Mo-BRUK S.A.

esef-mobruk-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400SF7M4PJCF1PN492023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492023-01-012023-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492024-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492024-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492024-01-012024-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492024-01-012024-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492024-01-012024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400SF7M4PJCF1PN492023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400SF7M4PJCF1PN492023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400SF7M4PJCF1PN492023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember259400SF7M4PJCF1PN492023-12-31mobruk:ReserveFromSharesRedemptionMember259400SF7M4PJCF1PN492023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember259400SF7M4PJCF1PN492023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400SF7M4PJCF1PN492023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400SF7M4PJCF1PN492022-12-31259400SF7M4PJCF1PN492023-01-012023-12-31259400SF7M4PJCF1PN492024-01-012024-12-31259400SF7M4PJCF1PN492023-12-31259400SF7M4PJCF1PN492024-12-31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Spis treści I.WYBRANE DANE FINANSOWE4 II.WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO5 1.Informacje ogólne5 2.Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki dominującej7 3.Struktura Grupy Kapitałowej Mo-BRUK oraz jej zmiany9 4.Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - Oświadczenie o zgodności13 5.Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji13 6.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza13 7.Kontynuacja działalności13 8.Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym14 9.Zdarzenia po dniu bilansowym19 10.Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego21 11.Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny45 III.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ50 IV.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW51 V.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH53 VI.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM54 VII.DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE55 1.Rzeczowe aktywa trwałe55 2.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne58 3.Należności długoterminowe60 4.Podatek dochodowy odroczony i bieżący60 5.Zapasy62 6.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności63 7.Środki pieniężne65 8.Rozliczenia międzyokresowe66 9.Kapitał własny66 10.Rezerwy68 11.Kredyty i pożyczki otrzymane69 str. 2 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 12.Pozostałe zobowiązania finansowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu73 13.Pozostałe zobowiązania długoterminowe75 14.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe75 15.Przychody przyszłych okresów77 16.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży78 17.Przychody ze sprzedaży79 18.Segmenty operacyjne79 19.Koszty działalności operacyjnej82 20.Pozostałe przychody operacyjne83 21.Pozostałe koszty operacyjne83 22.Przychody finansowe84 23.Koszty finansowe84 24.Instrumenty finansowe85 25.Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych87 26.Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki88 27.Zobowiązania i aktywa warunkowe89 28.Zysk na jedną akcję93 29.Wypłacona dywidenda93 30.Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej94 31.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych94 str. 3 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł I.WYBRANE DANE FINANSOWE PLN EUR TYTUŁ 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 283 910 186 237 013 180 65 961 197 52 339 277 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 95 687 547 95 971 598 22 231 204 21 193 269 III. Zysk (strata) brutto 88 742 817 97 595 077 20 617 726 21 551 779 IV. Zysk (strata) netto 70 322 459 78 861 251 16 338 102 17 414 816 V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 93 393 371 67 865 065 21 698 195 14 986 544 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -68 672 356 -86 837 171 -15 954 732 -19 176 126 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 15 953 688 -49 653 734 3 706 539 -10 964 962 VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 40 674 703 -68 625 840 9 450 003 -15 154 545 IX. Średnioważona liczba akcji 3 512 885 3 512 885 3 512 885 3 512 885 X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 20,02 22,45 4,65 4,96 PLN EUR TYTUŁ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 XI. Aktywa razem 472 383 784 339 477 288 110 550 850 78 076 653 XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 225 480 878 116 648 001 52 768 752 26 827 967 XIII. Zobowiązania długoterminowe 168 268 493 60 738 241 39 379 474 13 969 237 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 39 453 367 6 852 160 9 233 177 1 575 934 XIV. Zobowiązania krótkoterminowe 57 212 385 55 909 760 13 389 278 12 858 730 w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja 4 236 508 2 592 696 991 460 596 296 XV. Kapitał własny 246 902 906 222 829 287 57 782 098 51 248 686 XVI. Kapitał zakładowy 35 128 850 35 128 850 8 221 121 8 079 312 XVII. Liczba akcji 3 512 885 3 512 885 3 512 885 3 512 885 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 70,28 63,43 16,45 14,59 Powyższe dane finansowe za 2024 rok i 2023 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące: 2024 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2024 roku – 4,2730 złotych / EUR, 2023 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 29 grudnia 2023 roku – 4,3480 złotych / EUR. - poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku) – 4,3042 złotych / EUR oraz roku 2023 (od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku) – 4,5284 złotych / EUR. str. 4 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł II.WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.Informacje ogólne 1.1.Nazwa i siedziba sporządzającego skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest Mo-BRUK Spółka Akcyjna – zwana dalej jednostka dominującą. Siedziba Spółki dominującej mieści się: 33-322 Korzenna Niecew 68, kraj:Polska. Jednostka dominująca w okresie od 01 kwietnia 2008 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa „Mo-BRUK” J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna. W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598. Mo-BRUK Spółka Akcyjna posiada numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252. 1.2.Czas trwania Grupy: Czas trwania Grupy jest nieograniczony. 1.3.Miejsce prowadzenia działalności: Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie całej Polski w następujących miejscowościach: Niecew, Wałbrzych, Karsy, Łęka, Skarbimierz, Bydgoszcz, Jedlicze. Jednostka dominująca prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach: 33-322 Korzenna Niecew 68, 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1, 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4, 27-530 Ożarów, Karsy 78, 33-322 Korzenna, Łęka 115, 58-300 Wałbrzych, ul. Moniuszki 99, 48-318 Skarbimierz – Osiedle, ul. Smaków 21. Spółki zależne prowadzą działalność gospodarczą pod adresami: EL-KAJO Sp. z o.o. 85-667 Bydgoszcz, ul. Jana Karola Chodkiewicza 61, Polskie Materiały Drogowe Sp. z o.o. 85-667 Bydgoszcz, ul. Jana Karola Chodkiewicza 61, Raf-Ekologia Sp. z o.o. 38-460 Jedlicze, ul. Trzecieskiego 14. str. 5 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 1.4.Podstawowy przedmiot działalności Grupy: Obecna działalność Grupy skupia się w następujących obszarach: gospodarka odpadami, w ramach tego obszaru Grupa prowadzi następujące działania: produkcja paliw alternatywnych; spalanie odpadów przemysłowych i medycznych; unieszkodliwianie odpadów; stabilizacja i zestalanie (cementacja) odpadów nieorganicznych i produkcja granulatu cementowego; sprzedaż detaliczna paliw płynnych na własnych stacjach paliw: pozostała działalność, w ramach której Grupa prowadzi następujące działania: usługi diagnostyki samochodowej we własnej stacji kontroli pojazdów; usługi laboratoryjne. Działalność, na której koncentruje się Grupa obejmuje przetwarzanie odpadów przemysłowych, niebezpiecznych oraz wybranych frakcji odpadów komunalnych. Grupa z odpadów wytwarza m.in. paliwa alternatywne będące cennym surowcem energetycznym, a także według własnej, opatentowanej technologii wytwarza sztuczne kruszywo stosowane m.in. w drogownictwie lub jako materiał rekultywacyjny. Grupa posiada także dwie spalarnie, w których termicznemu przekształcaniu poddawane są odpady medyczne i przemysłowe. 1.5.Prezentowane okresy sprawozdawcze: Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. 1.6.Poziom zaokrągleń w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa zaokrągla liczby w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN. str. 6 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 2.Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki dominującej Zarząd Skład osobowy Zarządu w dniu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Henryk SiodmokPrezes Zarządu Rafał MichalczukWiceprezes Zarządu Andrzej RytkaWiceprezes Zarządu Lech DubińskiWiceprezes Zarządu Andrzej StasieckiWiceprezes Zarządu W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta: Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 19 grudnia 2024 roku powołała z dniem 1 stycznia 2025 roku Andrzeja Stasieckiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. Wspólna kadencja Zarządu kończy się 31 grudnia 2025 roku. Andrzej Stasiecki pełni funkcję Dyrektora ds. sprzedaży Spółki. Zawodowo związany z Mo-BRUK S.A. od maja 2024 r. Senior menedżer z bogatym doświadczeniem komercyjnym w różnych branżach, zarówno B2C jak i B2B. Posiada udokumentowane osiągnięcia w budowaniu i wdrażaniu strategii komercyjnych oraz podnoszeniu przychodów ze sprzedaży, wnoszący wszechstronne doświadczenie w zakresie zarządzania rentownością. Znany z budowania wysoce wydajnych zespołów. Kluczowe osiągnięcia obejmują prowadzenie inicjatyw transformacji biznesowej, wdrażanie strategii zarządzania przychodami, gromadzeniu i wykorzystywaniu danych podnoszących efektywność działań komercyjnych, przeprowadzania zmian organizacyjnych. Posiada tytuł MBA, oraz doświadczenie w pracy na różnych rynkach europejskich. Nowo powołany Wiceprezes Zarządu Spółki oświadczył, że nie wykonuje innej działalności poza przedsiębiorstwem Spółki, która byłaby konkurencyjna względem działalności wykonywanej w Spółce, nie uczestniczy w spółce konkurencyjnej jako wspólnik, nie jest też członkiem organu innych konkurencyjnych osób prawnych, a także nie figuruje w Rejestrze Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonym na podstawie ustawy o KRS. Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 15 listopada 2024 roku powołała z dniem 1 grudnia 2024 roku Lecha Dubińskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. Wspólna kadencja Zarządu kończy się 31 grudnia 2025 roku. Lech Dubiński pełnił funkcję Dyrektora ds. prawnych Spółki. Zawodowo związany z Mo-BRUK S.A. od 2014 roku jako prawnik zewnętrzny prowadzący bieżącą obsługę Spółki. Od lipca 2022 r. jako Dyrektor ds. prawnych nadzorujący Dział prawny oraz Dział ochrony środowiska. Lech Dubiński jest absolwentem kierunku prawo na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie oraz studiów doktoranckich na tej samej uczelni. Lech Dubiński posiada stopień naukowy doktora nauk prawnych ze specjalnością prawo ochrony środowiska. Uczestnik studiów Integrated Managment MBA organizowanych przez Krakowską Szkołę Biznesu Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie str. 7 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł wraz z z StGallen Integrated imt Business School w Sankt Gallen w Szwajcarii. Lech Dubiński od 2017 r. wykonuje zawód adwokata i posiada ponad 10-letnie doświadczenie zawodowe w obszarze prawnej obsługi przedsiębiorstw. Nowo powołany Wiceprezes Zarządu Spółki oświadczył, że nie wykonuje innej działalności poza przedsiębiorstwem Spółki, która byłaby konkurencyjna względem działalności wykonywanej w Spółce, nie uczestniczy w spółce konkurencyjnej jako wspólnik, nie jest też członkiem organu innych konkurencyjnych osób prawnych, a także nie figuruje w Rejestrze Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonym na podstawie ustawy o KRS W dniu 21 czerwca 2024 roku Wiktor Mokrzycki i Tobiasz Mokrzycki złożyli rezygnacje z pełnienia funkcji Wiceprezesów Zarządu Mo-BRUK S.A. ze skutkiem na dzień 23 czerwca 2024 r. W pismach przekazanych Spółce Wiktor Mokrzycki i Tobiasz Mokrzycki poinformowali, że za rezygnacjami z pełnienia wskazanych funkcji stoją względy podjętych przez nich decyzji o ubieganiu się o powołanie w skład członków Rady Nadzorczej Mo-BRUK S.A. Rada Nadzorcza Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w następującym składzie: Wiktor MokrzyckiPrzewodniczący Rady Nadzorczej, Arkadiusz SemczakCzłonek Rady Nadzorczej, Piotr PietrzakCzłonek Rady Nadzorczej, Piotr SkrzyńskiCzłonek Rady Nadzorczej, Konrad TurzańskiCzłonek Rady Nadzorczej, Tobiasz MokrzyckiCzłonek Rady Nadzorczej, Paweł ZiółkowskiCzłonek Rady Nadzorczej W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta: W dniu 9 grudnia 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę nr 4/2024 w sprawie zmian w składzie Rad Nadzorczej dokonując wyboru w skład Rady Nadzorczej Spółki Pawła Ziółkowskiego, W dniu 18 października 2024 roku Marcin Szymański złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Mo-BRUK S.A. ze skutkiem na dzień 18 października 2024 roku. Przyczyna rezygnacji nie została wskazana. W dniu 26 sierpnia 2024 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła Uchwałę w przedmiocie powołania Wiktora Mokrzyckiego na stanowisko Przewodniczącego Rady Nadzorczej, W dniu 24 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę nr 21/2024 w sprawie zmian w składzie Rad Nadzorczej dokonując wyboru w skład Rady Nadzorczej Spółki Wiktora Mokrzyckiego, str. 8 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł W dniu 24 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę nr 20/2024 w sprawie zmian w składzie Rad Nadzorczej dokonując wyboru w skład Rady Nadzorczej Spółki Tobiasza Mokrzyckiego, W dniu 14 maja 2024 roku Kazimierz Janik złożył rezygnację z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Mo-BRUK S.A. oraz członkostwa w Radzie Nadzorczej Mo-BRUK S.A. z dniem 14 czerwca 2024 roku. Przyczyna rezygnacji nie została wskazana Komitet Audytu Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco: Piotr SkrzyńskiPrzewodniczący Komitetu Audytu Piotr PietrzakCzłonek Komitetu Audytu Paweł ZiółkowskiCzłonek Komitetu Audytu W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu. W dniu 19 grudnia 2024 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła Uchwałę w przedmiocie powołania Pawła Ziółkowskiego na Członka Komitetu Audytu, W dniu 18 października 2024 roku Marcin Szymański złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Mo-BRUK S.A. i w konsekwencji z członkostwa w Komitecie Audytu ze skutkiem na dzień 18 października 2024 roku, W związku ze złożoną w dniu 14.05.2024 r. przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej Kazimierza Janika rezygnacją z członkostwa w Radzie Nadzorczej a w konsekwencji z wygaśnięciem mandatu w Komitecie Audytu, Rada Nadzorcza działając na mocy uprawnienia wynikającego ze Statutu Spółki, w dniu 26.08.2024 r. powołała do składu Komitetu Audytu Marcina Szymańskiego. 3.Struktura Grupy Kapitałowej Mo-BRUK oraz jej zmiany Struktura Grupy Mo-BRUK Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla). Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. str. 9 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej. Wykaz spółek, w których Spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki według stanu na dzień bilansowy Lp. Nazwa oraz siedziba spółki % posiadanych udziałów w kapitale % głosów w organie stanowiącym spółki Rodzaj powiązania oraz metoda konsolidacji 1. RAF-EKOLOGIA Spółka z o.o. ul. Trzecieskiego 14 38-460 Jedlicze 100 100 Konsolidacja pełna 2. EL-KAJO Spółka z o.o. ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 85-667 Bydgoszcz 95 95 Konsolidacja pełna 3. Polskie Materiały Drogowe Sp. z o.o. ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 85-667 Bydgoszcz 100 100 Konsolidacja pełna W okresie od 1 stycznia 2024 roku do daty publikacji niniejszego Sprawozdania nie miały miejsca zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej. Rozliczenie transakcji nabycia udziałów EL-KAJO Sp. z o.o. zgodnie z MSSF 3 Połączenie jednostek W dniu 27 listopada 2023 r. zawarta została umowa sprzedaży 95% udziałów w EL-KAJO Sp. z o.o na rzecz Emitenta („SPA”), umowę zawarto z osobami fizycznymi, które pozostawały dotychczas wspólnikami ww. spółki. Spółka EL-KAJO ma siedzibę w Bydgoszczy, zajmuje się przetwarzaniem odpadów niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne oraz produkcją materiałów budowlanych. Zgodnie z SPA cena nabycia 95 % udziałów w EL-KAJO (38 z 40 udziałów) wyniosła 29 mln PLN. W wyniku akwizycji moce przetwórcze Grupy Kapitałowej Emitenta uwzględniające pozwolenia środowiskowe w zakresie przetwarzania odpadów niebezpiecznych, w segmencie zestalania i stabilizacji wzrosły ze 100 tys. ton, do 240 tys. ton rocznie. Z kolei łączne możliwości przerobowe Grupy tym segmencie dotyczące wszystkich odpadów, tj. niebezpiecznych i innych zwiększyły się ze 170 tys. ton, do 390 tys. ton rocznie. Pełne rozliczenie transakcji Transakcja nabycia EL-KAJO Sp. z o.o. podlega rozliczeniu metodą przejęcia zgodnie z MSSF 3 Połączenie jednostek. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok a także raportach kwartalnych za 2024 rok i w skonsolidowanym raporcie półrocznym za I półrocze 2024 roku, Grupa prezentowała tymczasowe rozliczenie transakcji, w związku z niezakończonym procesem wyceny majątku trwałego do wartości godziwej (poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych), którego przeprowadzenie zostało zlecone niezależnemu rzeczoznawcy majątkowego. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa prezentuje finalne wartości godziwe str. 10 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł przejętych aktywów i zobowiązań w ramach ostatecznego rozliczenia transakcji nabycia udziałów w EL-KAJO. Finalna wartość aktywów netto wyniosła 39 267 tys. PLN, co oznacza wzrost o 20 789 tys. PLN względem tymczasowego rozliczenia transakcji prezentowanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2023 rok. Istotnym zmianom uległy głównie pozycje rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych, których wartość godziwa w ramach ostatecznego rozliczenia wyniosła odpowiednio: rzeczowe aktywa trwałe 44 064 tys. PLN (wartość tymczasowa wynosiła 35 900 tys PLN), wartości niematerialne 13 023 tys. PLN (wartość tymczasowa wynosiła 398 tys PLN). Znaczące zwiększenie salda wartości niematerialnych jest związane z rozpoznaniem wartości godziwej wartości niematerialnej, dla której okres użytkowania został oszacowany jako nieokreślony, dotyczącej Pozwolenia Zintegrowanego spółki zależnej EL-KAJO. Pozwolenie to umożliwia prowadzenie działalności zgodnie z normami środowiskowymi i jest niezmienne dopóki nie nastąpi zmiana warunków wpływających na jego ważność. W odniesieniu do pozostałych pozycji aktywów netto nie nastąpiły żadne istotne zmiany. Wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania głównych pozycji nabytych aktywów i zobowiązań na dzień nabycia przedstawia się następująco: EL-KAJO Sp. z o.o. tys. zł Nabyte aktywa A 61 334 Aktywa trwałe 57 087 Rzeczowe aktywa trwałe 44 064 Wartości niematerialne 13 023 Aktywa obrotowe 4 247 Zapasy 1 111 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 243 Środki pieniężne 18 Pozostałe aktywa 874 Nabyte zobowiązania B 22 067 Zobowiązania długoterminowe 13 671 Pozostałe zobowiązania 13 671 Zobowiązania krótkoterminowe 8 396 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 313 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 510 Kredyty, pożyczki i obligacje 3 105 str. 11 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Rezerwy 51 Pozostałe zobowiązania 1 417 Wartość aktywów netto C = A – B 39 267 Wartość aktywów netto przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej D 39 267 Wartość udziałów niekontrolujących wycenionych proporcjonalnie do udziału w aktywach netto 1 963 Udział % w kapitale zakładowym E 95% Wartość udziałów wycenionych proporcjonalnie do udziału w aktywach netto F = D * E 37 304 Wartość godziwa zapłaty z tytułu przejęcia (Środki pieniężne zapłacone powiększone o przyszłe wynagrodzenie earn-out w wartości zdyskontowanej) G 56 748 Wartość firmy I = G – F 19 445 Wartość firmy powstała w wyniku przejęcia EL-KAJO wynika z prognozowanych synergii i innych korzyści wynikających z połączenia działalności EL-KAJO z Grupą Mo-BRUK. Poprzez przejęcie wyżej wymienionej spółki, Grupa realizuje strategię rozwoju w obszarze gospodarki odpadami. Efektywne wykorzystanie aktywów przejętej firmy oraz mocy przetwórczych, uwzględniające pozwolenia środowiskowe w zakresie przetwarzania odpadów niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne, wzmocni pozycję Grupy Mo-BRUK na rynku odpadowym poprzez istotne rozszerzenie sprzedaży usług w segmencie zestalania i stabilizacji odpadów. Wycena zobowiązania earn-out W umowie nabycia udziałów w Spółce EL-KAJO zawarty został mechanizm dodatkowych płatności (zapłata warunkowa), tzw. „earn-out”. Warunkowa cena nabycia jest obliczana zgodnie z formułą wskazaną w umowie i będzie płatne za okres od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2025, o ile zostanie osiągnięty poziom EBIDTA określony w umowie. Poziom wynagrodzenia „earn-out” bierze ponadto do kalkulacji poziom zadłużenia i zmianę kapitału obrotowego netto. Zgodnie z wymogami MSSF3 Zarząd Spółki na podstawie oceny prognozowanych wyników Spółki oszacował wartość płatności „earn-out” w wysokości 27.458.447 PLN. Ta wartość została uwzględniona w ramach tymczasowego rozliczenia transakcji (skonsolidowane sprawozdanie za 2023 rok). Do wyceny przyjęto prognozowane poziomy przychodów i pozostałych wskaźników określonych w umowie, a także odpowiedni okres dyskonta i stopę dyskontową (WACC). Pomimo niespełnienia przez Spółkę EL-KAJO warunków do realizacji zapłaty warunkowej za okres 2024 roku, Zarząd Grupy nie stwierdził przesłanek do zmiany wcześniej oszacowanej wartości. Według aktualnych prognoz finansowych EL-KAJO na 2025 rok, Zarząd Grupy spodziewa się wypracowania przez spółkę zależną wyników finansowych, które umożliwią mniejszościowemu udziałowcowi na otrzymanie zapłaty warunkowej w pełnej wysokości. str. 12 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Opcja na zakup pozostałych 5% udziałów w Spółce El-Kajo W umowie nabycia udziałów w Spółce EL-KAJO zawarte zostały również poniższe instrumenty finansowe: 1.Prawo do kupna pozostałych dwóch udziałów spółki po cenie wynikającej z wyników spółki, skorygowanej o poprzednio już zapłacony earn-out. Uprawnienie to przysługuje Spółce w okresie od 1 stycznia 2026 roku do 31 grudnia 2029 roku. 2.Obowiązek kupna (na życzenie drugiej strony) dwóch udziałów Spółki EL-KAJO po cenie jak w pkt. 1. Uprawnienie to przysługuje Sprzedającemu w okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2029 roku. Osądowi Zarządu podlegało prawdopodobieństwo skorzystania przez Sprzedającego udziały EL-KAJO z opcji zawartej w umowie zakupu udziałów. Zobowiązanie z tytułu tego instrumentu finansowego nie zostało ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy na moment nabycia EL-KAJO oraz na obecny dzień bilansowy z uwagi na jego nieistotność. 4.Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31.12.2024 roku, oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawanych za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję do Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC). 5.Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Mo-BRUK S.A. w dniu 23 kwietnia 2025 roku. 6.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Grupie. 7.Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2024 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Mo-BRUK S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę. str. 13 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 8.Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym Zmiany w składzie Zarządu Emitenta, Rady Nadzorczej oraz Komitecie Audytu W okresie sprawozdawczym miały miejsce zmiany w składzie Zarządu Emitenta, Rady Nadzorczej, oraz Komitecie Audytu. Szczegółowy opis znajduje się w puncie 2 niniejszego sprawozdania tj.: „Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki Dominującej”. Zawarcie znaczącej umowy z Gminą Miasta Częstochowa W dniu 03.01.2024 roku Emitent podpisał umowę działając w ramach konsorcjum ze swoim podmiotem zależnym – Raf-Ekologia Sp. z o.o., z Gminą Miasta Częstochowa, której przedmiotem jest wykonanie usługi polegającej na usunięciu i zagospodarowaniu odpadów niebezpiecznych zmagazynowanych w Częstochowie przy ul. Filomatów 28. Zamówienie zostanie wykonane do dnia 15.01.2026 roku. Odpady stanowiące przedmiot umowy zostaną zagospodarowane w należących do Emitenta instalacjach do termicznego przekształcania odpadów lub w procesie odzysku. Szacunkowa łączna wartość umowy wynosi 33 mln zł netto. Ostateczna wartość umowy uzależniona jest od ilości faktycznie usuniętych i zagospodarowanych odpadów. Otrzymanie decyzji Samorządowego Kolegium Odwoławczego W dniu 16 stycznia 2024 r., po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku Spółki, Emitent otrzymał postanowienie Samorządowego Kolegium Odwoławczego we Wrocławiu ("SKO") o wstrzymaniu wykonania ostatecznej decyzji Samorządowego Kolegium Odwoławczego we Wrocławiu z dnia 7 listopada 2023 r. (SKO 4135/5/22) utrzymującej w mocy decyzję Marszałka Województwa Dolnośląskiego z dnia 2 listopada 2021 r. (DOW-S-I.7253.50.2021.AH) wymierzającą Spółce opłatę podwyższoną za składowanie odpadów w 2017 r. na składowisku odpadów przy ul. Górniczej 1 w Wałbrzychu. Wniosek o wstrzymanie wykonalności decyzji został złożony przez Emitenta wraz ze skargą na przedmiotową decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego za pośrednictwem SKO w dniu 02 stycznia 2024 r. Szczegółowy opis wyżej wymienionej sprawy administracyjnej znajduje się w Sprawozdaniu z Działalności Mo-BRUK S.A. i Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A.za 2024 rok w punkcie 14 „Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta”. Zawarcie znaczącej umowy z eRSbet Sp. z o.o. W dniu 06.03.2024 roku Emitent podpisał umowę z firmą eRSbet Sp. z o.o. z siedzibą w Nowym Sączu istotną umowę, na podstawie której Mo-BRUK S.A. zleciła eRSbet Sp. z o.o. realizowanie w systemie generalnego wykonawstwa zadania inwestycyjnego pn. „Rozbudowa i przebudowa miejsc przetwarzania i magazynowania odpadów w funkcjonującej instalacji do przetwarzania odpadów niebezpiecznych i innych str. 14 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł niż niebezpieczne na działkach nr: 6/1, 6/2, 6/3, 7/1, 7/2, 7/3, 7/4, 7/5, 7/6 położonych w obrębie Niecew, gm. Korzenna”. Zgodnie ze wskazaną umową eRSbet Sp. z o.o. wykona roboty budowlane oraz uzyska w imieniu Emitenta decyzję o pozwoleniu na użytkowanie obiektów wybudowanych w Zakładzie Mo-BRUK S.A. w Niecwi. Termin realizacji umowy określony został na 305 dni kalendarzowych od dnia przekazania terenu budowy. Przedmiotowa umowa została uznana przez Zarząd Mo-BRUK S.A. za istotną z uwagi na wartość kontraktu wynoszącą 24,53 mln zł netto. Zawarcie umowy stanowi krok na drodze realizacji prezentowanego programu inwestycyjnego, który ma na celu zwiększenie obecnych mocy produkcyjnych w Grupie w zakresie zestalania i stabilizacji oraz produkcji kruszyw syntetycznych. Mo-BRUK S.A. wystąpił o wsparcie wskazanej inwestycji ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej pożyczką na warunkach rynkowych w wysokości ok. 6,1 mln zł oraz pożyczką na warunkach preferencyjnych w wysokości ok. 18,3 mln zł. Zawarcie umowy o kredyt w rachunku bieżącym z mBank S.A. W dniu 11.03.2024 roku Spółka podpisała z bankiem mBank S.A. z siedzibą w Warszawie umowę o kredyt w rachunku bieżącym.W dniu 10.03.2025 r., do niniejszej umowy zawarto aneks wydłużający termin spłaty. Kredyt udzielony został w kwocie: •25 mln zł do dnia 28.05.2024 roku, •15 mln zł od dnia 29.05.2024 roku do 08.03.2028 roku. Kredyt został udzielony w pierwszej kolejności w celu uiszczenia egzekwowanej należności organowi egzekucyjnemu, tj. Urzędowi Skarbowemu w Nowym Sączu oraz finansowanie bieżącej działalności. Oprocentowanie kredytu oparte zostało o stopę WIBOR ON powiększone o marżę Banku. Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego we Wrocławiu. Wojewódzki Sąd Administracyjny we Wrocławiu wyrokiem z dnia 4 kwietnia 2024 r. uchylił decyzję Samorządowego Kolegium Odwoławczego we Wrocławiu z dnia 7 listopada 2023 r. utrzymującą w mocy decyzję Marszałka Województwa Dolnośląskiego z dnia 2 listopada 2021 r. w przedmiocie ustalenia opłaty podwyższonej za rok 2017 za składowanie odpadów na składowisku odpadów w Wałbrzychu bez zatwierdzonej instrukcji prowadzenia składowiska odpadów, w wysokości 19,0 mln zł. WSA we Wrocławiu w ustnym uzasadnieniu zwrócił uwagę na błędy formalne, w zakresie dowodowym i sprzeczności tkwiące w decyzji SKO we Wrocławiu, które nie pozwalają na jej zaakceptowanie. Tym samym podzielił zarzuty Spółki skierowane przeciwko decyzji SKO we Wrocławiu. Wyrok podlegać będzie pisemnemu uzasadnieniu z urzędu i przysługuje od niego skarga kasacyjna do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie str. 15 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Wypłata dywidendy za rok 2023 od jednostki powiązanej Raf-Ekologia Sp. z o.o. W dniu 30 kwietnia 2024 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu 15 mln zł z zysku za 2023 rok na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika, spółki dominującej Mo-BRUK S.A. Wypłata dywidendy dokonana została w następujących transzach: 5,0 mln zł wypłata 10 maja 2024 r, 1,0 mln zł wypłata 17 maja 2024 r, 2,0 mln zł wypłata 21 maja 2024 r, 7,0 mln zł wypłata 28 października 2024 r. Doręczenie odpisu skargi kasacyjnej w sprawie opłaty podwyższonej za 2017 r. W dniu 14 czerwca 2024 r. Emitent otrzymał odpis skargi kasacyjnej Samorządowego Kolegium Odwoławczego we Wrocławiu z dnia 4 czerwca 2024 r. od wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego we Wrocławiu z dnia 4 kwietnia 2024 r., mocą którego doszło do uchylenia decyzji SKO z dnia 7 listopada 2023 r. utrzymującej w mocy decyzję Marszałka Województwa Dolnośląskiego z dnia 2 listopada 2021 r. Mocą decyzji Marszałka Województwa Dolnośląskiego wymierzono Spółce opłatę podwyższoną za składowanie odpadów w 2017 r. na składowisku odpadów innych niż niebezpieczne w Wałbrzychu, w wysokości 19,0 mln zł. Treść skargi kasacyjnej SKO nie wpływa na stanowisko Zarządu Spółki odnośnie prawidłowości rozstrzygnięcia WSA we Wrocławiu, w którym WSA uchyliło w całości decyzję uchylenia decyzji SKO i przekazało sprawę do ponownego rozpatrzenia. W ocenie Zarządu, wyrażone w skardze kasacyjnej stanowisko SKO sprowadzające się do zakwestionowania obowiązków dowodzenia podstaw faktycznych odpowiedzialności Spółki przez organy administracyjne wymierzające tę odpowiedzialność (naliczające opłatę podwyższoną), nie znajduje podstaw prawnych i jako takie jest nie do zaakceptowania. Szczegółowy opis wyżej wymienionej sprawy administracyjnej znajduje się w Sprawozdaniu z Działalności Mo-BRUK S.A. i Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A.za 2024 rok w punkcie 14 „Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta”. Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2023 rok oraz wypłata dywidendy 24 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr 6/2024 o przeznaczeniu zysku netto Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2023 roku do dnia 31 grudnia 2023 roku w wysokości 74.383.319,03 zł. Podział zysku dokonany został w następujący sposób: 1.Kwotę 28.118.623,58 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki, 2.Kwotę 46.264.695,45 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki. str. 16 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 30 lipca 2024 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 30 października 2024 roku. Dywidenda na 1 akcję wynosi 13,17 zł. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 28 października 2024 roku. Zawarcie umowy Limitu wierzytelności z Alior Bank S.A. W dniu 08.07.2024 roku Emitent podpisał z bankiem Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie umowę Limitu wierzytelności w kwocie 20 mln zł z dniem ostatecznej spłaty limitu do 7 lipca 2029 roku. W ramach Limitu Bank udostępnił następujące produkty: •kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 20 mln zł do dnia 7 lipca 2025 roku, •kredyt uruchamiany na pokrycie roszczenia z gwarancji w kwocie 10 mln zł do dnia 7 czerwca 2029 roku, •gwarancje udzielane w ramach sublimitu na gwarancje w kwocie sublimitu 10 mln zł do dnia 7 lipca 2025 roku. Łączna kwota zobowiązań wobec Banku wynikająca z wykorzystania produktów w ramach Limitu nie może przekroczyć kwoty przyznanego sublimitu, w ramach którego udzielane są produkty oraz kwoty przyznanego limitu. Oprocentowanie kredytu oparte zostało o stopę WIBOR ON powiększone o marżę Banku. Wpływ środków pieniężnych z tyt. przyznanych pożyczek przez NFOŚiGW. W dniu 12 lipca 2024 roku Emitent otrzymał od Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, ostatnią transzę środków pieniężnych z tytułu udzielonych pożyczek na warunkach preferencyjnych oraz rynkowych. Pożyczki zostały przyznane w ramach dofinansowania przedsięwzięcia „Modernizacja i rozbudowa linii termicznego przekształcania odpadów w Karsach”. Wpływy środków pieniężnych z tytułu wyżej wymienionych pożyczek następowały zgodnie z zaplanowanym harmonogramem wypłat. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania na konto bankowe Emitenta wpłynęły środki pieniężne w pełnej wysokości obydwu pożyczek tj. 46,1 mln zł. Zawarcie znaczącej umowy z Województwem Śląskim. W dniu 18.07.2024 roku Emitent działając jako Lider w ramach konsorcjum firm: Nycz Intertrade Sp. z o.o., Raf-Ekologia Sp. z o.o., STENA Recycling Sp. z o.o. oraz Zakład Utylizacji Odpadów Sp. z o.o., zawarła umowę z Województwem Śląskim z siedzibą w Katowicach, której przedmiotem jest wykonanie usługi polegającej na usunięciu i zagospodarowaniu odpadów stałych i ciekłych, porzuconych na terenie nieruchomości przy ul. Woźniaka 52 w Katowicach-Szopienicach. Szacunkowa ilość odpadów wynosi około 1870 Mg. Zamówienie zostanie wykonane w terminie do 30.09.2025 roku. Odpady stanowiące przedmiot umowy zostaną ostatecznie zagospodarowane w procesach unieszkodliwiania bądź odzysku w instalacjach należących do Emitenta lub konsorcjantów. Większość str. 17 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł odpadów stanowiących przedmiot umowy zostanie zagospodarowana w spalarni w Karsach. Wartość umowy wynosi 9,07 mln zł netto. Zawarcie istotnej umowy z Millennium Leasing Sp. z o.o. W dniu 23 lipca 2024 r. weszła w życie Umowa Leasingu pomiędzy Millennium Leasing Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie a Mo-BRUK S.A. z siedzibą w Niecwi. Przedmiotem leasingu jest Moduł turbiny ORC wraz z Węzłem produkcji energii elektrycznej i rozproszenia ciepła oraz Kocioł Wodny (odzysknicowy), cena zakupu netto przedmiotu leasingu wynosi 50,05 mln zł netto. Opłata wstępna płatna przez Korzystającego wynosi 5,01 mln zł netto. Liczba miesięcznych rat leasingowych wynosi 72. Wysokość rat leasingowych została skalkulowana na podstawie stopy WIBOR 1M w wysokości 5,85 % zwanej stopą bazową plus stała marża i ich wartość ulegać będzie zmianom zgodnie z postanowieniami Umowy Leasingu. Wartość resztowa wynosi 12,21 mln zł netto. Zabezpieczeniem umowy leasingu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. Zawarcie znaczącej umowy z Gminą Prażmów. W dniu 26 września 2024 roku, Mo-BRUK S.A. działając jako lider w ramach konsorcjum firm z Raf-Ekologia Sp. z o.o., zawarła umowę z Gminą Prażmów, której przedmiotem jest wykonanie usługi polegającej na usunięciu wszystkich odpadów niebezpiecznych nielegalnie zgromadzonych i magazynowanych na terenie nieruchomości przy ul. Akacjowej 18 w miejscowości Nowy Prażmów gm. Prażmów w szacunkowej ilości ok. 2.000 Mg. Odpady stanowiące przedmiot umowy zostaną ostatecznie zagospodarowane w procesach odzysku bądź unieszkodliwiania w instalacjach należących do Emitenta lub konsorcjanta. Większość odpadów stanowiących przedmiot umowy zostanie zagospodarowana w spalarni odpadów niebezpiecznych w Karsach. Wartość umowy wynosi 12,2 mln zł netto. Ustanowienie zastawu rejestrowego. Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie VII Wydział Gospodarczy – Rejestru Zastawów postanowieniem z dnia 14.10.2024 r. ustanowił zastaw rejestrowy w wysokości 104,8 mln zł - określonej jako najwyższa suma zabezpieczenia, na rzecz Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie („NFOŚiGW”). Ustanowienie zastawu rejestrowego stanowi zabezpieczenie wszystkich wierzytelności NFOŚiGW wynikających z zawartych z Emitentem umów, oraz stanowi realizację zobowiązań wynikających z tych umów. Zastaw rejestrowy ustanowiony został na linii termicznego przekształcania odpadów („Przedmiot zastawu”) w należącym do Emitenta Zakładzie Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach. Wartość księgowa przedmiotu zastawu na dzień 31 lipca 2024 roku wynosiła 80,1 mln zł. Aktywa, na których ustanowiono wyżej opisany zastaw rejestrowy uznano za znaczące z uwagi na fakt, że stanowią zasadniczą część środków produkcji Instalacji Termicznego Przekształcania Odpadów w Karsach. str. 18 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Wpływ środków pieniężnych z tyt. dotacji przyznanej przez NFOŚiGW. W dniu 13 grudnia 2024 roku na rachunek Emitenta wpłynęły środki pieniężne w wysokości 37,7 mln zł z tytułu dotacji od Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie. Dotacja została przyznana w ramach dofinansowania przedsięwzięcia „Modernizacja i rozbudowa linii termicznego przekształcania odpadów w Karsach”. W dniach od 5 do 8 listopada 2024 r. Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej przeprowadził kontrolę w/w przedsięwzięcia z wynikiem pozytywnym. Otrzymanie decyzji SKO w sprawie uchylenia decyzji Marszałka Województwa Dolnośląskiego i wymierzenia opłaty podwyższonej za rok 2018. W dniu 27 grudnia 2024 r. Spółka otrzymała decyzję Samorządowego Kolegium Odwoławczego we Wrocławiu z dnia 28 listopada 2024 r. w sprawie uchylenia w całości decyzji Marszałka Województwa Dolnośląskiego z dnia 2 listopada 2021 r. i orzeczeniu co do istoty sprawy - wymierzeniu Spółce opłaty stanowiącej różnicę pomiędzy opłatą należną a wynikającą z wykazu – za składowanie odpadów w 2018 r. na składowisku odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne, z wydzieloną kwaterą do składowania odpadów niebezpiecznych zawierających azbest, przy ul. Górniczej 1 w Wałbrzychu, w wysokości 38,1 mln zł. Wyżej wspomniana decyzja jest kolejną decyzją SKO, która odnosi się do ustalenia granicznego momentu, do którego jest dopuszczalne naliczanie opłat podwyższonych. SKO wskazywało na moment zakończenia przyjmowania odpadów na składowisku tj. 19 marca 2019 r. Zdaniem Zarządu Spółki przedmiotowa decyzja SKO, mimo wyżej wskazanego pozytywnego aspektu, jest nieprawidłowa, ponieważ nie dotyka istoty problemu opłat podwyższonych, w związku z tym Zarząd Spółki podjął decyzję o wniesieniu skargi na przedmiotową decyzję SKO do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego we Wrocławiu. Szczegółowy opis wyżej wymienionej sprawy administracyjnej znajduje się w Sprawozdaniu z Działalności Mo-BRUK S.A. i Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A.za 2024 rok w punkcie 14 „Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta”. 9.Zdarzenia po dniu bilansowym Zawarcie umów kredytu z Alior Bank S.A. W dniu 28 stycznia 2025 roku pomiędzy Mo-BRUK S.A. a Alior Bank S.A. oraz El-Kajo Sp. z o.o. a Alior Bank S.A. zawarte zostały umowy kredytu w ramach, których Kredytodawca udzielił: 1. Mo-BRUK: kredytu inwestycyjnego z przeznaczeniem na finansowanie lub refinansowanie nabycia przez Kredytobiorcę udziałów w innych podmiotach, w tym refinansowanie nabycia udziałów w El-Kajo, Umowa zawarta została na maksymalną kwotę 40 mln. 2. El-Kajo: kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 6,2 mln zł na spłatę istniejącego zadłużenia bankowego w El-Kajo, str. 19 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 3. El-Kajo: limitu na gwarancje bankowe w maksymalnej wysokości 2 mln zł. Oprocentowanie kredytów udzielonych na podstawie Umów jest zmienne, ustalane jako suma marży zależnej od wskaźników finansowych oraz stawki bazowej WIBOR 3M. Koszt za wykorzystanie linii gwarancyjnej oparty jest o stałe oprocentowanie w okresie dostępności limitu. Kredyt dla MO-BRUK został udzielony do dnia 15 grudnia 2031 roku. Kredyt dla El-Kajo został udzielony do dnia 15 grudnia 2034 roku. Finansowanie udostępnione przez Kredytodawcę będzie wykorzystywane przez Mo-BRUK w celu finansowania nabycia długoterminowych aktywów w tym inwestycji w udziały podmiotów w ramach działań M&A. Wyrok Naczelnego Sądu Administracyjnego w sprawie cofnięcia pozwolenia zintegrowanego na prowadzenie instalacji zlokalizowanych w Wałbrzychu przy ulicy Górniczej 1 i 4. Naczelny Sąd Administracyjny wyrokiem z dnia 13 marca 2025 r. (sygn. III OSK 4779/21) rozpatrzył skargę kasacyjną Emitenta na wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego we Wrocławiu z dnia 10 listopada 2020 r. (sygn. IV SA/Wa 1461/20) w przedmiocie decyzji Ministra Klimatu z dnia 19 maja 2020 r. (znak: DZŚ-III.431.25.2020) dot. cofnięcia bez odszkodowania decyzji Wojewody Dolnośląskiego z dnia 27 lipca 2007 r., znak: SR.IV.6619/W63/5/06/07, Nr PZ 114/2007, którą udzielono pozwolenia zintegrowanego na prowadzenie instalacji zlokalizowanych w Wałbrzychu przy ul. Górniczej 1 i 4, o nazwie „Składowisko odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne o zdolności przyjmowania ponad 10 Mg odpadów na dobę z wydzieloną kwaterą do składowania odpadów niebezpiecznych zawierających azbest” oraz „Zakład Recyklingu Odpadów”; odzysk odpadów niebezpiecznych o zdolności przetwarzania ponad 10 Mg na dobę” wraz z decyzjami zmieniającymi. Naczelny Sąd Administracyjny ww. wyrokiem oddalił skargę kasacyjną Spółki Mo-BRUK. Wyrok jest prawomocny. W konsekwencji wyroku Oddział w Wałbrzychu został zamknięty a działalność produkcyjna została przeniesiona do lokalizacji w Karsach. Niekorzystna decyzja sądu oraz zaprzestanie działalności zakładu w Wałbrzychu nie wpłynie istotnie na stabilność i wyniki finansowe Grupy, z uwagi na nieznaczący dotychczasowy wpływ Zakładu Recyklingu Odpadów w Wałbrzychu na przychody oraz wynik całej Grupy Kapitałowej, a także na przeniesienie działalności produkcyjnej, obejmującej produkcję paliw alternatywnych, do Zakładu Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach. Ustanowienie zastawu rejestrowego na udziałach EL-KAJO. W dniu 25 marca 2025 r. Spółka otrzymała postanowienie, mocą którego Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie VII Wydział Gospodarczy – Rejestr Zastawów w dniu 14 marca 2025 r. ustanowił zastaw rejestrowy w wysokości 96,4 mln zł – określonej jako najwyższa suma zabezpieczenia na rzecz Alior Bank Spółka Akcyjna w Warszawie, co doprowadziło w dniu 17 marca 2025 r. do wpisu w Rejestrze Zastawów pod pozycją 2809527. Ustanowienie zastawu rejestrowego stanowi zabezpieczenie wierzytelności Banku, wynikających z podpisanej w styczniu 2025 roku umowy kredytowej. Zastaw rejestrowy ustanowiony został na 38 udziałach w EL-Kajo Spółka z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy. str. 20 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Zawarcie umowy o kredyt na finansowanie inwestycji ekologicznej z mBank S.A. W dniu 3 kwietnia 2025 roku pomiędzy Raf-Ekologia Sp. z o.o. a mBank S.A. została zawarta umowa o udzielenie kredytu na finansowanie inwestycji ekologicznej związanej z projektem inwestycyjnym „Poprawa efektywności energetycznej firmy Raf-Ekologia Sp. z o.o. poprzez zastosowanie wysokosprawnej kogeneracji”. Zgodnie z zawartą umową kwota udzielonego kredytu wynosi 6,0 mln zł, termin spłaty wyznaczono na 31 grudnia 2025 roku, oprocentowanie zostało oparte o stopę WIBOR 1M powiększonej o marżę Banku. Odroczenie ogłoszenia wyroków NSA W dniu 26 marca 2025 r. Emitent otrzymał informację z Naczelnego Sądu Administracyjnego („NSA”) o tym, że wyroki w sprawie opłaty podwyższonej za 2015 rok oraz 2017 rok, nie zostaną ogłoszone w terminie 27 marca 2025 r. O terminie posiedzenia w przedmiocie ogłoszenia wyroków Emitent zostanie poinformowany przez NSA w przewidzianej prawem formie w terminie późniejszym. Do momentu publikacji niniejszego sprawozdania nie wyznaczono wyżej wymienionego terminu posiedzenia. Ustanowienie zastawu rejestrowego na mieniu ruchomym EL-KAJO W dniu 26 marca 2025 r. Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku IX Wydział Gospodarczy – Rejestr Zastawów ustanowił zastaw rejestrowy w wysokości 96,4 mln zł – określonej jako najwyższa suma zabezpieczenia na rzecz Alior Bank Spółka Akcyjna w Warszawie, co doprowadziło w dniu 27 marca 2025 r. do wpisu w Rejestrze Zastawów pod pozycją 2810780. Ustanowienie zastawu rejestrowego stanowi zabezpieczenie wierzytelności Banku, wynikających z podpisanej w styczniu 2025 roku umowy kredytowej. Zastaw rejestrowy ustanowiony został na mieniu ruchomym przedsiębiorstwa EL-KAJO Spółka z o.o. znajdującym się w Bydgoszczy przy ul. Jana Karola Chodkiewicza 61 oraz ul. Hutniczej 139A. Oprócz wskazanych powyżej, w okresie następującym po dniu bilansowym, nie wystąpiły zdarzenia które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. 10.Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego i w oparciu o zasadę memoriału. Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej. 10.1.Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2024 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w str. 21 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk na okazjonalnym przejęciu zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12), dokonuje się wyłączenia wartości bilansowej inwestycji Jednostki Dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego każdej z jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki. Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: str. 22 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. 10.2.Wartość firmy Wartość firmy jest ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów poniesionych w wyniku połączenia jednostek nad udziałem nabywcy w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto. Wartość firmy ma nieoznaczony okres użytkowania, po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według cen nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie na koniec każdego roku sprawozdawczego. 10.3.Wartości niematerialne (WN) Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: patenty i licencje- do 25 lat licencje i oprogramowanie komputerowe- do 10 lat pozostałe wartości niematerialne- do 10 lat Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. W wyniku zakończenia, przeprowadzonego przez niezależnych rzeczoznawców, procesu wyceny do wartości godziwej poszczególnych składników majątku trwałego, nabytej w 2023 roku spółki EL-KAJO, rozpoznano wartości niematerialne, dla których okres użytkowania został oszacowany jako nieokreślony. Wyżej wymienione wartości niematerialne dotyczą Pozwolenia Zintegrowanego spółki zależnej EL-KAJO, umożliwia ono prowadzenie działalności zgodnie z normami środowiskowymi i jest niezmienne dopóki nie nastąpi zmiana warunków wpływających na jego ważność. str. 23 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł W związku z powyższym na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania, które zaprezentowane zostały w nocie nr 2.4 w dodatkowych notach objaśniających. Poniesione nakłady na prace rozwojowe księgowane są jako rozliczenia międzyokresowe kosztów do momentu zakończenia realizacji projektu. Zakończone sukcesem prace rozwojowe ujmowane są jako wartości niematerialne. Prace rozwojowe zakończone niepowodzeniem, które nie dały zamierzonych efektów, obciążają wynik finansowy w roku, w którym je zakończono. Odnosi się je w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej. 10.4.Rzeczowe aktywa trwałe Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Rzeczowe aktywa trwałe i środki trwałe w budowie podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych nabytych w ramach połączenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wkładu niepieniężnego (aportu), które wycenia się w wartości godziwej. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych lub środków trwałych w budowie obejmuje całkowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, montażu, przystosowania i modernizacji do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania), w tym VAT niepodlegający odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje też, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demontażu i usunięcia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym ten składnik jest zlokalizowany. Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania (stosując efektywną stopę procentową). str. 24 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów oraz odrębnej grupy rzeczowych aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo-rozwojowej”, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Do wydzielonej grupy podlegającej wycenie w wartości przeszacowanej należy odrębna klasa rzeczowych aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo-rozwojowej” o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta związana jest z działalnością badawczo-rozwojową a rzeczowe aktywa trwałe wchodzące w skład tej grupy charakteryzują się innymi parametrami a ich funkcjonalność i przeznaczenie jest związana ściśle z nową wyodrębnioną działalnością. W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Grunty własne nie podlegają amortyzacji, ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Grupa stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych wynikających z danej pozycji. Dla celów amortyzacji Grupa stosuje następujące okresy: budowle i budynki - do 40 lat urządzenia techniczne i maszyny- do 25 lat środki transportu- do 20 lat pozostałe środki trwałe- do 20 lat Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 10.000,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu oddania ich do używania. str. 25 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży stanowią zakwalifikowane do tej kategorii aktywa lub ich grupy i ujmowane są w sprawozdaniu finansowym według wartości początkowej pomniejszonej o odpisy aktualizujące lub w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich jest niższa . Warunkiem zaliczenia aktywów do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy oraz wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego roku od daty ich zakwalifikowania a także dostępność tych aktywów do natychmiastowej sprzedaży. 10.5.Leasing Grupa jako leasingobiorca Dla każdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu leasingu lub do końca użytkowania przedmiotu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest późniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. str. 26 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku finansowym metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej. Grupa jako leasingodawca Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny. W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów. 10.6.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywach z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest str. 27 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. 10.7.Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik str. 28 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej: Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych. Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Grupa ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które zostały wyznaczone jako instrumenty kapitałowe w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym jako przychód. W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym. Zobowiązania finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte, zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe oraz pozostałe str. 29 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów. Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych określa się w następujący sposób: wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych o warunkach standardowych, znajdujących się w obrocie na aktywnych, płynnych rynkach określa się poprzez odniesienie do cen giełdowych, wartość godziwą pozostałych aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (z wyjątkiem instrumentów pochodnych) określa się zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, stosując ceny z dających się zaobserwować bieżących transakcji rynkowych i notowań dealerów dla podobnych instrumentów, wartość godziwą instrumentów pochodnych oblicza się przy użyciu cen giełdowych. W przypadku braku dostępu do tych cen stosuje się analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy użyciu odpowiedniej krzywej dochodowości na okres obowiązywania instrumentu dla instrumentów nieopcjonalnych oraz modele wyceny opcji dla instrumentów opcjonalnych. W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku nie nastąpiło przeniesienie między poziomami w hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej, jak również nie nastąpiła zmiana klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej). W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Grupa stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności zgodnie z rozwiązaniami przedstawionymi w punkcie 10.8. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesiecznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym str. 30 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł stratom kredytowym w całym okresie życia. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. 10.8.Należności Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytułu utraty wartości). Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat oczekiwanych. Grupa wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postepowanie układowe, znaczące opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowa utraciły wartość. Kwotę odpisu aktualizującego wartości ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozostałych kosztach operacyjnych. W przypadku nieściągalności należności handlowej dokonuje się odpisu aktualizującego wykazując je w pozostałe kosztach operacyjnych w rachunku zysków i strat. 10.9.Zapasy Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 „Zapasy”. Na moment początkowego ujęcia zapasy ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania: materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania, towary handlowe - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania, wyroby gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny oraz narzutu kosztów pośrednich lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy. Rozchód zapasów wyceniany jest według metody średniej ważonej. Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W związku z tym zapasy te nie podlegają odpisom aktualizującym. Ponadto w ocenie Emitenta koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych odpadów jest nieistotny. str. 31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 10.10.Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Do ekwiwalentów środków pieniężnych Grupa zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych: z działalności operacyjnej; z działalności inwestycyjnej; z działalności finansowej. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej. 10.11.Pozostałe aktywa Grupa rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają pozycje spełniające definicję aktywów, takie jak: koszty ubezpieczeń; koszty abonamentów; z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług, Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego korygują wartość kredytu i podlegają stopniowemu rozliczeniu w koszty finansowe w związku z wyceną zobowiązań w zamortyzowanym koszcie. Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane są jako aktywa i korygują wartość kredytu w momencie jego zaciągnięcia. 10.12.Kapitały własne Grupa zalicza do kapitałów własnych: równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje), kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, str. 32 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. kapitały rezerwowe powstające w związku z ujęciem innych całkowitych dochodów, niepodzielony wynik z lat poprzednich. Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej. 10.13.Rezerwy na zobowiązania i świadczenia pracownicze Grupa ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” w zakresie pozostałych rezerw. Świadczenia pracownicze Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia str. 33 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku. Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży bieżący obowiązek umowny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informacje o zobowiązaniach warunkowych, w tym spraw dotyczących opłat podwyższonych za składowanie odpadów przedstawiono w nocie nr 27 „VII. Dodatkowe noty objaśniające”. 10.14.Zobowiązania Dla wyceny zobowiązań finansowych Grupa stosuje zasady określone w MSSF9 „Instrumenty finansowe”. Grupa wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu: zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni, pozostałe zobowiązania podlegające MSSF9. str. 34 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 10.15.Dotacje i pomoc państwa W Grupie występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej ujmowana jest jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako pozostały przychód operacyjny na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. 10.16.Przychody Ujęcie przychodu przez Grupę odwzorowuje przekazanie towarów lub usług do kontrahenta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa się otrzymać, w zamian za te towary lub usługi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotyczącej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 Grupa rozpoznaje przychód z uwzględnieniem pięciostopniowego modelu: 1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; b) Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; c) Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz e) jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. str. 35 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Jeżeli te towary lub usługi są odrębne, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczeń i są księgowane osobno. 3) Ustalenie ceny transakcji Cena transakcji to wynagrodzenie, którego na mocy umowy spodziewa się Grupa w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towarów lub usług. Cena transakcji może być stałą kwotą, ale może również czasami zawierać zmienne wynagrodzenie lub zapłatę w innej formie niż gotówka. Jeśli wynagrodzenie jest zmienne, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia, jakiej spodziewa się w zamian za obiecane towary lub usługi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest ujęta w cenie transakcji tylko w takiej wysokości, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewności. 4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody z tytułu umów z klientami analizowane są w oparciu o kategorie odpowiadające wyodrębnionym segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, stacje paliw, pozostałe oraz obszarom geograficznym, z których pochodzą strumienie odpadów przetwarzanych w instalacjach Grupy. Informacje o segmentach działalności, które zarządzający używają przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane są na poziomie Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowych informacji na temat przychodów Grupy dostarczają noty: 18.1, do 18.7. Przychody z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów Głównym źródłem dochodów Grupy są dochody z tytułu przyjęcia odpadów do przetworzenia i unieszkodliwienia. Grupa posiada technologię, pozwolenia i doświadczenie w utylizacji niemal pełnej gamy rodzajów odpadów zdefiniowanych w katalogu odpadów (Rozporządzenie Ministra Klimatu z dnia 20 stycznia 2020 roku w sprawie katalogu odpadów. W związku z tym, klientami Grupy są firmy posiadające odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzające w ramach swojej działalności odpady przemysłowe, jednostki str. 36 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł samorządowe zobowiązane do uprzątnięcia odpadów ze swojego terenu, sortownie odpadów komunalnych, firmy zbierające drobne ilości odpadów, pośrednicy w obrocie odpadami. Grupa przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami, w momencie przyjęcia odpadów spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości określonych w zawartych umowach czy też zleceniach z klientem. Znaczące umowy na przetwarzanie odpadów z reguły poprzedzone są postępowaniem przetargowym. Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG Grupa posiada dwie stacje paliw, na których realizowana jest sprzedaż detaliczna paliw i gazu LPG. Grupa ujmuje przychody w momencie przekazania towarów klientowi i zaewidencjonowania transakcji. Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne. Grupa przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami w każdej chwili świadczenia usługi, w ten sposób spełniając zobowiązania do świadczenia usług oraz ujmuje przychody w miesiącu wykonania usługi. We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wykazane w powyższych kategoriach ujmowane są w momencie gdy klient przejmuje kontrolę nad dostarczanym aktywem. Grupa nie świadczy usług, dla których przychód rozpoznawany byłby w miarę upływu czasu. Wszystkie umowy oparte są na stałej cenie. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są w oparciu o cenę transakcyjną uwzględniającą wartość należnych (lub oczekiwanych) bonusów. Grupa nie posiada umów rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nakłady. Terminy płatności stosowane w Grupie odzwierciedlają standardowe terminy stosowane w branży i nie przekraczają 120 dni. W związku z tym, Grupa nie ujmuje efektu wartości pieniądza w czasie (dyskonta) w wycenie świadczenia. Pozostałe przychody Pozostałe przychody obejmują między innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, odwrócenie odpisów aktualizujących należności lub wartość inwestycji, usługi refakturowane pracownikom. Przychody finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik str. 37 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania. 10.17.Koszty Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”. 10.18.Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Grupy stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego za bieżący okres i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegającej zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie obowiązywały na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: ujemne różnice przejściowe, przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz, przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). Grupa tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. str. 38 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Bieżąca wycena należności i zobowiązań podatkowych uwzględnia kwoty wymagające zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. Zgodnie z MSR 12 Grupa kompensuje zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Grupa: posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami. Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym. 10.19.Zarządzanie ryzykiem finansowym W działalności GK Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych: ryzyko stopy procentowej Przez ryzyko stopy procentowej Grupa rozumie prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany stóp procentowych na wynik finansowy. Ekspozycja Grupy na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (ryzyko niższych wpływów z tyt. odsetek), jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz pozostałych zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej (ryzyko wzrostu kosztów obsługi długu. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Grupa posiadała zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek o wartości 49,9 mln zł, w tym 41,5 mln zł dotyczy dwóch pożyczek otrzymanych na warunkach preferencyjnych oraz rynkowych z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Oprocentowanie wszystkich kredytów i pożyczek oparte zostało o zmienną stopę procentową powiększoną o marżę (szczegóły dotyczące oprocentowania poszczególnych kredytów i pożyczek zaprezentowano w nocie 11.1.). Inne zobowiązania finansowe, z wyłączeniem zobowiązań z tytułu prawa do wieczystego użytkowania gruntów, oparte o zmienną stopę procentową wynikają głównie z zawartych umów leasingowych, których wartość na dzień bilansowy wynosi 61,6 mln zł . W ocenie Zarządu charakter zobowiązań finansowych opartych o zmienną stopę procentową wpływa na znaczące ograniczenie ryzyka stopy procentowej. str. 39 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł W latach kończących się 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. Grupa nie zabezpieczała się przed ryzykiem stopy procentowej. Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 24. ryzyko walutowe W ocenie Zarządu podstawowa działalność Grupy generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obrót z kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Grupy, co nawet w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Grupy. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach. W latach kończących się 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. Grupa nie zabezpieczała się przed ryzykiem zmian kursów walutowych. ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Grupy lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nieściągalnych należności jest minimalne, gdyż wystąpienie jakiegokolwiek przeterminowania płatności powoduje brak potwierdzenia awizacji dostaw odpadów a tym samym wstrzymanie odbioru odpadów od kontrahenta. Wznowienie odbioru odpadów dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu świadczonych usług jest ograniczane przez Grupę poprzez ocenę bieżącej wiarygodności kontrahentów. W ocenie Zarządu w Grupie nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług. W Grupie obowiązują odroczone terminy płatności zróżnicowane w zależności od charakteru podpisywanych umów z kontrahentami. Terminy płatności dla usług realizowanych na podstawie umów wynoszą dla większości kontrahentów 30 dni, natomiast dla odbiorców dla których usługa realizowana jest na podstawie zlecenia wynoszą najczęściej 14 dni, najrzadziej występują 21 dniowe terminy. W przypadku problemów z płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte odpisem aktualizującym. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. Wiarygodność kontrahentów weryfikowana jest zgodnie z obowiązującymi zasadami w Grupie. Z uwagi na główną działalność Grupy która koncentruje się na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani są w bazie BDO czyli „Bazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami”. W ramach weryfikacji, Grupa korzysta również z płatnych baz informacji gospodarczych oraz str. 40 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł ogólnodostępnych rejestrów podmiotów gospodarczych takich jak: wykaz podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane są także dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe oraz odpisy z KRS. W bilansie Grupy widnieją pozostałe należności krótkoterminowe o wartości 30,0 mln zł oraz pozostałe należności długoterminowe na poziomie 0,3 mln. zł. Na ich saldo, oprócz należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych, składają się przede wszystkim należności z tyt. wniesionych gwarancji przetargowych i zabezpieczeń umów na realizację kontraktów na zagospodarowanie odpadów oraz środki przekazane na konto komornika tj. Urzędu Skarbowego w Nowym Sączu w kwocie 25,2 mln tytułem egzekucyjnym wystawionym przez Marszałka Województwa Dolnośląskiego dotyczącym podwyższonej opłaty za składowanie odpadów za 2017 rok (24,6 mln zł) oraz za 2018 rok (0,6 mln zł). Środki pieniężne przekazane na konto Urzędu Skarbowego ujęto w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej jako „Pozostałe należności” z uwagi na korzystny wyrok WSA we Wrocławiu z dnia 4 kwietnia 2024 r. uchylający decyzję SKO we Wrocławiu z dnia 7 listopada 2023 r. oraz na wysokie prawdopodobieństwo przedawnienia opłaty podwyższonej za 2017 rok i zwrotu środków pieniężnych Emitentowi przez Urząd Skarbowy. Wartości oraz terminy zwrotu należnych Grupie wadiów oraz gwarancji określone zostały w zawartych umowach poprzedzonych przetargami ogłoszonymi przez jednostki publiczne. W związku z powyższym Grupa nie rozpoznaje ryzyka kredytowego. W przypadku banków i instytucji finansowych (w szczególności lokat i rachunków bankowych) akceptuje się jedynie podmioty posiadające rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym z posiadanymi środkami pieniężnymi jest realizowane przez Grupę poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa należności z tytułu dostawi i usług oraz pozostałych, a także środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (w tym posiadanych lokat bankowych). Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 24. ryzyko płynności Zarząd Spółki dominującej wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Grupę, w przypadku, jeżeli realizowane przez Grupę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Grupy. W ocenie Zarządu zawarte umowy z klientami, które będą realizowane w kolejnych latach, korzystnie kształtujące się wskaźniki rentowności, jak również poziom posiadanych środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (aktywa finansowe o największej płynności) wpływają na znaczące ograniczenie ryzyka utraty płynności. Ponadto czynniki makroekonomiczne, społeczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wpływają na wzrost wydatków w branży przetwarzania odpadów w której działa Grupa, co w ocenie Zarządu wpłynie pozytywnie na ograniczenie ryzyka płynności w kolejnych latach. str. 41 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności (realizacji przepływów): Krótkoterminowe Długoterminowe Stan na 31.12.2024 do 1 miesiąca od 1 - 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Przepływy uwzględniające kapitał wraz z odsetkami Kredyty i pożyczki 156 960 3 339 164 13 233 202 40 724 443 57 453 769 Zobowiązania z tyt. leasingu 909 297 2 074 434 7 970 993 70 532 106 81 486 831 Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe 18 800 425 362 602 992 427 130 987 20 286 440 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 19 866 682 5 776 201 22 196 622 111 387 536 159 227 040 Wartości bilansowe wyżej wymienionych zobowiązań przedstawione zostały w notach: 11.1, 12.1, 14.1. Krótkoterminowe Długoterminowe Stan na 31.12.2023 do 1 miesiąca od 1 - 3 miesięcy od 3 miesięcy do 1 roku powyżej 1 roku Przepływy uwzględniające kapitał wraz z odsetkami Kredyty i pożyczki 233 795 707 409 3 890 172 5 033 627 9 865 003 Zobowiązania z tyt. leasingu 482 148 1 576 278 3 656 174 22 537 780 28 252 380 Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe 34 504 661 189 197 146 060 - 34 839 918 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 35 220 604 2 472 884 7 692 406 27 571 407 72 957 301 Wartości bilansowe wyżej wymienionych zobowiązań przedstawione zostały w notach: 11.3, 12.1, 14.1. Grupa dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania planów zarządczych. Emitent na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania. Stopień narażenia Grupy na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach objaśniających: 24.2, 24.3, 24.4, 24.5. 10.20.Zarządzanie kapitałem Podstawowym założeniem polityki Grupy w zakresie zarządzania kapitałami jest utrzymanie silnej bazy kapitałowej, która będzie podstawą zaufania ze strony inwestorów, kredytodawców oraz rynku i która zapewni przyszły rozwój działalności. Zarządzanie kapitałem ma na celu zachowanie zdolności do str. 42 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł kontynuowania działalności z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału. Na Grupie nie spoczywają zewnętrzne wymogi kapitałowe. Niemniej jednak przyjęta przez Zarząd Emitenta Polityka Dywidendowa warunkuje podział zysku przy uwzględnieniu planów inwestycyjnych, sytuacji finansowej, płynności Grupy, istniejących i przyszłych zobowiązań oraz określa wskaźnik relacji długu netto Spółki do EBITDA na koniec roku obrotowego, którego dotyczyć będzie podział zysku. Wskaźnik ten nie może przekroczyć 2,5. W trakcie roku obrotowego nie było zmian w polityce Grupy dotyczącej zarządzania kapitałami. Składniki zarządzanego kapitału na 31.12.2024 r. w stosunku do poprzedniego okresu przedstawiają się następująco: Składniki kapitału 2024 2023 Zobowiązania ogółem 225 480 878 116 648 001 Zobowiązania ogółem pomniejszone o przychody przyszłych okresów – dotacja 181 791 003 107 203 145 Kapitał własny 246 902 906 222 829 286 Grupa monitoruje kapitał własny za pomocą wskaźników: struktury kapitału, stopy zadłużenia wskaźnika kapitałów obcych do kapitałów własnych, wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku. Wskaźniki zarządzania kapitałem 2024 2023 Wskaźnik struktury kapitału 52,2% 24,2% Wskaźnik stopy zadłużenia (wsk. ogólnego zadłużenia) 47,7% 34,4% Wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych 73,6% 48,1% Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku 52,3% 65,6% Algorytm wyliczania wskaźników: - wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego (zobowiązań długoterminowych) pomniejszona o przychody przyszłych okresów do kapitału własnego, - wskaźnik stopy zadłużenia – stosunek zadłużenia ogółem (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania łącznie z rozliczeniami międzyokresowymi) do sumy pasywów/aktywów. - wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych – stosunek wartości zadłużenia ogółem pomniejszonego o przychody przyszłych okresów do wartości kapitałów własnych, - wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku – stosunek kapitału własnego do wartości aktywów/pasywów. str. 43 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 10.21.Ważne oszacowania i osądy Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotyczą: Świadczenia pracownicze Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany założeń w kolejnym roku obrotowym wpłyną na wielkość utworzonych rezerw – prezentacja w nocie 10.1. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych W przypadku zmiany spodziewanego okresu użyteczności mogą ulec zmianie stawki amortyzacyjne, a w związku z tym wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Szczegóły dotyczące okresów ekonomicznej użyteczności ujęte w pkt. 10.4, a wartości niematerialnych ujęte w pkt.10.3. Spółka dokonała przeglądów oraz zmian okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy przez powołaną do tego celu komisję. Na podstawie przeglądów okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, dokonano aktualizacji okresu użytkowania niektórych środków trwałych. Zmiana dotyczyła przede wszystkim środków trwałych zlokalizowanych w Zakładzie Paliw Alternatywnych w Karsach oraz w Zakładzie Odzysku Mułów w Wałbrzychu. Odpisy aktualizujące wartość należności Zmiana warunków dotyczących możliwości spłaty przeterminowanych należności a także rozstrzygnięcia spraw sądowych i nowe postępowania upadłościowe, wiążą się z koniecznością zmiany wartości odpisów aktualizujących należności. Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się w nocie 6.1 oraz 6.2. Odroczony podatek dochodowy Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego może ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej. Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Szczegóły dotyczące podatku odroczonego zaprezentowano w notach 4.1, 4.2, 4.3. str. 44 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Pozostałe rezerwy Pozostałe rezerwy Spółka tworzy w oparciu o szacunek odpowiadający prawdopodobnym wydatkom jakie Spółka poniesie w celu uregulowania przyszłego zobowiązania. Szczegóły dotyczące pozostałych rezerw prezentuje nota 10.1. Wycena zapłaty warunkowej „earn-out” W umowie nabycia udziałów w Spółce EL-KAJO zawarty został mechanizm dodatkowych płatności (zapłata warunkowa), tzw. „earn-out”. Warunkowa cena nabycia jest obliczana zgodnie z formułą wskazaną w umowie, o ile zostanie osiągnięty określony poziom EBIDTA. Zgodnie z wymogami MSSF3 w 2023 roku Zarząd Spółki na podstawie oceny prognozowanych wyników Spółki oszacował wartość płatności „earn-out” w wysokości 27,5 mln zł. Wartość ta została uwzględniona w ramach tymczasowego rozliczenia transakcji i uwzględniona w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za 2023 rok. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. Emitent dokonał aktualizacji wyceny zobowiązania earn-out do wartości 29,2 mln zł. Do wyceny przyjęto prognozowane poziomy przychodów i pozostałych wskaźników określonych w umowie, a także odpowiedni okres dyskonta i stopę dyskontową (WACC). Wartość zobowiązania warunkowego earn-out zaprezentowano w nocie 12.1. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego, nie została zmieniona w bieżącym okresie sprawozdawczym. 11.Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Emitent nie dokonał zmiany polityki rachunkowości które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy i kapitał własny. Nie wystąpiły błędy wymagające korekty. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Mo-BRUK S.A. za rok 2023. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku są sporządzone w zachowaniem ciągłości. Przekształcenie danych porównawczych Następujące zdarzenia miały wpływ na dane porównawcze prezentowane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za 2023 rok: Grupa ostateczne zakończyła proces alokacji ceny nabytej 27 listopada 2023 roku spółki EL-KAJO. W wyniku tego procesu zmianie uległy niektóre pozycje aktywów i pasywów na dzień 31 grudnia 2023 roku, co wiązało się z koniecznością przekształcenia tych danych. Szczegółowe informacje o nabytych aktywach i przejętych zobowiązaniach zostały przedstawione w punkcie 3. „Struktura Grupy Kapitałowej Mo-BRUK oraz jej zmiany” niniejszego sprawozdania, str. 45 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Począwszy od 1 stycznia 2024 roku Grupa zdecydowała o zmianie prezentacji wybranych danych finansowych. Zmiana dotyczy prezentacji dotacji finansującej składnik aktywów, którą Emitent, w poprzednich okresach sprawozdawczych, ujmował w wyniku jako kompensatę (pomniejszenie) kosztów działalności operacyjnej na przestrzeni okresów, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika. Począwszy od bieżącego okresu sprawozdawczego dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako pozostały przychód operacyjny w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w okresie sprawozdawczym, skorygowano dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku. Zastosowane zmiany prezentacyjne nie mają wpływu na sumę bilansową, wynik ani stan środków pieniężnych. Zmiany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Na dzień 31.12.2023 Zmiana Zakończenie procesu Na dzień 31.12.2023 przed zmianą alokacji ceny nabycia EL-KAJO po zmianie AKTYWA RAZEM w tym: 338 437 822 1 039 466 339 477 288 Aktywa trwałe 258 371 591 1 039 466 259 411 057 Rzeczowe aktywa trwałe 215 799 559 8 164 267 223 963 826 Wartość firmy 40 036 955 -19 749 846 20 287 109 Pozostałe wartości niematerialne 1 911 639 12 625 045 14 536 684 Należności długoterminowe 623 438 - 623 438 Wyszczególnienie Na dzień 31.12.2023 Zmiana Zakończenie procesu Na dzień 31.12.2023 przed zmianą alokacji ceny nabycia EL-KAJO po zmianie PASYWA RAZEM w tym: 338 437 822 1 039 466 339 477 288 Kapitał Własny 221 789 821 1 039 466 222 829 287 Kapitał podstawowy 35 128 850 - 35 128 850 Kapitał zapasowy z emisji akcji 25 573 479 - 25 573 479 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 67 401 249 - 67 401 249 Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji 985 000 - 985 000 Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów 12 916 096 - 12 916 096 Zyski zatrzymane 78 864 161 - 78 864 161 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 220 868 835 - 220 868 835 Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli 920 986 1 039 466 1 960 452 str. 46 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Zmiany prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku Wyszczególnienie Za okres: 01.01.2023-31.12.2023 przed zmianą Zmiana prezentacji Za okres: 01.01.2023-31.12.2023 po zmianie Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 237 013 180 - 237 013 180 Koszt własny sprzedaży 123 523 114 6 940 203 130 463 317 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 113 490 066 -6 940 203 106 549 863 Koszty sprzedaży 4 309 695 - 4 309 695 Koszty ogólnego zarządu 13 324 370 - 13 324 370 Pozostałe przychody operacyjne 3 767 266 6 940 203 10 707 469 Pozostałe koszty operacyjne 3 651 669 - 3 651 669 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 95 971 598 - 95 971 598 Zmiany prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie za okres: 01.01.2023-31.12.2023 przed zmianą Zmiana prezentacji za okres: 01.01.2023-31.12.2023 po zmianie PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 97 595 077 - 97 595 077 Korekty razem -10 182 010 - -10 182 010 Amortyzacja 13 117 252 6 940 203 20 057 455 Przychody z tytułu odsetek -3 496 020 - -3 496 020 Koszty z tytułu odsetek 438 972 - 438 972 Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych -112 303 - -112 303 Zmiany w kapitale obrotowym -27 070 114 - -27 070 114 Zmiana stanu rezerw 1 261 473 - 1 261 473 Zmiana stanu zapasów 207 949 - 207 949 Zmiana stanu należności -22 042 915 - -22 042 915 Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin. 1 129 417 - 1 129 417 Zmiana stanu międzyokresowych rozliczeń -223 538 - -223 538 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja -7 402 500 - -7 402 500 Inne korekty 6 940 203 -6 940 203 - Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 87 413 067 - 87 413 067 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -19 548 002 - -19 548 002 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 67 865 065 - 67 865 065 str. 47 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 11.1.Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 11.2.Standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały zastosowane w roku obrotowym 2024. Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) zostały po raz pierwszy zastosowane w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2024 rok: Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego, zatwierdzone w UE w dniu 20 listopada 2023 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2023 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Zobowiązania długoterminowe z kowenantami, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2023 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później). Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” oraz do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” – Umowy finansowania dostawców, zatwierdzone w UE w dniu 15 maja 2024 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później). Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie Grupy za 2024 rok. 11.3.Standardy interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji które zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale nie weszły w życie i nie zostały przyjęte przez Grupę do wcześniejszego zastosowania. Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie a Grupa nie zdecydowała się na ich wcześniejsze zastosowanie. Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – Brak wymienialności walut, zatwierdzone w UE w dniu 12 listopada 2024 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później). str. 48 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 11.4.Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów i interpretacji, które zostały wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE. MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE. Poprawki do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) - (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później), MSSF 18 „Prezentacja i ujawnianie w sprawozdaniach finansowych” - (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później), MSSF 19 „Spółki zależne bez publicznej odpowiedzialności: ujawnianie informacji” - (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później), Coroczne poprawki do standardów MSSF - ( vol. 11, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później), obejmujące zmiany do: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe; ujawnianie informacji”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”: metoda kosztowa. Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od sił natury (zmiany do MMSF 9 i MSSF 7) (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później). Według szacunków Grupy wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę. str. 49 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł III.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie Nota Na dzień 31.12.2024 Na dzień 31.12.2023 (dane przekształcone) AKTYWA TRWAŁE 352 329 751 259 411 057 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 315 151 669 223 963 826 Wartość firmy 2. 20 287 109 20 287 109 Pozostałe wartości niematerialne 2. 16 558 441 14 536 684 Należności długoterminowe 3. 332 532 623 438 AKTYWA OBROTOWE 120 054 033 80 066 231 Zapasy 5. 3 781 452 2 001 358 Należności z tytułu dostaw i usług 6. 25 842 500 29 633 635 Pozostałe należności krótkoterminowe 6. 29 975 971 28 219 813 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7. 58 835 947 18 161 244 Rozliczenia międzyokresowe 8. 1 618 163 1 201 631 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 16. - 848 550 Aktywa razem: 472 383 784 339 477 288 Wyszczególnienie Nota Na dzień 31.12.2024 Na dzień 31.12.2023 (dane przekształcone) KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 246 902 906 222 829 287 Kapitał podstawowy 9. 35 128 850 35 128 850 Kapitał zapasowy z emisji akcji 9. 25 573 479 25 573 479 Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 9. 100 016 570 67 401 249 Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji 9. 985 000 985 000 Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów 9. 12 916 096 12 916 096 Zyski zatrzymane 70 521 972 78 864 161 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 245 141 967 220 868 835 Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli 9. 1 760 939 1 960 452 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 168 268 493 60 738 241 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4. 6 191 097 5 578 500 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 10. 340 559 304 813 Kredyty i pożyczki 11. 36 228 853 4 213 909 str. 50 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Zobowiązania z tytułu leasingu 12. 56 850 732 16 330 412 Inne zobowiązania finansowe – earn-out 12. 29 161 285 27 458 447 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 13. 42 600 - Przychody przyszłych okresów - dotacja 15. 39 453 367 6 852 160 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 57 212 385 55 909 760 Kredyty i pożyczki 11. 13 760 757 3 514 455 Zobowiązania z tytułu leasingu 12. 6 237 461 2 761 539 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14. 14 309 639 15 874 745 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 14. 2 059 475 1 268 941 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 10. 1 503 906 1 150 076 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 10. 4 431 588 6 960 439 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14. 10 673 051 20 786 869 Przychody przyszłych okresów - dotacje 15. 4 236 508 2 592 696 Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 16. - 1 000 000 Pasywa razem : 472 383 784 339 477 288 IV.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku Wyszczególnienie Nota Za okres: 01.01.2024-31.12.2024 Za okres: 01.01.2023-31.12.2023 (dane przekształcone) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 17. 283 910 186 237 013 180 Koszt własny sprzedaży 19. 159 984 302 130 463 318 ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 123 925 884 106 549 862 Koszty sprzedaży 19. 11 934 648 4 309 695 Koszty ogólnego zarządu 19. 18 345 855 13 324 370 Pozostałe przychody operacyjne 20. 4 987 745 10 707 470 Pozostałe koszty operacyjne 21. 2 945 579 3 651 669 ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 95 687 547 95 971 598 Przychody finansowe 22. 879 422 3 300 308 Koszty finansowe 23. 7 824 152 1 676 829 ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 88 742 817 97 595 077 str. 51 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Podatek dochodowy 4. 18 420 358 18 733 826 ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ 70 322 459 78 861 251 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - ZYSK (STRATA) NETTO 70 322 459 78 861 251 Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 70 521 972 78 864 161 Udziałom niesprawującym kontroli -199 513 -2 910 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły 20,02 22,45 Rozwodniony 20,02 22,45 Z działalności kontynuowanej Zwykły 20,02 22,45 Rozwodniony 20,02 22,45 Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów Wyszczególnienie Za okres: 01.01.2024-31.12.2024 Za okres: 01.01.2023-31.12.2023 ZYSK (STRATA) NETTO 70 322 459 78 861 251 Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody ogółem 70 322 459 78 861 251 Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 70 521 972 78 864 161 Udziałom niesprawującym kontroli -199 513 -2 910 str. 52 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł V.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Nota 25. Za okres: 01.01.2024-31.12.2024 Za okres: 01.01.2023-31.12.2023 (dane przekształcone) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) przed opodatkowaniem 88 742 817 97 595 077 Korekty razem 21 667 781 -10 182 010 Amortyzacja 21 031 710 20 057 455 Koszty z tytułu odsetek 8 433 778 438 972 Przychody z tytułu odsetek -1 005 876 -3 496 020 Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych 666 999 -112 303 Zmiany w kapitale obrotowym -6 686 031 -27 070 114 Zmiana stanu rezerw -2 139 275 1 261 473 Zmiana stanu zapasów -1 780 094 207 949 Zmiana stanu należności 2 377 883 -22 042 915 Zmiana stanu zob. krótkot. z wyjątkiem zobowiązań finansowych -2 030 881 1 129 417 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (czynnych) -416 532 -223 538 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja -2 697 132 -7 402 500 Inne korekty -772 799 - Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 110 410 598 87 413 067 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem -17 017 227 -19 548 002 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 93 393 371 67 865 065 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -119 862 230 -62 564 253 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 50 570 016 2 999 298 Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) - -29 268 236 Pożyczki udzielone - -1 500 000 Otrzymane odsetki 619 858 3 496 020 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -68 672 356 -86 837 171 str. 53 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 48 481 124 - Spłaty kredytów i pożyczek -6 271 849 -621 646 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -11 376 746 -2 328 446 Dywidendy wypłacone -46 264 695 -46 264 695 Odsetki zapłacone -6 329 096 -438 947 Inne wpływy finansowe - dotacja 37 714 950 - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 15 953 688 -49 653 734 ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY 40 674 703 -68 625 840 Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW 40 674 703 -68 625 840 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 18 161 244 86 787 084 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 58 835 947 18 161 244 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 14 924 996 6 307 033 VI.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2024-31.12.2024 Nota 9. Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2024 roku 35 128 850 25 573 479 67 401 249 985 000 12 916 096 78 864 161 220 868 835 1 960 452 222 829 287 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 32 615 321 - - -32 615 321 - - - Wypłacone dywidendy - - - - - -46 264 695 -46 264 695 - -46 264 695 Inne korekty - - - - - 15 855 15 855 - 15 855 Razem transakcje z właścicielami - - 32 615 321 - - -78 864 161 -46 248 840 - -46 248 840 Zysk (strata)netto w okresie: - - - - - 70 521 972 70 521 972 -199 513 70 322 459 Inne całkowite dochody - - - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - - 70 521 972 70 521 972 -199 513 70 322 459 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 32 615 321 - - -8 342 189 24 273 132 -199 513 24 073 619 Saldo na dzień 31.12.2024 roku 35 128 850 25 573 479 100 016 570 985 000 12 916 096 70 521 972 245 141 967 1 760 939 246 902 906 str. 54 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2023-31.12.2023 Nota 9. Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Zyski zatrzymane Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2022 roku 35 128 850 25 573 479 21 511 471 985 000 12 916 096 92 154 473 188 269 369 - 188 269 369 Nabycie jednostek zależnych - - - - - - - 1 963 362 1 963 362 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - - 45 889 778 - - -45 889 778 - - - Wypłacone dywidendy - - - - - -46 264 695 -46 264 695 - -46 264 695 Razem transakcje z właścicielami - - 45 889 778 - - -92 154 473 -46 264 695 1 963 362 -44 301 333 Zysk (strata)netto w okresie: - - - - - 78 864 161 78 864 161 -2 910 78 861 251 Inne całkowite dochody - - - - - - - - - Razem całkowite dochody - - - - - 78 864 161 78 864 161 -2 910 78 861 251 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - - 45 889 778 - - -13 290 312 32 599 466 1 960 452 34 559 918 Saldo na dzień 31.12.2023 roku 35 128 850 25 573 479 67 401 249 985 000 12 916 096 78 864 161 220 868 835 1 960 452 222 829 287 VII.DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1.Rzeczowe aktywa trwałe Na koniec okresu sprawozdawczego zabezpieczenia na majątku Grupy obejmowały: hipoteki na działce posiadanej przez spółkę zależną EL-KAJO Sp. z o.o. o wartości 7,5 mln zł oraz 2,25 mln zł, które wynikają z zawartych umów kredytowych, zastaw rejestrowy ustanowiony na majątku Emitenta przez Sąd Rejestrowy postanowieniem z dnia 14 października 2024 roku w wysokości 104,8 mln zł. Zastaw rejestrowy ustanowiony został na linii termicznego przekształcania odpadów („Przedmiot zastawu”) w należącym do Emitenta Zakładzie Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach. Ustanowienie zastawu rejestrowego stanowi zabezpieczenie wszystkich wierzytelności wynikających z umów na dofinansowanie realizacji przedsięwzięcia pn. „Modernizacja i rozbudowa linii termicznego przekształcenia odpadów w Karsach”, oraz stanowi realizację zobowiązań wynikających z tych umów. Wartość księgowa przedmiotu zastawu na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 79,6 mln zł. Wyżej wymienione zabezpieczenia zostały przedstawione w nocie nr 11.2. Wartość księgowa netto leasingowanych aktywów stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 73,7 mln zł, na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość ta wynosiła 21,4 mln zł. str. 55 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Zarówno na dzień 31 grudnia 2024 r., jak i na dzień 31 grudnia 2023 r. nie zidentyfikowano przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Grupa dokonała przeglądów okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy przez powołaną do tego celu komisję. Na podstawie przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, dokonano aktualizacji okresu użytkowania niektórych środków trwałych. Zmiana dotyczyła przede wszystkim środków trwałych zlokalizowanych w Zakładzie Paliw Alternatywnych w Karsach oraz w Zakładzie Odzysku Mułów w Wałbrzychu. Koszty amortyzacji w 2024 roku wyniosły 21,0 mln zł, w tym 4,8 mln zł dotyczyło praw do użytkowania aktywów. Zarówno na dzień 31 grudnia 2024 r., jak i na dzień 31 grudnia 2023 r. nie wystąpiły krótkoterminowe umowy leasingu lub umowy, w których bazowy składnik aktywów był niskiej wartości (w odniesieniu do których opłaty leasingowe były ujmowane w wyniku metodą liniową). 1.1. Rzeczowe aktywa trwałe Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 (dane przekształcone) Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 15 848 595 15 324 738 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 946 905 957 563 Budynki i budowle 67 076 347 56 707 020 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 1 487 495 1 584 000 Urządzenia techniczne i maszyny 193 328 550 65 156 807 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 69 088 154 16 734 529 Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej 790 448 848 616 Środki transportu 7 751 789 7 721 468 w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing) 3 579 276 4 393 755 Pozostałe środki trwałe 2 412 226 2 089 097 Środki trwałe w budowie 22 051 795 39 190 262 Zaliczki na środki trwałe 5 891 918 36 925 818 Razem 315 151 668 223 963 826 W bieżącym okresie wystąpił znaczący wzrost wartości rzeczowych aktywów trwałych wynikający głównie z nakładów inwestycyjnych jakie Emitent poniósł na realizację przedsięwzięcia pt. „Modernizacja i rozbudowa linii termicznego przekształcania odpadów w Karsach”. Nakłady inwestycyjne Emitenta z tego tytułu w 2024 roku wyniosły 105,7 mln zł. W wyniku zakończenia w/w inwestycji Emitent przyjął do ewidencji środki trwałe z grupy 3 do 6 o wartości 131,2 mln zł oraz zwiększył wartość środków trwałych z grupy 1 do 2 o 8,3 mln zł ze względu na modernizację istniejących środków trwałych. Wartość rzeczowych środków trwałych w postaci środków trwałych w budowie głównie wynikała z nakładów jakie poniósł Emitent na realizację zadania inwestycyjnego pt. „Rozbudowa i przebudowa miejsc przetwarzania i magazynowania odpadów w funkcjonującej instalacji do przetwarzania odpadów str. 56 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne w Niecwi”. Na koniec okresu sprawozdawczego nakłady inwestycyjne z tego tytułu wynosiły 20,1 mln zł. … 1.2. Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 15 397 280 82 020 487 135 997 492 1 566 780 12 494 438 4 663 061 76 116 080 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 11 454 683 138 393 040 - - - -149 847 723 Nabycia bezpośrednie 516 308 2 088 075 1 433 214 - 1 678 942 564 802 102 813 709 Reklasyfikacje 22 116 -184 265 160 000 - - - -491 900 Zwiększenia z tytułu leasingu - - 54 670 154 - 704 574 - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -50 455 211 - -2 033 274 - -646 453 Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -16 390 - - -28 964 - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 15 935 704 95 378 979 280 182 299 1 566 780 12 844 680 5 198 899 27 943 713 Wartość umorzenia na początek okresu 72 542 25 313 467 70 840 685 718 164 4 772 970 2 573 964 - Zwiększenie amortyzacji za okres 14 567 2 992 062 16 156 374 58 168 1 265 328 238 190 - Reklasyfikacje - -2 896 104 189 - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -231 299 - -940 745 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -16 200 - -4 662 -25 481 - Wartość umorzenia na koniec okresu 87 109 28 302 633 86 853 749 776 332 5 092 891 2 786 673 - Wartość netto na koniec okresu 15 848 595 67 076 347 193 328 550 790 448 7 751 789 2 412 226 27 943 713 1.3. Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym (dane przekształcone) Grunty i prawo wieczystego użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie, zaliczki Wartość bilansowa brutto na początek okresu 9 497 280 55 768 192 120 266 442 2 397 607 7 286 214 4 141 067 29 607 360 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie - 648 961 2 047 493 - 616 041 521 994 173 387 Nabycia bezpośrednie - - 45 900 - - - 45 703 679 Reklasyfikacje - -33 330 -205 908 - - - 488 594 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 5 900 000 25 636 664 10 846 634 - 3 543 762 - 143 060 Zwiększenia z tytułu leasingu - - 7 366 758 - 1 948 939 - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -4 276 098 -830 827 -900 518 - - str. 57 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -93 729 - - - - Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 15 397 280 82 020 487 135 997 492 1 566 780 12 494 438 4 663 061 76 116 080 Wartość umorzenia na początek okresu 58 035 23 321 326 55 297 101 890 990 3 630 613 2 417 479 - Zwiększenie amortyzacji za okres 14 507 1 839 083 16 730 840 608 001 548 558 156 485 - Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - 163 037 496 774 - 1 346 353 - - Reklasyfikacje - -9 979 - - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -1 610 300 -780 827 -752 554 - - Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -73 730 - - - - Wartość umorzenia na koniec okresu 72 542 25 313 467 70 840 685 718 164 4 772 970 2 573 964 - Wartość netto na koniec okresu 15 324 738 56 707 020 65 156 807 848 616 7 721 468 2 089 097 76 116 080 2.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne 2.1 - Wartości niematerialne Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 (dane przekształcone) Wartość firmy 20 287 109 20 287 109 Patenty i licencje 128 605 138 944 Koszty prac rozwojowych 1 427 097 - Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji 15 002 740 14 397 739 Razem 36 845 550 34 823 792 Znaczący wzrost pozostałych wartości niematerialnych i prawnych w bieżącym okresie sprawozdawczym spowodowany jest nakładami jakie poniósł Emitent w tym okresie na wdrożenie zintegrowanego systemu ERP oraz systemu elektronicznego obiegu dokumentów. Dodatkowo pod koniec 2024 roku zakończono prace rozwojowe realizowane w ramach projektu „Kruszywo sztuczne MOBRUK” polegające na wdrożeniu nowego produktu w łańcuchu zagospodarowania i przetworzenia m.in. odpadów komunalnych i przemysłowych w ramach zabezpieczenia patentowego produktu, Krajowej Oceny Technicznej i innych procesów obrotu gospodarczego. Wykonane prace zostały zakończone sukcesem, potwierdzone wydaniem Krajowej Oceny Technicznej nr ITB-KOT-2024/2668 wydanie 2 przez Instytut Techniki Budowlanej w Warszawie. Wyżej wymieniona Krajowa Ocena Techniczna stanowi pozytywną ocenę właściwości użytkowych Kruszywa sztucznego MOBRUK Typu B. Efektem podjętych działań jest wdrożenie produkcji kruszywa sztucznego MOBRUK Typu B zakładach produkcyjnych Mo-BRUK S.A. str. 58 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 2.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 20 287 109 214 459 - 15 606 734 Nabycie - - 1 120 536 1 185 333 Reklasyfikacje - - 440 138 -404 238 Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - -233 150 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 20 287 109 214 459 1 560 674 16 154 679 Wartość umorzenia na początek okresu - 75 515 - 1 208 995 Zwiększenie amortyzacji za okres - 10 340 133 577 163 102 Zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - -220 158 Wartość umorzenia na koniec okresu - 85 855 133 577 1 151 939 Wartość netto na koniec okresu 20 287 109 128 604 1 427 097 15 002 740 2.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym (dane przekształcone) Wartość firmy Patenty i licencje Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji Wartość bilansowa brutto na początek okresu 832 348 214 459 1 264 537 Nabycie 19 454 761 - 1 058 164 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - - 13 271 983 Reklasyfikacje - - 12 050 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 20 287 109 214 459 15 606 734 Wartość umorzenia na początek okresu - 65 175 806 568 Zwiększenie amortyzacji za okres - 10 340 153 249 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych - - 249 178 Wartość umorzenia na koniec okresu - 75 515 1 208 995 Wartość netto na koniec okresu 20 287 109 138 944 14 397 739 2.4 - Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartość bilansowa - - 12 543 183 Pozwolenie zintegrowane spółki zależnej EL-KAJO Sp. z o.o. - - 12 543 183 W wyniku zakończenia, przeprowadzonego przez niezależnych rzeczoznawców, procesu wyceny do wartości godziwej poszczególnych składników majątku trwałego, nabytej w 2023 roku spółki EL-KAJO, rozpoznano wartości niematerialne dla których okres użytkowania został oszacowany jako nieokreślony. str. 59 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Pozwolenie zintegrowane umożliwia prowadzenie działalności zgodnie z normami środowiskowymi. Nie ma ustalonego terminu ważności, co oznacza, że może być użytkowane przez nieokreślony czas. Pozostaje niezmienne dopóki nie nastąpi zmiana warunków wpływających na jego ważność. 3.Należności długoterminowe 3.1 - Należności długoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 255 882 - 255 882 290 905 - 290 905 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego - - 255 882 - 255 882 Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 76 650 - 76 650 76 650 - 76 650 Razem 332 532 - 332 532 623 438 - 623 438 Tabela zawiera dane dotyczące należności z tytułu wpłaconych gwarancji należytego wykonania umów lub wpłaconych wadiów wymaganych przy zawieraniu niektórych umów w szczególności w zakresie świadczenia usług zagospodarowania odpadów. W odniesieniu do tej kategorii należności analiza Grupy nie wykazała istotnego ryzyka z tyt. strat kredytowych. 4.Podatek dochodowy odroczony i bieżący 4.1. - Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Bieżący podatek dochodowy 17 807 761 19 551 978 Odroczony podatek dochodowy 612 597 -818 152 RAZEM PODATEK DOCHODOWY 18 420 358 18 733 826 Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Grupy w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym. str. 60 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 4.2. - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM 88 742 817 97 595 077 Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%) 16 861 135 18 543 063 Zmniejszenie podatku dochodowego - odliczenia od dochodu -4 180 -3 705 Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym -47 500 1 901 Wpływ innych form opodatkowania spółek zależnych 755 776 5 425 Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania 523 447 52 646 Podatek z tytułu przychodów stanowiących trwałą różnicę -13 977 -6 355 Podatek z tytułu kosztów stanowiących trwałą różnicę 537 424 59 002 Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego 331 681 134 496 Nie ujęte aktywa na odroczony podatek dochodowy 331 681 134 496 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym 18 420 359 18 733 826 Efektywna stopa opodatkowania 21% 19% 4.3. - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy Stan na dzień 31.12.2023 Ujęte w wyniku 01.01.2024-31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2024 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Składki ZUS 33 322 7 892 41 214 Świadczenia pracownicze 456 592 63 532 520 124 Rezerwa na należności 214 733 76 860 291 593 Leasing 1 579 713 8 160 210 9 739 923 Dotacja 691 467 -253 309 438 158 Kary i odszkodowania 337 767 -337 767 - Odsetki 175 234 -175 234 - Ujemne różnice kursowe 2 839 19 395 22 234 Badanie bilansu i inne 13 992 6 236 20 228 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego RAZEM: 3 505 660 7 567 815 11 073 475 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odsetki 3 013 -111 291 114 304 Różnice kursowe 5 784 -3 436 9 221 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 8 942 827 -8 025 429 16 968 256 Przychód ze sprzedaży 132 536 -40 255 172 791 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego RAZEM: 9 084 160 -8 180 411 17 264 572 str. 61 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 4.4. - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy Stan na dzień 31.12.2022 Ujęte w wyniku 01.01.2023-31.12.2023 Stan na dzień 31.12.2023 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Składki ZUS 108 210 -74 888 33 322 Świadczenia pracownicze 695 831 -239 239 456 592 Rezerwa na należności 234 704 -19 971 214 733 Leasing 277 033 1 302 680 1 579 713 Dotacja 1 742 674 -1 051 206 691 467 Kary i odszkodowania 1 596 336 171 337 767 Odsetki - 175 234 175 234 Ujemne różnice kursowe - 2 839 2 839 Badanie bilansu i inne 15 200 -1 208 13 992 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego RAZEM: 3 075 248 430 412 3 505 660 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odsetki 52 338 49 325 3 013 Różnice kursowe - -5 784 5 784 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 9 198 448 255 621 8 942 827 Środki trwałe w leasingu 221 114 88 578 132 536 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego RAZEM: 9 471 900 387 740 9 084 160 5.Zapasy Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży. W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby jako koszty. W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług. str. 62 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 5.1. - Zapasy 31.12.2024 31.12.2023 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Materiały 2 836 910 - 2 836 910 1 330 289 - 1 330 289 Wyroby gotowe 373 021 - 373 021 341 712 - 341 712 Towary 571 522 - 571 522 329 357 - 329 357 Razem: 3 781 452 - 3 781 452 2 001 358 - 2 001 358 W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2024 roku w kosztach ujęte zostały zapasy o wartości 42,3 mln zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła 31,3 tys. zł. 6.Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Ryzyko kredytowe związane z należnościami zostało opisane w punkcie 10.19 niniejszego sprawozdania finansowego. 6.1. - Należności 31.12.2024 31.12.2023 Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 27 393 607 1 551 107 25 842 500 30 778 632 1 143 787 29 634 845 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 575 092 - 2 575 092 7 912 944 - 7 912 944 Pozostałe należności 31 917 175 4 516 296 27 400 879 24 821 955 4 516 296 20 305 659 Razem 61 885 874 6 067 403 55 818 471 63 513 531 5 660 083 57 853 448 Zarówno w jednostkowym jak i w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Mo-BRUK S.A. pozycja „Pozostałe należności” zawiera wartość środków przekazanych na konto komornika tj. Urzędu Skarbowego w Nowym Sączu w kwocie 25,2 mln. Przekazane środki pieniężne zostały objęte tytułami egzekucyjnymi z 28.12.2023 r. oraz 30.12.2024 r. wystawionymi przez Marszałka Województwa Dolnośląskiego dotyczącymi podwyższonej opłaty za składowanie odpadów za 2017 rok (24,6 mln zł) oraz za 2018 rok (0,6 mln zł), o czym Emitent informował w ostatnim sprawozdaniu finansowym oraz sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej. Emitent zdecydował, ująć w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej, środki pieniężne przekazane na konto Urzędu Skarbowego jako „Pozostałe należności” z uwagi na korzystny wyrok WSA we Wrocławiu z dnia 4 kwietnia 2024 r. uchylającego decyzję SKO we Wrocławiu z dnia 7 listopada 2023 r. oraz na wysokie prawdopodobieństwo przedawnienia opłaty podwyższonej za 2017 rok i zwrotu środków pieniężnych Spółce przez Urząd Skarbowy. Szczegółowy opis spawy przedstawiono w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. w pkt. 14. „Wskazanie istotnych postępowań toczących się str. 63 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej.” Główne pozycje składające się na „Pozostałe należności” na dzień 31 grudnia 2023 roku, tj. kaucja zabezpieczającą zawarty kontrakt z firmą AB Industrie S.A. (17,0 mln) oraz wniesiona w pieniądzu do spółki zależnej Raf-Ekologia gwarancja w wysokości 2 mln zł zostały zwrócone w styczniu 2024 roku, w związku z czym nie widnieją na saldzie na 31 grudnia 2024 roku. 6.2. - Odpisy aktualizujące należności Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Odpisy na początek okresu 5 660 084 5 781 304 Utworzenie 764 194 - Rozwiązanie z tyt. zapłaty -356 217 120 782 Rozwiązanie -658 438 Razem 6 067 403 5 660 084 . 6.3. - Należności na 31.12.2024 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 21 599 871 3 513 370 885 217 448 042 160 195 786 913 27 393 607 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 575 092 - - - - - 2 575 092 Pozostałe należności 27 400 879 - - - - 4 516 296 31 917 175 Razem 51 575 842 3 513 370 885 217 448 042 160 195 5 303 209 61 885 874 6.4. - Należności na 31.12.2023 (brutto) - struktura przeterminowania Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Powyżej roku Razem Należności z tytułu dostaw i usług 23 923 108 4 384 549 1 136 576 151 978 22 968 1 159 453 30 778 633 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 7 912 944 - - - - - 7 912 944 Pozostałe należności 20 305 659 - - - - 4 516 296 24 821 955 Razem 52 141 711 4 384 549 1 136 576 151 978 22 968 5 675 749 63 513 532 str. 64 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 6.5. - Należności (netto) wg terminów płatności 31.12.2024 31.12.2023 do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Należności z tytułu dostaw i usług 25 842 500 - 29 634 845 - Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 575 092 - 7 912 944 - Pozostałe należności 27 400 879 - 20 305 659 - Razem 55 818 471 - 57 853 448 - 6.6. - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca) 31.12.2024 31.12.2023 w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu Kontrahenci zagraniczni (EUR) 196 023 837 608 116 011 504 416 Razem 196 023 837 608 116 011 504 416 7.Środki pieniężne 7.1. Środki pieniężne Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Środki pieniężne w kasie 119 066 390 418 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 36 726 996 17 497 095 Środki pieniężne na rachunkach VAT 1 335 384 270 797 Lokaty krótkoterminowe 20 654 501 2 934 Razem środki pieniężne: 58 835 947 18 161 244 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 14 924 996 6 307 033 Wykazane w nocie środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania odnoszą się do środków zgromadzonych na rachunkach VAT, środków pieniężnych na lokatach terminowych o łącznej kwocie 10 mln zł stanowiących zabezpieczenie umowy leasingu w formie zastawu finansowego oraz środków objętych egzekucją administracyjną. W związku z zawieszeniem postępowania egzekucyjnego dotyczącego podwyższonej opłaty za składowanie odpadów za 2015 r. środki pieniężne w kwocie 3,5 mln zł zostały zdeponowane na bankowym rachunku technicznym. Szczegółowy opis wyżej wymienionego postępowania administracyjnego przedstawiono w punkcie 14. „Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej” w Sprawozdaniu z Działalności Mo-BRUK S.A. i Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za 2024 rok. str. 65 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 8.Rozliczenia międzyokresowe 8.1. Rozliczenia międzyokresowe aktywne Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje 719 330 361 872 Rozpoczęte prace rozwojowe - 604 121 Rozliczenie raty leasingowej 443 686 - Usługi niefakturowane 211 871 - Pozostałe 243 278 235 638 Razem 1 618 163 1 201 632 9.Kapitał własny 9.1. Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2024 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2023 akcje na okaziciela, uprzywilejowane seria A 702 642 702 642 akcje na okaziciela seria B 1 227 936 1 227 936 akcje na okaziciela seria C 1 582 307 1 582 307 Razem 3 512 885 3 512 885 9.2. Najwięksi akcjonariusze stan na dzień publikacji SSF Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale podstawowym Modus F.R., Patronum F.R. i Monto Group F.R. 702 642 1 405 284 7 026 420 20,00% PTE Allianz Polska S.A. 266 905 266 905 2 669 050 7,60% PTE Nationale-Nederlanden 245 229 245 229 2 452 290 6,98% OFE PZU „Złota Jesień“ 211 289 211 289 2 112 890 6,01% OFE PKO BP Bankowy 180 032 180 032 1 800 320 5,12% Pozostali inwestorzy 1 906 788 1 906 788 19 067 880 54,29% Razem: 3 512 885 4 215 527 35 128 850 100% * akcje serii A uprzywilejowane co do prawa głosu, na 1 akcję przypadają 2 głosy. obliczenia własne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji. 9.3. Kapitał akcyjny Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Kapitał podstawowy 35 128 850 35 128 850 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 25 573 479 25 573 479 Razem 60 702 329 60 702 329 str. 66 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 9.4. Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 31.12.2024 r. w zł Seria / emisja A B C Razem Rodzaj akcji na okaziciela uprzywilejowane na okaziciela na okaziciela - Rodzaj uprzywilejowania akcji podwójna liczba głosów - - - Rodzaj ograniczenia praw do akcji - - - - Liczba akcji 702 642 1 227 936 1 582 307 3 512 885 Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej 7 026 420 12 279 360 15 823 070 35 128 850 Sposób pokrycia kapitału aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej) aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej) wpłata pieniężna - Rejestracja zmiany w statucie 13.10.2020 13.10.2020 13.10.2020 - 9.5. Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Stan na początek roku obrotowego 67 401 248 21 511 471 Zwiększenia Podział zysku za 2022 - 45 889 777 Podział zysku za 2023 32 615 321 - Stan na koniec roku obrotowego 100 016 569 67 401 248 9.6. Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Stan na początek roku obrotowego 12 916 096 12 916 096 Stan na koniec roku obrotowego 12 916 096 12 916 096 9.7. Proponowany podział wyniku finansowego Wartość Zysk netto na koniec roku obrotowego 70 521 972 Spółka rozważa wypłatę dywidendy w wysokości od 50% do 100% zysku 9.8. Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 (dane przekształcone) Stan na początek roku obrotowego 1 960 452 - Nabycie udziałów - 1 963 362 Zysk / strata -199 513 -2 910 Stan na koniec roku obrotowego 1 760 939 1 960 452 str. 67 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 10.Rezerwy Poniżej zaprezentowano rezerwy z wyłączeniem rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którą ujęto w nocie nr 4. 10.1 - Rezerwy Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Długoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 340 559 304 813 RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: 340 559 304 813 Krótkoterminowe Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze 1 503 906 1 150 076 Rezerwy na spory sądowe - 2 700 000 Pozostałe rezerwy 4 431 588 4 260 439 Razem 5 935 494 8 110 515 10.2. Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 304 813 - Utworzenie 15 941 - Wykorzystanie - - Rozwiązanie 19 804 - Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 340 558 - Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 171 604 - Utworzenie 152 220 - Wykorzystanie - - Rozwiązanie -19 011 - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 304 813 - 10.3. Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu Świadczenia pracownicze Spory sądowe Pozostałe Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego 1 150 076 2 700 000 4 260 439 Utworzenie 387 735 - 882 187 Wykorzystanie - -2 700 000 -611 399 Rozwiązanie -33 904 - -99 640 Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego 1 503 907 - 4 431 588 str. 68 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego 771 223 - 6 160 401 Utworzenie 378 852 2 700 000 711 039 Wykorzystanie - - -2 611 000 Rozwiązanie - - - Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 1 150 076 2 700 000 4 260 439 W okresie sprawozdawczym wykorzystano rezerwę w wysokości 2,7 mln zł zawiązaną w poprzednich okresach na zobowiązania wynikające z zawartej ugody pozasądowej pomiędzy Emitentem a podmiotem będącym głównym wykonawcą umowy z 2011 roku o kompleksowe wykonanie zadania inwestycyjnego pt. Budowa zakładu odzysku węgla z odpadów poflotacyjnych w Wałbrzychu. Wykorzystano również rezerwę w wysokości 0,6 mln zł na premię dla członków Zarządu oraz rezerwę na badanie bilansu w wysokości 0,1 mln zł. Saldo pozostałych rezerw na 31 grudnia 2024 roku obejmuje: rezerwę na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska włącznie z odsetkami w wysokości 3,5 mln zł, która została utworzona w 2021 r. Szczegółowe informacje na temat toczących się postępowań dotyczących opłat podwyższonych oraz zobowiązań warunkowych związanych z tym obszarem, z uwagi na obszerność tych zagadnień, zostały przedstawione w Sprawozdaniu z Działalności Mo-BRUK S.A. i Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. w pkt 14, rezerwę utworzoną w okresie sprawozdawczym w wysokości 0,8 mln zł na premie dla Zarządu za realizację celów w 2024 roku, rezerwę na badanie bilansu 0,1 mln zł. . 11.Kredyty i pożyczki otrzymane 11.1. Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2024 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Pożyczka z NFOŚiGW nr 1838/2023/Wn13/OZ-up/go/P 25 143 300 17 600 310 PLN WIBOR 3M +marża 30.06.2029r. Pożyczka z NFOŚiGW nr 1839/2023/Wn13/OZ-up/go/P 20 952 750 14 666 922 PLN stopa bazowa KE + marża 30.06.2029r. Pożyczka mLeasing 8089792024/LR/734128 986 307 812 761 PLN WIBOR 1M + marża 30.11.2029 Kredyt inwestycyjny mBank S.A. nr 48/005/23/Z/IN 5 000 000 2 926 816 PLN WIBOR 1M + marża 31.12.2029 Kredyt w rachunku bieżącym Alior Bank S.A. P0003689179973 1 000 000 222 043 PLN WIBOR 3M + marża 15.08.2026 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe - 36 228 853 - - - str. 69 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Krótkoterminowe Pożyczka z NFOŚiGW nr 1838/2023/Wn13/OZ-up/go/P 25 143 300 5 028 660 PLN WIBOR 3M + marża 30.06.2029r. Pożyczka z NFOŚiGW nr 1839/2023/Wn13/OZ-up/go/P 20 952 750 4 190 552 PLN stopa bazowa KE + marża 30.06.2029r. Pożyczka mLeasing 8089792024/LR/734128 986 307 173 546 PLN WIBOR 1M + marża 30.11.2025 Pożyczka od udziałowca z dn. 20.06.2024 500 000 500 000 PLN WIBOR 6M + marża 31.12.2025 Pożyczka od udziałowca z dn. 02.02.2024 280 000 280 000 PLN WIBOR 6M + marża 31.12.2025 Kredyt inwestycyjny mBank S.A. nr 48/005/23/Z/IN 5 000 000 731 712 PLN WIBOR 1M + marża 31.12.2029 Kredyt w ramach limitu wierzytelności Alior Bank S.A. nr U0003771921378 20 000 000 - PLN WIBOR 3M + marża 07.07.2025r. Kredyt w rachunku bieżącym Alior Bank S.A. P0003689179973 1 000 000 333 065 PLN WIBOR 3M + marża 15.08.2026 Kredyt w rachunku bieżący mBank S.A. nr 48/049/22/Z/VV 1 500 000 1 528 739 PLN WIBOR ON + marża 29.05.2025 Kredyt w rachunku bieżącym Bank Pekao S.A. nr 23/471/KRB/05 1 000 000 994 483 PLN WIBOR 1M + marża 28.06.2025 Kredyt w rachunku bieżącym mBank S.A. nr 45/017/24/Z/VV 15 000 000 - PLN WIBOR ON + marża 10.03.2025r. Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe - 13 760 757 - - - Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów kredytowych spłacane są terminowo. 11.2. Zestawienie zabezpieczeń umów kredytowych na koniec okresu sprawozdawczego Dostawca Odbiorca Rodzaj Dane umowy Zabezpieczenie mBank S.A. EL-KAJO Sp. z o.o. Kredyt w rachunku bieżącym Umowa nr 48/049/22/Z/VV z dnia 30.06.2022 r. hipoteka umowna o wartości 2,25 mln na nieruchomości poł.w m. Bydgoszcz, stanowiąca działkę o numerze ewidencyjnym 9/129 księga wieczysta BY1B/00181237/9 weksel własny in blanco razem z deklaracją wekslową poręczony przez Mo-BRUK S.A. Bank PKO S.A. EL-KAJO Sp. z o.o. Kredyt w rachunku bieżącym Umowa nr 23/471/KRB/05 z dnia 30.05.2023 r. Pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bieżącymi klienta prowadzonymi przez Bank, Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczony przez Mo-BRUK S.A., Alior Bank S.A. EL-KAJO Sp. z o.o. Kredyt w rachunku bieżącym Porozumienie nr P0003689179973 z dnia 25.08.2023 r. gwarancja de minimis Banku Gospodarstwa Krajowego do wysokości 80% przyznanej kwoty kredytu. Wartość zabezpieczenia - kwota gwarancji 800 tys. zł. pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową mBank S.A. EL-KAJO Sp. z o.o. Kredyt inwestycyjny Umowa nr 48/005/23/Z/IN z dnia 17.02.2023 r. hipoteka umowna o wartości 7,5 mln zł na nieruchomości w miejscowości Bydgoszcz, stanowiąca działkę o numerze ewidencyjnym 9/129 księga wieczysta BY1B/00181237/9 weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczony przez Mo-BRUK S.A. str. 70 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Bank PKO S.A. EL-KAJO Sp. z o.o. Nieodnawialny kredyt obrotowy w rachunku bieżącym Umowa nr 23/472/KON/05 z dnia 30.05.2023 r pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bieżącymi klienta prowadzonymi przez Bank weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancyjnego Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój (pomoc de minimis) mBank S.A. Mo-BRUK S.A. Kredyt w rachunku bieżącym Umowa nr 45/017/24/Z/VV z 11.03.2024r. weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczenie Raf-Ekologia Sp. z o.o. udzielone na kwotę 18 mln zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych z rachunków bankowych należących do Spółki w mBanku oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par.1 pkt 5 KPC w formie aktu notarialnego do kwoty 37,5 mln. NFOŚiGW Mo-BRUK S.A. Pożyczka preferencyjna Umowa nr 1838/2023/Wn13/OZ-UP-go/P z 15.12.2023r. weksel in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową cesja należności z rachunku bankowego, na który wpływają środki z eksploatacji instalacji termicznego przekształcania odpadów cesja praw z polisy ubezpieczenia istniejącej instalacji sądowy zastaw rejestrowy na majątku powstałym w wyniku realizacji przedsięwzięcia cesja praw z polisy ubezpieczenia majątku powstałego w wyniku realizacji przedsięwzięcia NFOŚiGW Mo-BRUK S.A. Pożyczka rynkowa Umowa nr 1839/2023/Wn13/OZ-UP-go/P z 15.12.2023r. weksel in blanco z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową cesja należności z rachunku bankowego, na który wpływają środki z eksploatacji instalacji termicznego przekształcania odpadów cesja praw z polisy ubezpieczenia istniejącej instalacji sądowy zastaw rejestrowy na majątku powstałym w wyniku realizacji przedsięwzięcia cesja praw z polisy ubezpieczenia majątku powstałego w wyniku realizacji przedsięwzięcia Alior Bank S.A. Mo-BRUK S.A. Umowa Limitu wierzytelności Umowa nr U0003771921378 z 08.07.2024r. Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego oraz innych rachunków bankowych, jakie istnieją oraz jakie zostaną otwarte w Banku Oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 par 1 pkt 5 KPC w formie aktu notarialnego do kwoty 30 mln. 11.3. Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2023 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe Kredyt inwestycyjny mBank S.A. nr 48/005/23/Z/IN 5 000 000 3 658 528 PLN WIBOR 1M + marża 31.12.2029 Kredyt w rachunku bieżącym Alior Bank S.A. P0003689179973 1 000 000 555 381 PLN WIBOR 3M + marża 15.08.2026 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe - 4 213 909 - - - Krótkoterminowe Pożyczka od udziałowca z 21.05.2025 250 000 250 000 PLN WIBOR 6M + marża 31.05.2024 Kredyt inwestycyjny mBank S.A. nr 48/005/23/Z/IN 5 000 000 731 712 PLN WIBOR 1M + marża 31.12.2029 str. 71 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Kredyt w rachunku bieżący mBank S.A. nr 48/049/22/Z/VV 1 500 000 1 300 574 PLN WIBOR ON + marża 31.05.2024 Kredyt w rachunku bieżącym Bank Pekao S.A. nr 23/471/KRB/05 1 000 000 303 882 PLN WIBOR 3M + marża 29.05.2024 Kredyt w rachunku bieżącym Bank Pekao S.A. nr 23/472/KON/05 1 020 333 595 193 PLN WIBOR 3M + marża 30.06.2024 Kredyt w rachunku bieżącym Alior Bank S.A. P0003689179973 1 000 000 333 094 PLN WIBOR 3M + marża 15.08.2026 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe - 3 514 455 - - - W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek. 11.4. Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2024 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Pożyczka z NFOŚiGW nr 1838/2023/Wn13/OZ-up/go/P - 1 257 165 3 771 495 17 600 310 22 628 970 Pożyczka z NFOŚiGW nr 1839/2023/Wn13/OZ-up/go/P - 1 047 638 3 142 914 14 666 922 18 857 474 Pożyczka od udziałowca z dn. 20.06.2024 - - 500 000 - 500 000 Pożyczka od udziałowca z dn. 02.02.2024 - - 280 000 - 280 000 Pożyczka mLeasing 8089792024/LR/734128 13 869 28 565 131 112 812 761 986 307 Kredyt inwestycyjny mBank S.A. nr 48/005/23/Z/IN 60 976 121 952 548 784 2 926 816 3 658 528 Kredyt w rachunku bieżącym Alior Bank S.A. P0003689179973 27 755 55 511 249 799 222 043 555 108 Kredyt w rachunku bieżący mBank S.A. nr 48/049/22/Z/VV - - 1 528 739 - 1 528 739 Kredyt w rachunku bieżącym Bank Pekao S.A. nr 23/471/KRB/05 - - 994 483 - 994 483 Razem 102 600 2 510 831 11 147 326 36 228 852 49 989 609 11.5. Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2023 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Pożyczka od udziałowca z 21.05.2025 - - 250 000 - 250 000 Kredyt inwestycyjny mBank S.A. nr 48/005/23/Z/IN 60 976 182 928 487 808 3 658 528 4 390 240 Kredyt w rachunku bieżący mBank S.A. nr 48/049/22/Z/VV - - 1 300 574 - 1 300 574 Kredyt w rachunku bieżącym Bank Pekao S.A. nr 23/471/KRB/05 - - 303 882 - 303 882 Kredyt w rachunku bieżącym Bank Pekao S.A. nr 23/472/KON/05 85 028 255 084 255 081 - 595 193 Kredyt w rachunku bieżącym Alior Bank S.A. P0003689179973 27 755 83 266 222 043 555 410 888 476 Razem 173 759 521 278 2 819 388 4 213 938 7 728 364 W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek. str. 72 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 12.Pozostałe zobowiązania finansowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu 12.1. Inne zobowiązania finansowe Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Długoterminowe 86 012 017 43 788 859 Zobowiązania z tytułu leasingu 56 850 732 16 330 412 Pozostałe zobowiązania finansowe – earn-out 29 161 285 27 458 447 Krótkoterminowe 6 237 461 2 761 539 Zobowiązania z tytułu leasingu 6 237 461 2 761 539 Razem 92 249 477 46 550 397 Znaczący wzrost zobowiązań z tytułu leasingu w okresie sprawozdawczym wynikał głównie z podpisanej w lipcu 2024 roku Umowy Leasingu pomiędzy Millennium Leasing Sp. z o.o. a Mo-BRUK S.A. Przedmiotem leasingu jest Moduł turbiny ORC wraz z Węzłem produkcji energii elektrycznej i rozproszenia ciepła oraz Kocioł Wodny (odzysknicowy), cena zakupu netto przedmiotu leasingu wynosiła 50,05 mln zł netto. Pozostałe zobowiązania finansowe w kwocie 29,2 mln zł stanowią zdyskontowaną maksymalną wartość premii możliwej do uzyskania przez sprzedających udziały spółki EL-KAJO po osiągnięciu, określonych w umowie, wyników finansowych zawartych w klauzuli earn-out. 12.2. Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2024 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu leasingu 516 680 1 248 991 4 471 772 55 838 985 1 011 764 63 088 192 Pozostałe zobowiązania finansowe – earn-out - - - 29 161 285 - 29 161 285 Razem 516 680 1 248 991 4 471 772 85 000 270 1 011 764 92 249 477 12.3. Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2023 Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu leasingu 244 174 445 143 2 185 039 15 208 036 1 009 558 19 091 950 Pozostałe zobowiązania finansowe – earn-out - - - 27 458 447 - 27 458 447 Razem 244 174 445 143 2 185 039 42 666 483 1 009 558 46 550 397 str. 73 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 12.4. Specyfikacja istotnych umów leasingowych na 31.12.2024 Finansujący Wartość początkowa PLN Oznaczenie waluty Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na dzień bilansowy PLN Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Wałbrzych 696 679 PLN 05.12.2089 688 989 Umowa leasingu 6371122023/KR/635728 mLeasing Sp. z o.o. 1 128 675 PLN 15.02.2028 734 437 Umowa leasingu 23/014097(UL) PKO Leasing S.A. 677 000 PLN 30.04.2028 532 472 Umowa leasingu 23/012802(UL) PKO Leasing S.A. 1 067 154 PLN 31.05.2028 845 976 Umowa najmu 3SDC_21/RS/DC/2023 3S Data Center 615 173 PLN 14.10.2026 391 499 Umowa leasingu 23/040188(UL) PKO Leasing S.A. 3 511 756 PLN 01.10.2028 3 089 940 Umowa leasingu NR 396360 Millennium Leasing Sp. z o.o. 50 050 000 PLN 04.06.2030 43 699 972 Umowa leasingu nr 00608/12/2022/LO BOŚ Leasing EKO- PROFIT S.A. 736 600 PLN 07.12.2027 395 873 Umowa leasingu nr 31106/B/22 Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 1 647 000 PLN 15.08.2027 684 144 Umowa leasingu nr 31110/B/22 Europejski Fundusz Leasingowy S.A. 2 853 000 PLN 15.08.2027 1 264 813 Umowa leasingu nr 35/0876/23 Pekao Leasing Sp. z o.o. 1 586 500 PLN 12.08.2028 1 093 732 Umowa leasingu nr 2812652-1/LO VFS Usługi Finansowe Polska Sp. z o.o. 639 000 PLN 01.03.2027 301 464 Umowa leasingu nr 3081980-1/LO VFS Usługi Finansowe Polska Sp. z o.o. 649 000 PLN 03.03.2028 435 554 Umowa leasingu nr 35/0875/23 Pekao Leasing Sp. z o.o. 579 200 PLN 12.09.2028 412 094 Umowa leasingu nr 365566 Millennium Leasing Sp. z o.o. 531 870 PLN 04.04.2027 253 838 Umowa leasingu nr NP8/00402/2022 Santander Leasing S.A. 639 300 PLN 19.07.2027 374 387 Umowa leasingu nr 35/0070/24 Pekao Leasing S.A. 2 363 000 PLN 12.01.2029 1 479 057 Umowa leasingu nr 327995-1/LO VFS Usługi Finansowe Polska Sp. z o.o. 735 000 PLN 05.02.2029 567 036 Umowa leasingu nr 7786002024/KR/718249 mLeasing Sp. z o.o. 1 054 104 PLN 15.12.2029 828 638 Umowa leasingu nr 21/020179 PKO Laesing S.A. 855 690 PLN 01.04.2025 251 765 Umowa leasingu nr 40/0963/23 Pekao Leasing Sp. z o.o. 1 188 000 PLN 01.12.2028 1 002 549 Umowa leasingu nr 23/028586 PKO Laesing S.A. 656 912 PLN 25.08.2028 511 798 Umowa leasingu nr 7969832024/KR/727748 mLeasing Sp. z o.o. 502 900 PLN 31.08.2027 373 976 Razem - 74 963 512 60 214 003 W powyższej nocie ujęto umowy leasingowe o wartości początkowej przekraczającej 0,5 mln zł. Wartość zobowiązań wynikających z pozostałych umów leasingowych niewyszczególnionych w powyższej tabeli na dzień bilansowy wynosi 2,9 mln zł. str. 74 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 12.5. – Działki z prawem wieczystego użytkowania gruntu Lp. Lokalizacja Ilość działek Powierzchnia [ha] 1 Wałbrzych ul. Górnicza 4 8,7871 2 Wałbrzych ul. Karkonoska 3 6,9769 3 Wałbrzych ul. Moniuszki 2 31,8138 4 Ożarów Karsy 78 1 1,1400 6 Jedlicze ul. Trzecieskiego 10 0,7373 7 Górażdże 1 3,0488 13.Pozostałe zobowiązania długoterminowe 13.1. Pozostałe zobowiązania długoterminowe Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Gwarancja z tytułu należytego wykonania umowy 42 600 - Razem 42 600 - 14.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 14.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14 309 640 15 865 643 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 059 475 1 268 941 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 761 034 1 482 624 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 935 217 1 339 072 Zobowiązania inwestycyjne 4 831 703 17 770 893 Pozostałe zobowiązania 1 145 096 203 383 Razem 27 042 166 37 930 555 str. 75 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 14.2. Zobowiązania na dzień 31.12.2024- struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 12 024 452 799 173 362 602 992 427 130 987 14 309 640 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 059 475 - - - - 2 059 475 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 761 034 - - - - 1 761 034 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 935 217 - - - - 2 935 217 Zobowiązania inwestycyjne 4 831 703 - - - - 4 831 703 Pozostałe zobowiązania 1 145 096 - - - - 1 145 096 Razem 24 756 978 799 173 362 602 992 427 130 987 27 042 166 14.3. Zobowiązania na dzień 31.12.2023 - struktura wiekowa Bieżące Do 1 miesiąca Od 1 - 3 miesięcy Od 3 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14 056 488 1 473 898 189 197 146 060 - 15 865 643 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 268 941 - - - - 1 268 941 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 482 624 - - - - 1 482 624 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 339 072 - - - - 1 339 072 Zobowiązania inwestycyjne 17 770 893 - - - - 17 770 893 Pozostałe zobowiązania 203 383 - - - - 203 383 Razem 36 121 400 1 473 898 189 197 146 060 - 37 930 555 31.12.2024 31.12.2023 14.4. Zobowiązania wg terminów płatności do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego do 12 m-cy od dnia bilansowego powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 14 309 640 - 15 865 643 - Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 059 475 - 1 268 941 - Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 761 034 - 1 482 624 - Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 2 935 217 - 1 339 072 - Zobowiązania inwestycyjne 4 831 703 - 17 770 893 - Pozostałe zobowiązania 1 145 096 - 203 383 - Razem 27 042 166 - 37 930 555 - str. 76 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 31.12.2024 31.12.2023 14.5. Zobowiązania - struktura walutowa (waluta obca) w walucie w zł po przeliczeniu w walucie w zł po przeliczeniu EUR 155 713 665 361 3 593 15 621 Razem 155 713 665 361 3 593 15 621 15.Przychody przyszłych okresów 15.1. Przychody przyszłych okresów Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Dotacje - część długoterminowa 39 453 367 6 852 160 Dotacje - część krótkoterminowa 4 236 508 2 561 403 Zaliczki na dostawy - 31 293 Razem: 43 689 875 9 444 856 W grudniu 2024 roku na rachunek Emitenta wpłynęły środki pieniężne z tytułu dotacji z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w wysokości 37,7 mln zł. Środki z NFOŚiGW zostały przekazane Emitentowi na podstawie podpisanej w grudniu 2023 roku umowy nr 1840/2023/Wn13/OZ-UP-go/D o dofinansowanie w formie dotacji przedsięwzięcia „Modernizacja i rozbudowa linii termicznego przekształcania odpadów w Karsach”. Wartość dotacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujęto jako przychody przyszłych okresów, które są stopniowo ujmowane w wyniku jako pozostały przychód operacyjny na przestrzeni okresów, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od składników aktywów których ta dotacja dotyczy. Okres trwałości przedsięwzięcia, na które Emitent uzyskał dofinansowanie w formie dotacji, wynosi 5 lat liczonych od roku zaakceptowania przez NFOŚiGW dokumentów potwierdzających osiągnięcie efektu ekologicznego przedsięwzięcia. Zabezpieczenia zwrotu środków z Dotacji wynikających z wyżej wymienionej umowy: weksel własny in blanco Beneficjenta z klauzulą „bez protestu” wraz z deklaracją wekslową; cesja należności z rachunku bankowego na który wpływają środki z eksploatacji instalacji termicznego przekształcania odpadów cesja praw z polisy ubezpieczenia istniejącej instalacji; Dodatkowo po zakończeniu realizacji przedsięwzięcia: sądowy zastaw rejestrowy na majątku powstałym w wyniku realizacji przedsięwzięcia cesja praw z polisy ubezpieczenia majątku powstałego w wyniku realizacji przedsięwzięcia. str. 77 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela. Lp. Tytuł projektu Lokalizacja Nr umowy Termin rozliczenia dotacji 1 Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpadów Niecew POIG.04.05.02-00-006/10 styczeń 2046 r. 2 Wdrożenie innowacyjnej technologii do produkcji wysokokalorycznej mieszanki opałowej Karsy POIG.04.04.00-26-003/09 sierpień 2044 r. 3 Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej Skarbimierz POIG.04.04.00-24-008/08 styczeń 2039 r. 4 Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i popiołów ze spalarni odpadów komunalnych i innych procesów termicznych Niecew GEKON1/05/213240/35/2015 marzec 2037 r. 5 Modernizacja i rozbudowa linii termicznego przekształcania odpadów w Karsach Karsy 1840/2023/Wn13/OZ-UP-go/D wrzesień 2044 r. Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji. 16.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 16.1 - Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 31.12.2024 31.12.2023 Specyfikacja Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Wartość Odpisy aktualizujące Wartość bilansowa Działki - - - 848 550 - 848 550 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - 848 550 - 848 550 We wrześniu 2024 roku doszła do skutku umowa sprzedaży dwóch działek oznaczonych numerami 221 i 219/1 zlokalizowanych w Bydgoszczy przy ulicy Pomorskiej o łącznej powierzchni 0,0535 ha objętych księgą wieczystą numer BY1B/00001884/4. W związku z powyższym na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego Grupa nie posiada aktywów przeznaczonych do sprzedaży. 16.2. Zobowiązania zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.12.2023 Zaliczka na poczet sprzedaży działek - 1 000 000 Razem: - 1 000 000 . str. 78 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 17.Przychody ze sprzedaży 17.1. Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży produktów 2 290 023 3 542 826 Przychody ze sprzedaży usług 249 025 534 213 618 334 Przychody ze sprzedaży materiałów - 1 361 Przychody ze sprzedaży towarów 32 594 628 19 850 659 Razem 283 910 186 237 013 180 Za 2024 rok Grupa uzyskała 284,0 mln skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży w tym 258,4 mln z gospodarki odpadami. Osiągnięte przychody ze sprzedaży oznaczają 20% wzrostu w porównaniu do przychodów uzyskanych w analogicznym okresie 2023 roku. Przeważającą część przychodów Grupy stanowią przychody z gospodarki odpadami, które w za 2024 rok stanowiły 91% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy. Dodatkowe informacje na temat przychodów umieszczone zostały w notach 18.3, 18.4, 18.5. W prezentowanym okresie podstawowa działalność Grupy nie wykazywała sezonowości. 18.Segmenty operacyjne W celach zarządczych Grupa wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 „Segmenty Operacyjne” w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: segment gospodarki odpadami (odzysk, przetwarzanie oraz unieszkodliwianie odpadów niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne) oraz segment stacji paliw (włączając usługi diagnostyczne). Oceny wyników finansowych segmentów operacyjnych i decyzje o przydziale zasobów dokonywane są głównie na bazie EBITDA. Wskaźnik EBITDA jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. definiuje wskaźnik EBITDA jako zysk/(strata) netto za dany okres sprawozdawczy przed uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego, efektów działalności finansowej oraz kosztów amortyzacji. Kategoria „Pozostałe” obejmuje w głównej mierze działalność Spółki w zakresie wydobycia mułów węglowych oraz przychody z usług laboratoryjnych. Grupa nie prezentuje sumy aktywów i zobowiązań dla segmentów operacyjnych, gdyż te wartości nie są regularnie przedstawiane głównemu decydentowi operacyjnemu. W latach kończących się 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. zmiany odpisów aktualizujących należności z tyt. dostaw i usług zaprezentowane w nocie 6.2 odnoszą się do segmentu Gospodarka Odpadami. str. 79 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 18.1. Segmenty operacyjne - 01.01.2024-31.12.2024 Segmenty Ogółem Gospodarka odpadami Stacje Paliw Pozostałe Przychody ze sprzedaży 258 369 879 25 532 061 8 245 283 910 186 Koszty operacyjne 162 414 356 24 526 422 3 324 027 190 264 804 Wynik brutto ze sprzedaży 95 955 524 1 005 640 -3 315 782 93 645 382 Pozostałe przychody operacyjne 4 942 100 26 779 18 865 4 987 745 Pozostałe koszty operacyjne 2 828 075 81 146 36 359 2 945 579 Zysk/Strata z działalności operacyjnej 98 069 549 951 273 -3 333 276 95 687 547 Przychody finansowe 879 422 Koszty finansowe 7 824 152 Zysk przed opodatkowaniem 88 742 817 Podatek dochodowy 18 420 358 Zysk netto 70 322 459 Amortyzacja 18 630 367 151 559 2 249 785 21 031 710 EBITDA 116 699 916 1 102 832 -1 083 491 116 719 257 W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, które byłyby ujęte w rachunku zysków i strat (nie dokonywała też odwróceń odpisów z tego tytułu). Koszty finansowe ogółem, których charakterystykę przedstawiono w nocie 23, dotyczą w znaczącej części segmentu gospodarki odpadami (m.in. odsetki leasingowe, bankowe, dyskonto earn-out dot. nabycia spółki z tego segmentu. 18.2. Segmenty operacyjne - 01.01.2023-31.12.2023 Segmenty Ogółem (dane przekształcone) Gospodarka odpadami Stacje Paliw Pozostałe Przychody ze sprzedaży 216 574 710 19 732 407 706 063 237 013 180 Koszty operacyjne 126 317 834 19 332 163 2 447 385 148 097 382 Wynik brutto ze sprzedaży 90 256 875 400 245 -1 741 322 88 915 798 Pozostałe przychody operacyjne 10 429 503 52 491 225 475 10 707 469 Pozostałe koszty operacyjne 1 763 873 62 530 1 825 264 3 651 669 Zysk/Strata z działalności operacyjnej 98 922 505 390 205 -3 341 111 95 971 698 Przychody finansowe 3 300 308 Koszty finansowe 1 676 829 Zysk przed opodatkowaniem 97 595 077 Podatek dochodowy 18 733 826 Zysk netto 78 861 251 Amortyzacja 19 068 370 90 628 898 458 20 057 456 EBITDA 117 990 875 480 833 -2 442 653 116 029 055 str. 80 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 18.3. Przychody ze sprzedaży produktów i usług Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Zestalanie i stabilizacja odpadów 100 792 219 92 067 085 Produkcja paliw alternatywnych 57 106 228 42 943 586 Spalanie odpadów 100 472 132 81 564 039 Stacje paliw 25 532 061 19 732 407 Pozostałe 7 545 706 063 Razem 283 910 186 237 013 180 18.4. Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2024-31.12.2024 Przychody Aktywa trwałe POLSKA 277 941 870 352 450 461 DANIA 2 484 777 - WŁOCHY 2 825 526 - NIEMCY 642 641 - SŁOWENIA 15 372 - Ogółem 283 910 186 352 450 461 18.5. Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2023-31.12.2023 Przychody Aktywa trwałe POLSKA 231 528 844 258 371 591 DANIA 1 568 555 - WŁOCHY 402 815 - SŁOWENIA 1 980 738 - NIEMCY 1 527 895 - CZECHY 4 332 - Ogółem 237 013 180 258 371 591 str. 81 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 18.6. Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2024-31.12.2024 Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów Klient nr 1 Gospodarka odpadami 20 629 198 7% Klient nr 2 Gospodarka odpadami 13 889 810 5% Klient nr 3 Gospodarka odpadami 11 976 621 4% Klient nr 4. Gospodarka odpadami 11 441 693 4% Klient nr 5 Gospodarka odpadami 11 061 879 4% Ogółem 68 999 200 18.7. Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2023-31.12.2023 Segment operacyjny Przychody % łącznych przychodów Klient nr 1 Gospodarka odpadami 14 194 523 6% Klient nr 2 Gospodarka odpadami 12 022 586 5% Klient nr 3 Gospodarka odpadami 10 764 917 5% Klient nr 4. Gospodarka odpadami 9 547 862 4% Klient nr 5 Gospodarka odpadami 8 304 816 4% Ogółem 54 834 704 Grupa sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z którego pochodzi 91% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy. 19.Koszty działalności operacyjnej 19.1. Koszty według rodzaju Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 (dane przekształcone) Amortyzacja 21 031 710 20 057 455 Zużycie materiałów i energii 35 146 680 25 436 060 Usługi obce 72 899 644 53 413 929 Podatki i opłaty 1 762 176 1 438 075 Wynagrodzenia 28 573 462 23 693 589 Świadczenia na rzecz pracowników 6 305 717 4 692 115 Pozostałe koszty rodzajowe 1 951 605 1 745 314 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 22 220 022 17 527 188 RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 189 891 015 148 003 724 str. 82 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Korekty: Zmiana stanu produktów 373 789 93 658 Koszty sprzedaży -11 934 648 -4 309 695 Koszty ogólnego zarządu -18 345 855 -13 324 370 RAZEM KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY 159 984 301 130 463 317 19.2. Koszt własny sprzedaży Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 137 764 279 112 936 130 Wartość sprzedanych towarów 22 220 022 17 527 188 RAZEM KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY 159 984 301 130 463 318 20.Pozostałe przychody operacyjne 20.1. Pozostałe przychody operacyjne Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 45 409 112 303 Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP 1 420 23 656 Rozliczenie dotacji 3 562 059 7 402 500 Rozwiązanie rezerw 684 801 2 742 864 Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym: 658 438 - należności z tytułu dostaw i usług 658 438 Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania 255 017 31 505 Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych 15 599 122 864 Nadwyżki inwentaryzacyjne 950 14 426 Inne 421 831 256 913 Razem 4 987 744 10 707 469 21.Pozostałe koszty operacyjne 21.1. Pozostałe koszty operacyjne Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 122 557 - Zawiązanie rezerw 1 080 578 2 420 720 Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym: 764 194 - str. 83 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł należności z tytułu dostaw i usług 764 194 - Koszt likwidacji i złomowania 47 179 19 999 Niedobory inwentaryzacyjne 99 695 32 699 Przekazane darowizny 72 030 119 986 Koszty zdarzeń losowych - 34 747 Opłaty sądowe i komornicze 183 479 110 179 Koszt rekultywacji 51 664 741 833 Kary i odszkodowania 28 192 62 705 Inne 496 012 108 803 Razem 2 945 579 3 651 669 . 22.Przychody finansowe 22.1. Przychody finansowe Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Odsetki bankowe 819 584 3 220 558 Odsetki od kontrahentów 55 996 79 749 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 2 115 - Pozostałe 1 728 - Razem 879 423 3 300 308 23.Koszty finansowe 23.1. Koszty finansowe Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Odsetki od kredytów i pożyczek 2 903 110 66 525 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 139 065 233 107 Odsetki leasingowe, z tytułu użytkowania aktywa 2 706 808 443 156 Odsetki podatkowe 14 589 5 084 Odsetki od pozostałych zobowiązań 42 434 925 746 Dyskonto earn-out 1 702 838 - Prowizje bankowe 312 638 - Pozostałe 2 671 3 212 Razem: 7 824 152 1 676 829 Wzrost kosztów finansowych wynika głownie z ze wzrostu odsetek od oprocentowanych zobowiązań takich jak pożyczki oraz leasingi. str. 84 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Na dzień 31.12.2024 roku Emitent dokonał aktualizacji wyceny zobowiązania earn-out wynikającego z umowy zakupu udziałów spółki EL-KAJO Sp. z o.o., wartość dyskonta 1,7 mln zł ujęto w wyniku jako koszty finansowe. 24.Instrumenty finansowe Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK), aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W), zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK), Na dzień 31.12.2024 Na dzień 31.12.2023 24.1. Instrumenty finansowe według kategorii Kategoria zgodnie z: MSSF 9 Wartość księgowa Wartość godziwa Wartość księgowa Wartość godziwa Aktywa finansowe 112 411 858 112 411 858 68 725 185 68 725 185 Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe (z wyjątkiem publiczno-prawnych) AZK 53 575 912 53 575 912 50 563 942 50 563 942 Środki pieniężne AZK 58 835 947 58 835 947 18 161 244 18 161 244 Zobowiązania finansowe 70 974 318 70 974 318 41 568 282 41 568 282 Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu) ZZK 49 989 610 49 989 610 7 728 364 7 728 364 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (z wyjątkiem publiczno-prawnych) ZZK 20 984 708 20 984 708 33 839 918 33 839 918 Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, innych aktywów finansowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Wartość instrumentów finansowych takich jak kredyty i pożyczki wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odbiega znacząco od ich wartości godziwej z uwagi na fakt, iż instrumenty te oprocentowane są w oparciu stopę zmienną. 24.2. Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej 31.12.2024 31.12.2023 Specyfikacja Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Wymagalne do 1 roku Wymagalne od roku do 5 lat Oprocentowanie stałe (średnioważone) 6,51% 6,81% 7,46% 8,49% Kredyty i pożyczki zaciągnięte 13 760 757 36 228 853 3 514 455 4 213 909 str. 85 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Poniższe tabele obrazują wrażliwość wyników Grupy na zmiany stóp procentowych. Przedstawiony wpływ na wyniki dotyczy horyzontu kolejnych 12 miesięcy przy założeniu, że wielkość oprocentowanych zobowiązań nie ulegnie zmianie. 24.3. Analiza wrażliwości na zmianę stóp procentowych Stan na 31.12.2024 Wzrost stopy procentowej Spadek stopy procentowej Oprocentowane (% zmienne) zobowiązania finansowe o 0,5 p.p. o 0,5 p.p. pożyczki 43 252 751 -216 264 216 264 kredyty 6 736 858 -33 684 33 684 leasingi 61 571 448 -307 857 307 857 Wpływ na przyszłe wyniki przed opodatkowaniem - -557 805 557 805 Wpływ na przyszłe wyniki netto - -451 493 451 493 24.4. Analiza wrażliwości na zmianę stóp procentowych Stan na 31.12.2023 Wzrost stopy procentowej Spadek stopy procentowej Oprocentowane (% zmienne) zobowiązania finansowe o 0,5 p.p. o 0,5 p.p. pożyczki 250 000 -521 521 kredyty 7 478 364 -31 224 31 224 leasingi 17 327 049 -86 635 86 635 Wpływ na przyszłe wyniki przed opodatkowaniem - -118 380 118 380 Wpływ na przyszłe wyniki netto - -95 888 95 888 24.5. Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe 31.12.2024 31.12.2023 Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż: ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% salda 3%< ekspozycje <20% salda ekspozycje <3% salda 3%< ekspozycje <20% salda ekspozycje > 20% salda Należności własne 15 013 806 10 828 694 - 15 905 165 13 728 470 - W Grupie nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług, co potwierdza analiza sald należności pod kątem udziału w ogólnej wartości należności handlowych. Największą pozycję należności od odbiorców w 2024 roku stanowi należność od kontrahenta którego udział w saldzie należności od odbiorców wynosi 10,6 %. Należność ta wynika z realizacji umowy w zakresie zagospodarowania odpadów z podmiotem publicznym, która została poprzedzona przetargiem. str. 86 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 24.6. Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Przychody z tytułu odsetek ogółem 875 579 3 300 308 24.7 Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Koszty z tytułu odsetek ogółem 5 609 917 509 680 25.Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 25.1. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Bilansowa zmiana stanu rezerw -1 526 678 493 947 Zmiana stanu rezerw z tyt. odroczonego podatku dochodowego 612 597 -818 152 Wartości dot. spółek przejętych - 50 627 Zmiana stanu rezerw w -2 139 275 1 261 473 Bilansowa zmiana stanu zapasów -1 780 094 -909 505 Wartości dot. spółek przejętych - -1 117 454 Zmiana stanu zapasów w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -1 780 094 207 949 Bilansowa zmiana stanu należności 2 325 883 -20 670 592 Wartości dot. spółek przejętych -52 000 1 372 323 Zmiana stanu należności w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 2 377 883 -22 042 915 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych -10 845 789 -11 906 988 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych -9 605 444 -13 313 539 Zmiana zobowiązań z tyt. CIT 790 534 -3 976 Wartości dot. spółek przejętych - 281 110 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w RPP -2 030 880 1 129 417 Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -416 532 -280 578 Wartości dot. spółek przejętych - -57 040 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -416 532 -223 538 Bilansowa zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 34 245 019 -7 371 207 Zmiana z tytułu wpływu dotacji 37 714 950 - Zmiana z tytułu rozliczenia dotacji - kwota odniesiona na zysk -772 799 Wartości dot. spółek przejętych 31 293 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -2 697 133 -7 402 500 str. 87 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych a zmianą tych zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, wynika głównie ze zmiany zobowiązań inwestycyjnych. 26.Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki Następujące noty przedstawiają kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne, które zostały zrealizowane w 2024 roku oraz 2023 roku. Transakcje z jednostkami zależnymi objętymi konsolidacją zostały wyłączone w sprawozdaniu skonsolidowanym. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. 26.1 Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki dominującej i zależnej bez Rady Nadzorczej 31.12.2024 31.12.2023 Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Wynagrodzenie podstawowe Premie Inne Członkowie Zarządu Spółka Dominująca Siodmok Henryk 813 600 483 751 5 220 813 600 65 832 5 220 Mokrzycka Elżbieta - - - 105 000 840 000 70 Mokrzycki Wiktor 201 833 - 8 709 420 000 840 000 17 251 Mokrzycki Tobiasz 201 833 - 5 777 420 000 840 000 11 554 Rytka Andrzej 480 000 233 465 5 220 315 000 - 3 915 Michalczuk Rafał 420 000 302 104 4 800 315 000 - 4 000 Dubiński Lech 20 000 - - - - - Członkowie Zarządu spółka zależna – Raf-Ekologia Nagnajewicz Janusz 77 675 333 080 - 78 000 305 400 - Członkowie Zarządu spółka zależna – EL-KAJO Jasiński Kazimierz 240 000 - - 20 000 - - Członkowie Zarządu spółka zależna – PMD Jasiński Kazimierz 36 000 - - - - - wypłacona premia za lata 2020 - 2022 Członek Zarządu Rafał Michalczuk oprócz wynagrodzenia otrzymanego na podstawie powołania, w 2024 roku otrzymał od spółki Mo-BRUK wynagrodzenie w wysokości 216.000 zł. (netto) na podstawie Umowy o świadczenie usług doradztwa gospodarczego. str. 88 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Członek Zarządu Lech Dubiński prócz wynagrodzenia otrzymanego na podstawie powołania, w 2024 roku otrzymał od spółki Mo-BRUK wynagrodzenie w wysokości 288.016,97zł. (netto) na podstawie Umowy o świadczenie usług prawnych. 26.2 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce Za rok zakończony 31.12.2024 Za rok zakończony 31.12.2023 Członkowie Rady Nadzorczej Janik Kazimierz 19 680 39 600 Pietrzak Piotr 38 976 35 903 Turzański Konrad 36 000 32 400 Skrzyński Piotr 43 200 39 600 Semczak Arkadiusz 36 000 32 400 Szymański Marcin 29 160 18 400 Ziółkowski Paweł 2 387 - Mokrzycki Wiktor 21 820 - Mokrzycki Tobiasz 18 835 - 27.Zobowiązania i aktywa warunkowe 27.1. Gwarancje i poręczenia udzielone Na dzień Na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Jednostkom powiązanym Poręczenia umów leasingu w PLN 3 798 325 - Poręczenia umów kredytowych w PLN 7 500 000 - Razem w PLN 11 298 325 - Jednostkom pozostałym Zabezpieczenia należytego wykonania umów w PLN 12 160 627 10 605 030 Pozostałe gwarancje i poręczenia w PLN 9 391 500 9 391 500 Razem w PLN 21 552 127 19 996 530 Zabezpieczenia należytego wykonania umów w EUR 599 000 301 500 Razem w EUR 599 000 301 500 Wartość umów kredytowych zawartych przez spółkę zależną EL-KAJO, które były poręczone przez spółkę Mo-BRUK. str. 89 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Spółka Mo-BRUK udzieliła poręczeń wekslowych, swojej spółce zależnej EL-KAJO, z tytułu umów kredytowych o łącznej wartości 7,5 mln zł oraz z tytułu umów leasingowych dla których łączna wartość poręczenia wyniosła 3,8 mln zł. 27.2. Gwarancje i poręczenia otrzymane Na dzień Na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Od jednostek powiązanych Poręczenie umów kredytowych w PLN 18 000 000 - Razem w PLN 18 000 000 - Od jednostek pozostałych Zabezpieczenia należytego wykonania umów w PLN 3 278 589 - Razem w PLN 3 278 589 - 27.3. Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2024 BNP Paribas S.A. 21.04.2022 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 1 067 790 KUKE 01.04.2023 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 554 700 mBank S.A. 16.03.2023 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 4 966 500 mBank S.A. 27.06.2023 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 720 317 mBank S.A. 28.07.2023 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 1 775 044 mBank S.A. 27.09.2023 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 2 130 830 mBank S.A. 13.10.2023 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 4 350 000 mBank S.A. 25.09.2024 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 658 800 ING Bank Śląski S.A. 17.07.2024 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 1 782 000 ING Bank Śląski S.A. 08.08.2024 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 1 135 545 TU EULER HERMES S.A. 04.07.2024 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 1 800 000 Millennium Bank S.A. 01.08.2021 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 2 548 805 Razem - - PLN 23 490 331 W powyższej nocie ujęto istotne gwarancje o wartości przekraczającej 0,5 mln zł. Wartość zobowiązań warunkowych wynikających z pozostałych gwarancji niewyszczególnionych w powyższej tabeli na dzień bilansowy wynosiła 0,9 mln zł oraz 0,6 mln EUR. str. 90 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Aktywne umowy na linie gwarancyjne jakie Grupa posiadała na dzień bilansowy: mBank S.A. – Umowa nr 45/18/24/Z/GX na linię gwarancyjną z limitem 16,1 mln zł, ING S.A. – Umowa wieloproduktowa nr 887/2023/00001989/00 z limitem 5,0 mln zł, KUKE S.A. - Umowa generalna o udzielenie ubezpieczeniowych gwarancji związanych z ochroną środowiska nr RW/GS/1368/2022 z limitem 15 mln zł, TU Euler Hermes S.A. – Umowa o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych nr 1568 z limitem 20 mln zł, Alior Bank S.A. – Umowa limitu wierzytelności nr U0003771921378 z sublimitem na gwarancje w kwocie 10 mln zł. 27.4 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja Gwarancja / poręczenie od Tytułem Waluta Na dzień 31.12.2023 BNP Paribas S.A. 21.04.2022 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 1 067 790 KUKE S.A. 14.11.2022 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 3 344 580 KUKE S.A. 01.04.2023 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 554 700 mBank S.A. 16.03.2023 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 4 966 500 mBank S.A. 27.06.2023 gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta PLN 720 317 mBank S.A. 28.07.2023 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 1 775 044 mBank S.A. 27.09.2023 gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów PLN 2 130 830 mBank S.A. 13.10.2023 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 4 350 000 Bank Millennium S.A. 01.08.2022 gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów PLN 2 548 805 Razem - - - 21 458 566 W powyższej nocie ujęto istotne gwarancje które obowiązywały na koniec okresu porównawczego o wartości przekraczającej 0,5 mln zł. Wartość zobowiązań warunkowych wynikających z pozostałych gwarancji niewyszczególnionych w powyższej tabeli na dzień 31.12.2023 r. wynosiła 1,4 mln zł oraz 0,3 mln EUR. Zobowiązania warunkowe dotyczące spraw opłat podwyższonych Zarząd ocenia ryzyko naliczenia opłat podwyższonych za lata 2015-2020 podobnie, jak na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego za rok 2023. To znaczy w odniesieniu do toczących się postępowań dotyczących opłat podwyższonych, w ocenie Zarządu istnieje większe prawdopodobieństwo pozytywnego rozstrzygnięcia niż negatywnego. Od ostatniej publikacji sprawozdania rocznego nie wystąpiły okoliczności zwiększające prawdopodobieństwo prawomocnego naliczenia opłat podwyższonych. str. 91 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Naczelny Sąd Administracyjny miał rozstrzygnąć ostatecznie poziom opłat podwyższonych za rok 2015 i 2017 w dniu 27.03.2025 r., jednakże publikacja wyroku została przełożona. W zakresie opłaty podwyższonej za 2015 r. to Spółka wniosła skargę kasacyjną kwestionując w ogóle zasadność naliczenia opłaty podwyższonej za 2015 r. Pozwoli to NSA wypowiedzieć się co do samych podstaw (możliwości) obciążenia opłatami podwyższonymi w danych okolicznościach faktycznych sprawy, tj. po kilku latach od zaistnienia przyczyny i w sytuacji bezczynności Marszałka Województwa Dolnośląskiego, a także wobec dokonania przez Spółkę zamknięcia składowiska odpadów. W zakresie opłaty podwyższonej za 2017 r. to Samorządowe Kolegium Odwoławcze we Wrocławiu skierowało skargę kasacyjną. W tym postępowaniu z uwagi na zakres zaskarżenia przez SKO oraz jego zarzuty pierwszorzędne znaczenie będzie miało ustalenie dat granicznych naliczania opłat podwyższonych, a nie zasadność naliczenia opłaty podwyższonej. SKO we Wrocławiu pod wpływem przedstawionej przez Spółkę argumentacji wyprowadziło własny pogląd na ten temat, konstruując korzystniejszą dla Spółki wykładnię, przyjmując pogląd, że datą graniczną wydawania kolejnych decyzji na zamknięcie kwater jest data zaprzestania przyjmowania odpadów. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nowy termin ogłoszenia wyroku nie został ustalony. Wobec powyższego, nie zaistniały nowe okoliczności poza wynikającymi z wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego we Wrocławiu (WSA) z marca 2024 roku, który uchylił decyzję SKO we Wrocławiu dotyczącą opłat podwyższonych za 2017 r. WSA we Wrocławiu uchylił przedmiotową decyzję SKO we Wrocławiu, zarzucając jej istotne błędy merytoryczne. Podobnie, jak w przypadku decyzji za 2017 rok, decyzja SKO we Wrocławiu z grudnia 2024 roku, dotycząca opłat podwyższonych za 2018 rok została przez Spółkę zaskarżona do WSA we Wrocławiu. Natomiast decyzja SKO we Wrocławiu dla opłat podwyższonych za 2019 rok nie została jeszcze podjęta na dzień publikacji sprawozdania. W związku z powyższym, a zwłaszcza w świetle korzystnego wyroku WSA dla opłat za 2017 rok, w ocenie Zarządu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie ma możliwości wiarygodnego oszacowania wysokości opłat podwyższonych, z uwagi na zakwestionowaną metodykę naliczenia tych opłat w pierwotnych decyzjach Marszałka. W rezultacie Spółka nie stwierdziła negatywnych zmian okoliczności, które skutkowałyby koniecznością utworzenia rezerw, kwestie związane z opłatami podwyższonymi zostały potraktowane, jako zobowiązanie warunkowe zgodnie z MSR37. Ponadto argumentacja Spółki znajduje coraz wyraźniejsze uznanie w orzeczeniach SKO i WSA, co spowodowało ograniczenie okresu naliczania ewentualnych opłat podwyższonych do okresu koniec stycznia 2015 roku do marca 2019 roku, poszukiwanie adekwatnej metodyki naliczania, wygranie sprawy przed WSA za 2017 rok oraz bardzo wyraźne wskazanie licznych zaniechań stosownych działań, które Urząd Marszałkowski Województwa Dolnośląskiego winien był wykonać. Szczegółowy opis wyżej wymienionych spraw administracyjnych znajduje się w Sprawozdaniu z Działalności Mo-BRUK S.A. i Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A.za 2024 rok w punkcie 14 „Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitenta” str. 92 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 28.Zysk na jedną akcję 28.1. Podstawowy zysk przypadający na akcję Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 70 521 972 78 864 161 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 20,08 22,45 Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem 70 521 972 78 864 161 Udział przypadający udziałom niesprawującym kontroli -199 513 -2 910 Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej 70 322 459 78 861 251 28.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 70 521 972 78 864 161 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) 20,08 22,45 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 70 521 972 78 864 161 Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób: Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję 3 512 885 3 512 885 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję) 3 512 885 3 512 885 . Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły netto przypadającym akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną akcji zwykłych występujących w danym okresie. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające zysk przypadający na jedną akcję, wskutek czego zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję były sobie równe. Powyżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję. 29.Wypłacona dywidenda 29.1. Wartość wypłaconej dywidendy 2024 rok 2023 rok Wartość wypłaconej dywidendy w zł/akcję 13,17 13,17 str. 93 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł 30.Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej 30.1. Przeciętne zatrudnienie w etatach Za rok zakończony 31.12.2024 Za rok zakończony 31.12.2023 Pracownicy fizyczni 174 171 Pracownicy umysłowi 76 74 Razem przeciętna liczba etatów 250 245 31.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 31.1. Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Za rok zakończony 31.12.2024 Za rok zakończony 31.12.2023 Za wykonanie przeglądu oraz badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej 116 246 105 248 Za wykonanie badania sprawozdania finansowego spółki zależnej 103 000 26 000 Za inne usługi 5 000 5 000 Razem 224 246 136 248 str. 94 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.dane w zł Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A. Podpisy Członków Zarządu 23 kwiecień 2025 r. Henryk Siodmok Data Prezes Zarządu 23 kwiecień 2025 r. Rafał Michalczuk Data Wiceprezes Zarządu 23 kwiecień 2025 r. Andrzej Rytka Data Wiceprezes Zarządu 23 kwiecień 2025 r. Lech Dubiński Data Wiceprezes Zarządu 23 kwiecień 2025 r. Andrzej Stasiecki Data Wiceprezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 23 kwiecień 2025 r. Jarosław Martiszek Data Główny Księgowy str. 95

AI Terminal

More from Mo-BRUK S.A.

Talk to a Data Expert