Eurotel S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 11, 2025

etl-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNiso4217:PLNxbrli:shares259400OMSJV03VS6DN692023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OMSJV03VS6DN692023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OMSJV03VS6DN692023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OMSJV03VS6DN692023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OMSJV03VS6DN692022-12-31259400OMSJV03VS6DN692022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OMSJV03VS6DN692022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OMSJV03VS6DN692022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OMSJV03VS6DN692022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OMSJV03VS6DN692024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OMSJV03VS6DN692024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OMSJV03VS6DN692024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OMSJV03VS6DN692024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OMSJV03VS6DN692024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OMSJV03VS6DN692024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OMSJV03VS6DN692024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OMSJV03VS6DN692024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OMSJV03VS6DN692023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400OMSJV03VS6DN692023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400OMSJV03VS6DN692023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400OMSJV03VS6DN692023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400OMSJV03VS6DN692023-12-31259400OMSJV03VS6DN692024-12-31259400OMSJV03VS6DN692023-01-012023-12-31259400OMSJV03VS6DN692024-01-012024-12-31 Grupa Kapitałowa Eurotel SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE na dzień 31 grudnia 2024 roku za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 roku Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Spis treści WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROTEL S.A.3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOW27 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW28 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 29 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ30 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ31 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW54 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE63 2 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROTEL SA za rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2024 roku 1.Informacje o jednostce dominującej: Adres zarejestrowanego biura jednostki :80-125 Gdańsk, ul. Kartuska 391 Państwo rejestracji : Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalnościUsługi pośrednictwa. Sprzedaż hurtowa pozostała (PKD 4666Z) Siedziba jednostki : Polska, 80-125 Gdańsk, ul. Kartuska 391 Forma prawna : spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej : nie dotyczy Nazwa jednostki sprawozdawczej : Eurotel Spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla :nie dotyczy Podstawowe miejsce prowadzenia działalności : 80-125 Gdańsk, ul. Kartuska 391 2.Czas trwania Spółki - nieoznaczony; Eurotel S.A. powstała w wyniku przekształcenia Eurotel Spółka z o.o. z dniem 01 czerwca 2006 r. 3.Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 r., porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku. 4.W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek. 3 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 5.Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej: Skład Zarządu na dzień 31.12.2024 roku był następujący: Prezes Zarządu Krzysztof Stepokura Wiceprezes Zarządu Tomasz Basiński Członek Zarządu Bartosz Stepokura W raportowanym okresie nastąpiła zmiana w składzie Zarządu Jednostki Dominującej. W dniu 8 lipca 2024 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie rozszerzenia składu Zarządu do trzech osób i powołała z dniem 10 lipca 2024 roku Pana Bartosza Stepokura na wspólną kadencję, powierzając mu pełnienie funkcji Członka Zarządu Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2024 roku: Aleksander Sobina Przewodniczący Rady nadzorczej Jacek Foltarz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Marek Parnowski Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Pułkotycki Członek Rady Nadzorczej Rafał Rasmus Członek Rady Nadzorczej Obecny skład Rady Nadzorczej obowiązuje od dnia 1 stycznia 2024 roku. Skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2024 roku: Przewodniczący Grzegorz Pułkotycki Członek Marek Parnowski Członek Rafał Rasmus, przy czym wszyscy członkowie KA są członkami niezależnymi oraz posiadają kwalifikacje zarówno w zakresie branży w jakiej działa Emitent jak i w dziedzinie finansów. 6.Skład przedsiębiorstwa W skład przedsiębiorstwa Jednostki dominującej nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne. 7.Skład Grupy kapitałowej EUROTEL S.A. Na dzień 31.12.2024 roku emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, z uwagi na fakt, iż w dniu 30 września 2009 roku podpisano Umowę Warunkową zakupu 70,01% udziałów w Viamind Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Faktyczne objęcie spółki zależnej kontrolą nastąpiło w dniu 08 października 2009 r. Zakupiona spółka jest partnerem operatora siec i PLAY. Od 1 stycznia 2013 roku udział Eurotel SA w tej spółce wzrósł do 100%. 4 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku W dniu 7 grudnia 2017 roku emitent zawarł umowę spółki z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą 2Way Spółka z o.o., w której emitent jest jedynym udziałowcem. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 tys. zł. Na dzień bilansowy 31.12.2024 r. kapitał własny 2Way Spółka z o.o. wynosi (-) 11 tys. zł. W roku 2024 spółka nie uzyskała przychodów ze sprzedaży. Zgromadzenie Wspólników podjęło w roku 2022 uchwałę o kontynuacji działalności. 8.Informacje o Jednostkach zależnych 8.1.Informacje o jednostce zależnej Jednostka zależna: Viamind Spółka z o.o. Forma prawna: Spółka z o.o. Siedziba: 02-699 Warszawa, ul. Taborowa 20 Wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000285357 Regon: 141064315 NIP: 951-22-25-244 Podstawowy przedmiot działalności: Usługi pośrednictwa, sprzedaż produktów i usług sieci telefonii komórkowej PLAY (PKD 6120 Z) Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 204.100,00 zł i został wpłacony w całości. Udział „EUROTEL” S.A. w kapitale spółki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników: „EUROTEL” S.A. na dzień 31.12.2021 r. jest jedynym właścicielem spółki „VIAMIND” Sp. z o.o., co daje 100,00% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100,00% udziału w kapitale zakładowym. Data objęcia spółki kontrolą: 8 października 2009 roku. Jednostka zależna 2Way Spółka z o.o. Forma prawna: Spółka z o.o. Siedziba: 80-126 Gdańsk, ul. Myśliwska 21 wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000709761 Regon: 368997005 NIP: 583-327-81-99 Podstawowy przedmiot działalności: działalność portali internetowych PKD 6312Z Czas trwania spółki: nieokreślony Kapitał zakładowy spółki wynosi 5.000,00 zł wpłacony w całości, Udział EUROTEL S.A. w kapitale jednostki zależnej i głosach na Zgromadzeniu Wspólników: EUROTEL S.A. jest właścicielem 100 udziałów spółki 2Way Sp. z o.o., co daje 100% udziału w głosach na Zgromadzeniu Wspólników oraz 100 % udziału w kapitale zakładowym. Data objęcia spółki kontrolą: 7 grudnia 2017 roku 5 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 9.Opinia biegłego rewidenta Sprawozdanie biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 r. zostanie przekazane wraz z raportem rocznym Grupy Kapitałowej. 10.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku zawiera dane finansowe Emitenta oraz jednostek zależnych Viamind Spółka z o.o. i 2Way Spółka z o.o. Porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2023 do 31 grudnia 2023 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 roku Grupa Kapitałowa EUROTEL S.A. nie zmieniła wartości szacunkowych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest metodą pełną. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień bilansowy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski, wszystkie dane przedstawia się w tysiącach złotych, chyba, że zaznaczono inaczej. Grupa nie dokonywała żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje Sprawozdania z sytuacji finansowej oraz Sprawozdania z zysków lub strat i całkowitych dochodów. 11.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej „EUROTEL” S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza, na dzień podpisania sprawozdania finansowego, istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuowania działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. 6 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 12.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej „EUROTEL” S.A., sprawozdania kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych „VIAMIND” Sp. z o.o. oraz 2Way Spółka z o.o. sporządzone za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 roku oraz dane porównawcze za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku. Przez kontrolę rozumie się możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio (poprzez swoje jednostki zależne) więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane jest za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane do transakcji zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. 12.1.Zasady konsolidacji jednostek zależnych Jednostka zależna konsolidowana jest metodą pełną od dnia nabycia będącego dniem objęcia kontroli nad tą jednostką do dnia utraty tej kontroli. Wartość bilansowa inwestycji jednostki dominującej w jednostce zależnej podlega wyłączeniu odpowiednio z kapitałem własnym jednostki zależnej, a nadwyżkę wartości bilansowej inwestycji nad wartością godziwą udziału w przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Ponadto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano wyłączeń konsolidacyjnych: - salda rozliczeń między jednostkami grupy kapitałowej; - niezrealizowane zyski i straty zawarte w wartości aktywów podlegających konsolidacji; - przychody i koszty powstałe w wyniku operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją; Udziały w kapitale własnym jednostki zależnej należące do osób innych niż objęte konsolidacją wykazuje się w odrębnej pozycji pasywów oddzielnie od kapitału jednostki dominującej w ramach kapitału własnego jako „udziały niekontrolujące”. 13.Zasady rachunkowości Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej. Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punkcie 11.3. 13.1.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji nie muszą się dokładnie pokrywać z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą za sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie bieżącego lub kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej: 7 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku - szacowana utrata wartości firmy Grupa Kapitałowa „EUROTEL” S.A. corocznie przeprowadza test sprawdzający, czy nastąpiła utrata wartości w odniesieniu do wartości firmy i dokonuje na każdy dzień bilansowy analizy czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że aktywa utraciły swoją wartość. Przeprowadzone na dzień 31.12.2024 r. testy na utratę wartości firmy zidentyfikowały przesłanki wskazujące na utratę wartości firmy powstałej w wyniku nabycia sieci E-SONIAK działającej w segmencie PLAY. Przeprowadzenie takiego testu po istotnych zmianach w stanie lub wartości majątku może mieć miejsce również w trakcie roku obrotowego. Grupa analizuje na bieżąco sytuację i w przypadku przesłanek kwalifikujących do badania posiadane składniki majątku, przeprowadzi takie badanie. - szacowana utrata wartości aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. Aktywa o nieograniczonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji i są testowane corocznie pod kątem możliwej utraty wartości, aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. - szacowana rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz nagrody jubileuszowe szacuje się przy zastosowaniu metod aktuarialnych. - szacowane okresy ekonomicznej użyteczności Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie aktualnej wiedzy dotyczącej przewidywanego okresu użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Przewidywany okres użytkowania podlega corocznej weryfikacji. Przy początkowym określaniu, jak i przy późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki: - oczekiwane zużycie fizyczne, - technologiczną utratę przydatności, - okres użytkowania podobnych aktywów, - okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składników aktywów. Wcześniejsze szacunki i założenia są niepewne i mogą ulec zmianie, również na skutek czynników, na które Grupa nie ma wpływu. Jeżeli szacowany okres użytkowania ulega skróceniu, Grupa amortyzuje pozostałą wartość składnika aktywów trwałych przez zweryfikowany okres jego użytkowania. Analogicznie, gdy przewidywane zmiany technologiczne lub inne zachodzą wolniej niż oczekiwano, okres użytkowania grupy aktywów może zostać wydłużony w oparciu o okres użytkowania nowych składników należących do tej grupy aktywów trwałych. Może to spowodować obniżenie kosztu amortyzacji w okresach przyszłych. Szacunki Zarządu dotyczące okresu użytkowania składników aktywów trwałych mają również wpływ na wynik na i ich sprzedaży bądź likwidacji. - składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. 8 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku - wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. - ujmowanie przychodów Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” – w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług. 13.2.Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku, z wyjątkiem nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku. Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE: Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku: -Zmiany do MSR 1 – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe powiązane z warunkami, -Zmiany do MSR 7 i MSSR 7 – Mechanizmy finansowania dostawców, -Zmiany do MSSF 16 – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2025 roku: Zmiany do MSR 21 – Brak wymienialności. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), niezatwierdzone do stosowania w UE: -zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - Zmiany do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (wejście w życie 1 stycznia 2026), -zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - Kontrakty oparte o energię elektryczną zależną od czynników naturalnych (wejście w życie 1 stycznia 2026), -zmiany do MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10 i MSR 7 – Coroczne poprawki do standardów rachunkowości MSSF – wydanie 11 (wejście w życie 1 stycznia 2026), -MSSF 18 – Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (wejście w życie 1 stycznia 2027), -MSSF 19 – Jednostki zależne niemające znaczenia dla interesu publicznego: ujawnienie informacji (wejście w życie 1 stycznia 2027). Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2016 r., ale odrzucone lub odroczone przez UE: -MSSF14 – odroczone salda z regulowanej działalności, -Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 - sprzedaż lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany. 9 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Grupa jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. 13.3.Najistotniejsze zasady wyceny stosowane przez Grupę Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu nabycia nad udziałem Jednostki dominującej w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych nabytej jednostki na dzień nabycia. Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, lecz poddawana jest corocznym testom pod kątem utraty wartości i ilekroć występują czynniki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości jednostki, dla której wartość firmy jest przypisana, dokonuje się jej odpisów. Wartość firmy jest wykazywana w bilansie według kosztu pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Ewentualna utrata wartości jest rozpoznawana w Sprawozdaniu z zysków lub start i innych całkowitych dochodów i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczeniu zysku lub straty na sprzedaży. Wartości niematerialne W pozycji tej ujęte są nabyte przez jednostkę, zaliczone do aktywów trwałych prawa nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki oraz wartość firmy. Wartości niematerialne wykazane w sprawozdaniu finansowym wycenione zostały według cen nabycia lub kosztów wytworzenia i pomniejszone o skumulowane odpisy amortyzacyjne obliczone według stawek odzwierciedlających okres ich użytkowania oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Na dzień nabycia składnika wartości niematerialnych ustala się metodę amortyzacji oraz stawkę amortyzacji rocznej odzwierciedlającą przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów wynoszący: Koncesje, patenty, licencje i podobne – od 2 do 5 lat, Autorskie i pokrewne prawa majątkowe – 2 lata. Wartości niematerialne o nieokreślonych okresach użytkowania, nie podlegają amortyzacji, są natomiast poddawane testom na utratę wartości. 10 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się na dzień ujęcia w księgach rachunkowych w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o dotychczas naliczone odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania. Zakończenie amortyzacji następuje wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy zostanie usunięty z bilansu. Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych stanowiące różnice pomiędzy przychodami ze sprzedaży i wartością bilansową zbywanego środka trwałego ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub start i innych całkowitych dochodów. Środki trwałe w budowie wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W przypadku stwierdzenia utraty wartości środka trwałego w budowie dokonuje się odpisu aktualizującego doprowadzającego jego wartość do wartości odzyskiwalnej. Amortyzacja obecnie użytkowanych składników aktywów trwałych jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów dla nowoprzyjętych środków trwałych wynoszący: Budynki i budowle – od 10 do 40 lat, Obiekty inżynierii lądowej i wodnej – do 20 lat, Maszyny i urządzenia – od 2 do 5 lat, Środki transportu – od 3 do 10 lat, Narzędzia, przyrządy i wyposażenie – 5 lat Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Leasing Leasing to umowa lub część umowy, w której dochodzi do przekazania prawa do użytkowania składnika aktywów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Zgodnie z MSSF16 by dana umowa zinterpretowana została jako umowa leasingu, nie musi być nazwana umową leasingu w rozumieniu kodeksu cywilnego. Umową leasingu będzie również umowa najmu i dzierżawy w rozumieniu kodeksu cywilnego a także każda inna umowa, na podstawie której spółka korzysta z prawa do użytkowania niebędącego jej własnością składnika majątku, w zamian za wynagrodzenie. 11 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Przy zawarciu umowy spółka dokonuje oceny czy na podstawie umowy otrzymuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, czyli czy umowa stanowi prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych jego użytkowania oraz czy spółka ma prawo do kierowania jego użytkowaniem. Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy leasingu amortyzowane są w okresie trwania umowy. Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach zależnych obejmują udziały w spółkach objętych konsolidacją. W jednostkowym sprawozdaniu finansowym zaliczane są do aktywów trwałych. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych ujmuje się w Sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jako odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartość udziału w jednostce zależnej objętej konsolidacją podlega eliminacji. Udziały w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje w jednostce stowarzyszonej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycja w jednostce stowarzyszonej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia, a następnie jej wartość bilansowa jest zwiększana lub zmniejszana w celu ujęcia udziału inwestora w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej, zanotowanych przez nią po dacie przejęcia. Udział inwestora w zysku lub stracie jednostki, w której dokonano inwestycji, wykazuje się w zysku lub stracie inwestora. Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną obniżają wartość bilansową inwestycji w tej jednostce. Korekta wartości bilansowej może być także konieczna ze względu na zmiany proporcji udziału inwestora w danej jednostce gospodarczej, wynikające ze zmian w kapitale własnym jednostki stowarzyszonej Wbudowane instrumenty pochodne Wbudowane instrumenty pochodne są oddzielane od umów i traktowane jak instrumenty pochodne, jeżeli spełnione są następujące warunki: -charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany instrument jest wbudowany, -samodzielny instrument o takich samych warunkach umownych, jak wbudowany instrument pochodny, spełniałby definicję instrumentu pochodnego, -instrument w całości nie został zaklasyfikowany do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wbudowane instrumenty pochodne są wykazywane w podobny sposób jak samodzielne instrumenty pochodne, które nie są uznane za instrumenty zabezpieczające. Zakres, w którym zgodnie z MSSF 9 cechy ekonomiczne i ryzyko właściwe dla wbudowanego instrumentu pochodnego w walucie obcej są ściśle powiązane z cechami ekonomicznymi i ryzykiem właściwym dla umowy zasadniczej (głównego kontraktu) obejmuje również sytuacje, gdy waluta umowy zasadniczej jest walutą zwyczajową dla kontraktów zakupu lub sprzedaży pozycji niefinansowych na rynku dla danej transakcji. 12 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Ok. 40% umów najmu lokali zawieranych jest przez Grupę w walucie obcej (EUR). Ze względu na fakt, iż waluta ta jest walutą zwyczajowo stosowaną dla tego typu transakcji wobec wszystkich kontrahentów, nie występuje konieczność wyceny wbudowanych instrumentów finansowych odrębnie od umów zasadniczych na dzień 31.12.2024 r. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen zakupu nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Zakupione towary handlowe ujmowane są w księgach pomocniczych w ewidencji ilościowo-wartościowej. Zakup towarów handlowych wyceniany jest według cen zakupu. Wycena rozchodu towaru serializowanego jest w cenach rzeczywistych, w przypadku pozostałych towarów wykorzystywana jest metoda FIFO, czyli „pierwsze weszło – pierwsze wyszło”. Zapasy towarów wykazywane są według ceny zakupu, nie wyższych od wartości godziwych. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. Zapasy, które utraciły przydatność lub ich przydatność została ograniczona są objęte odpisem aktualizującym. Odpisy aktualizujące zapasy obciążają wartość sprzedanych towarów. Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe oraz inne krótkoterminowe należności i roszczenia wykazywane są w wartości netto (czyli wartości brutto pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności). Na należności zagrożone w znacznym stopniu nieściągalnością tworzy się odpisy aktualizujące ich wartość. Utworzone odpisy aktualizujące odnosi się na wynik finansowy. Odpisy aktualizujące wartość należności są tworzone w następujący sposób: - na należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – 100% należności, - na należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości – 100% należności - na należności kwestionowane przez dłużników, skierowane na drogę sądową – 100% należności, - na należności przeterminowane powyżej 180 dni, dla których zapłata według osądu Zarządu jest mało prawdopodobna – 100% należności. Należności w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Na moment bilansowy należności wykazuje się w kwocie do zapłaty z zachowaniem ostrożności w wycenie. Jest to kwota należności wraz z należnymi odsetkami umownymi lub ustawowymi, jakiej zapłaty przez kontrahenta oczekuje jednostka, według stanu na dzień bilansowy. Aktywa finansowe Inwestycje ujmuje się w dniu zakupu i usuwa ze sprawozdania finansowego w dniu sprzedaży, jeżeli umowa wymaga dostarczenia ich w terminie wyznaczonym przez odpowiedni rynek, a ich wartość początkową wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji, z wyjątkiem tych aktywów, które klasyfikuje się jako aktywa finansowe wyceniane początkowo w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zasady klasyfikacji instrumentów Zgodnie z wymogami nowego standardu, w momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe mają być klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. 13 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Pożyczki i należności to niezaliczone do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Spółki Grupy wydają środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Utrata wartości aktywów finansowych W myśl MSR 36 Grupa na każdy dzień bilansowy ocenia czy istnieją obiektywne dowody na utratę wartości przez dany składnik aktywów finansowych czy grupę aktywów. Nie później niż na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa przeprowadza weryfikację wartości poszczególnych instrumentów finansowych i dokonuje ewentualnych aktualizacji tych wartości. Odpisu aktualizującego z tytułu trwałej utraty wartości składnika aktywów dokonuje się wówczas, gdy wartość bilansowa tego składnika jest wyższa od jego wartości odzyskiwalnej, tj. ceny sprzedaży netto lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Za wartość użytkową Grupa uznaje bieżącą, szacunkową wartość przyszłych przepływów środków pieniężnych, których wystąpienia oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów oraz jego zbycia na zakończenie okresu użytkowania. Środki pieniężne i ekwiwalenty pieniężne Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki na rachunkach bankowych, w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, w tym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane w wartościach nominalnych. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowywykazuje się w wysokości zgodnej ze Statutem spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki osiągniętej przy emisji akcji powyżej wartości nominalnej pozostałej po pokryciu kosztów emisji Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane stanowią zakumulowane zyski, które nie zostały podzielone przez Zgromadzenie Akcjonariuszy. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty odsetek. 14 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Rezerwy obejmują: - rezerwy na odroczony podatek dochodowy - rezerwy na świadczenia pracownicze - rezerwy na nagrody jubileuszowe - pozostałe rezerwy na zobowiązania Rezerwę z tytułu odroczonego podatku tworzy się z tytułu dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową i bilansową aktywów i pasywów z uwzględnieniem stawki podatkowej wiążącej w latach wykorzystania rezerwy. Jednostka tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowym między rachunkową i podatkową wartością aktywów i pasywów. Rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwy na świadczenia pracownicze (tj. odprawy emerytalne i podobne) wycenia się w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy emerytalnej, dla której pracownik nabył prawo według stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenia każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się przychody, których realizacja nastąpi w przyszłych okresach. Kredyty Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszy bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zabezpieczenie kredytu stanowi zobowiązanie warunkowe. Stosowanym przez Grupę zabezpieczeniem kredytu jest weksel in blanco. Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe –w pozycji tej wykazuje się część zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz innych zobowiązań (kaucji, zobowiązań z tyt. nabycia aktywów trwałych) przypadające do zapłaty po roku lub latach dalszych niż rok następujący po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują stan zadłużenia jednostki z wszelkich tytułów cywilnoprawnych i publicznoprawnych na dzień bilansowy płatnych w złotych – wymagający zapłaty najpóźniej do ostatniego dnia roku następującego po dniu bilansowym. 15 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Zobowiązania wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. Kwota ta obejmuje oprócz wartości nominalnej zobowiązań także odsetki za zwłokę w spłacie zobowiązań, naliczone przez kontrahentów. Odsetki księgowane są w ciężar kosztów finansowych. Zobowiązania finansowe i instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Grupy pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Wycena w walutach obcych Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzystają Spółki Grupy – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na dzień poprzedzający dzień wystąpienia zdarzenia – w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy składniki aktywów i pasywów wyrażone z walutach obcych wycenia się wg kursu średniego opublikowanego przez NBP na ten dzień. Podatek odroczony 1/ Aktywa z tytułu podatku dochodowego Grupa tworzy aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdyskładnik aktywów zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. 2/ Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa tworzy rezerwę z tytułu podatku dochodowego odroczonego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości przewidzianej w przyszłości do zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w jednostki zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. 16 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Rezerwy z tytułu odroczonego podatku wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdyskładnik rezerwy zostanie zrealizowany, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Aktywa warunkowe stanowią potencjalne składniki aktywów mogące wyniknąć ze zrealizowanych przez Grupę transakcji gospodarczych, pod warunkiem spełnienia określonych przesłanek nie będących w pełni pod kontrolą Grupy. Istnienie danego składnika aktywów zostanie potwierdzone w przyszłości, w momencie wystąpienia przyszłego zdarzenia (jednego lub kilku). Zgodnie z MSR 37 Aktywa warunkowe zazwyczaj powstają w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarzeń, które powodują możliwość wpływu do jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Spółki Grupy dokonują bieżącej analizy aktywów warunkowych w celu upewnienie się, czy zaistniały bieg wydarzeń jest odpowiednio odzwierciedlony w sprawozdaniu finansowym. Jeżeli zaistnienie wpływu korzyści ekonomicznych stało się praktycznie pewne, składnik aktywów i odnośny przychód ujmuje się w sprawozdaniu finansowym dotyczącym okresu, w którym nastąpiła zmiana. Jeśli wpływ korzyści ekonomicznych stał się prawdopodobny, jednostka ujawnia informację o istnieniu warunkowego składnika aktywów. Zobowiązania warunkowe zgodnie z MSR 37 obejmują nie tylko skutki wypełnienia możliwych obowiązków powstałych na skutek zdarzeń przeszłych, a których wystąpienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej liczby niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy, ale także wypełnienia obecnych obowiązków, powstałych na skutek zdarzeń przeszłych, które nie są jednak ujmowane w sprawozdaniu finansowym ponieważ nie jest prawdopodobne, że konieczne będzie wydatkowanie środków w celu wypełnienia tych obowiązków lub nie można wystarczająco wiarygodnie tej kwoty wycenić. Przychody, koszty, wynik finansowy Przychody ze sprzedaży Za przychody i zyski uznaje się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wykazywane są w wartościach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikających z transakcji sprzedaży, z uwzględnieniem opustów i rabatów. Koszty i straty Przez koszty i straty rozumie się uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez akcjonariuszy. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Ujmowane są współmiernie do przychodów ze sprzedaży i obejmują: - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, które stanowią koszty z tytułu prowizji oraz koszt materiałów wykorzystanych w ramach napraw serwisowych. 17 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku - Wartość sprzedanych towarów, materiałów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia; Koszty sprzedaży obejmują koszty obsługi punktów sprzedaży i transport towaru. Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty funkcjonowania Spółek w Grupie, a w szczególności: koszty zarządu oraz koszty działów pracujących na potrzeby Spółek Grupy. Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostki i stanowią głównie: wynik na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych, darowizny, utworzone i rozwiązane rezerwy na przewidywane straty, skutki aktualizacji wartości aktywów niefinansowych., otrzymane i zapłacone kary umowne i odszkodowania, itp. Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przypadające na okres sprawozdawczy otrzymane odsetki, różnice kursowe oraz zyski ze sprzedaży inwestycji, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi lub odwrotnie oraz zapłacone odsetki dla banków i kontrahentów. Podatek dochodowy: – podatek dochodowy od osób prawnych będący zobowiązaniem wobec budżetu oraz – rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejściowymi różnicami między wykazywaną wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową. Zasady ustalania wyniku finansowego: Na wynik finansowy składają się: - wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, - wynik operacji finansowych, - obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego, obejmującego część bieżącą oraz odroczoną Grupa sporządza Skonsolidowane Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w wariancie kalkulacyjnym. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Skonsolidowane Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Zysk na jedną akcję stanowi iloraz zysku netto oraz ilości akcji Dywidenda Decyzja o wypłacie dywidendy podejmowana jest ostatecznie przez WZA, ale Zarząd Spółki publikuje wcześniej swoją rekomendację na ten temat biorąc każdorazowo pod uwagę trzy elementy: uzyskany wynik finansowy za poprzedni rok, plany inwestycyjne w najbliższej przyszłości oraz posiadanie wolnych środków obrotowych. 18 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiotami powiązanymi są spółki zależne, stowarzyszone a także członkowie kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin. Transakcje emitenta z jednostkami zależnymi podlegają wyłączeniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Przy transakcjach z podmiotami powiązanymi stosowane są warunki (ceny) rynkowe. Umowy gwarancji finansowych MSSF 9 definiuje umowę gwarancji finansowej jako zobowiązanie się do płatności rekompensujących poniesione przez stronę straty, jakie poniosła ona na skutek niedokonania przez Dłużnika płatności w terminach ustalonych w warunkach instrumentu dłużnego (kredytu, obligacji, czy innego). Niezależnie od formy prawnej podpisanej umowy (poręczenie, gwarancja, akredytywa, zabezpieczenie spłat wierzytelności) Grupa ocenia umowę pod kątem spełnienia definicji umowy gwarancji finansowej. Forma prawna nie wpływa na ujęcie księgowe, istotne jest to, czy celem umowy jest zabezpieczenie Posiadacza przez Wystawcę w przypadku braku płatności przez Dłużnika. 14.Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 14.1 W dniu 21 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy pojęło Uchwałę nr 4 w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2023 o następującej treści: Uchwała nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Eurotel Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdańsku z dnia 21 maja 2024 r. w sprawie przeznaczenia zysku bilansowego za rok obrotowy 2023 następującej treści: §1.1.Działając na podstawie art. 395 §2 pkt 2) kodeksu spółek handlowych Walne Zgromadzenie dokonuje podziału zysku za rok obrotowy 2023 w kwocie 18.799.194,63 zł (osiemnaście milionów siedemset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy sto dziewięćdziesiąt cztery złote sześćdziesiąt trzy grosze) w ten sposób, że część zysku w kwocie 14 993 020 zł (czternaście milionów dziewięćset dziewięćdziesiąt trzy tysiące dwadzieścia złotych 00 groszy) przeznacza na dywidendę w wysokości 4 zł na jedną akcję, a pozostałą część zysku w kwocie 3 806 174 zł 63 gr (trzy miliony osiemset sześć tysięcy sto siedemdziesiąt cztery zł 00 groszy) przeznacza na kapitał zapasowy Spółki. 2.Ustala się dzień dywidendy na dzień 05 czerwca 2024 r. i datę wypłaty dywidendy do dnia 12 czerwca 2024 roku Dywidenda została wypłacona do każdej akcji zwykłej w ilości 3 748 255 sztuk. 14.2 W roku obrotowym 2024 emitent nie otrzymał dywidendy od spółek zależnych. 19 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 14.3 2024 2023 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 4,00 10,95 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję 0,00 0,00 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji 0 0 15.Segmenty działalności Sprawozdawczość segmentów operacyjnych na poziomie Grupy jest spójna z raportowaniem wewnętrznym na potrzeby Zarządu. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów branżowych w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów oraz oceny skutków wyników działalności. Podstawowym segmentowym układem sprawozdawczym przyjętym przez Grupę Eurotel jest układ według segmentów branżowych. Grupa wydziela pięć segmentów branżowych, dla których wyznacznikiem jest oferowany towar i rodzaj usług: Określenie segmentu Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów Sprzedaż produktów T-Mobile pośrednictwo sprzedaży usług telekomunikacyjnych towar oferowany przez T-Mobile w ramach oferty usług telekomunikacyjnych z telefonem, akcesoria, produkty pre-paid Sprzedaż iDream naprawy serwisowe, pośrednictwo w sprzedaży usług finansowych i ubezpieczeniowych urządzenia Apple, akcesoria do telefonów i urządzeń Sprzedaż produktów Play pośrednictwo sprzedaży usług telekomunikacyjnych towar oferowany przez P4 Spółka z o.o. (sieć Play) w ramach oferty usług telekomunikacyjnych z telefonem, akcesoria, produkty pre-paid 20 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Sprzedaż MiMarkt pośrednictwo w sprzedaży usług finansowych i ubezpieczeniowych produkty Xiaomi: telefony i urządzenia oferowane bez umowy abonamentowej, akcesoria do telefonów i urządzeń, produkty małego AGD Canal+ pośrednictwo sprzedaży usług telewizji satelitarnej doładowania na kartę, akcesoria W poniższych tabelach zostały przedstawione dane dotyczące przychodów, kosztów bezpośrednich oraz niektórych aktywów segmentów branżowych na 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku. Rok 2024 Sprzedaż produktów T-Mobile Sprzedaż produktów PLAY Sprzedaż iDream Sprzedaż MiMarkt Canal+ Nie/przydz. Razem Przychody ze sprzedaży usług 28 093 44 360 9 717 99 2 667 1 085 86 021 Koszt wytworzenia sprzed. produktów 9 811 14 142 4 035 0 1 511 0 29 499 Przychody ze sprzedaży towarów 3 989 5 349 367 670 15 038 21 15 392 082 Koszt własny sprzedaży towarów 3 566 4 390 322 270 13 467 12 15 343 720 Zysk brutto ze sprzedaży 18 705 31 177 51 082 1 670 1 165 1 085 104 884 Koszty działalności operacyjnej 0 0 0 0 86 107 86 107 Pozostałe przychody 0 0 0 0 455 455 Pozostałe koszty 0 0 0 0 3 163 3163 Przychody finansowe 0 0 0 0 1 085 1085 Koszty finansowe 0 0 0 0 1 708 1708 Zysk brutto 0 0 0 0 15 446 15 446 Podatek dochodowy 0 0 0 0 3 809 3 809 Zysk netto 0 0 0 0 11 637 11 637 Rzeczowe aktywa trwałe 1379 467 2 283 0 27 11 708 15 864 Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania 6 750 6 539 8 607 16 431 164 22 507 Wartość firmy 18 481 1 763 527 0 0 0 20 771 Inne wartości niematerialne 0 0 181 0 0 7 188 Zapasy 768 614 25 224 648 17 0 27 271 Rok 2023 Sprzedaż produktów T-Mobile Sprzedaż produktów PLAY Sprzedaż iDream Sprzedaż MiMarkt Canal+ Nie/przydz. Razem Przychody ze sprzedaży usług 31 574 42 635 10 384 185 2 291 1 803 88 873 Koszt wytworzenia sprzed. produktów 16 928 14 517 4 549 0 1 305 0 37 299 Przychody ze sprzedaży towarów 5 158 5 137 319 233 14 528 27 312 344 395 Koszt własny sprzedaży towarów 5 244 4 228 279 548 12 237 17 1 034 302 307 Zysk brutto ze sprzedaży 14 560 29 028 45 520 2 477 996 1 081 93 662 21 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Koszty działalności operacyjnej 0 0 0 0 74 202 74 202 Pozostałe przychody 0 0 0 0 1 017 1017 Pozostałe koszty 0 0 0 0 686 686 Przychody finansowe 0 0 0 0 1 818 1818 Koszty finansowe 0 0 0 0 1 318 1318 Zysk brutto 0 0 0 0 20 291 20 291 Podatek dochodowy 0 0 0 0 4 004 4004 Zysk netto 0 0 0 0 16 287 16 287 Rzeczowe aktywa trwałe 847 702 1 820 732 0 7 878 11 979 Aktywa trwałe z tyt. prawa do użytkowania 5 816 7 555 8 691 3 126 691 840 26 719 Wartość firmy 18 481 1 853 527 0 0 0 20 861 Inne wartości niematerialne 0 0 185 0 0 41 226 Zapasy 275 1 312 25 378 2 817 15 5 29 802 Zarząd Spółki Dominującej poddaje analizie zysk segmentów na poziomie zysku brutto ze sprzedaży. Pozostałe pozycje Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów podlegają analizie na poziomie całej Grupy. Aktywa segmentu obejmują głównie rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i zapasy. Układem uzupełniającym jest układ według segmentów geograficznych. Profil podstawowej działalności Grupy skierowany jest na działalność w jednym rejonie geograficznym, którym jest Polska. W roku obrotowym 2024 oraz w roku 2023 jednostka dominująca oprócz sprzedaży na terenie kraju, realizowała dostawy wewnątrzwspólnotowe. Rok 2024 Transakcje krajowe Transakcje UE Razem Przychody ze sprzedaży usług 85 283 738 86 021 Koszt wytworzenia sprzed. produktów 29 499 0 29 499 Przychody ze sprzedaży towarów 387 293 4 789 392 082 Koszt własny sprzedaży towarów 339 164 4 556 343 720 Zysk brutto ze sprzedaży 103 913 971 104 884 Rok 2023 Transakcje krajowe Transakcje UE Razem Przychody ze sprzedaży usług 87 931 942 88 873 Koszt wytworzenia sprzed. produktów 37 299 0 37 299 Przychody ze sprzedaży towarów 334 051 10 344 344 395 Koszt własny sprzedaży towarów 292 252 10 055 302 307 Zysk brutto ze sprzedaży 92 431 1 231 93 662 22 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku W tym sprzedaż do poszczególnych krajów UE: Rok 2024 Niemcy Dania Rumunia Litwa Łotwa Holandia Czechy Francja Estonia Irlandia Włochy pozostałe kraje UE Transakcje UE, razem Przychody ze sprzedaży usług 0 8 0 0 0 0 0 0 11 719 0 0 738 Przychody ze sprzedaży towarów 361 979 439 28 170 204 652 1 881 75 4 789 Przychody ze sprzedaży, razem 361 987 0 439 28 170 204 652 1 899 719 0 74 5 533 Rok 2023 Niemcy Dania Rumunia Litwa Łotwa Holandia Czechy Francja Estonia Irlandia Włochy pozostałe kraje UE Transakcje UE, razem Przychody ze sprzedaży usług 0 0 0 0 0 0 0 0 0 942 0 0 942 Przychody ze sprzedaży towarów 3 066 2 862 134 393 35 0 3 090 421 214 0 83 46 10 344 Przychody ze sprzedaży, razem 3 066 2 862 134 393 35 0 3 090 421 214 942 83 46 11 286 16.Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport wraz ze wskazaniem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących W raportowanym okresie osiągnięto gorsze niż w poprzednim roku wyniki działalności zarówno w kategorii przychodów jak i zysków w obu spółkach Grupy. Wpływ na wynik miały zarówno czynniki o charakterze makroekonomicznym, dotyczące otoczenia w jakim działają Emitent oraz spółki Grupy, na które nie było możliwości wpływać, a które występowały już w mniejszym lub większym stopniu we wcześniejszych okresach. W raportowanym okresie pojawiły się jednak również czynniki, które były bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością przez Emitenta albo podejmowanymi decyzjami biznesowymi. W ramach segmentu iDream osiągnięto już wcześniej pewien poziom maksymalnej przy danym potencjale rynkowym sprzedaży w związku z czym nie udało się poprawić w podobny sposób jak w poprzednich latach tego rezultatu mimo otwarcia jednego salonu sprzedaży. Kanał e-commerce mimo generowania większych przychodów, wymagał znaczących inwestycji w obsługę i promocję jego oferty, co na koniec roku spowodowało brak rentowności tego kanału. Serwis iDream wykazał stratę, która wynikała z dużych kosztów obsługi oraz coraz mniejszej ilości napraw w związku z większą konkurencją na rynku jak również mniejszą ilością usterek kolejnych generacji sprzętu w szczególności iPhone. Zakończył się proces zmiany systemu funkcjonowania sieci sprzedaży w T-Mobile polegający na większym udziale punktów własnych, co było warunkiem operatora na kontynuowania działalności w tym segmencie. Skutkowało to jednak koniecznością niejednokrotnie pokrycia kosztów przejmowania takich punktów sprzedaży od dotychczasowych partnerów z którymi Emitent współpracował oraz wzrostem kosztów prowadzenia działalności w związku z przepisaniem umów najmu na Emitenta jak również umów o pracę zatrudnionych w tych punktach sprzedaży pracowników. Konsekwencją tego były wyższe przychody w tym segmencie przy jednocześnie znaczącym zwiększeniu kosztów oraz towarzyszącego im ryzyka. W ramach spółki zależnej Viamind Sp. z o.o. doszło do zakończenia współpracy w kanale stacjonarnym z producentem Xiaomi realizowanej dotychczas w sieci sprzedaży pod własną marką MiMarkt. Z jednej strony zakończenie tej nierentownej współpracy w drugiej połowie roku spowodowało zatrzymanie pogłębiającej się straty na tej działalności, ale również z drugiej strony wymagało poniesienia znaczących kosztów związanych z przedterminowym zakończeniem umów najmu oraz rozliczeniem pracowników czy też wyprzedażą towaru, którego wartość rynkowa nie zawsze odpowiadała jego wcześniejszej cenie nabycia. 23 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 17.Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Doszło do otwarcia nowego salonu iDream, co od czasu pandemii w 2020 roku nie miało miejsca. Przejęto część sklepów należących dotychczas do partnerów handlowych Emitenta współpracujących w ramach sieci T-Mobile co wiązało się z kosztami jednorazowymi i zwiększeniem ogólnego poziomu kosztów stałych. Zakończenie współpracy z Xiaomi w segmencie MiMarkt spółki zależnej Viamind Sp. z o.o. spowodowało powstanie kosztów związanych z zakończeniem tej działalności. 18.Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w prezentowanym okresie W prezentowanym okresie nie wystąpiły większe różnice związane z sezonowością bądź cyklicznością oprócz zwiększonej sprzedaży detalicznej w okresie świątecznym pod koniec roku. Cykliczne zwiększenie sprzedaży wystąpiło również jak co roku na przełomie trzeciego i czwartego kwartału w związku z premierami nowych produktów przez firmę Apple, które dystrybuowane są przez Eurotel SA.. 19.Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W raportowanym okresie nie miały miejsca tego typu zdarzenia. 20.Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na którym sporządzono roczne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta Nie wystąpiły tego rodzaju zdarzenia o znaczącym charakterze, który miałby istotny wpływ na wyniki Grupy. 21.Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO w okresie objętym sprawozdaniem finansowym W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Kurs Eur 31.12.2024 31.12.2023 Kurs na ostatni dzień w okresie 4,2730 4,3480 Kurs średni w okresie 4,3042 4,5284 24 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 22.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR 22.1.Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych Podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną obowiązującą zasadą przeliczenia. • Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu, • Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Kursy przyjęte do przeliczenia przedstawiają poniższe tabele: 1.01.-31.12.2024 rok I/2024 II/2024 III/2024 IV/2024 V/2024 VI/2024 VII/2024 VIII/2024 IX/2024 X/2024 XI/2024 XII/2024 Razem 4,3434 4,3190 4,3009 4,3213 4,2678 4,3130 4,2953 4,2798 4,2791 4,353 4,3043 4,273 51,6499 12 kurs średni w okresie 4,3042 1.01.-31.12.2023 rok I/2023 II/2023 III/2023 IV/2023 V/2023 VI/2023 VII/2023 VIII/2023 IX/2023 X/2023 XI/2023 XII/2023 Razem 4,7089 4,7170 4,6755 4,5889 4,5376 4,4503 4,4135 4,4684 4,6356 4,4475 4,3492 4,3480 54,3404 12 kurs średni w okresie 4,5284 Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany 25 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 22.2.Podstawowe pozycje Skonsolidowanego Sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego Sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz Skonsolidowanego Sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawiają się następująco: Podstawowe pozycje Sprawozdania dane w tys. PLN dane w tys. EUR rok 2024 rok 2023 rok 2024 rok 2023 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 478 103 433 268 111 078 95 678 II. Zysk brutto 15 446 20 291 3 589 4 481 III. Zysk netto, razem 11 637 16 287 2 704 3 597 IV. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 46 837 40 873 10 882 9 026 V. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 063 -8 490 -1 176 -1 875 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -27 278 -53 991 -6 338 -11 923 VII. Przepływy pieniężne netto, razem 14 496 -21 608 3 368 -4 772 VIII. Aktywa, razem 196 428 184 674 45 970 42 473 IX. Zobowiązania ogółem 120 866 105 755 28 286 24 323 X. Kapitał własny ogółem 75 562 78 919 17 684 18 151 XI. Kapitał akcyjny 750 750 176 172 XII. liczba akcji (w szt.) 3 748 255 3 748 255 3 748 255 3 748 255 XIII. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 3,10 4,35 0,72 0,96 XIV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 20,16 21,05 4,72 4,84 23.Zmiany zasad rachunkowości Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). W roku obrotowym 2024 nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości. 26 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku stan na: stan na: AKTYWA Nota 2024.12.31 2023.12.31 A. Aktywa trwałe 64 405 64 583 I. Wartość firmy 1 23 805 23 895 II. Wartości niematerialne 2 188 226 III. Rzeczowe aktywa trwałe 3 15 864 11 979 IV. Aktywa trwałe z tytułu prawa użytkowania 4 22 507 26 719 V. Należności długoterminowe 5 167 163 VI. Inne aktywa finansowe 6 166 0 VII. Udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności 7 0 0 VIII. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 1 708 1 601 B. Aktywa obrotowe 132 023 120 091 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 132 023 120 091 I. Zapasy 9 27 271 29 802 II. Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe 10 44 294 44 191 III. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 134 IV. Inne aktywa finansowe 11 4 6 V. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 60 454 45 958 AKTYWA, razem 196 428 184 674 stan na: stan na: PASYWA Nota 2024.12.31 2023.12.31 A. Kapitał własny ogółem 75 562 78 919 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej 75 562 78 919 I. Kapitał akcyjny 13 750 750 II. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 18 743 18 743 III. Zyski zatrzymane 14 56 069 59 426 Udziały niekontrolujące 0 0 B. Zobowiązania ogółem 120 866 105 755 I. Zobowiązania długoterminowe 15 19 004 21 417 1. Zobowiązania z tytułu leasingu 16a 14 626 17 501 2. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 3 656 3 760 3. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 722 156 4. Pozostałe rezerwy 0 0 II. Zobowiązania krótkoterminowe 16 101 862 84 338 Zobowiązania krótkoterminowe bez przeznaczonych do sprzedaży 101 862 84 338 1. Zobowiązania handlowe i pozostałe krótkoterminowe 88 500 70 683 2. Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego 682 915 3. Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 0 0 4. Zobowiązania z tytułu leasingu 16a 8 845 10 129 5. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 336 2 148 6. Pozostałe rezerwy 1 499 463 PASYWA, razem 196 428 184 674 27 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Obroty za okres Obroty za okres Wyszczególnienie Nota 01.01.2024-31.12.2024 r. 01.01.2023-31.12.2023 r. A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 17 478 103 433 268 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 18 373 219 339 606 C. ZYSK/STRATA BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 104 884 93 662 D. Koszty sprzedaży 19 78 617 66 842 E. Koszty ogólnego zarządu 19 7 490 7 360 F. Pozostałe przychody 20 455 1 017 G. Pozostałe koszty 21 3 163 686 H. ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 16 069 19 791 I. Udział w wyniku jednostki stowarzyszonej 0 0 J. Wynik na sprzedaży inwestycji 0 0 K. Przychody finansowe 22 1 085 1 818 L. Koszty finansowe 23 1 708 1 318 Ł. ZYSK/STRATA BRUTTO 15 446 20 291 M. Podatek dochodowy 24 3 809 4 004 N. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 11 637 16 287 O. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 P. ZYSK/STRATA NETTO 11 637 16 287 R. Inne całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 S. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 11 637 16 287 T. Zysk (strata) netto przypadający: 11 637 16 287 U. Akcjonariuszom Spółki dominującej 11 637 16 287 W. Udziałowcom niekontrolującym 0 0 Y. Całkowity dochód ogółem przypadający: 11 637 16 287 Z. Akcjonariuszom Spółki dominującej 11 637 16 287 Ź. Udziałowcom niekontrolującym 0 0 Zysk na jedną akcję w zł Zysk na jedna akcje (w zł) 25 3,10 4,35 z działalności kontynuowanej 3,10 4,35 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk na 1 akcję zwykłą 3,10 4,35 z działalności kontynuowanej 3,10 4,35 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 28 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Grupy Kapitałowej Eurotel S.A. Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku 01.01-31.12.2024 TREŚĆ Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał własny ogółem Stan na 01.01.2024 750 18 743 59 426 78 919 78 919 Zysk/strata netto za okres 0 0 11 637 11 637 11 637 Inne całkowite dochody za okres 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem 0 0 11 637 11 637 11 637 Dywidenda dla akcjonariuszy 0 0 -14 993 -14 993 -14 993 Udział w zyskach/stratach zatrzymanych jednostki stowarzyszonej przypadający jednostce dominującej 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 -3 356 -3 356 -3 356 Stan na 31.12.2024 750 18 743 56 069 75 562 75 562 01.01-31.12.2023 TREŚĆ Kapitał akcyjny Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał własny ogółem Stan na 01.01.2023 750 18 743 84 183 103 676 103 676 Zysk/strata netto za okres 0 0 16 287 16 287 16 287 Inne całkowite dochody za okres 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem 0 0 16 287 16 287 16 287 Dywidenda dla akcjonariuszy 0 0 -41 044 -41 044 -41 044 Udział w zyskach/stratach zatrzymanych jednostki stowarzyszonej przypadający jednostce dominującej 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 0 -24 757 -24 757 -24 757 Stan na 31.12.2023 750 18 743 59 426 78 919 78 919 29 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ „EUROTEL” S.A. Za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Obroty za okres Obroty za okres Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 11 637 16 287 II. Korekty razem 39 453 29 001 1. Amortyzacja 11 758 13 522 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -148 243 3. Koszty z tytułu odsetek 1 435 1 188 4. Przychody z tytułu odsetek -35 0 5. Przychody z tytułu dywidend 0 0 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 543 -275 7. Zmiana stanu rezerw 1 413 -234 8. Zmiana stanu zapasów 2 531 1 871 9. Zmiana stanu należności handlowych i pozostałych 27 2 996 10. Zmiana stanu zobowiązań handlowych i pozostałych 17 817 5 316 11. Obciążenie podatkiem dochodowym 4 020 4 374 12. Inne korekty 92 0 Przepływy pieniężne działalności (I-II) 51 090 45 288 Podatek dochodowy zapłacony -4 254 -4 415 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 46 836 40 873 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 127 275 2. Spłata udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym 0 0 3. Spłata udzielonych pożyczek stronom trzecim 3 003 40 4. Odsetki otrzymane 35 0 5. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -5 225 -8 805 6. Nabycie udziałów w jednostkach zależnych 0 0 7. Zbycie udziałów w jednostkach wycenianych metodą praw własności 0 0 8. Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym 0 0 9. Udzielone pożyczki stronom trzecim -3 003 0 10. Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -5 063 -8 490 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Kredyty i pożyczki otrzymane 0 0 2. Dywidendy -14 993 -41 044 3. Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 4. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu -10 849 -11 759 5. Odsetki -1 435 -1 188 6. Inne wpływy (wydatki) finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -27 277 -53 991 D. Przepływy pieniężne przed różnicami kursowymi (A.III+/-B.III+/-C.III) 14 496 -21 608 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 E. Przepływy pieniężne netto, razem 14 496 -21 608 F. Środki pieniężne na początek okresu 45 958 67 566 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 60 454 45 958 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 30 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota Nr 1. Wartość firmy WARTOŚĆ FIRMY 31.12.2024 31.12.2023 a) wartość firmy jednostek podporządkowanych, w tym: 3 034 3 034 - Viamind Spółka z o.o. 3 034 3 034 b) wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa 20 771 20 861 Wartość firmy, razem 23 805 23 895 odpis aktualizujący wartość firmy 394 304 Wartość firmy brutto, razem 24 199 24 199 1.1 Wartość firmy jednostek podporządkowanych: VIAMIND Sp. z o.o. - W dniu 8 października 2009 spółka nabyła 70,01% udziałów w kapitale Spółki VIAMIND Sp. z o.o. Do wyliczenia wartości firmy przyjęto wartość godziwą aktywów netto. Wartość Firmy wykazana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej wynosi 3.034 tys. zł Wartość firmy jednostki podporządkowanej ujęta w sprawozdaniu finansowym: Cena nabycia jednostki zależnej 3 041 tys. zł Udział w aktywach netto na dzień nabycia 7 tys. zł Wartość firmy jednostki zależnej 3 034 tys. zł Na dzień 31 grudnia 2022 roku Jednostka dominująca przeprowadziła test na utratę wartości firmy jednostki podporządkowanej. Test nie wykazał konieczności tworzenia odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. 1.2 Wartość firmy powstała w wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Wartość bilansowa wartości firmy powstałej w wyniku nabycia ZCP w tys. zł na dzień: Nazwa ZCP Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Wartość Firmy KIM Group Kuczek i Gaweł sp. j. 7 112 7 112 Wartość Firmy PPI - ETC Poland Sp. z o.o. 7 500 7 500 Wartość Firmy MIX Electronics S.A. 1 645 1 645 Wartość Firmy LOBO GSM 2 223 2 223 Wartość firmy ABITEL 1 763 1 763 Wartość firmy E-SONIAK 0 90 Wartość firmy iTerra 528 528 Razem : 20 771 20 861 31 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Testy na utratę wartości firmy Wartość firmy powstała w wyniku przejęcia sieci sprzedaży wymienionych Jednostek została przyporządkowana do jednego ośrodka generującego przepływy pieniężne, będącego wydzieloną organizacyjnie zorganizowaną częścią spółki, na którą składają się salony sprzedaży oraz sieć agentów handlowych. Spółki Grupy przeprowadzają testy na utratę wartości. Testy przeprowadzone na dzień 31.12.2024 roku wykazały konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartości firmy powstałej przy nabyciu sieci handlowej E-SONIAK działającej w segmencie PLAY. Ośrodek generujący przepływy pieniężne Wartość odzyskiwalna - odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości użytkowej Szacunek wartości użytkowej ośrodka generującego przepływy pieniężne jest wrażliwy na następujące zmienne: • przepływy pieniężne; • stopy dyskontowe; • stopę wzrostu zastosowaną do szacowania przepływów pieniężnych poza okres planu finansowego. Przepływy pieniężne – bazują na wartościach osiągniętych w okresach poprzedzających okres planów finansowych oraz na bardzo ostrożnych szacunkach dotyczących przyszłości, Stopa dyskontowa użyta do sprowadzenia wartości nadwyżek z kolejnych lat projekcji na moment wyceny odzwierciedla średni ważony koszt kapitałów zaangażowanych w finansowanie biznesu (WACC - Weighted Average Cost of Capital) W przypadku wycenianych biznesów brak zadłużenia kredytowego powoduję, że stopa dyskontowa (WACC) jest tożsama z kosztem kapitałów własnych i wynosi 10,57% dla lat 2025-2027 oraz 10,04% dla 2027 roku. Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem wynosi odpowiednio 13,05% i 12,40%. Jest ona użyta do aktualizacji salda strumieni pieniężnych na moment wyceny. W przypadku udziałów Viamind zastosowano stopę dyskonta przed opodatkowaniem zgodnie z metodą wyceny przedsiębiorstw. W odniesieniu do biznesu T-Mobile uwzględniając zwiększenie ryzyka niepewności w planowaniu finansowych stopy dyskonta bazowego zwiększono o 30%, tj. do poziomów odpowiednio 13,74% i 13,05%, co powoduje że stopa dyskontowa przed opodatkowaniem wynosi 16,97% i 16,12%. Szacowana stopa wzrostu– nie zakładano. Wrażliwość na zmiany założeń W przypadku oszacowania wartości użytkowej kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że wartość bilansowa tego ośrodka przekroczy jego wartość odzyskiwaną skorygowaną o wartość księgową aktywów netto. 32 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Nota Nr 2. Wartości niematerialne 2.1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2024 31.12.2023 a) nabyte oprogramowanie komputerowe 188 41 b) zaliczki na poczet wartości niematerialnych 0 185 Wartości niematerialne, razem 188 226 2.2 TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) I - XII 2024r. nabyte oprogramowanie komputerowe zaliczki na zakup WN Wartości niematerialne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 710 185 897 b) zwiększenia (z tytułu) 198 -185 13 - zakup 198 -185 13 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 908 0 910 e) skumulowana amortyzacja na początek okresu 669 0 669 f) Zwiększenia 51 0 51 - naliczenie amortyzacji 51 0 51 g) Zmniejszenia 0 0 0 h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 720 0 720 i) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 41 185 226 j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 188 0 188 2.3 TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) I - XII 2023r. nabyte oprogramowanie komputerowe zaliczki na zakup WN Wartości niematerialne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 849 226 1 077 b) zwiększenia (z tytułu) 41 -41 0 - zakup 0 0 0 - przyjęcie do użytkowania 41 -41 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 180 0 180 - likwidacja 180 0 180 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 710 185 897 33 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku e) skumulowana amortyzacja na początek okresu 847 0 847 f) Zwiększenia 1 0 1 - naliczenie amortyzacji 1 0 1 g) Zmniejszenia 179 0 179 - likwidacja 179 0 179 h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 669 0 669 i) wartość netto wartości niematerialnych na początek okresu 2 226 230 j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 41 185 226 Nota Nr 3 3.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2024 31.12.2023 a) środki trwałe 15 518 4 168 - grunty własne 2 282 0 - budynki i budowle 10 637 3 676 - urządzenia techniczne i maszyny 1 068 111 - środki transportu 0 0 - pozostałe środki trwałe 1 531 381 b) Środki trwałe w budowie 346 7811 c) zaliczki na Środki trwałe w budowie 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 15 864 11 979 3.2 TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH I- XII 2024 r. grunty własne budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 10 026 738 173 7 210 7 811 25 958 b) zwiększenia (z tytułu) 2 282 8 351 1 074 106 1 408 5 600 18 821 - zakup 2 282 8 351 1 074 0 1 408 5 600 18 715 - przeniesienie -wykup po umowie najmu 0 0 0 106 0 0 106 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 1 607 196 161 754 13 065 15 783 - sprzedaż 0 138 0 161 16 0 315 - przekazanie ŚT do użytkowania 0 0 0 0 0 13 065 13 065 - likwidacja środka trwałego 1 469 196 0 738 0 2 403 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 2 282 16 770 1 616 118 7 864 346 28 996 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 6 350 627 173 6 829 0 13 979 f) Zwiększenia: 0 796 78 0 215 0 1 089 - naliczenie umorzenia 0 796 78 0 215 0 1 089 34 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku g) Zmniejszenia: 0 1 013 157 55 711 0 1 936 - sprzedaż 0 134 0 55 16 0 205 - likwidacja 0 879 157 0 695 0 1 731 - skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 6 133 548 118 6 333 0 13 132 h) wartość netto środków trwałych na początek okresu 0 3 676 111 0 381 7 811 11 979 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 282 10 637 1 068 0 1 531 346 15 864 3.3 TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH I- XII 2023 r. grunty własne budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 10 542 1 004 266 7 351 219 19 382 b) zwiększenia (z tytułu) 0 1 122 11 0 52 8 585 9 770 - zakup 0 146 11 0 39 8 585 8 781 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 976 0 0 13 0 989 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 1 638 277 93 193 993 3 194 - sprzedaż 0 0 0 93 12 0 105 - przekazanie do użytkowania 0 0 0 0 0 993 993 - likwidacja środka trwałego 0 1 638 277 0 181 0 2 096 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 10 026 738 173 7 210 7 811 25 958 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 6 674 856 263 6 585 0 14 378 f) Zwiększenia: 0 892 43 1 399 0 1 335 - naliczenie umorzenia 0 892 43 1 399 0 1 335 g) Zmniejszenia: 0 1 216 272 91 155 0 1 734 - sprzedaż 0 0 0 91 9 0 100 - likwidacja 0 1 216 272 0 146 0 1 634 - skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 6 350 627 173 6 829 0 13 979 h) wartość netto środków trwałych na początek okresu 0 3 868 148 3 766 219 5 004 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 3 676 111 0 381 7 811 11 979 Nota Nr 4 Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania 4.1 AKTYWA TRWAŁE Z TYT PRAWA DO UŻYTKOWANIA 31.12.2024 31.12.2023 a) wynajem lokali 21 600 25 564 b) wynajem samochodów 907 1 155 Aktywa trwałe użytkowane na podstawie umowy najmu, razem 22 507 26 719 35 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 4.2 TABELA ZMIAN AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA I- XII 2024 r. najem lokali najem środków transportu Aktywa z tyt. prawa do użytkowania, razem a) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu 70 039 1 918 71 957 b) zwiększenia (z tytułu) 9 015 474 9 489 - zawarcie nowej umowy leasingu 3 645 438 4 083 - inne (zmiana warunków, aktualizacja wyceny) 5 370 36 5 406 c) zmniejszenia (z tytułu) 11 825 150 11 975 - zakończenie/likwidacja umowy leasingu 11 825 93 11 918 - przeniesienie - zmiana prezentacji zgodnie z MSR/MSSF 0 57 57 d) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 67 229 2 242 69 471 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 44 475 763 45 238 f) Zwiększenia: 9 954 663 10 617 - naliczenie umorzenia 9 954 663 10 617 g) Zmniejszenia: 8 800 91 8 891 - zakończenie/likwidacja umowy leasingu 8 800 38 8 838 - przeniesienie - zmiana prezentacji zgodnie z MSR/MSSF 0 53 53 - skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 45 629 1 335 46 964 h) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu 25 564 1 155 26 719 i) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 21 600 907 22 507 4.3 TABELA ZMIAN AKTYWÓW Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA I- XII 2023 r. najem lokali najem środków transportu Aktywa z tyt. prawa do użytkowania, razem a) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu 71 550 1 406 72 956 b) zwiększenia (z tytułu) 5 283 512 5 795 - zawarcie nowej umowy leasingu 1 646 512 2 158 - inne (zmiana warunków, aktualizacja wyceny) 3 637 0 3 637 c) zmniejszenia (z tytułu) 6 794 0 6 794 - zakończenie/likwidacja umowy leasingu 6 794 0 6 794 d) wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 70 039 1 918 71 957 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 38 723 165 38 888 f) Zwiększenia: 11 589 598 12 187 - naliczenie umorzenia 11 589 598 12 187 g) Zmniejszenia: 5 837 0 5 837 - zakończenie/likwidacja umowy leasingu 5 837 0 5 837 - skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 44 475 763 45 238 h) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu 32 827 1 241 34 068 i) wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 25 564 1 155 26 719 36 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania stanowią głównie umowy najmu lokali wykorzystywanych w ramach prowadzonej działalności. Są to lokale przeznaczone na punkty sprzedaży detalicznej, punkty obsługi serwisowej, siedziby spółek oraz zaplecze magazynowe. Wycena umów najmu wynika z wdrożenia w roku 2019 standardu rachunkowości, MSSF 16. Nota Nr 5 Należności długoterminowe NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 31.12.2024 31.12.2023 a) od jednostek powiązanych 0 0 b) od pozostałych jednostek - kaucje 167 163 Należności długoterminowe brutto, razem 167 163 c) odpisy aktualizujące wartość należności długoterminowych 0 0 Należności długoterminowe netto, razem 167 163 Nota Nr 6 Inne aktywa finansowe INNE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2024 31.12.2023 a) udzielone pożyczki krótkoterminowe 0 0 - jednostkom powiązanym 0 0 - pozostałym jednostkom 0 0 b) inne aktywa finansowe 166 0 Inne aktywa finansowe, razem 166 0 Nota Nr 7 Udziały w jednostkach stowarzyszonych Udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności 31.12.2024 31.12.2023 - Udziały w Soon Energy Poland Spółka z o.o. 0 0 Udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności, razem 0 0 37 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Testy na utratę wartości udziałów w innych jednostkach Test na utratę wartości akcji lub udziałów w innych podmiotach (zależnych lub stowarzyszonych). Test na utratę wartości polega na porównaniu wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną składnika (jednego lub zespołu) aktywów stanowiących ośrodek wypracowujący środki pieniężne. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów, to wyższa z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub wartości użytkowej. Wartość godziwa to kwota jaką można uzyskać ze sprzedaży danego składnika aktywów, w transakcji bezpośredniej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami. Wartość użytkowa to wartość bieżąca, szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych uzyskanych z dalszego użytkowania składnika aktywów. Ponieważ wartość godziwa rozumiana jako potencjalna cena sprzedaży bywa często subiektywna, a jej ustalenie może nastąpić dopiero w toku realnej inicjatywy sprzedaży danego aktywa, najbardziej praktyczne i najprostsze jest sporządzenie testu na utratę wartości, poprzez oszacowanie wartości użytkowej. O ile oczywiście przedmiotowe aktywa lub inne podobne do nich, nie są przedmiotem obrotu na aktywnym rynku lub nie były przedmiotem transakcji w niedalekiej przeszłości. Spółka przeprowadza testy na utratę wartości na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Dotychczas przeprowadzane testy nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących. Nota Nr 8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8.1 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2024 31.12.2023 1. Stan na początek okresu 1 601 1 254 a) odniesione na wynik finansowy 1 601 1 254 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 1 708 1 601 a) odniesione na wynik finansowy 1 708 1 601 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 3. Zmniejszenia 1 601 1 254 a) odniesione na wynik finansowy 1 601 1 254 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 4. Stan na koniec okresu, z tyt.: 1 708 1 601 - rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe 318 276 - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe 32 33 - rezerwa na koszty fakturowane w roku następnym 63 62 38 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku - aktualizacja zapasu magazynowego 285 342 - wynagrodzenia + ZUS niewypłacone w roku obrotowym 497 660 - różnica między amortyzacją podatkową i bilansową 183 173 - korekta kosztów z tyt. rekalkulacji prowizji 146 36 - rezerwa na koszty procesu sądowego 16 19 - różnice kursowe 56 0 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 112 0 a) odniesione na wynik finansowy, 1 708 1 601 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 Nota Nr 9 Zapasy 9.1 ZAPASY 31.12.2024 31.12.2023 a) materiały 563 469 b) półprodukty i produkty w toku 0 0 c) produkty gotowe 0 0 d) towary 26 708 29 333 e) zaliczki na poczet dostaw 0 0 Zapasy netto, razem 27 271 29 802 Odpisy aktualizujące wartość towarów 1 491 1 800 Zapasy brutto, razem 28 762 31 602 Na zapasy składają się dobra zakupione i przeznaczone do odsprzedaży (towary), materiały zakupione na potrzeby punktów serwisowych oraz na bieżące potrzeby Grupy. 9.2 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW 31.12.2024 31.12.2023 a) stan na początek okresu 1 800 1 174 b) zwiększenia (z tytułu) 178 739 - utworzenie odpisu aktualizującego 178 739 c) zmniejszenie z (tytułu) 487 113 - rozwiązanie odpisu 487 94 - wykorzystanie odpisu 0 19 Stan odpisów aktualizujących zapasy na koniec okresu 1 491 1 800 39 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 9.3 ZAPASY OBCE 31.12.2024 31.12.2023 a) materiały 0 0 b) półprodukty i produkty w toku 0 0 c) produkty gotowe 0 0 d) towary 4 528 9 126 e) zaliczki na poczet dostaw 0 0 Zapasy obce, razem 4 528 9 126 Na zapasy obce składają się z towary obce, które sprzedawane są w sieci punktów sprzedaży Eurotel S.A. w imieniu i na rzecz T-Mobile Polska S.A. 9.4 ZAPASY AGENTA 31.12.2024 31.12.2023 a) materiały 0 0 b) półprodukty i produkty w toku 0 0 c) produkty gotowe 0 0 d) towary 4 363 3 458 e) zaliczki na poczet dostaw 0 0 Zapasy Agenta, razem 4 363 3 458 Nota Nr 10 Należności krótkoterminowe 10.1 NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2024 31.12.2023 a) od jednostek powiązanych 0 0 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 0 - do 12 m-cy 0 0 b) należności od pozostałych jednostek 44 294 44 191 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 20 753 16 024 - do 12 m-cy 20 753 16 012 - z tytułu dostaw i usług fakturowane w następnych okresach 13 310 14 558 - inne należności 9 352 11 301 - należności z tyt. podatku VAT 0 1 741 - pozostałe rozliczenia krótkoterminowe 879 567 Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe netto 44 294 44 191 odpisy aktualizujące wartość należności 1 956 1 579 Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe brutto 46 250 45 770 40 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 10.2 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄZYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31.12.2024 31.12.2023 a) stan na początek okresu 1 579 1 971 b) zwiększenia (z tytułu) 446 143 - utworzenie odpisu aktualizującego 446 143 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 446 143 c) zmniejszenie z (tytułu) 69 535 - spłata należności 42 40 - wykorzystanie odpisu na należności 27 495 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 42 40 Stan odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe na koniec okresu 1 956 1 579 10.3 NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2024 31.12.2023 a) w walucie polskiej 44 138 44 046 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 115 145 b1. jednostka/waluta Eur (tys) 27 33 c) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 41 0 c1. jednostka/waluta USD (tys) 10 0 Należności krótkoterminowe, razem 44 294 44 191 10.4 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) od jednostek powiązanych- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31.12.2024 31.12.2023 a) do 1 miesiąca 0 0 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0 0 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 0 0 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (brutto) 0 0 g) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość ujemna) 0 0 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (netto) 0 0 41 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 10.5 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) od pozostałych jednostek- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 31.12.2024 31.12.2023 a) do 1 miesiąca 16 412 10 024 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 395 2 715 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 81 138 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 353 527 e) powyżej 1 roku 0 0 f) należności przeterminowane 3 187 4 171 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (brutto) 22 428 17 575 g) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług (wielkość ujemna) -1 675 -1 563 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, razem (netto) 20 753 16 012 10.6 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG od powiązanych jednostek, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: 31.12.2024 31.12.2023 a) do 1 miesiąca 0 0 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 0 0 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0 0 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku 0 0 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (brutto) 0 0 f) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług, przeterminowane (wielkość ujemna) 0 0 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (netto) 0 0 10.7 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG od pozostałych jednostek, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: 31.12.2024 31.12.2023 a) do 1 miesiąca 1 292 2 004 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 97 412 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 44 99 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 94 83 e) powyżej 1 roku 1 660 1 573 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (brutto) 3 187 4 171 f) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw robót i usług, przeterminowane (wielkość ujemna) -1 675 -1 563 Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane, razem (netto) 1 512 2 608 42 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 10.8 INNE NALEŻNOŚCI 31.12.2024 31.12.2023 a) VAT do rozliczenia w następnym okresie 2 634 2 448 b) zapas magazynowy agenta 4 363 3 458 c) rozrachunki z pracownikami 68 44 d) rozrachunki z tyt. płatności kartami płatniczymi 705 2050 f) zapłacone kaucje 128 350 h) rozrachunki z bankiem z tyt. sprzedaży ratalnej 405 288 i) rozrachunki z kurierem (spłata należności za pobraniem) 245 105 j) rozrachunki z tyt. płatności internetowych 392 240 k) należności z tyt. sprzedaży rozlicz. Bonem Nauczycielskim 363 2240 l) pozostałe 49 78 Inne należności krótkoterminowe netto, razem 9 352 11 301 Odpisy aktualizujące wartość innych należności 281 16 Inne należności krótkoterminowe brutto, razem 9 633 11 285 10.9 POZOSTAŁE ROZLICZENIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2024 31.12.2023 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 879 567 - koszty ubezpieczeń majątkowych 133 117 - czynsze 327 406 - abonamenty 0 1 - wartość sprzętu GCI 248 0 - usługi marketingowe 149 0 - pozostałe 22 43 Nota Nr 11 Inne aktywa finansowe INNE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2024 31.12.2023 a) udzielone pożyczki krótkoterminowe 3 3 - jednostkom powiązanym 0 0 - pozostałym jednostkom 3 3 b) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 1 3 Inne aktywa finansowe, razem 4 6 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe stanowią bony towarowe 43 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Nota nr 12 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12.1 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2024 31.12.2023 a) środki pieniężne w kasie 764 907 b) środki pieniężne na rachunkach bankowych 52 386 42 973 c) inne środki pieniężne, w tym: 7 304 2 078 środki pieniężne w drodze 1 203 2 078 środki ulokowane w Funduszach Inwestycyjnych 6 101 0 Środki pieniężne, razem 60 454 45 958 12.2 ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2024 31.12.2023 a) w walucie polskiej 58 749 40 376 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 705 5 582 b1. jednostka/waluta Eur 342 1 234 tys. zł 1 459 5 582 b2. jednostka/waluta USD 62 0 tys. zł 246 0 Środki pieniężne, razem 60 454 45 958 Nota nr 13 Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej KAPITAŁ AKCYJNY Wartość nominalna jednej akcji =0,20 zł Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w zł) Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) seria A akcje zwykłe 500 000 01.06.2006 01.01.2006 seria B akcje zwykłe 281 250 19.01.2007 01.01.2006 seria B (umorzenie akcji) - 31 599 26.05.2010 Liczba akcji razem 3 748 255 Kapitał akcyjny razem (w zł) 749 651 44 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Struktura własności kapitału zakładowego Jednostki Dominującej - w zakresie akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% głosów - na dzień 31.12.2024 roku przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału % głosów na WZA Krzysztof Stepokura 1 131 182 30,18% 30,18% Jacek Foltarz 707 399 18,87% 18,87% PKO TFI 344 009 9,18% 9,18% Pozostali <5% 1 565 665 41,77% 41,77% Razem 3 748 255 100,00% 100,00% Nota nr 14 Zyski zatrzymane ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2024 31.12.2023 a) zyski z lat ubiegłych przeniesione na kapitał zapasowy jednostki dominującej 31 698 27 892 b) zyski z lat ubiegłych 12 734 15 247 c) udział w zyskach zatrzymanych jednostki stowarzyszonej przypadający jednostce dominującej 0 0 d) zysk netto bieżącego okresu 11 637 16 287 Zyski zatrzymane, razem 56 069 59 426 Nota nr 15 Zobowiązania długoterminowe 15.1 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2024 31.12.2023 a) zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych 0 0 b) zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych 19 004 21 417 - rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 3 656 3 760 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe 722 156 - zobowiązania z tytuły leasingu 14 626 17 501 Zobowiązania długoterminowe, razem 19 004 21 417 45 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 15.2 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2024 31.12.2023 a) w walucie polskiej 8 239 8 474 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 6 387 9 027 b1. jednostka/waluta Eur 1 492 2 076 tys. zł 6 387 9 027 Zobowiązania długoterminowe, razem 14 626 17 501 15.3 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (z tyt. leasingu), O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2024 31.12.2023 a) powyżej 1 roku do 3 lat 10 914 15 509 b) powyżej 3 do 5 lat 3 699 1 992 c) powyżej 5 lat 13 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 14 626 17 501 15.4 ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO 31.12.2024 31.12.2023 1. Stan na początek okresu 3 760 3 782 a) odniesione na wynik finansowy 3 760 3 782 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 2. Zwiększenia 3 656 372 a) odniesione na wynik finansowy 3 656 372 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 3. Zmniejszenia 3 759 394 a) odniesione na wynik finansowy 3 759 394 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 4. Stan na koniec okresu, z tyt.: 3 656 3 760 - naliczone odsetki 20 3 - wynagrodzenie za poręczenia 1 1 - pozostałe kary umowne 0 3 - zmniejszenie wartości kosztów prowizji po rekalkulacji 62 49 - różnica między amortyzacją podatkową i bilansową 3 573 3 704 a) odniesione na wynik finansowy 3 656 3 760 b) odniesione na kapitał własny 0 0 c) odniesione na wartość firmy 0 0 46 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 15.5 REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2024 31.12.2023 - stan na początek okresu 156 123 - zwiększenie (z tytułu) 566 33 utworzenie rezerwy 566 33 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 566 33 - zmniejszenie (z tytułu) 0 0 rozwiązanie rezerwy 0 0 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 0 0 - stan na koniec okresu 722 156 Nota Nr 16 Zobowiązania krótkoterminowe 16.1 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania handlowe i pozostałe krótkoterminowe 88 500 70 683 Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego 682 915 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 845 10 129 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 336 2 148 Pozostałe rezerwy 1 499 463 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 101 862 84 338 16.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2024 31.12.2023 a) w walucie polskiej 96 894 78 088 0b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 4 968 6 250 b1. jednostka/waluta tys. Euro 1 163 1 438 tys. zł 4 968 6 250 b2. jednostka/waluta tys. USD 0 0 tys. zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 101 862 84 338 47 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 16.3 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2024 31.12.2023 a) wobec jednostek powiązanych 0 0 - z tytułu dywidendy 0 0 - z tytułu dostaw i usług 0 0 - z tyt. pożyczek 0 0 b) wobec pozostałych jednostek 101 862 84 338 - kredyty i pożyczki 0 0 -zobowiązania z tytułu leasingu 8 845 10 129 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 76 117 60 695 - do 12 m-cy 71 918 55 969 - zobowiązania fakturowane w następnych okresach 4 199 4 726 - zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 682 915 -zobowiązania z tytułu podatków pozostałych , ceł i ubezpieczeń społecznych 7 978 5 227 - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 2 641 2 684 - inne zobowiązania krótkoterminowe 1 183 1 568 - rozliczenia międzyokresowe (przychody przyszłych okresów) 581 509 - rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 2 336 2 148 - pozostałe rezerwy 1 499 463 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 101 862 84 338 16.4 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Grupy Kapitałowej Eurotel – na dzień 31.12.2024 roku Na dzień bilansowy zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek nie występują. Informacje o zawartej Umowie trójstronnej o multilinię zawarta przez Eurotel S.A. oraz Viamind Spółka z o.o.: W dniu 26 sierpnia 2024 roku pomiędzy Emitentem i jego spółką zależną Viamind Sp. z o.o. podpisana została umowa kredytowa z Bankiem Millennium S.A. na kwotę 15 mln zł, z której środki zostaną przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Emitenta oraz jego Spółki Zależnej. Początek okresu obowiązywania umowy to 30.08.2024 roku a całkowita spłata kredytu nastąpi do dnia 29.08.2025 roku. Podstawowe warunki umowy są następujące: Kwota limitu globalnego wynosi 15 mln zł, z czego dla Eurotel S.A. limit 15 mln zł, w tym sublimit na kredyt 7,5 mln zł, na gwarancje bankowe 10 mln zł. Dla Viamind Sp. z o.o. limit 10 mln zł, w tym sublimit na kredyt 4 mln zł, na gwarancje bankowe 6 mln zł. Zabezpieczeniem umowy jest: - weksel in blanco wystawiony przez Eurotel S.A., - weksel in blanco wystawiony przez Viamind Sp. z o.o.. - Poręczenie wekslowe udzielone przez Eurotel S.A. do weksla własnego in blanco wystawionego przez Viamind Sp. z o.o., przy czym weksel dla kredytu poręczony do kwoty 16 mln zł. 48 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Oprocentowanie będzie określane na podstawie zmiennej stopy procentowej WIBOR 1M powiększonej o marżę Banku. Do dnia 31 sierpnia 2024 roku obowiązywała strony Umowa o multilinię zawarta z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Na mocy podpisanego w dniu 31 sierpnia 2023 roku aneksu Bank udostępnił limit w ramach umowy Emitentowi oraz spółce od niego zależnej - Viamind Sp. z o.o. Umożliwia to spółkom Grupy Kapitałowej efektywniejsze wykorzystanie udzielonego przez Bank limitu. W ramach aneksu Bank zobowiązał się wobec Kredytobiorców udostępnienia finansowania w łącznej kwocie do wysokości limitu 14 mln zł, przy czym ograniczono wysokość limitu dla kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 6 mln zł. Każde wykorzystanie kredytu przez któregokolwiek Kredytobiorcę obniży kwotę, do której pozostały Kredytobiorca będzie mógł skorzystać z kredytu. Kredyt został udzielony z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Kredytobiorców z okresem jego spłaty do dnia 31 sierpnia 2024 roku. Każdy z Kredytobiorców jest solidarnie zobowiązany do spłaty należnych Bankowi kwot. Jednocześnie Bank udostępnił Kredytobiorcom Linię Gwarancyjną do limitu w wysokości 8 mln zł. Zabezpieczeniem umowy był weksel in blanco oraz, z uwagi na wartość limitu powyżej 10 mln zł, oświadczenie o poddaniu się egzekucji z art. 777 kpc. 16.5 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. PODATKÓW, CEŁ I UBEZPIECZEŃ SPOŁECZYCH 31.12.2024 31.12.2023 b) podatek dochodowy od osób fizycznych 399 348 c) podatek VAT 4 934 2 415 d) zobowiązania wobec ZUS 2 561 2 403 e) składki na PFRON 84 61 f) podatek od czynności cywilno-prawnych 0 0 Zobowiązania z tyt. podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych, razem 7 978 5 227 16.6 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. WYNAGRODZEŃ 31.12.2024 31.12.2023 - zobowiązania z tyt. umowy o pracę 2 506 2 576 - zobowiązania z tyt. umów cywilno-prawnych 135 108 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń razem 2 641 2 684 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń wynikają z terminu wypłaty wynagrodzeń, który ustalono zgodnie z Regulaminem na dzień 10. następnego miesiąca. Wynagrodzenia zasadnicze za m-c grudzień 2024 r. oraz wynagrodzenia premiowe zostały wypłacone w 2025 roku. 49 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 16.7 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2024 31.12.2023 - przychody przyszłych okresów 581 509 Rozliczenia międzyokresowe, razem 581 509 16.8 INNE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2024 31.12.2023 rozrachunki pozostałe z pracownikami 37 11 zobowiązanie z tyt. programu PPK 31 26 zobowiązania z tyt. otrzymanych kaucji 72 172 zobowiązania z tyt. VAT dla podróżnych 6 10 zobowiązania z tyt. zawartych umów ubezpieczenia 1 427 zobowiązania z tyt. zajęć komorniczych 21 18 zobowiązania z tyt. sprzedanych kart podarunkowych 49 72 zobowiązania z tyt. płatności pobranych w imieniu operatora 362 791 rozliczenie sprzętu wydanego w ramach umowy GCI 497 0 rozliczenie płatności internetowych 90 0 pozostałe 17 41 Inne zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 183 1 568 16.9 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYT.LEASINGU 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania, w tym o pozostałym od dnia bilansowego okresie do 1 roku 8 845 10 129 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu, razem 8 845 10 129 16.10 REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2024 31.12.2023 rezerwa na zobowiązania z tyt. odprawy emerytalno-rentowej 18 12 rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe 1 673 1 458 rezerwa na nagrody jubileuszowe 17 0 rezerwa na wynagrodzenia 627 678 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem 2 336 2 148 50 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 16.11 ZMIANA STANU REZERW NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2024 31.12.2023 - stan na początek okresu 2 148 1 393 - zwiększenie (z tytułu) 2 336 1 982 utworzenie rezerwy 2 336 1 982 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 1 982 1 982 - zmniejszenie (z tytułu) 2 148 1 227 rozwiązanie rezerwy 2 148 1 227 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 2 148 1 227 - stan na koniec okresu 2 336 2 148 16.12 POZOSTAŁE REZERWY 31.12.2024 31.12.2023 - Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego i wyceny 85 98 - Rezerwa na koszty procesu sądowego 120 135 - Rezerwa na koszty kar umownych iDream 1061 0 - Rezerwa na koszty pozostałe 233 230 - stan na koniec okresu 1 499 463 16.13 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW 31.12.2024 31.12.2023 - stan na początek okresu 463 1 116 - zwiększenie (z tytułu) 1 499 328 utworzenie rezerwy 1 499 328 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 1 499 328 - zmniejszenie (z tytułu) 463 981 rozwiązanie rezerwy 463 981 w tym: odniesione na wynik z działalności operacyjnej 463 981 - stan na koniec okresu 1 499 463 51 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Nota Nr 16 a Zobowiązania z tytułu leasingu 16a. 1 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu 14 626 17 501 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu 8 845 10 129 Zobowiązania finansowe, razem 23 471 27 630 Na zobowiązania finansowe składają się zobowiązania wynikające z umów najmu środków transportu oraz umów najmu lokali wykorzystywanych w sieci sprzedaży detalicznej, lokali stanowiących siedziby spółek Grupy oraz zapleczy magazynowych, wycenionych zgodnie z MSSF 16. 16a. 2 Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu) 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania długoterminowe 365 675 Zobowiązania krótkoterminowe 677 551 Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu), razem 1 042 1 226 16a. 3 Zobowiązania z tyt. prawa użytkowania (umowy najmu środków transportu) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31.12.2024 31.12.2023 do 1 miesiąca 186 51 od 1 miesiąca do 3 miesięcy 97 93 od 3 miesięcy do 1 roku 394 407 od 1 roku do 5 lat 365 675 powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu środków transportu, razem 1 042 1 226 16a. 4 Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali) 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania długoterminowe 14 262 16 826 Zobowiązania krótkoterminowe 8 167 9 578 Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali), razem 22 429 26 404 52 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 16a. 5 Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31.12.2024 31.12.2023 do 1 miesiąca 709 857 od 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 500 1 699 od 3 miesięcy do 1 roku 5 958 7 022 od 1 roku do 5 lat 14 249 16 826 powyżej 5 lat 13 0 Zobowiązania z tyt. prawa do użytkowania (umowy najmu lokali), razem 22 429 26 404 53 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota nr 17 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 17.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW MATERIAŁÓW 31.12.2024 31.12.2023 - Przychody netto ze sprzedaży produktów 86 021 88 873 - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 392 082 344 395 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 478 103 433 268 17.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31.12.2024 31.12.2023 - usługi pośrednictwa sprzedaży usług telekomunikacyjnych 70 474 71 851 - usługi pośrednictwa sprzedaży usług telewizji satelitarnej 2 667 2 291 - usługi pośrednictwa (finansowe, ubezpieczeniowe) 3 057 3 150 - usługi napraw serwisowych sprzętu Apple 5 728 7 096 - pozostałe usługi 4 095 4 485 W tym, od jednostek powiązanych 0 22 -sprzedaż usług pozostałych 0 22 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 86 021 88 873 17.3 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31.12.2024 31.12.2023 a) kraj 85 279 87 923 w tym od jednostek powiązanych (sprzedaż kraj) 0 22 b) eksport 4 8 c) wewnątrzwspólnotowe świadczenie usług 738 942 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 86 021 88 873 54 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 17.4 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 31.12.2024 31.12.2023 - urządzenia Apple 315 086 265 220 - urządzenia inne 12 757 7 486 - pre-paid 6 392 6 887 - telefony 7 031 10 752 - akcesoria do telefonów i urządzeń 49 298 49 710 - pozostałe 1 518 4 340 w tym od jednostek powiązanych 0 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 392 082 344 395 17.5 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 31.12.2024 31.12.2023 a) kraj 387 287 333 999 w tym od jednostek powiązanych (kraj) 0 0 b) eksport 0 0 c) WDT 4 795 10 396 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 392 082 344 395 Nota Nr 18 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 31.12.2024 31.12.2023 a) koszty wytworzenia sprzedanych produktów 29 499 37 299 b) wartość sprzedanych towarów i materiałów 343 720 302 307 Koszty sprzedanych produktów towarów i materiałów, razem 373 219 339 606 Nota Nr 19 Koszty działalności operacyjnej KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 31.12.2024 31.12.2023 a) zużycie materiałów i energii 6 819 7 060 b) usługi obce 49 454 51 752 c) podatki i opłaty 1101 831 d) wynagrodzenia 38 357 31 568 e) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 584 6 314 f) amortyzacja 11 758 13 522 55 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku g) pozostałe 532 567 Koszty według rodzaju, razem 115 605 111 614 Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych 0 0 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -78 617 -66 938 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -7 489 -7 377 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (wielkość ujemna) -29 499 -37 299 19.1 Koszty amortyzacji KOSZTY AMORTYZACJI 31.12.2024 31.12.2023 a) w kosztach sprzedaży 11 021 12 720 b) w kosztach ogólnego zarządu 737 802 Koszty amortyzacji, razem 11 758 13 522 Nota nr 20 Pozostałe przychody POZOSTAŁE PRZYCHODY 31.12.2024 31.12.2023 a) zysk z likwidacji aktywów trwałych 29 64 b) rozwiązane rezerwy, w tym: 42 742 - zapłata należności 42 44 - rozwiązanie rezerwy na VAT 0 698 c) pozostałe, w tym: 384 211 - spisane zobowiązania 137 42 - różnice inwentaryzacyjne 3 9 - rozliczenie polisy ubezpieczeniowej 41 0 - należne kary umowne 54 56 - uzyskane odszkodowania 24 13 - odzyskane należności po umorzeniu 39 27 - zwrot kosztów sądowych 4 0 - zwrot podatku CIT 38 0 - korekta kosztów prowizji 0 5 - pozostałe 44 59 Pozostałe przychody operacyjne, razem 455 1 017 56 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Nota nr 21 Pozostałe koszty POZOSTAŁE KOSZTY 31.12.2024 31.12.2023 a) strata ze zbycia składników majątku trwałego 457 218 b) utworzone rezerwy (z tytułu) 1 597 157 - odpis aktualizujący należności 446 157 - odpis aktualizujący wartość firmy 90 0 - rezerwa na koszty kar umownych 1 061 0 c) pozostałe, w tym: 1109 311 - szkody w majątku obrotowym 65 0 - likwidacja towaru 80 0 - przekazane darowizny 2 0 - kary umowne 747 57 - koszty sądowe, komornicze, windykacja 12 19 - koszty związane z funkcjonowaniem spółki na GPW 62 67 - spisane należności 56 19 - różnice inwentaryzacyjne 8 23 - zwrot dofinansowania COVID 0 78 - pozostałe 77 48 Pozostałe koszty operacyjne, razem 3163 686 Nota nr 22 Przychody finansowe 22.1 PRZYCHODY FINANSOWE z tytułu odsetek 31.12.2024 31.12.2023 a. z tytułu udzielonych pożyczek 0 0 - od jednostek stowarzyszonych, w tym 0 0 - odsetki obliczone metodą efektywnej stopy procentowej 0 0 - od jedn. powiązanych (osobowo) 0 0 - od pozostałych jednostek 0 0 b. pozostałe odsetki 1 085 1 594 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek, w tym 1 085 1 594 - odsetki obliczone metodą efektywnej stopy procentowej 1 085 1 594 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 1 085 1 594 57 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 22.2 INNE PRZYCHODY FINANSOWE 31.12.2024 31.12.2023 a) otrzymane dywidendy 0 0 b) dodatnie różnice kursowe 0 224 c) pozostałe, w tym: 0 0 Pozostałe przychody finansowe, razem 0 224 Nota nr 23 Koszty finansowe 23.1 KOSZTY FINANSOWE z tytułu odsetek 31.12.2024 31.12.2023 a. od kredytów i pożyczek 0 0 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 0 0 b. pozostałe odsetki 1 435 1 189 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek, w tym: 1 435 1 189 - odsetki obliczone metodą efektywnej stopy procentowej, w tym: 1 435 1 189 - odsetki od umów najmu (MSSF16) 1 424 1 153 - odsetki od kredytu 0 0 - odsetki od zobowiązań z tyt. dostaw i usług 10 11 - odsetki budżetowe 1 25 Koszty finansowe z tytułu odsetek 1 435 1 189 23.2 KOSZTY FINANSOWE Inne 31.12.2024 31.12.2023 a) ujemne różnice kursowe 151 22 b) wartość sprzedanych udziałów w jednostce stowarzyszonej 0 0 c) pozostałe koszty finansowe, w tym: 122 107 - prowizja od udzielonych gwarancji bankowych 113 107 Koszty finansowe, razem 273 129 58 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Nota nr 24 Podatek dochodowy 24.1 PODATEK DOCHODOWY 31.12.2024 31.12.2023 - podatek dochodowy bieżący 4 020 4 374 - podatek dochodowy odroczony -211 -370 Podatek dochodowy, razem 3 809 4 004 24.2 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 31.12.2024 31.12.2023 1. Zysk brutto 17 667 20 291 2. Różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania (według tytułów) 3 493 2 728 - strata podatkowa jednostki zależnej 0 142 - przychody nie podlegające opodatkowaniu -166 -1 144 - przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi 530 11 175 - koszty trwale nie będące kosztem uzyskania przychodów 9 321 14 196 - koszty przejściowe nie będące kosztem uzyskania przychodów 4 075 6 435 - koszty podatkowe nie będące kosztami księgowymi -10 267 -28 076 Podstawa opodatkowania 21 160 23 019 - odliczenia od dochodu 2 0 Podstawa opodatkowania po odliczeniach 21 158 23 019 Podatek dochodowy według skali (19%) 4 020 4 374 Nota Nr 25 Zysk netto przypadający na jedną akcję ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ 31.12.2024 31.12.2023 Zysk (strata) netto (w tys. zł) 11 637 16 287 Liczba akcji na koniec okresu 3 748 255 3 748 255 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 3,10 4,35 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji 3 748 255 3 748 255 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 3,10 4,35 59 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Nota Nr 26 Wartość księgowa jednej akcji Spółki Dominującej WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ 31.12.2024 31.12.2023 Wartość księgowa 75 562 78 919 liczba akcji (w szt.) 3 748 255 3 748 255 Wartość księgowa na 1 akcję 20,16 21,05 Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 3 748 255 3 748 255 Wartość księgowa na 1 akcję 20,16 21,05 Nota Nr 27 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Wyjaśnienia do przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej: - bilansowa zmiana stanu zobowiązań została skorygowana o zmianę stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego (-) 233 tys. zł, - bilansowa zmiana stanu zobowiązań z tytułu umowy leasingu (-) 4.159 tys. zł została przeniesiona do przepływów z działalności finansowej. - inne korekty stanowią odpis aktualizujący wartość firmy 90 tys.zł oraz spisanie bonów towarowych 2 tys.zł Nota Nr 28 Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań Podmiotami powiązanymi są: Spółka zależna „VIAMIND” Sp. z o.o., 2Way Spółka z o.o. w których emitent posiada 100 % udziałów oraz praw głosów na zgromadzeniu wspólników, a także członkowie kadry zarządzającej i nadzorującej oraz bliscy członkowie ich rodzin. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem miały miejsce następujące transakcje z podmiotami powiązanymi: a/ Transakcje z jednostkami zależnymi W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2024 roku Spółka Dominująca „EUROTEL” S.A. dokonała sprzedaży na rzecz VIAMIND Sp. z o.o. towarów i usług na ogólną wartość 497 tys. zł . W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2024 roku Viamind Spółka z o.o. dokonała sprzedaży na rzecz Eurotel S.A. towarów i usług na ogólną wartość 34 tys. zł . 60 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Eurotel S.A. obciążyła spółkę kosztami wynagrodzenia z tyt. udzielonych poręczeń spółce za okres 01.01-31.12.2024 r. wynosi 21 tys. zł. Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności od Viamind Sp. z o.o. wynosi 598 tys. zł, saldo zobowiązań wynosi 4 tys. zł.. Przychody i koszty z tytułu tych transakcji podlegają wyłączeniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W okresie sprawozdawczym od 1.01.-31.12.2024 roku „EUROTEL” S.A. naliczyła odsetki od udzielonej spółce zależnej 2Way Sp.z o.o. . Łączna wartość naliczonych odsetek w roku 2024 wynosi 1 tys. zł. Na koniec okresu sprawozdawczego saldo należności z tyt. udzielonej pożyczki wynosi 14 tys. zł. Przychody i koszty z tytułu tych transakcji podlegają wyłączeniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi (powiązania osobowe) dotyczą transakcji z: Członkami Zarządu (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą: Emitent wynajmuje od Wiceprezesa Zarządu lokal z przeznaczeniem na cele biurowe. Wartość usług wynajmu za okres 01.01.-31.12.2024 r. wynosi 50 tys. zł Emitent dokonał sprzedaży towarów o wartości 10 tys. zł Na dzień 31.12.2024 r. saldo zobowiązań/należności nie występuje. W okresie sprawozdawczym 01.01-31.12.2024 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów i usług na rzecz podmiotu gospodarczego - działalność gospodarcza Członka Zarządu Eurotel SA w kwocie 52 tys. zł oraz dokonał zakupu usług na łączną kwotę 279 tys. zł. Na dzień 31.12.2024 r. saldo zobowiązań wynosi 30 tys. zł, saldo należności nie występuje. - Członkami organu nadzorującego (transakcje oparte na cenach rynkowych) i dotyczą: W okresie sprawozdawczym 01.01-31.12.2024 roku Emitent dokonał sprzedaży towarów na rzecz Członków Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 6 tys. zł. Na dzień 31.12.2024 r. saldo należności nie występuje. Nota Nr 29 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Takie zdarzenia nie wystąpiły Nota Nr 30 Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie spółek W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek. 61 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Nota Nr 31 Informacje dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Grupę kapitałową w 2024 roku stanowi Jednostka Dominująca „EUROTEL” S.A. oraz: Jednostka zależna – Viamind Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną; Jednostka zależna – 2Way Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną. 62 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1.Informacja o instrumentach finansowych Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań: AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa 2024 2023 2024 2023 Należności długoterminowe 167 163 167 163 Należności handlowe i pozostałe krótkoterminowe 44 294 44 191 44 294 44 191 Inne aktywa finansowe 170 6 170 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 60 454 45 958 60 454 45 958 ZOBOWIĄZANIA Wartość bilansowa Wartość godziwa 2024 2023 2024 2023 Zobowiązania długoterminowe 19 004 21 417 19 004 21 417 Zobowiązania krótkoterminowe 101 862 84 338 101 862 84 338 2.Dane o pozycjach pozabilansowych w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych Zobowiązania warunkowe Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2024 r. dot. gwarancji bankowych: a/ Zobowiązania warunkowe Jednostki Dominującej: Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2024 roku w PLN w Euro Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali 174 170,89 470 081,32 Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej 1 750 000,00 0 Razem 1 924 170,89 470 081,32 Wszystkie gwarancje udzielone zostały na rzecz jednostek niepowiązanych. 63 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Informacje o poręczeniach udzielonych w raportowanym okresie : W raportowanym okresie Emitent udzielił poręczenia wekslowego do weksla własnego in blanco wystawionego przez spółkę zależną Viamind Sp. z o.o. w ramach zawarcia w dniu 26 sierpnia 2024 roku umowy o finansowanie zewnętrzne pomiędzy Emitentem i jego spółką zależną Viamind Sp. z o.o. a Bankiem Millennium S.A. Globalna wartość limitu w ramach umowy wynosi 15 mln zł, z której środki zostaną przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Emitenta oraz jego Spółki Zależnej. Początek okresu obowiązywania umowy nastąpił w dniu 30.08.2024 roku a całkowita spłata kredytu nastąpi do dnia 29.08.2025 roku. Zabezpieczeniem umowy jest: - weksel in blanco wystawiony przez Eurotel S.A., - weksel in blanco wystawiony przez Viamind Sp. z o.o.. - Poręczenie wekslowe udzielone przez Eurotel S.A. do weksla własnego in blanco wystawionego przez Viamind Sp. z o.o., przy czym weksel dla kredytu poręczony do kwoty 16 mln zł. W dniu 26.06.2024 roku emitent podpisał Aneks do Umowy Poręczenia z dnia 28.06.2021 roku, zawartej pomiędzy Emitentem a INGRAM MICRO Sp. z o.o., dotyczącej zobowiązań spółki zależnej Viamind Sp. z o.o., na mocy którego poręczenie zostało przedłużone do dnia 30.06.2025 roku, kwota poręczenia została zmniejszona z 2.000.000 zł do 1.000.000 zł. W raportowanym okresie ponadto obowiązywały poręczenia: 1/ do łącznej kwoty 4.500.000,00 zł, zgodnie z umową poręczenia z dnia 01 grudnia 2022 r. zawartą pomiędzy spółką zależną Emitenta Viamind Sp. z o.o. („Kupujący”) oraz spółką P4 Sp. z o.o.(„Sprzedający”) a także Emitentem, w której Emitent jako Poręczyciel zobowiązał się do zapłacenia na rzecz Sprzedającego należności wynikających z dostawy Kupującemu towaru przez Sprzedającego na wypadek, gdyby Kupujący zobowiązania nie wykonał do kwoty 4.500.000,00 zł. Poręczenie obowiązuje w stosunku do zobowiązań Kupującego wobec Sprzedającego powstałych od dnia 01 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2025 r. Poręczenie jest terminowe i wygasa po upływie 12 miesięcy od daty wymagalności ostatniej faktury wystawionej w powyższym terminie. Poręczenie jest nieodwołalne i bezwarunkowe. 2/ do łącznej kwoty 2.000.000,00 zł obowiązujące do dnia 30 czerwca 2024 roku, w którym emitent zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez Ingram Micro Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie. Wynagrodzenie emitenta z tytułu udzielonych spółce zależnej Viamind Spółka z o.o. poręczeń za okres 01.01.2024-31.12.2024 roku wynosi 21.000,00 zł. Wszystkie poręczenia udzielone przez emitenta zostały udzielone jednostce zależnej. 64 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku b/ Zobowiązania warunkowe Jednostki Zależnej Viamind Spółka z o.o.: Podsumowanie udzielonych gwarancji na dzień 31 grudnia 2024 roku w PLN w EUR Zobowiązania wynikające z umów najmu lokali 0 28 579,15 Zobowiązania wynikające z należytego wykonania Umowy Agencyjnej 3 000 000,00 0 Razem: 3 000 000,00 28 579,15 Wszystkie gwarancje udzielone zostały na rzecz jednostek niepowiązanych. Zobowiązania Grupy Kapitałowej z tyt. gwarancji bankowych o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31.12.2024 31.12.2023 do 1 miesiąca, w tym 232 277 w EUR 55 60 (w przeliczeniu na PLN) 232 261 w PLN 0 16 od 1 miesiąca do 3 miesięcy 784 823 w EUR 178 182 (w przeliczeniu na PLN) 762 791 w PLN 22 32 od 3 miesięcy do 1 roku 6 039 5 955 w EUR 266 263 (w przeliczeniu na PLN) 1137 1 144 w PLN 4902 4 811 od 1 roku do 5 lat 0 0 w EUR 0 0 (w przeliczeniu na PLN) 0 0 w PLN 0 0 powyżej 5 lat 0 0 w EUR 0 0 (w przeliczeniu na PLN) 0 0 w PLN 0 0 Zobowiązania z tyt. gwarancji bankowych , razem 7 055 7 055 w EUR 499 505 (w przeliczeniu na PLN) 2 131 2 196 w PLN 4 924 4 859 65 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 3.Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie występują. 4.Informacja o przychodach , kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W okresie objętym sprawozdaniem nie zaniechano prowadzenia działalności. 5.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeb - pozycje nie występują 6.Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe W okresie objętym sprawozdaniem Grupa poniosła nakłady inwestycyjne: 01.01.2024 - 31.12.2024 r. w tys. zł Budynki, budowle 1 900 Inwestycje w obcych obiektach 948 Maszyny i urządzenia 112 Urządzenia, wyposażenie 2 371 Środki transportu 106 Środki trwałe w budowie 302 Planowane nakłady inwestycyjne w okresie 12 m-cy wynoszą 2.300 tys. zł. 7.Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej kształtuje się następująco: Stan na dzień: 31.12.2024 r. 31.12.2023 r. zatrudnienie ogółem, z tego: 501 455 konsultanci-sprzedawcy 435 402 pracownicy administracji 66 53 66 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 8.Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących Grupy Kapitałowej Eurotel S.A. oraz informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń Wynagrodzenia brutto dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących wypłacone w okresie 01.01.-31.12.2024 r. wyniosły : I.Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu: Członkowie Zarządu wynagrodzenie brutto (w zł), w tym: wynagrodzenie zasadnicze premie Stepokura Krzysztof 349 802,06 64 779,56 285 022,50 Basiński Tomasz 591 449,80 306 427,30 285 022,50 Stepokura Bartosz 28 478,26 28 478,26 0,00 Fosiewicz Jacek 68 040,00 68 040,00 0,00 II.Wynagrodzenia wypłacone członkom Rady Nadzorczej Emitenta Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wynagrodzenie brutto (w zł) Sobina Aleksander 18 000,00 Foltarz Jacek 18 000,00 Parnowski Marek 30 000,00 Pułkotycki Grzegorz 30 000,00 Rasmus Rafał 30 000,00 III.Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej Viamind Spółka z o.o. Członkowie Rady Nadzorczej Viamind Spółka z o.o. wynagrodzenie brutto (w zł) Basiński Tomasz 500,00 Milczewska Beata 500,00 Stepokura Bartosz 500,00 67 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń Nie występują 9.Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie występują 10.Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Nie wystąpiły takie zdarzenia. 11.Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Nie występują 12.Korekty inflacyjne Niniejsze sprawozdanie finansowe nie podlegało korekcie inflacyjnej. 13.Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe w sposób kompletny zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSR/MSSF). 14.Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekty błędów podstawowych. 68 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 15.Kontynuacja działalności Grupa Kapitałowa zamierza kontynuować swoją działalność w okresie co najmniej 12 m-cy. 16.Skutki jakie spowodowałoby zastosowanie do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności oraz wpływ na wynik finansowy Nie dotyczy 17.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Czynniki ryzyka finansowego Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na różne ryzyka finansowe: ryzyko rynkowe (obejmujące ryzyko walutowe i cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program zarządzania ryzykiem ma na celu minimalizować potencjalnie niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Grupy EUROTEL S.A. Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco ustala zasady zarządzania ryzykiem oraz politykę dotyczącą konkretnych dziedzin. Główne obszary ryzyka występujące w działalności Grupy Kapitałowej można podzielić na ryzyko zewnętrzne i wewnętrzne. Ryzyko wewnętrzne, to przede wszystkim ryzyko kredytowe (kredyt kupiecki) związane ze współpracą z partnerami tworzącymi własną sieć sprzedaży. Spółki Grupy Kapitałowej zabezpieczają się przed tym ryzykiem otrzymując od kontrahentów zabezpieczenia w formie weksli lub innych instrumentów (gwarancje, poręczenia, wpisy na hipoteki itp.). Podobne ryzyko dotyczy innych odbiorców towaru, a ryzyko to ograniczane jest poprzez obrót gotówkowy lub przedpłaty za towar (zwłaszcza w przypadku nowych czy też jednorazowych kontrahentów). Stosowane są też mechanizmy oferowane przez wyspecjalizowane instytucje jak ubezpieczyciele wierzytelności o ugruntowanej i sprawdzonej renomie. Nie są praktykowane instrumenty w postaci factoringu ze względu na wysokie ich koszty w stosunku do stosowanych marż handlowych (szczególnie w obrocie hurtowym) i wynikający z tego brak praktycznego zastosowania w związku ze specyfiką rynku na jakim działa Spółka. Spółki Grupy korzystają również z ubezpieczeń linii kredytowych udzielanych swoim klientom. Wyspecjalizowane instytucje pobierają opłaty za tego rodzaju usługi w zależności od oceny ryzyka. Skala udzielonych poręczeń związana jest z oceną danego kontrahenta i sytuacją na rynku w branży w jakiej działa. Wydarzenia związane ze zwiększeniem ryzyka w związku z klęskami żywiołowymi jak epidemia czy działania wojenne, pokazują, że parametry te mogą się zmieniać w czasie i wpływać na zdolność do finansowania obrotu gospodarczego. Posiadanie własnych zasobów finansowych lub linii kredytowych w rachunku bieżącym, może skutecznie zabezpieczać przed chwilową utratą płynności w takich przypadkach. 69 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Ryzyko zewnętrzneto ryzyko związane ze zmniejszeniem rynku lub jego siły nabywczej oraz ryzyko wzrostu znaczenia konkurencji. Ryzyko rynkowe jest związane ze zwiększonym nasyceniem rynku użytkownikami telefonów komórkowych. Obecnie praktyka gospodarcza wskazuje jednak na prawidłowość wymiany telefonu komórkowego najczęściej w przedziale od 1 do 3 lat, a więc wystarczającym dla zapewnienia cykliczności sprzedaży. Przy podobnym nasyceniu rynku, następuje więc naturalna rotacja towarem gwarantująca stabilność sprzedaży na określonym poziomie. Należy jednak pamiętać, ze odbywa się to w ramach ograniczonego w ten sposób rynku i trudno oczekiwać w tym aspekcie jakichś większych zmian. Ryzyko konkurencji na rynku związane jest z działalnością innych operatorów, czy producentów sprzętu, którzy intensywnie oddziaływają na rynek oraz innych kanałów sprzedaży w ramach tego samego operatora czy producenta. Powodować to może ograniczenie wielkości sprzedaży, a skutkować będzie zmniejszeniem przychodów i zysków. Istnieje również ryzyko zewnętrzne związane z uzależnieniem od jednego dostawcy, którym jest np. operator sieci komórkowej lub producent (i wynikającej z tego małej możliwości negocjowania warunków współpracy) oraz od uzależnienia się od jego oferty, która nie zawsze może być wystarczająco atrakcyjna dla rynku. Obecnie ryzyko to jeszcze bardziej rośnie w związku z mniejszą ilością partnerów handlowych z jakimi współpracuje Emitent po zakończeniu współpracy z Xiaomi. Spółki Grupy wspomagają ofertę rynkową danego partnera handlowego swoją wartością dodaną poprzez realizację wytycznych dotyczących oczekiwanych celów i standardów obsługi klienta. Od operatora czy producenta sprzętu (telefonów) zależy jednak w największym stopniu ostateczny efekt sprzedażowy. Ograniczenia dotyczące wielkości sieci, jak i uzależnienie od jednego dostawcy jest częściowo niwelowane przez możliwość współpracy i rozwoju również w ramach sieci innych operatorów, jeśli działalność taka nie jest prowadzona przez jeden i ten sam podmiot gospodarczy. Spółka Dominująca skorzystała z tego prawa przejmując sieć działającą w ramach operatora PLAY, tworząc Grupę Kapitałową ze spółką Viamind Sp. z o.o W opinii Zarządu obecnie głównie współpraca z Apple ma dominujący charakter, z którym prowadzona obecnie działalność handlowa jest ze względu na swoją skalę działania przeważająca nad innymi i stwarzająca przez to zagrożenie całkowitego uzależnienia się od takiego partnera i wynikające z tego ryzyka w szczególności związane z dalszym funkcjonowaniem danej spółki. Skala współpracy z Apple jest oczywiście znacząca i dominująca w ramach spółek Grupy, jednak prowadzona pozostała działalność z trzema operatorami (T-Mobile, Play oraz Canal+), pozwala mówić o pewnym rozłożeniu ryzyka i bezpieczeństwie prowadzonej działalności. Brak uzależnienia dotyczy tu nie tylko kontrahenta, ale i branży, gdyż spółki grupy współpracują z producentami sprzętu jak i operatorami telekomunikacyjnymi. Ryzyko rynkowe Ryzyko zmiany kursów walut Przychody i koszty Grupy wyrażone są w walucie polskiej. Natomiast część kosztów z tytułu czynszów określana jest zwykle w EURO, która jest walutą najczęściej stosowaną w umowach najmu zwłaszcza w przypadku wynajmujących powierzchnie w galeriach handlowych. Istnieje element ryzyka związany z wahaniem kursu waluty. 70 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Ryzyko walutowe dotyczy salonów własnych, a ich udział w całości sieci sprzedaży wynosi ok. 30-40%. Nawet przy założeniu, że większość z nich jest wyliczana w walucie, wpływ tego czynnika nie powinien być kluczowy dla wyniku całej sieci, choć będzie miał oczywiście znaczenie dla kosztów sprzedaży. W działalności gospodarczej związanej z obrotem towarem i rozliczeniami, ryzyko walutowe praktycznie nie występuje, gdyż towary kupowane są zwykle już przeliczone na złotego przez polskich dystrybutorów. W przypadku transakcji zagranicznych, praktykuje się szybkie transakcje rozliczające daną operację handlową w jak najkrótszym czasie (często są to przedpłaty), dzięki czemu możliwe jest zminimalizowanie wystąpienia różnic w kursach walut. Osiąga się to poprzez ustalanie kursów transakcyjnych lub przedpłaty za towar. Transakcji tego rodzaju niezależnie od wspomnianych mechanizmów jest w praktyce jednak niewiele. Zmiany kursu w dłuższym horyzoncie czasowym jak i o znaczących amplitudach, mogą jednak wpływać na zmiany cen u producentów i powodować zmiany w cennikach dla klientów. Skutkiem takiego podwyższenia cen, będzie ograniczenie dotychczasowego rynku na dany produkt i mniejsza sprzedaż. Ryzyko zmiany stopy procentowej Ryzyko zmiany stopy procentowej wywołane zmianami rynkowych stóp procentowych dotyczy przede wszystkim zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (lub kredytów) opartych o zmienną stopę procentową. W przyszłości sytuacja będzie ulegała zmianie (w związku z przewidywanymi obniżkami stóp) i ryzyko to będzie mniejsze (jak również koszty takiej działalności), ale w przypadku spółek Grupy skala tych kosztów jest obecnie stosunkowo niewielka. Stopy kredytowe jakie spółki Grupy mają wynegocjowane są na niskim poziomie (marży instytucji finansowej), co jednak w połączeniu z obecnymi stopami referencyjnymi na rynku powodowało (znacznie wyższymi niż kilka lat temu), że koszt pieniądza był wyższy niż kiedyś. Obecnie sytuacja uległa stabilizacji na średnim poziomie stóp procentowych i w przyszłości należy spodziewać się dalszego obniżania kosztów obsługi finansowej. Spółki Grupy korzystały z finansowania zewnętrznego w niewielkim stopniu i zwykle incydentalnie. Spółki wykorzystują własne środki obrotowe lub posiłkuje się kredytami kupieckimi dla prowadzenia działalności gospodarczej więc ryzyko zmiany stóp procentowych jest w ich przypadku niewielkie. Ryzyko cenowe Ceny na produkty promocyjne i dotyczące oferty operatora, ustalane są ogólnie przez operatora sieci komórkowej. Ceny elektroniki użytkowej (a zwłaszcza telefonów) na wolnym rynku (nie promocyjne), podlegają szybkim i częstym zmianom. Zakup większej ilości takiego towaru jest korzystny ze względu na możliwość otrzymania lepszego rabatu oraz posiadanie pełnej oferty w sytuacji jego braków na rynku. Zwiększa to jednak ryzyko, że nie uda się wyprzedać zapasu, przed obniżką ceny takiego towaru, który trudno będzie sprzedać w sytuacji, kiedy poprawi się dostępność danego towaru czy zmieni się jego cena. Zmiany kursów walut przekładać się mogą na zmiany cen zakupu i w konsekwencji sugerowanych cen detalicznych w związku z tym, że towar produkowany jest i dostarczany do Polski z zagranicy. Ryzyko celne to występujące szczególnie ostatnio ryzyko związane z potencjalną zmianą ceł w relacjach UE i reszta świata (w szczególności USA albo Chiny). Możliwe retorsje na wprowadzone cła, skutkować będą podniesieniem ceł na produkty stanowiące główny przedmiot obrotu przez Emitenta, co wpływać będzie negatywnie na chęć zakupu przez klientów. Towar służący do sprzedaży w salonach iDream jest w pewnym stopniu zabezpieczony przed ryzykiem utraty jego wartości, gdyż występuje częściowy mechanizm ochrony stanów magazynowych. Obwarowany jest on jednak pewnymi warunkami, których spełnienie należy do zadań Eurotel, ale i tak nie zabezpiecza w każdym przypadku przed wspomnianymi zmianami cen w pełni. 71 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku W związku z wysoką inflacją w ostatnim okresie czasu, występować może tendencja do zmian cen przez producentów towaru w celu urealnienia jego wartości. Spółki Grupy nie mają możliwości wpływania na ceny w dowolnym zakresie, aby dopasować się np. do zwiększonych kosztów działania w związku z inflacją, gdyż są to ceny usług określane przez ich dostawców albo sugerowane ceny detaliczne, które określane są rynkowo przez producentów. Zmiany w tym zakresie zwykle powodują zmniejszenie marzy albo brak możliwości realnej sprzedaży w związku z nieatrakcyjnością cenową tak zmienionej oferty. Ryzyko poprawności interpretacji systemów podatkowych Częste nowelizacje, niespójność oraz brak jednolitej interpretacji przepisów prawa podatkowego pociągają za sobą ryzyko związane z otoczeniem podatkowym w jakim Grupa prowadzi działalność. Aktualnie w spółkach Grupy nie jest prowadzona żadna kontrola skarbowa. Natomiast w sytuacji ewentualnego zakwestionowania przez organy skarbowe dokonywanych przez Grupę rozliczeń podatkowych, w związku z rozbieżnościami lub zmianami interpretacji bądź niejednolitym stosowaniem przepisów prawa podatkowego przez różne organy administracji podatkowej, Grupa może zostać obciążona stosunkowo wysokimi karami. W ocenie Grupy obciążone dużym ryzykiem może być także ewentualne kwestionowanie przez Urzędy Skarbowe rozliczeń podatkowych kontrahentów z którymi Grupa ma podpisane umowy lub współpracuje (a nie ma realnego wpływu na ich poprawność działania w zakresie rozliczeń podatkowych), co może narazić również samą Grupę na negatywne konsekwencje takich sytuacji ze strony organów kontrolnych, gdyż takie sytuacje występują na rynku. Biorąc pod uwagę stosunkowo długi okres przedawnienia zobowiązań podatkowych, oszacowanie ryzyka podatkowego jest szczególnie utrudnione, niemniej ziszczenie się ryzyka opisanego powyżej może mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową lub wyniki działalności Grupy. Spółki Grupy starają się ograniczać w swojej działalności do zaufanych i długoletnich partnerów o znaczącej skali na rynku i nieposzlakowanej opinii jak również dochowywać należytej staranności przy weryfikacji swoich partnerów handlowych. Ponadto, z uwagi na prowadzenie działalności przez spółki z Grupy w różnych jurysdykcjach (w ramach i poza UE), działalność Grupy może być narażona na negatywne skutki m.in. ewentualnej niestabilności regulacji prawa podatkowego obowiązującego w tych państwach, rozbieżność ich interpretacji, a także niekorzystne interpretowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania czy inne zastrzeżenia związane z zachowaniem należytej staranności wg szeroko pojętej definicji w tym zakresie. Ziszczenie się opisanych powyżej ryzyk może mieć istotny negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową lub wyniki finansowe Grupy. Grupa na bieżąco kontroluje możliwość wystąpienia tego rodzaju ryzyk, opierając swoją działalność handlową na podstawie własnych procedur wypracowanych przez lata i w oparciu o dostępne wytyczne i narzędzia służące weryfikacji kontrahentów. W opinii Grupy prowadzona przez nią działalność w tym zakresie spełnia, a w wielu przypadkach nawet przekracza stosowane standardy w tym zakresie na rynku, co jednak nie eliminuje całkowicie odmiennych interpretacji ze strony różnego rodzaju organów kontrolnych. Ryzyko zewnętrzne związane z klęskami żywiołowymi Wpływ klęsk żywiołowych i innych zdarzeń losowych na Grupę zależy od zasięgu zjawiska, jego intensywności oraz czasu trwania. Każda klęska żywiołowa, a jak ostatnio można było się przekonać np. epidemia wpływać może w znaczącym stopniu zarówno bezpośrednio na samą działalność gospodarczą Grupy (ograniczania w funkcjonowaniu salonów sprzedaży), ale również oddziaływać w otoczeniu rynkowym m.in. przez odgórne przepisy dotyczące przemieszczania, limitów osób w salonach oraz innych ograniczeniach i wynikających z tego mniejszych możliwości generowania przychodów. Czas trwania zjawisk o takim charakterze jest nieznany i trudny do zaplanowania, a Grupa może przez dłuższy czas być przez to pozbawiona dochodów. Dodatkowo 72 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku zasięg zjawiska i jego oddziaływania na producentów i dostawców sprzętu w większości znajdujących się w Chinach (oraz w innych miejscach składowania i transportu towaru) jest istotny w branży, w której działa Grupa, dlatego wpływ takich zjawisk jest nie tylko znaczący, ale i może być rozciągnięty w długim okresie czasu nawet po zakończeniu samego bezpośredniego zagrożenia epidemicznego. Zabezpieczeniem w takich sytuacjach jest posiadanie odpowiedniej wielkości poduszki finansowej. Ryzyko związane z sytuacją wojny w Ukrainie Wpływ działań wojennych o charakterze nieprzewidywalnym i globalnym jest trudny do oszacowania, gdyż nieznana jest jego dalsza skala oraz czas trwania. Bezpośredniego wpływu na działalność Grupy w opinii Zarządu nie ma, gdyż spółki Grupy działają głównie na rynku polskim i współpracują z partnerami, którzy nie pochodzą z terenów Ukrainy czy Rosji (dostawcy jak i kluczowi klienci). Pośredni wpływ działań wojennych w zależności od skali ich działania, może jednak wpływać pośrednio na wyniki spółek, gdyż pogorszenie się nastrojów społecznych, czy też wzrost inflacji wywoływanej różnymi czynnikami związanymi z tym konfliktem, mogą zmieniać preferencje konsumenckie lub po prostu ograniczać możliwości zakupu oferowanego towaru (np. z racji wzrostu kosztów finansowania). Z drugiej strony można zakładać, że część obywateli Ukrainy, którzy znaleźli się na terytorium Polski, będzie potrzebowała prędzej czy później sprzętu (towaru) znajdującego się w ofercie Grupy, co może być czynnikiem napędzającym sprzedaż. W przypadku zakończenia konfliktu i ustabilizowania się sytuacji w Ukrainie, należy zakładać, że część osób stanowiących obecnie rynek Emitenta, wróci do swojej ojczyzny i w ten sposób osłabi siłę nabywczą. Spółki Grupy działają w branży, która w okresach ograniczeń w gospodarce jest kluczowa dla zapewnienia możliwości pracy i życia w sposób zdalny. Dodatkowo posiadają zasoby środków własnych, stanowiących zabezpieczenie na wypadek przerwania łańcuchów dostaw lub braku możliwości generowania zysku. Czas w jakim działalność spółek będzie mogła być prowadzona, zależeć będzie od intensywności ograniczeń oraz ich charakteru. Ryzyko dotyczące bezpieczeństwa cybernetycznego W świecie coraz większego uzależnienia od komunikacji cyfrowej, oparciu systemów funkcjonowania i zarządzania przedsiębiorstwem na infrastrukturze informatycznej oraz prowadzenie działalności handlowej w obszarze e-commerce, szczególnego znaczenia nabiera zapewnienie bezpieczeństwa związanego z cyberatakami lub losowo mogącymi wystąpić awariami. Zależność normalnego funkcjonowania spółek Grupy to nie jedyny obszar krytyczny związany z tym ryzykiem, gdyż z racji posiadania dostępu do wielu danych osobowych w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą, możliwe jest narażenie się na różnego rodzaju próby ataku w celu nieuprawnionego dostępu do tych danych. W ostatnim czasie, mówi się również wiele o instytucjonalnym zagrożeniu ze strony Rosji w tym zakresie i możliwych ryzykach z tym związanych dotyczących ataków na informatyczne systemy państwowe jak i poszczególne podmioty gospodarcze. Spółki Grupy na bieżąco monitorują status swoich systemów zabezpieczających, korzystając z własnego doświadczenia, usług firm zewnętrznych jak i specjalistycznego oprogramowania służącego zabezpieczeniu w tych obszarach działalności. Na bieżąco aktualizowane są zabezpieczenia, aby dostosować je do zmieniających się wymagań rynkowych w tym zakresie. W opinii Zarządu użytkowane systemu zapewniają bezpieczeństwo w zakresie cyberataków, co jednak nie wyklucza ich wystąpienia i wynikających z tego różnego rodzaju konsekwencji. W przypadku prób takich działań z zewnątrz, kluczowe jest ich jak najszybsze zidentyfikowanie oraz podjęcie działań w celu zapobieżeniu negatywnym skutkom takich zdarzeń oraz współdziałanie z instytucjami zajmującymi się kontrolą i bezpieczeństwem tych obszarów działalności. 73 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku -Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe dotyczy wszystkich transakcji sprzedaży, ale szczególnie związane jest z rozliczeniami z partnerami sieci, gdyż ostateczna wartość zadłużenia jest możliwa do określenia dopiero po pewnym czasie, co związane jest z rozliczeniami różnic w cenach telefonów. Spółki Grupy prowadzą bieżący monitoring sytuacji finansowej odbiorców, jak również starają się prognozować możliwe zadłużenia. Odbywa się to poprzez zarządzanie limitami kredytów kupieckich dla odbiorców oraz terminami płatności. W tych analizach uwzględnia się historyczne poziomy sprzedaży danego partnera oraz jego potencjał na rynku. Zabezpieczenia rozliczeń stanowią dodatkowo weksle lub poręczenia osób fizycznych, czy też gwarancje bankowe w przypadku niektórych, większych podmiotów. Istnieje procedura nawiązywanie współpracy z nowymi partnerami, która pozwala na zmniejszenie poziomu takiego ryzyka poprzez ocenę jego zdolności kredytowej. Ryzyko kredytowe dla spółek Grupy związane z ewentualnym brakiem zdolności do spłaty otrzymanych przez nie kredytów jest niewielkie w związku z posiadaniem przez te spółki własnych środków obrotowych i generowanie zysków przez Emitenta, który jest również poręczycielem dla swoich spółek zależnych oraz kredytów kupieckich u dostawców, które są podstawą finansowania obrotu. - Ryzyko utraty płynności Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje wykorzystanie i dostępność środków obrotowych Grupy Kapitałowej na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. W związku z dynamicznym charakterem prowadzonej działalności, obie Spółki zapewniają dodatkowo elastyczność swojego finansowania dzięki przyznanej linii kredytowej i posiadaniu kredytów kupieckich. W ramach linii kredytowej funkcjonuje limit przeznaczony na gwarancje bankowe płatności (zwykle czynszu, ale i towarowe) oraz limit gotówkowy. Proporcja między limitami oraz stopień ich wykorzystania leżą w kompetencji Zarządu danej spółki. Informacje o posiadanych liniach kredytowych i innych instrumentach finansowych wykorzystywanych przez spółki Grupy, są opisane w niniejszym Raporcie rocznym. Grupa na bieżąco przeprowadza analizę wrażliwości na ryzyko walutowe przyjmując, że termin płatności świadczenia wyznacza końcowy moment, do którego dłużnik nie popada w opóźnienie (względnie w zwłokę). Wraz z upływem ostatniego dnia tego terminu roszczenie staje się wymagalne, a więc wierzycielowi przysługują środki prawne pozwalające dochodzić roszczenia od dłużnika. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE NA 31 GRUDNIA 2024 ROKU KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Wartość w sprawozdaniu w PLN Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN wpływ na wynik finansowy/kapitały 10% -10% Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności finansowe 44 294 40 3,6 -3,6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 60 454 410 41,2 -41,2 Zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji bankowych 7 055 592 59 -59 Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 112 653 11330 900 -900 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY 1 004 -1 004 74 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA RYZYKO WALUTOWE NA 31 GRUDNIA 2023 ROKU KLASY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Wartość w sprawozdaniu w PLN Wartość narażona na ryzyko EUR/PLN wpływ na wynik finansowy/kapitały 10% -10% Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności finansowe 44 354 145 15 -15 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 45 958 5 582 558 -558 Zobowiązania z tyt. udzielonych gwarancji bankowych 7 055 2 196 220 -220 Oprocentowane kredyty i pożyczki 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 99 228 15 227 1 523 -1 523 WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY 2 315 -2 315 Zarządzanie kapitałem Za posiadany kapitał Grupa uważa kapitał własny. Utrzymywany przez nią kapitał własny spełnia wymogi określone w Kodeksie spółek handlowych oraz w ustawie o obrocie instrumentami finansowymi i brak jest innych nałożonych zewnętrznie wymogów kapitałowych. Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron. Grupa kapitałowa Eurotel S.A. posiada wystarczającą ilość środków płynnych niezbędnych do terminowego regulowania zobowiązań. Ryzyko opóźnień w regulowaniu zobowiązań jest minimalne. Sporadyczne wykorzystywanie kredytu w rachunku bieżącym występuje w sytuacji, kiedy spada szybkość rotacji towaru albo zwiększyła się skala dokonywanych zakupów. Polityka zarządzania kapitałem Grupy wynika z corocznie weryfikowanych założeń postępowania w tym zakresie w danym roku obrotowym. Podstawowym kryterium doboru instrumentów finansowych oraz ich struktury jest bezpieczeństwo lokat, a w następnej kolejności ich rentowność z uwagi na fakt, że Grupa jest instytucją zaufania publicznego. Płynne środki finansowe Grupy są lokowane (jeśli jest taka decyzja) w instrumenty krótkoterminowe o wysokiej płynności (krótkoterminowe lokaty bankowe). Rezultaty zarządzania środkami finansowymi są na bieżąco raportowane. We wcześniejszych latach, polityka spółek na rynku finansowym w związku z ujemnym w praktyce oprocentowaniem lokat, polegała na wykorzystywaniu posiadanych środków obrotowych w jak największym stopniu w ramach Grupy np. poprzez zakupy towaru albo spłatę zobowiązań bankowych (kredytowych) i innych, w taki sposób, aby wolne środki obrotowe były wykorzystane w jak największym stopniu wewnątrz Grupy. W związku ze zmianami na rynku oprocentowania lokat, nastąpiło powrócenie do inwestowania na wcześniej stosowanych zasadach, czyli w renomowanych instytucjach bankowych i zwykle w krótkim okresie czasu. Nie są kupowane ani nie jest prowadzony obrót krypto walutami przez żadną ze spółek Grupy. W przypadku wypracowania środków na koniec roku obrotowego w zależności od ich wysokości oraz sytuacji Emitenta, podejmowana może być uchwała o podziale zysku i wypłacie dywidendy dla akcjonariuszy, co jednak leży ostatecznie w kompetencji akcjonariuszy. 75 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 18.Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. Grupę kapitałową w 2024 roku stanowi Jednostka Dominująca „EUROTEL” S.A. oraz: Jednostka zależna – Viamind Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną; Jednostka zależna – 2Way Spółka z o.o. – konsolidacja metodą pełną. 19.Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W roku obrotowym 2024 nie nastąpiły zmiany w strukturze Grupy kapitałowej. „EUROTEL” S.A. tworzy Grupę kapitałową jako jednostka dominująca dla spółek zależnych: - Viamind Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie (100% udziałów); - 2Way Sp. z o.o.z siedzibą w Gdańsku (100% udziałów). 20.Stanowisko Zarządu Grupy Kapitałowej Eurotel S.A. odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie okresowym w stosunku do wyników prognozowanych. Emitent nie publikował prognoz finansowych na 2024 rok co jest związane ze zmiennym charakterem jego działalności i brakiem wpływu na decyzje partnerów handlowych z którymi współpracuje. 21.Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Od przekazania poprzedniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. 76 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Akcjonariusze posiadający bezpośrednio i pośrednio ponad 5% akcjiwg stanu na dzień przekazania raportu za 2024 rok.: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału % głosów na WZA Krzysztof Stepokura 1 131 182 30,18% 30,18% Jacek Foltarz 707 399 18,87% 18,87% PKO TFI 344 009 9,18% 9,18% 22.Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez Emitenta informacjami, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Od przekazania poprzedniego raportu okresowego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta. Aktualny stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące wg stanu na dzień przekazania raportu za 2024 roku.: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału % głosów na WZA Krzysztof Stepokura 1 131 182 30,18% 30,18% Jacek Foltarz 707 399 18,87% 18,87% Tomasz Basiński 115 000 3,07% 3,07% Marek Parnowski 72 000 1,92% 1,92% 23.Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Z informacji posiadanych przez Zarząd „Eurotel” S.A. wynika, że Spółki Grupy nie są stroną w postępowaniach sądowych, arbitrażowych i administracyjnych, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych. 24.Informacje o zawarciu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Nie wystąpiły takie transakcje, które były zawierane na warunkach nierynkowych w ramach Grupy Eurotel między jej spółkami. Transakcje rynkowe z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i są zgodne z zasadami obowiązującymi w tym zakresie w Grupie. 77 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 25.Informacje o zawarciu przez Emitenta lub przez jednostkę przez niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. W raportowanym okresie Emitent udzielił poręczenia wekslowego do weksla własnego in blanco wystawionego przez spółkę zależną Viamind Sp. z o.o. w ramach zawarcia w dniu 26 sierpnia 2024 roku umowy o finansowanie zewnętrzne pomiędzy Emitentem i jego spółką zależną Viamind Sp. z o.o. a Bankiem Millennium S.A. Globalna wartość limitu w ramach umowy wynosi 15 mln zł, z której środki zostaną przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Emitenta oraz jego Spółki Zależnej. Początek okresu obowiązywania umowy nastąpił w dniu 30.08.2024 roku a całkowita spłata kredytu nastąpi do dnia 29.08.2025 roku. Zabezpieczeniem umowy jest: - weksel in blanco wystawiony przez Eurotel S.A., - weksel in blanco wystawiony przez Viamind Sp. z o.o.. - Poręczenie wekslowe udzielone przez Eurotel S.A. do weksla własnego in blanco wystawionego przez Viamind Sp. z o.o., przy czym weksel dla kredytu poręczony do kwoty 16 mln zł. Ponadto w raportowanym okresie obowiązywały poręczenia: 1/ do łącznej kwoty 4.500.000,00 zł, zgodnie z umową poręczenia z dnia 01 grudnia 2022 r. zawartą pomiędzy spółką zależną Emitenta Viamind Sp. z o.o. („Kupujący”) oraz spółką P4 Sp. z o.o.(„Sprzedający”) a także Emitentem, w której Emitent jako Poręczyciel zobowiązał się do zapłacenia na rzecz Sprzedającego należności wynikających z dostawy Kupującemu towaru przez Sprzedającego na wypadek, gdyby Kupujący zobowiązania nie wykonał do kwoty 4.500.000,00 zł. Poręczenie obowiązuje w stosunku do zobowiązań Kupującego wobec Sprzedającego powstałych od dnia 01 stycznia 2023 r. do dnia 31 grudnia 2025 r. Poręczenie jest terminowe i wygasa po upływie 12 miesięcy od daty wymagalności ostatniej faktury wystawionej w powyższym terminie. Poręczenie jest nieodwołalne i bezwarunkowe. 2/ do łącznej kwoty 2.000.000,00 zł obowiązujące do dnia 30 czerwca 2024 roku, w którym emitent zobowiązał się do zapłacenia zobowiązań spółki zależnej Viamind Spółka z o.o. wynikających z dostaw towaru przez Ingram Micro Spółka z o.o. gdyby spółka zależna zobowiązania nie wykonała. Poręczenie obejmuje również zobowiązania spółki zależnej za towary dostarczone w okresie obowiązywania umowy poręczenia, za których płatności przypadają po tym terminie. W dniu 26.06.2024 roku emitent podpisał Aneks do Umowy Poręczenia z dnia 28.06.2021 roku, zawartej pomiędzy Emitentem a INGRAM MICRO Sp. z o.o., dotyczącej zobowiązań spółki zależnej Viamind Sp. z o.o., na mocy którego poręczenie zostało przedłużone do dnia 30.06.2025 roku, kwota poręczenia została zmniejszona z 2.000.000 zł do 1.000.000 zł. Wszystkie poręczenia udzielone przez emitenta zostały udzielone jednostce zależnej. 78 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 26.Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową. W przypadku posiadania nadwyżki środków obrotowych Eurotel S.A. lokuje je są na bezpiecznych lokatach bankowych. Lokaty bankowe są bardziej atrakcyjne niż jeszcze niedawno, ale jednak ich oprocentowanie jest zwykle poniżej wskaźnika inflacji. Współpraca z Apple wymaga zapewnienia posiadania znacznych środków obrotowych. Eurotel SA zabezpiecza tego rodzaju potrzeby poprzez posiadane linie kredytowo- gwarancyjne w bankach. Dodatkowo Emitent posiada kredyty kupieckie, które umożliwiają mu zakup towarów z odroczonym terminem płatności. Znaczna część tych środków powstała jednak dzięki skróceniu rotacji towarów oraz poprawie zarządzania stanami magazynowymi. Nie są to więc wyłącznie środki stanowiące wypracowany zysk, a raczej chwilowo dostępna gotówka do dalszego wprowadzenia do obrotu. W przypadku zaburzenia płynności w sytuacji np. chwilowych zatorów płatniczych albo zmniejszenia rotacji towaru i konieczności spłacenia zobowiązań, powstawać może potrzeba finansowania działalności kredytami zewnętrznymi jakie Emitent posiada mając linię kredytową w banku. W takiej sytuacji powstaje dodatkowo koszt obsługi takiego zadłużenia. W odniesieniu do większych odbiorców handlowych, stosuje się zabezpieczenie ich płatności poprzez ubezpieczanie obrotu z nimi w wyspecjalizowanych podmiotach o uznanej na rynku renomie. Praktykowane jest również przedpłacanie za towar szczególnie w przypadkach nawiązywania współpracy lub braku innych zabezpieczeń płatności za towar. Zakup i obecnie trwająca jeszcze adaptacja nowej siedziby centrali Jednostki dominującej, powodują konieczność ponoszenia niestandardowych wydatków z tym związanych. Niezależnie od tego w jaki sposób jest to zaksięgowane i kiedy te wydatki stają się kosztem, na pewno zmniejsza się ilość wolnego pieniądza do dyspozycji. 27.Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu Jednostki Dominującej będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę skonsolidowane wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Umocnienie złotego nie ma większego wpływu na ofertę sprzedaży, gdyż zakupu towaru realizowane są w polskiej walucie u dystrybutorów. Silniejszy złoty, to jednak mniej atrakcyjna oferta dla klienta zagranicznego i mniejsze możliwości eksportu towaru, co ma szczególnie duże znaczenie w segmencie biznesowym. W sytuacji, kiedy nastąpi stabilizacja dotycząca konfliktu w Ukrainie, czynnik ten będzie miał dwojaki wpływ na rynek w na jakim działa Spółka, gdyż z jednej strony może spowodować to poprawę stabilności rynkowej i powrót chęci do zakupów, ale z drugiej strony odpływ dużej części dotychczasowego konsumenta na Ukrainę (powrót do domów). Zmniejszająca się inflacja, powinna poprawić sytuację w zakresie większego popytu jak i możliwości finansowania zakupów. Obecnie jest ona nadal dosyć wysoka, a planowane zmiany stóp procentowych raczej nie nastąpią w pierwszej połowie roku. 79 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Brak większej dynamiki wzrostu sprzedaży w kanale stacjonarnym iDream jaki miał miejsce w 2024 roku, świadczy obecnie o zoptymalizowaniu procesów sprzedaży w prowadzonej sieci detalicznej i trudno będzie oczekiwać zmiany w tym zakresie i wykazania wzrostów bez powiększenia się rynku czy to jako potencjału popytowego czy też skali działania. Kanał e-commerce w branży w której działa Emitent, charakteryzuje się bardzo dużą konkurencyjnością i wynikającymi z tego niskimi marżami. Emitent prowadzi specjalistyczny sklep iDream.pl, gdzie tylko z ograniczonego portfela produktów może generować marże służące pokryciu wysokich kosztów prowadzenia sklepu internetowego (reklama, agencje marketingowe, inwestycje w dewelopment, wynagrodzenia specjalistów itd.) w przeciwieństwie do sklepów prowadzonych np. przez sieci handlowe, oferujące szeroki asortymentów, uzupełniających się produktów. Skutkiem tego jest niski poziom bezpiecznej marży uzyskiwanej w tym kanale, co w sytuacji pojawienia się chwilowych ofert promocyjnych przez konkurentów na rynku albo powstania dodatkowych kosztów działalności, skutkuje dalszym obniżeniem marży do poziomów nie gwarantujących już utrzymania rentowności, mimo generowania coraz większych przychodów z tego tytułu. Woja celna na poziomie globalnym między największymi graczami na rynku może mieć jednak bezpośredni wpływ na sytuację Emitenta, gdyż producentem towaru o największym znaczeniu w przychodach jest Apple czyli amerykańska firma, która produkuje w większości swój towar w fabrykach położonych w Chinach, a kraje te nie tylko między sobą ale i rynkiem europejskim (UE) toczą wojnę celną, której konsekwencje w przypadku nałożenia ceł mogą znacząco ograniczyć krajowy rynek sprzedaży. Niezależnie od czynników o charakterze globalnym, warunki współpracy z Apple są przedmiotem częstych zmian w zakresie marży, która sukcesywnie się zmniejsza nie tylko w wyniku polityki cenowej tego producenta, ale również dużej konkurencji na rynku krajowym i różnych warunków handlowych między poszczególnymi kanałami sprzedaży, co przekłada się na zmniejszenie finalnej marży uzyskiwanej na działalności w ostatnich latach. Marża jest obniżana również m.in. poprzez zmiany cen detalicznych produktów jak i w wymiarze bezwzględnym w związku z polityką cenową tego producenta w stosunku do swojej sieci sprzedaży. Zwiększenie ilości punktów własnych w związku ze zmianą w strukturze sieci sprzedaży w ramach T-Mobile oraz konieczność posiadania większej ilości pracowników, skutkować będą zwiększeniem kosztów osobowych i innych kosztów sprzedaży (czynsze, media) w prowadzonej sieci sprzedaży, co również będzie rodziło znaczący wzrost ryzyka zmiany takiej struktury (punkty mogą być nierentowne), co wcześniej nie miało miejsca w takiej skali. Zmiany w wysokości wynagrodzenia minimalnego będą miały większy niż dotychczas wpływ na wyniki z racji większego udziału tego składnika kosztów. W wyniku powyższych zmian powodujących zmniejszenie dywersyfikacji prowadzonej działalności (zakończenie współpracy z Xaomi) nastąpiło również jeszcze większe uzależnienie od operatora T-Mobile, który obecnie ma praktycznie całkowitą kontrolę nad działalnością sieci sprzedaży i może decydować czy dany punkt będzie dalej funkcjonował w sieci danego partnera, jeśli nie będzie realizował narzuconych celów. Dotychczas to jednak bardziej leżało w kompetencji właściciela danej sieci sprzedaży i czasami uzasadniało również funkcjonowanie mniej rentowych salonów. Obecnie rola partnera T-Mobile sprowadzona jest do obsługi zarządzanej przez siebie sieci sprzedaży zgodnie z oczekiwaniami operatora. Obecnie funkcjonujący system prowizyjny będzie na tyle efektywny dla Emitenta, na ile pozwoli mu na to operator, który zdecyduje o wielkości i sposobie wypłacania prowizji. 80 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 28.Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania oraz wysokość wynagrodzenia wynikającego za badanie sprawozdania finansowego Uchwała Rady Nadzorczej nr 01/12/2023 dotycząca wyboru firmy badającej sprawozdania finansowe Eurotel SA oraz Grupy Eurotel podjęta została w dniu 08 grudnia 2023 roku. Ustalony został limit wynagrodzenia do kwoty 108 500 zł netto z możliwością waloryzacji. Oferta z dnia 18 lipca 2023 roku dotycząca badania Eurotel SA w latach 2024-2026: Przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego Eurotel SA 16 000,00 zł / 1 rok Przegląd skonsolidowanego sprawozdania finansowego Eurotel SA 7 500,00 zł / 1 rok Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Eurotel SA 38 000,00 zł / 1 rok Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Eurotel SA 12 000,00 zł / 1 rok Viamind Sp. z o.o. - przegląd sprawozdania finansowego 8 500,00 zł / 1 rok Viamind Sp. z o.o. - badanie sprawozdania finansowego 19 900,00 zł / 1 rok Umowa przy zastosowaniu warunków z oferty przedstawionej powyżej została zawarta przez Jednostkę Dominującą w dniu 23 sierpnia 2024 roku po wyrażeniu zgody na powyższe przez Radę Nadzorczą na podstawie rekomendacji Zarządu dla Moore Polska Audyt Sp. z o.o. zaświadczenie o wpisie na listę firm audytorskich nr 4326, REGON 520003823, z siedzibą w 00-844 Warszawa przy ul. Grzybowskiej 87. Zarząd Viamind Spółka z o.o. zawarł umowę z Moore Polska Audyt Sp. o.o. w dniu 23.08.2024 roku. W dniu 13 lutego 2025 roku Jednostka Dominująca zawarła umowę z MOORE Polska Audyt Spółka z o.o. w zakresie oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2024-2026 . Wartość usługi netto wynosi 6.600,00 zł. za każde roczne Sprawozdanie. 81 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 29.Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa zaprezentowała dane finansowe zgodnie z prezentacją zastosowaną dla danych porównywalnego okresu 01.01-31.12.2023 roku poza: 1/ prezentacją danych dotyczących wiekowania zobowiązań długoterminowych z tyt. leasingu 01.01.2023 - 31.12.2023 r. przed korektą prezentacji po korekcie prezentacji ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (z tyt. leasingu), O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat 17 501 15 509 b) powyżej 3 do 5 lat 17 501 1 992 c) powyżej 5 lat 35 002 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 70 004 17 501 2/ prezentacją danych dotyczących struktury walutowej zobowiązań krótkoterminowych 01.01.2023 - 31.12.2023 r. przed korektą prezentacji po korekcie prezentacji ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 78 138 78 088 0b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 6 200 6 250 b1. jednostka/waluta tys. Euro 1 436 1 438 tys. zł 6 200 6 250 b2. jednostka/waluta tys. USD 0 0 tys. zł 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 84 338 84 338 3/ prezentacją danych dotyczących Segmentów działalności. Począwszy od 1 stycznia 2024 roku Grupa zrezygnowała z wydzielenia Segmentu działalności „Oddział Wrocław” generujący przychody ze sprzedaży usług w zakresie pozostałych usług towarzyszących sprzedaży oraz przychody ze sprzedaży towarów w zakresie sprzedaży telefonów i urządzeń oferowanych bez umowy abonamentowej, akcesoria, produkty małego AGD. 82 Grupa kapitałowa Eurotel Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Działalność tego segmentu począwszy od dnia 1 stycznia 2024 roku rozpatrywane są przez segment iDream. Zmianę prezentacji danych za rok obrotowy 2023 zgodnie z założeniami przyjętymi w roku 2024 przedstawia poniższa tabela: 01.01.2023 - 31.12.2023 r. przed korektą prezentacji po korekcie prezentacji iDream O / Wrocław iDream O / Wrocław Przychody ze sprzedaży usług 10 358 26 10 384 0 Koszt wytworzenia sprzed. produktów 4 549 0 4 549 0 Przychody ze sprzedaży towarów 295 399 23 834 319 233 0 Koszt własny sprzedaży towarów 256 196 23 352 279 548 0 Zysk brutto ze sprzedaży 45 012 508 45 520 0 Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 zostało sporządzone w dniu 8 kwietnia 2025 roku oraz zaakceptowane przez Zarząd Eurotel S.A. do publikacji w dniu 10 kwietnia 2025 roku Krzysztof Stepokura,Prezes Zarządu, ……………………….. Tomasz Basiński,Wiceprezes Zarządu, ……………………….. Bartosz Stepokura Członek Zarządu ………………………… 83