Unimot S.A.

unt-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400QHBII9NV5JQT832023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QHBII9NV5JQT832023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QHBII9NV5JQT832023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QHBII9NV5JQT832023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QHBII9NV5JQT832023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400QHBII9NV5JQT832023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QHBII9NV5JQT832023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QHBII9NV5JQT832023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QHBII9NV5JQT832022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QHBII9NV5JQT832022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QHBII9NV5JQT832022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QHBII9NV5JQT832022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QHBII9NV5JQT832022-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400QHBII9NV5JQT832022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QHBII9NV5JQT832022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QHBII9NV5JQT832022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QHBII9NV5JQT832024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QHBII9NV5JQT832024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QHBII9NV5JQT832024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QHBII9NV5JQT832024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QHBII9NV5JQT832024-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400QHBII9NV5JQT832024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QHBII9NV5JQT832024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QHBII9NV5JQT832024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QHBII9NV5JQT832024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QHBII9NV5JQT832024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QHBII9NV5JQT832024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QHBII9NV5JQT832024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QHBII9NV5JQT832024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400QHBII9NV5JQT832024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QHBII9NV5JQT832024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QHBII9NV5JQT832024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QHBII9NV5JQT832023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QHBII9NV5JQT832023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QHBII9NV5JQT832023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QHBII9NV5JQT832023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QHBII9NV5JQT832023-12-31ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember259400QHBII9NV5JQT832023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QHBII9NV5JQT832023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QHBII9NV5JQT832023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QHBII9NV5JQT832022-12-31259400QHBII9NV5JQT832023-01-012023-12-31259400QHBII9NV5JQT832024-01-012024-12-31259400QHBII9NV5JQT832023-12-31259400QHBII9NV5JQT832024-12-31 za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 rokuSKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIEFINANSOWE GRUPYKAPITAŁOWEJ UNIMOTKWIECIEŃ 2025 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 2 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIMOT w tys. zł w tys. euro 31.12.2024 Dane porównawcze 31.12.2024 Dane porównawcze I. Przychody ze sprzedaży 14 096 814 12 886 989 3 275 130 2 845 815 II. Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 233 503 574 893 54 250 126 953 III. Zysk/(strata) brutto 187 214 508 747 43 496 112 346 IV. Zysk/(strata) netto przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 139 891 487 238 32 501 107 596 V. Zysk/(strata) netto 139 341 488 512 32 373 107 877 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 170 027 (29 919) 39 503 (6 607) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (49 350) (155 116) (11 466) (34 254) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (206 023) 187 524 (47 866) 41 411 IX. Przepływy pieniężne netto, razem (85 346) 2 489 (19 829) 550 X. Aktywa, razem 3 402 120 3 137 233 796 190 721 535 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 217 183 2 059 361 518 882 473 634 XII. Zobowiązania długoterminowe 845 070 839 320 197 770 193 036 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 1 372 113 1 220 041 321 112 280 598 XIV. Kapitał własny 1 184 937 1 077 872 277 308 247 901 XV. Kapitał zakładowy 8 198 8 198 1 919 1 885 XVI. Liczba akcji (w tys. szt.) 8 198 8 198 - - XVII. Zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w zł/euro) 17,06 59,43 3,96 13,12 XVIII. Rozwodniony zysk/(strata) na jedną akcję zwykłą przypadający na Akcjonariuszy Jednostki Dominującej (w zł/euro) 17,06 59,43 3,96 13,12 XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 144,54 131,48 33,83 30,24 XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 144,54 131,48 33,83 30,24 Dane porównawcze dla pozycji dotyczących sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31 grudnia 2023 roku, natomiast dla pozycji dotyczących sprawozdania z całkowitych dochodów i sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Na 31 grudnia 2024 roku liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk. Na 31 grudnia 2023 roku liczba akcji użyta do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą wynosiła 8 198 tys. sztuk. Na 31 grudnia 2024 roku liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk. Na 31 grudnia 2023 roku liczba akcji użyta do wyliczenia wartości księgowej oraz rozwodnionej wartości księgowej na jedną akcję wynosiła 8 198 tys. sztuk. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 2 Wybrane dane finansowe przeliczono na walutę euro w następujący sposób: Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono na euro wg średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na 31 grudnia 2024 roku: 4,2730 zł/euro oraz dla danych porównawczych na 29 grudnia 2023 roku: 4,3480 zł/euro. Poszczególne pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień kalendarzowy poszczególnych miesięcy, który wyniósł odpowiednio 4,3042 zł/euro (2024 rok), 4,5284 zł/euro (2023 rok). SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 3 SPIS TREŚCI WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIMOT2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (c.d.)7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM10 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO12 1. INFORMACJE OGÓLNE12 1.1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ12 1.2. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIMOT13 1.3. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ15 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO16 2.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI16 2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI16 2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY16 2.4. POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ORAZ ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY17 2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA18 3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SEGMENTÓW OPERACYJNYCH19 3.1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH19 3.2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE21 3.3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE25 3.4. INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH SPRZEDAŻY26 4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW27 4.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY27 4.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU28 4.3. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, USŁUG, TOWARÓW I MATERIAŁÓW29 4.4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE29 4.5. POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO30 4.6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE30 4.7. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE30 4.8. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ31 4.9. PODATEK DOCHODOWY31 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ32 5.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE32 5.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW36 5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE38 5.4. WARTOŚĆ FIRMY41 5.5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE44 5.6. AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO45 5.7. ZAPASY47 5.8. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI48 5.9. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE51 5.10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY52 5.11. KAPITAŁ WŁASNY52 5.12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH54 5.13. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE57 5.14. REZERWY59 5.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI59 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 4 5.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE60 6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA61 6.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU BIEŻĄCYM61 6.2. ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK63 6.3. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ67 7. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO68 7.1. INSTRUMENTY FINANSOWE69 7.1.1. KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH69 7.1.2. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH70 7.1.3. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH72 7.2. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE74 7.3. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM77 7.3.1. CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO77 7.3.2. RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT78 7.3.3. RYZYKO CENOWE80 7.3.4. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ84 7.3.5. RYZYKO KREDYTOWE87 7.3.6. RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI92 7.3.7. ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI94 8. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE95 8.1. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH95 8.2. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, UDZIELONE PORĘCZENIA I GWARANCJE97 8.3. PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE98 8.4. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI98 8.5. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ99 8.6. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ99 8.7. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY I SPRAWOZDANIE FINANSOWE100 8.9. WPŁYW ŚRODOWISKA MAKROEKONOMICZNEGO NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DZIAŁALNOŚĆ GRUPY101 8.10. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM102 9. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A.104 10. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY UNIMOT105 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ w tysiącach złotych Nota 31.12.2024 31.12.2023 AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe 5.1 802 451 791 984 Prawo do użytkowania aktywów 5.2 337 916 233 725 Wartości niematerialne 5.3 291 053 324 673 Wartość firmy 5.4 30 118 39 469 Pozostałe aktywa finansowe 5.9 614 986 Pochodne instrumenty finansowe 7.2 8 439 703 Należności długoterminowe 5.5 20 313 11 783 Aktywa z tytułu umów z klientami 8 081 9 406 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.6 32 650 43 898 Aktywa trwałe razem 1 531 635 1 456 627 AKTYWA OBROTOWE Zapasy 5.7 628 380 382 618 Aktywa z tytułu umów z klientami 3 828 3 790 Należności handlowe oraz pozostałe należności 5.8 778 097 840 515 Pozostałe aktywa finansowe 5.9 17 503 11 454 Pochodne instrumenty finansowe 7.2 19 499 14 697 Należności z tytułu podatku dochodowego 3 917 7 335 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5.10 401 971 410 232 Pozostałe aktywa obrotowe 17 290 9 965 Aktywa obrotowe razem 1 870 485 1 680 606 AKTYWA RAZEM 3 402 120 3 137 233 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (c.d.) w tysiącach złotych Nota 31.12.2024 31.12.2023 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy 5.11 8 198 8 198 Pozostałe kapitały 5.11 324 298 312 050 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (1 493) (1 087) Zyski/(straty) aktuarialne (929) (999) Wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieżącego 853 638 758 786 Kapitał własny Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 1 183 712 1 076 948 Udziały niekontrolujące 1 225 924 Kapitał własny razem 1 184 937 1 077 872 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych 6.1 596 850 523 366 Pochodne instrumenty finansowe 7.2 5 784 17 318 Pozostałe zobowiązania finansowe 5.13 125 253 169 050 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5.12 22 787 28 976 Rezerwy 5.14 21 605 18 365 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.6 72 791 82 245 Zobowiązania długoterminowe razem 845 070 839 320 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Kredyty w rachunku bieżącym 6.1 371 915 298 513 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych 6.1 192 515 195 848 Pochodne instrumenty finansowe 7.2 12 804 9 914 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5.12 21 344 6 884 Rezerwy 5.14 19 981 18 254 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 308 186 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 5.15 54 901 104 421 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 5.16 698 345 586 021 Zobowiązania krótkoterminowe razem 1 372 113 1 220 041 Zobowiązania razem 2 217 183 2 059 361 PASYWA RAZEM 3 402 120 3 137 233 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tysiącach złotych Nota 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT Przychody ze sprzedaży 4.1 14 084 511 12 913 244 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwami 12 303 (26 255) Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów 4.3 (13 216 292) (12 163 386) Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży 880 522 723 603 Pozostałe przychody operacyjne 4.4 14 871 27 138 Koszty sprzedaży (491 504) (464 810) Koszty ogólnego zarządu (149 576) (131 495) Pozostałe zyski/(straty) netto 4.5 452 436 307 w tym: Zysk z tytułu okazyjnego nabycia Lotos Terminale - 434 972 Pozostałe koszty operacyjne 4.6 (21 262) (15 850) Zysk/(strata) na działalności operacyjnej 233 503 574 893 Przychody finansowe 4.7 55 343 16 144 Koszty finansowe 4.7 (101 632) (82 290) Przychody/(koszty) finansowe netto (46 289) (66 146) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 187 214 508 747 Podatek dochodowy 4.9 (47 873) (20 235) Zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy 139 341 488 512 w tym przypadający na: - Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 139 891 487 238 - Udziały niekontrolujące (550) 1 274 Zysk/(strata) przypadający na 1 akcję przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w złotych) 4.8 17,06 59,43 Rozwodniony zysk/(strata) przypadający na 1 akcję przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w złotych) 4.8 17,06 59,43 Inne całkowite dochody/(straty) Inne całkowite dochody/(straty), które mogą zostać przeniesione do sprawozdania z zysków i strat (406) (909) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą (406) (909) Inne całkowite dochody/(straty), które nie mogą zostać przeniesione do sprawozdania z zysków i strat 86 (1 233) Zyski/(straty) aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia 86 (1 233) Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (16) 234 Inne całkowite dochody/(straty) ogółem (336) (1 908) Całkowite dochody/(straty) ogółem za okres sprawozdawczy 139 005 486 604 w tym przypadające na: - Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 139 555 485 330 - Udziały niekontrolujące (550) 1 274 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tysiącach złotych Nota 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 187 214 508 747 Korekty o pozycje: Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych oraz prawa do użytkowania aktywów 5.1.,5.2. 100 065 66 762 Amortyzacja wartości niematerialnych 5.3. 36 485 27 309 Strata/(zysk) z tytułu różnic kursowych (7 162) (4 746) Strata (zysk) ze sprzedaży jednostek zależnych - 451 Strata/(zysk) ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 4.5 (452) (1 786) Utworzenie/(rozwiązanie) odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe 5.1 (6 201) 6 121 Odsetki, koszty transakcyjne (dotyczące kredytów i pożyczek) i dywidendy, netto 84 709 57 646 Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych 8.1 25 118 (19 495) Zmiana stanu zapasów 8.1 (245 762) (93 053) Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami 1 287 (1 516) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami 8.1 (49 520) 29 431 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 8.1 68 153 (109 388) Zmiana stanu rezerw 8.1 4 967 (10 016) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 8.1 8 357 8 396 Wynik na wycenie instrumentów pochodnych (21 182) 11 131 Zysk z tytułu okazyjnego nabycia Lotos Terminale 4.5 - (434 972) Utworzenie odpisów aktualizacyjnych wartość firmy 5.4 9 415 - Podatek dochodowy (zapłacony)/zwrócony (25 464) (70 941) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 170 027 (29 919) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 5 540 2 563 Odsetki otrzymane 4.7 10 399 7 460 Wpływy/(wydatki) z tytułu realizacji instrumentów zabezpieczających stopy procentowe kredytów 4.7 138 778 Wpływy/(wydatki) netto na nabycie jednostek zależnych - (91 576) Rozliczenie płatności warunkowych z tytułu nabycia spółek 5.13 (4 522) - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 8.1 (54 051) (128 789) Nabycie wartości niematerialnych 8.1 (1 177) (1 988) Wpływy z pozostałych aktywów finansowych 372 61 323 Wydatki na pozostałe aktywa finansowe (6 049) (1 188) Zaliczki przekazane na poczet nabycia rzeczowych aktywów trwałych - (3 699) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (49 350) (155 116) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z tytułu wniesienia udziałów niekontrolujących 1 979 - Zaciągnięcie kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych 122 238 670 386 Spłata zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych (153 935) (178 889) Spłata kredytu bankowego Lotos Terminale w ramach transakcji - (99 771) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Jednostki Dominującej 5.11 (32 791) (112 228) Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym (1 128) - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (46 185) (26 519) Odsetki oraz koszty transakcyjne zapłacone 8.1 (96 201) (65 455) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (206 023) 187 524 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (85 346) 2 489 Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 3 683 3 521 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (81 663) 6 010 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 111 719 105 709 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 30 056 111 719 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zyski/(straty) aktuarialne Wynik z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2024 8 198 312 050 (1 087) (999) 271 548 487 238 1 076 948 924 1 077 872 Całkowite dochody za rok obrotowy - - (406) 70 - 139 891 139 555 (550) 139 005 - Zysk/(strata) netto za okres - - - - - 139 891 139 891 (550) 139 341 - Inne całkowite dochody/(straty) za rok obrotowy - - (406) 70 - - (336) - (336) Wypłata dywidendy akcjonariuszom Jednostki Dominującej - - - - - (32 791) (32 791) - (32 791) Wypłata dywidendy udziałowcom niekontrolującym - - - - - - - (1 128) (1 128) Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej - - - - - - - 1 979 1 979 Przeniesienie zysku /(straty) - 12 248 - - 442 199 (454 447) - - - Kapitał własny na dzień 31.12.2024 8 198 324 298 (1 493) (929) 713 747 139 891 1 183 712 1 225 1 184 937 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 10 w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Zyski/(straty) aktuarialne Wynik z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Kapitał własny akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2023 8 198 306 992 (56) - 14 985 373 955 704 074 (280) 703 794 Całkowite dochody za rok obrotowy - - (909) (999) - 487 238 485 330 1 274 486 604 - Zysk/(strata) netto za okres - - - - - 487 238 487 238 1 274 488 512 - Inne całkowite dochody/straty za rok obrotowy - - (909) (999) - - (1 908) - (1 908) Dywidenda - - - - - (112 228) (112 228) - (112 228) Utrata kontroli nad jednostkami - - (122) - (106) - (228) 293 65 Przejęcie jednostek gospodarczych - - - - - - - (363) (363) Przeniesienie zysku /(straty) - 5 058 - - 256 669 (261 727) - - - Kapitał własny na dzień 31.12.2023 8 198 312 050 (1 087) (999) 271 548 487 238 1 076 948 924 1 077 872 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 11 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ Unimot Spółka Akcyjna (“Unimot”, “Spółka”, “Jednostka Dominująca”) z siedzibą w Zawadzkiem przy ul. Świerklańskiej 2A jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej UNIMOT ("Grupa Kapitałowa", "Grupa"). Spółka została wpisana w dniu 29 marca 2011 r. do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Opolu w Polsce, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000382244. PODSTAWOWE INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ NAZWAUnimot S.A. FORMA PRAWNASpółka Akcyjna SIEDZIBAul. Świerklańska 2A, 47-120 Zawadzkie, Polska KRS0000382244 Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Polska REGON160384226 NIP7561967341 PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI Kontrolowanie i zarządzanie innymi spółkami w branży paliwowej i energetycznej oraz branżach pokrewnych Planowanie strategiczne i organizacyjne oraz procesy podejmowania decyzjiProwadzenie działalności handlowej w ramach stacji paliw pod marką AVIA Obrót gazem ziemnym PODSTAWOWE MIEJSCE PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCIPolska SEGMENTY OPERACYJNEGaz ziemny OZE Stacje paliw Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne) Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Akcje Unimot S.A. od dnia 7 marca 2017 r. notowane są na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie (Polska). _ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 12 1.2. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ UNIMOT Grupa kapitałowa UNIMOT składa się z Jednostki Dominującej, którą jest Unimot Spółka Akcyjna oraz jednostek zależnych. Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej zostały przedstawione w nocie 1.1. Na dzień 31 grudnia 2024 r. poza Unimot S.A., Grupę Kapitałową UNIMOT tworzyły następujące spółki bezpośrednio i pośrednio zależne, objęte konsolidacją pełną: Nazwa jednostki Siedziba Segment Zakres podstawowej działalności jednostki Posiadane udziały i prawa głosu UNIMOT SYSTEM Sp. z o.o. Warszawa, Polska Gaz ziemny Sprzedaż i dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym 100,00% UNIMOT PALIWA Sp. z o.o. Zawadzkie, Polska Paliwa ciekłe LPG Działalność pozostała Sprzedaż hurtowa paliw i produktów pochodnych 100,00% UNIMOT ENERGIA I GAZ Sp. z o.o. Warszawa, Polska Gaz ziemny Energia elektryczna OZE Obrót energią elektryczną i paliwami gazowymi 100,00% TRADEA Sp. z o.o. Częstochowa, Polska Energia elektryczna Handel energią elektryczną 100,00% UNIMOT UKRAINE LLC Lwów, Ukraina Paliwa ciekłe Dystrybucja paliw ciekłych 100,00% UNIMOT ASIA LLC Szanghaj, Chiny Działalność pozostała Dystrybucja produktów ropopochodnych 100,00% UNIMOT ENERGY LLC Kijów, Ukraina Energia elektryczna Dystrybucja energii elektrycznej 100,00% OPERATOR KLASTRA ENERGII Sp. z o.o. Żywiec, Polska OZE Planowanie, wytwarzanie i koordynacja dystrybucji energii, konsulting, działania doradcze 80,00% UNIMOT CENTRUM USŁUG WSPÓLNYCH Sp. z o.o. Warszawa, Polska Działalność pozostała Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej 100,00% UNIMOT B1 Sp. z o.o. Warszawa, Polska Działalność pozostała Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej 100,00% UNIMOT SA (Unimot LTD) Genewa, Szwajcaria Paliwa ciekłe Dystrybucja paliw ciekłych 100,00% ŻYWIEC OZE-1 Sp. z o.o. Żywiec, Polska OZE Wytwarzanie energii elektrycznej 100,00% OLAVION Sp. z o.o. Gdańsk, Polska Infrastruktura i logistyka Transport kolejowy i usługi spedycyjne 90,00% UNIMOT TERMINALE Sp. z o. o. Czechowice-Dziedzice, Polska Infrastruktura i logistyka Magazynowanie i dystrybucja paliw 100,00% UNIMOT BITUMEN Sp. z o.o. Gdańsk, Polska Bitumen Produkcja asfaltów 100,00% SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 13 Nazwa jednostki Siedziba Segment Zakres podstawowej działalności jednostki Posiadane udziały i prawa głosu RCEKOENERGIA Sp. z o.o. Czechowice-Dziedzice, Polska Infrastruktura i logistyka Wytwarzanie, przesył, dystrybucja oraz obrót mediami energetycznymi 100,00% UNIMOT AVIATION Sp. z o. o. Warszawa, Polska Paliwa ciekłe Obrót paliwem lotniczym 75,00% UNIMOT AVIATION SERVICES Sp. z o. o. Warszawa, Polska Paliwa ciekłe Działalność usługowa wspomagająca transport lotniczy 75,00% UNIMOT COMMODITIES Sp. z o. o. Katowice, Polska Paliwa stałe Działalność logistyczno-handlowa w branży surowców energetycznych (węgiel) 80,00% MOT LLC Kijów, Ukraina Działalność pozostała Budowa i użytkowanie obiektów przemysłowych 74,60% SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 14 1.3. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDCZYCH I NADZORUJĄCYCH JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Na dzień bilansowy oraz na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skład organów zarządczych i nadzorujących Jednostki Dominującej był następujący: Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego: Adam Sikorski - Prezes Zarządu, Robert Brzozowski - Wiceprezes Zarządu, Filip Kuropatwa - Wiceprezes Zarządu, Aneta Szczesna-Kowalska – Wiceprezes Zarządu, Michał Hojowski – Wiceprezes Zarządu. Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego: Andreas Golombek - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Czesław Sadkowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Magdalena Sikorska - Członek Rady Nadzorczej, Piotr Prusakiewicz - Członek Rady Nadzorczej, Lidia Banach-Hoheker - Członek Rady Nadzorczej, Piotr Cieślak - Członek Rady Nadzorczej, Yiannis Petrallis - Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej w ciągu okresu sprawozdawczego W dniu 17 czerwca 2024 r. rezygnację z pełnionych funkcji złożyli: Bogusław Satława – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Isaac Querub – Członek Rady Nadzorczej, Ryszard Budzik – Członek Rady Nadzorczej. Na ich miejsce w dniu 17 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało następujące osoby: Yiannis Petrallis – Członek Rady Nadzorczej, Magdalena Katarzyna Sikorska – Członek Rady Nadzorczej, Czesław Władysław Sadkowski – Członek Rady Nadzorczej. W dniu 16 września 2024 r. Rada Nadzorcza powołała Pana Czesława Władysława Sadkowskiego do pełnienia funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej. Po dniu bilansowym, w dniu 11 lutego 2025 r. Pani Magdalena Katarzyna Sikorska objęła stanowisko drugiego Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej, a Pan Piotr Prusakiewicz objął stanowisko Sekretarza Rady Nadzorczej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 15 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2.1. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Zgodność z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. Podstawa sporządzenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych, zapasu oleju napędowego i gazu ziemnego, zobowiązań finansowych z tytułu płatności warunkowych oraz zobowiązań do wykupu udziałów niedających kontroli wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej do której należy Spółka, jako jednostka zależna sporządza Unimot Express Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Al. Jerozolimskie 142A, 02-305 Warszawa. 2.2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę UNIMOT w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenia kontynuowania działalności przez Grupę. 2.3. NOWE STANDARDY, INTERPRETACJE I ICH ZMIANY Zastosowano nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2024 r. i później: Zmiany do MSR 7: Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7: Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców. Zmiany do MSR 12: Podatek dochodowy : Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny). Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Zobowiązania długoterminowe zawierające kowenanty. Grupa analizuje i klasyfikuje zobowiązania finansowe jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego, na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy, np. spłaty kredytów po dniu bilansowym, jakie zostały dokonane w 2025 r. przez Grupę. Poza powyższym, zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 r., nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie: Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 16 MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 r.) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 r. lub później; Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 r.) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; Zmiany do MSR 21: Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 r.) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 r. lub później; MSSF 18: Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (opublikowano dnia 9 kwietnia 2024 r.) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 r. lub później; MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnianie informacji (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 r. lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Zmiany dotyczące klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 r. lub później), Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7: Umowy odwołujące się do energii elektrycznej zależnej od warunków naturalnych (opublikowano dnia 18 grudnia 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później Zmiany do MSSF i MSR (tom 11) wynikające z corocznego przeglądu, wydane 18 lipca 2024 r. Zmiany te mają charakter doprecyzowujący sformułowania użyte w standardach, w celu poprawy ich czytelności, spójności i wyeliminowaniu ewentualnych niejednoznaczności. Zmiany wprowadzone w ramach niniejszego przeglądu dotyczą Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 7 „Instrumenty Finansowe: ujawnienia informacji”, Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 9 „Instrumenty finansowe”, Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe”, Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”. Zmiany będą obowiązywać od 1 stycznia 2026 r. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 2.4. POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ORAZ ISTOTNE OSZACOWANIA I OSĄDY Istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowano w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 17 Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Osądy, szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżących i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Istotne osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd Jednostki Dominującej przy zastosowaniu MSSF UE zostały przedstawione w następujących notach: nota 5.1. – Rzeczowe aktywa trwałe, nota 5.2. – Prawo do użytkowania aktywów, nota 5.4. - Test na utratę wartości ośrodków generujących przepływy pieniężne, do których została alokowana wartość firmy, nota 5.8. - Należności handlowe oraz pozostałe należności, nota 5.12. - Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, nota 5.13 – Pozostałe zobowiązania finansowe, nota 7.1.2. – Wartość godziwa instrumentów finansowych. 2.5. WALUTA FUNKCJONALNA I PREZENTACYJNA Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, chyba że w konkretnych sytuacjach podano inaczej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 18 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SEGMENTÓW OPERACYJNYCH 3.1. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH _ Wybrane zasady rachunkowości System organizacji oraz zarządzania Grupą ustalony jest w oparciu o wydzielone segmenty operacyjne. Podział na segmenty operacyjne dokonywany jest na bazie czynników uwzględniających rodzaj sprzedawanych towarów, produktów i usług, jak również inne podobieństwa ekonomiczne (np. marżowość, specyfika klientów). Organem podejmującym kluczowe decyzje w Grupie jest Zarząd Unimot S.A. Oceny wyników finansowych segmentów operacyjnych i decyzje o przydziale zasobów dokonywane są głównie na bazie EBITDA skorygowanej. Wskaźnik EBITDA jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa UNIMOT definiuje wskaźnik EBITDA skorygowana jako wynik z działalności operacyjnej za dany okres sprawozdawczy ustalony zgodnie z MSSF przed uwzględnieniem kosztów amortyzacji, skorygowany o szacunkową wycenę zapasu obowiązkowego paliw płynnych i gazowych, uzasadnione przesunięcia w czasie kosztów i przychodów oraz zdarzenia jednorazowe. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. Przychody z tytułu transakcji pomiędzy segmentami są eliminowane w procesie konsolidacji. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów na cele sprawozdawczości finansowej. Do segmentów operacyjnych przyporządkowuje się wszystkie aktywa z wyjątkiem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i należności z tytułu podatku dochodowego. Aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty operacyjne przydziela się na podstawie klucza opartego o udział w przychodach. Z uwagi na fakt, że zobowiązania segmentów nie są regularnie raportowane do Zarządu Jednostki Dominującej, Grupa nie przedstawia przypisania zobowiązań do poszczególnych segmentów. Zarząd Jednostki Dominującej wyodrębnia następujące segmenty operacyjne: Paliwa ciekłe - hurtowa i detaliczna sprzedaż oleju napędowego, benzyn, biopaliw, paliwa żeglugowego i paliwa lotniczego prowadzona przez Spółki w Grupie. LPG - hurtowa i detaliczna sprzedaż gazu płynnego (LPG) prowadzona przez Spółki w Grupie. Gaz ziemny- dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym oraz obrót hurtowy gazem ziemnym za pośrednictwem Towarowej Giełdy Energii prowadzona przez Spółki w Grupie. Energia elektryczna- obrót i dystrybucja energii elektrycznej przez Spółki w Grupie. Odnawialne źródła energii – działalność Spółek w Grupie związana z fotowoltaiką w obszarze farm fotowoltaicznych oraz sprzedażą i montażem instalacji fotowoltaicznych. Stacje Paliw - działalność związana z handlem detalicznym paliwami w ramach stacji AVIA. Bitumen - działalność związana z produkcją i handlem produktami asfaltowymi. Paliwa stałe – działalność związana z obrotem paliwami stałymi, w tym węglem. Infrastruktura i logistyka - działalność związana z transportem kolejowym, usługami spedycyjnymi, magazynowaniem paliw oraz wytwarzaniem, przesyłem, dystrybucją oraz obrotem mediami energetycznymi. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 19 Działalność pozostała – działalność spółek Grupy, które nie wchodzą w zakresy działalności segmentów wymienionych wyżej, m.in.: obrót pozostałymi towarami, pozostałe usługi, zarządzanie i administracja (usługi korporacyjne). Identyfikacja segmentów sprawozdawczych jest spójna z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Począwszy od sprawozdania za 1 kwartał 2024 r., dokonano zmiany nazwy segmentu obrotu ON i biopaliwami tj. „Paliwa” (ON i biopaliwa) na „Paliwa ciekłe”, aby lepiej odzwierciedlać zakres realizowanej działalności prezentowanej w tym segmencie, która skupia się na obrocie olejem napędowym, biopaliwami, benzynami, paliwem żeglugowym i lotniczym, a także olejem opałowym. Poza wyżej wymienioną zmianą, identyfikacja i nazewnictwo segmentów sprawozdawczych są spójne z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Wszystkie wyżej wymienione segmenty sprawozdawcze stanowią odrębne segmenty operacyjne. Główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych, tj. Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne tych segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Zgodnie z oceną Zarządu Jednostki Dominującej, wyodrębnione segmenty nie spełniają wszystkich kryteriów agregacji zgodnie z MSSF 8. Zarząd Jednostki Dominującej podjął decyzje o raportowaniu tych segmentów operacyjnych jako odrębne segmenty sprawozdawcze. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 20 3.2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE za okres 01.01.2024 31.12.2024 Paliwa ciekłe LPG Gaz ziemny Energia elektryczna Odnawialne źródła energii Stacje Paliw Bitumen Infrastruktura i Logistyka Paliwa stałe Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne) Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży do odbiorców zewnętrznych 9 452 503 814 037 623 379 379 794 30 821 810 608 1 497 436 267 501 181 950 26 482 - 14 084 511 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych 11 739 - 564 - - - - - - - - 12 303 Sprzedaż pomiędzy segmentami 640 027 - 12 538 6 047 619 - - 116 982 - - (776 213) - Przychody ogółem 10 104 269 814 037 636 481 385 841 31 440 810 608 1 497 436 384 483 181 950 26 482 (776 213) 14 096 814 Koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów, ogółem (9 789 715) (745 618) (583 087) (356 811) (33 498) (738 630) (1 282 304) (292 456) (167 114) (3 272) 776 213 (13 216 292) Wynik segmentu 314 554 68 419 53 394 29 030 (2 058) 71 978 215 132 92 027 14 836 23 210 - 880 522 Pozostałe przychody operacyjne 1 210 - 6 896 403 1 - 767 470 129 4 995 - 14 871 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (236 786) (65 877) (23 510) (9 857) (3 173) (75 031) (103 074) (43 314) (14 558) (65 900) - (641 080) Pozostałe zyski/(straty) netto (5 624) 6 310 666 13 3 570 714 (30) (721) (9) (4 437) - 452 Pozostałe koszty operacyjne (591) (1 525) (1 163) (470) (185) (2 198) (2 752) (2 884) (9 484) (10) - (21 262) Wynik na działalności operacyjnej 72 763 7 327 36 283 19 119 (1 845) (4 537) 110 043 45 578 (9 086) (42 142) - 233 503 Przychody finansowe 55 343 Koszty finansowe (101 632) Podatek dochodowy (47 873) Zysk / strata za okres 139 341 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 21 za okres 01.01.2024 31.12.2024 Paliwa ciekłe LPG Gaz ziemny Energia elektryczna Odnawialne źródła energii Stacje Paliw Bitumen Infrastruktura i Logistyka Paliwa stałe Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne) Eliminacje Razem Główne pozycje niepieniężne: (27 021) (6 673) (3 097) (1 263) (769) (18 100) (2 632) (45 800) (439) (2 316) - (108 110) Amortyzacja (14 455) (6 673) (1 344) (149) (769) (18 100) (42 430) (49 875) (439) (2 316) - (136 550) Wycena bilansowa zapasów do wartości godziwej (213) - 7 471 - - - - - - - - 7 258 Wycena bilansowa instrumentów pochodnych do wartości godziwej (12 353) - (9 224) (1 114) - - 39 798 4 075 - - - 21 182 Nakłady inwestycyjne (1 272) (5) (2 881) (746) (258) (20 401) (10 355) (15 154) (343) (3 813) - (55 228) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 22 za okres 01.01.2023 31.12.2023 Paliwa ciekłe LPG Gaz ziemny Energia elektryczna Odnawialne źródła energii Stacje Paliw Bitumen Infrastruktura i Logistyka Paliwa stałe Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne) Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży do odbiorców zewnętrznych 8 846 564 978 170 432 177 396 926 18 536 635 309 1 302 445 195 854 85 160 22 103 - 12 913 244 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwem (32 962) - 1 357 - - - 5 350 - - - - (26 255) Sprzedaż pomiędzy segmentami 502 613 - 5 284 6 911 497 - - 77 161 - - (592 466) - Przychody ogółem 9 316 215 978 170 438 818 403 837 19 033 635 309 1 307 795 273 015 85 160 22 103 (592 466) 12 886 989 Koszt sprzedanych usług, towarów i materiałów, ogółem (9 047 467) (865 107) (378 855) (378 984) (21 476) (584 719) (1 176 598) (233 528) (68 601) (517) 592 466 (12 163 386) Wynik segmentu 268 748 113 063 59 963 24 853 (2 443) 50 590 131 197 39 487 16 559 21 586 - 723 603 Pozostałe przychody operacyjne 2 945 955 1 688 367 583 80 1 160 16 421 2 2 937 - 27 138 Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu (237 240) (74 851) (23 658) (13 977) (5 590) (59 652) (88 746) (38 632) (8 363) (45 596) - (596 305) Pozostałe zyski/(straty) netto (6 660) 7 642 3 725 30 136 1 106 209 966 225 025 16 (4 679) - 436 307 Pozostałe koszty operacyjne - (35) (3 461) (122) (8) (1 367) (573) (718) (395) (9 171) - (15 850) Wynik na działalności operacyjnej 27 793 46 774 38 257 11 151 (7 322) (9 243) 253 004 241 583 7 819 (34 923) - 574 893 Przychody finansowe 16 144 Koszty finansowe (82 290) Podatek dochodowy (20 235) Zysk / strata za okres 488 512 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 23 za okres 01.01.2023 31.12.2023 Paliwa ciekłe LPG Gaz ziemny Energia elektryczna Odnawialne źródła energii Stacje Paliw Bitumen Infrastruktura i Logistyka Paliwa stałe Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne) Eliminacje Razem Główne pozycje niepieniężne (29 426) (3 583) 2 700 (3 427) (279) (12 296) (48 448) (41 041) (131) (3 218) - (139 149) Amortyzacja (9 220) (3 583) (1 622) (110) (279) (12 296) (30 254) (33 359) (131) (3 218) - (94 072) Wycena bilansowa zapasów do wartości godziwej (26 694) - (7 252) - - - - - - - - (33 946) Wycena bilansowa instrumentów pochodnych do wartości godziwej 6 488 - 11 574 (3 317) - - (18 194) (7 682) - - - (11 131) Nakłady inwestycyjne (106 400) (3 250) (502) (888) (3 482) (10 138) (32) (3 489) (139) (2 457) - (130 777) Osiągnięty w roku 2023 zysk na okazyjnym nabyciu Lotos Terminale S.A. (obecnie Unimot Terminale Sp. z o.o.) w kwocie: 434 972 tys. złotych został alokowany do segmentu: Bitumen oraz Infrastruktura i Logistyka w oparciu o udziały procentowe wartości godziwych aktywów netto spółki Unimot Bitumen (biznes: ‘bitumen’) oraz spółek: Unimot Terminale, Unimot Infrastruktura oraz RCEkoenergia (biznes: ‘NOL’) w całości przejętych aktywów netto Grupy Unimot Terminale na dzień nabycia, które zostały przemnożone przez kwotę zysku na okazyjnym nabyciu całej Grupy. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 24 3.3. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PODZIALE NA SEGMENTY OPERACYJNE Kwoty łącznych aktywów są wycenione w sposób spójny ze sposobem zastosowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Aktywa te są alokowane zgodnie z przedmiotem działalności segmentu i według fizycznej lokalizacji danego składnika majątku. Aktywa Grupy znajdują się głównie na terenie Polski. Poniżej przedstawione jest uzgodnienie aktywów segmentów z aktywami ogółem Grupy. w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Paliwa ciekłe 1 046 239 934 902 LPG 120 258 120 312 Gaz ziemny 175 187 141 875 Energia elektryczna 181 166 186 152 Odnawialne źródła energii 22 204 33 529 Stacje Paliw 277 401 224 456 Bitumen 662 480 610 220 Infrastruktura i Logistyka 795 304 728 815 Paliwa stałe 33 884 46 287 Działalność pozostała (w tym funkcje korporacyjne) 51 430 60 366 Razem aktywa segmentów 3 365 553 3 086 914 Pozycje nieprzypisane 36 567 50 319 Razem aktywa Grupy 3 402 120 3 137 233 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 25 3.4. INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH SPRZEDAŻY w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Polska 11 779 197 9 726 633 Ukraina 719 911 1 072 199 Zjednoczone Emiraty Arabskie 495 826 216 095 Belgia 268 586 231 384 Estonia 201 648 62 956 Holandia 133 590 101 780 Bułgaria 97 536 48 483 Szwajcaria 87 421 452 971 Litwa 58 687 61 272 Rumunia 56 628 33 268 Niemcy 53 401 36 439 Czechy 39 639 494 125 Cypr 38 532 242 405 Słowacja 21 119 46 417 Szwecja 15 772 21 069 Malta 9 317 - Turcja 5 928 2 137 Węgry 4 567 1 207 Mołdawia 3 915 61 Łotwa 3 887 12 181 Kazachstan 591 1 755 Tajwan 431 684 Chiny 387 875 USA 118 - Serbia 68 2 686 Francja 52 58 Austria 33 591 Irlandia 27 34 Dania - 14 985 Wielka Brytania - 1 172 Grecja - 11 Korea Południowa - 1 056 Razem 14 096 814 12 886 989 Główni klienci W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r. oraz w okresie porównywalnym żaden z odbiorców Grupy nie przekroczył 10% przychodów. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 26 4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4.1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY _ Wybrane zasady rachunkowości Przychody ze sprzedaży - dostawa towarów/produktów/usług rozliczanych w określonym momencie Przychody z tytułu dostawy produktów/usług takich jak: paliwa ciekłe, paliwa stałe, bitumen, usługi logistyczne, usługi dostarczenia mediów i infrastruktury, Grupa ujmuje w momencie zakończenia usługi lub w momencie przekazania kontroli nad składnikiem aktywów. Grupa wykorzystuje międzynarodowe reguły handlu tzw. INCOTERMS (FCA, DAP, FOB). Moment przeniesienia kontroli nad przyrzeczonymi dobrami i usługami na klienta wskazany jest ściśle w każdej regule dostawy. Ujęcie przychodów ze sprzedaży w kwocie wynagrodzenia netto (Grupa jako agent) W przypadku umów kompleksowej dostawy paliwa gazowego, gdzie Grupa dostarcza paliwo gazowe oraz świadczy usługi dystrybucji, każdorazowo ocenie podlega, czy Grupa występuje w charakterze zleceniodawcy. W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa określa, czy charakter przyrzeczenia Grupy stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest pośrednikiem). Jeśli Grupa będąca zleceniodawcą wypełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego - zgodnie z oczekiwaniem - będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Jeśli Grupa będąca pośrednikiem wypełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której - zgodnie z oczekiwaniem - będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Opłata lub prowizja należna Grupie może być kwotą wynagrodzenia netto, które Grupa zachowuje po zapłaceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi dostarczane przez ten podmiot. Grupa występuje w roli pośrednika pobierającego opłaty na rzecz innych uczestników rynku gazowego w umowach o świadczenie usługi dystrybucji w zakresie wybranych składników naliczanej opłaty za usługę dystrybucji. W konsekwencji, Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży usług dystrybucji w wysokości pomniejszonej o koszt usług dystrybucji naliczony przez Operatora Sieci Dystrybucyjnej. Przychody i koszty z tytułu działalności tradingowej w zakresie kupna i sprzedaży energii elektrycznej prezentowane są netto. W przypadku transakcji sprzedaży tego typu, Grupa pełni rolę pośrednika. Przychody ze sprzedaży paliwa gazowego, dystrybucji paliwa gazowego i sprzedaży energii elektrycznej - świadczone w sposób ciągły Grupa przenosi kontrolę nad częścią świadczonych usług (polegających na dostawie paliwa gazowego i energii elektrycznej, świadczeniu usług dystrybucyjnych) w czasie, w ten sposób spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Za każdym razem, kiedy paliwo gazowe/energia elektryczna jest dostarczana i zużywana, pewna część świadczeń ulega przeniesieniu a zobowiązanie do wykonania świadczeń zostaje zrealizowane. Wartość usług przekazanych do danego momentu, w stosunku do pozostałych usług obiecanych w ramach umowy, obliczana jest w oparciu o metodę wynikową opartą na wykorzystaniu danej usługi. Wykorzystanie usługi w całym okresie rozliczeniowym może być traktowane łącznie, przez co zakumulowane przychody z okresu rozliczeniowego są ujmowane w ujęciu miesięcznym. Jeżeli Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane przez Grupę (np. w przypadku umowy na dostawę paliwa gazowego, w ramach której Grupa nalicza klientowi stałą kwotę za każdą MWh), Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Rozpoczęcie korzystania z usług jest momentem, kiedy Grupa rozpoczyna ujmowanie przychodów. Wielkość przychodów ze sprzedaży paliwa gazowego/energii elektrycznej oraz usług dystrybucji paliwa gazowego wynika ze sprzedaży udokumentowanej fakturami VAT, powiększonej o dokonane doszacowanie dostarczonej a niezafakturowanej w danym okresie sprzedaży usługi dystrybucji paliwa gazowego. Doszacowanie sprzedaży jest dokonywane nie rzadziej niż na koniec okresu sprawozdawczego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 27 Przychody ze sprzedaży – umowy składowania paliw z klauzulą ‘take or pay’ W obszarze działalności dotyczącej magazynowania paliw, Grupa posiada umowy z Klientami na składowanie paliw w terminalach, które zawierają klauzulę ‘take or pay’ / minimalne ‘obligo’. Umowy te dotyczą rezerwacji pojemności magazynowych (pozostawania w gotowości do odbiorów wolumenów) i usług magazynowania paliw wraz z towarzyszącymi usługami logistycznymi: wlewanie, wylewanie, mieszania paliwa w zbiornikach. Klauzula ‘take or pay’ stanowi gwarantowany poziom wolumenu, który może zostać przekazany do składowania przez Klientów w okresie rocznym za określony poziom wynagrodzenia. Niezależnie od tego, czy Klienci wykorzystają przysługujący im limit, czy też nie – Grupie należne są przychody określone umowie za dany okres roczny. Stawki w przypadku przekroczenia gwarantowanego poziomu wolumenu są określone w umowach. Grupa oceniła, że usługi oferowane w ramach umów magazynowania paliw stanowią jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia. W związku z gwarancją stałego wynagrodzenia za usługi do określonego progu wolumenowego, przychody z tytułu umów magazynowania paliw z klauzulą ‘take or pay’ są rozpoznawane liniowo przez okres danego roku. Przychody z usług wykonanych ponad zagwarantowany poziom wolumenu są rozpoznawane w momencie faktycznej realizacji tych usług. Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwami Za zyski lub straty z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwami Grupa uznaje zyski lub straty powstałe w wyniku realizacji instrumentów finansowych dotyczących zapasu operacyjnego paliw ciekłych i gazowych zabezpieczających ceny (zaliczanych do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy) oraz efekt ich wyceny do wartości godziwej. Te zyski / (straty) są ujmowane jako zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów ze sprzedaży. w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym ‘take or pay’ 910 893 747 379 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 13 173 618 12 165 865 Zyski/(straty) z tytułu instrumentów finansowych dotyczących obrotu paliwami 12 303 (26 255) Razem przychody ze sprzedaży 14 096 814 12 886 989 4.2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (89 706) (67 653) Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów (46 844) (26 419) Zużycie materiałów i energii (522 660) (497 276) Usługi obce (560 547) (517 185) Podatki i opłaty (31 998) (18 953) Wynagrodzenia (167 948) (143 237) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (34 043) (21 521) Pozostałe koszty rodzajowe (40 879) (31 824) Koszty według rodzaju razem (1 494 625) (1 324 068) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (12 370 576) (11 421 823) Zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych kosztów 8 126 (11 941) Pozostałe (297) (1 859) Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i ogólnego zarządu razem (13 857 372) (12 759 691) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 28 4.3. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, USŁUG, TOWARÓW I MATERIAŁÓW _ Wybrane zasady rachunkowości Całkowity koszt sprzedanych produktów, usług, materiałów i towarów stanowi: ▪ koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług, ▪ koszty sprzedanych towarów i materiałów. Koszt sprzedanych towarów i materiałów stanowi wartość sprzedanych towarów i materiałów skorygowaną o: wycenę zapasów do wartości godziwej, efekt wyceny bilansowej do wartości godziwej oraz realizacji instrumentów finansowych dotyczących zapasu obowiązkowego paliw ciekłych i gazowych zabezpieczających ceny (zaliczanych do aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy), efekt wyceny bilansowej do wartości godziwej oraz realizacji pozostałych instrumentów finansowych dotyczących działalności podstawowej (głównie dotyczące segmentu bitumen), koszty odpisów na zapasy, zrealizowane oraz niezrealizowane różnice kursowe od zadłużenia finansującego zakup zapasu, zrealizowane i niezrealizowane różnice kursowe od rozrachunków handlowych. w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Koszty sprzedanych towarów i materiałów (12 419 227) (11 340 189) Wycena zapasów do wartości godziwej 7 258 (33 946) Wycena bilansowa instrumentów pochodnych do wartości godziwej 21 527 (6 049) Odpisy na zapasy - (4 000) Efekt realizacji instrumentów zabezpieczających 18 706 2 600 Zrealizowane różnice kursowe od zadłużenia finansującego zakup zapasu (3 119) (23 330) Wycena bilansowa zadłużenia finansującego zakup zapasu (50) 1 749 Zrealizowane różnice kursowe od rozrachunków handlowych (677) (19 484) Wycena bilansowa rozrachunków handlowych 5 006 826 Koszty sprzedanych towarów i materiałów razem (12 370 576) (11 421 823) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług (845 716) (741 563) Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów (13 216 292) (12 163 386) 4.4. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Otrzymane odszkodowania i kary 834 907 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych 6 300 198 Przychody odsetkowe dotyczące należności z tytułu dostaw i usług 4 033 7 757 Rozwiązanie rezerw 325 13 711 Pozostałe 3 379 4 565 Pozostałe przychody operacyjne razem 14 871 27 138 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 29 4.5. POZOSTAŁE ZYSKI/(STRATY) NETTO w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Zysk z tytułu okazyjnego nabycia Lotos Terminale - 434 972 Zysk / (strata) netto ze sprzedaży jednostek zależnych - (451) Zysk / (strata) netto ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 452 1 786 Razem pozostałe zyski / (straty) netto 452 436 307 Szczegółowe informacje na temat osiągniętego w okresie porównawczym Zysku z tytułu okazyjnego nabycia Lotos Terminale zostały przedstawione w nocie 4.1 skonsolidowanego sprawozdania za 2023 r. 4.6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych (99) (6 319) Odpisy z tytułu utraty wartości firmy (9 415) - Darowizny (3 423) (4 253) Koszty odsetkowe od zobowiązań z tytułu dostaw i usług (1 262) (1 800) Utworzenie rezerw (3 859) (2 532) Pozostałe (3 204) (946) Pozostałe koszty operacyjne razem (21 262) (15 850) Odpis z tytułu utraty wartości firmy w kwocie 9 415 tys. złotych dotyczy wartości firmy alokowanej do ośrodka generującego przepływy pieniężne: Paliwa stale. Szczegółowe informacje na temat przeprowadzonego testu zostały przedstawione w Nocie 5.4. 4.7. PRZYCHODY/(KOSZTY) FINANSOWE w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Przychody finansowe Odsetki od aktywów finansowych 10 399 7 460 Zysk netto z tytułu różnic kursowych 3 450 7 906 Przychody z tytułu realizacji instrumentów finansowych zabezpieczających stopy procentowe kredytów 138 778 Wycena instrumentów finansowych zabezpieczających stopy procentowe kredytów 4 075 - Wycena zobowiązań finansowych z tytułu płatności warunkowych 36 653 - Pozostałe 628 - Przychody finansowe, razem 55 343 16 144 Koszty finansowe Odsetki i koszty transakcyjne (76 137) (54 093) Odsetki leasingowe (18 971) (9 901) Odsetki aktuarialne (1 360) (1 112) Strata netto z tytułu różnic kursowych (550) (1 796) Dyskonto rezerw i zobowiązań długoterminowych (3 573) (2 328) Wycena instrumentów finansowych zabezpieczających stopy procentowe kredytów - (7 678) Wycena zobowiązań finansowych z tytułu płatności warunkowych (131) (5 382) Pozostałe (910) - Koszty finansowe, razem (101 632) (82 290) Przychody/koszty finansowe netto (46 289) (66 146) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 30 4.8. ZYSK/(STRATA) NA AKCJĘ w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Zysk/(strata) netto przypadający/(a) na akcjonariuszy Jednostki Dominującej 139 891 487 238 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) 8 198 8 198 Podstawowy(a) i rozwodniony(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję 17,06 59,43 4.9. PODATEK DOCHODOWY Podatek dochodowy wykazany w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Podatek dochodowy ujęty w wyniku netto Podatek dochodowy za rok bieżący (46 095) (34 881) Podatek odroczony (1 778) 14 646 Razem podatek dochodowy ujęty w wyniku netto (47 873) (20 235) Podatek odroczony w innych całkowitych dochodach Podatek odroczony z tytułu zysków/strat aktuarialnych (16) 234 Razem podatek dochodowy ujęty w innych całkowitych dochodach (16) 234 Podatek dochodowy ujęty w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów (47 889) (20 001) Efektywna stopa podatkowa Uzgodnienie teoretycznego podatku wynikającego z wyniku przed opodatkowaniem i ustawowej stawki podatkowej do obciążenia z tytułu podatku dochodowego w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów przedstawia się następująco: w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem 187 214 508 747 Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (35 571) (96 662) Efekty podatkowe następujących tytułów: Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (11 732) (10 378) Przychody trwale niepodlegające opodatkowaniu 6 599 521 Wykorzystanie strat podatkowych, od których nie rozpoznawano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 27 Straty podatkowe i różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (9 424) - Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczącego lat poprzednich 2 662 3 334 Korekta podatku za lata poprzednie 37 269 Zysk z tytułu okazyjnego nabycia Lotos Terminale - 82 645 Korekta konsolidacyjna dotycząca rozliczenia nabycia udziałów (ujęcie kosztów wynagrodzeń kadry menedżerskiej) (1 202) (895) Wpływ różnic w opodatkowaniu w spółkach zagranicznych (164) 373 Wynik na zbyciu jednostek zależnych - (86) Pozostałe korekty i tytuły 922 617 (Obciążenie)/uznanie zysku/(straty) netto z tytułu podatku dochodowego (47 873) (20 235) Efektywna stopa podatkowa 26% 4% Na kwotę wykazaną w linii: Straty podatkowe i różnice przejściowe, od których nie rozpoznano aktywa z tytułu podatku odroczonego składa się głównie strata podatkowa osiągnięta w roku 2024 przez Jednostkę Dominującą w kwocie 47 206 tys. złotych (wpływ na podatek: 8 969 tys. złotych). Z uwagi na niepewność co do możliwości wykorzystania tej straty podatkowej w przyszłych okresach, Grupa nie rozpoznała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta została przeprowadzona na podstawie dostępnych prognoz finansowych oraz historii wyników podatkowych. Brak wystarczającej pewności, co do przyszłych dochodów podlegających opodatkowaniu skutkował decyzją o nierozpoznaniu aktywa z tytułu podatku odroczonego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 31 5. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE _ Wybrane zasady rachunkowości Najistotniejsze pozycje rzeczowych aktywów trwałych stanowią: ▪ grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntów; ▪ budynki i budowle – w szczególności: budynki stacji paliw, zbiorniki paliwowe, rurociągi, bocznice kolejowe, zbiorniki asfaltu, elektrociepłownia, oczyszczalnia ścieków; ▪ maszyny i urządzenia – w szczególności instalacje do produkcji asfaltu, kotły, agregaty, infrastruktura do przesyłu mediów ▪ środki transportu – w szczególności cysterny do przewozu paliw. Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w koszcie wytworzenia lub cenie nabycia, którą dla rzeczowych aktywów trwałych nabytych w drodze przejęcia jednostek gospodarczych, jest ich wartość godziwa ustalona na dzień objęcia kontroli. Na dzień kończący okres sprawozdawczy rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w wartości początkowej pomniejszonej o skumulowane umorzenie oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową od chwili, gdy są one dostępne do użytkowania, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do jego funkcjonowania, przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania z uwzględnieniem wartości końcowej. Odrębne części składowe, w tym remonty generalne oraz naprawy okresowe niezbędne do dalszego funkcjonowania składnika aktywów, są traktowane jako oddzielny składnik rzeczowych aktywów trwałych i amortyzuje się je przez oczekiwany okres do następnego planowanego remontu generalnego lub wymiany. Grunty nie są amortyzowane. Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: ▪ prawa wieczystego użytkowania gruntów – od 59 do 75 lat ▪ budynki i budowle – od 10 do 50 lat ▪ maszyny i urządzenia – od 3 do 10 lat ▪ środki transportu – od 5 do 15 lat ▪ pozostałe aktywa trwałe – od 3 do 24 lat Zyski i straty z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w wyniku finansowym jako pozostałe zyski/(straty) netto. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w pozostałej działalności operacyjnej. _ Szacunki Zarządu Okresy użytkowania rzeczowych aktywów trwałych Grupa określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. Poprawność stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych oraz wartość końcowa rzeczowych aktywów trwałych podlegają corocznej weryfikacji. Utrata wartości Grupa ocenia na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 32 Wartość brutto w tysiącach złotych Grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntu Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2024 168 429 324 005 140 418 166 229 14 118 42 571 855 770 Zwiększenia: 6 360 13 195 16 005 2 092 2 873 24 544 65 069 - zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej (przejęcie w ramach nabycia spółek) 4 596 - - - - - 4 596 - nabycia 1 701 438 2 345 114 653 50 579 55 830 - wykup aktywów i przeniesienia z praw do użytkowania - - - 1 800 - - 1 800 - Transfery między grupami - (1 921) 1 921 63 (63) - - - przeniesienie ze środków trwałych w budowie 63 13 745 11 712 115 2 280 (27 915) - - kapitalizacja kosztów finansowania - - - - - 1 880 1 880 - inne 933 27 3 963 Zmniejszenia: (268) (1 032) (3 002) (1 807) (21) (2 091) (8 221) - likwidacja (108) (1) (299) (408) - sprzedaż (31) (1 032) (2 880) (1 481) (8) (5 432) - różnice kursowe (237) - - (5) (12) - (254) - przeniesienia do wartości niematerialnych i prawnych - - - - - (1 721) (1 721) - inne - - (14) (321) - (71) (406) Stan na 31.12.2024 174 521 336 168 153 421 166 514 16 970 65 024 912 618 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 33 w tysiącach złotych Grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntu Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2023 4 350 42 143 19 248 42 656 7 510 5 798 121 705 Zwiększenia: 164 079 281 938 121 491 126 874 6 769 37 789 738 940 - zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej (przejęcie w ramach nabycia spółek) 164 079 218 612 113 874 1 234 3 624 90 621 592 044 - nabycie - 977 1 464 123 637 396 17 769 144 243 - wykup aktywów i przeniesienia z praw do użytkowania - - - 1 313 - - 1 313 - przeniesienie ze środków trwałych w budowie - 62 349 6 153 690 2 749 (71 941) - - kapitalizacja kosztów finansowania - - - - - 1 340 1 340 Zmniejszenia: - (76) (321) (3 301) (161) (1 016) (4 875) - przeniesienie do wartości niematerialnych - - - - - (1 016) (1 016) - likwidacja - (76) (309) - (161) - (546) - sprzedaż - - (12) (3 301) - - (3 313) Stan na 31.12.2023 168 429 324 005 140 418 166 229 14 118 42 571 855 770 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości w tysiącach złotych Grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntu Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2024 (1 771) (30 433) (18 446) (10 377) (2 759) - (63 786) Zwiększenia: (2 362) (23 129) (15 743) (12 266) (1 777) - (55 277) - amortyzacja za okres (2 362) (22 582) (15 249) (11 253) (1 775) (53 221) - odpis aktualizujący - utworzenie - (99) - - - - (99) - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - - (1 014) - - (1 014) - Transfery między grupami - 484 (487) - 3 - - - inne (932) (7) 1 (5) - (943) Zmniejszenia: - 6 779 869 1 233 15 - 8 896 - likwidacja - - 20 521 - - 541 - sprzedaż 479 849 711 8 - 2 047 - różnice kursowe - - - 1 7 - 8 - odpis aktualizujący - rozwiązanie - 6 300 - - - - 6 300 Stan na 31.12.2024 (4 133) (46 783) (33 320) (21 410) (4 521) - (110 167) _ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 34 w tysiącach złotych Grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntu Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 01.01.2023 - (7 441) (5 988) (4 924) (1 514) - (19 867) Zwiększenia: (1 771) (23 253) (12 745) (8 055) (1 376) - (47 200) - amortyzacja za okres (1 771) (16 953) (12 726) (7 518) (1 376) - (40 344) - odpis aktualizujący - utworzenie - (6 300) (19) - - - (6 319) - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - - (537) - - (537) Zmniejszenia: - 261 287 2 602 131 - 3 281 - likwidacja - 63 275 - 131 - 469 - sprzedaż - - 12 2 602 - - 2 614 - odpis aktualizujący - rozwiązanie - 198 - - - - 198 Stan na 31.12.2023 (1 771) (30 433) (18 446) (10 377) (2 759) - (63 786) Wartość netto w tysiącach złotych Grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntu Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na 31.12.2024 170 388 289 385 120 101 145 104 12 449 65 024 802 451 Stan na 31.12.2023 166 658 293 572 121 972 155 852 11 359 42 571 791 984 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Poniżej przedstawiono pozycje, w których ujęto amortyzację rzeczowych aktywów trwałych. w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Koszt wytworzenia (34 208) (26 375) Koszty sprzedaży (17 598) (12 570) Koszty ogólnego zarządu (1 415) (1 399) Razem (53 221) (40 344) Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych Na dzień 31 grudnia 2024 r. rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 423 026 tys. złotych (31 grudnia 2023 r.: 562 738 tys. złotych) stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych i kredytów w rachunku bieżącym. W 2024 r. skapitalizowane koszty finansowania zewnętrznego wyniosły 1 880 tys. złotych (w 2023 r.: 1 340 tys. złotych). SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 35 5.2. PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW _ Wybrane zasady rachunkowości Grupa użytkuje w ramach leasingu głównie: nieruchomości (stacje paliw), powierzchnie biurowe, prawa wieczystego użytkowania gruntów, lokomotywy oraz inne środki transportu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według modelu kosztu. Grupa korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania: ▪ leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy, ▪ leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – czyli takich, których jednostkowa wartość początkowa nowego składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. złotych. Dla umów zawierających zarówno elementy leasingowe jak i elementy nie leasingowe, w przypadku braku możliwości ich wyodrębnienia, Grupa stosuje uproszczenie i ujmuje każdy element leasingowy i nie leasingowy jako pojedynczy element leasingów. _ Szacunki Zarządu Stawki amortyzacyjne O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Stawki amortyzacyjne uzależnione są od okresu trwania umowy. W przypadku umów na czas nieokreślony okres amortyzacji ustala się na podstawie najbardziej prawdopodobnego okresu użytkowania składnika aktywów. W przypadku umów na czas nieokreślony powierzchni biurowej Grupa przyjmuje 5 letni okres leasingu. W przypadku umów najmu lokomotyw Grupa przyjmuje termin najbliższej naprawy okresowej. Wartość brutto w tysiącach złotych Grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia techniczne Razem Stan na 01.01.2024 23 758 160 303 92 182 433 276 676 Zwiększenia: 2 312 40 039 112 610 1 489 156 450 - nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego 2 312 40 039 112 610 1 489 156 450 Zmniejszenia: - (3 318) (9 668) - (12 986) - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - (3 318) (1 800) - (5 118) - sprzedaż - - (1 312) - (1 312) - cesja - - (285) - (285) - likwidacja - - (18) - (18) - inne - wcześniejsze zakończenie umowy - - (6 253) - (6 253) Stan na 31.12.2024 26 070 197 024 195 124 1 922 420 140 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 36 w tysiącach złotych Grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia techniczne Razem Stan na 01.01.2023 - 102 290 20 507 433 123 230 Zwiększenia: 23 758 58 013 74 525 - 156 296 - zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej (nowo rozpoznane umowy w ramach nabycia spółek) 23 758 - 15 375 - 39 133 - nowe umowy leasingowe, zwiększenie wynagrodzenia leasingowego - 58 013 59 150 - 117 163 Zmniejszenia: - - (2 850) - (2 850) - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - (1 313) - (1 313) - sprzedaż - - (1 217) - (1 217) - likwidacja - - (106) - (106) - inne - - (214) - (214) Stan na 31.12.2023 23 758 160 303 92 182 433 276 676 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości w tysiącach złotych Grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia techniczne Razem Stan na 01.01.2024 (266) (27 248) (15 387) (50) (42 951) Amortyzacja (390) (13 774) (32 486) (194) (46 844) Zmniejszenia: - 3 318 4 253 - 7 571 - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - 3 318 1 014 - 4 332 - sprzedaż - - 536 - 536 - cesja - - 36 - 36 - likwidacja - - 18 - 18 - inne - wcześniejsze zakończenie umowy 2 649 - 2 649 Stan na 31.12.2024 (656) (37 704) (43 620) (244) (82 224) w tysiącach złotych Grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia techniczne Razem Stan na 01.01.2023 - (14 217) (3 776) (7) (18 000) Amortyzacja (266) (13 031) (13 079) (43) (26 419) Zmniejszenia: - - 1 468 - 1 468 - wykup aktywów i przeniesienie z praw do użytkowania - - 537 - 537 - sprzedaż - - 610 - 610 - likwidacja - - 106 - 106 - inne - - 215 - 215 Stan na 31.12.2023 (266) (27 248) (15 387) (50) (42 951) Wartość netto w tysiącach złotych Grunty i prawa wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia techniczne Razem Stan na 31.12.2024 25 414 159 320 151 504 1 678 337 916 Stan na 31.12.2023 23 492 133 055 76 795 383 233 725 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 37 Łączna wartość wydatków z tytułu umów leasingowych, zaprezentowanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w roku 2024 wyniosła 66 899 tys. złotych (w 2023 r.: 36 821 tys. złotych). Koszty z tytułu leasingu Koszty z tytułu leasingu ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania, ujęta jako: (46 844) (26 418) - koszty wytworzenia (19 609) (9 400) - koszty sprzedaży (24 537) (15 214) - koszty ogólnego zarządu (2 698) (1 804) Koszty z tytułu odsetek (ujęte w kosztach finansowych) (18 971) (9 901) Koszty leasingu dla umów o niskiej wartości i umów krótkoterminowych ujęte jako: (1 824) (401) - koszty wytworzenia (1 824) - - koszty sprzedaży - (330) - koszty ogólnego zarządu - (71) Koszty z tytułu leasingu (67 639) (36 720) 5.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE _ Wybrane zasady rachunkowości Składniki wartości niematerialnych początkowo wycenia się w koszcie wytworzenia lub cenie nabycia, którą dla składników wartości niematerialnych nabywanych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest wartość godziwa na dzień przejęcia. Po początkowym ujęciu składniki wartości niematerialnych wykazuje się w oparciu o model kosztu (tj. w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości). Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową, począwszy od chwili, gdy są one gotowe do użycia, tzn. od momentu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich użytkowania. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Szacunkowy okres użytkowania wartości niematerialnych jest następujący: ▪ korzystny kontrakt – 10 lat ▪ znak towarowy – 5 lat ▪ licencje – 10 lat ▪ relacje z klientami – 10 lat ▪ oprogramowanie – od 2 do 5 lat ▪ pozostałe wartości niematerialne – od 2 do 10 lat. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 38 Wartość brutto w tysiącach złotych Korzystny kontrakt Znaki towarowe Licencje Relacje z klientami Oprogramowanie i inne Pozostałe wartości niematerialne Razem Stan na 01.01.2024 318 746 2 150 10 044 15 739 4 059 2 970 353 708 Zwiększenia: - - - - 2 216 682 2 898 - nabycie - - - - 495 682 1 177 - reklasyfikacja z aktywów trwałych - - - - 1 721 - 1 721 Zmniejszenia: - - - - - (35) (35) - likwidacja - - - - - (35) (35) Stan na 31.12.2024 318 746 2 150 10 044 15 739 6 275 3 617 356 571 w tysiącach złotych Korzystny kontrakt Znaki towarowe Licencje Relacje z klientami Oprogramowanie i inne Pozostałe wartości niematerialne Razem Stan na 01.01.2023 - - - - 2 601 595 3 196 Zwiększenia: 318 746 2 150 10 044 15 739 1 492 2 375 350 546 - zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej (przejęcie w ramach nabycia spółek) 318 746 2 150 10 044 15 739 144 562 347 385 - nabycie - - - - 332 1 813 2 145 - reklasyfikacja z aktywów trwałych - - - - 1 016 - 1 016 Zmniejszenia: - - - - (34) - (34) - likwidacja - - - - (34) - (34) Stan na 31.12.2023 318 746 2 150 10 044 15 739 4 059 2 970 353 708 Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości w tysiącach złotych Korzystny kontrakt Znaki towarowe Licencje Relacje z klientami Oprogramowanie i inne Pozostałe wartości niematerialne Razem Stan na 01.01.2024 (23 906) (358) (837) (1 312) (1 881) (740) (29 034) Amortyzacja za rok (31 875) (430) (1 004) (1 574) (859) (743) (36 485) Zmniejszenie - - - - - 1 1 Stan na 31.12.2024 (55 781) (788) (1 841) (2 886) (2 740) (1 482) (65 518) w tysiącach złotych Korzystny kontrakt Znaki towarowe Licencje Relacje z klientami Oprogramowanie i inne Pozostałe wartości niematerialne Razem Stan na 01.01.2023 - - - - (1 424) (345) (1 769) Amortyzacja za rok (23 906) (358) (837) (1 312) (501) (395) (27 309) Zmniejszenie - - - - 44 - 44 Stan na 31.12.2023 (23 906) (358) (837) (1 312) (1 881) (740) (29 034) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 39 Wartość netto w tysiącach złotych Korzystny kontrakt Znaki towarowe Licencje Relacje z klientami Oprogramowanie i inne Pozostałe wartości niematerialne Razem Stan na 31.12.2024 262 965 1 362 8 203 12 853 3 535 2 135 291 053 Stan na 31.12.2023 294 840 1 792 9 207 14 427 2 177 2 230 324 673 Szczegółowe informacje na temat aktywów niematerialnych rozpoznanych w roku 2023 w drodze rozliczenia nabycia spółek zostały przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023 - informacje na temat korzystnego kontraktu zostały przedstawione w Nocie 4.1, informacje na temat znaku towarowego, licencji i relacji z Klientami zostały przedstawione w Nocie 4.2 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok. Amortyzacja wartości niematerialnych i odpisy z tytułu utraty wartości Amortyzacja i odpisy z tytułu utraty wartości niematerialnych zostały ujęte w wyniku finansowym w następujących pozycjach: w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Koszt wytworzenia (32 882) (24 325) Koszty sprzedaży (2 680) (2 155) Koszty ogólnego zarządu (923) (829) Razem (36 485) (27 309) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 40 5.4. WARTOŚĆ FIRMY W tabeli poniżej przedstawiono ośrodki generujące przepływy pieniężne, które posiadają przypisaną wartość firmy oraz wyjaśnienie zmian w stosunku do poprzedniego dnia bilansowego. w tysiącach złotych 31.12.2023 Nabycie spółek Odpis z tytułu utraty wartości firmy Wycena bilansowa wartości firmy w walucie 31.12.2024 Działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG 2 830 - - - 2 830 Działalność związana z obrotem paliwami 10 869 - - - 10 869 Działalność związana z obrotem gazem ziemnym 879 - - - 879 Działalność związana z energią elektryczną 3 304 - - - 3 304 Działalność związana z obrotem produktami ropopochodnymi i usługą magazynowania paliw 22 - - - 22 Działalność związana z paliwami stałymi 21 003 - (9 415) - 11 588 Działalność związana z paliwami lotniczymi 492 - - - 492 Działalność związana z logistyką 70 - - - 70 Pozostała działalność - 67 - (3) 64 Razem wartość firmy 39 469 67 (9 415) (3) 30 118 w tysiącach złotych 31.12.2022 Nabycie spółek Odpis z tytułu utraty wartości firmy Wycena bilansowa wartości firmy w walucie 31.12.2023 Działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG 2 830 - - - 2 830 Działalność związana z obrotem paliwami 10 869 - - - 10 869 Działalność związana z obrotem gazem ziemnym 879 - - - 879 Działalność związana z energią elektryczną 3 304 - - - 3 304 Działalność związana z obrotem produktami ropopochodnymi i usługą magazynowania paliw 22 - - - 22 Działalność związana z paliwami stałymi - 21 003 - - 21 003 Działalność związana z paliwami lotniczymi - 492 - - 492 Działalność związana z logistyką - 70 - - 70 Razem wartość firmy 17 904 21 565 - - 39 469 Ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartość firmy jest wynikiem: 1.przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Unimot Express Sp. z o.o. w 2011 r. obejmującej rozlewnię gazu LPG w Zawadzkiem wraz z działalnością hurtową w zakresie obrotu gazem LPG – ujęte dalej jako „działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG”, 2.przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa Unimot Express Sp. z o.o. w 2014 r. obejmującej hurtową sprzedaż paliw płynnych - ujęte dalej jako „działalność związana w obrotem paliwami”, 3.nabycia 100% udziałów w spółce Unimot Energia i Gaz Sp. z o.o. (nazwa wcześniejsza Energogas Sp. z o.o.) w dniu 30 grudnia 2015 r. Spółka prowadzi sprzedaż energii elektrycznej i gazu ziemnego za pośrednictwem obcej infrastruktury do klientów końcowych – ujęte dalej jako „działalność związana z obrotem gazem ziemnym”, nabycia w dniu 7 lipca 2014 r. 58,74% udziałów w spółce Blue LNG Sp. z o.o., która prowadzi sprzedaż gazu ziemnego do klientów końcowych z wykorzystaniem własnej infrastruktury – własne stacje regazyfikacji LNG wraz z sieciami dosyłowymi. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Unimot S.A. posiadał 100% udziałów4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 41 w Blue LNG Sp. z o.o. W roku 2024 doszło do połączenia spółki Blue LNG Sp. z o.o. ze spółką Unimot System - ujęte dalej jako „działalność związana z obrotem gazem ziemnym”. 5.nabycia w dniu 20 stycznia 2014 r. 58,74% udziałów w spółce Unimot System Sp. z o.o., która prowadzi sprzedaż gazu ziemnego do klientów końcowych z wykorzystaniem własnej infrastruktury. Na dzień 31 grudnia 2024 r. Unimot S.A. posiada 100% udziałów w Unimot System Sp. z o.o. - ujęte dalej jako „działalność związana z obrotem gazem ziemnym”. 6.nabycia w dniu 20 maja 2016 r. 100% udziałów w Tradea Sp. z o.o., która prowadzi sprzedaż hurtową energii elektrycznej za pośrednictwem platform giełdowych i brokerskich oraz świadczy dodatkowe usługi dla rynku energii. Dalej ujęte jako „działalność związana z obrotem energią elektryczną”. 7.nabycia w dniu 16 listopada 2015 r. 100% udziałów w Unimot Paliwa Sp. z o.o. 8.nabycia w dniu 4 lipca 2023 r. 90% spółki P2T Sp. z .o.o. (obecnie: Unimot Commodites) prowadzącej działalność w zakresie importu i dystrybucji węgla kamiennego - ujęte dalej jako „działalność związana z obrotem paliwami stałymi”. 9.nabycia w dniu 28 kwietnia 2023 r. 100% udziałów spółki P4Sky (obecnie: Unimot Aviation) zajmującej się przewozem i sprzedażą paliw lotniczych – ujęte dalej jako „działalność związana z paliwami lotniczymi”. 10.nabycia w dniu 7 marca 2023 r. udziałów spółki Olavion, prowadzącej działalność w obszarze transportu kolejowego (działalność związana z Infrastrukturą i logistyką). 11.nabycia w dniu 16 lutego 2024 r. spółki MOT LLC („działalność pozostała”). Zgodnie z wymogami MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, Zarząd Jednostki Dominującej przeprowadził testy na utratę wartości firmy na dzień bilansowy. Zgodnie z wymogami tego standardu jednostka jest zobowiązana do dokonywania corocznej oceny wartości odzyskiwalnej firmy. Testy przeprowadzono w oparciu o oszacowanie wartości użytkowej poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne (CGU), do których przypisana została wartość firmy. Wartość użytkową ustalono metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF), przy zastosowaniu odpowiednich założeń dotyczących przyszłych wyników operacyjnych, prognoz makroekonomicznych oraz stóp dyskontowych odzwierciedlających specyficzne ryzyko działalności. Każdorazowo okresem szczegółowej prognozy jest okres 5 lat od dnia bilansowego, tj. lata 2025–2029. Przyjęcie pięcioletniego okresu szczegółowej prognozy jest zasadne, ponieważ brak jest wystarczająco wiarygodnych danych na kolejne okresy sprawozdawcze pozwalające racjonalnie określić różnego rodzaju czynniki takie jak: ceny, stopy inflacji, kursy walutowe, stopy procentowe Ponieważ zgodnie z planami Zarządu, działalność ośrodków wypracowujących środki pieniężne (CGU) ma charakter długoterminowy i ich funkcjonowanie wykracza poza rok 2029, w wyliczeniach wartości odzyskiwalnej uwzględniono również wartość rezydualną. Na podstawie przeprowadzonych analiz Zarząd ocenił, czy konieczne było ujęcie odpisu aktualizującego wartość firmy. Szczegóły dotyczące przeprowadzonych testów oraz ich wyników przedstawiono w dalszej części niniejszej noty. Działalność związana z obrotem paliwami stałymi Poniżej przedstawiono najważniejsze założenia testu dla danego ośrodka generującego przepływy pieniężne: Średnioważony koszt kapitału po opodatkowaniu („WACC”) w okresie projekcji wyniósł od 10,2% do 10,4% – związane jest to z założeniem mniejszego wykorzystania kapitału obcego w działalności OGPP. Do wyliczenia WACC przyjęto premię za ryzyko na poziomie 5,1% rocznie. Średnioroczny poziom wolumenów oraz kosztów przyjęto na bazie aktualnych wyników finansowych oraz projekcji rynkowych w zakresie zapotrzebowania na import węgla w kolejnych latach, zgodnie z którymi będzie ono rosło w kolejnych latach w związku z postępującym spadkiem krajowego wydobycia węgla oraz brakiem możliwości równie szybkiego obniżenia zużycia węgla w sektorach energetycznym i grzewczym. Założono brak zmian cen węgla w okresie prognozy, ze względu na trudności w określeniu długoterminowej ścieżki zmiany cen paliw, dodatkowo w przypadku działalności handlowej jaką prowadzi spółka, zmiana cen węgla w długim okresie nie powoduje istotnych zmian kapitału obrotowego i zdolności do generowania przepływów. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 42 Rentowność sprzedaży oraz poziom wyniku brutto i EBITDA na kolejne lata zostały przyjęte na poziomie zakładanym w budżecie spółki na rok 2025 – przy założeniu poprawy rentowności w stosunku do uzyskanej w roku 2024 w którym sytuacja na rynku węgla była wyjątkowo trudna ze względu na duży poziom zapasów niesprzedanego towaru na rynku zaimportowanego przez podmioty państwowe w ubiegłych latach. W okresie szczegółowej prognozy założono rentowność brutto sprzedaży na poziomie od 0,9% do 2,3% w ujęciu procentowym, od 1 973 tys. złotych do 6 894 tys. złotych wyniku brutto nominalnie. Stopa wzrostu po okresie prognozy wynosi 0%. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości, Zarząd Jednostki Dominującej stwierdził, że wartość odzyskiwalna tego ośrodka wypracowujących środki pieniężne jest niższa od jego wartości bilansowej o kwotę 9 415 tys. złotych. W związku z tym, Grupa ujęła odpis aktualizujący, który został alokowany do całościowo do wartości firmy i zaprezentowany sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji: Pozostałe koszty operacyjne. Wrażliwości modelu na zmiany kluczowych założeń zostały przedstawione w tabeli poniżej. Stan na 31.12.2024 Stopa dyskonta Poziom wyniku brutto Stopa wzrostu w okresie rezydualnym -1 p.p. +1 p.p. - 10% + 10% -2.5 p.p. +2.5 p.p. Wpływ na wartość odpisu (2 857) 2 260 2 394 (2 394) 2 949 (4 818) Działalność związana z obrotem paliwami Poniżej przedstawiono najważniejsze założenia testu dla danego ośrodka generującego przepływy pieniężne: Średnioważony koszt kapitału po opodatkowaniu („WACC”) w okresie projekcji wyniósł od 11,6% do 12,7% – związane jest to z założeniem większego wykorzystania kapitału własnego w działalności OGPP w stosunku do roku wyjściowego. Do wyliczenia WACC przyjęto premię za ryzyko na poziomie 5,1% rocznie. Średnioroczny poziom wolumenów oraz kosztów przyjęto na bazie wyników finansowych planowanych na rok 2025 przy założeniu powrotu rynkowych marż na sprzedaży paliw do poziomu sprzed zawirowań roku 2022 i kolejnych, zapewniającego umiarkowaną rentowność sprzedaży, nie założono istotnych zmian w zakresie działalności na kolejne lata. Założono brak zmian cen ON w okresie prognozy, ze względu na trudności w określeniu długoterminowej ścieżki zmiany cen paliw, dodatkowo w przypadku działalności handlowej jaką prowadzi spółka, zmiana cen ON w długim okresie nie powoduje istotnych zmian kapitału obrotowego i zdolności do generowania przepływów. Założono ostrożne podejście do prognozy wartości EBITDA r/r. Stopa wzrostu po okresie prognozy wynosi 0%. Kapitał obrotowy przyjęto na stałym poziomie roku 2024 ze względu na powody opisane powyżej. W wyniku przeprowadzonego testu, nie stwierdzono utraty wartości firmy. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej, zmiany kluczowych założeń, które mogłyby spowodować, że wartość bilansowa testowanego ośrodka mogłaby przekroczyć wartość odzyskiwalną są mało prawdopodobne. Obniżenie wartości wskaźnika EBITDA o 30% w stosunku do scenariusza bazowego przyjętego do testu, wraz z podwyższeniem stopy dyskonta o 3 p.p. nie spowodowałyby w dalszym ciągu konieczności dokonania odpisów. Działalność związana z obrotem gazem płynnym LPG Poniżej przedstawiono najważniejsze założenia testu dla danego ośrodka generującego przepływy pieniężne: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 43 Średnioważony koszt kapitału po opodatkowaniu („WACC”) w okresie projekcji wyniósł od 12,9% w roku 2024 do 13,5% w roku 2029 – związane jest to z założeniem zmniejszającego się wykorzystania kapitału obcego w działalności OGPP. Do wyliczenia WACC Spółka przyjęła premię za ryzyko na poziomie 5,1% rocznie. Średnioroczny poziom wolumenów oraz kosztów przyjęto na bazie aktualnych wyników finansowych, nie założono istotnych zmian w zakresie działalności na kolejne lata. Założono brak zmian cen LPG w okresie prognozy, ze względu na trudności w określeniu długoterminowej ścieżki zmiany cen paliw, dodatkowo w przypadku działalności handlowej jaką prowadzi spółka, zmiana cen LPG w długim okresie nie powoduje istotnych zmian kapitału obrotowego i zdolności do generowania przepływów. Poziom EBITDA na kolejne lata zgodny z prognozami Grupy. Stopa wzrostu po okresie prognozy wynosi 0%. W wyniku przeprowadzonego testu, nie stwierdzono utraty wartości firmy. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej zmiany kluczowych założeń, które mogłyby spowodować, że wartość bilansowa testowanego ośrodka mogłaby przekroczyć wartość odzyskiwalną są mało prawdopodobne. Obniżenie wartości wskaźnika EBITDA o 30% w stosunku do scenariusza bazowego przyjętego do testu, wraz z podwyższeniem stopy dyskonta o 3,0 p.p., nie spowodowałyby w dalszym ciągu konieczności dokonania odpisów. Działalność związana z energią elektryczną Poniżej przedstawiono najważniejsze założenia testu dla danego ośrodka generującego przepływy pieniężne: Średnioważony koszt kapitału po opodatkowaniu („WACC”) w okresie projekcji wyniósł 14,5% w roku 2025 – na kolejne lata założono analogicznie. Do wyliczenia WACC Grupa przyjęła premię za ryzyko na poziomie 5,1% rocznie. Średnioroczny poziom wolumenów oraz kosztów przyjęto na bazie aktualnych wyników finansowych, nie założono istotnych zmian w zakresie działalności na kolejne lata. Ujednolicono sposób wyliczania kosztu kapitału własnego i obcego dla spółki Tradea Sp. z o.o. do sposobu przyjętego w wycenie ZCP hurtowej sprzedaży paliw i ZCP rozlewni gazu w Zawadzkiem. Założono ostrożne podejście do prognozy wartości EBITDA r/r. Stopa wzrostu po okresie prognozy wynosi 0%. Poziom kapitału obrotowego w kolejnych latach pozostaje na zrównoważonym poziomie, głównie ze względu na fakt, że istotnym źródłem obrotów w działalności jest działalność tradingowa, co do zasady niemożliwa do dokładnego zaplanowania. W wyniku przeprowadzonego testu, nie stwierdzono utraty wartości firmy. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej zmiany kluczowych założeń, które mogłyby spowodować, że wartość bilansowa testowanego ośrodka mogłaby przekroczyć wartość odzyskiwalną są mało prawdopodobne. Obniżenie wartości wskaźnika EBITDA o 30% w stosunku do scenariusza bazowego przyjętego do testu, wraz z podwyższeniem stopy dyskonta o 3,0 p.p., nie spowodowałyby w dalszym ciągu konieczności dokonania odpisów. 5.5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego 12 456 3 911 Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 518 256 Należności z tytułu kaucji z tytułu limitów kupieckich - 400 Należności z tytułu koncesji 5 500 5 642 Należności z tytułu pozostałych kaucji 1 839 1 574 Razem należności długoterminowe od jednostek pozostałych 20 313 11 783 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 44 5.6. AKTYWA I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa Rezerwy Wartość netto w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Rzeczowy majątek trwały i prawa do użytkowania 64 719 10 141 (96 098) (39 306) (31 379) (29 165) Wartości niematerialne - - (54 213) (60 859) (54 213) (60 859) Wycena zapasów oraz instrumentów pochodnych 30 220 11 631 (26 565) (985) 3 655 10 646 Odpisy na należności handlowe oraz pozostałe 3 704 2 298 (1 171) (1 200) 2 533 1 098 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych 1 648 413 - (96) 1 648 317 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 790 740 - - 790 740 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 6 967 7 007 - - 6 967 7 007 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 11 834 10 502 (63) (1) 11 771 10 501 Rezerwy 8 473 8 729 (428) - 8 045 8 729 Odsetki naliczone 1 798 2 358 (2 968) (2 334) (1 170) 24 Różnice kursowe 1 550 178 (2 808) (260) (1 258) (82) Straty podatkowe podlegające odliczeniu uznane jako możliwe do wykorzystania w przyszłych okresach 11 186 14 071 - - 11 186 14 071 Pozostałe aktywa finansowe 1 525 1 525 - - 1 525 1 525 Pozostałe 1 353 784 (1 594) (3 683) (241) (2 899) Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 145 767 70 377 (185 908) (108 724) (40 141) (38 347) do wykorzystania po upływie 12 miesięcy 105 727 27 620 (144 100) (88 282) do wykorzystania w ciągu 12 miesięcy 40 040 42 757 (41 808) (20 442) Kompensata (113 117) (26 479) 113 117 26 479 Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 32 650 43 898 (72 791) (82 245) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 45 Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Nadwyżka aktywów / (nadwyżka rezerw) z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami/aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego - stan na początek okresu (38 347) 19 319 Przejęcie jednostek gospodarczych, inne - (72 610) Uznanie/obciążenie zysku/(straty) netto (1 778) 14 648 Zwiększenie/(zmniejszenie) innych całkowitych dochodów (16) 296 Nadwyżka aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nad rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego - stan na koniec okresu (40 141) (38 347) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 145 767 70 377 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (185 908) (108 724) Zmiana różnic przejściowych w okresie w tysiącach złotych 31.12.2023 Przejęcie jednostek gospodarczych Zmiana ujęta w wyniku finansowym Zmiana ujęta w kapitale własnym 31.12.2024 Rzeczowe aktywa trwałe (29 165) - (2 214) - (31 379) Wartości niematerialne (60 859) - 6 646 - (54 213) Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych 10 646 - (6 991) - 3 655 Odpisy na należności handlowe oraz pozostałe 1 098 - 1 435 - 2 533 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych 317 - 1 331 - 1 648 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 740 - 50 - 790 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7 007 - (24) (16) 6 967 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 10 501 - 1 270 - 11 771 Rezerwy 8 729 - (684) - 8 045 Odsetki naliczone 24 - (1 194) - (1 170) Różnice kursowe (82) - (1 176) - (1 258) Straty podatkowe podlegające odliczeniu uznane jako możliwe do wykorzystania w przyszłych okresach 14 071 - (2 885) - 11 186 Pozostałe aktywa finansowe 1 525 - - - 1 525 Pozostałe (2 899) - 2 658 - (241) Razem (38 347) - (1 778) (16) (40 141) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 46 w tysiącach złotych 31.12.2022 Przejęcie jednostek gospodarczych Zmiana ujęta w wyniku finansowym Zmiana ujęta w kapitale własnym 31.12.2023 Rzeczowe aktywa trwałe (1 125) (27 366) (674) - (29 165) Wartości niematerialne (34) (65 885) 5 060 - (60 859) Pozostałe aktywa finansowe 1 525 - - - 1 525 Wycena zapasu obowiązkowego oraz instrumentów pochodnych 1 125 1 273 8 248 - 10 646 Odpisy na należności handlowe oraz pozostałe (9) 261 846 - 1 098 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych - 223 94 - 317 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 87 1 735 (1 082) - 740 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 299 7 898 (1 424) 234 7 007 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 14 883 106 (4 488) - 10 501 Rezerwy - 6 457 2 272 - 8 729 Odsetki naliczone 1 394 (34) (1 336) - 24 Różnice kursowe (843) - 761 - (82) Straty podatkowe podlegające odliczeniu uznane, jako możliwe do wykorzystania w przyszłych okresach 1 941 2 629 9 501 - 14 071 Pozostałe 76 93 (3 130) 62 (2 899) Razem 19 319 (72 610) 14 648 296 (38 347) 5.7. ZAPASY _ Wybrane zasady rachunkowości Zapasy w Grupie to: materiały, półprodukty i produkcja w toku, towary i produkty gotowe. W związku z prowadzoną działalnością Grupa realizuje obowiązki tzw. regulacyjne, w tym, w szczególności obowiązek tworzenia i utrzymywania zapasów obowiązkowych oraz rozliczania tzw. opłaty zapasowej przewidziany w ustawie z dnia 16 lutego 2007 r. o zapasach ropy naftowej, produktów naftowych i gazu ziemnego oraz zasadach postępowania w sytuacjach zagrożenia bezpieczeństwa paliwowego państwa i zakłóceń na rynku naftowym (tj. Dz. U. z 2021 r., poz. 2249, ze zm.). Ilość utrzymywanych zapasów obowiązkowych ropy naftowej lub paliw dostosowuje się w terminie do dnia 30 czerwca każdego roku kalendarzowego do poziomu wynikającego z obliczeń wykonanych zgodnie z ust. 3b lub 3k, z zastrzeżeniem że w odniesieniu do okresu od dnia 1 stycznia do dnia 30 czerwca każdego roku kalendarzowego dane do obliczeń wymaganej ilości zapasów obowiązkowych ustalane są na podstawie wielkości przywozu lub produkcji w ciągu przedostatniego roku kalendarzowego poprzedzającego dany rok kalendarzowy. Grupa na moment początkowego ujęcia dokonuje wyceny zapasów według ceny nabycia. Zapasy na koniec okresu sprawozdawczego wycenia się w następujący sposób: · zapas operacyjny oraz zapas obowiązkowy dotyczący oleju napędowego, benzyny i gazu ziemnego wycenia się według wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzania do sprzedaży zgodnie z MSR 2 par. 3b (Grupa jako pośrednik w handlu towarami), · pozostały zapas towarów i wyrobów gotowych wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z wartości jest niższa. Zidentyfikowane w wyniku inwentaryzacji nadwyżki lub braki w zapasach oraz odpisy aktualizujące ujmowane są w koszcie sprzedanych towarów lub materiałów. Rozchód składników zapasów wycenia się według metody FIFO. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 47 Zapasy według grup w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Materiały 19 911 13 761 Półprodukty i produkcja w toku - 582 Towary - zapas obowiązkowy 356 987 144 736 Towary - zapas operacyjny 238 486 216 402 Wyroby gotowe 12 996 7 137 Razem 628 380 382 618 Wycena zapasów według wartości godziwej – poziom 1 w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Koszt nabycia zapasów wycenianych w cenie nabycia 142 355 101 022 Odpis aktualizujący wartość zapasów (486) (4 000) Koszt nabycia zapasów wycenianych w wartości godziwej 514 372 320 715 Wycena zapasów do wartości godziwej (27 861) (35 119) Razem 628 380 382 618 Kwota odpisów aktualizujących zapasy dokonanych w trakcie okresu wyniosła 0 tys. złotych (5 584 tys. złotych w 2023 r.). Kwota odpisów aktualizujących zapasy rozwiązanych w trakcie okresu wyniosła 0 tys. złotych (1 584 tys. złotych w 2023 r.). Na dzień 31 grudnia 2024 r. zapasy o wartości bilansowej 221 651 tys. złotych (31 grudnia 2023 r.: 183 876 tys. złotych) stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych i kredytów w rachunku bieżącym. 5.8. NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI _ Szacunki Zarządu Utrata wartości W przypadku należności handlowych bez istotnego komponentu finansowania (w rozumieniu MSSF 15), Grupa stosuje uproszczony model utraty wartości i wycenia odpisy w wysokości oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Na potrzeby kalkulacji odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności handlowych, Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, która opiera się o historyczne doświadczenie Grupy w zakresie strat kredytowych. Zgodnie z tą metodą, Grupa kalkuluje odpis z tytułu utraty wartości na podstawie wiekowania sald należności handlowych na dzień bilansowy, przy zastosowaniu współczynników pokrycia odpisem dla poszczególnych przedziałów przeterminowania, wyznaczonych na podstawie historycznych danych dotyczących spłacalności, skorygowanych o bieżące i oczekiwane uwarunkowania makroekonomiczne. Na potrzeby zastosowania macierzy rezerw, Grupa dokonuje grupowania należności w jednolite portfele, w oparciu o wspólne charakterystyki ryzyka kredytowego. Jeżeli ryzyko kredytowe aktywa finansowego nie wzrosło istotnie od momentu początkowego ujęcia, Grupa kalkuluje odpis z tytułu wartości w wysokości oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie 12-miesięcy. Straty kredytowe ujmuje się w wyniku finansowym w kosztach sprzedaży. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 48 Należności handlowe oraz pozostałe należności w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Należności handlowe netto 602 194 591 101 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego 126 920 122 674 Zaliczki na poczet dostaw i usług i środków trwałych 25 304 34 905 Należności z tytułu zabezpieczenia akcyzowego 7 484 8 752 Należności z tytułu zabezpieczenia skarbowego 1 145 4 899 Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 4 609 2 406 Należności z tytułu pozostałych kaucji 2 817 1 199 Należności z tytułu zabezpieczenia limitu kupieckiego 1 550 58 232 Pozostałe należności 6 074 16 347 Razem 778 097 840 515 Wartość godziwa należności handlowych netto oraz pozostałych należności nie różni się istotnie od ich wartości księgowej. Grupa narażona jest na ryzyko kredytowe wynikające z należności handlowych. Zarządzanie ryzykiem kredytowym (w tym koncentrację ryzyka kredytowego) przedstawiono w nocie 7.3.5. Na dzień 31 grudnia 2024 r. należności o wartości bilansowej 113 946 tys. złotych stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych oraz umów faktoringowych (na dzień 31 grudnia 2023 r. należności o wartości bilansowej 231 729 tys. złotych stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych oraz umów faktoringowych). Wiekowanie należności handlowych od jednostek pozostałych Wartość brutto w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Nieprzeterminowane 520 334 525 907 Przeterminowane 96 388 74 642 1-30 dni 66 615 52 707 31-60 dni 3 388 5 971 61-180 dni 9 740 5 352 181-365 dni 3 972 2 839 Powyżej 365 dni 12 673 7 773 Razem 616 722 600 549 Utrata wartości w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Nieprzeterminowane (414) (359) Przeterminowane (14 114) (9 089) 1-30 dni (309) (203) 31-60 dni (155) (126) 61-180 dni (570) (375) 181-365 dni (2 805) (894) Powyżej 365 dni (10 275) (7 491) Razem (14 528) (9 448) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 49 Wartość netto w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Nieprzeterminowane 519 920 525 548 Przeterminowane 82 274 65 553 1-30 dni 66 306 52 504 31-60 dni 3 233 5 845 61-180 dni 9 170 4 977 181-365 dni 1 167 1 945 Powyżej 365 dni 2 398 282 Razem 602 194 591 101 Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących należności handlowe w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Bilans otwarcia na 1 stycznia (9 448) (8 411) Utworzenie odpisu (11 853) (5 984) Wykorzystanie odpisu na należności nieściągalne 20 2 Rozwiązanie odpisu wynikające z zaprzestania ujmowania (rozliczenie, spłata należności) 6 753 4 945 Bilans zamknięcia na 31 grudnia (14 528) (9 448) Grupa oczekuje, że realizacja nieprzeterminowanych należności handlowych przez kontrahentów nastąpi nie później niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Grupa uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są również należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe). Należności uznane jako należności o rozpoznanej utracie wartości objęte są odpisem pełnym. Przy czym dla należności bez ubezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisu jest 100% wartości należności, natomiast dla należności objętych ubezpieczeniem lub inną formą zabezpieczenia podstawą do wyliczenia odpisów jest udział własny ich niespłaconego salda (wysokość wkładu własnego ubezpieczenia/zabezpieczenia). Dla pozostałych należności, czyli należności bez rozpoznanej utraty wartości, Grupa wylicza współczynniki straty opierając się na średnioważonym procencie niespłaconych należności w ciągu 12 miesięcy w podziale na grupy należności i opóźnień w spłacie, uwzględniając do analizy okres 3 lat. Zgodnie z doświadczeniem przeliczeń analizowanych dla pierwszego okresu obowiązywania MSSF 9 współczynniki utraty wartości wyliczono łącznie dla należności ubezpieczonych i nieubezpieczonych w przedziałach opóźnień: Nieprzeterminowane Przeterminowane 1 – 14 dni, Przeterminowane 15 – 30 dni, Przeterminowane 31 – 60 dni, Przeterminowane 61 – 180 dni, Przeterminowane powyżej 180 dni. W oparciu o rzeczywisty stan portfela na dzień bilansowy zakwalifikowano należności do koszyka 3 jako należności o rozpoznanej utracie wartości oraz do koszyka 2 jako należności bez rozpoznanej utraty wartości. Grupa ocenia, że ryzyko nieuregulowania należności przez kontrahenta w zakresie należności nieprzeterminowanych oraz należności przeterminowanych nieobjętych odpisem jest stale monitorowane, a efektywność procesów zarządzania kredytem kupieckim i windykacją utrzymana na wysokim poziomie. Grupa m.in. wyznacza limity dla poszczególnych kontrahentów i ustanawia zabezpieczenia oraz ma możliwość dokonywania kompensat wzajemnych wierzytelności. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 50 Należności handlowe od jednostek pozostałych w podziale na koszyki w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Należności brutto w koszyku 2 602 848 592 098 Odpis na należności w koszyku 2 (654) (997) Należności netto w koszyku 2 602 194 591 101 Należności brutto w koszyku 3 13 874 8 451 Odpis na należności w koszyku 3 (13 874) (8 451) Należności netto w koszyku 3 - - Struktura należności handlowych oraz odpisów z tytułu utraty wartości w podziale na grupy ustalone na bazie podobieństw charakterystyki ryzyka kredytowego w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Należności handlowe brutto Odpis aktualizujący Należności handlowe brutto Odpis aktualizujący Należności handlowe, co do których nie rozpoznano utraty wartości: 602 848 (654) 592 098 (997) Należności handlowe ubezpieczone/zabezpieczone 351 667 (302) 404 320 (257) Należności handlowe nie objęte ubezpieczeniem 251 181 (352) 187 778 (740) Należności handlowe, co do których rozpoznano utratę wartości: 13 874 (13 874) 8 451 (8 451) Należności brutto w koszyku 3 13 874 (13 874) 8 451 (8 451) Razem stan na 31 grudnia 616 722 (14 528) 600 549 (9 448) 5.9. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Inwestycje długoterminowe Pozostałe 614 986 Inwestycje długoterminowe razem 614 986 Inwestycje krótkoterminowe Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym 3 495 3 086 Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje hedgingowe 13 295 7 702 Pozostałe 713 666 Inwestycje krótkoterminowe razem 17 503 11 454 Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje hedgingowe to wymagany Depozyt Zabezpieczający pod otwarte przez Grupę za pośrednictwem Marex Financial i Domu Maklerskiego Noble transakcje hedgingowe. Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym to wymagany Depozyt Zabezpieczający pod zrealizowanie przez Grupę za pośrednictwem Domu Maklerskiego BOŚ S.A. i Marex Financial transakcje na rynkach prowadzonych przez Towarową Giełdę Energii S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 51 5.10. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY _ Wybrane zasady rachunkowości Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO. Kredyty w rachunku bieżącym, które są płatne na żądanie i stanowią integralną część zarządzania środkami pieniężnymi Grupy są ujęte, jako składnik środków pieniężnych i ich ekwiwalentów dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych. w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 164 543 242 122 Środki pieniężne na rachunkach bankowych o ograniczonej możliwości dysponowania 16 520 25 174 Środki pieniężne w kasie 1 362 3 389 Środki pieniężne w drodze 8 629 2 093 Lokaty overnight i krótkoterminowe (do 3 miesięcy) 210 917 137 454 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 401 971 410 232 Kredyty w rachunku bieżącym (371 915) (298 513) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, wartość wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 30 056 111 719 Na dzień 31 grudnia 2024 r. środki pieniężne na rachunkach bankowych o wartości bilansowej 5 615 tys. złotych stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych oraz kredytów w rachunkach bieżących (na dzień 31 grudnia 2023 r.: 102 894 tys. złotych). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zostały zaklasyfikowane na 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. do Stopnia 1 pod kątem utraty ich wartości, z uwagi na wysoką ocenę jakości kredytowej, potencjalny odpis jest nieistotny, stąd nie zaprezentowano ruchów na tym odpisie w roku 2024 i 2023. Ujawnienia dotyczące oceny jakości kredytowej według zewnętrznych ratingów oraz informacja na temat koncentracji ryzyka kredytowego przedstawiono w nocie 7.3.5. 5.11. KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy: Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. kapitał zakładowy Jednostki Dominującej wynosił 8 197 818 złotych. i składał się z 7 847 818 szt. akcji zwykłych i 350 000 szt. akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 1 złoty. każda. Wszystkie akcje były opłacone, wyemitowane i zarejestrowane na dzień kończący okres sprawozdawczy. Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej składał się z następujących serii akcji: w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Akcje zwykłe serii A 100 000 100 000 Akcje zwykłe serii B 250 000 250 000 Akcje zwykłe serii C 2 400 000 2 400 000 Akcje zwykłe serii D 103 797 103 797 Akcje zwykłe serii E 400 000 400 000 Akcje zwykłe serii F 400 000 400 000 Akcje zwykłe serii G 400 000 400 000 Akcje zwykłe serii H 400 000 400 000 Akcje zwykłe serii I 1 028 000 1 028 000 Akcje zwykłe serii J 2 200 000 2 200 000 Akcje zwykłe serii K 166 021 166 021 Akcje uprzywilejowane serii B 350 000 350 000 Razem zarejestrowana liczba akcji 8 197 818 8 197 818 Nominalna wartość 1 akcji 1 PLN 1 PLN SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 52 Struktura własności na dzień 31 grudnia 2024 r. Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale Liczba głosów Udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu Unimot Express Sp. z o.o.¹ 3 593 625 43,84% 3 593 625 42,04% Zemadon Limited 1 616 661 19,72% 1 966 661 23,01% Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. (portfel), w tym: 542 400 6,62% 542 400 6,35% - Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 428 719 5,23% 428 719 5,02% Zbigniew Juroszek pośrednio i bezpośrednio, w tym: 556 845 6,79% 556 845 6,51% - Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna 393 345 4,80% 393 345 4,60% - Juroszek Hodling Sp. z o.o. 105 000 1,28% 105 000 1,23% - Zbigniew Juroszek 58 500 0,71% 58 500 0,68% Pozostali 1 888 287 23,03% 1 888 287 22,09% Razem 8 197 818 100,00% 8 547 818 100,00% 1.Pośrednio kontrolującym Emitenta oraz spółki Unimot Express sp. z o.o. oraz Zemadon Ltd., za pośrednictwem „Family First Foundation” i w związku z porozumieniem zawartym dnia 5 grudnia 2016 r. pomiędzy małżonkami Adamem Antonim Sikorskim i Magdaleną Sikorską, co do prowadzenia wspólnej polityki wobec Unimot Express sp. z o.o. oraz Unimot S.A., jest Pan Adam Antoni Sikorski wraz z rodziną. 2.Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. za pośrednictwem wskazanego powyżej Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny oraz: Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2025, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2030, Nationale Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2035, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2040, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2045, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2050, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2055, Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2060 i Nationale-Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny Nasze Jutro 2065. Unimot nie posiada szczegółowego zestawienia struktury akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2024 r. ani na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jeśli chodzi o akcjonariuszy pozostałych. Jedynymi akcjonariuszami Unimot posiadającymi liczbę akcji stanowiącą co najmniej 5% kapitału zakładowego na dzień 31 grudnia 2024 r. byli: Unimot Express Sp. z o.o., Zemadon Limited i Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A., a także Zbigniew Juroszek wraz Fundacją Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna i Juroszek Holding Sp. z o.o. Stan na dzień zatwierdzenia i publikacji niniejszego sprawozdania nie uległ zmianie. Pozostałe kapitały Pozostałe kapitały stanowił kapitał zapasowy. w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał zapasowy z przeniesienia wyników lat ubiegłych 197 072 184 824 Nadwyżki z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej po pokryciu kosztów wydania akcji (agio) 127 226 127 226 Pozostałe kapitały 324 298 312 050 Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są obowiązane utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Jednostki Dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym i nie podlega ona podziałowi na inne cele. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 53 Podział zysku Jednostki Dominującej W dniu 17 czerwca 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Unimot S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za 2023 rok, postanawiając jednostkowy zysk netto spółki Unimot S.A.: w wysokości 32 791 tys. złotych przeznaczyć na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Unimot S.A. (4,00 złote na 1 akcję), w wysokości 12 248 tys. złotych przeznaczyć na kapitał zapasowy. Dzień dywidendy ustalono na 26 czerwca 2024 r., a termin jej wypłaty na 10 czerwca 2024 r. Jednostka Dominująca w roku 2024 osiągnęła stratę netto w kwocie 34 487 tys. złotych. Zarząd Unimot S.A. będzie rekomendował pokrycie tej straty z kapitału zapasowego Spółki. Równocześnie, Zarząd Unimot S.A. będzie rekomendował przeznaczenie kapitału zapasowego (w części pochodzącej z zysków lat ubiegłych) Jednostki Dominującej na wypłatę dywidendy w wysokości 49 187 tys. złotych (6,00 złotych na 1 akcję). Rekomendacja Zarządu zostanie przedstawiona Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Unimot S.A., które podejmie ostateczną decyzję w tej kwestii. 31.12.2024 31.12.2023 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 4,00 13,69 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję 6,00 4,00 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji (w tys. zł.) 49 187 32 791 5.12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH _ Wybrane zasady rachunkowości Zgodnie z przepisami prawa pracy i wewnętrznymi regulaminami / zakładowymi układami zbiorowymi pracy, pracownicy Grupy są uprawnieni do świadczeń pracowniczych z następujących głównych tytułów: ▪ programów świadczeń po okresie zatrudnienia: odprawy emerytalne i rentowe, odprawy pośmiertne, odpis na ZFŚS ▪ innych długoterminowych świadczeń pracowniczych: nagrody jubileuszowe ▪ pozostałych świadczeń dla pracowników: niewykorzystane urlopy wypoczynkowe Wysokość odpraw i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Wartość bieżąca zobowiązań z świadczeń po okresie zatrudnienia oraz innych długoterminowych świadczeń pracowniczych jest szacowana na dzień kończący okres sprawozdawczy przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych poprzez dyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych. Zyski i straty aktuarialne z wyceny świadczeń po okresie zatrudnienia ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Zyski i straty aktuarialne z wyceny nagród jubileuszowych ujmowane są w rachunku zysków i strat (w kosztach ogólnego zarządu lub w koszcie wytworzenia sprzedanych produktów i usług). Koszty bieżącego zatrudnienia ujmowane są w rachunku zysków i strat (w kosztach ogólnego zarządu lub w koszcie wytworzenia sprzedanych produktów i usług). Koszty odsetek prezentowane są w działalności finansowej. W ramach zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Grupa prezentuje zobowiązanie z tytułu nagrody zastępczej dla kadry menedżerskiej Olavion z tytułu wykupu ich udziałów (10% udział w Olavion). Na dzień bilansowy zobowiązanie to odzwierciadla szacunek kwoty wykupu udziałów dotyczącej usług świadczonych przez kadrę menedżerską na rzecz Grupy w oparciu o formułę określoną w umowie. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 54 _ Szacunki Zarządu Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych zależy od szeregu czynników określanych metodami aktuarialnymi przy wykorzystaniu pewnych założeń. Wszelkie zmiany tych założeń wpływają na wartość księgową zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych. Jednym z podstawowych założeń jest stopa dyskonta. Stopa dyskonta została przyjęte na poziomie 5.7% - tj. średniej ważonej ustalonej na podstawie struktury zapadalności niezdyskontowanych przyszłych wypłat świadczeń pracowniczych objętych wyceną oraz przyporządkowanych według okresów zapadalności średnich rentowności obligacji notowanych na polskim rynku kapitałowym. Przy wycenach dokonywane są przez Zarząd także szacunki dotyczące rotacji zatrudnienia (przyjęto poziom: od 1.5% do 15% w zależności od spółki w Grupie) i poziomu wzrostu płac w Grupie (przyszły nominalny wzrost płac z uwzględnieniem inflacji został przyjęty na poziomie od 2.5% do 5.6% w zależności od spółki w Grupie). Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Odprawy emerytalne i rentowe 6 617 6 679 Odprawy pośmiertne 1 135 1 172 Nagrody jubileuszowe 17 029 18 359 Rezerwa na odpisy na ZFŚS 367 258 Rezerwa urlopowa 2 783 3 461 Zobowiązania z tytułu płatności za udziały mniejszościowe 16 200 5 931 Razem 44 131 35 860 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 22 787 28 976 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 344 6 884 Razem 44 131 35 860 Świadczenia pracownicze – założenia Zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych, pośmiertnych oraz rezerwy na odpisy na ZFŚS zostały wyliczone przez niezależnego aktuariusza na podstawie poniższych założeń: w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Stopa dyskonta 5,7% 5,1% Przyszły nominalny wzrost płac z uwzględnieniem inflacji 2,5%-5,6% 3,5% - 5,5% Wskaźnik rotacji 1,5%-15% 2% - 11% Zmiany stanu zobowiązań z tytułu określonych świadczeń w ciągu roku w tysiącach złotych Odprawy emerytalne i rentowe Odprawy pośmiertne Nagrody jubileuszowe Rezerwa na odpisy na ZFŚS Z tytułu płatności za udziały mniejszościowe Rezerwa urlopowa Razem Stan na dzień 01.01.2024 6 678 1 173 18 358 258 5 931 3 462 35 860 Koszty bieżącego zatrudnienia 394 106 1 383 70 10 269 (679) 11 543 Koszty odsetek 343 60 944 13 - - 1 360 (Zyski)/straty aktuarialne z tytułu zmiany założeń 92 (204) (1 162) 26 - - (1 248) Świadczenia wypłacone (890) (2 494) - - - (3 384) Stan na dzień 31.12.2024 6 617 1 135 17 029 367 16 200 2 783 44 131 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 55 w tysiącach złotych Odprawy emerytalne i rentowe Odprawy pośmiertne Nagrody jubileuszowe Rezerwa na odpisy na ZFŚS Z tytułu płatności za udziały mniejszościowe Rezerwa urlopowa Razem Stan na dzień 01.01.2023 130 87 - 73 - 1 282 1 572 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej 5 231 900 15 132 165 - 2 242 23 670 Utworzenie w ramach rozliczania przejęć - - - - 1 224 - 1 224 Koszty bieżącego zatrudnienia 377 117 887 18 4 707 (62) 6 045 Koszty odsetek 274 47 789 2 - - 1 112 (Zyski)/straty aktuarialne z tytułu zmiany założeń 1 180 53 3 135 - - - 4 368 Świadczenia wypłacone (514) (31) (1 585) - - - (2 130) Stan na dzień 31.12.2023 6 678 1 173 18 358 258 5 931 3 462 35 860 Koszty świadczeń pracowniczych ujęte w zysku/(stracie) przed opodatkowaniem w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 odpraw emerytalnych i rentowych 737 652 odpraw pośmiertnych 166 164 nagród jubileuszowych 1 165 4 810 odpisów za ZFŚS 83 20 płatności za udziały mniejszościowe 10 269 4 707 rezerwy urlopowej (679) (62) Razem 11 741 10 291 Koszty świadczeń pracowniczych ujęte w pozostałych całkowitych dochodach w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 odpraw emerytalnych i rentowych 92 1 180 odpraw pośmiertnych (204) 53 odpisów za ZFŚS 26 - Razem (86) 1 233 Łączna kwota kosztów świadczeń pracowniczych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku finansowego i innych całkowitych dochodów w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 koszty wytworzenia 814 2 182 koszty sprzedaży (325) - koszty ogólnego zarządu 9 976 6 997 koszty finansowe 1 276 1 112 Razem ujęte w zysku/(stracie) przed opodatkowaniem 11 741 10 291 Kwota ujęta w innych całkowitych dochodach (86) 1 233 Razem ujęte w całkowitych dochodach 11 655 11 524 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 56 Okres zapadalności zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych – stan na 31 grudnia 2024 w tysiącach złotych do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat odprawy emerytalno-rentowe 544 1 542 4 531 odprawy pośmiertne 108 363 663 nagrody jubileuszowe 1 823 6 325 8 882 odpisy na ZFŚS 1 12 354 Razem 2 476 8 242 14 430 Okres zapadalności zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych – stan na 31 grudnia 2023 w tysiącach złotych do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat odprawy emerytalno-rentowe 974 1 096 4 609 odprawy pośmiertne 96 330 746 nagrody jubileuszowe 2 352 5 794 10 212 odpisy na ZFŚS 1 9 249 Razem 3 423 7 230 15 815 Wrażliwość zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych na zmiany podstawowych założeń Stan na 31.12.2024 Stopa dyskonta Stopa wzrostu wynagrodzeń w Grupie Wskaźnik rotacji (-0,5%) 0,5% (-0,5%) 0,5% (-0,5%) 0,5% Wpływ na wartość rezerwy 990 (926) (946) 1 004 600 (571) Stan na 31.12.2023 Stopa dyskonta Stopa wzrostu wynagrodzeń w Grupie Wskaźnik rotacji (-0,5%) 0,5% (-0,5%) 0,5% (-0,5%) 0,5% Wpływ na wartość rezerwy 3 540 (3 303) (3 817) 4 063 2 549 (3 242) 5.13. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Z tytułu nakładów inwestycyjnych do zwrotu 30 920 29 040 Z tytułu płatności warunkowej za nabycie Lotos Terminale 94 333 128 100 Z tytułu płatności warunkowej za nabycie Olavion - 9 137 Z tytułu płatności warunkowej za nabycie Unimot Commodities - 2 773 Razem 125 253 169 050 Pozostałe zobowiązania długoterminowe dotyczą zobowiązań rozpoznanych w ramach rozliczania przejęć dokonanych w roku 2023 przez Grupę. Szczegółowe informacje na temat tych zobowiązań zostały przedstawione w nocie 4.1 skonsolidowanego sprawozdania za rok 2023. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 57 W tabeli poniżej przedstawiono wyjaśnienie zmian w ujętych kwotach zobowiązań z tytułu płatności warunkowych za nabycie spółek. w tysiącach złotych Stan na 31.12.2023 Wycena do wartości godziwej ujęta w wyniku finansowym Rozliczenie Stan na 31.12.2024 Z tytułu płatności warunkowej za nabycie Lotos Terminale 128 100 (33 767) - 94 333 Z tytułu płatności warunkowej za nabycie Olavion 9 137 131 - 9 268 Z tytułu płatności warunkowej za nabycie Unimot Commodities 7 408 (2 886) (4 522) - Razem 144 645 (36 522) (4 522) 103 601 w tym: - długoterminowe 140 010 94 333 - krótkoterminowe (Nota 5.16) 4 635 9 268 Na dzień 31 grudnia 2024 r. oszacowana niezdyskontowana kwota wszystkich płatności uwzględniona w kalkulacji wartości godziwej płatności warunkowej za nabycie Lotos Terminale wynosi: 172 231 tys. złotych, na dzień 31 grudnia 2023 r. wynosiła: 245 261 tys. złotych. Zmiana ta wynika z aktualizacji szacunków Zarządu odnośnie kształtowania się wyniku i marży EBITDA Unimot Bitumen w okresie stanowiącym bazę naliczania płatności warunkowej. Zobowiązanie finansowe z tytułu płatności warunkowych zostało zaklasyfikowane do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej z uwagi na istotne, nieobserwowalne dane wejściowe użyte do wyceny. Poniżej została przedstawiona analiza wrażliwości wartości godziwej na zmiany nieobserwowalnych danych wejściowych dla zobowiązania finansowego z tytułu płatności warunkowej za akcje Lotos Terminale. Wartość godziwa na 31.12.2024 Metoda wyceny Istotne dane nieobserwowalne Przyjęto do wyceny Analiza wrażliwości 94 333 DCF Stopa dyskonta 11,42% Wzrost stopy dyskonta o 2 p.p. spowodowałby spadek wyceny zobowiązania o 8 703 tys. złotych. Spadek stopy dyskonta o 2 p.p. spowodowałby wzrost wyceny zobowiązania o 9 835 tys. złotych. Wynik według definicji z umowy nabycia Od 108 000 tys. złotych do 172 500 tys. złotych w zależności od roku Wzrost wyniku o 10% w każdym z lat 2023-2032 spowodowałby wzrost wyceny zobowiązania o 29 736 tys. złotych. Spadek wyniku o 10% w każdym z lat 2023-2032 spowodowałby spadek wyceny zobowiązania o 34 256 tys. złotych. Marża EBITDA Od 5,2% do 9,4% w zależności od roku Wzrost marży EBITDA o 2 p.p. w każdym z lat 2023-2032 spowodowałby wzrost wyceny o 4 570 tys. złotych. Spadek marży EBITDA o 2 p.p. w każdym z lat 2023-2032 spowodowałby spadek wyceny o 38 930 tys. złotych. Możliwe zmiany nieobserwowalnych danych wejściowych na inne w przypadku zobowiązań warunkowych z tytułu płatności za udziały Olavion nie prowadziłyby do ustalenia wartości godziwej zobowiązania finansowego na istotnie niższym lub wyższym poziomie. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 58 5.14. REZERWY w tysiącach złotych Rezerwy na ochronę środowiska i rekultywację terenu Rezerwa na rozliczenie nakładów inwestycyjnych Pozostałe rezerwy Razem Stan na 01.01.2024 16 755 10 788 9 075 36 618 Zwiększenia: 105 3 240 4 087 7 432 - utworzenie dodatkowych rezerw w korespondencji z rachunkiem wyników - - 3 859 3 859 - rozliczenie dyskonta 105 3 240 228 3 573 Zmniejszenia: (1 028) - (1 436) (2 464) - rozwiązanie niewykorzystanych rezerw (97) - (228) (325) - wykorzystanie utworzonych rezerw (931) - (1 208) (2 139) Stan na 31.12.2024 15 832 14 028 11 726 41 586 w tym: długoterminowa 1 395 14 028 6 182 21 605 krótkoterminowa 14 437 - 5 544 19 981 Rezerwa na rozliczenie nakładów inwestycyjnych stanowi zobowiązanie warunkowe rozpoznane w ramach przejęcia Lotos Terminale. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 4.1 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok. Największą pozycję ujętą w ramach rezerw na ochronę środowiska i rekultywację terenu stanowi rezerwa rekultywacyjna dla terenu terminala paliw w Szczecinie. 5.15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu umów z klientami: w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży ON 31 023 96 210 Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży gazu LPG 657 1 499 Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży gazu ziemnego 20 959 3 506 Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży bitumenu 1 016 1 716 Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży paliw stałych 38 1 269 Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży energii elektrycznej 926 - Zobowiązania z tytułu umów z klientami z tytułu sprzedaży pozostałych towarów 282 221 Razem 54 901 104 421 Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie z tytułu umów z klientami będące obowiązkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian, za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. W pozycji tej, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, prezentowane są w szczególności zaliczki na dostawy związane z bieżącą działalnością. W roku zakończonym 31 grudnia 2024 r., Grupa ujęła przychody w wysokości 104 421 tys. złotych, które uwzględnione były na saldzie zobowiązań z tytułu umów na początku okresu (w roku 2023: 73 429 tys. złotych). SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 59 5.16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 370 686 335 331 Zobowiązania z tytułu akcyzy 106 571 76 572 Zobowiązania z tytułu opłaty zapasowej 5 972 4 816 Zobowiązania z tytułu opłaty emisyjnej 8 906 5 020 Zobowiązania z tytułu opłaty paliwowej 42 238 22 557 Zobowiązania z tytułu podatku vat 53 276 35 592 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 7 571 7 080 Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych 2 481 2 184 Zobowiązania z tytułu pozostałych opłat i podatków 257 3 271 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 7 394 6 869 Rozliczenia międzyokresowe bierne 58 711 68 135 Zobowiązania z tytułu płatności warunkowej za nabycie Unimot Commodities - 4 635 Zobowiązania z tytułu płatności warunkowej za nabycie Olavion 9 268 - Pozostałe zobowiązania 25 014 13 959 Razem 698 345 586 021 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 60 6. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE ZADŁUŻENIA 6.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU ORAZ KREDYTÓW W RACHUNKU BIEŻĄCYM Nota prezentuje dane o zobowiązaniach Grupy z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych. Informacje odnośnie do ryzyka kursowego i ryzyka stopy procentowej, na jakie narażona jest Grupa przedstawiono w notach: 7.3.2 i 7.3.4. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w rachunkach bieżących w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Kredyty bankowe 213 735 225 645 Pożyczki - 30 434 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego 122 775 129 296 Zobowiązania z tytułu leasingu 339 564 236 589 Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 113 291 97 250 Kredyty w rachunku bieżącym 371 915 298 513 Razem 1 161 280 1 017 727 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu, innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w rachunkach bieżących w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania długoterminowe Kredyty bankowe 198 673 206 971 Pożyczki - 189 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego 110 254 116 852 Zobowiązania z tytułu leasingu 287 923 199 354 Razem długoterminowe 596 850 523 366 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty bankowe 15 062 18 674 Pożyczki - 30 245 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego 12 521 12 444 Zobowiązania z tytułu leasingu 51 641 37 235 Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 113 291 97 250 Razem krótkoterminowe 192 515 195 848 Kredyty w rachunku bieżącym 371 915 298 513 Razem zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu oraz innych instrumentów dłużnych oraz kredytów w rachunkach bieżących 1 161 280 1 017 727 Wartość nominalna oraz wartość odsetek leasingowych w tysiącach złotych Płatności nominalne Odsetki efektywne Zdyskontowane zobowiązanie z tytułu leasingu 31.12.2024 Do1 roku 77 278 9 693 67 585 Od 1 do 5 lat 182 394 39 829 142 565 Powyżej 5 lat 333 118 203 704 129 414 Razem 592 790 253 226 339 564 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 61 w tysiącach złotych Płatności nominalne Odsetki efektywne Zdyskontowane zobowiązanie z tytułu leasingu 31.12.2023 Do1 roku 42 686 5 450 37 236 Od 1 roku do 5 lat 108 002 22 402 85 600 Powyżej 5 lat 294 664 180 910 113 753 Razem 445 351 208 762 236 589 Umowy leasingu nie przewidują konieczności uiszczania opłat warunkowych. Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu została przedstawiona w nocie 7.3.6. Grupa korzysta z mechanizmów finansowania dostawców, w ramach umów z trzema podmiotami finansującymi. Podmioty te oferują zapłatę kwot, które Grupa jest zobowiązana do zapłaty swoim dostawcom, w ramach ustalonych limitów bezpośrednio do dostawców. W efekcie mechanizmy te zapewniają Grupie warunki odroczonej płatności w porównaniu z powiązanym terminem płatności. Decyzje o sposobie regulowania zobowiązań wobec dostawców zgłoszonych do wyżej wymienionego finansowania są podejmowane w ramach procesu bieżącego zarządzania płynnością. Mogą zostać ono uregulowane bezpośrednio przez Grupę ze środków dostępnych lub zgłoszone do uregulowania przez podmioty finansujące w ramach przysługujących Grupie limitów. Grupa prezentuje zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego w ramach pozycji: Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, leasingu i innych instrumentów dłużnych. Całe saldo zobowiązań z tytułu faktoringu odwrotnego, tj. kwota 113 291 tys. złotych stanowią zobowiązania finansowe, za które dostawcy już otrzymali płatność od podmiotów finansujących. Terminy płatności za zobowiązania z tytułu dostaw i usług Grupy kluczowych z punktu widzenia podstawowej działalności Grupy towarów, dla których w praktyce Grupa elastycznie korzysta z mechanizmu finansowania dostawców – wynoszą średnio 11 dni. Spłata zobowiązań finansowych z tytułu faktoringu odwrotnego przez Grupę następuje w okresie 30, 60 lub 90 dni – w zależności od umowy ramowej z podmiotem finansującym. Uzgodnienie zmian wartości bilansowych, pomiędzy dniem 31 grudnia 2023 r., a dniem bilansowym zostało przedstawione w Nocie 6.3. Udzielone zabezpieczenia i gwarancje, w tym dla podmiotów finansujących w ramach umów faktoringu odwrotnego zostały przedstawione w Nocie 6.2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 62 6.2. ANALIZA UMÓW KREDYTÓW I POŻYCZEK Analiza umów finansowania Rodzaj zobowiązania Nazwa firmy finansującej Cel Data udzielenia Termin spłaty / okres obowiązywania umowy do: Waluta Oprocentowanie Instrument zabezpieczający Wartość bilansowa na dzień 31.12.2024 w tys. złotych Część długoter. Część krótkoter. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023 w tys. złotych Umowa finansowania z konsorcjum banków, w tym: Kredyt B mBank S.A. Pekao S.A. PKO BP S.A. Haitong Bank S.A. sfinansowanie nabycia akcji Lotos Terminale + refinansowanie zadłużenia 12.01.2022 (aneksy: 30.09.2022 i 21.09.2022) 31.12.2028 PLN zmienne 3M WIBOR + marża * 66 030 66 030 - 65 919 Kredyt C 29.12.2028 kwartalnie od września 2023 roku IRS 68 078 53 016 15 062 80 667 Kredyt D - T1 30.06.2028 kwartalnie od września 2024 roku 79 627 79 627 - 79 059 Kredyt revolvingowy 31.12.2028 - - - - Kredyt odnawialny / w rachunku bieżącym BOŚ Bank S.A. finansowanie bieżącej działalności 20.06.2023   19.06.2025 PLN zmienne 3M WIBOR + marża brak 47 229 - 47 229 104 286 Kredyt parasolowy / w rachunku bieżącym Bank Millenium S.A. finansowanie bieżącej działalności 25.11.2019 20.03.2025 PLN/EUR /USD zmienne 1M WIBOR / EURIBOR / SOFR ON + marża brak 31 834 - 31 834 25 022 Kredyt w rachunku bieżącym mBank S.A. finansowanie bieżącej działalności 29.12.2021 14.02.2025 PLN zmienne 1M WIBOR + marża brak - - - - Kredyt rewolwingowy mBank S.A. finansowanie zakupu oleju napędowego 07.07.2015 14.02.2025 USD zmienne SOFR ON + marża brak - - - 169 205 Kredyt parasolowy mBank S.A. finansowanie bieżącej działalności 07.11.2024 15.04.2025 PLN/EUR/USD zmienne 1M WIBOR / EURIBOR / SOFR ON / WIBOR ON + marża brak 262 326 - 262 326 - SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 63 Rodzaj zobowiązania Nazwa firmy finansującej Cel Data udzielenia Termin spłaty / okres obowiązywania umowy do: Waluta Oprocentowanie Instrument zabezpieczający Wartość bilansowa na dzień 31.12.2024 w tys. złotych Część długoter. Część krótkoter. Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023 w tys. złotych Umowa o linię faktoringu odwrotnego BOŚ Faktoring Finansowanie zakupu towarów 20.06.2023  19.06.2025 PLN/USD /EUR zmienne 1M WIBOR / EURIBOR / LIBOR + marża brak 47 283 - 47 283 49 963 Umowa o linię faktoringu odwrotnego PKO Faktoring Finansowanie zakupu towarów 19.09.2023 18.09.2024 PLN/EUR /USD zmienne 1M WIBOR / EURIBOR / SOFR 30 Day + marża brak 40 176 - 40 176 47 287 Umowa o linię faktoringu odwrotnego Bank Millennium S.A. faktoring odwrotny 24.04.2024 22.04.2025 PLN/EUR zmienne 1M WIBOR / EURIBOR + marża brak 25 832 - 25 832 - Linia kredytowa typu Commodity Trade Finance ING Bank N.V. Amsterdam Lancy/Geneva Branch finansowanie zakupu towarów 18.08.2023 bezterminowo USD marża brak - - - - Limit kredytowy wieloproduktowy PKO BP S.A. finansowanie bieżącej działalności 09.07.2019 30.06.2024 PLN WIBOR 1M + marża brak - - - - Umowa ramowa o udzielenie gwarancji bankowych PKO BP S.A. finansowanie bieżącej działalności 15.03.2024 14.03.2025 PLN prowizja brak - - - - Umowa kredytowa Wieloproduktowa ING Bank Śląski S.A. finansowanie bieżącej działalności 20.05.2024 19.05.2026 PLN/EUR/ USD zmienne 1M WIBOR / EURIBOR / SOFR ON + marża brak 376 - 376 - Umowa kredytu z niewykorzystaną bazą pożyczkową Raiffeisen Bank International AG finansowanie bieżącej działalności 05.12.2024 bezterminowo PLN kwota bazowa ustalona arbitralnie przez Bank + marża brak 30 150 - 30 150 - Umowa o linię pożyczki Unimot Express Sp z. o.o. finansowanie bieżącej działalności 29.06.2023 29.06.2023/ bezterminowo PLN/EUR /USD zmienne 3M WIBOR / EURIBOR / SOFR + marża brak - - - 30 245 Umowa o linię pożyczki U.C Energy Limited finansowanie bieżącej działalności 01.03.2015 bezterminowo EUR/USD zmienne 3M EURIBOR / LIBOR + marża brak - - - 189 Razem 698 941 198 673 500 268 651 842 * Marża jest zmienna i jest zależna od wskaźnika EBITDA/Dług netto Grupy Unimot Terminale (Unimot Terminale Sp. z o.o., Unimot Infrastruktura Sp. z o.o., RCEkoenergia Sp. z o.o., Unimot Bitumen Sp. z o.o.). Weryfikacja i zmiana marży następuje kwartalnie – na bazie danych w zakresie wygenerowanej EBITDA w okresie 12 ostatnich miesięcy oraz poziomu Długu netto na koniec kwartału. Pierwsza kwartalna weryfikacja marży nastąpiła na koniec czerwca 2024 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 64 W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym żadna z umów kredytowych nie została postawiona w stan wymagalności ani też nie wystąpiły przypadki naruszenia terminów spłaty kapitału ani odsetek z tytułu zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Dostępne, niewykorzystane na dzień bilansowy limity kredytowe zostały przedstawione w nocie 7.3.6. Na 31 grudnia 2024 r. aktywna pozostawała Umowa o Kredyt parasolowy w Banku Millennium S.A., z terminem spłaty określonym na 20 marca 2025 r. Po dniu bilansowym, dnia 21 marca 2025 r. zostało podpisane przedłużenie techniczne umowy do dnia 19 kwietnia 2025 r. Na 31 grudnia 2024 r. aktywna pozostawała Umowa Kredytu parasolowego zawarta z mBank S.A., przeznaczona na bieżące finansowanie oraz spłatę kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu rewolwingowego w mBanku. Termin zapadalności został określony na 15 kwietnia 2025 r. Po dniu bilansowym, dnia 19 lutego 2025 r. umowa ta została aneksowana, a w następstwie tego zdarzenia Unimot S.A. zawarł nową indywidualną Umowę o kredyt w rachunku bieżącym nr 22/002/25/Z/VV z limitem 10 mln złotych (od dnia 21 marca 2025 r. - 50 mln złotych). Z kolei cały limit Umowy Kredytu parasolowego 270 mln złotych został przekierowany do Unimot Paliwa Sp. z o.o., z zachowaniem sublimitów na gwarancje dla innych spółek z grupy. Termin zapadalności został określony na 15 kwietnia 2026 r. W dniu 21 marca 2025 nastąpiła przedterminowa całkowita spłata zobowiązań kredytowych zaciągniętych na sfinansowanie zakupu akcji spółki Lotos Terminale S.A. oraz refinansowanie istniejącego w spółce na dzień nabycia zadłużenia. ZABEZPIECZENIA UMÓW FINANSOWANIA 1.Oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 1,55 mld złotych, w tym 177 mln złotych dotyczy umów faktoringu odwrotnego 2.Hipoteka łączna do kwoty 587,9 mln złotych 3.Poręczenia do kwoty 102,4 mln złotych oraz poręczenia do wysokości zaciągniętych zobowiązań (dla linii kredytowej typu Commodity Trade Finance ING Bank N.V. Amsterdam/Geneva) 4.Gwarancja do kwoty 282,8 mln złotych, w tym 25 mln złotych dotyczy umów faktoringu odwrotnego oraz gwarancja do wysokości zaciągniętych zobowiązań (dla linii kredytowej typu Commodity Trade Finance w ING Bank N.V. Amsterdam/Geneva) 5.Kaucja pieniężna uruchamiana, gdy zadłużenie z tytułu udzielonych Produktów przekroczy kwotę dopuszczalnego Limitu lub Sublimitu produktowego o ponad 5% lub będzie trwało dłużej niż 3 dni (dla kredytu parasolowego w mBank) 6.Weksel własny z deklaracją do wysokości zaciągniętego zadłużenia dla: Linii faktoringu odwrotnego z BOŚ Faktoring Linii faktoringu odwrotnego w PKO Faktoring Kredytu odnawialnego/w rachunku bieżącym w BOŚ Bank S.A. Linii faktoringu należnościowego w PKO Faktoring Linii faktoringu należnościowego w mFaktoring Umowy wieloproduktowej w PKO BP S.A. 7.Zastawy rejestrowe i finansowe na udziałach, aktywach (zapasach, maszynach), rzeczach ruchomych, środkach pieniężnych oraz rachunkach bankowych do wysokości zaciągniętego zobowiązania dla: Linii faktoringu odwrotnego z BOŚ Faktoring Kredytu parasolowego w rachunku bieżącym w Banku Millennium Linii kredytowej typu Commodity Trade Finance ING Bank N.V. Amsterdam/Geneva Umowy finansowania w konsorcjum banków Kredytu odnawialnego/w rachunku bieżącym w BOŚ Bank S.A. Umowy wieloproduktowej w ING Banku Śląskim S.A. Umowy kredytu parasolowego w mBank Umowy kredytu z niewykorzystaną bazą pożyczkową w Raiffeisen Bank International AG SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 65 8.Zastawy rejestrowe i finansowe na wierzytelnościach z rachunków bankowych, w tym z tytułu umów rachunków – do wysokości wierzytelności dla: Kredytu parasolowego w rachunku bieżącym w Banku Millennium 9.Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami i środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach - do wysokości zobowiązań dla: Linii faktoringu odwrotnego z BOŚ Faktoring Linii faktoringu odwrotnego w PKO Faktoring Linii faktoringu należnościowego w PKO Faktoring Kredytu odnawialnego/w rachunku bieżącym w BOŚ Bank S.A. Umowy faktoringu odwrotnego w Banku Millennium 10. Przystąpienie do długu - do wysokości zadłużenia dla: Linii faktoringu odwrotnego z BOŚ Faktoring. Kredytu odnawialnego/w rachunku bieżącym w BOŚ Bank S.A. 11.Cesja na rzecz Banku wierzytelności należnych Klientowi od jego dłużników, z rachunków bankowych, z polisy ubezpieczeniowej (KUKE, TU Euler Hermes SA oraz Atradius Crédito y Caución S.A.de Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce), umowy/umów ubezpieczenia oleju napędowego (ON), benzyny (E05), oleju napędowego grzewczego (ONG) oraz umowy faktoringu i wieloproduktowej 12.Cesja praw do przyszłych odszkodowań z umowy ubezpieczenia należności na podstawie Porozumienia Trójstronnego do Umów ubezpieczenia KUKE, TU Euler Hermes SA oraz Atradius Crédito y Caución S.A.de Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce 13. Umowa podporządkowania w zakresie pożyczek wewnątrzgrupowych . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 66 6.3. ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCA Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ w tysiącach złotych Stan na 01.01.2024 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Zaciągnięcie zadłużenia Spłaty kapitału Odsetki i prowizje naliczone Odsetki i prowizje zapłacone Zrealizowane różnice kursowe Niezrealizowane różnice kursowe Pozostałe zmiany niepieniężne, kompensaty Stan na 31.12.2024 Kredyty bankowe 225 645 - - (12 802) 22 738 (21 846) - - - 213 735 Pożyczki 30 434 - - (30 085) 1 875 (2 224) - - - - Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego 129 296 - 8 323 (12 374) 6 217 (6 217) (800) (1 670) - 122 775 Zobowiązania z tytułu leasingu 236 589 - 154 749 (46 185) 18 971 (18 890) - (23) (5 647) 339 564 Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 97 250 - 113 915 (97 361) 4 760 (4 760) (513) - - 113 291 Kredyty w rachunku bieżącym 298 513 - 368 233 (298 513) 24 936 (24 936) 3 632 50 - 371 915 Razem 1 017 727 - 645 220 (497 320) 79 497 (78 873) 2 319 (1 643) (5 647) 1 161 280 w tysiącach złotych Stan na 01.01.2023 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Zaciągnięcie zadłużenia Spłaty kapitału Odsetki i prowizje naliczone Odsetki i prowizje zapłacone Zrealizowane różnice kursowe Niezrealizowane różnice kursowe Pozostałe zmiany niepieniężne, kompensaty Stan na 31.12.2023 Kredyt bankowy Lotos Terminale przejęty w ramach akwizycji - 99 771 - (99 388) - (383) - - - - Kredyty bankowe - - 240 382 (13 190) 19 160 (20 707) - - - 225 645 Pożyczki 348 - 37 500 (7 500) 482 (396) - - - 30 434 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego - - 152 008 (14 806) 3 953 (3 953) (258) (7 648) - 129 296 Zobowiązania z tytułu leasingu 107 284 40 011 115 813 (26 519) 9 901 (9 901) - - - 236 589 Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego - - 240 496 (142 473) 2 225 (2 225) (662) (111) - 97 250 Kredyty w rachunku bieżącym 206 754 - 276 159 (206 754) 21 512 (21 512) 23 992 (1 638) - 298 513 Razem 314 386 139 782 1 062 358 (510 630) 57 233 (59 077) 23 072 (9 397) - 1 017 727 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część str. 67 7. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I RYZYKA FINANSOWEGO _ Wybrane zasady rachunkowości Grupa posiada następujące kategorie instrumentów finansowych: ▪ wyceniane w zamortyzowanym koszcie ▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja do poszczególnych klas, wycena na moment początkowego, zaprzestanie ujmowania dokonywane jest w oparciu o zasady ogólne określone w MSSF. Grupa jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje głównie: ▪ należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe ▪ należności długoterminowe ▪ środki pieniężne i ich ekwiwalenty ▪ pozostałe aktywa finansowe (udzielone pożyczki, lokaty bankowe, środki zabezpieczające transakcje hedgingowe i obrotu gazem ziemnym) Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (opis praktyk stosowanych przez Zarząd przy szacowaniu odpisów aktualizujących został zawarty w nocie 5.8). W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość aktywów finansowych jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Grupa jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje głównie: ▪ zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe ▪ zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ▪ kredyty w rachunku bieżącym Grupa klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: ▪ aktywa z tytułu instrumentów pochodnych takie jak: kontrakty futures, forward, FX forward, swapy towarowe Grupa klasyfikuje do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: ▪ zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych, takie jak: kontrakty futures, forward, FX forward, swapy towarowe, kontrakty IRS ▪ zobowiązania finansowe z tytułu płatności warunkowej za akcje i udziały Grupa nie desygnuje instrumentów pochodnych jako instrumentów zabezpieczających w ramach rachunkowości zabezpieczeń. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 68 7.1. INSTRUMENTY FINANSOWE 7.1.1. KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH w tysiącach złotych Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Wycena wg wartości godziwej przez wynik finansowy Poza zakresem MSSF 9 Razem Stan na 31.12.2024 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe Pochodne instrumenty finansowe - 27 938 - - - 27 938 Należności długoterminowe 20 313 - - - - 20 313 Należności handlowe i pozostałe 625 873 - - - - 625 873 Pozostałe aktywa finansowe 18 117 - - - - 18 117 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 401 971 - - - - 401 971 Razem aktywa finansowe 1 066 274 27 938 - - - 1 094 212 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych 449 801 - - - - 449 801 Zobowiązania z tytułu leasingu - - - - 339 564 339 564 Kredyty w rachunku bieżącym 371 915 - - - - 371 915 Pochodne instrumenty finansowe - 18 588 - - - 18 588 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 30 920 - - - - 30 920 Zobowiązania z tytułu płatności warunkowej - - - 103 601 - 103 601 Zobowiązania do wykupu udziałów niedających kontroli - - - 16 200 - 16 200 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 395 700 - - - - 395 700 Razem zobowiązania finansowe 1 248 336 18 588 - 119 801 339 564 1 726 289 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 69 w tysiącach złotych Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Wycena wg wartości godziwej przez wynik finansowy Poza zakresem MSSF 9 Razem Stan na 31.12.2023 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Aktywa finansowe Pochodne instrumenty finansowe - 15 400 - - - 15 400 Należności długoterminowe 11 783 - - - - 11 783 Należności handlowe i pozostałe 682 936 - - - - 682 936 Pozostałe aktywa finansowe 12 440 - - - - 12 440 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 410 232 - - - - 410 232 Razem aktywa finansowe 1 117 391 15 400 - - - 1 132 791 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych 482 625 - - - - 482 625 Zobowiązania z tytułu leasingu - - - - 236 589 236 589 Kredyty w rachunku bieżącym 298 513 - - - - 298 513 Pochodne instrumenty finansowe - 27 232 - - - 27 232 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 29 040 - - - - 29 040 Zobowiązania z tytułu płatności warunkowej - - - 144 645 - 144 645 Zobowiązania do wykupu udziałów niedających kontroli - - - 5 931 - 5 931 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe 349 290 - - - - 349 290 Razem zobowiązania finansowe 1 159 468 27 232 - 150 576 236 589 1 573 865 7.1.2. WARTOŚĆ GODZIWA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Hierarchia wartości godziwej Instrumenty finansowe wyceniane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według wartości godziwej są analizowane pod względem procedur wyceny. Hierarchia procedur wyceny została ustalona następująco: Poziom 1: Ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów bądź zobowiązań. Poziom 2: Dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem ww. poziomu możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach). Poziom 3:  Dane wejściowe dla wyceny składnika aktywów bądź zobowiązań, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania). Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa posiadała aktywa i zobowiązania finansowe, które są wyceniane w wartości godziwej. Pozycje te obejmują pochodne instrumenty finansowe w postaci terminowych transakcji wymiany walutowej FX Forward oraz terminowych transakcje commodities, futures, swap towarowy, jak również kontrakty na zamianę stóp procentowych IRS. Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. instrumenty pochodne stosowane przez Grupę wycenione były według wartości godziwej z  Poziomu 1, tj. w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku. Wartość godziwa jest oparta o cenę rynkową wynikającą z notowań giełdowych, jeśli taka jest dostępna. Jeśli cena rynkowa wynikająca z bieżących notowań nie jest dostępna dla danego instrumentu, wówczas wartość godziwa jest ustalana poprzez dyskontowanie różnicy pomiędzy kontraktową ceną instrumentu oraz ceną bieżącą instrumentu biorąc pod uwagę termin zapadalności kontraktu. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 70 Wartość godziwa transakcji typu FX Forward ustalana jest przez zdyskontowanie przyszłych przepływów pieniężnych, których wielkość na dzień wyceny stanowi iloczyn różnicy pomiędzy terminowym kursem walutowym i kursem transakcyjnym oraz nominału transakcji w walucie obcej. Terminowy kurs walutowy wyceny ustalany jest poprzez skorygowanie kursu fixing NBP na dzień wyceny o rynkowe kwotowania punktów swapowych (źródło: Refinitiv Eikon). Wartość godziwa transakcji IRS ustalana jest metodą zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych. Do dyskontowania przepływów pieniężnych używane są krzywe projekcyjne i dyskontowe. Wartość godziwa transakcji typu swap towarowy oraz transakcji futures ustalana jest przez zdyskontowanie przyszłych przepływów pieniężnych, których wielkość na dzień wyceny stanowi różnica pomiędzy ceną terminową, a ceną wykonania kontraktu przemnożone przez nominał transakcji. Grupa posiada także zobowiązania finansowe z tytułu płatności warunkowych za udziały, które zostały rozpoznane w ramach rozliczenia przejęć według ich wartości godziwych na dzień nabycia przy użyciu podejścia dochodowego. Zobowiązania finansowe z tytułu warunkowej płatności są wyceniane zarówno na moment początkowego ujęcia, jak i na każdy kolejny dzień z ujęciem zysków/strat z wyceny w wyniku finansowym. Te zobowiązania finansowe zostały zaklasyfikowane do 3 poziomu hierarchii wartości godziwej z uwagi na istotne, nieobserwowalne dane wejściowe użyte do wyceny, takie jak: stopy dyskonta, założenia odnośnie kształtowania się wskaźnika marży EBITDA, poziomu EBITDA, poziomu wyniku czy też momentu dokonywania płatności. Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu Wartości bilansowa instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe, krótkoterminowe kredyty bankowe i kredyty w rachunku bieżącym: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów. Należności handlowe oraz pozostałe należności, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania: wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter. Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i instrumentów dłużnych, wartość księgowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 71 7.1.3. POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Za rok zakończony 31 grudnia 2024 r. w tysiącach złotych Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Poza zakresem MSSF 9 (leasing) Razem Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Przychody / (koszty) z tytułu odsetek ujęte w: (62 967) - - - (18 971) (81 938) przychodach finansowych 10 399 - - - - 10 399 kosztach finansowych (76 137) - - - (18 971) (95 108) pozostałych przychodach operacyjnych 4 033 - - - - 4 033 pozostałych kosztach operacyjnych (1 262) - - - - (1 262) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w: 4 060 - - - - 4 060 kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów 1 160 - - - - 1 160 przychodach finansowych 3 450 - - - - 3 450 kosztach finansowych (550) - - - - (550) Przychody/(koszty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych ujęte w: - 56 749 - - - 56 749 przychodach ze sprzedaży - 12 303 - - - 12 303 kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów - 40 233 - - - 40 233 przychodach finansowych - 4 213 - - - 4 213 Odwrócenie/(utworzenie) odpisów aktualizujących należności handlowe ujęte w: (5 100) - - - - (5 100) kosztach sprzedaży (5 100) - - - - (5 100) Zyski/(straty) z tytułu wyceny zobowiązań z tytułu płatności warunkowej oraz do wykupu udziałów niedających kontroli ujęte w: - - - 40 466 - 40 466 kosztach ogólnego zarządu - - - 3 944 - 3 944 przychodach finansowych - - - 36 653 - 36 653 kosztach finansowych - - - (131) - (131) Razem (64 007) 56 749 - 40 466 (18 971) 14 237 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 72 Za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. w tysiącach złotych Wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Poza zakresem MSSF 9 (leasing) Razem Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Przychody / (koszty) z tytułu odsetek, ujęte w: (40 676) - - - (9 901) (50 577) przychodach finansowych 7 460 - - - - 7 460 kosztach finansowych (54 093) - - - (9 901) (63 994) pozostałych przychodach operacyjnych 7 757 - - - - 7 757 pozostałych kosztach operacyjnych (1 800) - - - - (1 800) Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w: (42 035) - - - - (42 035) kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów (40 239) - - - - (40 239) kosztach finansowych (1 796) - - - - (1 796) Przychody/(koszty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych ujęte w: - (36 604) - - - (36 604) przychodach ze sprzedaży - (26 255) - - - (26 255) kosztach sprzedanych usług, towarów i materiałów - (3 449) - - - (3 449) przychodach finansowych - 778 - - - 778 kosztach finansowych - (7 678) - - - (7 678) Odwrócenie/(utworzenie) odpisów aktualizujących należności handlowe ujęte w: (1 039) - - - - (1 039) kosztach sprzedaży (1 039) - - - - (1 039) Zyski/(straty) z tytułu wyceny zobowiązań z tytułu płatności warunkowej oraz do wykupu udziałów niedających kontroli ujęte w: - - - (4 820) - (4 820) kosztach ogólnego zarządu - - - 562 - 562 kosztach finansowych - - - (5 382) - (5 382) Razem (83 750) (36 604) - (4 820) (9 901) (135 075) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 73 7.2. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE Pochodne instrumenty finansowe – aktywa finansowe w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Długoterminowe aktywa finansowe Kontrakty forward 373 703 Kontrakty FX forward 197 - Swapy towarowe 7 869 - Razem długoterminowe aktywa finansowe 8 439 703 Krótkoterminowe aktywa finansowe Kontrakty futures 1 883 1 913 Kontrakty forward - 11 068 Kontrakty FX forward 886 1 256 Swapy towarowe 16 730 460 Razem krótkoterminowe aktywa finansowe 19 499 14 697 Razem pochodne instrumenty finansowe - aktywa finansowe 27 938 15 400 Pochodne instrumenty finansowe – zobowiązania finansowe w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Długoterminowe zobowiązania finansowe Kontrakty futures 1 364 - Kontrakty forward 173 173 Swapy towarowe 640 9 463 Kontrakty IRS 3 607 7 682 Razem długoterminowe zobowiązania finansowe 5 784 17 318 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Kontrakty futures 3 879 - Kontrakty forward 7 589 935 Kontrakty FX forward 373 241 Swapy towarowe 963 8 738 Razem krótkoterminowe zobowiązania finansowe 12 804 9 914 Razem pochodne instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe 18 588 27 232 Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2024 r. w tysiącach złotych Suma Poniżej 1 roku 1-3 lata 3-5 lat Powyżej 5 lat Kontrakty futures 5 243 3 879 1 364 - - Kontrakty forward 7 762 7 589 173 - - Kontrakty FX forward 373 373 - - - Swapy towarowe 1 603 963 640 - - Kontrakty IRS 3 607 - 3 607 - - Razem 18 588 12 804 5 784 - - SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 74 Harmonogram zapadalności/okres rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych - zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2023 r. w tysiącach złotych Suma Poniżej 1 roku 1-3 lata 3-5 lat Powyżej 5 lat Kontrakty forward 1 108 935 173 - - Kontrakty FX forward 241 241 - - - Swapy towarowe 18 201 8 738 9 463 - - Kontrakty IRS 7 682 - 7 682 - - Razem 27 232 9 914 17 318 - - Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31 grudnia 2024 r. Kontrakt wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena Forward Gas Base - kupno 123 101 139 230 16 129 Forward Gas Base - sprzedaż (125 763) (143 433) (17 670) Futures Gas Base - sprzedaż (20 237) (21 447) (1 210) Forward EE - kupno 147 921 145 609 (2 312) Forward EE - sprzedaż (146 298) (142 324) 3 974 Futures Diesel - sprzedaż (166 351) (169 790) (3 439) Forward Diesel - sprzedaż (203 069) (209 290) (6 221) Swapy towarowe Diesel - sprzedaż (59 424) (57 769) 1 655 Swapy towarowe bitumen - kupno 540 263 561 763 21 500 Swapy towarowe bitumen - sprzedaż (6 474) (6 633) (159) 83 669 95 916 12 247 Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31 grudnia 2023 r. Kontrakt wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena Forward Gas Base - kupno 2 032 1 562 (470) Forward Gas Base - sprzedaż (11 087) (4 140) 6 947 Forward EE - kupno 107 257 95 254 (12 003) Forward EE - sprzedaż (121 600) (106 821) 14 779 Futures Diesel - sprzedaż (46 226) (44 313) 1 913 Forward Diesel - sprzedaż (130 212) (128 803) 1 409 Swapy towarowe Diesel - sprzedaż (58 868) (58 415) 453 Swapy towarowe bitumen - kupno 187 672 169 341 (18 331) Swapy towarowe bitumen - sprzedaż (1 467) (1 329) 138 (72 499) (77 664) (5 165) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 75 Kontrakty zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2024 r. Kontrakt wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena Forward walutowy - kupno FX Forward USD/CZK 47 312 47 279 (33) FX Forward USD/PLN 41 147 41 469 322 FX Forward EUR/USD 25 414 25 562 148 FX Forward EUR/PLN 1 235 1 239 4 Forward walutowy - sprzedaż FX Forward USD/PLN (12 180) (12 036) 144 FX Forward EUR/USD (147 985) (147 708) 277 FX Forward EUR/PLN (62 485) (62 637) (152) Razem (107 542) (106 832) 710 Kontrakty zabezpieczające ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2023 r. Kontrakt wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena Forward walutowy - kupno FX Forward USD/CZK 4 238 4 250 12 FX Forward USD/PLN 105 278 105 509 231 FX Forward EUR/USD 110 768 111 356 588 FX Forward EUR/PLN 2 445 2 449 4 Forward walutowy - sprzedaż FX Forward EUR/USD (136 087) (135 905) 182 FX Forward EUR/PLN (112 239) (112 240) (1) Razem (25 597) (24 581) 1 016 Kontrakty zabezpieczające ryzyko stóp procentowych na dzień 31 grudnia 2024 r. Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa UNIMOT posiadała otwarte, nierozliczone kontrakty IRS. Transakcje zostały zawarte w celu zabezpieczenia przed ryzykiem zmian stóp procentowych dla kredytów bankowych opartych o stopy zmienne. Rodzaj transakcji Nazwa banku Okres ważności Wolumen (tys. PLN) Stopa stała Stopa zmienna Wycena na dzień bilansowy Aktywo Zobowiązanie Interest Rate Swap PKO BP SA / PEKAO SA / mBank SA / Haitong Bank S.A., Poland Branch 29.12.2028 145 502 5,69% 5,95% 5,76% WIBOR3M - 3 607 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 76 Kontrakty zabezpieczające ryzyko stóp procentowych na dzień 31 grudnia 2023 r. Rodzaj transakcji Nazwa banku Okres ważności Wolumen (tys. PLN) Stopa stała Stopa zmienna Wycena na dzień bilansowy Aktywo Zobowiązanie Interest Rate Swap PKO BP SA / PEKAO SA / mBank SA / Haitong Bank S.A., Poland Branch 29.12.2028 146 215 5,69% 5,95% 5,76% WIBOR3M - 7 683 7.3. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 7.3.1. CZYNNIKI RYZYKA FINANSOWEGO Główne ryzyka finansowe, na które Grupa UNIMOT jest narażona w ramach prowadzonej działalności to:  ryzyka rynkowe, w tym: - ryzyko zmian kursów walut (EUR/PLN; USD/PLN; EUR/USD; USD/CZK; CZK/PLN) - ryzyko zmian stóp procentowych, - ryzyko zmian cen paliw (ULSD 10ppm, 3,5% Fuel Oil, PB, Gaz ziemny, LPG, energia elektryczna, węgiel) ryzyko kredytowe, ryzyko utraty płynności.  Zrozumienie i identyfikacja zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Grupy na ryzyka, odpowiednia struktura organizacyjna i procedury pozwalają efektywnie realizować zadania związane z procesem zarządzania ryzykiem. W ramach obowiązujących praktyk zarządzania ryzykiem, Grupa na bieżąco identyfikuje i dokonuje pomiarów ryzyka finansowego, a także podejmuje działania mające na celu minimalizację ich wpływu na sytuację finansową. Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Grupa, rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki Grupy wynikające ze zmian kursów walutowych, cen rynkowych towarów i stóp procentowych. Grupa aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Głównymi celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są ograniczenie zmienności wyniku finansowego, zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych oraz zmniejszenie prawdopodobieństwa utraty płynności finansowej. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej w Grupie oraz warunków rynkowych. Poszczególne spółki/linie biznesowe realizują cele zarządzania identyfikowanym ryzykiem rynkowym na adekwatnych do tego ryzyka instrumentach finansowych przy wsparciu Jednostki Dominującej, która koordynuje i wspiera działania jednostek zależnych. Zadania Jednostki Dominującej to identyfikacja źródeł ekspozycji na ryzyko rynkowe, proponowanie strategii zabezpieczających, kontaktowanie się z instytucjami finansowymi w celu pozyskiwania limitów transakcyjnych, ale również wsparcie transakcyjne. Dywersyfikacja oraz rozwój działalności Grupy w obszarze zarówno produktów ropopochodnych, jak i wszystkich nośników energii, buduje szerokie kompetencje Grupy oraz zwiększa skalę wykorzystywanych instrumentów używanych do ograniczania ryzyka rynkowego. W celu poprawy efektywności zarządzania ryzykiem rynkowym Grupa planuje koncentrować poszczególne ekspozycje na ryzyko w ramach wybranego wiodącego podmiotu w Grupie. Główną techniką zarządzania ryzykiem rynkowym są strategie zabezpieczające wykorzystujące towarowe instrumenty pochodne (kontrakty forward, futures, swap towarowy). Grupa stosuje również hedging naturalny poprzez korzystanie z finansowania w walucie, w której wyceniane jest dane aktywo oraz zintegrowane podejście do zarządzania ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Przykład stanowią transakcje zabezpieczające na rynku towarowym i walutowym, które są ściśle związane z kontraktami zawieranymi na rynku i realizowane są przez istniejący w Grupie dział zabezpieczeń oraz dedykowane osoby w poszczególnych spółkach. Grupa od 2017 r. nie SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 77 stosuje rachunkowości zabezpieczeń, zawierane przez Spółki Grupy transakcje pochodne nie są więc formalnie desygnowane jako instrumenty zabezpieczające. 7.3.2. RYZYKO ZMIANY KURSÓW WALUT W odniesieniu do ryzyka zmian kursów walutowych identyfikowane są następujące rodzaje ekspozycji: ekspozycja transakcyjna dotycząca zmienności wartości przepływów pieniężnych w walucie funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są kontrakty handlowe skutkujące przepływami pieniężnymi, których wartość w walucie funkcjonalnej jest uzależniona od przyszłych poziomów kursów walut obcych względem waluty funkcjonalnej. Kluczowym źródłem ekspozycji transakcyjnej na ryzyko walutowe są wpływy z tytułu sprzedaży towarów. ekspozycja bilansowa dotycząca zmienności wartości wybranych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w walucie funkcjonalnej. Źródłem ekspozycji bilansowej na ryzyko walutowe są pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w walutach obcych, które na gruncie obowiązujących zasad rachunkowości, podlegają przeliczeniu na bazie bieżącego kursu waluty obcej względem waluty funkcjonalnej w związku z rozliczeniem lub okresową wyceną. Ekspozycja bilansowa dotyczy w szczególności: należności i zobowiązań denominowanych w walutach obcych, zobowiązań finansowych z tytułu zadłużenia w walutach obcych, środków pieniężnych w walutach obcych. W Grupie obowiązuje procedura zabezpieczania kursów dla kalkulowanych cen i marż towarów zakupionych‎ i sprzedawanych w różnych walutach. Grupa stosuje kontrakty forward i swap dla wszystkich pozycji aktywów i pasywów w pełnej wysokości podlegającej ryzyku zmiany kursów walut. Zawierane przez Spółkę transakcje pochodne pozwalają minimalizować ryzyko wahań kursów walutowych od momentu zakupu towarów do momentu ich sprzedaży dla transakcji denominowanych w walutach obcych. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe Dane dotyczące sald w walutach obcych na dzień 31 grudnia 2024 r.: w tysiącach złotych EUR USD pozostałe waluty Należności handlowe oraz pozostałe należności 10 244 18 946 6 Pochodne instrumenty finansowe (aktywa) 62 2 796 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 580 13 651 7 971 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek, leasingów, faktoringu odwrotnego (191 635) (332) - Kredyty w rachunku bieżącym (76 750) (180 887) - Pochodne instrumenty finansowe (zobowiązania) (1 272) (10 494) - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (79 613) (36 876) (250) Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych (335 384) (193 196) 7 727 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 78 Dane dotyczące sald w walutach obcych na dzień 31 grudnia 2023 r. w tysiącach złotych EUR USD pozostałe waluty Należności handlowe oraz pozostałe należności 61 222 118 641 5 811 Pochodne instrumenty finansowe (aktywa) 936 4 564 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 374 17 383 2 617 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek, leasingów, faktoringu odwrotnego (176 992) - - Kredyty w rachunku bieżącym (1 124) (170 848) - Pochodne instrumenty finansowe (zobowiązania) (163) (546) - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (67 501) (55) (1 273) Ekspozycja na ryzyko kursowe dotyczące sald w walutach obcych (179 248) (30 861) 7 155 Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2024 r. wzrosła w porównaniu do 31 grudnia 2023 r. w wyniku wzrostu skali obrotów GK realizowanych w walutach obcych. Wzrost wartości zobowiązań z tytułu kredytów jest potwierdzeniem pozyskiwania finansowania oraz dostosowania waluty kredytu do waluty, w której realizowane są płatności importowe oraz wyceniane finansowane pozycje, a także są wyrazem optymalizacji kosztów finansowania. Jednocześnie spadek należności handlowych świadczy o poprawie efektywności operacyjnej poprzez lepszą ściągalność należności, co pozytywnie wpływa na płynność finansową Grupy. Analiza wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę kursów wymiany walut Poniżej przedstawiono wpływ zmian kursów walut obcych na wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2024 r. Do analizy przyjęto możliwą zmianę kursu EUR/PLN o 9%, natomiast kursu USD/PLN o 11%. Są to oczekiwania Zarządu odnośnie możliwych potencjalnie zmian tych czynników rynkowych w horyzoncie czasowym do następnej daty publikacji ujawnienia (tj. horyzont czasowy obejmuje okres 1 roku). Wartości te zostały przyjęte w oparciu o średnią rynkową roczną zmienności na tych parach walutowych notowanych w ciągu ostatnich 12 miesięcy. Zarząd oczekuje, że analogiczna zmienność może mieć miejsce. Analiza wpływu zmiany kursów walut obcych na wynik finansowy na dzień 31 grudnia 2023 r. została przeprowadzona przy założeniu zmiany kursów EUR/PLN o 7% oraz USD/PLN o 11%. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności stopy procentowe, pozostają na niezmienionym poziomie. Wpływ różnic kursowych na wynik finansowy Grupy w związku ze zmianą kursu walut obcych w tysiącach złotych Zmiana kursu walutowego EUR/PLN - wpływ na wynik finansowy roku - brutto Zmiana kursu walutowego USD/PLN - wpływ na wynik finansowy roku - brutto 31.12.2024 Wzrost kursu o 9% Spadek kursu o 9% Wzrost kursu o 11% Spadek kursu o 11% (30 185) 30 185 (21 252) 21 252 31.12.2023 Wzrost kursu o 7% Spadek kursu o 7% Wzrost kursu o 11% Spadek kursu o 11% (12 547) 12 547 (3 395) 3 395 Ekspozycja walutowa wskazana powyżej jest neutralizowana i w istotnej części znoszona poprzez posiadane zapasy paliw. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 79 7.3.3. RYZYKO CENOWE Grupa narażona jest na ryzyko zmian cen paliw, gazu ziemnego, energii elektrycznej, bitumenu, węgla oraz zmiany kursów walut, co w konsekwencji może wpłynąć na uzyskiwane przez nią wyniki. Zmiana cen produktów ropopochodnych, gazu oraz energii elektrycznej na rynkach światowych spowodowana ruchami cen ropy naftowej, gazu, węgla oraz uprawnień do emisji CO2 ma bezpośredni wpływ na rynek polski, w związku z czym sprzedaż wyżej wymienionych towarów może generować stratę lub nadmiarowy zysk. A - Ryzyko zmian cen towarów produktów ropopochodnych Grupa zabezpiecza za pomocą: - transakcji zabezpieczających takich jak: kontrakty terminowe typu forward, kontraktu swap oraz futures - hedgingu naturalnego m.in. stosując tożsame formuły cenowe przy transakcjach zakupu oraz sprzedaży, czyli netując transakcje przeciwnie skorelowane. Stosowana w Grupie procedura zabezpieczająca ceny paliw zakłada zawieranie transakcji o nominale odpowiadającym ilości towaru podatnego na ryzyko zmiany ceny. Strategie zawierania transakcji zabezpieczających odpowiadają formułom cenowym określonym w kontraktach zakupowych oraz sprzedażowych. W przypadku upływu terminu obowiązywania transakcji zabezpieczających przed momentem sprzedaży towaru stosuje się ich rolowanie. B - Ryzyko zmian cen energii elektrycznej Polityka Grupy mitygująca ryzyko zmienności cen odnosi się do całej otwartej pozycji segmentu energii elektrycznej tzn. obrót plus origination.  Dział origination zajmuje się pozyskiwaniem: wytwórców wytwarzających energię elektryczną z odnawialnych źródeł energii oraz odbiorców zainteresowanych umowami typu PPA (Power Purchase Agreement). W portfelu origination znajdują się głównie transakcje zakupowe od wytwórców w różnych formułach cenowych: cena stała, w oparciu o indeks RDN który publikowany jest przez TGE S.A., po cenach rozliczeniowych Rynku Bilansującego. Największym ryzykiem cenowym obarczone są transakcje origination po cenie stałej dla produktów niestandardowych. W produktach niestandardowych wytwarzana jest większość energii elektrycznej ze źródeł OZE. Transakcje origination po cenie stałej zabezpieczane są na rynku energii elektrycznej w oparciu o dostępne produkty typu forward w taki sposób, aby założona podczas podpisywania kontraktu marża została docelowo osiągnięta. Stosowana w Grupie procedura zabezpieczania ceny energii elektrycznej dostarczanej do klienta końcowego zakłada zawieranie transakcji o nominale odpowiadającym przynajmniej 80% ilości szacowanej do odbioru przez klientów energii elektrycznej podatnej na ryzyko zmiany ceny. Strategie zawierania transakcji zabezpieczających odpowiadają formułom cenowym w stosowanych w umowach sprzedaży energii. Spółka Obrotu podejmuje działania mające na celu ograniczenia ryzyka niedopasowania produktów giełdowych poprzez odpowiedzialne budowanie portfela sprzedażowego odpowiadającego oferowanym na rynku produktom. Jednakże nie zawsze jest możliwe ich pełne zabezpieczenie ze względu na różnice pomiędzy profilami zużyć klientów, a oferowanymi w momencie podpisywania kontraktów produktami na Towarowej Giełdzie Energii. Obrót energią elektryczną odbywa się w oparciu o Politykę Ryzyka obowiązującą w Grupie Kapitałowej UNIMOT. C - Ryzyko zmian cen gazu ziemnego Grupa zabezpiecza pozycje związane z handlem gazem między innymi poprzez wynajęte magazyny jak i zawierając odpowiednie kontrakty na Towarowej Giełdzie Energii.  Grupa podejmuje działania mające w celu ograniczenia ryzyka niedopasowania produktów giełdowych w stosunku do pozycji zabezpieczanej. Jednakże nie zawsze jest możliwe ich pełne zabezpieczenie ze względu na różnice pomiędzy profilami pozycji zabezpieczanej, a oferowanymi w danym momencie produktami na Towarowej Giełdzie Energii. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 80 Fizyczna ekspozycja gazu ziemnego związana z prowadzeniem działalności w zakresie produkcji oraz przetwarzania bitumenu w zakładach w Jaśle i Czechowicach, uzależniona od wolumenu produktu przeznaczonego do sprzedaży w tychże zakładach, zabezpieczana jest dywersyfikacją kontraktów na dostawy w formule SPOT i ceną stałą, zgodnych z polityką Grupy. D – Ryzyko zmian cen towarów – segment bitumen Ceny produktów segmentu bitumen powiązane są z rynkiem surowców energetycznych. Grupa w obszarze bitumenu identyfikuje sezonowość sprzedaży ściśle skorelowaną z sezonowością branży odbiorców końcowych, co przekłada się na marżowość biznesu. Dodatkowo, widoczne jest również uzależnienie cen od innych producentów krajowych. Grupa oferuje odbiorcom zakupy produktów asfaltowych po cenach stałych stosując strategie zabezpieczające, wykorzystując instrumenty pochodne. W tym celu, zachowując profil ryzyka, zabezpiecza się swapami towarowymi. Oprócz ryzyka towarowego, Grupa identyfikuje ryzyko określane poprzez parametry takie jak: horyzont czasowy i ekspozycja walutowa, którymi zarządza uwzględniając je przy zawieraniu kontraktów finansowych. Podejmowane są działania mające na celu wyeliminowanie niedopasowania zawartych kontraktów finansowych i sprzedażowych z realizacją odbiorów produktów fizycznych. Zawarte kontrakty zabezpieczają Grupę przed niewywiązywaniem się z zawartych umów przez Klienta. W przypadku zmiany harmonogramu sprzedaży towaru stosuje się rolowanie kontraktów finansowych. Sprzedaż prowadzona przez Grupę na bazie cen opartych na różnych warunkach cenowych (cena stała, cena SPOT tygodniowa, formuła miesięczna) wymaga zbudowania portfela zakupowego w skład którego wchodzą produkty pozyskiwane w warunkach i formułach cenowych dających możliwość zbudowania szerokiego wachlarza ofert do klienta. Brak całkowitego dopasowania ilości kontraktów sprzedażowych na bazie danego warunku cenowego względem ilości zakupów opartych na tożsamych warunkach, może skutkować niedopasowaniem ilościowym zawartych transakcji zakupu i sprzedaży, co z kolei tworzy ekspozycję na zmiany cen w poszczególnych transakcjach. Aby zapobiec tej sytuacji, Grupa poprzez politykę zarządzania ryzykiem, monitoruje zarówno ilościowe, jak i czasowe dopasowanie transakcji w swoim portfelu kontraktów oraz dywersyfikuje portfel pozyskiwanych dostawców w oparciu o różne modele cenowe. Co więcej, Grupa w swej polityce handlowej zapewnia, aby każdy z modeli sprzedażowych i zakupowych prowadzony był w oparciu o stosowną proporcję w całości portfela produktów i nie przekraczał założonych poziomów. E – Ryzyko zmian cen towarów – segment paliwa stałe. Ceny produktów segmentu paliw stałych (węgla energetycznego) na rynku międzynarodowym oparte są o indeks cenowy węgla ARGUS-McCloskey COAL API2 (CIF ARA). Krajowy rynek węgla funkcjonuje natomiast wyłącznie w oparciu o ceny stałe. Poziom cen węgla na rynku krajowym i dynamika ich zmian wykazuje dużą niezależność w stosunku do indeksu API2, z uwagi na wysoką produkcję krajową (oferowaną wyłącznie w cenie stałej), niski udział importu w całym wolumenie węgla energetycznego oferowanego na polskim rynku oraz wysoką nadpodaż węgla, z uwagi na interwencyjne zakupy zrealizowane w latach 2022-2023. Grupa zabezpiecza ewentualnie występujące ryzyka cenowe w tym obszarze wykorzystując: - transakcje zabezpieczające takie jak: kontrakty terminowe typu forward, swap oraz futures; - hedging naturalny m.in. stosując tożsame formuły cenowe przy transakcjach zakupu oraz sprzedaży, czyli netując transakcje przeciwnie skorelowane. Jednak, z uwagi na różne czynniki kształtujące ceny na rynku krajowym oraz międzynarodowym, istnieje ryzyko nieefektywności zabezpieczenia – na przykład występujące poprzez spadek cen na rynku krajowym i brak zmian na rynku międzynarodowym. W związku z tym, w tym obszarze realizowane są działania zmierzające do realizacji SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 81 transakcji typu back-to-back, tj. w oparciu o hedging naturalny, minimalizację utrzymywanego zapasu towaru, aktywne zarządzanie portfelem i otwartą pozycją na kontraktach zakupowych i sprzedażowych. Możliwa stabilizacja sytuacji na rynku krajowym może sprzyjać ponownemu skierowaniu się ku zakupom na rynku międzynarodowym po cenie zmiennej, przy jednoczesnym zabezpieczeniu transakcji za pomocą instrumentów pochodnych, w celu sprzedaży na rynku krajowym po stałych cenach. F - Ryzyko zmian cen towarów - związane z ryzykiem zmian kursów walut Z uwagi na fakt, że Grupa realizuje kontrakty zakupowe oraz sprzedażowe produktów w różnych walutach oraz równocześnie ceny większości oferowanych towarów są notowane na rynkach światowych w walutach obcych (a zwłaszcza w dolarach USD), nie można pominąć ryzyka zmiany kursów walut jako elementu powiązanego z ryzykiem ceny.  W ramach ograniczenia ryzyka związanego ze zmiennością kursów walut Grupa stosuje przede wszystkim: krótkoterminowe lub długoterminowe kontrakty FX forward oraz FX swap; hedging naturalny. Ekspozycja Grupy na ryzyko cenowe Dane dotyczące zapasów na dzień 31 grudnia 2024 r. w tysiącach złotych wartość zapasów wg ceny nabycia Odpis aktualizujący wartość zapasów wg wartości godziwej wycena zapasów do wartości godziwej Aktywa niefinansowe Zapas operacyjny wyceniany w cenie nabycia 142 355 (486) 141 869 - Zapas obowiązkowy i operacyjny wyceniany w wartości godziwej 514 372 - 486 511 (27 861) Razem 656 727 (486) 628 380 (27 861) Dane dotyczące zapasów na dzień 31 grudnia 2023 r. w tysiącach złotych wartość zapasów wg ceny nabycia Odpis aktualizujący wartość zapasów wg wartości godziwej wycena zapasów do wartości godziwej Aktywa niefinansowe Zapas operacyjny wyceniany w cenie nabycia 101 022 (4 000) 97 022 - Zapas obowiązkowy i operacyjny wyceniany w wartości godziwej 320 715 - 285 596 (35 119) Razem 421 737 (4 000) 382 618 (35 119) Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31 grudnia 2024 r. w tysiącach złotych wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena Razem kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe 83 669 95 916 12 247 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 82 Kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe na dzień 31 grudnia 2023 r. w tysiącach złotych wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena Razem kontrakty terminowe zabezpieczające ryzyko cenowe (72 499) (77 664) (5 165) Szczegółowe zestawienie kontraktów terminowych zabezpieczających ryzyko cenowe zostało przedstawione w nocie 7.2. Analiza wrażliwości instrumentów pochodnych na zmianę cen towarów Do określenia procenta wahań dla analizy wrażliwości pozycji towarowej, przyjęto zmienność notowania Platts ULSD 10 ppm CIF NWE BASIS ARA, jako powiązanego z kluczową działalnością grupy na rynku oleju napędowego. Zmienność miesięczna notowań Platts ULSD 10 ppm CIF NWE BASIS ARA z ostatniego roku, uwzględniająca pozycję towarową oraz istniejące zabezpieczenia kontraktami terminowymi, została określona na poziomie 13%. Osłabienie/umocnienie notowań produktu bazowego (wpływające na wzrost/spadek wartości godziwej zapasów oraz wzrost/spadek wartości godziwej instrumentów pochodnych) o 13% na 31 grudnia 2024 r. spowodowałoby spadek/wzrost wyniku finansowego o wartości zaprezentowane poniżej. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają na niezmienionym poziomie. Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Grupy na dzień 31 grudnia 2024 r. Wzrost cen o 13% w tysiącach złotych wartość pozycji (wg cen otwarcia) wartość pozycji (wg cen wyceny) wycena kontrakty terminowe + zapas 739 910 818 454 78 544 Wzrost cen o 13% powodowałby wzrost wyceny transakcji zabezpieczających i zapasu o: 94 158 Spadek cen o 13% w tysiącach złotych wartość pozycji (wg cen otwarcia) wartość pozycji (wg cen wyceny) wycena kontrakty terminowe + zapas 739 910 630 138 (109 772) Spadek cen o 13% powodowałby spadek wyceny transakcji zabezpieczających i zapasu o: (94 158) Wpływ różnic cenowych na wynik finansowy Grupy na dzień 31 grudnia 2023 r. Wzrost cen o 10% w tysiącach złotych wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena kontrakty terminowe + zapas 345 238 335 449 (9 789) Wzrost cen o 10% powodowałby wzrost wyceny transakcji zabezpieczających i zapasu o 30 495 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 83 Spadek cen o 10% w tysiącach złotych wartość transakcji (wg cen otwarcia) wartość transakcji (wg cen wyceny) wycena kontrakty terminowe + zapas 345 238 274 459 (70 779) Spadek cen o 10% powodowałby spadek wyceny transakcji zabezpieczających i zapasu o (30 495) Brak pełnego dopasowania wartości kontraktów względem wartości zapasów ujętej w bilansie wynika m.in. z: konieczności dostosowania okresu zawierania transakcji zabezpieczających zgodnie z wymogami kontraktów handlowych, braku pełnej możliwości dobrania optymalnych instrumentów zabezpieczających, zastosowania hedgingu naturalnego. 7.3.4. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Ryzyko stopy procentowej to możliwość niekorzystnego wpływu zmian stóp procentowych na wyniki finansowe Grupy. W 2024 i 2023 r. Grupa narażona była na ten rodzaj ryzyka głównie w związku z korzystaniem z zewnętrznych źródeł finansowania opartego na oprocentowaniu zmiennym oraz z tytułu lokowania środków finansowych w instrumenty krótkoterminowe. Pozycje oprocentowane według stopy zmiennej narażają Grupę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych z danej pozycji w wyniku zmiany stóp procentowych oraz wpływają na wysokość kosztów lub przychodów odsetkowych ujmowanych w wyniku finansowym. Natomiast pozycje bilansowe oprocentowane wg stałej stopy procentowej narażają Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej danej pozycji. Grupa monitoruje skonsolidowaną ekspozycję na ryzyko stopy procentowej oraz mierzy jej wrażliwość na zmianę bazowych stóp procentowych. Grupa częściowo ogranicza ekspozycję na ryzyko stopy procentowej poprzez wykorzystywanie instrumentów finansujących opartych na stałej stopie procentowej oraz instrumentów pochodnych zabezpieczających przed ryzykiem stopy procentowej IRS w odniesieniu do zadłużenia długoterminowego. Ponadto współpracując z wieloma instytucjami finansowymi, Grupa na bieżąco monitoruje poziom stóp procentowych, każdorazowo negocjując poziom marży banku lub innej instytucji finansowej dla zawieranych transakcji podlegających oprocentowaniu. Ekspozycja Grupy na ryzyko zmiany stóp procentowych Instrumenty o stałej stopie procentowej w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa finansowe Aktywa finansowe - pożyczki udzielone 939 - Należności z tytułu koncesji 5 500 5 642 Należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 4 067 2 662 Lokaty overnight i krótkoterminowe (do 3 miesięcy) 210 917 137 454 Razem 221 423 145 758 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 84 Instrumenty o zmiennej stopie procentowej w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa finansowe Aktywa finansowe - pożyczki udzielone 93 666 Aktywa finansowe - pozostałe należności z tytułu kaucji z tytułu należytego wykonania umowy 3 359 - Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu (339 564) (236 589) Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego (122 775) (129 296) Zobowiązania finansowe z tytuły faktoringu odwrotnego (113 291) (97 250) Pożyczki - (30 434) Kredyty bankowe (213 735) (225 645) Kredyty w rachunku bieżącym (371 915) (298 513) Razem (1 157 828) (1 017 061) Kontrakty zabezpieczające ryzyko stóp procentowych dla kredytu bankowego w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Wartość nominalna zawartych kontraktów IRS 145 502 146 215 Analiza wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych Poniższa tabela prezentuje analizę wrażliwości Grupy na ryzyko zmiany stóp procentowych, uwzględniającą zmiany stóp procentowych dla pozycji bilansowych w PLN, USD i EUR (podane w punktach procentowych – p.p.). Zakres potencjalnych zmian stóp procentowych został wyznaczony przy zastosowaniu metody eksperckiej opartej o prognozy zmian stóp procentowych, kwotowania kontraktów na przyszłą stopę procentową FRA (forward rate agreement) oraz kwotowania obligacji skarbowych. Na tej podstawie stwierdzono, że rynek stóp procentowych dla walut PLN, USD, EUR jest bardzo stabilny i zakłada obniżkę stóp procentowych w zakresie do około 1,0 p.p. Do analizy wrażliwości przyjęto zatem zakres wahań: +/-1,0 p.p. Są to oczekiwania Zarządu odnośnie możliwych potencjalnie zmian tych czynników rynkowych w horyzoncie czasowym do następnej daty publikacji ujawnienia (tj. horyzont czasowy obejmuje okres 1 roku). (Spadek)/wzrost stopy procentowej o 1,0 p.p. na dzień sprawozdawczy zwiększyłby/(zmniejszyłby) wynik finansowy o wartość zaprezentowaną w poniższej tabeli. Analiza została przeprowadzona przy założeniu, że wszystkie pozostałe zmienne, a w szczególności kursy wymiany walut, pozostają niezmienne. Analiza dla 2023 r. została przeprowadzona w analogiczny sposób, jednakże do wyliczenia wrażliwości odpowiednio przyjęto zakres wahań: +/- 1,5 p.p. Analiza wrażliwości została przeprowadzona dla sumy instrumentów opartych o zmienną stopę procentową pomniejszoną o nominał zawartych transakcji IRS. Wpływ zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Grupy w tysiącach złotych Wynik finansowy Wzrost o 1,0 p.p. Spadek o 1,0 p.p. 31.12.2024 (10 123) 10 123 w tysiącach złotych Wynik finansowy Wzrost o 1,5 p.p. Spadek o 1,5 p.p. 31.12.2023 (13 063) 13 063 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 85 Ekspozycja Grupy na ryzyko zmiany stóp procentowych związanych z IBOR W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Grupa przeanalizowała instrumenty, oparte o zmienne rynkowe stopy referencyjne (WIBOR oraz EURIBOR) w celu sprawdzenia, czy i jakim stopniu ponosi ryzyko przejścia na nowe stopy procentowe. W związku z planowaną reformą stóp referencyjnych, w życie weszły zmiany do standardów MSSF (m.in. MSSF 9, MSSF 7, MSSF 16). Zmiany wprowadziły szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które są ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienia z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczania dodatkowych ujawnień. W ocenie Grupy reforma stóp referencyjnych prowadząca do likwidacji stawek IBOR i zastąpienie ich alternatywnymi stawkami referencyjnymi nie będzie miała istotnego wpływu na pozycję ekonomiczną Grupy. Wskaźnik EURIBOR został już dostosowany do wymogów Rozporządzenia BMR. Podobnie rynkowe stopy referencyjne oprocentowania instrumentów finansowych w walucie USD zostały od 1 lipca 2023 r. całkowicie oparte na indeksie SOFR. Grupa w 2024 r. korzystała z instrumentów finansowych opartych o zmienne stopy procentowe podlegające reformie wskaźników referencyjnych jedynie w walucie PLN. Indexy oparte na WIBOR nie zostały jeszcze zastąpione wskaźnikami spełniającymi wymogi rozporządzenia BMR czyli indeksami RFR. W następstwie zmian legislacyjnych we wrześniu 2022 r. Komitet Sterujący Narodowej Grupy Roboczej (KS NGR) ds. reformy wskaźników referencyjnych wskazał WIRON jako docelowy indeks typu Risk-Free Rate (RFR) dla polskiego rynku finansowego. Jednakże ze względu na wątpliwości powstałe przy jego wyznaczaniu, KS NGR podjął 10 grudnia 2024 r. decyzję o wyborze propozycji indeksu o technicznej nazwie WIRF, a 24 stycznia 2025 r. decyzję o wyborze docelowej nazwy POLSTR (Polish Short Term Rate) dla tej propozycji indeksu. Jest on oparty o cenę jednodniowych depozytów zakładanych wyłącznie przez instytucje finansowe, a administratorem indeksu będzie spółka GPW Benchmark. Termin zakończenia publikacji stawek WIBOR został utrzymany na koniec 2027 r., choć może jeszcze ulec zmianie. Do tego roku reforma WIBOR nie będzie miała także wpływu na stopę procentową wykorzystywaną przy ustalaniu przepływów finansowych w stosowanych przez Grupę instrumentach pochodnych IRS, w których zmienne przepływy opierają się na wskaźniku referencyjnym WIBOR3M. Po zmianie indeksów, w przypadku zaobserwowanych różnic w poziomie ich kształtowania się, zastosowane zostaną wskaźniki korygujące. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa ocenia, że standard ten nie ma wpływu na sytuację finansową ani na wyniki Grupy. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 86 Ekspozycja zobowiązań Grupy z tytułu kredytów i pożyczek na poszczególne stawki procentowe 31.12.2024 31.12.2023 Nazwa firmy finansującej stawka referencyjna waluta zobowiązania kwota zobowiązania mBank S.A. ON SOFR + marża USD 181 701 169 205 mBank S.A. 1M EURIBOR + marża EUR 75 824 - mBank S.A. 1M WIBOR + marża PLN 4 801 - BOŚ Bank S.A. 3M WIBOR + marża PLN 47 229 104 286 BOŚ Faktoring 1M WIBOR + marża PLN 26 582 49 963 BOŚ Faktoring 1M EURIBOR + marża EUR 20 701 - Bank Millennium S.A. 1M WIBOR + marża PLN 4 076 23 893 Bank Millennium S.A. 1M EURIBOR + marża EUR 27 758 1 129 Bank Millennium S.A. - faktoring 1M WIBOR + marża PLN 18 352 - Bank Millennium S.A. - faktoring 1M EURIBOR + marża EUR 7 480 - PKO Faktoring S.A. 1M EURIBOR + marża EUR - 40 047 PKO Faktoring S.A. 1M WIBOR + marża PLN 40 176 7 240 ING Bank Śląski S.A. 1M EURIBOR + marża EUR 376 - mBank S.A., Pekao S.A., PKO BP S.A., Haitong Bank S.A. 3M WIBOR + marża PLN 213 735 225 645 Raiffeisen Bank International AG kwota bazowa ustalona arbitralnie przez Bank + marża PLN 30 150 - Unimot Express Sp. z o. o. 3M WIBOR + marża PLN - 30 245 U.C Energy Limited 3M LIBOR + marża USD - 189 Razem 698 941 651 842 7.3.5. RYZYKO KREDYTOWE Ryzyko kredytowe jest identyfikowane jako opcja poniesienia przez Grupę straty finansowej na skutek niewywiązania się z zobowiązań przez klientów Grupy. Ryzyko kredytowe związane jest głównie z następującymi obszarami: wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawiera się transakcje fizycznej sprzedaży towarów, wiarygodność kredytowa instytucji finansowych (banków/brokerów), z którymi zawiera się lub które pośredniczą w zawieraniu transakcji zabezpieczających, a także tych w których lokowane są wolne środki pieniężne, kondycja finansowa pożyczkobiorców. Ryzyko kredytowe dotyczy w szczególności następujących pozycji: należności z tytułu dostaw i usług, instrumenty pochodne, środki pieniężne, lokaty bankowe i ich ekwiwalenty, udzielone pożyczki, udzielone gwarancje i poręczenia. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 87 Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Pożyczki udzielone 704 666 Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające przyszłe transakcje hedgingowe 13 295 7 702 Środki pieniężne o ograniczonym dostępie zabezpieczające transakcje obrotu gazem ziemnym 3 495 3 086 Pochodne instrumenty finansowe (aktywa) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 27 938 15 400 Należności handlowe 602 194 591 101 Należności długoterminowe (kaucje, depozyty) 20 313 11 783 Należności krótkoterminowe zabezpieczające udzielone gwarancje i poręczenia, pozostałe należności z tytułu kaucji 17 605 75 488 Pozostałe należności 6 074 16 347 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (z wyłączeniem środków pieniężnych w kasie) 400 609 406 843 Suma 1 092 227 1 128 416 Wartość księgowa każdego aktywa finansowego przedstawia maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. Należności handlowe - szacowanie utraty wartości aktywów Z uwagi na dużą dywersyfikację działalności biznesowej Grupy, Grupa współpracuje z dużą liczbą klientów z różnych sektorów gospodarki, co wpływa na geograficzną i produktową dywersyfikację należności handlowych. Grupa kontroluje ryzyko kredytowe wynikające z transakcji handlowych zgodnie z jednolitą polityką zarządzania ryzykiem kredytowym stosowaną we wszystkich istotnych podmiotach z Grupy. Ograniczenie ekspozycji na ryzyko kredytowe związane z należnościami handlowymi następuje poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej kontrahentów oraz ustalanie limitów kupieckich. Polityka kredytowa zakłada weryfikację zdolności kredytowej kontrahentów przed rozpoczęciem współpracy handlowej. Klienci bez przyznanego limitu kupieckiego korzystają z oferty sprzedaży na warunkach przedpłaty. Zarówno ekspozycja kredytowa jak też należności Grupy są stale monitorowane przez Grupę. Poziom bezpieczeństwa należności handlowych Grupy w znacznym stopniu podnoszą: współpraca z Towarzystwami Ubezpieczeń, stosowanie różnego rodzaju zabezpieczeń, korzystanie z usług wywiadowni gospodarczych, kancelarii prawnych. Działalność Grupy jest wspierana przez Towarzystwa Ubezpieczeń: Atradius Crédito y Caución S.A de Seguros y Reaseguros Spółka Akcyjna Oddział w Polsce, Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. firmowane znakiem towarowym Allianz Trade, Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna, Compagnie Francaise D'assurance Pour Le Commerce Exterieur Spółka Akcyjna Oddział w Polsce, Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń Ergo Hestia Spółka Akcyjna. Według stanu na 31 grudnia 2024 r. objętych ubezpieczeniem (lub zabezpieczeniem innym) było 58,3% należności handlowych Grupy (w 2023 r.: 68,4%). Należności handlowe od jednostek niepowiązanych zabezpieczone/ubezpieczone w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 od jednostek niepowiązanych 351 365 404 064 Praktyki zarządzania ryzykiem kredytowym związane z szacowaniem odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Grupa uznaje brak wywiązania się za zobowiązanie przez kontrahenta po upływie 180 dni od dnia wymagalności należności. Do należności o rozpoznanej utracie wartości zaliczane są również należności wystawione za opóźnienia w realizowaniu płatności przez kontrahentów (tzw. sankcje finansowe). W przypadku kalkulacji odpisów z tytułu utraty wartości wycenianych na zasadzie grupowej (portfelowej), należności są grupowane na podstawie wspólnych charakterystyk ryzyka: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 88 okresu przeterminowania, rodzaju zabezpieczenia należności często uzależnionego od ratingu kontrahenta, wartości dodatkowych zabezpieczeń, położenia geograficznego kontrahenta, Grupa na bieżąco monitoruje adekwatność charakterystyk ryzyka kredytowego przyjętych na potrzeby grupowania należności, w celu zapewnienia, że w przypadku zmiany charakterystyki ryzyka kredytowego nastąpi odpowiednia ponowna segmentacja należności. Może to skutkować utworzeniem nowych portfeli lub przeniesieniem aktywów do istniejącego portfela, który w lepszy sposób odzwierciedla wspólne charakterystyki ryzyka kredytowego dla danej grupy należności. Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające ujemny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne w ramach tego składnika aktywów finansowych. Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza się dające się zaobserwować dane na temat następujących zdarzeń: znacznych trudności finansowych kontrahenta lub pożyczkobiorcy; naruszenia umowy, na przykład niewykonanie zobowiązania lub niedokonanie płatności w wymaganym terminie; przyznania pożyczkobiorcy lub kontrahentowi udogodnień w spłacie ze względów ekonomicznych lub umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy/kontrahenta; staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy/kontrahenta; zanik aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności finansowe; kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym poniesione straty kredytowe. Wskazanie jednego wyraźnego zdarzenia może być niemożliwe, natomiast połączony skutek kilku zdarzeń może powodować utratę wartości składników aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe. Grupa na każdy dzień sprawozdawczy ocenia, czy instrumenty dłużne będące aktywami finansowymi wycenianymi w zamortyzowanym koszcie są dotknięte utratą wartości. Udzielone pożyczki i należności podlegają spisaniu, gdy Spółka nie ma uzasadnionych oczekiwań co do odzyskania składnika aktywów finansowych (w całości lub w części). Spisanie pożyczki lub należności jest równoznaczne z zaprzestaniem ujmowania danego składnika aktywów w sprawozdaniu z pozycji finansowej. W przypadku spisania należności, Grupa może kontynuować stosowanie czynności egzekucyjnych wobec kontrahentów. Kwoty odzyskane wynikające z działań egzekucyjnych Grupy ujmowane są w tej samej linii sprawozdawczej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, co zysk/strata netto z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. Grupa dokonuje szacunku odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności w oparciu o metodę macierzy rezerw - szczegóły przyjętej przez Grupę metodologii zostały opisane w nocie 5.8. Środki pieniężne - szacowanie utraty wartości aktywów Grupa lokuje wolne środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyłącznie w podmiotach działających w sektorze finansowym. Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka wykazała, że są to w przeważającej części banki lub brokerzy posiadające rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim, a także dysponujące wysokimi kapitałami własnymi oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji środków w poszczególnych instytucjach finansowych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 89 Poziom koncentracji Środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych w tysiącach złotych 31.12.2024 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2024 31.12.2023 Bank1 192 467 - AA BB 48,1% 21,0% Bank2 87 482 A2 BBB BBB+ 21,8% 25,0% Bank3 25 247 A2 A+ - 6,3% 6,8% Bank4 21 271 Baa1 BBB- BBB 5,3% 18,6% Broker1 14 325 - BB- - 3,6% 6,1% Bank5 12 789 Baa3 BBB+ - 3,2% 6,6% Bank6 12 121 Ba2 BB- - 3,0% 4,4% Broker2 11 118 - BBB- - 2,8% 3,4% Bank7 10 101 - A- - 2,5% 2,8% Bank8 7 971 - B - 2,0% - Bank9 4 064 A2 AAA - 1,0% 2,6% Bank10 1 317 Aa3 AA- A+ 0,3% 0,4% Pozostałe 336 - - - 0,1% 2,3% Razem 400 609 100% 100% Biorąc pod uwagę krótkoterminowy charakter prezentowanych środków pieniężnych i lokat oraz ze względu na współpracę wyłącznie z renomowanymi instytucjami finansowymi, jak również bieżący monitoring ich wyników finansowych, ryzyko kredytowe wynikające ze zdeponowania środków finansowych w tych instytucjach jest niskie. Wysokość szacowanej utraty wartości środków pieniężnych jest nieistotna z punktu widzenia wyników osiągniętych przez Grupę na dzień 31 grudnia 2024 r. Pozostałe należności - szacowanie utraty wartości aktywów Dla zabezpieczenia bieżących umów handlowych, zobowiązań z tytułu koncesji, zobowiązań akcyzowych, limitów kupieckich oraz kredytu bankowego Grupa korzysta głównie z gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych oraz dodatkowych zabezpieczeń w formie depozytów bankowych i kaucji. Analiza ekspozycji pozostałych należności (nota 5.5 i 5.8) na ten rodzaj ryzyka, została przeprowadzona na dzień 31 grudnia 2024 r. dla kwoty 17 605 tys. złotych, co stanowi 46,4% kwoty pozostałych należności (37 918 tys. złotych). Uwzględnione w analizie depozyty i kaucje zostały ustanowione jako zabezpieczenia należytego wykonania umów i są to środki pieniężne zdeponowane częściowo w bankach posiadających rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim, a także dysponującymi wysokimi kapitałami własnymi oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez badanie ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji środków w poszczególnych instytucjach finansowych. Pozycja „Pozostałe” obejmuje kaucje i depozyty przekazane uczestnikom rynku jako zabezpieczenie stabilności umów bieżącej współpracy (czyli kaucje dla operatorów rynku energii, kaucje dla terminali, kaucje na poczet eksploatacji dzierżawionych powierzchni oraz inne drobne kaucje dla kontrahentów.) Są one niezbędne do prowadzenia bieżącej działalności handlowej i zostały pominięte z uwagi na marginalny poziom ryzyka lub marginalny poziom kwoty nieistotny dla działalności Grupy. Zabezpieczenia koncesyjne, akcyzowe, skarbowe zostały pominięte z uwagi na minimalny poziom ryzyka. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń oraz bieżące zaliczki na poczet dostaw i usług zostały wyłączone z analizy. Poziom koncentracji pozostałych należności z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych w tysiącach złotych 31.12.2024 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2024 31.12.2023 Bank5 2 560 Baa3 BB - 14,5% 80,2% Bank4 1 100 Baa1 BBB- BBB 6,3% 1,5% TU - - - - - 11,3% Pozostałe 13 945 - - - 79,2% 7,0% Razem 17 605 100% 100% SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 90 Wysokość szacowanej utraty wartości pozostałych należności jest nieistotna z punktu widzenia wyników osiągniętych przez Grupę w roku 2024 r. Transakcje na instrumentach pochodnych - szacowanie utraty wartości aktywów Grupa zawiera transakcje w instrumentach pochodnych w podmiotach działających w sektorze finansowym.  Analiza ekspozycji na ten rodzaj ryzyka, przeprowadzona na dzień bilansowy potwierdziła przewagę po stronie aktywów z tytułu instrumentów pochodnych. Grupa współpracuje w przeważającej części z bankami posiadającymi rating na poziomie najwyższym, średniowysokim i średnim oraz z brokerem dysponującym wysokim kapitałem własnym oraz wiodącą i stabilną pozycją rynkową w Polsce. Ryzyko kredytowe z tego tytułu jest na bieżąco monitorowane poprzez analizę ratingów kredytowych oraz ograniczenie poziomu koncentracji transakcji w poszczególnych instytucjach finansowych. W celu ograniczenia przepływów pieniężnych i jednocześnie ograniczenia ryzyka kredytowego Grupa dokonuje rozliczeń netto do poziomu dodatniego salda wyceny transakcji w instrumentach pochodnych zawartych z danym podmiotem. Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (aktywów) z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych w tysiącach złotych 31.12.2024 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2024 31.12.2023 Bank4 13 064 Baa1 BBB- BBB 46,8% 15,7% Broker3 9 328 - - - 33,4% 0,1% Bank3 3 172 A2 A+ - 11,4% 6,9% Broker2 594 - BBB- - 2,1% 12,4% Bank11 205 - BB- - 0,7% 18,0% Broker1 - - BB- - - 46,2% Pozostałe 1 575 - - - 5,6% 0,7% Razem 27 938 100% 100% Poziom koncentracji instrumentów pochodnych (zobowiązań) z uwzględnieniem oceny kredytowej instytucji finansowych w tysiącach złotych 31.12.2024 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2024 31.12.2023 Bank4 8 153 Baa1 BBB- BBB 43,9% 17,3% Broker2 5 243 - BBB- - 28,2% - Bank3 1 689 A2 - - 9,1% 22,4% Bank2 900 - BBB - 4,8% 7,1% Bank1 892 - - BB 4,8% 7,0% Broker3 166 - - - 0,9% 43,5% Pozostałe 1 545 - - - 8,3% 2,7% Razem 18 588 100% 100% Dywersyfikacja ryzyka kredytowego związanego z wyceną transakcji w instrumentach pochodnych, współpraca z brokerami o renomowanej pozycji, z bankami dysponującymi wysokim kapitałem oraz wysoką i średnią pozycją w ratingu pozwala minimalizować ryzyko kredytowe wynikające z wyceny transakcji w instrumentach pochodnych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 91 Poziom koncentracji środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje instrumentami pochodnymi w tysiącach złotych 31.12.2024 Rating Moody's Rating Fitch Rating S&P 31.12.2024 31.12.2023 Broker4 7 548 - BB- - 45,0% 47,6% Broker2 6 666 - BBB- BBB- 39,7% 23,8% Broker1 2 234 - BB- - 13,3% 28,6% Bank5 292 Baa3 BBB+ - 1,7% - Broker5 50 Baa1 BBB- BBB 0,3% - Razem 16 790 100% 100% Współpraca z brokerami o renomowanej pozycji pozwala minimalizować ryzyko środków pieniężnych o ograniczonym dostępie zabezpieczających transakcje hedgingowe. 7.3.6. RYZYKO UTRATY PŁYNNOŚCI Ryzyko utraty płynności jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Grupę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Grupa podejmuje działania mające na celu zapewnienie stabilnego i efektywnego finansowania działalności. Zarządzanie ryzykiem płynności Grupy polega przede wszystkim na planowaniu i monitorowaniu przepływów pieniężnych w krótkim i długim horyzoncie w zakresie prowadzonej działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej oraz na podejmowaniu działań mających na celu pozyskiwanie środków na finansowanie działalności Grupy przy jednoczesnym minimalizowaniu kosztów tych działań. W zarządzaniu płynnością Grupa kieruje się następującymi zasadami: zapewnienie stabilnego i zdywersyfikowanego finansowania od instytucji zewnętrznych w formie kredytów odnawialnych, kredytów w rachunku bieżącym, kredytów inwestycyjnych, leasingów, bieżące monitorowanie wskaźników zadłużenia i kowenantów bankowych, przeznaczanie nadwyżek finansowych na spłatę zadłużenia odsetkowego bądź efektywne lokowanie ich w bezpieczne instrumenty, pozyskiwanie limitów kredytowych u wiodących partnerów handlowych, ściągalność należności zgodnie z ich terminami płatności, ewentualnie wystawianie not odsetkowych w przypadku przeterminowań, efektywne zarządzanie pozostałymi elementami kapitału obrotowego. W celu realizacji procesu zarządzania płynnością, Grupa korzysta z narzędzi wspierających efektywność tego procesu. Jednym z nich jest kredyt parasolowy obejmujący kilka spółek w Grupie, a także linie pożyczkowe pomiędzy spółkami w Grupie oraz Cash pooling, jako najbardziej efektywne narzędzie zarządzania środkami pieniężnymi. Pozwala to na optymalizację zarządzania posiadanymi środkami pieniężnymi, ograniczenie kosztów odsetkowych, efektywne finansowanie bieżących potrzeb w zakresie finansowania kapitału obrotowego oraz wspieranie krótkoterminowej płynności finansowej w Grupie Kapitałowej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 92 Analiza wymagalności zobowiązań finansowych wraz z płatnościami odsetek na dzień 31 grudnia 2024 r. w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakontraktowana wartość przepływów Do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-cy od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe 213 735 274 864 - 8 061 23 967 242 836 - Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego 122 775 154 102 1 790 3 580 12 529 77 736 58 467 Zobowiązania z tytułu leasingu 339 564 592 790 7 728 15 455 54 095 182 394 333 118 Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 113 291 114 056 68 276 45 780 - - - Kredyty w rachunku bieżącym 371 915 375 534 105 712 216 670 53 152 - - Pochodne instrumenty finansowe 18 588 18 588 7 325 2 370 3 110 5 783 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 395 700 395 700 390 839 4 644 217 - - Pozostałe zobowiązania długoterminowe 30 920 35 700 - - - 35 700 - Zobowiązania z tytułu płatności warunkowych za nabycie spółek 103 601 181 790 - - 9 590 85 100 87 100 Razem 1 710 089 2 143 124 581 670 296 560 156 660 629 549 478 685 Analiza wymagalności zobowiązań finansowych wraz z płatnościami odsetek na dzień 31 grudnia 2023 r. w tysiącach złotych Wartość bilansowa Zakontraktowana wartość przepływów Do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m-cy od 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania finansowe Kredyty bankowe 225 645 308 402 - 8 094 32 816 267 492 - Pożyczki 30 434 30 434 245 - 30 000 189 - Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu zwrotnego 129 296 166 761 1 605 3 210 12 756 76 713 72 477 Zobowiązania z tytułu leasingu 236 589 445 351 4 205 8 450 30 031 108 002 294 664 Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego 97 250 97 250 97 250 - - - - Kredyty w rachunku bieżącym 298 513 298 513 298 513 - - - - Pochodne instrumenty finansowe 27 232 27 232 932 34 8 948 17 318 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (z wyjątkiem zobowiązań publicznoprawnych i wynagrodzeń) 417 425 417 425 415 952 1 259 214 - - Razem 1 462 384 1 791 368 818 702 21 047 114 765 469 714 367 141 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 93 Zestawienie dostępnych limitów kredytowych i limitów pożyczek w tysiącach złotych Niewykorzystany limit kredytowy na 31.12.2024 Niewykorzystany limit kredytowy na 31.12.2023 Bank Millenium S.A. 10 096 4 978 mBank S.A. - 29 455 mBank S.A. - 5 500 mBank S.A. 7 734 - ING Bank N.V. Amsterdam Lancy/Geneva Branch 410 120 397 320 BOŚ Bank S.A. 71 771 14 714 BOŚ Faktoring 2 717 36 PKO Faktoring 19 823 2 603 PKO Faktoring - 140 558 Bank Millenium S.A. - faktoring 1 168 - ING Bank Śląski S.A. 149 624 - Raiffeisen Bank International AG 54 850 - PKO BP 1 716 - U.C. Energy Ltd 32 810 31 480 mBank S.A., Pekao S.A., PKO BP S.A., Haitong Bank S.A. 85 229 18 300 Unimot Express Sp. z. o. o. 50 000 20 000 Razem 897 658 664 944 *przeliczono wg kurs NBP USD/PLN z dnia 31.12.2024 r. 7.3.7. ZARZĄDZANIE KAPITAŁAMI W celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji Grupa zarządza kapitałem w taki sposób, aby zapewnić przyszły rozwój przy jednoczesnym maksymalizowaniu zwrotu z kapitału dla akcjonariuszy. Poziom zwrotu z kapitału Grupa monitoruje za pomocą wskaźnika rentowności kapitału ROE (zysk netto / średni stan kapitału własnego). Poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2024 r. wyniósł 12,3% (odpowiednio na 31 grudnia 2023 r.: 54,8%). Ponadto w procesie zarządzania płynnością i kapitałem Grupa zwraca także uwagę na wskaźniki: wskaźnik pokrycia aktywów (kapitał własny/suma aktywów), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2024 r. wynosi 34,8% (odpowiednio na 31 grudnia 2023 r.: 34,4%). wskaźnik płynności bieżącej (aktywa obrotowe/zobowiązania krótkoterminowe), poziom tego wskaźnika na 31 grudnia 2024 r. wynosił 1,4 (odpowiednio na 31 grudnia 2023 r.: 1,4). W celu optymalnego zarządzania kapitałem, utrzymania płynności i zdolności kredytowej pozwalającej na uzyskanie i utrzymanie finansowania zewnętrznego, Grupa w długim okresie dąży do utrzymania wskaźnika pokrycia aktywów na poziomie nie niższym niż 20%, natomiast wskaźnika płynności bieżącej na poziomie nie niższym od 1,1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 94 8. POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 8.1. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu niektórych pozycji, a zmianami stanu wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przedstawiają poniższe tabele: w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 46 563 (118 203) Zmiana stanu należności inwestycyjnych i podatkowych (21 445) (11 069) Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych z tytułu nabycia spółek - 109 777 Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów obrotowych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 25 118 (19 495) w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 68 527 222 475 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (189) (843) Zobowiązania rozpoznane w ramach rozliczenia przejęć w korespondencji z wartością firmy / zyskiem na okazyjnym nabyciu - (139 263) Rozliczenie płatności warunkowych z tytułu nabycia spółek prezentowane w działalności inwestycyjnej 4 522 - Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych z tytułu nabycia spółek (4 707) (191 757) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 68 153 (109 388) w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Zmiana stanu zapasów wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej (245 762) (125 443) Zmiana stanu zapasów z tytułu nabycia spółek - 32 390 Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (245 762) (93 053) w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Zmiana stanu rezerw wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 4 967 36 619 Zmiana stanu rezerw z tytułu nabycia spółek - (46 635) Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 4 967 (10 016) w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej (49 520) 30 992 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami z tytułu nabycia spółek - (1 561) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (49 520) 29 431 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 95 w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 8 271 34 288 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych z tytułu nabycia spółek - (23 669) Rozpoznanie w ramach rozliczenia przejęć w korespondencji z wartością firmy - (1 224) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych odniesiona w inne całkowite dochody 86 (999) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 8 357 8 396 w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nota 5.1) (55 830) (144 243) Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe przekazane w roku ubiegłym 1 779 14 768 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych - 686 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (54 051) (128 789) w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Nabycie wartości niematerialnych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nota 5.3) (1 177) (2 145) Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych - 157 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (1 177) (1 988) w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Odsetki i prowizje zapłacone dotyczące zadłużenia (Nota 6.3) (78 873) (2 145) Odsetki zapłacone dotyczące faktoringu należności oraz pozostałe opłaty (17 328) 157 Odsetki oraz koszty transakcyjne zapłacone w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (96 201) (1 988) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 96 8.2. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, UDZIELONE PORĘCZENIA I GWARANCJE Udzielone poręczenia i gwarancje w tysiącach PLN/EUR/USD Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 PLN EUR USD PLN EUR USD Gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenie akcyzowe 63 100 - - 205 000 - - Poręczenia wystawione za gwarancje ubezpieczeniowe złożone jako zabezpieczenia koncesyjne 40 000 - - 40 000 - - Gwarancje dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich 68 562 - - 35 158 12 067 - Gwarancje dotyczące produktów finansowych 133 500 - - - - - Poręczenia dotyczące należytego wykonania umów i limitów kupieckich 201 100 30 000 11 000 271 782 12 000 6 000 Poręczenia dotyczące produktów finansowych 97 092 32 203 45 102 - - 43 000 Suma 603 354 62 203 56 102 551 940 24 067 49 000 Z tytułu udzielonych poręczeń podmioty ich udzielające pobierają wynagrodzenie. Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa nie zidentyfikowała wzrostu ryzyka kredytowego związanego z udzielonymi gwarancjami oraz poręczeniami, a ewentualna rezerwa z tytułu oczekiwanej straty kredytowej jest nieistotna.  Wzrost wystawionych poręczeń i gwarancji ogółem w stosunku do roku poprzedniego dotyczy głównie gwarancji i poręczeń dotyczących produktów finansowych i wynika głównie z następujących zdarzeń: 7 marca 2024 r. Unimot Paliwa Sp. z o.o. zawarła Umowę o gwarancję ubezpieczeniową z Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A. w celu zabezpieczenia zapłaty podatku akcyzowego i opłat paliwowych. Kwota gwarancji wynosi 30 mln zł a jej termin ważności obowiązuje od 11 kwietnia 2024 r. do 10 kwietnia 2025 r. Beneficjentem gwarancji jest Naczelnik Urzędu Skarbowego w Pruszkowie. 13 marca 2024 r. Unimot Paliwa Sp. z o.o. zawarła Umowę o gwarancję ubezpieczeniową z UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. w celu zabezpieczenia zapłaty podatku akcyzowego i opłat paliwowych. Kwota gwarancji wynosi 25 mln zł, a jej termin ważności obowiązuje od 11.04.2024 r. do 10.04.2025 r. Beneficjentem gwarancji jest Naczelnik Urzędu Skarbowego w Pruszkowie. 3 czerwca 2024 r. w ramach Umowy Generalnej o udzielanie płatniczych gwarancji ubezpieczeniowych zawartej pomiędzy Unimot Paliwa Sp. z o.o. a KUKE S.A. została wystawiona gwarancja na rzecz ING Bank Śląski S.A. stanowiąca zabezpieczenie ewentualnych roszczeń Beneficjenta mogących powstać z tytułu podpisanej z Unimot Paliwa Sp. z o.o. umowy kredytowej z 20 maja 2024 r. Kwota gwarancji wynosi 120 mln złotych i jest ważna do 9 maja 2026 r. Unimot S.A. jest poręczycielem zobowiązań jakie mogą powstać w związku z wystawieniem gwarancji przez KUKE. 10 czerwca 2024 r. w ramach Umowy Generalnej o udzielanie płatniczych gwarancji ubezpieczeniowych zawartej pomiędzy Unimot Paliwa Sp. z o.o. a KUKE S.A. została wystawiona gwarancja na rzecz Banku Millennium S.A. stanowiąca zabezpieczenie ewentualnych roszczeń Beneficjenta mogących powstać z tytułu podpisanej z Unimot Paliwa Sp. z o.o. umowy faktoringu odwrotnego z 24 kwietnia 2024 r. Kwota gwarancji wynosi 13,5 mln złotych i jest SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 97 ważna do 21 lipca 2025 r. Unimot S.A. jest poręczycielem zobowiązań jakie mogą powstać w związku z wystawieniem gwarancji przez KUKE. Unimot S.A. stał się poręczycielem zobowiązań wynikających w umów leasingu (przedmioty leasingu to 135 sztuk cystern kolejowych) w ramach Umowy Generalnej leasingu zawartej pomiędzy Unimot Paliwa Sp. z o.o. a ING Lease (Polska) Sp. z o.o. Na dzień bilansowy saldo zobowiązań wynikających z powyższych umów wynosiło 14,48 mln EUR a najdłuższa data zobowiązania to 15 czerwca 2033 r. W dniu 9 sierpnia 2024 r. Unimot S.A. udzieliła gwarancji na rzecz ING Lease (Polska) Sp. z o.o. stanowiącej zabezpieczenie Generalnej Umowy Leasingu zawartej przez Olavion Sp. z o.o. z Beneficjentem. Maksymalna kwota gwarancji wynosi 125,4 mln złotych, maksymalny umowny termin obowiązywania to 5 czerwca 2038 r. Na dzień 31 grudnia 2024 r. saldo zobowiązań wynikających z zawartych umów wynosiło 65,14 mln złotych. 8.3. PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa Kapitałowa zobowiązała się ponieść nakłady na rzeczowe aktywa trwałe, które będą skutkować powstaniem zobowiązań inwestycyjnych. Przyszłe zobowiązania wynikają z zawartych przez Unimot Terminale umów dotyczących modernizacji i rozbudowy terminali paliw i towarzyszących instalacji, łączna kwota tych umów to 6 425 tys. złotych. 8.4. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI W roku 2024 i 2023 Unimot S.A. i spółki z Grupy UNIMOT zawierały transakcje z Jednostką Dominującą wyższego szczebla dla Unimot S.A. (tj. Unimot Express Sp. z o.o.). oraz spółkami zależnymi i stowarzyszonymi z Jednostką Dominującą wyższego szczebla, jak również z podmiotami z nią powiązanymi (jednostka będąca wspólnikiem wraz z jej jednostką zależną) oraz z podmiotami powiązanymi osobowo z Unimot S.A. Tabele poniżej przedstawiają podsumowanie transakcji pomiędzy podmiotami z Grupy UNIMOT, a podmiotami powiązanymi. Podsumowanie transakcji z Zarządem i Radą Nadzorczą Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych zostało zawarte w nocie 8.5. w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Należności krótkoterminowe 732 2 191 Zobowiązania krótkoterminowe 10 213 2 070 Pożyczki udzielone 265 165 Pożyczki otrzymane - 30 758 w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży 1 621 2 850 Koszty operacyjne 3 549 7 272 Przychody finansowe 172 165 Koszty finansowe 1 875 1843 Pozostałe przychody operacyjne 4 16 Pozostałe koszty operacyjne 356 348 W bieżącym okresie sprawozdawczym nie zidentyfikowano indywidualnych transakcji przeprowadzonych między Grupą, a jednostkami powiązanymi, które byłyby znaczące ze względu na nietypowy zakres i ich wartość. W 2024 r. i w 2023 r. wszystkie transakcje Grupy z podmiotami powiązanymi dokonywane były na warunkach rynkowych oraz miały charakter typowy i zawierane były w normalnym trybie działalności. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 98 8.5. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z CZŁONKAMI ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Zarząd Unimot S.A. stanowi kluczową kadrę zarządzającą Grupy. W tabelach poniżej przedstawiono wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Unimot S.A. należnego za lata 2024 i 2023, tj. ujętego memoriałowo w kosztach tych lat. Wynagrodzenie Członków Zarządu Jednostki Dominującej w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym: Wynagrodzenia, usługi zarządzania 900 660 Koszty rezerwy na premie Zarządu 11 020 - Razem 11 920 660 Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 451 525 Razem 451 525 W roku zakończonym 31 grudnia 2024 r. oraz w roku zakończonym 31 grudnia 2023 r. nie zostały udzielone żadne pożyczki Członkom Zarządu ani Członkom Rady Nadzorczej Unimot S.A. W tabelach poniżej przedstawiono wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu i Rad Nadzorczych jednostek zależnych od Unimot S.A. należnego za lata 2024 i 2023, tj. ujętego memoriałowo w kosztach tych lat. Wynagrodzenie Członków Zarządu Jednostek Zależnych w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym: Wynagrodzenia, usługi zarządzania 8 187 12 018 Koszty rezerw na premie Zarządu 6 759 6 219 Razem 14 946 18 237 Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej Jednostek zależnych w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 623 589 Razem 623 589 8.6. WYNAGRODZENIE FIRMY AUDYTORSKIEJ Podmiotem uprawnionym do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej UNIMOT za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. jest PricewaterhouseCoopers Polska Sp. z o.o. Audyt Sp. k.(„PWC”). Wyboru firmy audytorskiej dokonała w dniu 15 listopada 2022 r. Rada Nadzorcza Unimot S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 99 Umowa pomiędzy Unimot S.A. a PWC została podpisana w dniu 13 września 2023 r. i dotyczy badania sprawozdań finansowych Unimot S.A. za lata 2023-2024, skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy za lata 2023-2024, wykonania przeglądu śródrocznych sprawozdań finansowych Unimot S.A. za pierwsze półrocza 2023-2024 roku oraz śródrocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy za pierwsze półrocza 2023-2024 roku. Badania sprawozdań finansowych spółek zależnych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. zostały przeprowadzone przez audytora Grupy oraz inne firmy audytorskie. Atestacja Sprawozdania Zrównoważonego Rozwoju, które zostało sporządzone przez Grupę po raz pierwszy raz rok 2024, stanowiącego integralną część Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Unimot i Unimot S.A. została przeprowadzona przez inną firmę audytorską. Wysokość wynagrodzenia audytora za usługi świadczone na rzecz Grupy UNIMOT w tysiącach złotych 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Z tytułu umów o przeprowadzenie badania sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej i Grupy 152 266 Z tytułu umów o przeprowadzenie przeglądu sprawozdań finansowych Jednostki Dominującej i Grupy 114 101 Z tytułu weryfikacji sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej 30 25 Z tytułu weryfikacji sprawozdań finansowych w formacie ESEF 35 30 Z tytułu umów o badanie sprawozdań finansowych i pakietów sprawozdawczych jednostek zależnych przeprowadzonych przez audytora Grupy 684 617 Z tytułu umów o badanie sprawozdań finansowych i pakietów sprawozdawczych jednostek zależnych przeprowadzonych przez inne firmy audytorskie 319 144 Z tytułu umowy o atestację Sprawozdania Zrównoważonego Rozwoju przeprowadzoną przez inną firmą audytorską 175 - Z tytułu pozostałych usług przeprowadzanych przez inną firmę audytorską 52 Razem 1 561 1 183 8.7. WPŁYW KONFLIKTU ZBROJNEGO W UKRAINIE NA DZIAŁALNOŚĆ GRUPY I SPRAWOZDANIE FINANSOWE Konflikt zbrojny w Ukrainie wpływa na działalność operacyjną Grupy UNIMOT, w szczególności w obszarach zaopatrzenia, logistyki oraz otoczenia regulacyjnego. Intensywność wpływu uzależniona jest od dalszego przebiegu wojny lub jej zakończenia, obowiązujących i potencjalnych sankcji wobec Rosji i Białorusi oraz reakcji strony rosyjskiej. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację i podejmuje działania zmierzające do ograniczenia ryzyk oraz zapewnienia ciągłości operacyjnej. Olej napędowy W odpowiedzi na embargo Unii Europejskiej na import rosyjskich produktów ropopochodnych (obowiązujące od 5 lutego 2023 r.), Grupa całkowicie uniezależniła się od dostaw oleju napędowego ze Wschodu. Do maja 2024 r. wykorzystywano terminal Gulfhavn w Danii (127 tys. m³), umożliwiający przeładunek z dużych jednostek morskich. Od 1 lipca 2024 r. Grupa korzysta z terminala HES w Wilhelmshaven (Niemcy), oferującego pojemność 78 tys. m³. Umowa zawarta jest na 18 miesięcy z opcją przedłużenia o kolejne 12 miesięcy. Terminal ten zapewnia większą elastyczność oraz umożliwia transport kolejowy i drogowy do Polski. Gaz LPG Jeszcze przed wejściem w życie unijnych sankcji zakazujących importu rosyjskiego LPG (grudzień 2023 r., z rocznym SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 100 okresem przejściowym), Grupa rozpoczęła dywersyfikację kierunków dostaw na państwa Europy Zachodniej i Północnej (m.in. Szwecja, Wielka Brytania, Holandia, Norwegia). Grupa UNIMOT zawarła ze spółką HES umowę na przeładunek i magazynowane gazu LPG o wolumenie około 8 tys. ton. Umowa została zawarta na czas określony 48 miesięcy, począwszy od 1 października 2024 r. Położenie terminala przeładunkowego gazu LPG jest optymalne z punktu widzenia procesu logistycznego dostaw tego produktu, w szczególności w sytuacji, gdy zacznie obowiązywać embargo na import gazu LPG z Rosji do UE. Gaz ziemny Grupa prowadzi działalność w zakresie handlu i dystrybucji gazu ziemnego z wykorzystaniem własnej infrastruktury (m.in. sieć gazowa, stacje LNG), infrastruktury zewnętrznej oraz za pośrednictwem Towarowej Giełdy Energii. Mimo że konflikt zbrojny wpływa na zmienność cen gazu, nie zakłóca on ciągłości operacyjnej Grupy. Eksport na Ukrainę Grupa UNIMOT dostarcza olej napędowy i LPG do Ukrainy wykorzystując infrastrukturę w Jaśle i Piotrkowie Trybunalskim. W 2024 r. sprzedaż do Ukrainy wyniosła 719,9 mln zł (5% przychodów), wobec 1,07 mld zł (8%) rok wcześniej. Sprzedaż odbywa się w modelu 100% przedpłat przed realizacją dostaw towaru. Z uwagi na wspólną infrastrukturę i łańcuch logistyczny, dokładne przypisanie wpływu sprzedaży do Ukrainy na wynik finansowy i przepływy pieniężne nie jest możliwe, ponieważ w opinii Zarządu, sprzedaż ta mogłaby w części zostać alokowana na rynek krajowy. Wpływ konfliktu na sprawozdanie finansowe oraz szacunki Zarządu Zarząd Unimot S.A. nie identyfikował bezpośredniego wpływu wojny w Ukrainie na sprawozdanie finansowe. Na dzień bilansowy Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do utraty wartości aktywów trwałych. Grupa nie posiada istotnych rzeczowych aktywów trwałych, umów najmu, dzierżawy na terenie Ukrainy ani należności od kontrahentów z Ukrainy. Działalność detaliczna na Ukrainie prowadzona jest w modelu franczyzowym pod marką AVIA, przez co aktywa te nie są ujmowane w bilansie Grupy. Należności związane z konsolidacją Unimot Ukraine LLC są nieistotne. Grupa nie odnotowała istotnego wzrostu ryzyka kredytowego ani potrzeby aktualizacji modelu oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9. Zarząd Unimot S.A. w trakcie przygotowywania skonsolidowanego sprawozdania finansowego analizował kwestię konfliktu zbrojnego w Ukrainie i w jego ocenie konflikt nie miał wpływu na kwestie księgowo-sprawozdawcze, w tym na ujmowanie, wycenę, prezentację aktywów i zobowiązań, szacunki Zarządu czy też istnienie niepewności i ryzyka w zakresie założenia kontynuacji działalności przez Grupę UNIMOT. 8.9. WPŁYW ŚRODOWISKA MAKROEKONOMICZNEGO NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DZIAŁALNOŚĆ GRUPY Grupa UNIMOT monitoruje kluczowe wskaźniki makroekonomiczne, w tym PKB, inflację, ceny surowców i politykę monetarną, które wpływają na działalność i wyniki finansowe. W 2024 r. w Polsce odnotowano wzrost PKB, a prognozy wskazują na dalszy wzrost gospodarczy w 2025 r. Korzystne warunki gospodarcze sprzyjają wzrostowi zapotrzebowania na paliwa płynne, który przy ograniczonej produkcji krajowych rafinerii, prowadzi do zwiększonego importu. Rok 2024 był dla Grupy UNIMOT dużym wyzwaniem biorąc pod uwagę koszty finansowania obcego, szczególnie w obliczu wzrostu zapotrzebowania na finansowanie zewnętrzne Grupy związane z potrzebą utrzymywania zapasu obowiązkowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 101 W roku 2024 stopy procentowe NBP kształtowały się na wysokim poziomie ze względu na powrót inflacji w drugiej połowie 2024. Ekonomiści spodziewają się jednak stopniowego spadku inflacji od końca kwietnia 2025 r. W 2024 r. Grupa odczuwała w dalszym ciągu wpływ wysokich stóp procentowych na koszty finansowe z uwagi na korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania opartego w dużej mierze na oprocentowaniu zmiennym. Grupa częściowo ogranicza ekspozycję na ryzyko stopy procentowej poprzez wykorzystywanie instrumentów finansowych opartych na stałą stopę procentową oraz instrumentów pochodnych zabezpieczających przed ryzykiem stopy procentowej (IRS) w odniesieniu do kredytów bankowych długoterminowych.  Ponadto, współpracując z wieloma instytucjami finansowymi, Grupa każdorazowo negocjuje poziom marży banku lub innej instytucji finansowej dla zawieranych transakcji podlegających oprocentowaniu. Grupa nie identyfikuje jednak wpływu wysokich stóp procentowych na zdolność Grupy do spełnienia kowenantów. Jedyne kowenanty bazujące na poziomie kosztów odsetkowych to: gotówka/koszt obsługi długu dla kredytu bankowego inwestycyjnego z konsorcjum banków (testowany formalnie od czerwca 2024 r.) oraz EBITDA/koszty odsetek dla kredytu w rachunku bieżącym w Banku Millenium. Obydwa te kowenanty kształtują się na bardzo bezpiecznym poziomie. Prognozowane obniżki stóp procentowych będą się przyczyniać do obniżki kosztów finansowania od roku 2025. Istotny wpływ na poziom zapotrzebowania na kapitał obrotowy Grupy, szczególnie w segmencie paliw oraz bitumenu ma poziom cen produktów ropopochodnych oraz kursów walut. W 2024 zarówno umocnienie złotówki względem USD, a w szczególności spadające ceny produktów ropopochodnych przyczyniły się do obniżenia wartości zapasów oraz zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Prognozy cen paliw na 2025 rok przewidują utrzymanie się łagodnego trendu obniżek cen ropy, co powinno mieć pozytywny wpływ na pozycję finansową Grupy. Po nadzwyczajnej sytuacji na lokalnym rynku oleju napędowego jaka miała miejsce w 2023 r., polegającej na kształtowaniu się od połowy sierpnia 2023 r. cen tego produktu okresowo poniżej notowań obserwowanych na rynkach światowych, ceny tego produktu wróciły w 2024 r. do poziomu pozwalające generować dodatnią marżę EBIDTA, jednakże dopiero wzrost marży handlowej w IV kwartale 2024 r. pozwolił osiągnąć zadowalające wyniki. Grupa przykłada dużą wagę do zmian w przepisach prawa oraz regulacji rynkowych, które mają istotny wpływ na warunki działania w obszarze importu oraz obrotu paliwami w Polsce oraz Unii Europejskiej. Stosowanie się do nowych przepisów jest istotne ze względu na konieczność zapewnienia zgodności z normami prawnymi i uniknięcia ryzyka regulacyjnego szczególnie w zakresie nakładanych sankcji. Szczególne szanse Grupa upatruje we wprowadzanych wymogach regulacyjnych związanych z zieloną transformacją. Konieczność raportowania ESG w ramach Dyrektywy CSRD w sektorze bankowym, doprowadzi do preferencji w finansowaniu przedsięwzięć zgodnych z Taksonomią oraz zielonych aktywów. Dążenie banków do osiągnięcia zerowej emisyjności mogą wpłynąć na przedsiębiorstwa poprzez wstrzymanie finansowania sektorów zagrażających środowisku naturalnemu. Grupa UNIMOT upatruje w tym procesie szanse rynkowe w postaci zwiększonego zapotrzebowania firm transportowych na niskoemisyjne paliwa drugiej generacji jak na przykład HVO100, UCOME. 8.10. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM Rozpoczęcie realizacji projektu w obszarze wydobycia gazu ziemnego Zarząd UNIMOT S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu projektu rozszerzenia działalności Grupy UNIMOT o wydobycie gazu ziemnego, poprzedzoną pozytywną oceną Ministra Klimatu i Środowiska dla jednej ze spółek Grupy. W ramach projektu analizowane będą możliwości pozyskania własnych złóż w kraju i za granicą, w tym poprzez joint venture lub akwizycję udziałów, a także zagospodarowanie złóż sczerpanych, również w kontekście uruchomienia magazynów gazu lub dwutlenku węgla. Przedterminowa spłata zobowiązań kredytowych 21 marca 2025 r. Unimot Terminale sp. z o.o., spółka zależna UNIMOT S.A., dokonała przedterminowej spłaty zobowiązań kredytowych w wysokości 221,78 mln złotych, zaciągniętych w 2022 r. na zakup akcji Lotos Terminale S.A. Decyzja o wcześniejszej spłacie zobowiązań kredytowych wynika z planowanej zmiany struktury finansowania i SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 102 ma na celu poprawę efektywności finansowania Grupy Emitenta. Jednocześnie spółka podjęła działania w zakresie zabezpieczenia nowego finansowania operacyjnego, nie wpływając na politykę dywidendową. Umowy limitów kredytowych 3 kwietnia 2025 r. przez spółki zależne Emitenta zostały zawarte dwie umowy limitów kredytowych na łączną maksymalną kwotę do 200 mln złotych. Pierwsza umowa ramowa odnawialnej linii kredytowej została zawarta z mBank S.A. przez Unimot Terminale sp. z o.o. oraz Unimot Bitumen sp. z o.o. do łącznej kwoty limitu dla obu podmiotów do 50 mln złotych na potrzeby działalności operacyjnej („Umowa Kredytowa 1”). Umowa Kredytowa 1 zakłada możliwość korzystania z limitu (ważnego w okresie do dnia 15 kwietnia 2026 r.) w formie kredytu obrotowego w PLN oraz w formie gwarancji w PLN, EUR lub USD (maksymalny termin gwarancji to 15 lipca 2027 r.) Druga umowa limitu kredytowego wielocelowego została zawarta z PKO BP S.A. przez Unimot Terminale sp. z o.o., Unimot Bitumen sp. z o.o. oraz RCEkoenergia sp. z o.o. do łącznej kwoty limitu dla wszystkich podmiotów do 150 mln złotych na potrzeby działalności operacyjnej („Umowa Kredytowa 2”). Umowa Kredytowa 2 stanowi o możliwości korzystania z limitu w formie: kredytu w rachunku bieżącym, kredytu obrotowego odnawialnego (limity kredytowe ważne są w okresie do dnia 30 czerwca 2026 r.) oraz gwarancji bankowych, które mogą być wystawiane w walutach PLN, EUR lub USD (maksymalny termin gwarancji to 30 września 2027 r.). Oba kredyty oprocentowane są zmienną stopą procentową i są zabezpieczone zgodnie ze standardami rynkowymi oraz mogą być wykorzystane na potrzeby operacyjne całej Grupy Kapitałowej Emitenta. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 103 9. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU UNIMOT S.A. Zarząd Unimot S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej Unimot S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Unimot S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. zostało przygotowane i podane do publicznej wiadomości zgodnie z Rozporządzeniem Delegowanym Komisji 2019/815 z dnia 17 grudnia 2018 r. uzupełniającym dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 104 10. ZATWIERDZENIE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY UNIMOT Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Unimot S.A. dnia 15 kwietnia 2025 r. Zawadzkie, 15 kwietnia 2025 roku ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… Adam Sikorski Robert Brzozowski Filip Kuropatwa Prezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. ………………………………………… ………………………………………… Aneta Szczesna-Kowalska Michał Hojowski Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. Wiceprezes Zarządu Unimot S.A. ………………………………………… Agnieszka Zając - Krysińska Osoba sporządzająca sprawozdanie SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK UNIMOT ZA ROK 2024 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną częśćstr. 105

AI Terminal

More from Unimot S.A.

Talk to a Data Expert