Szacunki i profesjonalny osąd Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 50% Specyfikacja rezerw na świadczenia pracownicze w latach 2023-2024 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 204 184 Inne rezerwy pracownicze 0 0 Razem, w tym: 204 184 długoterminowe 204 184 krótkoterminowe 0 0 W przypadku kluczowych pracowników nie istnieją warunki umowne, które wskazywałyby na wymóg tworzenia rezerw lub zobowiązań warunkowych z tytułu odejścia/odprawy. Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze w 2024 roku Wyszczególnienie Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Inne rezerwy pracownicze Rezerwy na pozostałe świadczenia Razem Stan na początek okresu 184 0 0 184 Utworzone rezerwy 96 0 0 96 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 0 0 Rozwiązanie rezerwy 76 0 0 76 Stan na koniec okresu, w tym: 204 0 0 204 długoterminowe 204 0 0 204 krótkoterminowe 0 0 0 0 Główne założenia przyjęte przez Grupę na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Wskaźnik rotacji pracowników (%) 0,2% 0,2% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń 3% 3% NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 58 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 29.POZOSTAŁE REZERWY Wybrane zasady rachunkowości Rezerwy na zobowiązania stanowią zobowiązania, jakie wynikają z przeszłych zdarzeń, ale których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Rezerwę należy utworzyć, gdy: na Spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Jeśli warunki te nie są spełniony spółki z Grupy nie tworzą rezerwy. Szacunki i profesjonalny osąd Rezerwy zostały oszacowane przez zarządy poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. W przypadku rezerw wynikających z nabywanych usług przez spółki w Grupie, rezerwą objęte są nabywane usługi lub towary, których poniesienie w najbliższym okresie jest prawdopodobne. Kwotę rezerwy do odniesienia w koszty na koniec każdego przyjętego okresu rozliczeniowego ustala się poprzez podzielenie oszacowanej na dany moment kwoty rezerwy, pomniejszonej o rezerwy, jakie obciążyły koszt w poprzednich okresach rozliczeniowych przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku pomniejszoną o liczbę okresów obciążonych dotychczas rezerwą. Grupa na każdy dzień bilansowy szacuje wartość rezerwy na odprawy emerytalne, nie ujmuje jej jednak w rachunku zysków i strat do momentu przekroczenia progu wartości ustalonej jako istotna. Specyfikacja pozostałych rezerw w latach 2023-2024 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwy na zobowiązania handlowe 71 256 Pozostałe 204 45 Razem, w tym: 275 301 długoterminowe 0 0 krótkoterminowe 275 301 Zmiana stanu pozostałych rezerw w 2024 roku Wyszczególnienie Rezerwy na zobowiązania handlowe Pozostałe Razem Stan na początek okresu 256 45 301 Utworzone w ciągu roku obrotowego 138 225 363 Wykorzystane 53 277 330 Rozwiązane 41 18 59 Stan na koniec okresu, w tym: 89 186 275 długoterminowe 0 0 0 krótkoterminowe 89 186 275 Składają się na nie przede wszystkim rezerwy na zobowiązania z przełomu roku. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 59 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 30.CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Grupa narażona jest na wiele rodzajów ryzyka związanego z instrumentami finansowymi. Grupa narażona jest na następujące ryzyka: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z zadłużeniem, ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez jednostkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządem spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych tj. kredytów bankowych oraz leasingów. Grupa zarządza kosztami oprocentowania poprzez korzystanie głównie z zobowiązań o oprocentowaniu zmiennym. Udzielane pożyczki miały ustalone oprocentowanie o zmienną stopę procentową. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej powyższe ryzyko nie jest istotne z punktu widzenia Grupy. Szczegółowe informacje dotyczące kredytów bankowych i leasingów zostały zaprezentowane w nocie nr 25 i 26. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe w Grupie nie występuje, ponieważ zawiera ona sporadycznie transakcje, które mogą być narażone na ryzyko walutowe. Ryzyko cen towarów W Grupie dokonuje się transakcji na towarach w bardzo ograniczonym zakresie więc jest to marginalne ryzyko. Ryzyko kredytowe Z uwagi na profil działalności, Grupa nie udziela kredytów kupieckich. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W ocenie Zarządu Grupy powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. Ryzyko to uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego . Praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa stosuje odpowiednie praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym, w tym wdrożyła zasady ujmowania i wyceny oczekiwanych strat kredytowych, które opisała w nocie nr 31. Zarząd jednostki dominującej na podstawie przeprowadzonej analizy stwierdził, iż: nie zwiększyło się istotnie ryzyko kredytowe dla aktywów finansowych, które są przeterminowane o ponad 30 dni, od ich początkowego ujęcia, ze względu na ich bieżący monitoring, nie nastąpiła zmiana, przyjętej w roku poprzednim definicji niewykonania zobowiązania, która obejmuje nie dokonanie spłaty kwoty głównej, odsetek lub opłat w wyznaczonym terminie płatności, instrumenty zostały pogrupowane, jeżeli oczekiwane straty kredytowe zostały wycenione na zasadzie zbiorowej; Grupa nadal będzie stosowała dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierających istotnego elementu finansowania według MSSF 15 oraz w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania, zgodnie z MSSF9, podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 60 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności oraz wewnętrznych procedur wspierających pracę narzędzia. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych, płatności zobowiązań handlowych oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Zobowiązania finansowe Grupy wg daty zapadalności na koniec 2024 Wyszczególnienie Na żądanie do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 843 8 288 4 902 473 14 506 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 25 468 83 579 34 368 0 143 415 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 281 2 671 8 021 496 11 468 Zobowiązania finansowe Grupy wg daty zapadalności na koniec 2023 Wyszczególnienie Na żądanie do 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 do 5 lat Pow. 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 0 6 762 12 529 0 19 290 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0 19 803 57 420 18 920 0 96 143 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 215 1 191 3 314 506 5 225 Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Informacje na temat terminów wymagalności aktywów finansowych zaprezentowano w notach 14-17 . Nota 31.INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH Wybrane zasady rachunkowości Grupa zalicza swoje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (WGICD), wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGWF), instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności/zobowiązania z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania, nie podlega ją dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w innych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nie wystąpiły aktywa finansowe zaliczone do powyższej grupy. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 61 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Grupa do tej kategorii zalicza pozycje „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”. Instrumenty finansowe zabezpieczające Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej oraz przepływów środków pieniężnych. Model oczekiwanej straty Grupa dla należności handlowych i aktywów umownych niezawierających istotnego elementu finansowania według MSSF 15 jak i w przypadku należności handlowych i aktywów umownych zawierających istotny element finansowania stosuje zgodnie z MSSF9 podejście uproszczone tzw. „macierze rezerw”. Istotą macierzy rezerw jest zastosowanie odpowiedniej stopy strat historycznych do niespłaconych sald, które co do zasady ustalane są w przedziałach wyznaczonych np. w analizie wiekowania, tj. stosuje się różne historyczne stopy strat do należności o różnym okresie przeterminowania. Jeżeli doświadczenie z przeszłości dotyczące strat kredytowych wskazuje na istotne zróżnicowanie wzorców ponoszenia strat w różnych segmentach, stosowane są różne stopy strat. W przypadku stosowania podejścia uproszczonego istotne jest: definiowanie grup. W przypadku wykorzystania historycznych stóp strat jako danych wejściowych, konieczne jest zachowanie należytej staranności przy analizie danych historycznych w celu weryfikacji kompletności i dokładności kluczowych parametrów, w tym wspólnych charakterystyk ryzyka (np. terminy zapadalności). Do poszczególnych grup należności należy stosować odrębne macierze rezerw, uzależnione od ich wspólnych cech ryzyka kredytowego. W przypadku materialnego wpływu na wynik kalkulacji odpisów, odrębna macierz rezerw powinna być zastosowana do odpowiednich grup należności, które mają wspólne charakterystyki ryzyka. Należy przeanalizować historyczne stopy strat kredytowych by stwierdzić, czy występują istotnie różne wzorce generowania strat w poszczególnych segmentach klientów. Przykładowe kryteria, które można zastosować na potrzeby grupowania aktywów obejmują region geograficzny, rodzaj produktu, rating kredytowy klienta, zabezpieczenie lub ubezpieczenie kredytu oraz typ klienta (np. indywidualny lub korporacyjny). korekta historycznej stopy strat o dane dotyczące przyszłości. Należy określić, czy historyczna stopa strat odnosi się do warunków ekonomicznych reprezentatywnych dla warunków w okresie trwania ekspozycji danego portfela prognozowanych na dzień bilansowy. Należy zastanowić się, czy zastosowanie historycznych stóp strat jest odpowiednie dla danego portfela i czy obliczone w ten sposób stopy zostały odpowiednio skorygowane w celu odzwierciedlenia oczekiwań dotyczących zmian warunków portfela i jego wyników, w oparciu o informacje dostępne na dzień bilansowy. Mając na uwadze powyższe wytyczne w Grupie przyjęto następujące metodologie szacowania oczekiwanych strat kredytowych: segment dochodzenia roszczeń z tytułu umów bankowych Odpisy indywidualne – ze względu na specyfikę prowadzonej działalności i model rozliczeń z klientem stosowany w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe oraz sprawach o dochodzenie roszczeń z umów bankowych, w których należne Grupie wynagrodzenie jest potrącane z roszczeń uzyskanych dla klienta, ryzyko kredytowe jest istotnie ograniczone. W sprawach o dochodzenie roszczeń bankowych, skuteczność w prowadzonych sprawach liczona w oparciu o liczbę korzystnych wyroków wydanych przez sądy w II instancji w stosunku do liczby wszystkich wyroków zapadłych w II instancji. Grupa, oceniając ryzyko windykacji świadczeń wynikających z realizacji usług świadczonych w segmencie bankowym, bazuje na danych ogólnodostępnych dotyczących aktualnej oraz prognozowanej sytuacji ekonomicznej podmiotów nadzorowanych będących jednocześnie podmiotami zobowiązanymi do spełnienia świadczeń. Banki jako podmioty nadzorowane, działające na rynku finansowym, a w części będące spółkami publicznymi, prezentują informacje finansowe, które pozwalają na bieżąco ocenić sytuację poszczególnych z nich. Dodatkowo, na podstawie danych publikowanych przez Komisję Nadzoru Finansowego, w cyklach miesięcznych możliwa jest ocena sytuacji sektora, która obrazowana jest m.in. poprzez prezentowanie spełniania przez banki normy płynności krótkoterminowej – LCR oraz wskaźnika adekwatności kapitałowej. Jednocześnie Emitent wskazuje także na działania Komisji Nadzoru Finansowego w zakresie rekomendacji dotyczących wypłacania dywidendy, których celem jest zapewnienie w długiej perspektywie, wymogów regulacyjnych, w tym w zakresie funduszy własnych, w sytuacji ziszczenia się warunków mogących wpłynąć na ich poziom. Na tej podstawie Grupa nie dostrzega obecnie ryzyk związanych z brakiem realizacji płatności mogących wynikać z niskiej płynności lub zagrożeń sektorowych. Jednocześnie Grupa wskazuje, że w przypadku ewentualnej procedury restrukturyzacyjnej określonego podmiotu rynku finansowego, Emitent wprowadza korektę wyników w oparciu o MSSF 15 i 9, uwzględniając ewentualny wpływ tej procedury na przychody i aktywa Grupy (co miało miejsce w związku z ogłoszeniem procedury resolution dla Getin Noble Bank). NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 62 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Niezależnie od wskazanej sytuacji, zasady rozliczeń stosowane przez spółki z Grupy zakładają model wynagrodzenia umożliwiający uzyskanie wynagrodzenia za świadczoną usługę od klienta, niezależnie od ewentualnego przepływu pieniężnego ze strony banku. Zgodnie z powyższym Zarząd, analizując model oczekiwanych strat kredytowych dla segmentu bankowego ocenia brak ryzyka w tym obszarze, dlatego szacuje % oczekiwanych strat kredytowych na poziomie 0,0%. segment dochodzenia roszczeń za szkody osobowe Przyjmuje się, że postępowanie sądowe nie stanowi przesłanki do dokonania odpisu aktualizującego wobec należności, których stroną są podmioty zobowiązane do naprawienia szkody. Istotnie ważącą cześć należności tworzą wypłacone klientom zaliczki oraz koszty ponoszone na sprawach, które mają być rozliczone z uzyskanych w przyszłych okresach roszczeń. Oczekiwane straty są ustalane w drodze indywidualnych odpisów po analizie etapu sprawy. Przesłanką do ustalenia ryzyka i dokonania odpisu jest zakończenie postępowania i skierowanie sprawy do archiwum. Odpisy statystyczne – w sprawach o dochodzenie roszczeń za szkody osobowe dla wskazanych należności z tytułu zaliczek oraz kosztów ponoszonych na sprawach, oczekiwane straty kredytowe szacowane są w oparciu o historyczną skuteczność rozliczenia zaliczek z uzyskanych świadczeń. Skuteczność ustalana jest na bazie spraw skierowanych do archiwum, jako relacja spraw, w których nie wyegzekwowano poniesionych nakładów, w związku z czym dokonano odpisu, umorzenia kwot do sumy wypłaconych zaliczek, opłat. Z uwagi na okres rotacji spraw o dochodzenie roszczeń ze spraw osobowych, jako okres weryfikacji wskaźnika skuteczności rozliczenia zaliczek przyjęto okres 7 lat, liczony od daty wypłaty zaliczki lub pokrycia kosztu na sprawie. Wskaźnik ustalony zgodnie z wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 5,62%. Oczekiwane straty kredytowe dotyczące aktywowanych kosztów opłat sądowych ustalane są w oparciu o wskaźnik pokrycia poniesionych wydatków przychodami. Wskaźnik ustalany jako relacja wartości opłat zwróconych ( pokrytych przychodem ) do łącznej wartości opłat poniesionych na sprawach zakończonych i skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodologią dla ustalenia oczekiwanych strat kredytowych wyniósł 64% w spółce VOTUM S.A. i 86% Votum Odszkodowania S.A. cesje wierzytelności Odpisy statystyczne – w sprawach z segmentu cesji wierzytelności oczekiwane straty szacowane są w oparciu o ustaloną historycznie skuteczność zakończenia sprawy sukcesem. W przypadku cesji wierzytelności skuteczność ustalana jako relacja spraw zakończonych wygraną/roszczeniem przewyższającym poniesione nakłady do łącznej liczby spraw skierowanych do archiwum. Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 9,16 % dla spółki VOTUM S.A. oraz 8,95% dla spółki Votum Network S.A. Zastosowano odrębne wyliczenia dla portfeli spraw, z uwagi na fakt, że spółka Votum Network S.A. rozpoczęła projekt cesji wierzytelności na podstawie dopracowanego modelu funkcjonującego projektu cesji w VOTUM SA, co przełożyło się na większą selekcję w przyjmowaniu spraw, dzięki czemu umowy podpisane w spółce są obarczone mniejszym ryzykiem. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 63 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2024 roku Wyszczególnienie Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności 22 247 22 247 Aktywa z tytułu umów z klientami 417 448 417 448 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 1 707 1 707 Pozostałe aktywa finansowe 15 705 15 705 Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki 14 506 14 506 Zobowiązania z tytułu leasingu 11 468 11 468 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 143 415 143 415 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2023 roku Wyszczególnienie Wartość bilansowa Wartość godziwa Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności 21 498 21 498 Aktywa z tytułu umów z klientami 334 471 334 471 Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 4 984 4 984 Pozostałe aktywa finansowe 4 218 4 218 Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki 19 290 19 290 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 225 5 225 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 96 143 96 143 Użyte skróty: AFWZK - Aktywa finansowe wycenianie wg zamortyzowanego kosztu AFWWG - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik ZFWZK - Zobowiązania finansowe wycenianie wg zamortyzowanego kosztu ZFWWG - Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2024 roku Wyszczególnienie Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 0 0 1 707 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 Instrumenty zabezpieczające aktywa 0 0 0 Instrumenty zabezpieczające pasywa 0 0 0 Hierarchia wartości godziwej na 31 grudnia 2023 roku Wyszczególnienie Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik 0 0 4 984 Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 Instrumenty zabezpieczające aktywa 0 0 0 Instrumenty zabezpieczające pasywa 0 0 0 Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2 - dane wejściowe inne niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. Poziom 3 - dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku wyceny wartości godziwej zostały oparte wyłącznie na poziomie 3 i dotyczyły pozycji „Wydatki na nabycie cesji wierzytelności”. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 64 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nie wystąpiły zmiany zastosowanych technik wyceny w porównaniu do roku poprzedniego. Wskaźnik ustalony zgodnie ze wskazaną metodą dla ustalenia strat kredytowych wyniósł 9,16 % dla spółki VOTUM S.A. oraz 8,95% dla spółki Votum Network S.A. W przypadku zmiany wartości wskaźnika o +/- 1% wpływ na skonsolidowany wynik finansowy wyniósłby +/- 5 tys. PLN. Oczekiwane straty kredytowe z instrumentów finansowych Głównym aktywem Grupy na koniec 2024 roku były aktywa z tytułu umów z klientami, które stanowiły na dzień bilansowy 72% aktywów ogółem. W ocenie Zarządu jednostki dominującej te aktywa są najbardziej narażone na ryzyko strat kredytowych ze względu na ich istotną wartość i wagę dla sumy bilansowej. W przypadku pozostałych aktywów ryzyko to jest marginalne. Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Grupy na ryzyko strat kredytowych Wyszczególnienie 31.12.2024 Udział w aktywach ogółem 31.12.2024 31.12.2023 Udział w aktywach ogółem 31.12.2023 Aktywa z tytułu umów z klientami 417 448 72% 334 471 75% Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 22 247 4% 21 498 5% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 60 354 10% 12 211 3% Wydatki na nabycie cesji wierzytelności 1 707 0% 4 984 1% Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki udzielone) 15 705 3% 4 218 1% Razem 517 461 89% 377 382 85% Szczegółowe informacje na temat dokonanych odpisów aktualizujących z tytułu strat kredytowych zostały zaprezentowane w notach nr 14-17 dotyczących poszczególnych aktywów. Poniższe tabela prezentuje stopę oczekiwanych strat kredytowych w podziale na aktywa finansowe na koniec 2024 roku Rok zakończony 31 grudnia 2024 r. Wyszczególnienie Aktywa z tytułu MSSF 15 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wydatki na nabycie cesji wierzytelności Pozostałe aktywa finansowe (pożyczki udzielone) Razem Stan aktywów netto 417 448 22 247 60 354 1 707 15 705 517 461 Stan odpisów 1 433 946 0 460 0 2 839 Stan aktywów finansowych (brutto) 418 881 23 193 60 354 2 167 15 705 520 300 Udział odpisu na oczekiwane straty kredytowe 0,3% 4,3% 0,0% 26,9% 0,0% 0,5% Nota 32.ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Zarządzanie kapitałem w Grupie Kapitałowej ma na celu zabezpieczenie środków na kontynuację oraz rozwój działalności operacyjnej w kluczowych segmentach, zapewnienie płynności oraz realizację polityki dywidendy. W tym celu Zarząd jednostki dominującej analizuje wskaźniki skalkulowane w oparciu o skonsolidowane dane finansowe. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane oraz kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto. Projekcje związane z nakładami inwestycyjnymi w Grupie pozwalają na podział dywidendy pośród akcjonariuszy. Zarząd jednostki dominującej monitoruje kapitał w Grupie na podstawie wskaźnika dźwigni zaprezentowanego w poniższej tabeli. Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 60 354 12 211 Oprocentowanie kredyty i pożyczki 14 506 19 290 Zobowiązanie z tytułu leasingu 11 468 5 225 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 143 415 96 143 Zadłużenie netto 109 034 108 448 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 65 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał własny 326 955 246 260 Zmienne akcje uprzywilejowane 0 0 Kapitał rezerwowy z tytułu niezrealizowanych zysków netto 0 0 Kapitały razem 326 955 246 260 Kapitał i zadłużenie netto 435 989 354 707 Wskaźnik dźwigni (%) 25 31 Nota 33.PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Grupa nie prowadzi programu płatności w formie akcji w rozumieniu MSSF 2. Nota 34.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych oraz poręczeń wobec podmiotów zewnętrznych. W dniu 2 października 2018 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej VOTUM S.A. w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 7 700 tys. PLN zawartej w dniu 2 października 2018 r. z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W dniu 29 czerwca 2021 roku został zawarty aneks do powyższej umowy zwiększający kwotę finansowania oraz poręczenia do wartości 10 700 tys. PLN. W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej. W dniu 20 sierpnia 2024 r. Zarząd VOTUM S.A. poręczył weksel in blanco wystawiony przez spółkę zależną – Vivid Clinic sp. z o.o. w celu zabezpieczenia roszczeń z umowy o kredyt w wysokości 2 200 tys. PLN zawartej w dniu 20 sierpnia 2024 r. przez spółkę zależną z Bankiem ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach. W razie nieuregulowania przez Kredytobiorcę w sposób terminowy wierzytelności Banku z tytułu Umowy Kredytu, Bank ma prawo wypełnić weksel na łączną sumę odpowiadającą wysokości wymagalnej wierzytelności Banku wraz z odsetkami, prowizjami oraz wszelkimi innymi kosztami wynikającymi z wyżej wymienionej Umowy Kredytowej. Emitent zawarł ze wszystkimi Członkami Zarządu umowy o zakazie konkurencji, które przewidują odszkodowania. Odszkodowanie ma charakter wyłącznie pieniężny i ma być wypłacane przez okres 18-stu miesięcy w przypadku Prezesa Zarządu oraz 12-ciu miesięcy w przypadku Wiceprezesa Zarządu oraz Członka Zarządu od dnia zakończenia pełnienia funkcji. Łączna kwota odszkodowań przewidziana w umowach wynosi 5 900 tys. PLN. Nota 35.INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Wybrane zasady rachunkowości Zgodnie z MSR 24 „Ujawnienie informacji na temat podmiotów powiązanych” podmiotem powiązanym może być nie tylko jednostka, lecz także osoba związana z Grupą, tj. osoba sprawująca kontrolę/współkontrolę, mająca znaczący wpływ czy też członek jej kluczowego personelu bądź kluczowego personelu jej jednostki dominującej. W przypadku jednostek definicja podmiotów powiązanych obejmuje podmioty z jednej grupy kapitałowej, a więc jednostki dominujące i zależne, jednostki współzależne oraz stowarzyszone, a także jednostki, w których ta sama osobą sprawuje kontrolę. Poniższe tabele przedstawia łączne kwoty wzajemnych transakcji sprzedaży/zakupu z podmiotami powiązanymi 12 miesięcy zakończonych 31.12.2024 Wyszczególnienie Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmiot dominujący 213 299 17 11 Jednostki zależne od podmiotu dominującego 220 2 714 72 0 12 miesięcy zakończonych 31.12.2023 Wyszczególnienie Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmiot dominujący 182 213 24 9 Jednostki stowarzyszone 80 1 662 15 77 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 66 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Poniższe tabele przedstawiają łączne kwoty udzielonych pożyczek oraz odsetek dotyczących transakcji z podmiotami powiązanymi 12 miesięcy zakończonych 31.12.2024 Wyszczególnienie Odsetki - przychód finansowy Odsetki – koszt finansowy Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte Podmiot dominujący 851 0 14 375 0 12 miesięcy zakończonych 31.12.2023 Wyszczególnienie Odsetki - przychód finansowy Odsetki – koszt finansowy Pożyczki udzielone Pożyczki zaciągnięte Jednostki stowarzyszone 76 0 1 041 0 Podmiot dominujący 576 0 3 126 0 W 2024 roku Votum S.A. wypłaciło podmiotowi dominującemu DSA Financial Group S.A. dywidendę z tytułu podziału zysku za rok 2023 w kwocie 14 883 tys. PLN oraz zaliczkową dywidendę na poczet roku 2024 kwocie 2 521 tys. PLN, a w roku 2023 za rok 2022 w kwocie 15 375 tys. PLN. Poręczenia w Grupie Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Poręczenie kredytu PCRF VOTUM S.A. 3 956 5 689 Poręczenie kredytu Vivid Clinic Sp. z o.o. 2 176 - Razem 6 132 5 689 Podmiot dominujący w stosunku do VOTUM S.A. DSA Financial Group S.A. Jednostka stowarzyszona W 2024 roku jednostka dominująca zbyła wszystkie posiadane akcje w jednostce stowarzyszonej – Votum Energy S.A. Wspólne przedsięwzięcie W latach 2023-2024 Grupa nie uczestniczyła we wspólnych przedsięwzięciach, w których byłaby wspólnikiem. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiły pożyczki udzielone członkom Zarządu. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu W latach 2023-2024 nie były dokonywane transakcje z udziałem członków Zarządu. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 67 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 36.WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu podmiotu dominującego, członkom Zarządu podmiotów zależnych, kluczowemu kierownictwu oraz członkom Rad Nadzorczych spółek z Grupy Kapitałowej Wyszczególnienie Funkcja 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Wynagrodzenie Członków Zarządu jednostki dominującej Bartłomiej Krupa Prezes Zarządu 3 804 3 699 Kacper Jankowski Wiceprezes Zarządu 1 536 575 Marta Wan Członek Zarządu 496 244 Razem 5 836 4 518 Wynagrodzenia członków Zarządów pozostałych spółek w Grupie Kapitałowej oraz kluczowej kadry kierowniczej 16 314 12 029 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Andrzej Dadełło Przewodniczący Rady Nadzorczej 3 145 1 834 Andrzej Łebek Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 218 217 Jerzy Krawczyk Członek Rady Nadzorczej 20 19 Marek Stokłosa Członek Rady Nadzorczej 26 25 Joanna Wilczyńska Członek Rady Nadzorczej 122 115 Marek Wierzba Członek Rady Nadzorczej 20 19 Razem 3 551 2 227 . Nota 37.ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie w Grupie w latach 2023-2024 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zarząd 33 27 Administracja 53 82 Dział sprzedaży 20 20 Pion produkcji 417 346 Pozostali 51 13 Razem 576 489 Rotacja zatrudnienia w latach 2023-2024 Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Liczba pracowników przyjętych 431 263 Liczba pracowników zwolnionych 381 166 Różnica 50 97 Nota 38.SPRAWY SĄDOWE W Grupie nie występują żadne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności jednostki dominującej i spółek zależnych. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 68 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 39.INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA PKF Consult sp. z o.o. sp.k. do przeprowadzenia przeglądów śródrocznych sprawozdań finansowych oraz badań rocznych sprawozdań finansowych za rok 2023 i 2024 została wybrana na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 24 maja 2023 roku. Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie należne wynagrodzenie audytorowi za lata 2023-2024 Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Badanie rocznego sprawozdania finansowego jednostki dominującej i jednostek zależnych oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego 325 365 Inne usługi poświadczające - przegląd sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz badanie śródrocznych informacji finansowych 165 129 Usługi dozwolone niebędące badaniem lub przeglądem - weryfikacja sprawozdania o wynagrodzeniach 8 8 Razem 498 503 Nota 40.KONFLIKT NA UKRAINIE W ocenie Zarządu jednostki dominującej trwający konflikt na Ukrainie będzie w dalszym ciągu wpływać na sytuację makroekonomiczną w kraju i na świecie i może to prowadzić do dalszego wzrostu inflacji i stóp procentowych, co przełoży się na sytuację gospodarczą w krajach, w których Grupa prowadzi swoją działalność, w tym możliwe spowolnienie wzrostu gospodarczego lub nawet recesję. Natomiast skala i wpływ wojny na Ukrainie na sytuację makroekonomiczną są obecnie bardzo trudne do oszacowania. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej ocenił, że trwający konflikt zbrojny na Ukrainie nie ma wpływu na ocenę kontynuacji działalności przez Grupę. Grupa ocenia, że zmiany sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowane przez konflikt zbrojny na Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, mogą wpłynąć na niektóre założenia i szacunki dokonywane przez Grupę. W konsekwencji może to prowadzić do istotnych korekt wartości bilansowej niektórych aktywów i zobowiązań w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niemniej jednak na tym etapie, biorąc pod uwagę, że sytuacja na Ukrainie zmienia się z dnia na dzień, Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu tych zdarzeń na przyszłe wyniki finansowe Grupy. Grupa na bieżąco monitoruje rozwój wydarzeń na Ukrainie i dostosowuje swoje działania do zmieniających się warunków rynkowych. W przypadku przedłużającego się konfliktu zbrojnego na Ukrainie i realizacji negatywnych scenariuszy wypływu wojny na sytuację gospodarczą na świecie, może mieć to negatywny wpływ również na działalność Grupy, zarówno od strony organizacyjnej jak i płynnościowej. Grupa w dniu 11 lutego 2022 r. dokonała sprzedaży 100% posiadanych udziałów w spółce VIDSHKODUVANNYA sp. z o. o. i finalnie zaprzestała działalności na rynku ukraińskim, co dodatkowo ograniczyło ryzyko Grupy od działań wojennych prowadzonych na terytorium Ukrainy. Nota 41.ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W okresie od dnia bilansowego do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego poza opisaną poniżej umową o generalne wykonawstwo robót budowlanych nie wystąpiły inne istotne zdarzenia po dacie bilansu. W dniu 18 marca 2025 roku spółka zależna - Polskie Centrum Rehabilitacji Funkcjonalnej Votum S.A. (dalej: "spółka zależna") zawarła umowę o generalne wykonawstwo robót budowlanych, która dotyczy rozbudowy, nadbudowy i przebudowy, a także rozbiórki części budynku spółki zależnej znajdującego się w Krakowie przy ul. Golikówka 6. (dalej: „Umowa”). Przedmiot Umowy realizowany będzie etapowo, a w jego zakres będzie wchodziło również uzyskanie przez generalnego wykonawcę w imieniu spółki zależnej pozwolenia na użytkowanie. Wynagrodzenie generalnego wykonawcy wynosi blisko 10 733 tys. PLN netto i obejmuje całość prac i wszelkich kosztów związanych z wykonaniem Umowy, określonych w tym zakresie prac przygotowawczych, pomocniczych i tymczasowych niezbędnych dla zgodnego z Umową wykonania robót, jak również zabezpieczenia nieruchomości spółki zależnej na czas trwania robót. Wynagrodzenie ma charakter ryczałtowy. W przypadku podjęcia przez spółkę zależną decyzji o wykonaniu robót dodatkowych, nieobjętych Umową, wykonawca generalny może je zrealizować wyłącznie na podstawie pisemnego aneksu do Umowy, sporządzonego w oparciu o pisemne zlecenie otrzymane od spółki zależnej, za wynagrodzenie powykonawcze kosztorysowe. Czas realizacji Umowy określono zgodnie z poniższym harmonogramem: wszelkie roboty budowlane i prace związane z zakończeniem budowy, jako czynności wykonywane w miejscu Inwestycji, zakończą się w ciągu 12 miesięcy liczonych od dnia przekazania terenu budowy, NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 69 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) uzyskanie prawomocnego pozwolenia na użytkowanie nastąpi w ciągu 15 miesięcy liczonych od dnia przekazania terenu budowy. Generalny wykonawca nie później niż w dniu zawarcia Umowy wniesie zabezpieczenie należytego wykonania umowy w wysokości 5% kwoty brutto Umowy, w formie gwarancji ubezpieczeniowej. spółka zależna dokona zwrotu zabezpieczenia należytego wykonania Umowy w następujący sposób: 70% wartości zabezpieczenia zostanie zwrócone w terminie 30 dni od dnia wykonania przedmiotu Umowy, co zostanie potwierdzone w protokole odbioru końcowego przedmiotu Umowy, 30% wartości zabezpieczenia zostanie zatrzymane przez spółkę zależną na zabezpieczenie roszczeń z tytułu rękojmi za wady i gwarancji – kwota ta zostanie zwrócona w terminie 15 dni po upływie okresu rękojmi za wady lub zakończeniu okresu gwarancji. Maksymalny poziom kar umownych z tytułu nienależytego wykonania Umowy wynosi 5% wysokości wynagrodzenia wykonawcy netto. Pozostałe warunki na jakich zawarta została Umowa nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Nota 42.OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Poniżej przedstawiono najistotniejsze informacje niezbędne dla zrozumienia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za rok 2024 oraz 2023: Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Wycena inwestycji w jednostkę stowarzyszoną 0 -33 Zysk na utracie kontroli 0 41 Wpływ na przepływy z działalności operacyjnej 0 8 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Wpływy ze zbycia udziałów jednostek zależnych 124 446 Wydatki związane z nabyciem kontroli nad jednostką zależną 0 0 Wpływ na przepływy z działalności inwestycyjnej 124 446 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Wpływ z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 4 1 Płatności z tytułu zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli 0 -1 Wpływ na przepływy z działalności finansowej 4 0 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 70 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ROCZNE GRUPY KAPITAŁOWEJ VOTUM ZA OKRES 01.01.2024– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty w tys. PLN, o ile nie podano inaczej) Nota 43.ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 7 kwietnia 2025 roku. Podpisy Członków Zarządu: ………………………………………………………………… Bartłomiej Krupa – Prezes Zarządu ………………………………………………………………… Kacper Jankowski – Wiceprezes Zarządu ………………………………………………………………… Marta Wan – Członek Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego ………………………………………………………………… Anna Sulima- Kułatka – Główny księgowy VOTUM S.A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGOStrona 71 Załączone noty stanowią integralną część Skonsolidowanego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from Votum S.A.

Talk to a Data Expert