Ultimate Games S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 12, 2025

ulg-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400HOMOFT1EDB4H622023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400HOMOFT1EDB4H622023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400HOMOFT1EDB4H622024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400HOMOFT1EDB4H622024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400HOMOFT1EDB4H622022-12-31259400HOMOFT1EDB4H622023-12-31259400HOMOFT1EDB4H622024-12-31259400HOMOFT1EDB4H622023-01-012023-12-31259400HOMOFT1EDB4H622024-01-012024-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ULTIMATE GAMES S.A. za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE Warszawa, dnia 11 kwietnia 2025 roku Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Spis treści I.Wybrane skonsolidowane dane finansowe5 II.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe6 1.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów6 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej7 3.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych10 III.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.11 1.Informacje ogólne o Grupie kapitałowej11 1.1.Informacje ogólne o Jednostce dominującej11 1.2.Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej12 1.3.Jednostki zależne12 1.3.1.Jednostki zależne wchodzące w skład Grupy kapitałowej12 1.3.2.Oceny i założenia przyjęte podczas ustalania kontroli Ultimate S.A. nad innymi jednostkami13 1.3.3.Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2024 roku13 1.3.4.Informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych13 1.4. Jednostki stowarzyszone14 2.Grupa Kapitałowa PlayWay S.A.15 3.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji17 4.Format oraz ogólne zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego17 4.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego17 4.1.1.Oświadczenie o zgodności17 4.1.2.Założenie kontynuacji działalności17 4.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego17 4.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza18 4.4.Stosowane zasady rachunkowości18 4.4.1.Zakres i metody konsolidacji18 4.4.2.Zmiany zasad rachunkowości19 4.4.3.Wpływ zmian standardów MSSF na skonsolidowane sprawozdanie finansowe19 4.4.4.Wartości niematerialne20 4.4.5.Wartość firmy20 4.4.6.Rzeczowe aktywa trwałe20 4.4.7.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności21 4.4.8.Zapasy21 4.4.9.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe22 4.4.10.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty22 4.4.11.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży22 4.4.12.Aktywa finansowe22 4.4.13.Hierarchia wartości godziwej23 4.4.14.Utrata wartości23 4.4.15.Transakcje w walucie obcej25 4.4.16.Kapitał własny25 4.4.17.Zysk na akcję25 4.4.18.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych25 4.4.19.Rezerwy26 4.4.20.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe26 4.4.21.Odroczony podatek dochodowy26 4.4.22.Uznawanie przychodów26 4.4.23.Koszty27 4.4.24.Zobowiązania i aktywa warunkowe27 4.4.25.Znaczące szacunki i osądy28 4.4.26.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend30 4.4.27.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych30 Strona 2 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.4.28.Szczegółowość not oraz objaśnień dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej30 5.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej30 5.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane zgodnie z metodą praw własności30 5.1.1.Specyfikacja inwestycji w jednostkach stowarzyszonych30 5.1.2.Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych31 5.1.3.Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych32 5.1.4.Utrata wartości aktywów33 5.2.Zapasy33 5.3.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności33 5.4.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty34 5.5.Kapitał własny34 5.5.1.Kapitał akcyjny34 5.5.2.Kapitał rezerwowy35 5.5.3.Zyski zatrzymane35 5.5.4.Zysk na akcję35 5.5.5.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty35 5.5.6.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli36 5.5.7.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe36 6.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów36 6.1.Przychody netto ze sprzedaży produktów36 6.1.1.Segmenty operacyjne36 6.1.2.Informacje dotyczące produktów i usług37 6.1.3.Informacje dotyczące głównych klientów38 6.2.Koszty działalności operacyjnej38 6.2.1.Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej38 6.2.2.Specyfikacja kosztu usług obcych38 6.2.3.Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i innych świadczeń39 6.3.Przychody i koszty finansowe39 6.3.1.Specyfikacja przychodów finansowych39 6.3.2.Specyfikacja kosztów finansowych39 6.4.Podatek dochodowy39 6.4.1.Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego39 6.4.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatku40 6.4.3.Struktura aktywów i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego40 7.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym41 7.1.Instrumenty finansowe41 7.2.Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych42 7.3.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi42 7.4.Ryzyko rynkowe43 7.4.1.Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych43 7.4.2.Ryzyko walutowe43 7.5.Ryzyko kredytowe43 7.6.Ryzyko utraty płynności44 7.7.Zarządzanie kapitałem45 8.Pozostałe noty objaśniające45 8.1.Wynagrodzenia oraz świadczenia kluczowego personelu kierowniczego45 8.2.Informacja o transakcjach i rozrachunkach Grupy Kapitałowej Ultimate S.A. z osobami powiązanymi47 8.3.Informacja o transakcjach oraz rozrachunkach pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A.47 8.4.Informacja o transakcjach Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. z jednostkami stowarzyszonymi wycenianymi metodą praw własności48 8.5.Informacje o transakcjach oraz rozrachunkach Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. z jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej PlayWay S.A.50 8.6.Zobowiązania i aktywa warunkowe53 8.7.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów53 Strona 3 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 8.8.Informacja o korektach błędów poprzednich okresów53 8.9.Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy53 8.10.Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.54 Strona 4 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) I.Wybrane skonsolidowane dane finansowe WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 PLN000 PLN000 EUR000 EUR000 Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 24 165 23 032 5 614 5 086 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 310 2 790 1 001 616 EBITDA 4 391 2 861 1 020 632 Zysk (strata) brutto 3 247 (4 509) 754 (996) Zysk (strata) netto, w tym: 2 621 (3 823) 609 (844) - przypadający na Jednostkę dominującą 2 760 (3 654) 641 (807) - przypadający na udziały niedające kontroli (139) (169) (32) (37) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 148) 775 (267) 171 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 327 422 76 93 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 620) (1 605) (609) (354) Przepływy pieniężne netto – razem (3 441) (408) (799) (90) Średnioważona liczba akcji w okresie 5 230 000 5 230 000 5 230 000 5 230 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłąprzypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej (w zł/EUR) 0,53 (0,70) 0,12 (0,15) EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Na dzień 31 grudnia 2024 PLN000 Na dzień 31 grudnia 2023 SKORYGOWANE PLN000 Na dzień 31 grudnia 2024 EUR000 Na dzień 31 grudnia 2023 SKORYGOWANE EUR000 Aktywa / Pasywa razem 29 205 28 372 6 835 6 525 Aktywa trwałe 2 431 4 126 569 949 Aktywa obrotowe 26 774 24 246 6 266 5 576 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta 23 131 23 335 5 413 5 367 Kapitał mniejszości 2 679 2 438 627 561 Zobowiązania długoterminowe 521 741 122 170 Zobowiązania krótkoterminowe 2 873 1 858 672 427 Liczba akcji na dzień bilansowy 5 230 000 5 230 000 5 230 000 5 230 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) 4,94 4,93 1,15 1,05 Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 grudnia 2024 r. – 4,2730 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. – 4,3480 PLN/EURO, - pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r. – 4,3042 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. – 4,5284 PLN/EUR. Strona 5 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) II.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2024 do 31.12.2024 PLN’000 od 01.01.2023 do 31.12.2023 PLN’000 Działalność kontynuowana Przychody Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 6.1. 24 165 23 032 Przychody pozostałe - 71 18 Koszty działalności operacyjnej 6.2.1. Zmiana stanu produktów - 5 616 2 689 Amortyzacja - 82 72 Zużycie materiałów i energii - 41 31 Usługi obce 6.2.2. 23 406 20 029 Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze 6.2.3. 1 777 1 768 Pozostałe koszty według rodzaju - 117 54 Pozostałe koszty operacyjne - 119 995 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 310 2 790 Przychody finansowe 6.3.1. 305 517 Koszty finansowe 6.3.2. 1 037 7 711 Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych 5.1.2. (331) (609) Zysk (strata) z tytułu utraty kontroli w spółkach zależnych - - 504 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 247 (4 509) Podatek dochodowy 6.4. 626 (686) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 2 621 (3 823) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto, w tym: 2 621 (3 823) - przypisana Jednostce dominującej 2 760 (3 654) - przypisana udziałom niedającym kontroli (139) (169) Inne całkowite dochody, w tym: (30) (4) - wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych 5.1.2. (37) (5) - podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych - 7 1 Całkowite dochody ogółem, w tym: 2 591 (3 827) - przypadające na Jednostkę dominującą - 2 730 (3 658) - przypadające na udziały niedające kontroli - (139) (169) Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej (zł) Podstawowy, w tym: 0,53 (0,70) - z działalności kontynuowanej 5.5.4. 0,53 (0,70) - z działalności zaniechanej - - - Rozwodniony, w tym: 0,53 (0,70) - z działalności kontynuowanej 5.5.4. 0,53 (0,70) - z działalności zaniechanej - - - Strona 6 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2024 PLN’000 Na dzień 31 grudnia 2023 SKORYGOWANE PLN’000 Na dzień 1 stycznia 2023 SKORYGOWANE PLN’000 Aktywa trwałe 2 431 4 126 14 862 Wartości niematerialne - 40 65 150 Rzeczowe aktywa trwałe - 272 59 117 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane zgodnie z metodą praw własności 5.1. 1 879 3 285 11 355 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 497 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.4.3. 240 220 3 240 Aktywa obrotowe 26 774 24 246 23 908 Zapasy 5.2. 15 864 10 352 8 851 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5.3. 4 082 3 688 4 123 Należności z tytułu podatku dochodowego - 307 261 1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5.4. 6 504 9 945 10 218 Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - - - 102 Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 26 757 24 246 23 295 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - 17 - 613 Aktywa razem 29 205 28 372 38 770 PASYWA Nota Na dzień 31 grudnia 2024 PLN’000 Na dzień 31 grudnia 2023 SKORYGOWANE PLN’000 Na dzień 1 stycznia 2023 SKORYGOWANE PLN’000 Razem kapitał własny 25 811 25 773 31 452 Kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki dominującej 23 132 23 335 28 680 Kapitał akcyjny 5.5.1. 523 523 523 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów - 2 955 2 955 2 955 Kapitał rezerwowy 5.52. 1 314 1 344 1 348 Zyski zatrzymane 5.5.3. 18 340 18 513 23 854 - w tym zysk (strata) netto - 2 760 (3 654) (7 945) Strona 7 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 5.5.6. 2 679 2 438 2 772 Zobowiązanie długoterminowe 521 741 5 451 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.4.3. 521 741 5 451 Zobowiązania krótkoterminowe 2 873 1 858 1 867 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5.5.7. 2 873 1 858 1 839 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - - - Suma: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 2 873 1 858 1 839 Zobowiązania związane z aktywami zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - - 28 Zobowiązania razem 3 394 2 599 7 318 Pasywa razem 29 205 28 372 38 770 3.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2024 roku 523 2 955 1 344 18 913 23 735 2 438 26 173 Korekta błędów lat poprzednich - - - (400) (400) - (400) Stan na 1 stycznia 2024 roku po korektach błędów lat poprzednich 523 2 955 1 344 18 513 23 335 2 438 25 773 Całkowite dochody: - - (30) 2 760 2 730 (139) 2 591 Zysk/strata netto roku obrotowego - - - 2 760 2 760 (139) 2 621 Inne całkowite dochody - - (30) - (30) - (30) Wypłata dywidendy - - - (2 615) (2 615) - (2 615) Zwiększenia (zmniejszenia) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli - - - (318) (318) 380 62 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - (30) (173) (203) 241 38 Stan na 31 grudnia 2024 roku 523 2 955 1 314 18 340 23 132 2 679 25 811 Strona 8 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 – SKORYGOWANE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadające udziałom niedającym kontroli Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2023 roku 523 2 955 1 348 24 254 29 080 2 772 31 852 Korekta błędów lat poprzednich - - - (400) (400) - (400) Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich 523 2 955 1 348 23 854 28 680 2 772 31 452 Całkowite dochody: - - (4) (3 654) (3 658) (169) (3 827) Zysk/strata netto roku obrotowego - - - (3 654) (3 654) (169) (3 823) Inne całkowite dochody - - (4) - (4) - (4) Wypłata dywidendy - - - (2 615) (2 615) - (2 615) Zwiększenia (zmniejszenia) udziałów własnościowych w jednostkach zależnych nie powodujące utraty kontroli - - - 928 928 133 1 061 Objęcie kontroli w jednostkach zależnych - - - - - 10 10 Utrata kontroli w jednostkach zależnych - - - - - (308) (308) Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - (4) (5 341) (5 345) (334) (5 679) Stan na 31 grudnia 2023 roku 523 2 955 1 344 18 513 23 335 2 438 25 773 Strona 9 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2024 do 31.12.2024 PLN’000 od 01.01.2023 do 31.12.2023 PLN’000 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 3 247 (4 509) Korekty (3 977) 5 896 Amortyzacja 82 72 Przychody z tytułu odsetek (6) - Koszty z tytułu odsetek 4 - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (12) (13) Korekty z tytułu zysku (straty) na zbyciu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 537 (504) Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 331 609 Odpisy aktualizujące 7 7 492 Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej 459 (216) Zmiana stanu rezerw 41 81 Zmiana stanu zapasów (5 512) (1 695) Zmiana stanu należności (398) 681 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 980 (65) Inne korekty (rozliczenie zobowiązań z tytułu podatku dochodowego bez przepływu pieniężnego) (490) (546) Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej (730) 1 387 Podatek dochodowy zwrócony (zapłacony) (418) (612) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 148) 775 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 39 52 Sprzedaż udziałów i akcji jednostek stowarzyszonych 500 345 Sprzedaż udziałów i akcji jednostek innych niż jednostki stowarzyszone 84 78 Spłata pożyczek udzielonych stronom powiązanym 10 100 Otrzymane odsetki - 3 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (296) (12) Udzielenie pożyczek stronom powiązanym (10) - Inne wpływy (wypływy) inwestycyjne - (144) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 327 422 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 1 000 - Dywidendy wypłacone (2 615) (2 615) Spłaty kredytów i pożyczek (1 000) - Inne wpływy (wypływy) środków pieniężnych (5) 1 010 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 620) (1 605) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM bez zmian z tytułu różnic kursowych (3 441) (408) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (3 441) (408) ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 9 945 10 353 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM 6 504 9 945 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - Strona 10 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) III.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. 1.Informacje ogólne o Grupie kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2024 roku Jednostka dominująca Ultimate Games S.A. tworzyła grupę kapitałową (dalej: „Grupa”; „Grupa Emitenta”; „Grupa kapitałowa”). Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Emitenta obejmują Jednostkę dominującą oraz jednostki zależne.Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy.Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości. 1.1.Informacje ogólne o Jednostce dominującej Ultimate Games Spółka Akcyjna (dalej: „Spółka”, „Jednostka dominująca” lub „Emitent”) powstała w wyniku przekształcenia Ultimate Games sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Ultimate Games sp. z o.o. z dnia 10 kwietnia 2017 roku (akt notarialny Rep. A nr 3294/2017, sporządzony przed notariuszem Marcinem Solanowskim w Kancelarii Notarialnej Karolina Kuźniar, Marcin Solanowski s.c. ul. Kasprowicza Jana 68 lok. 85, 01-949 Warszawa Bielany). Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony. Rokiem obrotowym jednostki dominującej jest rok kalendarzowy. Siedziba Spółki mieści się w Polsce, przy ul. Marszałkowskiej 87 lok. 102 w Warszawie. Postanowieniem Sądu Rejonowego Miasta Stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000676117. Biuro Jednostki dominującej mieści się przy ul. Marszałkowskiej 87 lok. 102 w Warszawie. Spółka zarejestrowana jest w Polsce. Spółka posiada numer NIP 5311693692 oraz numer REGON 363587998. Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych. Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut. Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień 31 grudnia 2024 r. był następujący: Zarząd: Mateusz Łukasz Zawadzki -Prezes Zarządu, Rada Nadzorcza: Marek Parzyński -Przewodniczący Rady Nadzorczej, Grzegorz Arkadiusz Czarnecki -Członek Rady Nadzorczej, Jan Piotr Szpetulski - Łazarowicz -Członek Rady Nadzorczej, Renata Jędrzejczyk -Członek Rady Nadzorczej, Krzysztof Kostowski -Członek Rady Nadzorczej. Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej na dzień zatwierdzenia do publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Zarząd: Mateusz Łukasz Zawadzki -Prezes Zarządu, Rada Nadzorcza: Strona 11 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Marek Parzyński -Przewodniczący Rady Nadzorczej, Grzegorz Arkadiusz Czarnecki -Członek Rady Nadzorczej, Jan Piotr Szpetulski - Łazarowicz -Członek Rady Nadzorczej, Renata Jędrzejczyk -Członek Rady Nadzorczej, Krzysztof Kostowski -Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej w okresie sprawozdawczym Skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej w okresie od 1 stycznia do 11 czerwca 2024 roku: Zarząd: Mateusz Łukasz Zawadzki -Prezes Zarządu, Rada Nadzorcza: Marek Parzyński -Przewodniczący Rady Nadzorczej, Grzegorz Arkadiusz Czarnecki -Członek Rady Nadzorczej, Janusz Mieloszyk -Członek Rady Nadzorczej, Renata Jędrzejczyk -Członek Rady Nadzorczej, Krzysztof Kostowski -Członek Rady Nadzorczej. W dniu 10 czerwca 2024 roku Pan Janusz Mieloszyk złożył rezygnację z funkcji w Radzie Nadzorczej ze skutkiem na moment zamknięcia obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki, które odbywało się w dniu 11 czerwca 2024 roku. W dniu 11 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą nr 18 powołało do składu Rady Nadzorczej Pana Jana Piotra Szpetulskiego – Łazarowicza. W okresie od 11 czerwca do 31 grudnia 2024 roku skład organów zarządzających i nadzorczych był następujący: Zarząd: Mateusz Łukasz Zawadzki -Prezes Zarządu, Rada Nadzorcza: Marek Parzyński -Przewodniczący Rady Nadzorczej, Grzegorz Arkadiusz Czarnecki -Członek Rady Nadzorczej, Jan Piotr Szpetulski - Łazarowicz -Członek Rady Nadzorczej, Renata Jędrzejczyk -Członek Rady Nadzorczej, Krzysztof Kostowski -Członek Rady Nadzorczej. 1.2.Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Podstawowa działalność spółek wchodzących w skład Grupy kapitałowej obejmuje działalność wydawniczą w zakresie gier komputerowych. Działalność gospodarcza prowadzona jest na terenie Polski, jednak sprzedaż produktów Grupy odbywa się na całym świecie. 1.3.Jednostki zależne 1.3.1.Jednostki zależne wchodzące w skład Grupy kapitałowej Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2024 31.12.2023 3T Games sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 37,50% 37,50% Games Box S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 44,08% 44,98% New Disorder S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Polska 51,81% 87,00% Strona 12 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) * w dniu 30 stycznia 2025 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym zarejestrowane zostało połączenie Games Box S.A. i 3T Games sp. z o.o. W wyniku danego połączenia zmianie uległa struktura Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A., w której w miejsce wymienionych dwóch podmiotów od 30 stycznia 2025 roku występuje jeden podmiot, tj. Wildlands Interactive S.A. (połączenie nastąpiło przez przejęcie, tj. Games Box S.A. przejęła 3T Games sp. z o.o.). Aktualnie Ultimate Games S.A. posiada łącznie 1 051 000 akcji i głosów w Wildlands Interactive S.A. (d. Games Box S.A.), które stanowią 40,58% głosów na walnym zgrandzeniu i kapitału zakładowego Wildlands Interactive S.A. 3T Games sp. z o.o. została wykreślona z rejestru przedsiębiorców KRS w dniu 3 marca 2025 roku . Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieokreślony. Spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną. 1.3.2.Oceny i założenia przyjęte podczas ustalania kontroli Ultimate S.A. nad innymi jednostkami Emitent, pomimo posiadania poniżej 50% udziału w 3T Games sp. z o.o. oraz Games Box S.A., w następstwie analizy stanu faktycznego dotyczącego Grupy oraz regulacji wynikających w szczególności z MSSF 10, postanowił kontynuować konsolidację podmiotów wymienionych powyżej. Na decyzję Emitenta miały wpływ takie okoliczności jak prawo głosu posiadane przez Spółkę w ww. spółkach, w tym w kontekście rozproszenia pozostałego akcjonariatu konsolidowanych podmiotów, a także okoliczności związane ze ścisłą współpracą z Emitentem. 1.3.3.Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2024 roku W 2024 r. nie doszło do zmian w strukturze Grupy kapitałowej powodujących objęcie lub utratę kontroli. Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej niepowodujące objęcia/utraty kontroli Nazwa % udziałów w kapitale Zmiana 31.12.2024 31.12.2023 3T Games sp. z o.o. 37,50% 37,50% - Games Box S.A. 44,08% 44,98% - 0,90 p.p. New Disorder S.A. 51,81% 87,00% - 35,19 p.p. W 2024 roku miały miejsce poniższe zmiany udziału Emitenta w jednostkach zależnych: sprzedaż części akcji Games Box S.A., dokonana na rynku regulowanym w Alternatywnym Systemie Obrotu. W następstwie ww. transakcji udział Emitent w ww. spółce na dzień bilansowy wynosił 44,08%, w I półroczu 2024 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym zarejestrowano podwyższenie kapitału zakładowego w jednostce zależnej New Disorder S.A. z siedzibą w Warszawie z kwoty 100 000,00 zł do kwoty 150 000,00 zł. W wyniku zmiany wysokości kapitału zakładowego i objęcia 500 000 nowo wyemitowanych akcji przez akcjonariuszy, z wyłączeniem Emitenta, udział Emitenta w kapitale zakładowym ww. spółki uległ zmniejszeniu do z 87% do 58,00%, sprzedaż części akcji New Disorder S.A. W wyniku dokonanych transakcji udział Emitenta w jednostce zależnej zmalał z 58,00% do 51,81%. 1.3.4.Informacje finansowe dotyczące jednostek zależnych Jednostki zależne sporządzają sprawozdania finansowe zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Zaprezentowane w poniższych tabelach wyniki zostały dostosowane do zasad rachunkowości stosowanych przez Jednostkę dominującą Ultimate Games S.A., tj. do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Strona 13 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Na dzień 31 grudnia 2024 r. Wyszczególnienie Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem 3T Games sp. z o.o. - 2 109 - 14 1 253 26 26 Games Box S.A. 40 1 946 - 352 227 (205) (205) New Disorder S.A. - 962 - 1 - (111) (111) Na dzień 31 grudnia 2023 r. Wyszczególnienie Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem 3T Games sp. z o.o. 10 3 273 - 33 671 (99) (99) Games Box S.A. 60 1 786 - 9 534 (82) (82) New Disorder S.A. - 1 073 - 1 - (28) (28) 1.4. Jednostki stowarzyszone Grupa wywiera znaczący wpływ na poniższe jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności. Wszystkie jednostki stowarzyszone prowadzą działalność w zakresie produkcji gier komputerowych. Nazwa Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2024 31.12.2023 UF Games S.A. Polska 31,87% 32,10% 100 Games S.A. Polska 34,22% 39,04% ConsoleWay S.A. Polska 32,16% 32,16% Manager Games S.A. Polska 35,76% 44,58% W bieżącym okresie sprawozdawczym dokonano sprzedaży: części akcji spółki UF Games S.A., w wyniku czego udział Emitenta w danej jednostce zmalał o 0,23 p.p., części akcji spółki 100 Games S.A., w wyniku czego udział Emitenta w danej jednostce zmalał o 4,82 p.p., części akcji spółki Manager Games S.A., w wyniku czego udział Emitenta w danej jednostce zmalał o 8,81 p.p., wszystkich akcji Demolish Games S.A., która na dzień 31 grudnia 2023 r. stanowiła jednostkę stowarzyszoną (udział Emitenta w spółce wynosił 37,86%), wszystkich akcji Ultimate Games Mobile S.A., która na dzień 31 grudnia 2023 r. stanowiła jednostkę stowarzyszoną (udział Emitenta w spółce wynosił 22,56%). Strona 14 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 2.Grupa Kapitałowa PlayWay S.A. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Ultimate Games S.A. wchodziła w skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A., jako jednostka zależna PlayWay S.A., której skonsolidowane sprawozdania finansowe publikowane są przez jednostkę dominującą (wyższego szczebla) PlayWay S.A. W skład Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. na dzień bilansowy wchodziły następujące spółki zależne: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2024 31.12.2023 Ultimate Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 45,89% 45,89% 3T Games sp. z o.o.1 * Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 37,50% 37,50% Games Box S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,08% 44,98% New Disorder S.A. 1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,81% 87,00 % Madmind Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 52,38% 59,88% Code Horizon S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 100,00% 100,00% Rejected Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 57,00% 57,00% Frozen District sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 80,00% 80,00% Frozen Way S.A. 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 76,13% 75,91% Pentacle S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 50,06% 52,32% Imaginalis Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 60,00% 60,00% Rebelia Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 71,00% 74,00% Crazy Rocks sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 77,90% 77,90% DeGenerals S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 80,00% 80,00% Ragged Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,00% 70,00% Stereo Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,40% 66,61% President Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 67,50% 67,50% Console Labs S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 65,29% 65,29% Gameboom VR S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 84,18% 50,11% FreeMind S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,44% 51,44% Strategy Labs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,00% 68,00% GameHunters S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 55,57% 54,58% Games Incubator S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,51% 54,50% Gameparic sp. z o.o.3 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 49,50% 49,50% Rockgame S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 67,05% 67,05% Paradark Studio sp. z o.o.4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 68,67% 68,67% Glivi Games S.A .4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 87,00% 87,00% Out of the Ordinary sp. z o.o. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 73,50% 95,50% G11 S.A. 4 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,50% 51,50% Trigger Labs sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,00% 53,00% MobilWay S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 78,72% 78,72% Madnetic Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 53,64% 51,20% GameFormatic S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 64,84% 76,19% DreamWay Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 66,95% 66,67% SimRail S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 58,42% 58,42% Septarian Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,75% 55,94% Strona 15 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Sim Farm S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 87,49% 87,03% Digital Melody S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,54% 47,61% na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Games Box S.A. i 3T Games sp. z o.o. w następstwie połączenia tworzą jedne podmiot, tj. Wildlands Interactive S.A., w której Ultimate Games S.A. 1 051 000 akcji i głosów, co stanowi 40,58% akcji i głosów w ww. spółce 1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce) 2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce) 3 Spółka zależna od Games Incubator S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce) 4 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce) Grupa Kapitałowa PlayWay S.A. wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności: Nazwa Główna działalność Kraj założenia % udziałów w kapitale 31.12.2024 31.12.2023 UF Games S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 31,87% 32,10% 100 Games S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 34,22% 39,04% ConsoleWay S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 32,16% 32,16% Manager Games S.A.1 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 35,76% 44,58% ECC Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 24,69% 24,69% CreativeForge Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,81% 47,81% Baked Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 26,69% 26,69% Image Power S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 21,66% 21,66% Sonka S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 36,66% 36,66% Atomic Jelly S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 35,79% 35,79% Pyramid Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 42,53% 42,53% Iron Wolf Studio S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 44,95% 44,95% Live Motion Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 27,51% 29,92% Games Operators S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 36,39% 36,39% Space Boat Studios S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 46,80% 46,80% Ritual Interactive S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,00% 40,00% Play2Chill S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 40,02% 40,02% Titan GameZ sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 43,47% 43,47% MeanAstronauts S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 43,15% 43,15% Yeyuna sp. z o.o.2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,33% 33,33% Evor Games sp. z o.o. w likwidacji 2 Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 33,82% 33,82% Woodland Games S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 47,09% 47,09% EPICVR S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 20,72% 20,72% CYBERDEVS S.A. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 30,91% 30,91% Digital Melody Games sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 51,90% 51,90% Blum Entertainment sp. z o.o. Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych Polska 39,32% - 1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A.) 2 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A.) Strona 16 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 3.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 11 kwietnia 2025 roku. 4.Format oraz ogólne zasady sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. 4.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z: skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, dodatkowych not i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i przedstawione jest w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”). Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia. Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły. 4.1.1.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 4.1.2.Założenie kontynuacji działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. Zarząd Jednostki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Grupy i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. 4.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2023 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skonsolidowanym Strona 17 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. 4.3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku grupy prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Grupa jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 4.4.25. „Znaczące szacunki i osądy”. Grupa monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Grupy. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. Kursy bilansowe przyjęte do wyceny: Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2024 Na dzień 31 grudnia 2023 EUR/PLN 4,2730 4,3480 USD/PLN 4,1012 3,9350 4.4.Stosowane zasady rachunkowości 4.4.1.Zakres i metody konsolidacji Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Zaprzestanie pełnej konsolidacji następuje z dniem ustania kontroli. Jednostki współkontrolowane i stowarzyszone początkowo ujmuje się wg cen nabycia, a następnie rozlicza się metodą praw własności.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustalona w momencie przejęcia. Udział Grupy w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansowa inwestycji. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Grupą, a jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Grupy w tych jednostkach stowarzyszonych. Jednostki zależne to podmioty kontrolowane przez Spółkę. Spółka sprawuje kontrolę nad inną jednostką w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Nabycie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt nabycia ustala się jako wartość godziwą przekazanej zapłaty, pomniejszoną o wartość udziałów niekontrolujących w jednostce przejmowanej, powiększoną o wartość godziwą dotychczas posiadanych kapitałów w jednostce nabywanej, pomniejszoną o ujętą wartość netto (wartość godziwą) nabytych identyfikowalnych aktywów oraz przejętych zobowiązań. Nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy, jak i również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych, eliminuje się. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Strona 18 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) W momencie utraty kontroli Grupa zaprzestaje ujmować aktywa i zobowiązania jednostki zależnej, udziały niekontrolujące i pozostałe składniki kapitałów związane z jednostką zależną. Ewentualna nadwyżka lub niedobór powstałe w wyniku utraty kontroli ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeżeli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udziały nie dające kontroli lub znaczącego wpływu w dotychczasowej jednostce zależnej, są one wyceniane w wartości godziwej na dzień utraty kontroli. 4.4.2.Zmiany zasad rachunkowości Grupa nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, z wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2024 roku. 4.4.3.Wpływ zmian standardów MSSF na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2024 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 roku: Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym”, Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące finansowania dostawców”, Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oKlasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe; oKlasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie; oZobowiązania długoterminowe z zobowiązaniami; zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. Nowe lub zmienione regulacje MSSF / MSR oraz interpretacje KIMSF zatwierdzone w UE, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2025 roku: Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie. Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): MSSF 19 „Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie, MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: zmiany w klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 „Umowy na energię elektryczną uzależnione od natury”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie, Roczne poprawki do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (wersja 11), niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie. Zarząd Jednostki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Strona 19 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.4.4.Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych: Oprogramowanie komputerowe: od 2 lat do 5 lat, Prace rozwojowe: do 5 lat. 4.4.5.Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej. Połączenia Spółki z innymi jednostkami gospodarczymi są rozliczane metodą nabycia, według której następuje alokowanie kosztu połączenia, ustalanego według wartości godziwej zapłaty poczynionej za przejęcie kontroli nad przejmowaną jednostką gospodarczą lub jej częścią (przedsięwzięciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejmowanej jednostki. Powstała z alokacji kosztu przejęcia różnica o wartości dodatniej jest uznawana za wartość firmy. Ujemna różnica pomiędzy kosztem przejęcia i udziałem Spółki w wartości godziwej netto zidentyfikowanych na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przychód i jest wykazywana niezwłocznie w Rachunku zysków i strat. Powstały w ten sposób przychód jest zaliczany do Pozostałych przychodów operacyjnych i tu wykazywany w odrębnej pozycji. Wartość firmy powstaje zarówno w przypadku przejęcia jednostki gospodarczej w wyniku połączenia zarejestrowanego w rejestrze sądowym, jak również w przypadku przejęcia udziałów kapitałowych w jednostkach zależnych. W pierwszym przypadku wartość firmy jest ujmowana zasadniczo w księgach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitałowej. Wartość firmy ustala się także w przypadku przejęcia udziałów we wspólnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udziałów metodą praw własności (dotyczy to zarówno wspólnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny wartości firmy są takie same, jak w przypadku jednostek zależnych, z tym że metoda praw własności nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej wartości firmy. Wartość firmy podlega corocznemu testowi na utratę wartości. 4.4.6.Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Strona 20 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 4.4.7.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Jednostki dominującej w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Jednostki dominującej w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Jednostką dominującą a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Jednostki dominującej w tych jednostkach stowarzyszonych. 4.4.8.Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. Strona 21 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.4.9.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Należności z tytułu dostaw i usług to należności od odbiorców usług Grupy, utrzymywane do czasu ich spłaty.Na dzień bilansowy należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu. W ramach pozostałych należności ujmowane są głównie należności publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz zaliczki. 4.4.10.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmują one depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do 3 miesięcy (licząc od dnia ich założenia), o dużej płynności, łatwo wymieniane na określone kwoty środków pieniężnych oraz nienarażone na istotną zmianę wartości godziwej. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT Grupa klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz środki o ograniczonej możliwości dysponowania, z uwagi na występujące ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bieżących zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach, jak również zasilania nimi pozostałych rachunków bieżących (konieczne złożenie odpowiedniego wniosku do Urzędu Skarbowego). 4.4.11.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Spółka oczekuje, że wypracują one korzyści w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży, aktywa te (lub składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Następnie aktywa lub Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej, jaka zostałaby wykazana, gdyby składnik nie został zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.Utrata wartości ujęta przy początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu. Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży nie amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży, ustaje ich ujmowanie tą metodą, tj. inwestycje takie są wycenione w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, gdy taka wartość byłaby niższa od ceny nabycia udziałów. 4.4.12.Aktywa finansowe Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu: - środki pieniężne i ekwiwalenty, - należności handlowe, - należności z tytułu udzielonych pożyczek, - inne należności, - inne aktywa finansowe, wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień zawarcia. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Grupa do wyceny aktywów finansowych Strona 22 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowanoopcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitychdochodach, z wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. 4.4.13.Hierarchia wartości godziwej Wartość godziwa stanowi cenę, którą otrzymano by ze sprzedaży składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji między uczestnikami rynku przeprowadzonej na zwykłych warunkach na dzień wyceny. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: poziom 1: wartość oparta na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku, które są traktowane jako źródło najbardziej wiarygodnych danych, poziom 2: wartość oparta na danych wejściowych innych niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne (obiektywne, mierzalne), poziom 3: Wartość oparta na danych o charakterze nieobserwowalnym, stosowanych w zakresie, w jakim odpowiednie obserwowalne dane wejściowe są niedostępne. Nieobserwowalne dane wejściowe odzwierciedlają założenia, które przyjęliby uczestnicy rynku na potrzeby kalkulacji ceny składnika aktywów lub zobowiązania, w tym założenia dotyczące ryzyka. Przeniesienie między poziomami hierarchii wartości godziwej następuje w sytuacji wystąpienia zmiany w zakresie źródeł pochodzenia danych wejściowych na potrzeby wyceny wartości godziwej, takich jak: aktywny rynek, brak aktywnego rynku, jednak dane obserwowalne na rynku, subiektywne dane wejściowe. Uznaje się, że przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej mają miejsce na koniec okresu sprawozdawczego. 4.4.14.Utrata wartości Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio Strona 23 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Utrata wartości aktywów finansowych Odpis z tytułu utraty wartości (odpis na oczekiwane straty kredytowe) aktywów finansowych jest ujmowany na każdy dzień bilansowy. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. W przeciwnym razie Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników, wartość pieniądza w czasie, racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych dla aktywów związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi wg zamortyzowanego kosztu niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Odpis na oczekiwane straty kredytowe dokonywany jest w oparciu o szacowane ratingi emitenta i przypisane danemu ratingowi prawdopodobieństwo wystąpienia straty oraz wysokość straty. W przypadku należności handlowych Grupa stosuje uproszczone podejście i szacuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia. Odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych wycenianie są w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności przy użyciu macierzy rezerw. Za zdarzenie niewypłacalności (przyjęcie założenia, że kontrahent nie wywiąże się z zobowiązania) Grupa uznaje brak spłaty powyżej 360 dni od dnia wymagalności należności. Aby oszacować wartość oczekiwanych strat kredytowych związanych z należnościami handlowymi, na koniec każdego roku sprawozdawczego Grupa dokonuje analizy statystycznej obejmującej należności handlowe w podziale na zdefiniowane przez Grupę kategorie odbiorców (jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej, pozostałych odbiorców), bazując na danych historycznych dotyczących ściągalności należności. W kolejnym etapie analizy Grupa przeprowadza analizę portfelową, kalkulując dla każdej grupy odbiorców współczynnik strat kredytowych na bazie macierzy rezerw w poszczególnych przedziałach wiekowych. Wartość odpisów z tytułu utraty wartości należności w danym przedziale czasowym, które na dzień bilansowy nie są zaległe dla danej grupy odbiorców, równa jest iloczynowi wartości należności handlowych na dzień bilansowy i współczynnika straty kredytowej. Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. W tym zakresie Grupa bierze pod uwagę zmiany danych makroekonomicznych takich jak np.: dynamika Produktu Krajowego Brutto, wskaźnik inflacji, stopa bezrobocia czy indeksy cen akcji WIG i w przypadku gdy nastąpiło ich istotne pogorszenie w stosunku do poprzedniego okresu, Grupa ocenia czy jest konieczność uwzględnienia w kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej dodatkowego elementu ryzyka związanego z sytuacją gospodarczą oraz prognozami na przyszłość. Na dzień 31 grudnia 2024 roku, Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do zmodyfikowania założeń przyjętych do oceny oczekiwanej straty kredytowej. Kwota oczekiwanych strat kredytowych (lub kwota odwrócenia odpisu), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy do kwoty, którą należy ująć, jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w ramach pozostałych kosztów operacyjnych. Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu" ujmuje się jako pomniejszenie wartości księgowej brutto składnika aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Strona 24 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Kwotę odpisu na oczekiwane straty kredytowe z tytułu aktywów finansowych ujętych w kategorii „aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody" ujmuje się w innych całkowitych dochodach i nie obniża ona wartości księgowej składnika aktywów finansowych. 4.4.15.Transakcje w walucie obcej Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych. 4.4.16.Kapitał własny Kapitał własny Grupy stanowią: kapitał akcyjny jednostki dominującej (wykazany w wartości nominalnej), nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji jednostki dominującej, kapitał rezerwowy, obejmujący: - kapitał z tytułu zmiany aktywów netto jednostek stowarzyszonych, zyski zatrzymane, obejmujące: - kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów nieskutkujących utratą kontroli w jednostkach zależnych, - zyski z lat ubiegłych (obejmujące powstały z zysków lat ubiegłych kapitał zapasowy), - wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego, udziały niekontrolujące. Grupa prezentuje udziały niekontrolujące w wartości proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki zależnej. Zmiany w udziałach własnościowych w jednostce zależnej, które nie skutkują utratą kontroli, ujmuje się jako transakcje z właścicielami jednostki bezpośrednio w kapitale własnym. Wszelkie zmiany wartości udziałów niekontrolujących ujmowane są na podstawie proporcjonalnej wartości aktywów netto jednostki zależnej. W takim przypadku nie koryguje się wartości firmy oraz nie ujmuje się z tego tytułu zysków lub strat. 4.4.17.Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe. 4.4.18.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej. W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między: Strona 25 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) (i)sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów (wartość godziwa ustalana zostaje w oparciu o dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzedaży zastosowane w umowach, które doprowadziły do utraty kontroli nad spółkami) oraz (ii)wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnosi się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej. 4.4.19.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 4.4.20.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej Grupy od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej Grupy, jeżeli jest on dłuższy niż rok). W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe są zobowiązaniami finansowymi. Zobowiązania finansowe na dzień bilansowy wyceniane są według metody zamortyzowanego kosztu. W ramach pozostałych zobowiązań ujmowane są głównie zobowiązania publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), rozliczenia międzyokresowe bierne oraz zobowiązania z tytułu wynagrodzeń. 4.4.21.Odroczony podatek dochodowy Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. 4.4.22.Uznawanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Strona 26 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, z wyjątkiem podatku akcyzowego. Zgodnie z nowym standardem Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Grupa przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Grupa oczekuje być uprawniona. Grupa ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile: istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. 4.4.23.Koszty Grupa kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności: prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych, prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych. Koszty świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego. 4.4.24.Zobowiązania i aktywa warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy. Strona 27 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.4.25.Znaczące szacunki i osądy Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy (wartości szacunkowe) dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 Zmniejszenie Zwiększenie Na dzień 31 grudnia 2024 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 220 - 21 240 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 741 (220) - 521 Wycena do wartości godziwej udziałów/akcji na moment utraty kontroli 24 728 (6 066) 18 662 Odpisy aktualizujące wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności (22 924) 5 163 - (17 761) Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek (122) 129 (7) - Wycena pozostałych akcji/udziałów do wartości godziwej 497 (480) - 17 Rezerwa na koszty podstawowej działalności operacyjnej 44 (44) - - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 37 (37) - - Pozostałe rezerwy 77 - 4 81 *zmniejszenia wynikają ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych, których odpisy i wyceny dotyczyły dotyczy spółek, które w momencie utraty kontroli zyskały status jednostki stowarzyszonej W odniesieniu do stanu na koniec poprzedniego roku, w bieżącym okresie wystąpiły istotne zmiany wartości szacunkowych związane z przeszacowaniami (wycena do wartości godziwej oraz odpisy) inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności. Zmiany były wynikiem sprzedaży udziałów/akcji jednostek stowarzyszonych w bieżącym okresie sprawozdawczym. W nocie 5.1.2. „Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych” szczegółowo wskazano zmiany wynikające ze sprzedaży udziałów/akcji jednostek stowarzyszonych. Według najlepszej wiedzy Zarządu, na podstawie identyfikacji ryzyk oraz przeprowadzonych analiz, w tym ryzyk związanych z oczekiwanymi stratami kredytowymi, ustalone szacunki przedstawiają faktyczny obraz sytuacji finansowej grupy oraz nie popełniono błędów w zakresie sporządzonych szacunków, w przypadków których występuje ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnych okresów. Sprawowanie kontroli Ocena czy Jednostka dominująca sprawuje kontrolę nad spółką wymaga ustalenia, czy posiada ona prawa do kierowania istotną działalnością spółki. Określenie istotnej działalności spółki oraz który z inwestorów ją kontroluje, wymaga osądu. W ocenie sytuacji i określeniu istoty powiązań bierze się pod uwagę m.in. prawa głosu, relatywnie posiadany udział, rozproszenie praw głosu posiadanych przez innych inwestorów, zakres udziału tych Inwestorów w powoływaniu kluczowego personelu kierowniczego lub członków rady nadzorczej. Wyceny wartości godziwej Wartość godziwa przedstawia obecne szacunki, które mogą ulec zmianie w kolejnych okresach sprawozdawczych z tytułu warunków rynkowych lub innych czynników. Istnieje wiele metod ustalania wartości godziwej, które mogą powodować różnice w wartościach godziwych. Co więcej, założenia będące podstawą ustalenia wartości godziwej mogą wymagać oszacowania zmian kosztów/cen w czasie, stopy dyskonta, stopy inflacji czy innych istotnych zmiennych. Pewne założenia i szacunki są konieczne dla ustalenia, do którego poziomu hierarchii wartości godziwej dany instrument powinien zostać zakwalifikowany. Strona 28 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Określenie waluty funkcjonalnej Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki dominującej w oparciu o analizę waluty, w której Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 […] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwagę następujące czynniki: a) walutę: która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług; b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane). Przychody ze sprzedaży produktów Grupy generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Grupę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Grupy są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Grupy, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki dominującej wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mogą być również pomocne następujące czynniki: a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych); b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej. Grupa nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Grupa utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki dominującej ocenił, że walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Grupy jest polski złoty. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Kalkulacja odpisu z tytułu utraty wartości należności zgodnie z MSSF 9 wymaga osądu w zakresie doboru metodologii, modeli, klasyfikacji grup odbiorców i innych danych wejściowych. Należności handlowe Grupy nie posiadają istotnego komponentu finansowania, z tego względu odpis na dzień bilansowy jest obliczany na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności. Bazując na danych historycznych, Grupa przeprowadza analizę statystyczną prawdopodobieństwa spłaty zaległych należności handlowych oddzielnie dla wydzielonych portfeli należności. Dla należności przeterminowanych powyżej 360 dni przyjmuje się wartość oczekiwanej straty kredytowej w wysokości 100% należności przeterminowanej. W przypadku należności przeterminowanych w przedziale 1-360 dni wartość oczekiwanych strat kredytowych szacowana jest na podstawie analizy danych historycznych. Grupa uznaje, że dla składnika aktywów finansowych istnieje ryzyko niewykonania zobowiązania, jeśli wewnętrzne i zewnętrzne informacje wskazują, że jest mało prawdopodobne, iż Grupa otrzyma w całości pozostałe przepływy pieniężne wynikające z umowy. Składnik aktywów finansowych zostaje spisany w całości, jeśli nie ma uzasadnionych oczekiwań, że przepływy pieniężne wynikające z umowy zostaną odzyskane. Okres amortyzowania rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Grupa określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto danych aktywów. Produkty gotowe W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Grupa określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. Strona 29 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy. 4.4.26.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend Zgodnie z art. 348 §1 Kodeksu spółek handlowych (t.j. Dz. U. 2024 poz.18 z późn. zm.), kwota przeznaczona do podziału między akcjonariuszy Jednostki dominującej nie może przekraczać zysku za ostatni rok obrotowy, powiększonego o niepodzielone zyski z lat ubiegłych oraz o kwoty przeniesione z utworzonych z zysku kapitałów zapasowego i rezerwowych, które mogą być przeznaczone na wypłatę dywidendy. Kwotę tę należy pomniejszyć o niepokryte straty, akcje własne oraz o kwoty, które zgodnie z ustawą lub statutem powinny być przeznaczone z zysku za ostatni rok obrotowy na kapitały zapasowy lub rezerwowe. W wyniku podjęcia uchwały o podziale zysku netto pomiędzy akcjonariuszy, dywidenda ujmowana jest na rozliczeniu wyniku finansowego (umniejszenie zysków zatrzymanych ujętych w ramach kapitału własnego) oraz zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych, z uwzględnieniem potrącenia i rozliczenia podatku dochodowego, który jednostka dominująca pobiera jako płatnik od dywidend wypłaconych. 4.4.27.Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do przepływów pieniężnych Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią poprzez korygowanie skonsolidowanego wyniku brutto. W rachunku przepływów pieniężnych Grupa wykazuje przepływy pieniężne środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (wpływy z dodatnim znakiem, wydatki z ujemnym znakiem), które wystąpiły w okresie sprawozdawczym, w podziale na przepływy działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Zgodnie z MSR 7 przepływy z tytułu podatku dochodowego ujawniane są w odrębnej pozycji przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. 4.4.28.Szczegółowość not oraz objaśnień dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Zarząd Jednostki dominującej w wyniku dokonania dodatkowych osądów w procesie przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. odstąpił od prezentacji dodatkowych not oraz objaśnień dla wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży z uwagi na nieistotny udział danych pozycji w sumie bilansowej (udział każdej z wymienionych pozycji nie przekracza 1% sumy bilansowej). 5.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej 5.1.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane zgodnie z metodą praw własności 5.1.1.Specyfikacja inwestycji w jednostkach stowarzyszonych Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2024 Na dzień 31 grudnia 2023 UF Games S.A. 461 633 100 Games S.A. 36 215 ConsoleWay S.A. 1 106 1 053 Demolish Games S.A. - 999 Manager Games S.A. 276 385 Ultimate Games Mobile S.A. - - Razem: 1 879 3 285 Strona 30 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.1.2.Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2023 r. Nabycie (sprzedaż) w 2024 roku Wynik za 12 miesięcy 2024 przypadający na GK Otrzymane dywidendy Udział w zmianie aktywów netto w 2024 roku Odwrócenie przeszacowania w związku ze sprzedażą Rozwiązanie odpisu (odpis) z tytułu utraty wartości Stan na 31.12.2024 r. UF Games S.A. 633 (2) (168) - (2) - - 461 100 Games S.A. 215 (10) (155) - (14) - - 36 ConsoleWay S.A. 1 053 - 54 - - - - 1 106 Demolish Games S.A. 999 (87) (25) - 12 (6 062) 5 163 - Manager Games S.A. 385 (10) (36) - (59) (4) - 276 Ultimate Games Mobile S.A. - (25) - - 25 - - - Razem: 3 285 (134) (331) - (37) (6 066) 5 163 1 879 W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Wyszczególnienie Stan na 01.01.2023 r. Nabycie (sprzedaż) w 2023 roku Wynik za 12 miesięcy 2023 przypadający na GK Otrzymane dywidendy Udział w zmianie aktywów netto w 2023 roku Odwrócenie przeszacowania w związku ze sprzedażą Rozwiązanie odpisu (odpis) z tytułu utraty wartości Stan na 31.12.2023 r. UF Games S.A. 752 (1) (114) - (5) - - 633 100 Games S.A. 341 - (127) - - - - 215 ConsoleWay S.A. 4 608 - 34 - - - (3 589) 1 053 Demolish Games S.A. 3 998 - (120) - - - (2 879) 999 Manager Games S.A. 1 656 - (257) - - - (1 014) 385 Ultimate Licensing sp. z o.o. - (250) - - - - 250 - Ultimate Games Mobile S.A. - 22 (25) - - - - - Ultimate Games Marketing S.A. w likwidacji - (37) - - - - 37 - Razem: 11 355 (266) (609) - (5) - (7 195) 3 285 Strona 31 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.1.3.Informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone sporządzają sprawozdania finansowe zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Zaprezentowane w poniższych tabelach wyniki zostały dostosowane do zasad rachunkowości stosowanych w Grupie Kapitałowej Ultimate S.A., tj. do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. Wyszczególnienie Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku UF Games S.A. 1 416 330 - 301 852 (525) (525) 979 100 Games S.A. 19 220 - 123 422 (445) (445) Nienotowana ConsoleWay S.A. 227 3 409 - 195 1 784 166 166 1 060 Manager Games S.A. 6 926 - 161 49 (93) (93) Nienotowana W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Wyszczególnienie Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Przychody Wynik finansowy z działalności kontynuowanej Całkowite dochody ogółem Wartość godziwa inwestycji w jednostce stowarzyszonej wg notowań na rynku UF Games S.A. 1 422 889 - 340 1 732 (356) (356) 1 505 100 Games S.A. 18 731 - 171 615 (324) (324) Nienotowana ConsoleWay S.A. 254 3 185 - 150 1 576 106 106 Nienotowana Demolish Games S.A. - 2 692 - 52 185 (316) (316) Nienotowana Manager Games S.A. 9 1 024 - 170 170 (577) (577) Nienotowana Ultimate Games Mobile S.A. 567 29 - 497 11 (419) (419) Nienotowana Strona 32 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 5.1.4.Utrata wartości aktywów W 2024 roku nie wystąpiły przesłanki wskazujące na konieczność dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. 5.2.Zapasy Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2024 Na dzień 31 grudnia 2023 Półprodukty i produkcja w toku 14 175 8 278 Produkty gotowe 1 689 2 073 Razem wartość brutto zapasów: 15 864 10 352 Odpisy z tytułu utraty wartości - - Razem wartość netto zapasów: 15 864 10 352 Półprodukty i produkcja w toku obejmują koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. nie występowały odpisy aktualizujące, które mogłyby w przyszłości podlegać odwróceniu. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Grupy poszczególnymi tytułami, Zarząd Jednostki dominującej spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży. Wartość netto możliwa do uzyskania ustalona została w oparciu o prognozy w zakresie planowanej sprzedaży poszczególnych tytułów gier, bazując na dostępnej wiedzy rynkowej oraz w oparciu o planowaną cenę sprzedaży. Zapasy nie stanowiły zabezpieczeń zobowiązań. 5.3.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 5.3.1.Specyfikacja należności Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2024 r. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Wartość brutto Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość netto Wartość brutto Odpisy z tytułu utraty wartości Wartość netto Z tytułu dostaw i usług 2 208 - 2 208 1 470 - 1 470 Z tytułu podatków, dotacji i ceł 1 733 - 1 733 1 632 - 1 632 Zaliczki na dostawy 109 - 109 - - - Rozliczenia międzyokresowe kosztów 23 - 23 10 - 10 Inne 8 - 8 576 - 576 Razem: 4 082 - 4 082 3 688 - 3 688 Grupa nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach. 5.3.2.Struktura wiekowa oraz kalkulacja oczekiwanej straty kredytowej należności z tytułu dostaw i usług Na dzień 31 grudnia 2024 r. Wyszczególnienie Wartość brutto Współczynnik spodziewanej straty Spodziewana strata Wartość netto nieprzeterminowane 2 120 0,47% 10 2 110 przeterminowane, w tym: 88 - 1 87 0 – 30 dni 78 1,17% 1 77 31 – 60 dni 10 3,90% - 10 61 – 90 dni - 6,25% - - 91 – 180 dni - 8,82% - - 181 – 360 dni - 23,08% - - powyżej 360 dni - 100,00% - - Razem: 2 208 - 11 2 197 Strona 33 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) W bieżącym okresie oraz w roku poprzednim, w związku z nieistotną wartością odpisu wynikającego z oczekiwanej straty kredytowej Grupa odstąpiła od aktualizacji wartości należności handlowych w sprawozdaniu finansowym. Zarząd Jednostki dominującej uznał, że wskaźniki niewypełnienia zobowiązania oszacowane na podstawie danych historycznych właściwie oddają prawdopodobieństwo braku spłaty należności handlowych w przyszłości, w związku z czym nie dokonywano ich korekt. Podejście stosowane do ustalenia odpisów wynikających z oczekiwanych strat kredytowych opisane zostało w punkcie 4.4.14. „Utrata wartości” oraz 4.4.25. „Znaczące szacunki i osądy”. 5.4.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2024 Na dzień 31 grudnia 2023 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 5 004 9 945 Lokaty bankowe (do 3 mcy) 1 500 - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto 6 504 9 945 Odpis na oczekiwane straty kredytowe - - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto 6 504 9 945 - w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania - - 5.5.Kapitał własny 5.5.1.Kapitał akcyjny Kapitał akcyjny jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2024 r. wynosił 523 000,00 zł i dzielił się na 5 230 000 akcji, w pełni opłaconych, o wartości 0,10 zł każda, następujących serii: 800 000 akcji serii A, 200 000 akcji serii B, 500 000 akcji serii C, 2 500 000 akcji serii D, 1 000 000 akcji serii E, 230 000 akcji serii F. Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu.Akcjonariusze jednostki dominującej mają prawo do udziału w zysku wykazanym w sprawozdaniu finansowym, zbadanym przez biegłego rewidenta, który został przeznaczony przez Walne Zgromadzenie do wypłaty akcjonariuszom. Struktura kapitału akcyjnego Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2024 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89 % 2 400 000 45,89 % GSB Fundacja Rodzinna ** 394 950 7,55 % 394 950 7,55 % Pozostali 2 435 050 46,56 % 2 435 050 45,56 % Razem: 5 230 000 100,00 % 5 230 000 100,00 % Struktura akcjonariatu Jednostki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89 % 2 400 000 45,89 % GSB Fundacja Rodzinna ** 394 950 7,55 % 394 950 7,55 % Pozostali 2 435 050 46,56 % 2 435 050 45,56 % Razem: 5 230 000 100,00 % 5 230 000 100,00 % Strona 34 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Struktura akcjonariatu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2023 r. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 2 400 000 45,89 % 2 400 000 45,89 % Mateusz Zawadzki (bezpośrednio) 387 950 7,41 % 387 950 7,41 % Mateusz Zawadzki (pośrednio poprzez GSB Invest sp. z o.o.) 150 0,00 % 150 0,00 % Pozostali 2 441 900 46,69 % 2 441 900 46,69 % Razem: 5 230 000 100,00 % 5 230 000 100,00 % PlayWay S.A. jest spółką publiczną, w której znaczącymi akcjonariuszami są: 1) Fundacja Rodzinna Kostowscy - 2 700 000 akcji stanowiących 40,91% w kapitale zakładowym PlayWay S.A. uprawniających do 2 700 000 głosów stanowiących 40,91% udziału w ogólnej liczbie głosów, przy czym w Fundacji Rodzinnej Kostowscy beneficjentem rzeczywistym jest Krzysztof Kostowski 2) ACRX Investments Limited - 2 700 000 akcji stanowiących 40,91% w kapitale zakładowym PlayWay S.A. uprawniających do 2 700 000 głosów stanowiących 40,91% udziału w ogólnej liczbie głosów ** W GSB Fundacji Rodzinnej beneficjentem i osobą kontrolującą fundację jest Mateusz Zawadzki 5.5.2.Kapitał rezerwowy Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Wartość na początek okresu: 1 344 1 348 - zwiększenie na skutek zmian w aktywach netto jednostek stowarzyszonych - - - zmniejszenie na skutek zmian w aktywach netto jednostek stowarzyszonych (38) (5) - wpływ podatku odroczonego od powyższych zmian 7 1 Wartość na koniec okresu: 1 314 1 344 5.5.3.Zyski zatrzymane Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2024 Na dzień 31 grudnia 2023 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych 6 239 12 507 Kapitał z tytułu zmiany proporcji udziałów niedających kontroli 9 341 9 659 Wynik bieżącego okresu 2 760 (3 654) Razem: 18 340 18 513 5.5.4.Zysk na akcję Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zysk (strata) netto okresu przypadający na Jednostkę dominującą 2 760 (3 654) Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 5 230 000 5 230 000 Podstawowy/ rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w złotych): 0,53 (0,70) 5.5.5.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Raportem bieżącym nr 19/2024 Emitent poinformował, że w dniu 11 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 9 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę według następujących zasad: 1)w podziale zysku uczestniczyły wszystkie akcje Spółki, tj. 5 230 000 akcji zwykłych na okaziciela; 2)na każdą akcję przysługiwała dywidenda w wysokości 0,50 zł; 3)łączna kwota dywidendy wyniosła 2 615 000,00 zł; 4)dzień dywidendy został ustalony na dzień 20 sierpnia 2024 roku; 5)termin wypłaty dywidendy został ustalony na dzień 30 sierpnia 2024 roku. Strona 35 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wypłata dywidendy nastąpiła w dniu 30 sierpnia 2024 roku zgodnie z powyższymi ustaleniami. Wyszczególnienie W okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 0,50 0,50 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji - - Dywidendy zaproponowane lub uchwalone, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję - - 5.5.6.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka zależna Udział w kapitale Wynik finansowy netto w 2024 r. Wartość aktywów netto Wynik finansowy przypadający udziałom niedającym kontroli Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 3T Games sp. z o.o. 37,50% 26 2 096 16 1 310 Games Box S.A. 44,08% (205) 1 621 (114) 907 New Disorder S.A. 51,81% (111) 961 (41) 463 Razem: - - - (139) 2 679 Na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka zależna Udział w kapitale Wynik finansowy netto w 2023 r. Wartość aktywów netto Wynik finansowy przypadający udziałom niedającym kontroli Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli 3T Games sp. z o.o. 37,50% (99) 2 070 (62) 1 294 Games Box S.A. 44,98% (82) 1 827 (45) 1 005 New Disorder S.A. 87,00% (28) 1 072 (3) 139 Razem: - - - (110) 2 438 5.5.7.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2024 Na dzień 31 grudnia 2023 Z tytułu dostaw i usług 2 571 1 566 Z tytułu podatków, dotacji i ceł 43 49 Z tytułu wynagrodzeń 79 104 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 74 37 Pozostałe rezerwy 81 77 Inne 25 25 Razem: 2 873 1 858 6.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów 6.1.Przychody netto ze sprzedaży produktów 6.1.1.Segmenty operacyjne Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o: produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android, produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac, produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na konsole typu Nintendo Switch, Xbox oraz PlayStation. Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ: przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę, Strona 36 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży, w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji, Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia. Informacje dotyczące obszarów geograficznych Grupa kapitałowa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak STEAM, Google Play, App Store, Nintendo E-shop, PlayStation Store (dla konsoli PlayStation) oraz Microsoft Store (dla konsoli Xbox One). Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne. Wszelkie aktywa trwałe Grupy Kapitałowej (inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych) zlokalizowane są w krajach, w których jednostka dominująca i jednostki zależne mają swoją siedzibę, tj. w Polsce. 6.1.2.Informacje dotyczące produktów i usług Wyszczególnienie Przychód w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 Udział % w sprzedaży Przychód w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % w sprzedaży Segment gier na PC - sprzedaż gier (Steam i inne sklepy), praw do gier, assetów, wykonywanie gier na zlecenie i inne usługi 5 035 20,8% 6 417 27,9% Segment gier mobilnych – sprzedaż aplikacji mobilnych, usług reklamowych i innych 417 1,7% 388 1,7% Sprzedaż gier na konsole (Nintendo Switch, Xbox, PS) 18 713 77,4% 16 153 70,1% Pozostałe - - 74 0,3% Razem: 24 165 100,0% 23 032 100,0% Ujęcie ilościowe (TOP 5): 1.Sprzedaż w sklepie Steam - STEAMSTORE – aktywacje w sztukach w okresie 1.01.2024 – 31.12.2024 r. (dotyczy tylko gier dystrybuowanych bezpośrednio z konta wydawniczego Spółki:Ultimate Fishing Simulator – 164 491; 2.Thief Simulator 2 – 157 501; 3.Bakery Simulator – 100 052; 4.Electrician Simulator – 70 306; 5.Electrician Simulator - Smart Device – 38 504. Sprzedaż w sklepie Nintendo E-Shop – aktywacje w sztukach w okresie 1.01.2024 – 31.12.2024 r. (dotyczy tylko gier dystrybuowanych bezpośrednio z konta wydawniczego Spółki): 1.House Flipper – 55 400; 2.Animal Shelter Simulator – 13 100 ; 3.House Flipper: Garden DLC – 12 100; 4.House Flipper - Pets DLC – 7 600; 5.Car Mechanic Simulator Pocket Edition 2 – 4 400. Sprzedaż w sklepie Microsoft Store - Xbox – aktywacje w sztukach w okresie 1.01.2024 – 31.12.2024 r. (dotyczy tylko gier dystrybuowanych bezpośrednio z konta wydawniczego Spółki): 1.Animal Shelter Simulator – 14 400; 2.Thief Simulator 2 – 11 900; 3.Ship Graveyard Simulator – 10 600; Strona 37 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 4.Food Truck Simulator – 8 100; 5.Motorcycle Mechanic Simulator 2021 – 6 500. Sprzedaż w sklepie PlayStation Store - konsole PlayStation – aktywacje w sztukach w okresie 1.01.2024 – 31.12.2024 r. (dotyczy tylko gier dystrybuowanych bezpośrednio z konta wydawniczego Spółki): 1.Thief Simulator 2 – 28 800; 2.Motorcycle Mechanic Simulator 2021 – 10 500; 3.Animal Shelter – 9 200; 4.Ship Graveyard Simulator – 8 900; 5.Food Truck Simulator – 8 300. 6.1.3.Informacje dotyczące głównych klientów Wyszczególnienie Przychód w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 Udział % w sprzedaży Przychód w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % w sprzedaży Valve Corporation Co. Ltd. 4 293 17,8% 5 308 23,0% Nintendo Co. Ltd. 8 003 33,1% 8 935 38,8% Microsoft Corporation 5 204 21,5% 3 752 16,3% Pozostali (udział poniżej 10%) 6 666 27,6% 5 037 21,8% Razem: 23 654 100,0% 23 032 100,0% 6.2.Koszty działalności operacyjnej 6.2.1.Specyfikacja kosztów działalności operacyjnej Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Amortyzacja 82 72 Zużycie materiałów i energii 41 31 Usługi obce 23 406 20 029 Podatki i opłaty 42 24 Wynagrodzenia 1 658 1 641 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 119 127 Pozostałe koszty rodzajowe 76 30 Koszty rodzajowe razem: 25 424 21 954 Zmiana stanu produktów (-) 5 616 2 689 Pozostałe koszty operacyjne 119 995 Koszty działalności operacyjnej razem: 19 926 20 260 6.2.2.Specyfikacja kosztu usług obcych Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 Udział % Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Usługi deweloperskie 9 809 41,9% 7 634 38,1% Prowizje 5 893 25,2% 5 942 29,7% Udział developerów w zysku ze sprzedaży gry 6 775 28,9% 5 704 28,5% Usługi doradcze oraz prawne 394 1,7% 150 0,7% Usługi księgowe i audytu 412 1,8% 359 1,8% Usługi marketingu 20 0,1% 44 0,2% Pozostałe 104 0,4% 197 1,0% Razem: 23 406 100,0% 20 029 100,0% Strona 38 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.2.3.Specyfikacja kosztu wynagrodzeń i innych świadczeń Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 Udział % Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Wynagrodzenia Członków Zarządu 222 12,5% 221 12,5% Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej 35 2,0% 48 2,7% Wynagrodzenie Członków Komitetu Audytu 20 1,2% 7 0,4% Wynagrodzenia osób związanych z produkcją gier 667 37,6% 469 26,6% Wynagrodzenia pracowników administracji 603 33,9% 91 5,1% Wynagrodzenie pozostałych pracowników 111 6,2% 804 45,5% Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 119 6,7% 127 7,2% Razem: 1 777 100,0% 1 768 100,0% 6.3.Przychody i koszty finansowe 6.3.1.Specyfikacja przychodów finansowych Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 Udział % Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Zysk ze zbycia aktywów finansowych 19 6,2% - - Odsetki od pożyczek 15 5,0% 11 2,1% Odsetki od lokat 261 85,4% - - Pozostałe odsetki 10 3,4% 289 56,0% Przeszacowanie do wartości godziwej - - 216 41,9% Razem: 305 100,0% 517 100,0% 6.3.2.Specyfikacja kosztów finansowych Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 Udział % Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Odpisy aktualizujące wartość inwestycji wycenianych metodą praw własności - - 7 482 97,0% Strata ze zbycia inwestycji 556 53,6% - - Odpisy aktualizujące pożyczki 7 0,7% 10 0,1% Przeszacowanie do wartości godziwej 459 44,3% 112 1,5% Odsetki od kredytów i pożyczek 4 0,4% - - Pozostałe odsetki - - 12 0,2% Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 11 1,0% 94 1,2% Razem: 1 037 100,0% 7 711 100,0% 6.4.Podatek dochodowy 6.4.1.Podstawowe składniki obciążenia podatku dochodowego Wyszczególnienie Za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 Za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Podatek bieżący 860 1 003 Podatek odroczony (234) (1 689) Razem: 626 (686) Strona 39 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 6.4.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatku Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2024 r. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 247 (4 509) Stawka podatku dochodowego 19% 19,0% Podatek dochodowy według ustawowej stawki podatkowej: 617 - Efekt podatkowy: Przychodów niepodlegających opodatkowaniu i wolnym od podatku (410) (564) Przychodów podatkowych, nie będących przychodami księgowymi - 2 400 Kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów, w tym: 168 7 851 Odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne - - Odpisy aktualizujące zapasy - - Kosztów podatkowych, niebędących kosztami księgowymi (84) (702) Odpisu z tytułu utraty wartości firmy w jednostce zależnej - - Wpływ operacji związanych z inwestycjami wycenianymi metodą praw własności 1 234 609 Wynik na utracie kontroli w jednostkach zależnych - (504) Skonsolidowany wynik na sprzedaży akcji jednostek zależnych 52 57 Niezrealizowana marża na poziomie konsolidacji - 120 Straty z tytułu utraty wartości udziałów i akcji w jednostkach zależnych - - Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej 459 (216) Straty podatkowe spółek zależnych 307 174 Strata z zysków kapitałowych - 463 Pozostałych korekt - 98 Odliczenia (straty podatkowe) (447) - Podstawa opodatkowania: 4 525 5 279 Podatek dochodowy w wyniku finansowym: 860 1 003 Efektywna stawka podatku (podatek dochodowy/zysk przed podatkowaniem): 19,3% 15,2% 6.4.3.Struktura aktywów i rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 r. Podatek odroczony ujęty w wyniku finansowym Podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach Na dzień 31 grudnia 2024 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 220 20 - 240 Odpisy aktualizujące dot. wyceny udziałów/akcji w jednostkach stowarzyszonych 3 - - 3 Pozostałe odpisy aktualizujące 21 (21) - - Udział w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych 69 63 - 132 Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej - 46 - 46 Niezrealizowana marża 23 - - 23 Rezerwy kosztowe 103 (67) - 37 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 741 (214) (7) 521 Przeszacowanie inwestycji w momencie utraty kontroli w spółkach zależnych 341 (172) - 170 Zmiana aktywów netto jednostek stowarzyszonych 315 - (7) 308 Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej 41 (41) - - Pozostałe 43 - - 43 Strona 40 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym 7.1.Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Na dzień 31 grudnia 2024 roku Na dzień 31 grudnia 2023 roku W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem Aktywa trwałe - - - - - 497 - 497 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej - - - - - 497 - 497 Aktywa obrotowe - - 10 586 10 586 - - 14 033 14 033 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - 4 082 4 082 - - 4 088 4 088 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - 6 504 6 504 - - 9 945 9 945 Razem: - - 10 586 10 586 - 497 14 033 14 531 Zobowiązania finansowe Na dzień 31 grudnia 2024 roku Na dzień 31 grudnia 2023 roku W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody W wartości godziwej przez wynik finansowy Według zamortyzowanego kosztu Razem Zobowiązania krótkoterminowe - - 2 873 2 873 - - 1 858 1 858 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe - - 2 873 2 873 - - 1 858 1 858 Razem: - - 2 873 2 873 - - 1 858 1 858 Zyski/(straty) z instrumentów finansowych W okresie od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Aktywa/ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej do wyniku finansowego Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Razem Przychody z tytułu odsetek - 286 286 - 300 300 Koszty z tytułu odsetek - (4) (4) - (12) (12) Zyski z tytułu różnic kursowych - 161 10 171 - 270 9 278 Straty z tytułu różnic kursowych - (180) (2) (182) - (361) (11) (373) Zyski z tytułu wzrostu wartości - - - - 216 216 Straty z tytułu utraty wartości (459) - - (459) (112) - - (112) Ogółem zysk (strata) netto: (459) 267 4 (187) 104 208 (15) 298 Strona 41 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.2.Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych Klasy instrumentów finansowych Na dzień 31 grudnia 2024 roku Na dzień 31 grudnia 2023 roku Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Akcje/udziały nienotowane - - - - - - 497 497 Poziom 3 Akcje/udziały nienotowane na dzień 31 grudnia 2023 r. - od dnia nabycia udziałów/akcji nie dochodziło do podwyższenia kapitału w pozostałych jednostkach, w których Grupa posiada zaangażowanie oraz nie występowały istotne transakcje na udziałach danych spółek, co stanowiło podstawę do ustalenia wartości godziwej posiadanych przez Grupę udziałów/akcji na poziomie ceny nabycia. Grupa nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że „ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług” . W bieżącym okresie sprawozdawczym w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych. 7.3.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi Grupa narażona jest na następujące rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe: - ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych, - ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe, ryzyko utraty płynności. Program zarządzania ryzykiem finansowym Grupy skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych i wskazuje działania, które minimalizują potencjalny niekorzystny wpływ ww. nieprzewidywalności na wyniki finansowe Grupy. Organami odpowiedzialnymi za zarządzanie ryzykiem finansowym są Zarząd Jednostki dominującej i Zarządy spółek zależnych. W Grupie funkcjonują komórki odpowiedzialne za zapewnienie płynności finansowej (także w zakresie walut obcych), windykacji należności oraz terminowego regulowania zobowiązań (szczególnie podatkowych). Strona 42 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 7.4.Ryzyko rynkowe 7.4.1.Ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie. 7.4.2.Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Grupy (kiedy przychody lub koszty Grupy wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Większość sprzedaży Grupy realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawców i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Grupa narażona jest na ryzyko kursowe. W celu minimalizacji ryzyka walutowego, Grupa w istotnym stopniu stosuje hedging naturalny, tzn. bieżące koszty nominowane w euro pokrywa środkami pieniężnymi zdeponowanymi na rachunku walutowym, pozyskanymi od odbiorców regulujących swoje należności w euro. W 2024 r. i 2023 r. Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2024 wyniosła 2 435 tys. EUR, 2 921 tys. USD oraz 190 tys. JPY. Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2023 wyniosła 1 951 tys. EUR, 2 215 tys. USD oraz 373 tys. JPY. Na podstawie przeprowadzonej analizy wrażliwości na dzień 31 grudnia 2024 r., zmiana średniego kursu wymiany złotego polskiego na waluty obce o 10%, przy założeniu braku zmian pozostałych czynników, spowodowałby umiarkowane zmiany wyniku finansowego przed opodatkowaniem, co przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał USD + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2024 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 1 163 (1 163) Rokzakończony 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 993 (993) Wyszczególnienie Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał EUR + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2024 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 1 047 (1 047) Rokzakończony 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 974 (974) Wyszczególnienie Wpływ wzrostu kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał Wpływ spadku kursu waluty na wynik finansowy brutto i kapitał JPY + 10%/-10% Rokzakończony 31.12.2024 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych - - Rokzakończony 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych 1 (1) 7.5.Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Grupy lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do Strona 43 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) obsługi zobowiązań. Grupa ogranicza dane ryzyko kredytowe poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej (bieżące oceny wiarygodności kontrahentów). Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest realizowane przez Grupę również poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Dzięki temu ekspozycja na ryzyko z tytułu oczekiwanych strat kredytowych jest minimalizowana. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa posiadanych należności handlowych oraz innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty. W Grupie nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.Nie zauważa się istotnych zmian poziomu ryzyka kredytowego związanego z instrumentami finansowymi od momentu ich początkowego ujęcia. Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2024 Rating Na dzień 31 grudnia 2023 Rating Należności z tytułu dostaw i usług 2 208 AAA 1 470 AAA Pozostałe należności 117 AAA 576 AAA Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 504 AAA 9 945 AAA Łączna ekspozycja Spółki na ryzyko kredytowe 8 830 11 990 Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych. AAA - Znikomy poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na najwyższym poziomie. Rating nadawany wyłącznie w przypadku wyjątkowo wysokiej zdolności do obsługi zobowiązań finansowych. AA - Bardzo niski poziom ryzyka kredytowego. Wiarygodność finansowa na bardzo wysokim poziomie. Bardzo wysoka zdolność do obsługi zobowiązań. Niska podatność na niekorzystne warunki gospodarcze. A – Niski poziom ryzyka kredytowego. Wysoka wiarygodność finansowa i zdolność do obsługi zobowiązań. Przeciętna odporność na wpływ niekorzystnych warunków gospodarczych utrzymujących się przez dłuższy czas. BBB – Umiarkowane ryzyko kredytowe. Dobra wiarygodność finansowa i wystarczająca zdolność do obsługi zobowiązań w dłuższym terminie. Podwyższona podatność na utrzymujące się przez dłuższy czas niekorzystne warunki gospodarcze. BB – Podwyższone ryzyko kredytowe. Relatywnie niższa wiarygodność finansowa. Wystarczająca zdolność do obsługi zobowiązań w przeciętnych lub sprzyjających warunkach gospodarczych. Wysoki lub średni poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności. B – Wysokie ryzyko kredytowe. Zdolność do obsługi zobowiązań uwarunkowana w dużym stopniu sprzyjającymi warunkami zewnętrznymi. Średni lub niski poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności. C - Bardzo wysokie ryzyko kredytowe. Bardzo niska zdolność do obsługi zobowiązań nawet w przypadku sprzyjających warunków gospodarczych. Niski lub bardzo niski poziom odzyskania wierzytelności w przypadku wystąpienia niewypłacalności. D - Ekstremalnie wysokie ryzyko kredytowe. Całkowity brak zdolności do obsługi zobowiązań. Bez dodatkowego wsparcia z zewnątrz poziom odzyskania wierzytelności bardzo niski lub bliski zeru. 7.6.Ryzyko utraty płynności W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności Grupa na bieżąco monitoruje prognozowany poziom środków płynnych analizując terminy zapadalności i wymagalności aktywów, daty płatności zobowiązań oraz uwzględniając inne prognozowane przepływy pieniężne. Z analizy sytuacji finansowej i majątkowej Grupy wynika, że Grupa nie jest istotnie narażona na ryzyko utraty płynności. Poniższa tabela przedstawia analizę wymagalności należności i zobowiązań. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2024 r. <1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-5 lat > 5 lat Razem Należności z tytułu dostaw i usług 2 208 - - - - - 2 208 Pozostałe należności 117 - - - - - 117 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 504 - - - - - 6 504 Razem aktywa 8 830 - - - - - 8 830 Zobowiązania handlowe 2 571 - - - - - 2 571 Pozostałe zobowiązania ** 104 - - - - - 104 Razem zobowiązania 2 675 - - - - - 2 675 Nadwyżka/(Luka) płynności 6 155 - - - - - 6 155 Strona 44 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2023 r. <1 m-ca 1-3 m-ce 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-5 lat > 5 lat Razem Należności z tytułu dostaw i usług 1 470 - - - - - 1 470 Pozostałe należności 576 - - - - - 576 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9 945 - - - - - 9 945 Razem aktywa 11 990 - - - - - 11 990 Zobowiązania handlowe 1 566 - - - - - 1 566 Pozostałe zobowiązania ** 129 - - - - - 129 Razem zobowiązania 1 695 - - - - - 1 695 Nadwyżka/(Luka) płynności 10 296 - - - - - 10 296 * Nie uwzględnia rozliczeń międzyokresowych i należności publiczno-prawnych. ** Nie uwzględnia zobowiązań z tyt. VAT i innych zobowiązań publiczno-prawnych. 7.7.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Stan kapitałów monitorowany jest przy zastosowaniu wskaźnika dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto zaliczamy kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania z tytułu emisji papierów dłużnych, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. W latach 2024-2023 Grupa finansowała prowadzoną działalność operacyjną przede wszystkim przy wykorzystywaniu kapitału własnego. Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2024 r. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Oprocentowane kredyty i pożyczki - - Zobowiązania z tytułu leasingu - - Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 2 873 1 858 Zobowiązania z tytułu emisji papierów dłużnych - - Udzielone pożyczki - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 504 9 945 Zadłużenie netto - - Kapitał własny 25 811 25 773 Kapitał i zadłużenie netto 25 811 25 773 Wskaźnik dźwigni finansowej: 0,00% 0,00% 8.Pozostałe noty objaśniające 8.1.Wynagrodzenia oraz świadczenia kluczowego personelu kierowniczego Wyszczególnienie Na dzień 31 grudnia 2024 r. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Zarządu 222 221 Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Rady Nadzorczej 35 48 Wynagrodzenie i inne świadczenia dla Komitetu Audytu 20 7 Razem: 278 277 Strona 45 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Poniżej przedstawiono szczegółowe zestawienie wynagrodzeń w podziale na poszczególne spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. Ultimate Games S.A. 1.01.2024 - 31.12.2024 1.01.2023 - 31.12.2023 Wyszczególnienie Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Zawadzki Mateusz 75 - 75 75 - 75 Razem wynagrodzenie Zarządu.: 75 - 75 75 - 75 Czarnecki Grzegorz 6 - 6 10 - 10 Jędrzejczyk Renata 6 - 6 13 - 13 Kostowski Krzysztof 6 - 6 6 - 6 Mieloszyk Janusz 3 - 3 6 - 6 Parzyński Marek 10 - 10 13 - 13 Szpetulski-Łazarowicz Jan 4 - 4 - - - Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej: 35 - 35 48 - 48 Czarnecki Grzegorz 5 - 5 2 - 2 Parzyński Marek 5 - 5 2 - 2 Jędrzejczyk Renata 10 - 10 3 - 3 Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu: 20 - 20 7 - 7 Razem wynagrodzenia kluczowego personelu: 131 - 131 131 - 131 3T Games sp. z o. o. 1.01.2024 - 31.12.2024 1.01.2023 - 31.12.2023 Wyszczególnienie Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Jelonek Rafał 8 8 8 40 - 40 Razem wynagrodzenie Zarządu.: 8 8 8 40 - 40 Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej: - - - - - - Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu: - - - - - - Razem wynagrodzenia kluczowego personelu: 8 8 8 40 - 40 Games Box S.A. 1.01.2024 - 31.12.2024 1.01.2023 - 31.12.2023 Wyszczególnienie Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Supeł Tomasz 63 - 63 75 - 75 Razem wynagrodzenie Zarządu.: 63 - 63 75 - 75 Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej: - - - - - - Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu: - - - - - - Razem wynagrodzenia kluczowego personelu: 63 - 63 75 - 75 New Disorder S.A. 1.01.2024 - 31.12.2024 1.01.2023 - 31.12.2023 Wyszczególnienie Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Wynagrodzenie podstawowe Inne świadczenia Razem Sebastian Ziental 75 - 75 13 - 13 Razem wynagrodzenie Zarządu.: 75 - 75 13 - 13 Razem wynagrodzenie Rady Nadzorczej: - - - - - - Razem wynagrodzenie Komitetu Audytu: - - - - - - Razem wynagrodzenia kluczowego personelu: 75 - 75 13 - 13 Strona 46 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 8.2.Informacja o transakcjach i rozrachunkach Grupy Kapitałowej Ultimate S.A. z osobami powiązanymi Zgodnie z MSR 24 za transakcje z osobami powiązanymi uznano transakcje handlowe z poniższymi osobami z uwagi na wywieranie przez dane osoby znacznego wpływu na Grupę oraz posiadanie statusu członka kluczowego personelu kierowniczego Grupy. Transakcje Osoba powiązana (sprzedający) Nabywca Rodzaj powiązania Rodzaj transakcji Wartość transakcji w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 Wartość transakcji w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Ultimate Games S.A. Prezes Zarządu jednostki dominującej Najem biura 35 35 GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Games Box S.A. Prezes Zarządu jednostki dominującej Doradztwo prawne/ najem biura 1 7 Agencja Marketingowa - Rafał Jelonek Ultimate Games S.A. Prezes Zarządu jednostki zależnej Tantiemy i nadzór produkcji gry 101 26 Agencja Marketingowa - Rafał Jelonek Games Box S.A. Prezes Zarządu jednostki zależnej Obsługa strony internetowej 4 - Salda rozrachunków na dzień 31 grudnia 2024 r. Nie występują. Salda rozrachunków na dzień 31 grudnia 2023 r. Osoba powiązana Rodzaj powiązania Należności z tytułu dostaw i usług Należności pozostałe Zobowiązanie z tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe GSB LEGAL Kancelaria Prawna Radca Prawny Mateusz Zawadzki Prezes Zarządu Jednostki dominującej - - 4 - inne niż dotyczące wynagrodzeń Salda pożyczek Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. nie występują pożyczki z osobami powiązanymi. 8.3.Informacja o transakcjach oraz rozrachunkach pomiędzy jednostkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Games Box S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 213 3T Games sp. z o. o. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 180 3T Games sp. z o. o. Jednostka zależna Games Box S.A. Jednostka zależna 36 Strona 47 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Games Box S.A. Jednostka zależna 319 Razem: 1 749 Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Sprzedający Status w Grupie Nabywca Status w Grupie Wartość transakcji Games Box S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 491 3T Games sp. z o. o. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 251 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca New Disorder S.A. Jednostka zależna 510 Razem: 2 252 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2024 r. Wierzyciel Status w Grupie Dłużnik Status w Grupie Wartość rozrachunku Games Box S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 34 3T Games sp. z o. o. Jednostka zależna Games Box S.A. Jednostka zależna 10 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Games Box S.A. Jednostka zależna 338 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2023 r. Wierzyciel Status w Grupie Dłużnik Status w Grupie Wartość rozrachunku Games Box S.A. Jednostka zależna Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 5 Pożyczki Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. nie występują pożyczki pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy. 8.4.Informacja o transakcjach oraz rozrachunkach Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. z jednostkami stowarzyszonymi wycenianymi metodą praw własności Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 Sprzedający Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej Nabywca Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej Wartość transakcji Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona 118 ConsoleWay S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 518 Demolish Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 39 Manager Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 17 UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 125 Strona 48 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 100 Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 393 UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona Games Box S.A. Jednostka zależna 22 Razem: 1 233 Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Sprzedający Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej Nabywca Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej Wartość transakcji Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona 217 ConsoleWay S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 803 Demolish Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 105 Golden Eggs Studio S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Manager Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 116 UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 272 100 Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 430 Ultimate Games Mobile S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 10 100 Games S.A. Jednostka stowarzyszona Games Box S.A. Jednostka zależna 58 Razem: 2 011 *operacje do momentu utraty przez spółki statusu jednostki stowarzyszonej Rozrachunki na dzień 31 grudnia 2024 r. Wierzyciel Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej Dłużnik Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej Wartość rozrachunku Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona 22 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 100 Games S.A. Jednostka stowarzyszona 105 100 Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 38 ConsoleWay S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 120 Manager Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 3 UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 40 Razem: 326 Rozrachunki na dzień 31 grudnia 2023 r. Wierzyciel Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej Dłużnik Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej Wartość rozrachunku Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona 12 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Ultimate Games Mobile S.A. Jednostka zależna 492 100 Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 9 Strona 49 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) ConsoleWay S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 180 Manager Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 17 Demolish Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 38 UF Games S.A. Jednostka stowarzyszona Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 17 Razem: 765 8.5.Informacje o transakcjach oraz rozrachunkach Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. z jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 Sprzedający Status w Grupie PlayWay Nabywca Status w Grupie PlayWay Wartość transakcji Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Frozen District sp. z o .o. Jednostka zależna PLW 59 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego stopnia 908 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Frozen Way S.A. Jednostka zależna PLW 1 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Silk Road Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW 64 PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego stopnia Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 238 FreeMind S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 82 Games Incubator S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 387 Baked Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 2 PLAY2CHILL S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 292 Digital Melody S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 3 Frozen District sp. z o. o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 2 321 Pyramid Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 15 Games Operators S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 151 Sonka S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 40 Sim Farm S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 52 Big Cheese studio S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 134 Degenerals S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 3 Rejected Games sp. z o. o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 152 Frozen Way S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 602 President Studio S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 61 Woodland Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 300 Crazy Rocks sp. z o.o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 ConsoleWay S.A. Jednostka stowarzyszona PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego stopnia 657 ConsoleWay S.A. Jednostka stowarzyszona Frozen Way S.A. Jednostka zależna PLW 346 Strona 50 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) ConsoleWay S.A. Jednostka stowarzyszona GameFormatic S.A. Jednostka zależna PLW 110 ConsoleWay S.A. Jednostka stowarzyszona GameHunters S.A. Jednostka zależna PLW 75 ConsoleWay S.A. Jednostka stowarzyszona Madnetic Games S.A. Jednostka zależna PLW 25 Razem: 10 080 Transakcje handlowe w okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Sprzedający Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej Nabywca Status w odniesieniu do Grupy Kapitałowej Wartość transakcji Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Frozen District sp. z o. o. Jednostka zależna PLW 67 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego stopnia 1 364 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca SONKA S.A. Jednostka stowarzyszona PLW 1 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca FreeMind S.A. Jednostka zależna PLW 10 FreeMind S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 103 Games Incubator S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 538 Baked Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 6 PLAY2CHILL S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 81 Digital Melody S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 4 Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 2 431 Live Motion Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 61 Mobilway S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Pyramid Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 15 Sim Farm S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 118 Big Cheese studio S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 070 Creativeforge Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Degenerals S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 7 Rejected Games sp. z o.o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 193 Frozen Way S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 492 Crazy Rocks sp. z o.o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Razem: 7 564 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2024 r. Wierzyciel Status w Grupie PlayWay Dłużnik Status w Grupie PlayWay Wartość rozrachunku Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego stopnia 224 PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego stopnia Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 553 Play2Chill S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 49 Strona 51 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Pyramid Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 2 Games Operators S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 49 Frozen District sp. z o. o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 118 Frozen WayS.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 150 FreeMind S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 16 Digital Melody S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 3 DeGenerals S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Games Incubator S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 735 President Studio S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 6 Rejected Games sp. z o. o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 34 Sim Farm S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 7 Razem: 1 949 Rozrachunki handlowe na dzień 31 grudnia 2023 r. Wierzyciel Status w Grupie PlayWay Dłużnik Status w Grupie PlayWay Wartość rozrachunku Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca PlayWay S.A. Jednostka dominująca wyższego stopnia 337 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca FreeMind S.A. Jednostka zależna PLW 4 Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca Sonka S.A. Jednostka stowarzyszona PLW 1 PLAY2CHILL S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 73 Pyramid Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 10 Sim Farm S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 41 Big Cheese studio S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 133 DeGenerals S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 1 Frozen District sp. z o.o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 166 Frozen Way S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 230 FreeMind S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 24 Games Incubator S.A. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 319 Rejected Games sp. z o.o. Jednostka zależna PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 40 Live Motion Games S.A. Jednostka stowarzyszona PLW Ultimate Games S.A. Jednostka dominująca 5 Razem: 1 383 Strona 52 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 8.6.Zobowiązania i aktywa warunkowe Grupa nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy. 8.7.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów. 8.8.Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W 2024 r. Emitent zawarł z Ultimate Games Mobile S.A. porozumienie, w wyniku którego dokonano korekty faktury sprzedaży z 2022 r. – zmniejszenie przychodu o 400 tys. zł. W wyniku wystawienia faktury korekty zmniejszeniu uległy należności oraz zyski zatrzymane (wynik lat ubiegłych) o kwotę 400 tys. zł. Korekta dotycząca bilansu otwarcia najwcześniejszego z prezentowanych okresów, tj. 31 grudnia 2023 r. wynosi 400 tys. zł i na dzień 1 stycznia 2023 r. prezentowałaby się następująco: - zmniejszenie wartości o 400 tys. zł w pozycji „Zyski zatrzymane”, - zmniejszenie wartości o 400 tys. zł w pozycji „Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe”. Poniżej przedstawiono wpływ korekty faktury sprzedaży na poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 r., które stanowią dane porównawcze bieżącego okresu sprawozdawczego. Skorygowanie opublikowanych danych sporządzonych na dzień 31 grudnia 2023 r.: AKTYWA Na dzień 31 grudnia 2023 OPUBLIKOWANE PLN’000 Korekta PLN’000 Na dzień 31 grudnia 2023 SKORYGOWANE PLN’000 Aktywa obrotowe 24 646 (400) 24 246 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 4 088 (400) 3 688 Suma: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 24 646 (400) 24 246 Aktywa razem 28 772 (400) 28 372 PASYWA Na dzień 31 grudnia 2023 OPUBLIKOWANE PLN’000 Korekta PLN’000 Na dzień 31 grudnia 2023 SKORYGOWANE PLN’000 Razem kapitał własny 26 173 (400) 25 773 Kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki dominującej 23 735 (400) 23 335 Zyski zatrzymane 18 913 (400) 18 513 Pasywa razem 28 772 (400) 28 372 Analogiczne zmiany dotyczące kapitału własnego odniesione zostały do opublikowanego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Korekta lat ubiegłych nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok 2023. 8.9.Wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sytuacja geopolityczna związana z bezpośrednią agresją Rosji w Ukrainie oraz wdrożonym systemem sankcji nie wpływa istotnie na działalność operacyjną Grupy, a ryzyko zakłócenia ciągłości działalności Grupy z tego tytułu oceniane jest ciągle jako niskie. Grupa nie ma bezpośrednich transakcji z podmiotami z Rosji, Białorusi i Ukrainy. Strona 53 z 54 Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) 8.10.Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie miały miejsca istotne zdarzenia, których skutki należałoby uwzględnić w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Za Zarząd: Mateusz Łukasz Zawadzki Prezes Zarządu Jednostki dominującej Strona 54 z 54