Digitree Group S.A.

259400AG1ZDRN8YDKB83 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2024-01-01 2024-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. Skonsolidowany raport roczny za 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. Skonsolidowany raport roczny za 2024 r. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Spis treści A.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU B.WYBRANE DANE FINANSOWE C.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. Skonsolidowany raport roczny za 2024 r. Oświadczenie Zarządu. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. 2018 poz. 757 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie ‎ to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku i okres porównywalny od 1 stycznia ‎ do 31 grudnia 2023 roku. Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie ‎ z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 11/23 z dnia 23 czerwca 2023 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności ‎ i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. 3 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) B. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w zł Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 77 819 171 18 079 822 89 545 649 19 774 236 Koszt własny sprzedaży 79 374 041 18 441 067 90 412 845 19 965 737 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -4 338 434 -1 007 954 -89 789 -19 828 Zysk (strata) brutto -4 646 258 -1 079 471 -578 181 -127 679 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego -4 857 520 -1 128 554 -816 768 -180 366 Liczba udziałów/akcji w sztukach 2 485 775 2 485 775 2 485 775 2 485 775 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) -1,95 -0,45 -0,33 -0,07 BILANS Aktywa trwałe 15 636 515 3 659 376 20 434 442 4 699 734 Aktywa obrotowe 16 878 536 3 950 044 19 341 878 4 448 454 Kapitał własny 15 164 644 3 548 945 20 127 831 4 629 216 Zobowiązania długoterminowe 1 676 488 392 344 2 282 694 524 999 Zobowiązania krótkoterminowe 15 673 919 3 668 130 17 365 795 3 993 973 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 6,10 1,43 8,10 1,86 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 910 021 676 089 1 604 689 354 361 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 251 544 -523 104 -2 410 178 -532 236 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 434 236 100 887 -873 435 -192 879 Kurs EUR/PLN 2024 2023 - dla danych bilansowych 4,2730 4,3480 - dla danych rachunku zysków i strat 4,3042 4,5284 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. ‎ Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. 4 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) C. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2024 R. ‎ DO 31 GRUDNIA 2024 R. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT nota za okres 01.01.2024-31.12.2024 za okres 01.01.2023-31.12.2023 Przychody ze sprzedaży 1,2 77 819 171 89 545 649 Koszty działalności operacyjnej 3 79 374 041 90 412 845 Amortyzacja 3 807 370 3 368 608 Zużycie materiałów i energii 190 728 237 735 Usługi obce 56 617 137 65 051 951 Podatki i opłaty 168 179 198 028 Wynagrodzenia 14 568 415 17 169 912 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 700 650 3 156 650 Pozostałe koszty rodzajowe 1 321 562 1 229 961 Pozostałe przychody operacyjne 4 653 584 925 142 Pozostałe koszty operacyjne 4 3 437 148 147 735 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -4 338 434 -89 789 Przychody finansowe 5 43 725 15 536 Koszty finansowe 5 351 549 503 928 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -4 646 258 -578 181 Podatek dochodowy 6 244 068 197 710 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -4 890 326 -775 891 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto -4 890 326 -775 891 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym -32 806 40 877 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego -4 857 520 -816 768 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 7 Podstawowy za okres obrotowy -1,95 -0,33 Rozwodniony za okres obrotowy -1,95 -0,33 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0 0 Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 5 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 01.01.2024-31.12.2024 za okres 01.01.2023-31.12.2023 Zysk (strata) netto -4 890 326 -775 891 Inne dochody całkowite Pozycje, które mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach Pozycje, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach Aktualizacja wartości aktywów finansowych -72 861 -418 890 Dochody całkowite netto -4 963 187 -1 194 781 Dochody całkowite przypisane akcjonariuszom niekontrolującym -32 806 40 877 Dochody całkowite przypadająca na podmiot dominujący -4 930 381 -1 235 658 Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 6 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA nota 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa trwałe 15 636 515 20 434 442 Rzeczowe aktywa trwałe 8 456 397 630 548 Wartości niematerialne 9 11 031 703 15 017 090 Prawo do użytkowania 10 794 382 824 229 Wartość firmy 11 1 821 391 1 821 391 Inwestycje w instrumenty kapitałowe 12 24 000 86 112 Pożyczki długoterminowe 12 8 772 5 390 Należności długoterminowe 7 700 88 820 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 492 170 1 960 862 Aktywa obrotowe 16 878 536 19 341 878 Należności handlowe 13 11 180 561 14 712 787 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 173 130 299 345 Pozostałe należności 14 1 863 371 1 746 602 Pożyczki krótkoterminowe 13 13 683 28 066 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 15 3 647 791 2 555 078 AKTYWA RAZEM 32 515 051 39 776 320 Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 7 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) PASYWA nota 31.12.2024 31.12.2023 Kapitały własne 15 164 644 20 127 831 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 14 984 315 19 914 696 Kapitał zakładowy 16 248 578 248 578 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 17 4 526 727 4 526 727 Pozostałe kapitały rezerwowe 17 9 386 161 9 459 022 Zyski zatrzymane 822 849 5 680 369 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 18 180 329 213 135 Zobowiązania długoterminowe 1 676 488 2 282 694 Pozostałe zobowiązania finansowe 20 494 812 217 512 Inne zobowiązania długoterminowe 4 243 4 243 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 534 265 1 213 167 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 23 643 168 847 772 Zobowiązania krótkoterminowe 15 673 919 17 365 795 Kredyty i pożyczki 19 3 062 279 1 870 668 Pozostałe zobowiązania finansowe 20 317 046 608 602 Zobowiązania handlowe 21 8 120 183 9 584 274 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 165 933 3 720 Pozostałe zobowiązania 22 2 528 288 2 883 170 Rozliczenia międzyokresowe 23 629 376 1 324 524 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 24 754 520 956 788 Pozostałe rezerwy 25 96 294 134 049 PASYWA RAZEM 32 515 051 39 776 320 Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 8 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitały własne Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2024 Kapitał własny na dzień 01.01.2024 248 578 4 526 727 9 459 022 5 680 369 19 914 696 213 135 20 127 831 Efekt transakcji z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 0 0 0 0 0 Koszt programu opcji managerskich 0 0 0 0 0 0 0 Wynik za rok 2024 0 0 0 -4 857 520 -4 857 520 -32 806 -4 890 326 Inne dochody całkowite (Wycena FINELF do wartości godziwej) 0 0 -72 861 0 -72 861 0 -72 861 Kapitał własny na dzień 31.12.2024 248 578 4 526 727 9 386 161 822 849 14 984 315 180 329 15 164 644 Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023 Kapitał własny na dzień 01.01.2023 248 578 4 526 727 9 905 870 6 497 137 21 178 312 184 276 21 362 588 Efekt transakcji z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 -49 119 0 -49 119 -12 018 -61 137 Koszt programu opcji managerskich 0 0 21 161 0 21 161 0 21 161 Wynik za rok 2023 0 0 0 -816 768 -816 768 40 877 -775 891 Inne dochody całkowite (Wycena FINELF do wartości godziwej) 0 0 -418 890 0 -418 890 0 -418 890 Kapitał własny na dzień 31.12.2023 248 578 4 526 727 9 459 022 5 680 369 19 914 696 213 135 20 127 831 * Zaprezentowane w Nocie 17. Pozostałe kapitały Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 9 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2024-31.12.2024 za okres 01.01.2023-31.12.2023 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata netto -4 890 326 -775 891 Korekty razem: 7 800 347 2 380 580 Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 244 068 197 710 Amortyzacja 3 807 370 3 368 608 Wypłacone odsetki zaliczone do działalności operacyjnej -1 677 -4 102 Odsetki otrzymane zaliczone do działalności operacyjnej 185 376 212 577 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 3 258 529 -34 832 Zmiana stanu rezerw -240 023 -795 792 Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności 3 496 577 -639 047 Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań finansowych -2 773 274 -110 064 Pozostałe 0 21 161 Podatek dochodowy zapłacony -176 599 164 361 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 910 021 1 604 689 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 29 981 352 807 Spłata udzielonych pożyczek 11 001 16 955 Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 2 292 526 2 779 940 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 251 544 -2 410 178 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 1 773 621 940 704 Wydatki Wypływy związane z transakcjami z udziałowcami niekontrolującymi 0 61 137 Spłaty pożyczek/kredytów 580 333 325 509 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 573 676 1 214 918 Odsetki zapłacone 185 376 212 575 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 434 236 -873 435 D. Przepływy pieniężne netto razem 1 092 713 -1 678 924 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 1 092 713 -1 678 924 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 2 555 078 4 234 002 G. Środki pieniężne na koniec okresu 3 647 791 2 555 078 Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 10 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) INFORMACJA DODATKOWA 1. INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki dominującej: Nazwa: DIGITREE GROUP Spółka Akcyjna Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: 44-200 Rybnik, ul. Raciborska 35a Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana z oprogramowaniem Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, Polska, X Wydział Gospodarczy, KRS: 0000369700 Numer statystyczny REGON: 240018741 II. Czas trwania grupy kapitałowej: Spółka dominująca DIGITREE GROUP S.A. (dawniej: SARE Spółka Akcyjna) i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2024 r.: Zarząd: Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2024 roku: Tobiasz Wybraniec – Prezes Zarządu Przemysław Marcol – Członek Zarządu Wiktor Mazur – Członek Zarządu Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2023 roku: Konrad Żaczek – Prezes Zarządu Przemysław Marcol – Członek Zarządu Wiktor Mazur – Członek Zarządu 11 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany w składzie Zarządu Spółki w 2024 r. Do listopada 2024 roku funkcję Prezesa Zarządu sprawował Pan Konrad Żaczek. W dniu 13.11.2024 r. został on odwołany z pełnienia tej funkcji przez Radę Nadzorczą Emitenta. Stanowisko Prezesa Zarządu przejął wówczas Pan Tobiasz Wybraniec, powołany tego samego dnia również przez Radę Nadzorczą Spółki. W związku z powyższym, skład Zarządu na dzień 31.12.2024 r. tworzyli: Pan Tobiasz Wybraniec, Pan Przemysław Marcol i Pan Wiktor Mazur. Rada Nadzorcza: Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2024 roku: Wojciech Wolny – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Anna Filipowicz – Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej, Kamil Dłutko – Członek Rady Nadzorczej, Maciej Podraza – Członek Rady Nadzorczej, Tomasz Pruszczyński – Członek Rady Nadzorczej. Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2023 roku: Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej, Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej, Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej, Wojciech Wolny – Członek Rady Nadzorczej, André Mierzwa – Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w 2024 roku: 06.03.2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Digitree Group S.A na podstawie art. 385 § 1 KSH w zw. z § 16 Statutu Spółki podjęło uchwałę, na mocy której w skład Rady Nadzorczej Emitenta powołano Pana André Mierzwa na wspólną trzyletnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 23.06.2022 r. Wcześniej Pan Mierzwa powołany był do Rady Nadzorczej Spółki na zasadzie kooptacji. 20.06.2024 r. Zarząd Emitenta otrzymał od Pana André Mierzwa rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta, która została złożona ze skutkiem na dzień 20.06.2024 r. Pan André Mierzwa nie podał przyczyny rezygnacji z pełnionej przez siebie funkcji. W dniu 12.11.2024 r. rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej złożyli następujący Członkowie tego organu: Pan Dawid Sukacz, Pan Łukasz Hołubowski, natomiast w dniu 13.11.2024 r. Pan Michał Jaskólski oraz Pan Tomasz Woźniak (obie rezygnacje złożone ze skutkiem na dzień 12.11.2024 r.). Podczas Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w dniu 13.11.2024 r. ustalono liczebność Rady Nadzorczej, która miała składać się z pięciu Członków oraz powołano czterech Członków Rady Nadzorczej, tj. Pana Kamila Dłutko, Panią Annę Filipowicz, Pana Macieja Podrazę oraz Pana Tomasza Pruszczyńskiego. Tym samym skład tego organu na dzień 31.12.2024 r. tworzyli: Pan Wojciech Wolny, Pan Kamil Dłutko, Pani Anna Filipowicz, Pan Maciej Podraza oraz Pan Tomasz Pruszczyński. V. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych: PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. ul. E. Wasilewskiego 20 30-305 Kraków 12 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) VI. Banki: ING Bank Śląski S.A. Revolut Bank UAB VII. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: DTR Sektor na GPW: Informatyka – Oprogramowanie 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa VIII. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej: Według stanu na dzień 31.12.2024 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Buffis sp. z o.o. 342 972 13,80% 342 972 13,80% BUDMAT – Bogdan Więcek 307 780 12,38% 307 780 12,38% Euvic 2030 sp. z o.o. 307 780 12,38% 307 780 12,38% Hasco TM sp. z o.o. sp.k. 307 780 12,38% 307 780 12,38% Fundacja Rodziny Śmiechowskich Fundacja Rodzinna 307 780 12,38% 307 780 12,38% Tomasz Pruszczyński 280 000 11,26% 280 000 11,26% EUVIC IT S.A. 170 200 6,85% 170 200 6,85% Pozostali 461 483 18,57% 461 483 18,57% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% IX. Spółki zależne: Spółki zależne na dzień 31.12.2024r. ●INIS sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to spółka, która łączy własne media, nowoczesne technologie i analizę danych, aby skutecznie wspierać klientów w działaniach marketingowych. Pomaga markom docierać do właściwych odbiorców we właściwym czasie i miejscu – zarówno w celach sprzedażowych, jak i w budowaniu ich rozpoznawalności. Dzięki wykorzystaniu własnych mediów, INIS ma pełną kontrolę nad prowadzonymi działaniami, co pozwala na bieżącą optymalizację i dostosowywanie strategii do szybko zmieniających się potrzeb klientów. Spółka oferuje szeroki zakres cyfrowych usług marketingowych, łącząc dobrze znane metody reklamy online z autorskimi, innowacyjnymi rozwiązaniami. Jej działalność obejmuje m.in. skuteczne kampanie e-mail marketingowe, które pozwalają dotrzeć do szerokiej, precyzyjnie dobranej grupy klientów, a także współpracę ukierunkowaną na zwiększanie sprzedaży (zwłaszcza w sektorze e-commerce) w ramach własnej, nowoczesnej i bezpiecznej sieci afiliacyjnej. INIS specjalizuje się także w zakresie dynamicznych kampanii reklamowych online, wykorzystując do tego z jednej strony angażujące i interaktywne formaty graficzne, a z drugiej mechanizmy dopasowania treści reklamowych do zachowań oraz preferencji internautów. 13 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wszystkie te zasoby wzbogacone o doświadczenie zespołu specjalistów powodują, że INIS to nie tylko dostawca usług marketingowych, ale także partner w budowaniu trwałej przewagi konkurencyjnej. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2024 r. 100% udziałów i 100% głosów w INIS sp. z o.o. ●Salelifter sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) specjalizuje się w budowaniu, monetyzacji oraz zarządzaniu bazami danych, które wspierają skuteczne kampanie marketingowe. Spółka wykorzystuje dane do tworzenia precyzyjnych grup odbiorców dla kampanii e-mail marketingowych i SMS oraz do generowania wartościowych leadów sprzedażowych. Bazy danych zarządzane przez Salelifter uwzględniają bieżące zachowania i preferencje użytkowników internetu, co pozwala na skuteczniejsze docieranie do odbiorców i zwiększanie efektywności kampanii. Spółka stworzyła również autorski system Expectus, który umożliwia weryfikację i poprawę jakości danych, oraz projekt monetyzacyjny, pomagający firmom lepiej wykorzystywać posiadane zbiory danych poprzez ich spieniężanie (udostępnianie bazy w celu cyklicznej wysyłki e-mail marketingowej bez konieczności jej sprzedaży). Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2024 r. 100% udziałów w INIS sp. z o.o., natomiast INIS sp. z o.o. posiadała na dzień 31.12.2024 r. 88,16% udziałów w Salelifter sp. z o.o. Digitree Group S.A. posiadała bezpośrednio 11,84% udziałów w Salelifter sp. z o.o. na dzień 31.12.2024 r., natomiast pośrednio przez INIS sp. z o.o. – 100% udziałów i 100% głosów w Salelifter sp. z o.o. ●JU: sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to agencja kreatywno-digitalowa, która tworzy skuteczne kampanie reklamowe w internecie. Projektuje komunikację dopasowaną do potrzeb klientów, dbając o spójność i efektywność działań. Każdy projekt realizowany jest indywidualnie w celu uniknięcia schematycznych rozwiązań. Usługi spółki obejmują strategię i kreację, kompleksowe kampanie marketingowe, budowanie relacji z odbiorcami, tworzenie treści, współpracę z twórcami internetowymi, zarządzanie markami w mediach społecznościowych, organizację wydarzeń, działania niestandardowe w przestrzeni publicznej oraz projektowanie i rozwój stron internetowych. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2024 r. 100% udziałów i 100% głosów w JU: sp. z o.o. ●Fast White Cat S.A. (z siedzibą we Wrocławiu, ul. Fabryczna 6) to software house specjalizujący się w tworzeniu i wdrażaniu sklepów internetowych oraz platform sprzedażowych. Dzięki wykorzystaniu nowoczesnych rozwiązań, takich jak PWA (Progressive Web App) i sztuczna inteligencja (AI), dostarcza stabilne i skalowalne systemy wspierające sprzedaż online. Spółka koncentruje się na projektach dostosowanych do dynamicznych zmian rynkowych i oczekiwań klientów, co przekłada się na wysoką jakość wdrażanych rozwiązań i ich realny wpływ na wyniki sprzedażowe partnerów biznesowych. Fast White Cat współpracuje z rozpoznawalnymi markami, łącząc wiedzę technologiczną z doświadczeniem w prowadzeniu projektów e-commerce. Dzięki rozwiniętym kompetencjom zespołu i silnemu zapleczu technologicznemu, spółka oferuje kompleksowe wsparcie na każdym etapie projektu – od strategii po wdrożenie i optymalizację platform sprzedażowych. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2024 r. 95,7% akcji i 95,7% głosów w Fast White Cat S.A. ●Sales Intelligence sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to agencja e-commerce dostarczająca kompleksowe rozwiązania wspierające sprzedaż online. Specjalizuje się we wdrożeniach sklepów internetowych na platformach takich jak PrestaShop, WooCommerce i Shopware oraz w działaniach z zakresu performance marketingu i social commerce. Oferuje także optymalizację kampanii reklamowych, analizę efektywności działań marketingowych oraz wsparcie w konfiguracji Google Analytics 4. Dzięki zaawansowanej analityce i własnym zbiorom danych Sales Intelligence pomaga firmom lepiej rozumieć zachowania i potrzeby klientów, co przekłada się na skuteczniejsze strategie marketingowe 14 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) i działania mediowe. Spółka prowadzi również specjalistyczne szkolenia z Google Analytics 4, Google Ads, Meta Ads oraz wykorzystania sztucznej inteligencji w rozwoju e-biznesu. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2024 r. 100% udziałów i 100% głosów w Sales Intelligence sp. z o.o. X. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej: XI. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 24 kwietnia 2025 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające sprawozdanie finansowe planowane jest na czerwiec 2025 roku. Do dnia zatwierdzenia sprawozdanie finansowe może zostać zmienione. 15 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 31.12.2024 roku. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2024 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023. Poniższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie: ●Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). ●Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku. ●Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.) Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. Jednostka dominująca nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy. Na dzień niniejszego raportu wydane zostały następujące standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy. ●Zmiany do MSR 21 „Efekty zmian w walutach obcych” dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1 stycznia 2025 roku (opublikowane 13 listopada 2024 roku). Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 24 kwietnia 2025 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: ●MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotyczący ogólnych zasad prezentacji i ujawnień informacji w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku). 16 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) ●MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: Ujawnienia dotyczące dobrowolnych uproszczeń w zakresie ujawnień w sprawozdaniach finansowych wybranych jednostek obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 maja 2024 r.). ●Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące ujęcia instrumentów finansowych oraz ujawnień w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2026 roku (opublikowany w maju 2024 r.). ●Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 dotyczące kontraktów powiązanych z wytwarzaniem energii elektrycznej ze źródeł zależnych od warunków klimatycznych obowiązujące od 1 stycznia 2026 roku (opublikowany w grudniu 2024 r.). ●Coroczne ulepszenia szeregu standardów, w tym MSSF 1 w zakresie zastosowania rachunkowości zabezpieczeń, MSSF 7 w zakresie zysków i strat na moment usunięcia instrumentu z bilansu, ujawnień dotyczących ryzyka kredytowego, MSSF 9 w zakresie zakończenia ujmowania zobowiązania leasingowego oraz ceny transakcyjnej, MSSF 10 w zakresie definicji „de facto agent” oraz MSR 7 w zakresie doprecyzowania prezentacji przepływów z jednostkami powiązanymi. Zmiany będą obowiązywać od 1 stycznia 2026 roku, a zostały opublikowane 18 lipca 2024 r. ●MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej standardy, z wyłączeniem MSSF 18, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. W przypadku MSSF 18 jednostka analizuje wpływ nowego standardu, nie mniej ze wstępnych analiz zakres i prezentacja zmieni się w stosunku do aktualnych sprawozdań finansowych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej winno być czytane łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2024 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy ‎ po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2024 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. III.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DIGITREE GROUP S.A. (dawniej Grupy Kapitałowej SARE S.A.) obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) i jednostek ( w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę DIGITREE GROUP S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, 17 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ‎ ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności: wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a)Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności ‎ z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. 18 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) c) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2024 roku ‎ i 31 grudnia 2023 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2024 31.12.2023 Jednostka dominująca JU sp. z o.o. 100% 100% INIS sp. z o.o. 100% 100% Salelifter sp. z o.o. 100% 100% Sales Intelligence sp. z o.o. 100% 100% Fast White Cat S.A. 96% 96% d) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsza spółka nie objęte została skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się ‎ 31 grudnia 2024 roku Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej 50% nieistotność IV.Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy. Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki o wartości powyżej 1.000,00 zł netto. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty usług obcych w miesiącu zakupu tych aktywów. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. 19 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: ●Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat ●Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat ●Programy komputerowe 5 lat ●Inne wartości niematerialne i prawne 5 lat ●Bazy rekordów 2 lata. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Wartości niematerialne nieamortyzowane Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane lecz testowane na utratę wartości. Na koniec każdego roku obrotowego następuje weryfikacja, czy można określić okres użytkowania, czy też z różnych przyczyn nie jest to możliwe. W przypadku jeśli jest możliwe określenie okresu użytkowania rozpoczyna się amortyzacja danej wartości niematerialnej i prawnej. Długość okresu użytkowania podlega weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego. Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wycena po początkowym ujęciu Wartość firmy jest wykazywana jako różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością aktywów netto. Co roku dokonywane są testy na utratę wartości i w przypadku gdy wartość firmy spada dokonywane są odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej ‎ lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Prace rozwojowe w toku są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w wartościach niematerialnych. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Za środki trwałe uznaje się składniki majątkowe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki o wartości przekraczającej 1.000,00 zł. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu tych aktywów albo w miesiącu następnym. Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. 20 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej ‎ w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez jeden z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: ●Inwestycje w obcym środku trwałym 10 lat ●Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat ●Środki transportu 5 – 10 lat ●Meble i wyposażenie 3 – 10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Leasing W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 „Leasing” Grupa stosuje wymogi nowego Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu zostanie dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia. 21 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Grupa korzysta z następujących praktycznych rozwiązań w odniesieniu do umów leasingu i w związku z tym ujmuje w ciężar kosztów następujące rodzaje umów: - umowy leasingu, których okres kończy się do 12 miesięcy od daty początkowego zastosowania Standardu; - umowy leasingu, w przypadku których bazowy składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską wartość, tj. nie wyższą niż 5 tys. USD. Po początkowym ujęciu, Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów podobnie jak inne trwałe aktywa niefinansowe a zobowiązanie z tytułu leasingu podobnie do zobowiązań finansowych. W rezultacie, po początkowym ujęciu, Grupa ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania (z wyjątkiem przypadku, gdy prawo spełnia definicję nieruchomości inwestycyjnej) i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy, które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Grupa wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta. W przypadku umów najmu powierzchni biurowej zawartych na czas nieokreślony Grupa przyjęła 3-letni okres jako okres leasingu chyba, że wystąpią inne przesłanki. W przypadkach gdy Spółka podnajmuje powierzchnie biurowe innym spółkom w Grupie może rozporządzać i zmieniać w trakcie trwania umowy powierzchnię w zależności od zapotrzebowania. Ponadto, Grupa dokonała innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie: - określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych; -wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów, -struktury stałych i zmiennych płatności w umowie. Należności długoterminowe Do należności długoterminowych zalicza się tytuły wymagalne w okresie dłuższym niż 12 najbliższych miesięcy. Należności długoterminowe wycenia się: ●na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym), ●na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, pomniejszonej o dokonane w uzasadnionych przypadkach odpisy aktualizujące. Należności wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Inne rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Należności krótkoterminowe Obejmują one ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień powstania należności wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności wyceniane są kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka analizuje indywidualnie należności przeterminowane i na tej podstawie dokonuje odpisów aktualizujących. Także należności dochodzone na drodze sądowej analizuje się indywidualnie i dokonuje odpisów aktualizujących. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP na ten dzień. 22 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie: ●faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań ●średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – A w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Inwentaryzację należności przeprowadza się: ●należności handlowych i innych - w drodze potwierdzenia sald; ●należności spornych i wątpliwych, należności wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych oraz z tytułów publicznoprawnych – w drodze weryfikacji ich stanu. Inwestycje krótkoterminowe Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Spółka zgodnie z MSSF 9 klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: ●wyceniane według zamortyzowanego kosztu ●wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ●wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które nie są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych ujmuje się w pozycji „przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Spółka zalicza do tej kategorii pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmiany oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających ‎ z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział ‎ w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanie utraty wartości. 23 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje uproszczone podejście wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. W celu określenia współczynników niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za okres trzech lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: nieprzeterminowane, 1-90 dni, 91-180 dni, 181-270 dni, 271-365 dni. Podane wartości zestawia się z wartościami należności występującymi na dzień bilansowy w podanych przedziałach. Uzyskane średnie wskaźniki procentowe niespłacalności należności stanowi podstawę naliczenia odpisów dla poszczególnych sald należności występujących na dzień bilansowy w danych przedziałach. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych: ●Stopień 1 - salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy) ●Stopień 2 –salda, dla których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały okres życia danego aktywa ●Stopień 3a – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3: ●Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych przez cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3 ●Stopień 3b – obejmuje należności handlowe przeterminowane o pond 365 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobsługiwane. Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni. Instrumenty kapitałowe są wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Dywidenda od takich inwestycji ujmowana jest przez wynik finansowy. Grupa nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie ‎ o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne w walucie obcej na rachunku bankowym i w kasie ewidencjonuje się w ciągu roku wg metody FIFO (pierwsze weszło pierwsze wyszło). Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, a lokaty bankowe w wartości odsetek uzyskanych do tego dnia. Posiadane waluty obce wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Inwentaryzację środków pieniężnych przeprowadza się dla: ●gotówki w kasie - w formie spisu z natury; ●środków pieniężnych na rachunkach bankowych – w formie potwierdzenia sald. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów celem zachowania współmierności przychodów ‎ i kosztów. Rozliczaniu w czasie podlegają poniesione wydatki, które dotyczą kosztów (lub przychodów) następnych okresów obrotowych. Spółka rozlicza miesięcznie poszczególne tytuły wydatków. ‎ W przypadku jednak gdy dany wydatek nie przekracza kwoty 1.000,00 zł netto, Spółka zalicza go jednorazowo w koszty bieżącego okresu. 24 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Kapitały własne Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z kwoty otrzymanej lub należnej z tytułu emisji akcji/udziałów jednostki przekraczającej wartość nominalną. Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są: ●z tytułu płatności w formie akcji, ●z przeszacowania, ●z tytułu połączenia, ●z podziału zysków, ●z innych tytułów. Zyski zatrzymane dotyczą składnika kapitału własnego odpowiadającego skumulowanym niepodzielonym zyskom lub niedoborom jednostki. Na kapitał własny w pozycji „zyski zatrzymane” odnosi się: ●korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny, ●skutki zmian zasad wyceny. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. – kapitał z aktualizacji wyceny. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Konieczność tworzenia tego typu rezerw wynika z MSR 19 dotyczącego rozliczeń świadczeń pracowniczych. Na mocy standardu MSR 19 wymaga się od jednostki , aby ujmowała: ●zobowiązanie, gdy pracownik wykonywał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości ●koszty, gdy jednostka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze Wykorzystanie rezerwy następuje w momencie powstania zobowiązania wobec pracownika z tytułu utworzonej rezerwy . Wśród rezerw na świadczenia pracownicze powołując się na standard 19 wyróżnia się pięć kategorii świadczeń pracowniczych: ●Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: 25 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społecznie, urlopy wypoczynkowe, płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i premie, świadczenia niepieniężne (np. opieka medyczna, mieszkania służbowe) ●świadczenia po okresie zatrudnienia emerytury, ubezpieczenie na życie, opieka medyczna ●inne długoterminowe świadczenia pracownicze urlop naukowy nagrody jubileuszowe renty inwalidzkie ●świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ●kapitałowe świadczenia pracownicze Standard wymaga ujawnienia pewnych informacji na temat takich świadczeń, lecz nie określa szczegółowych wymogów dotyczących ich ujmowania i wyceny. Stan rezerw należy regularnie weryfikować, w celu najbardziej właściwego szacunku. Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2024 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne. Rezerwy z tytułu urlopów wypoczynkowych są szacowane w pełnej wysokości na podstawie średniej wysokości wynagrodzenia brutto + ZUS pracodawcy w ostatnim okresie sprawozdawczym, ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Świadczenia oparte na akcjach Świadczenia oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych są rozliczane zgodnie z MSSF 2 – Płatności w formie akcji. Wartość godziwa świadczonej przez pracowników pracy, w zamian za przyznanie opcji na akcje, powiększają koszty danego okresu sprawozdawczego odpowiednio w korespondencji z kapitałami własnymi. W przypadku wielu opcji na akcje przyznawanych pracownikom ich ceny rynkowe nie są dostępne. Wynika to z tego, że przyznane opcje cechują się terminami i warunkami, których nie mają opcje będące przedmiotem obrotu. Jeśli na rynku nie istnieją opcje z podobnymi terminami i warunkami, to wartość godziwą przyznanych opcji należy oszacować, stosując model wyceny opcji. Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff’a – Schwartz’a, jako moment optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości: - wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz - wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji), a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji. Model wyceny opcji zawiera następujące czynniki: 26 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) a) datę przyznania; b) okres nabywania uprawnień; c) cenę wykonania; d) cenę wejściową do modelu wyceny; e) oczekiwaną zmienność; f) stopę procentową wolną od ryzyka; g) okres trwania życia; h) oczekiwane dywidendy Rozwodniony zysk Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję, zysk lub stratę przypadającą ‎ na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną wyemitowane po spełnieniu określonych warunków. Cel wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest spójny z celem wyliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję - którym jest ustalenie udziału każdej akcji zwykłej w wyniku jednostki, jednak w tym wyliczeniu uwzględnia się występowanie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych w ciągu okresu, w wyniku czego: a)zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej zwiększa się o kwotę dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnoszących się do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz koryguje się o wszelkie inne zmiany przychodów lub kosztów, które wynikałyby ze zamiany rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych; oraz b)średnią ważoną liczby występujących akcji zwykłych zwiększa się o średnią ważoną liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zamianę wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Zobowiązania długo i krótkoterminowe Zobowiązania wyceniane są: ●na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym), ●na dzień bilansowy wg wartości nominalnej . Zobowiązania wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności oraz odnoszenie ich skutków finansowych obejmują w szczególności: ●równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych, ●otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do odrębnych przepisów nie zwiększają one kapitałów własnych; zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjnych- umorzeniowych pozostałe przychody operacyjne; do środków trwałych i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł zasady te stosuje się odpowiednio w odniesieniu także do przyjętych nieodpłatnie (także w formie darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych, Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują w szczególności kwoty kosztów, które dotyczą danego roku obrotowego, a które nie zostały jeszcze przez kontrahenta zafakturowane. 27 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Przychody Spółka wprowadziła pięciostopniowy model ujmowania przychodów obejmujący kolejno: identyfikację umowy z klientem, identyfikację poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, określenie ceny transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przychody ze sprzedaży ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Dotacje rządowe Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest wytworzenie przez Grupę wartości niematerialnych, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczenia międzyokresowe przychodów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przyszłych kosztów, ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne. Segmenty W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym DIGITREE GROUP S.A. za 2023 rok, w nocie 2 szczegółowo omówiono przypisanie segmentów operacyjnych do poszczególnych rodzajów działalności. Zmiana prezentacji segmentów nastąpiła przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2022 rok. W DIGITREE GROUP S.A. segmenty operacyjne zostały wyznaczone na podstawie rachunkowości zarządczej dotyczącej elementów składowych Grupy, podlegających regularnemu przeglądowi przez Zarząd, który jest odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem alokacji zasobów na poszczególne segmenty oraz oceny osiąganych przez nie wyników. Zarząd analizuje wyniki poszczególnych segmentów do poziomu EBITDY. Przepływy pieniężne Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Zapłacone odsetki z tytułu leasingu oraz kredytów i pożyczek wykazuje się w przepływach z działalności finansowej. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i 28 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd oraz niepewność szacunków W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Grupa Kapitałowa przeprowadziła testy na utratę wartości wartości niematerialnych i prawnych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te wartości niematerialne i prawne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Stopa dyskontowa oparta jest o instrumenty bez ryzykowne oraz marżę za ryzyko. Jeśli na podstawie wyceny wartość godziwa jest wyższa od wartości księgowej, to przyjmowana jest wartość księgowa. Jeśli natomiast wartość księgowa jest wyższa od wartości godziwej, aktualizację wartości odnosi się na wynik finansowy. Przeprowadzone testy na utratę wartości nie wykazały konieczności dokonania odpisu. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2024 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne. Rezerwa z tytułu urlopów wypoczynkowych została przedstawiona w nocie 24. Rezerwy zostały oszacowane na poziomie średniej wysokości wynagrodzenia brutto w ostatnim kwartale i ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W przypadku niektórych wartości niematerialnych i prawnych Spółka stosuje zasady dla pozycji o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla tych wartości niematerialnych i prawnych corocznie następuje weryfikacja czy można określić okres użytkowania, czy też z różnych przyczyn nie jest to możliwe. 29 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Ogólna Klauzula Zapobiegająca Nadużyciom (GAAR) Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Brak zmian zasad polityki rachunkowości. VI. Opis zmian zasad rachunkowości i korekt błędów poprzednich okresów Brak korekt błędów poprzednich okresów. 30 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 3. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 0 0 Sprzedaż produktów 0 0 Sprzedaż usług 77 819 171 89 545 649 SUMA przychodów ze sprzedaży 77 819 171 89 545 649 Pozostałe przychody operacyjne 653 584 925 142 Przychody finansowe 43 725 15 536 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 78 516 480 90 486 327 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 SUMA przychodów ogółem 78 516 480 90 486 327 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Poszczególne rodzaje przychodów z uwzględnieniem segmentów operacyjnych, w których występują prezentują się następująco. Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 SARE Digital Media E-commerce software house Agencja digital Ogółem System e-mailingowy 4 548 370 172 145 0 0 4 720 515 SMS 6 261 436 0 0 129 679 6 391 115 Kampanie leadowe 0 23 395 531 0 977 091 24 372 622 Wdrożenia e-commerce 0 0 19 092 756 560 777 19 653 533 Nokaut 0 0 0 445 570 445 570 Influencerzy 0 0 0 5 293 345 5 293 345 Search Ads 0 0 0 6 327 921 6 327 921 Social Media Ads 0 0 0 2 445 144 2 445 144 SEO 0 0 0 813 097 813 097 Obsługa kampanii 0 0 0 701 095 701 095 Pozostałe 3 240 355 230 252 234 080 2 950 527 6 655 214 Ogółem 14 050 161 23 797 928 19 326 836 20 644 246 77 819 171 Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 SARE Digital Media E-commerce software house Agencja digital Ogółem System e-mailingowy 4 635 621 374 979 0 0 5 010 600 SMS 3 860 965 0 0 0 3 860 965 Kampanie leadowe 0 18 232 710 0 1 328 399 19 561 109 Wdrożenia e-commerce 0 0 23 533 252 815 071 24 348 323 Nokaut 0 0 0 6 161 534 6 161 534 Influencerzy 0 0 0 17 910 537 17 910 537 Search Ads 0 0 0 1 540 534 1 540 534 Social Media Ads 0 0 0 1 442 665 1 442 665 31 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) SEO 0 0 0 878 096 878 096 Obsługa kampanii 0 0 0 341 948 341 948 Pozostałe 3 060 452 1 552 585 230 512 3 645 789 8 489 338 Ogółem 11 557 038 20 160 274 23 763 764 34 064 573 89 545 649 Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Grupa wyodrębniła pięć segmentów działalności według rodzajów prowadzonej działalności: SARE Digital Media E-commerce software house Agencja Digital Holding Ogólne informacje o segmentach operacyjnych: a)Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot: Określenie segmentów sprawozdawczych jednostki odbyło się na podstawie przedmiotu poszczególnych działalności w Grupie. Segmenty prezentowane są w układzie zarządczym, który nie jest zdefiniowany na poziomie spółek, lecz na poziomie poszczególnych działalności. Tak więc wyników segmentów nie można przyrównywać do wyników poszczególnych spółek. b)Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody: ●SARE - to segment, który dostarcza firmom zaawansowane narzędzia do zarządzania komunikacją i automatyzacją marketingu. Rozwiązanie skierowane jest do biznesów z różnych sektorów, które posiadają swoją bazę odbiorców. Pomaga w skutecznej sprzedaży, bieżącej komunikacji oraz budowaniu długoterminowych relacji z klientami, dostosowując rozwiązania do indywidualnych potrzeb klientów. Autorski system SARE umożliwia spersonalizowaną i zautomatyzowaną komunikację poprzez e-mail, SMS i powiadomienia web-push. Ponadto, przeprowadzanie badań ankietowych, które pomagają lepiej zrozumieć potrzeby klientów. Dostępna w systemie platforma CDP (Customer Data Platform), integruje dane o zachowaniach i transakcjach użytkowników z różnych systemów (np. CRM, ERP, Google Analytics, programy lojalnościowe), co pozwala na tworzenie pełnych profili klientów i precyzyjne targetowanie komunikacji. SARE wykorzystuje uczenie maszynowe, analizując zachowania użytkowników i wskazując najlepsze miejsca oraz momenty interakcji, co zwiększa skuteczność działań marketingowych. Dodatkowo, nowoczesne rozwiązania pozwalają na bieżąco monitorować i optymalizować kampanie, dostosowując je do zmieniających się trendów i oczekiwań konsumentów. Platforma wyróżnia się także najwyższymi standardami bezpieczeństwa, ochrony danych i stabilności, co potwierdzają liczne audyty, w tym przeprowadzane przez Komisję Nadzoru Finansowego (KNF) czy współpraca z 65% banków działających w Polsce. Do korzystających z usług segmentu SARE zaliczamy szerokie grono klientów: od e-commerce, przez banki, ubezpieczycieli, sektor publiczny, wydawców, aż po firmy logistyczne. Digital Media – Segment Digital Media obejmuje spółki INIS sp. z o.o. oraz Salelifter sp. z o.o., które specjalizują się w nowoczesnym marketingu cyfrowym. Celem ich działań jest skuteczne dotarcie do określonych grup odbiorców poprzez odpowiednio dobrane kanały i technologie. W ramach tego segmentu realizujemy kampanie reklamowe w internecie, wykorzystując m.in. e-mail marketing, reklamy display, content marketing oraz reklamę natywną. Dzięki autorskim rozwiązaniom 32 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) technologicznym potrafimy identyfikować i docierać do anonimowych użytkowników odwiedzających konkretne strony internetowe. Kampanie opierają się zarówno na własnych bazach danych, jak i na wieloletniej współpracy z partnerami, którzy monetyzują swoje zasoby w tym ekosystemie reklamowym. Stosujemy również zaawansowane technologie do weryfikacji jakości baz danych, co pozwala lepiej analizować zwyczaje i potrzeby milionów użytkowników. Znaczną część przychodów tego segmentu stanowią wpływy ze współpracy z domami mediowymi oraz agencjami marketingowymi. ●E-commerce software house - Do segmentu E-commerce Software House zaliczamy spółkę Fast White Cat S.A. W ramach tego segmentu realizujemy wdrożenia i obsługę e-sklepów, specjalizując się w tworzeniu platform online zarówno B2B, jak i B2C, opartych na najbardziej wydajnych i nowoczesnych rozwiązaniach. Wykorzystujemy najnowsze technologie, takie jak PWA i AI, kompleksowo wspierając i doradzając klientom na każdym etapie projektu. Fast White Cat jest oficjalnym partnerem Adobe, certyfikowanym przez AWS, Akeneo oraz Magento. ●Agencja digital - Do segmentu Agencji Digital zaliczmy agencję kreatywną, tj. JU: sp. z o.o. oraz agencję e-commerce, tj. Sales Intelligence sp. z o.o. Nasze usługi i działania agencyjne związane są z jednej strony z budową strategii obecności klientów w sieci, przygotowaniem strategii marki, strategii komunikacji w kanale digitalowym, dostarczeniem odpowiednich kreacji czy egzekucji kampanii budujących pozycję marki klienta (w tym kampanii influencer marketingowych). Natomiast z drugiej strony, obejmują realizację kampanii efektywnościowych w oparciu o rozwiązania i ekosystemy stron trzecich, tj. kampanie reklamowe w Google (Google Ads i PLA), Microsoft Ads oraz Meta Ads, segmentu mediów efektywnościowych z Grupy Kapitałowej (mailing, display, native ads, content marketing). Segment obejmuje również działalność agencyjną na polskich i zagranicznych platformach marketplace, prowadzenie profili klientów w social mediach, konsulting 360 oraz działania szkoleniowe. Obie agencje stanowią najszersze ramię sprzedażowe Grupy. ●Holding - centrum usług wspólnych świadczące na rzecz podmiotów z Grupy usługi z dziedziny: księgowości, obsługi prawnej, ochrony danych, marketingowych, HR, kadr i płac, relacji inwestorskich, administracji biurowej. Poza kosztami związanymi ze świadczeniem wyżej opisanych usług, w ramach Holdingu ujmowane są również koszty wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy Kapitałowej oraz koszty związane z obecnością Grupy na GPW. 33 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2024 r. Rodzaj asortymentu 01.01.2024-31.12.2024 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem SARE Digital Media E-commerce software house Agencja digital Holding Przychody ze sprzedaży 14 071 751 28 287 736 19 673 152 21 061 077 2 573 780 0 -7 848 325 77 819 171 Przychody z innych segmentów 21 590 4 489 808 346 316 416 831 2 573 780 0 -7 848 325 0 Przychody od zewnętrznych klientów 14 050 161 23 797 928 19 326 836 20 644 246 0 0 77 819 171 Zysk (strata) na działalności operacyjnej segmentu -317 074 3 776 364 -290 033 -1 182 961 -2 728 050 0 -3 596 680 -4 338 434 EBITDA segmentu 591 775 4 923 725 -290 033 -597 539 -2 676 186 0 -2 482 806 -531 064 Zasady rachunkowości dla sprawozdawczości segmentowej nie obejmują zasad wynikających z MSSF 16 oraz odpisów na prace rozwojowe. Wyłączenia konsolidacyjne dodatkowo obejmują wyłączenia transakcji w ramach Grupy Kapitałowej, eliminowanych dla potrzeb konsolidacji. 34 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2023 r. Rodzaj asortymentu 01.01.2023-31.12.2023 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem SARE Digital Media E-commerce software house Agencja digital Holding Przychody ze sprzedaży 11 568 783 25 793 230 24 212 776 34 473 782 3 033 020 0 -9 535 942 89 545 649 Przychody z innych segmentów 11 745 5 632 956 449 012 409 209 3 033 020 0 -9 535 942 0 Przychody od zewnętrznych klientów 11 557 038 20 160 274 23 763 764 34 064 573 0 0 89 545 649 Zysk (strata) na działalności operacyjnej segmentu -1 270 991 3 761 093 3 490 587 -2 712 667 -2 867 914 0 -489 897 -89 789 EBITDA segmentu -865 429 4 835 075 3 490 587 -1 884 339 -2 755 154 0 458 079 3 278 819 Zasady rachunkowości dla sprawozdawczości segmentowej nie obejmują zasad wynikających z MSSF 16. Wyłączenia konsolidacyjne dodatkowo obejmują wyłączenia transakcji w ramach Grupy Kapitałowej, eliminowanych dla potrzeb konsolidacji. Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: Nie wystąpiły różnice w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 35 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Koszty działalności operacyjnej 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Amortyzacja 3 807 370 3 368 608 Zużycie materiałów i energii 190 728 237 735 Usługi obce 56 617 137 65 051 951 Podatki i opłaty 168 179 198 028 Wynagrodzenia 14 568 415 17 169 912 Ubezpieczenia społeczne 2 312 126 2 703 754 Inne świadczenia 388 524 452 896 Pozostałe koszty rodzajowe 1 321 562 1 229 961 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 Koszty według rodzajów ogółem 79 374 041 90 412 845 Koszty amortyzacji ujęte w RZIS ` 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Amortyzacja środków trwałych 219 447 257 090 Amortyzacja wartości niematerialnych 2 963 588 2 204 414 Amortyzacja Prawo do użytkowania 624 335 907 104 Razem 3 807 370 3 368 608 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Dotacje 416 453 613 427 Transakcja kontrolowana - rozliczenie projektu 50 242 0 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 40 000 64 Ulga na pracowników innowacyjnych 26 713 26 447 Refaktury 23 892 14 043 Zysk ze zbycia majątku trwałego 18 428 57 754 Wyksięgowanie rozrachunków 10 113 87 544 Zwrot zasądzonych kosztów sądowych 1 316 19 662 Ulga na złe długi 0 36 000 Dofinansowanie do szkoleń pracowników 0 6 000 Pozostałe 66 427 64 201 Razem 653 584 925 142 Dotacje – dodatkowe informacje Nazwa projektu 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Dotacja Interfejs sklepu internetowego - POIR.01.01.01-00-1812/20-00 ‎ (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 225 705 215 844 Dotacja Projekt More.Sale (produkt SaaS) - POIR 01.01.01-00-0632/18 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 190 748 326 997 Dotacja Predictus umowa nr UDA-RPSL.03.03.00-24-0881/16-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 0 70 586 Razem 416 453 613 427 36 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3 239 181 0 Wyksięgowanie rozrachunków 52 485 25 016 Refaktury 23 892 14 043 Darowizny 21 400 3 832 Strata ze zbycia majątku trwałego 5 180 652 Koszty postępowania sądowego 2 423 6 122 Porozumienie ws. wykupu akcji Fast White Cat 0 72 000 Likwidacja środków trwałych 0 14 822 Pozostałe 92 587 11 248 Razem 3 437 148 147 735 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 43 725 14 898 Pozostałe 0 638 Razem 43 725 15 536 Koszty finansowe 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Koszty z tytułu odsetek 207 742 203 278 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 71 013 222 167 Prowizja od przyznanych kredytów 41 940 34 770 Koszty finansowe z tytułu leasingu 19 256 34 088 Pozostałe 11 598 9 625 Razem 351 549 503 928 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2024 i 2023 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Bieżący podatek dochodowy 465 026 122 593 Dotyczący roku obrotowego 421 610 140 463 Korekty dotyczące lat ubiegłych 43 416 -17 870 Odroczony podatek dochodowy -220 958 75 117 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -229 132 65 100 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego 8 174 10 017 Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat 244 068 197 710 Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Bieżący podatek dochodowy 0 0 Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego 0 0 Odroczony podatek dochodowy 10 749 -98 258 Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu aktualizacji wyceny spółki FINELF sp. z o.o. 10 749 -98 258 Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych 10 749 -98 258 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. 37 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Bieżący podatek dochodowy 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Zysk przed opodatkowaniem -4 646 258 -528 609 Podatek po uwzględnieniu korekt 244 068 187 693 Podatek wyliczony według stawki 19% -882 789 -100 436 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 1 126 857 288 129 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych -90 665 -59 192 Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów wg przepisów podatkowych 159 372 279 726 Efekt podatkowy zastosowania niższej stawki podatkowej - 9% -11 757 -11 510 Efekt podatkowy zastosowania niższej stawki podatkowej - 5% 0 -80 498 Strata podatkowa, od której nie ma aktywa 548 532 684 866 Aktywa utworzone od strat podatkowych lat ubiegłych 0 -260 149 Odpisane aktywo z tytułu straty z lat ubiegłych 477 959 0 Wykorzystanie strat podatkowych z lat ubiegłych dla których nie utworzono aktywa 0 -148 894 Efekt podatkowy zastosowanych ulg i odliczeń 0 -98 350 Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku lat ubiegłych 43 416 -17 870 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (9% dla spółki Salelifter) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. Rok Wysokość straty podatkowej Wysokość straty podatkowej od której nie utworzono aktywa Data wygaśnięcia 2020 215 174 215 174 2025 2021 2 062 618 2 062 618 2026 2022 2 344 775 2 344 775 2027 2023 3 604 561 3 604 561 2028 2024 3 745 605 2 887 010 2029 RAZEM 11 972 733 11 114 138 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2023 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2024 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 326 085 1 713 714 1 917 595 122 204 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 630 703 197 436 195 823 632 316 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 55 250 93 786 83 556 65 480 Pozostałe rezerwy 3 464 020 4 476 736 4 378 276 3 562 480 38 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Ujemne różnice kursowe 104 698 18 537 104 698 18 537 Odpisy aktualizujące należności 1 098 899 257 610 381 632 974 877 Zobowiązania z tytułu leasingu 640 510 631 598 551 851 720 257 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 599 821 1 686 441 1 744 132 542 130 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 691 594 451 612 821 200 322 006 Pozostałe 2 970 989 2 408 107 4 052 633 1 326 463 Wycena spółki FINELF 56 576 0 56 576 0 Suma ujemnych różnic przejściowych 10 639 145 11 935 577 14 287 972 8 286 750 stawka podatkowa 9/19% 9/19% 9/19% 9/19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 960 862 2 133 220 2 601 912 1 492 170 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2023 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2024 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 4 208 550 510 949 2 269 005 2 450 494 Dodatnie różnice kursowe 82 890 4 292 82 890 4 292 Prace rozwojowe 1 463 549 1 808 227 3 271 776 0 MSSF 16 Leasing 336 820 0 259 651 77 169 Pozostałe 293 278 257 277 270 587 279 968 Suma dodatnich różnic przejściowych 6 385 087 2 580 745 6 153 909 2 811 923 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu 1 213 167 490 342 1 169 243 534 265 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 1 492 170 1 960 862 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 534 265 1 213 167 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana 0 0 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 957 905 747 695 Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNA AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). 39 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Zysk netto z działalności kontynuowanej -4 857 520 -816 768 Strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję -4 857 520 -816 768 Efekt rozwodnienia: 0 0 - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe 0 0 - odsetki od obligacji zamiennych na akcje 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję -4 857 520 -816 768 Liczba wyemitowanych akcji: Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 2 485 775 2 485 775 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 0 0 - opcje na akcje 0 0 - obligacje zamienne na akcje 0 0 - instrument rozwadniający zysk 1 0 0 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 2 485 775 2 485 775 Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Własne 456 397 630 548 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 456 397 630 548 40 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024-31.12.2024 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024r. 0 601 555 3 169 471 432 315 193 499 0 4 396 840 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 62 030 0 0 0 62 030 - nabycia środków trwałych 0 0 62 030 0 0 0 62 030 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 49 458 32 335 35 901 0 117 694 - sprzedaż 0 0 49 458 32 335 0 0 81 793 - likwidacji 0 0 0 0 35 901 0 35 901 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024r. 0 601 555 3 182 043 399 980 157 598 0 4 341 176 Umorzenie na dzień 01.01.2024r. 0 399 483 2 754 400 432 315 180 094 0 3 766 292 Zwiększenia, z tytułu: 0 50 631 162 702 0 6 114 0 219 447 - amortyzacji 0 50 631 162 702 0 6 114 0 219 447 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 35 183 32 335 33 442 0 100 960 - sprzedaż 0 0 35 183 29 642 0 0 64 825 - likwidacji 0 0 0 0 33 442 0 33 442 - inne 0 0 0 2 693 0 0 2 693 Umorzenie na dzień 31.12.2024r. 0 450 114 2 881 919 399 980 152 766 0 3 884 779 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024r. 0 151 441 300 124 0 4 832 0 456 397 41 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023r. 0 601 555 3 407 761 432 315 188 964 0 4 630 595 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 79 696 0 4 535 0 84 231 - nabycia środków trwałych 0 0 79 696 0 4 535 0 84 231 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 317 986 0 0 0 317 986 - sprzedaż 0 0 35 648 0 0 0 35 648 - likwidacji 0 0 282 338 0 0 0 282 338 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023r. 0 601 555 3 169 471 432 315 193 499 0 4 396 840 Umorzenie na dzień 01.01.2023r. 0 345 696 2 885 866 406 458 172 947 0 3 810 967 Zwiększenia, z tytułu: 0 53 787 170 299 25 857 7 147 0 257 090 - amortyzacji 0 53 787 170 299 25 857 7 147 0 257 090 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 301 765 0 0 0 301 765 - sprzedaż 0 0 20 914 0 0 0 20 914 - likwidacji 0 0 280 851 0 0 0 280 851 Umorzenie na dzień 31.12.2023r. 0 399 483 2 754 400 432 315 180 094 0 3 766 292 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023r. 0 202 072 415 071 0 13 405 0 630 548 42 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2024-31.12.2024 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych1 Inne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Nakłady na prace rozwojowe Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024r. 16 951 662 16 215 812 0 2 319 801 35 487 275 Zwiększenia, z tytułu: 0 395 853 45 897 1 808 227 2 249 977 - nabycia 0 395 853 45 897 0 441 750 - wytworzenia we własnym zakresie 0 0 0 1 808 227 1 808 227 Zmniejszenia, z tytułu: 1 942 823 2 272 858 0 406 337 4 622 018 - likwidacji 1 942 823 2 272 858 0 406 337 4 622 018 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024r. 15 008 839 14 338 807 45 897 3 721 691 33 115 234 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024r. 1 597 038 150 000 0 856 252 2 603 290 zwiększania 0 0 0 3 271 776 3 271 776 zmniejszenia 989 989 0 0 406 337 1 396 326 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2024r. 607 049 150 000 0 3 721 691 4 478 740 Umorzenie na dzień 01.01.2024r. 11 271 851 6 595 044 0 0 17 866 895 Zwiększenia, z tytułu: 1 683 236 1 280 352 0 0 2 963 588 - amortyzacji 1 683 236 1 280 352 0 0 2 963 588 Zmniejszenia, z tytułu: 952 834 2 272 858 0 0 3 225 692 - likwidacji 952 834 2 272 858 0 3 225 692 Umorzenie na dzień 31.12.2024r. 12 002 253 5 602 538 0 0 17 604 791 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024r. 2 399 537 8 586 269 45 897 0 11 031 703 1 Wytworzone we własnym zakresie Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2023 - 31.12.2023 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych1 Inne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Nakłady na prace rozwojowe Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023r. 14 288 343 15 773 471 0 2 820 374 32 882 188 Zwiększenia, z tytułu: 2 663 319 442 341 0 2 087 746 5 193 406 - nabycia 75 000 442 341 0 0 517 341 43 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) - wytworzenia we własnym zakresie 2 588 319 0 0 2 087 746 4 676 065 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 2 588 319 2 588 319 - przyjęcia projektów na wartości niematerialne i prawne 0 0 0 2 588 319 2 588 319 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023r. 16 951 662 16 215 812 0 2 319 801 35 487 275 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023r. 1 597 038 150 000 0 856 252 2 603 290 Zwiększenia 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023r. 1 597 038 150 000 0 856 252 2 603 290 Umorzenie na dzień 01.01.2023r. 9 396 490 6 265 991 0 0 15 662 481 Zwiększenia, z tytułu: 1 875 361 329 053 0 0 2 204 414 - amortyzacji 1 875 361 329 053 0 0 2 204 414 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2023r. 11 271 851 6 595 044 0 0 17 866 895 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023r. 4 082 773 9 470 768 0 1 463 549 15 017 090 1 Wytworzone we własnym zakresie Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Własne 11 031 703 15 017 090 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 11 031 703 15 017 090 W marcu 2024r. Zarząd Spółki DIGITREE GROUP S.A. dokonał zmiany podejścia w kwestii ustalenia okresu użytkowania systemu SARE. Ryzyko odejścia klientów jest istotnym wyzwaniem dla każdej organizacji. W kontekście systemu SARE, kluczowe znaczenie ma ciągła aktualność i dostosowanie systemu do zmieniających się warunków rynkowych oraz potrzeb użytkowników. Decyzja o rozpoczęciu amortyzacji obecnej wersji systemu SARE i skupienie się na rozwijaniu nowych elementów projektu jest odpowiedzią na te potrzeby. Inwestycja w rozwój systemu ma na celu nie tylko utrzymanie jego wartości odtworzeniowej względem poprzedniej wersji, ale również wprowadzenie innowacji, które zabezpieczają przed przestarzałością technologiczną. Na ten moment według najlepszej wiedzy zarządu obecne funkcjonalności systemu powinny działać bez przeszkód przez kolejne 9 lat. Pogląd ten oparty jest na obserwacji rynku email marketingu w Polsce i Europie Zachodniej. Oczywiście okres funkcjonalności systemu SARE będzie weryfikowany na koniec każdego roku. Od stycznia 2024 roku przyjęta zostaje stawka amortyzacyjna w wysokości 10%. Wartość amortyzacji systemu SARE w 2024 roku wyniosła 557 700 zł. W marcu 2024r. Zarząd Spółki INIS sp. z o.o. również dokonał zmiany podejścia w kwestii ustalenia okresu użytkowania. W wyniku tej weryfikacji zapadła decyzja, żeby wspierać system INIS w minimalnym zakresie. Nie będzie żadnych inwestycji w nowe funkcje, ani wygląd systemu. Natomiast zostanie zapewniony administrator sytemu oraz wsparcie techniczne w przypadku awarii. 44 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Przychody z systemu INIS w ostatnich kilku latach pozostają na stabilnym poziomie. Prognoza przyjęta dla systemu INIS zakłada powolny spadek tych przychodów 5% w skali roku. Na ten moment według najlepszej wiedzy zarządu obecne funkcjonalności systemu powinny działać bez przeszkód przez kolejne 9 lat. Pogląd ten oparty jest na obserwacji rynku email marketingu w Polsce i Europie Zachodniej. Oczywiście okres funkcjonalności systemu INIS będzie weryfikowany na koniec każdego roku. Od stycznia 2024 roku przyjęta zostaje stawka amortyzacyjna w wysokości 10%. Wartość amortyzacji systemu INIS w 2024 roku wyniosła 342 600 zł. Spółka DIGITREE GROUP S.A. dokonała przeglądu prac rozwojowych w Grupie Kapitałowej Digitree Group na dzień 31.12.2024 r. W oparciu o przeprowadzone analizy w dniu 03.03.2025 r. Zarząd spółki podjął decyzję w przedmiocie utworzenia odpisu aktualizującego w zakresie prowadzonych prac rozwojowych w łącznej wysokości 3 271 776 zł. Powyższe, odpisane w całości prace rozwojowe, dotyczyły spółki Digitree Group S.A. i nowego modułu SARE LITE. Nota 10. PRAWO DO UŻYTKOWANIA Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2024-31.12.2024 r. Wyszczególnienie Prawo do użytkowania lokalu Prawo do użytkowania samochodu Prawo do użytkowania sprzętu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2024r. 3 204 891 0 12 270 3 217 161 Zwiększenia, z tytułu: 720 817 0 0 720 817 - zawartych umów leasingu 720 817 0 0 720 817 Zmniejszenia, z tytułu: 161 398 0 0 161 398 - inne 161 398 0 0 161 398 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2024r. 3 764 310 0 12 270 3 776 580 Umorzenie na dzień 01.01.2024r. 2 381 585 0 11 347 2 392 932 Zwiększenia, z tytułu: 623 412 0 923 624 335 - amortyzacji 623 412 0 923 624 335 Zmniejszenia, z tytułu: 35 069 0 0 35 069 - inne 35 069 0 0 35 069 Umorzenie na dzień 31.12.2024r. 2 969 928 0 12 270 2 982 198 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2024r. 794 382 0 0 794 382 45 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2023-31.12.2023 r. Wyszczególnienie Prawo do użytkowania lokalu Prawo do użytkowania samochodu Prawo do użytkowania sprzętu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023r. 3 982 420 493 932 23 730 4 500 082 Zwiększenia, z tytułu: 183 174 0 0 183 174 - zawartych umów leasingu 183 174 0 0 183 174 Zmniejszenia, z tytułu: 960 703 493 932 11 460 1 466 095 - sprzedaży 0 235 600 11 460 247 060 - zakończenia umowy 918 656 0 0 918 656 - ponowne przeliczenie 42 047 0 0 42 047 - przejęcie leasingu przez inny podmiot 0 258 332 0 258 332 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023r. 3 204 891 0 12 270 3 217 161 Umorzenie na dzień 01.01.2023r. 2 451 105 109 436 17 566 2 578 107 Zwiększenia, z tytułu: 849 136 55 593 2 375 907 104 - amortyzacji 849 136 55 593 2 375 907 104 Zmniejszenia, z tytułu: 918 656 165 029 8 594 1 092 279 - sprzedaży 0 100 445 8 594 109 039 - zakończenia umowy 918 656 0 0 918 656 - przejęcie leasingu przez inny podmiot 0 64 584 0 64 584 Umorzenie na dzień 31.12.2023r. 2 381 585 0 11 347 2 392 932 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023r. 823 306 0 923 824 229 46 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 11. WARTOŚĆ FIRMY Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Fast White Cat S.A. 1 141 515 1 141 515 Sales Intelligence S.A. 679 876 679 876 Wartość firmy (netto) 1 821 391 1 821 391 Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 821 391 1 821 391 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 821 391 1 821 391 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Wartość firmy (netto) 1 821 391 1 821 391 Wartości firmy wyceniono stosując metodę bezpośrednią. Model bezpośredni wymaga identyfikacji przyszłych pożytków płynących z prawa własności lub użytkowania licencjonowanych programów komputerowych oraz doboru i zastosowania właściwej metody (ewentualnie metod) ich wyceny. W wycenie przyjęto 5-letni okres szczegółowej prognozy przepływów oraz dodatnią stopę wzrostu dla okresu przypadającego po okresie szczegółowej prognozy na poziomie 2,5% zgodnie z celem inflacyjnym NBP. Założenia przyjęte do wyceny: ●Stopa wolna od ryzyka: przyjęto rentowność dziesięcioletnich obligacji Skarbu Państwa o symbolu DS1034 – 5,88% ●Beta: założono ryzyko Beta = 1,06 na podstawie Aswath Damodaran, Western Europe, Software (System & Application); ●Premia za ryzyko: Do oszacowania ogólnej premii za ryzyko rynku kapitałowego przyjęto następujące założenia, jako stopę zwrotu z portfela rynkowego przyjęto, średnią roczną stopę zwrotu z indeksu S&P500 w okresie ostatnich 30 lat (RS&P500), jako stopę wolną od ryzyka przyjęto średnią rentowność 30-letnicj obligacji skarbowych USA na dzień oszacowania (R30YUSA), oszacowaną na podstawie powyższych wskaźników premię za ogólne ryzyko rynku kapitałowego (odpowiednią dla USA) powiększono o premię za ryzyko krajowe dla Polski (RPPL), wyznaczoną jako różnica rentowności 10-letnich obligacji skarbowych w USA i w Polsce. ●Koszt kapitału obcego: Został oszacowany na podstawie stopy wolnej od ryzyka – 5,88% powiększonej o premię kredytową wynoszącą 3,0%, z uwzględnieniem tarczy podatkowej 19%. Wartość odzyskiwalna wartości firmy Fast White Cat S.A. na dzień 31.12.2024 roku wyniosła 3 629 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 13,6%. Wartość odzyskiwalna wartości firmy Sales Intelligence Sp. z o.o.. na dzień 31.12.2024 roku wyniosła 2 391 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 13,6%. Wartość odzyskiwalna została oszacowana metodą użytkową. 47 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 12. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Inwestycje długoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 Pożyczki udzielone, w tym: 8 772 5 390 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 8 772 5 390 Inwestycje krótkoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 Pożyczki udzielone, w tym: 13 683 28 066 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 13 683 28 066 Udzielone pożyczki 31.12.2024 31.12.2023 Udzielone pożyczki, w tym: 22 455 33 456 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 0 0 Suma netto udzielonych pożyczek 22 455 33 456 - długoterminowe 8 772 5 390 - krótkoterminowe 13 683 28 066 Zmiana stanu instrumentów finansowych Podział instrumentów finansowych Nazwa 31.12.2024 31.12.2023 AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 16 895 008 19 436 088 Pożyczki 22 455 33 456 Należności handlowe 11 180 561 14 712 787 Pozostałe należności 2 044 201 2 134 767 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 647 791 2 555 078 ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 14 692 784 15 172 189 Kredyty i pożyczki 3 062 279 1 870 668 Zobowiązania leasingowe 811 858 826 114 Zobowiązania handlowe 8 120 183 9 584 274 Pozostałe zobowiązania 2 698 464 2 891 133 AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 0 0 AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE DOCHODY 24 000 86 112 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, innych niż wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, jest zbieżna z ich wartością księgową. Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody składają się w całości z udziałów objętych w spółce Finelf sp. z o.o. Transakcja ta została szczegółowo opisana w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok i była ściśle powiązana ze zbyciem udziałów w spółce Adepto sp. z o.o. Na dzień 31.12.2024r. wyceniono według ceny transakcyjnej – rynkowej (otrzymana oferta na odkup udziałów). Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku udziały w spółce Finelf sp. z o.o. zostały ujęte w księgach w kwocie 24 000 zł zgodnej z otrzymaną ofertą na odkup udziałów. 48 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 31.12.2024 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 -124 718 0 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -60 175 -22 437 0 0 Utworzenie (-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+) -3 199 305 0 0 0 Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 -62 112 Zyski/straty z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań 0 0 0 0 31.12.2023 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 -212 577 0 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -213 159 -10 938 0 0 Utworzenie(-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+) -71 225 0 0 0 Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 -517 149 Zyski/straty z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań 0 0 0 0 Nota 13. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Należności handlowe 11 180 561 14 712 787 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 11 180 561 14 712 787 Odpisy aktualizujące 1 153 172 1 419 485 Należności handlowe brutto 12 333 733 16 132 272 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i maja zazwyczaj 14-dmiowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 0 0 - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 0 Zmniejszenia w tym: 0 0 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 - zakończenie postępowań 0 0 49 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu 0 0 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 1 419 485 1 448 383 Zwiększenia, w tym: 253 493 110 636 -dokonanie odpisów na należności w związku z zastosowaniem MSSF 9 0 6 980 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 252 762 103 656 - wycena bilansowa 731 0 Zmniejszenia w tym: 519 806 139 534 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 103 876 50 413 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 194 833 39 411 - wycena bilansowa 605 732 - wyksięgowanie należności i odpisu 90 092 48 978 - inne 0 0 - odpis aktualizujący MSSF 9 130 400 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 1 153 172 1 419 485 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 1 153 172 1 419 485 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2024 r. Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane 0-30 31-90 91-180 181-365 powyżej 365 Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją należności brutto 0 0 0 0 0 0 0 odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 należności netto 0 0 0 0 0 0 0 Jednostki pozostałe należności brutto 12 333 733 7 732 127 2 876 236 464 468 167 392 62 579 1 030 931 odpisy aktualizujące 1 153 172 18 183 26 110 2 049 17 075 58 824 1 030 931 należności netto 11 180 561 7 713 944 2 850 126 462 419 150 317 3 755 0 Ogółem należności brutto 12 333 733 7 732 127 2 876 236 464 468 167 392 62 579 1 030 931 odpisy aktualizujące 1 153 172 18 183 26 110 2 049 17 075 58 824 1 030 931 należności netto 11 180 561 7 713 944 2 850 126 462 419 150 317 3 755 0 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2023 r. Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane 0-30 31-90 91-180 181-365 powyżej 365 Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją należności brutto 0 0 0 0 0 0 0 odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 należności netto 0 0 0 0 0 0 0 Jednostki pozostałe należności brutto 16 132 272 11 551 929 2 863 728 292 229 84 249 159 039 1 181 098 odpisy aktualizujące 1 419 485 131 809 71 906 4 344 17 112 33 012 1 161 302 należności netto 14 712 787 11 420 120 2 791 822 287 885 67 137 126 027 19 796 Ogółem należności brutto 16 132 272 11 551 929 2 863 728 292 229 84 249 159 039 1 181 098 odpisy aktualizujące 1 419 485 131 809 71 906 4 344 17 112 33 012 1 161 302 należności netto 14 712 787 11 420 120 2 791 822 287 885 67 137 126 027 19 796 50 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 14. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Pozostałe należności, w tym: 1 863 371 1 746 602 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 437 546 1 330 885 - z tytułu kampanii reklamowych i projektów (RMK) 0 147 750 - z tytułu kont email, serwerów, kont na portalach internetowych 102 093 96 374 - pozostałe RMK 217 675 87 666 - z tytułu licencji (RMK) 32 952 54 031 - z tytułu ubezpieczeń majątkowych, OC 20 851 16 726 - inne należności 52 254 13 170 Pozostałe należności brutto 1 863 371 1 746 602 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Pozostałe należności, w tym: 1 863 371 1 746 602 od pozostałych jednostek 1 863 371 1 746 602 Pozostałe należności brutto 1 863 371 1 746 602 Nota 15. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 3 647 791 2 555 078 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 3 632 389 2 489 879 Paypal, Payu, Tpay 12 310 54 187 Środki na rachunku karty kredytowej 0 1 278 Środki pieniężne w kasie 3 045 3 351 Środki pieniężne w drodze 47 6 383 Razem 3 647 791 2 555 078 Nota 16. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Liczba akcji 2 485 775 2 485 775 Wartość nominalna akcji 0,1 0,1 Kapitał zakładowy 248 578 248 578 Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Kapitał zakładowy na początek okresu 248 578 248 578 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Kapitał zakładowy na koniec okresu 248 578 248 578 51 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2024 r. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj ‎ uprzywilejo- ‎ wania akcji Rodzaj ‎ ograniczenia ‎ praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość ‎ serii / emisji ‎ wg wartości ‎ nominalnej Seria A na okaziciela 2 000 000 0,10 200 000 Seria B na okaziciela 215 500 0,10 21 550 Seria C na okaziciela 31 741 0,10 3 174 Seria D na okaziciela 44 310 0,10 4 431 Seria E na okaziciela 81 440 0,10 8 144 Seria G na okaziciela 112 784 0,10 11 278 Wszystkie wyemitowane akcje zostały opłacone. Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Buffis sp. z o.o. 342 972 13,80% 342 972 13,80% BUDMAT – Bogdan Więcek 307 780 12,38% 307 780 12,38% Euvic 2030 sp. z o.o. 307 780 12,38% 307 780 12,38% Hasco TM sp. z o.o. sp.k. 307 780 12,38% 307 780 12,38% Fundacja Rodziny Śmiechowskich Fundacja Rodzinna 307 780 12,38% 307 780 12,38% Tomasz Pruszczyński 280 000 11,26% 280 000 11,26% EUVIC IT S.A. 170 200 6,85% 170 200 6,85% Pozostali 461 483 18,57% 461 483 18,57% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2023 r. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj ‎ uprzywilejo- ‎ wania akcji Rodzaj ‎ ograniczenia ‎ praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość ‎ serii / emisji ‎ wg wartości ‎ nominalnej Seria A na okaziciela 2 000 000 0,10 200 000 Seria B na okaziciela 215 500 0,10 21 550 Seria C na okaziciela 31 741 0,10 3 174 Seria D na okaziciela 44 310 0,10 4 431 Seria E na okaziciela 81 440 0,10 8 144 Seria G na okaziciela 112 784 0,10 11 278 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 311 330 12,52% 311 330 12,52% Andrzej Słomka 210 230 8,46% 210 230 8,46% EUVIC IT S.A 162 100 6,52% 162 100 6,52% Pozostali 298 044 11,99% 298 044 11,99% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% W dniu 20.09.2024 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie („Zawiadomienie”) od Polinvest 7 SARL z siedzibą przy Luxembourg Boulevard Raiffeisen 17, L-2411 Luxemburg, Wielkie Księstwo Luksemburga („Akcjonariusz Sprzedający”), w którym Akcjonariusz Sprzedający poinformował, iż w dniu 19.09.2024 r. zakończył się proces budowy księgi popytu („BB”). Celem powyższego procesu była sprzedaż do 1.504.071 zdematerializowanych akcji zwykłych na okaziciela Spółki, stanowiących łącznie do ok. 60,51% udziału w kapitale zakładowym Spółki 52 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) oraz reprezentujących do ok. 60,51% ogólnej liczby głosów w Spółce („Akcje Sprzedawane"), dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Zgodnie z Zawiadomieniem w wyniku procesu BB: 1. Cena sprzedaży jednej Akcji Sprzedawanej została ustalona na 8,10 zł (słownie: osiem złotych i 10/100). 2. Ostateczna liczba Akcji Sprzedawanych została ustalona na poziomie 1.504.071 akcji (słownie: jeden milion pięćset cztery tysiące siedemdziesiąt jeden), co stanowiło 60,51% udziału w kapitale zakładowym Spółki i głosach na WZA Spółki. Po rozliczeniu transakcji BB Akcjonariusz Sprzedający nie będzie posiadał akcji Spółki. Firmą inwestycyjną pośredniczącą w transakcji BB był Dom Maklerski INC S.A. z siedzibą w Poznaniu. W dniu 20.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od Hasco TM sp. z o.o. sp. k. z siedzibą we Wrocławiu („Hasco TM”) zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa”), w związku z nabyciem przez Hasco TM w dniu 19.09.2024 r. łącznie 307.780 (słownie: trzysta siedem tysięcy siedemset osiemdziesiąt) akcji Emitenta i w konsekwencji o przekroczeniu progu 10% ogólnej liczby głosów w Digitree Group S.A. W dniu 20.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od Euvic 2030 sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie („Euvic 2030”) zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa”), w związku z nabyciem przez Euvic 2030 akcji Emitenta w liczbie 307.780 (słownie: trzysta siedem tysięcy siedemset osiemdziesiąt) i w konsekwencji o przekroczeniu progu 10% ogólnej liczby głosów w Digitree Group S.A. W dniu 20.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od Pana Bogadana Więcek, prowadzącego działalność gospodarczą pod firmą BUDMAT – Bogdan Więcek z siedzibą zakładu głównego firmy w Płocku („BUDMAT”) zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa”), w związku z nabyciem w dniu 19.09.2024 r. łącznie 307.780 (słownie: trzysta siedem tysięcy siedemset osiemdziesiąt) akcji Emitenta i w konsekwencji o przekroczeniu progu 10% ogólnej liczby głosów w Digitree Group S.A. W dniu 23.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od Polinvest 7 SARL z siedzibą przy Luxembourg Boulevard Raiffeisen 17, L-2411 Luxemburg, Wielkie Księstwo Luksemburga („Polinvest”) zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa”), w związku ze zmianą stanu posiadania akcji Spółki w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Zmniejszenie dotychczas posiadanego udziału w kapitale zakładowym oraz dotychczas posiadanego udziału głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, nastąpiło w wyniku zbycia przez Polinvest 1.504.071 (jeden milion pięćset cztery tysiące siedemdziesiąt jeden) akcji Emitenta, stanowiących 60,51% akcji Spółki. Transakcja ta została rozliczona w dniu 20.09.2024 r. Zgodnie z przesłanym zawiadomieniem, po dokonaniu ww. transakcji, Polinvest nie posiada akcji Spółki. W dniu 23.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od Fundacji Rodziny Śmiechowskich Fundacji Rodzinnej z siedzibą w Warszawie („Fundacja”) zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa”), w związku z nabyciem przez Fundację akcji Emitenta w liczbie 307.780 (słownie: trzysta siedem tysięcy siedemset osiemdziesiąt) akcji i w konsekwencji o przekroczeniu progu 10% ogólnej liczby głosów w Digitree Group S.A. W dniu 23.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało zawiadomienie o zmianie porozumienia akcjonariuszy, tj. porozumienia zawartego w dniu 16.11.2022 r. pomiędzy Panem Tomaszem Pruszczyńskim, Panem Andrzejem Słomką i spółką Euvic IT S.A. („Akcjonariusze”). Zmiana powyższego porozumienia dotyczy złożenia wypowiedzenia porozumienia Akcjonariuszy przez Pana Andrzeja Słomkę w dniu 18.09.2024 r. Zgodnie z przesłanym zawiadomieniem, przed zmianą Akcjonariusze posiadali łącznie 660.887 (słownie: sześćset sześćdziesiąt tysięcy osiemset osiemdziesiąt siedem) akcji Emitenta, stanowiących łącznie 26,59% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki i 26,59% udziału w kapitale zakładowym Emitenta. Po zmianie, tj. wypowiedzeniu porozumienia Akcjonariuszy przez Pana Andrzeja Słomkę, pozostali akcjonariusze 53 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) porozumienia, tj. Pan Tomasz Pruszczyński oraz Euvic IT S.A. posiadają łącznie 450.200 (słownie: czterysta pięćdziesiąt tysięcy dwieście) akcji Emitenta, stanowiących łącznie 18,11% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki i 18,11% udziału w kapitale zakładowym Emitenta. W dniu 23.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od akcjonariusza Pana Andrzeja Słomki („Akcjonariusz”) zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa”), w związku ze zmianą stanu posiadania akcji Spółki w ogólnej liczbie głosów w Spółce. Zmniejszenie dotychczas posiadanego udziału w kapitale zakładowym oraz dotychczas posiadanego udziału głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta, nastąpiło w wyniku zbycia przez Akcjonariusza 210.687 (słownie: dwieście dziesięć tysięcy sześćset osiemdziesiąt siedem) akcji Spółki, stanowiących 8,48% w kapitale zakładowym Emitenta i 8,48% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Powyższe miało miejsce w dniu 19.09.2024 r. i zostało opisane w załączonym do niniejszego raportu zawiadomieniu. Zgodnie z przesłanym zawiadomieniem, po dokonaniu ww. transakcji, Pan Andrzej Słomka nie posiada akcji Digitree Group S.A W dniu 23.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od Buffis sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („Buffis”) zawiadomienie, sporządzone w trybie art. 69 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych („Ustawa”), w związku z nabyciem w dniu 19.09.2024 r. akcji Spółki w liczbie 340.687 (słownie: trzysta czterdzieści tysięcy sześćset osiemdziesiąt siedem) i w konsekwencji o przekroczeniu progu 10% ogólnej liczby głosów w Digitree Group S.A. W dniu 24.09.2024 r. Digitree Group S.A otrzymało od akcjonariusza Euvic IT S.A. zawiadomienie, sporządzone na postawie art. 69 ust. 1 lub 2 w zw. z art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy o ofercie („Zawiadomienie”), z którego wynika, iż porozumienie akcjonariuszy, tj. porozumienie zawarte w dniu 16.11.2022 r. pomiędzy Panem Tomaszem Pruszczyńskim, Panem Andrzejem Słomką i spółką Euvic IT S.A. („Akcjonariusze”) zostało wypowiedziane przez Pana Tomasza Pruszczyńskiego w dniu 23.09.2024 r. Powyższe, zgodnie z treścią Zawiadomienia, skutkuje rozwiązaniem powyższego porozumienia Akcjonariuszy. Zgodnie z przesłanym Zawiadomieniem, przed zmianą akcjonariusze porozumienia, tj. Pan Tomasz Pruszczyński oraz Euvic IT S.A., posiadali łącznie 450.200 (słownie: czterysta pięćdziesiąt tysięcy dwieście) akcji Emitenta, stanowiących 18,11% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki i 18,11% udziału w kapitale zakładowym Emitenta, natomiast po zmianie, związanej z wypowiedzeniem porozumienia przez Pana Tomasza Pruszczyńskiego, liczba akcji posiadanych przez akcjonariuszy porozumienia wynosi 170.200 (słownie: sto siedemdziesiąt tysięcy dwieście) akcji Emitenta, stanowiących 6,85% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki i 6,85% udziału w kapitale zakładowym Spółki. Nota 17. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 4 526 727 4 526 727 Pozostałe kapitały rezerwowe 9 386 161 9 459 022 RAZEM 13 912 888 13 985 749 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał rezerwowy Razem 01.01.2024 4 526 727 9 459 022 13 985 749 Zwiększenia w okresie 0 0 0 Zmniejszenia w okresie 0 72 861 72 861 Efekt podatkowy wyceny FINELF do wartości godziwej 0 10 749 10 749 Wycena FINELF do wartości godziwej 0 62 112 62 112 31.12.2024 4 526 727 9 386 161 13 912 888 54 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 01.01.2023 4 526 727 9 905 870 14 432 597 Zwiększenia w okresie 0 131 438 131 438 Koszt programu opcji managerskich 0 21 161 21 161 Zmniejszenie kapitału mniejszościowego 0 12 018 12 018 Efekt podatkowy wyceny FINELF do wartości godziwej 0 98 259 98 259 Zmniejszenia w okresie 0 578 286 578 286 Wzrost wartości udziałów w FWC 0 61 137 61 137 Wycena FINELF do wartości godziwej 0 517 149 517 149 31.12.2023 4 526 727 9 459 022 13 985 749 Nota 18. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Na początek okresu 213 135 184 276 Sprzedaż spółki 0 0 Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych 0 -12 018 Udział w wyniku jednostek zależnych -32 806 40 877 Na koniec okresu 180 329 213 135 Akcjonariat niekontrolujący występuje wyłącznie w spółce FWC S.A. Podstawowe dane finansowe spółki FWC S.A. na dzień 31.12.2024r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Fast White Cat S.A., Wrocław 3 673 438 0 3 673 438 96 96 pełna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 4 193 706 10 000 000 -5 043 375 -762 919 7 287 683 2 003 716 5 283 967 3 093 977 20 229 746 Podstawowe dane finansowe spółki FWC S.A. na dzień 31.12.2023r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Fast White Cat S.A., Wrocław 3 673 438 0 3 673 438 96 96 pełna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 4 956 625 10 000 000 -5 993 998 950 623 9 175 253 2 519 588 6 655 665 4 218 628 24 176 641 Nota 19. KREDYTY I POŻYCZKI Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Kredyty w rachunku bieżącym 1 044 475 1 854 195 Kredyty obrotowe w formie linii odnawialnej 2 000 000 0 Pożyczki 0 0 - PFR 0 0 - od Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Karta kredytowa 17 804 16 473 Suma kredytów i pożyczek, w tym 3 062 279 1 870 668 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 3 062 279 1 870 668 55 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu zadłużenia Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2024r. 1 870 668 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 2 001 331 - nowe kredyty obrotowe w formie linii odnawialnej 2 000 000 - zwiększenie kredytu w rachunku bieżącym 0 - zwiększenie obciążenia na kartach kredytowych 1 331 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 0 Naliczone odsetki i prowizje 0 Płatności z tytułu zadłużenia: -809 720 - umorzenie pożyczki z PFR 0 - spłata pożyczki z PFR 0 - spłata kredytu w rachunku bieżącym -809 720 - zapłacone odsetki i prowizje 0 - spłata kart kredytowych 0 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2024r. 3 062 279 Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2023r. 1 259 575 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 751 536 - zwiększenie kredytu w rachunku bieżącym 748 735 - zawarcie nowych umów leasingu 2 801 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 0 Naliczone odsetki i prowizje 0 Płatności z tytułu zadłużenia: -140 443 - umorzenie pożyczki z PFR 0 - spłata pożyczki z PFR -140 443 - spłata kredytu w rachunku bieżącym 0 - zapłacone odsetki i prowizje 0 - spłata kart kredytowych 0 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2023r. 1 870 668 I. W dniu 19.01.2024 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent informował wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r., nr 3/2020 z dnia 28.01.2020 r., nr 4/2021 z dnia 29.01.2021 r., nr 4/2022 z dnia 28.01.2022 r. oraz nr 02/2023 z dnia 30.01.2023 r. Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę w dniu dzisiejszym, tj. 19.01.2024 r., Bank wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2025 r. Kredyt, udzielony do kwoty 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych 00/100), przeznaczony jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Emitenta. Spółka będzie mogła go wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie: a) gwarancji udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 2.400.000,00 zł (słownie: dwa miliony czterysta tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2025 r.; 56 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. II. W dniu 08.02.2024 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt dewizowy w rachunku bankowym (Kredyt) z dnia 13.02.2023 r. Powyższy aneks wydłuża okres finansowania w kwocie 290.000,00 EUR (słownie: dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy euro i 00/100) o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 12.02.2025 r. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki EURIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Ponadto w dniu 13.02.2024 r. spółka zawarła z Bankiem aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2025 r. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Oba kredyty zabezpieczone są w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. III. W dniu 12.02.2024 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce INIS okres finansowania w kwocie 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych i 00/100) o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2025 r. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. IV. W dniu 02.07.2024 r., DIGITREE GROUP S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 10.10.2018 r. („Aneks”). Przedmiotowy Aneks, zmniejsza kwotę finansowania z 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych 00/100) do 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych 00/100). Zmiana obowiązuje od dnia wejścia w życie Aneksu, tj. od dnia 02.07.2024 r. do dnia 31.01.2025 r. Zgodnie z zapisami Aneksu, zmienia się również treść ustalonych zabezpieczeń, w taki sposób, że gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 2.400.000,00 zł (słownie: dwa miliony czterysta tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu, ulega pomniejszeniu do kwoty 1.200.000,00 zł (słownie: jeden milion dwieście tysięcy złotych) 00/100), stanowiącej również 60,00% kwoty kredytu zgodnej z przedmiotowym Aneksem. Pozostałe warunki kredytu pozostają bez zmian. V. W dniu 03.07.2024 r. DIGITREE GROUP S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) umowę o kredyt złotowy obrotowy w formie linii odnawialnej („Umowa”). 57 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Na podstawie Umowy, Bank przyznał Emitentowi limit kredytowy w kwocie 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych i 00/100) na okres od dnia udostępnienia do dnia 30.06.2025 r. („Kredyt”) z możliwością przedłużenia czasu trwania Umowy. Środki z tytułu udzielonego Kredytu Spółka wykorzysta na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej. Zadłużenie zostanie uregulowane w formie jednorazowej spłaty Kredytu, najpóźniej na dzień zakończenia okresu kredytowania, tj. 30.06.2025 r. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o poziom WIBOR 1M, powiększonej o marżę Banku, w wysokości odpowiadającej warunkom rynkowym. Zabezpieczenia Umowy stanowią: a) weksel in blanco wystawiony przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczony przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. b) gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej FG FENG nr 15/PLG-FG FENG/2024 z dnia 23.02.2024 r. w ramach komponentu Biznesmax Plus w kwocie 1.200.000,00 zł (słownie: jeden milion dwieście tysięcy złotych i 00/100), stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres do dnia 20.08.2025 r. Ustanowienie zabezpieczenia nastąpi przed uruchomieniem kredytu. Pozostałe warunki Kredytu nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. VI. W dniu 12.07.2024 r., spółka zależna od Emitenta pod firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Aneks”). Przedmiotowy Aneks, zmniejsza kwotę finansowania z 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych 00/100) do 700.000,00 zł (słownie: siedemset tysięcy złotych 00/100). Zmiana obowiązuje od dnia wejścia w życie Aneksu, tj. od dnia 12.07.2024 r. do dnia 10.02.2025 r. Zgodnie z zapisami Aneksu, zmienia się również treść ustalonych zabezpieczeń, w taki sposób, że gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie 1.320.000,00 zł (słownie: jeden milion trzysta dwadzieścia tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu, ulega pomniejszeniu do kwoty 420.000,00 zł (słownie: czterysta dwadzieścia tysięcy złotych 00/100), stanowiącej również 60,00% kwoty kredytu, zgodnej z przedmiotowym Aneksem. Gwarancja udzielona jest do dnia 10.05.2025 r. Pozostałe warunki kredytu pozostają bez zmian. VII. W dniu 16.07.2024 r. spółka zależna od Emitenta, tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) umowę o kredyt złotowy obrotowy w formie linii odnawialnej („Umowa”). Na podstawie Umowy, Bank przyznał FWC limit kredytowy w kwocie 1.500.000,00 zł (słownie: jeden milion pięćset tysięcy złotych 00/100) na okres od dnia udostępnienia do dnia 30.06.2025 r. („Kredyt”) z możliwością przedłużenia czasu trwania Umowy. Środki z tytułu udzielonego Kredytu FWC wykorzysta na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej. Zadłużenie zostanie uregulowane w formie jednorazowej spłaty Kredytu, najpóźniej na dzień zakończenia okresu kredytowania, tj. 30.06.2025 r. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o poziom WIBOR 1M, powiększonej o marżę Banku, w wysokości odpowiadającej warunkom rynkowym. Zabezpieczenia Umowy stanowią: a) weksel in blanco wystawiony przez Fast White Cat S.A. wraz z deklaracją wekslową poręczony przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Digitree Group S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. b) gwarancja udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej FG FENG nr 15/PLG-FG FENG/2024 z dnia 23.02.2024 r. w ramach komponentu Biznesmax Plus w kwocie 900.000,00 zł (słownie: dziewięćset tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres do dnia 30.09.2025 r. Ustanowienie zabezpieczenia nastąpi przed uruchomieniem kredytu. Pozostałe warunki kredytu pozostają bez zmian. 58 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 wartość ‎ w walucie wartość ‎ w PLN wartość ‎ w walucie wartość ‎ w PLN PLN 0 3 062 279 0 1 870 668 EUR 0 0 0 0 USD 0 0 0 0 GBP 0 0 0 0 CHF 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki razem x 3 062 279 x 1 870 668 Nota 20. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2024 31.12.2023 zobowiązania leasingowe 811 858 826 114 opcja PUT 0 0 Razem zobowiązania finansowe 811 858 826 114 - długoterminowe 494 812 217 512 - krótkoterminowe 317 046 608 602 Zmiana stanu zadłużenia Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 1 stycznia 2024r. 826 114 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 720 818 - otrzymane finansowanie 0 - zawarcie nowych umów leasingu 720 818 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu -161 399 Naliczone odsetki i prowizje 23 889 Płatności z tytułu zadłużenia: -597 564 - spłata zobowiązania (kapitału) -573 675 - zapłacone odsetki i prowizje -23 889 - sprzedaż przedmiotu leasingu 0 - przejęcie przedmiotu leasingu przez inny podmiot 0 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2024r. 811 858 Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 1 stycznia 2023r. 1 929 919 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 183 174 - otrzymane finansowanie 0 - zawarcie nowych umów leasingu 183 174 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu -72 061 Naliczone odsetki i prowizje 23 335 Płatności z tytułu zadłużenia: -1 238 253 - spłata zobowiązania (kapitału) -897 580 - zapłacone odsetki i prowizje -23 335 - sprzedaż przedmiotu leasingu -141 717 - przejęcie przedmiotu leasingu przez inny podmiot -175 621 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2023r. 826 114 59 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 21. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania handlowe 8 120 183 9 584 274 Wobec jednostek powiązanych 0 0 Wobec jednostek pozostałych 8 120 183 9 584 274 Nota 22. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 465 884 1 612 563 Podatek VAT 498 301 461 867 Podatek zryczałtowany u źródła 15 058 6 596 Podatek dochodowy od osób fizycznych 227 849 231 192 PFRON 9 313 10 021 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 712 067 899 533 Pozostałe 3 296 3 354 Pozostałe zobowiązania 1 062 404 1 270 607 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 1 042 436 1 250 610 Inne zobowiązania 19 968 19 997 Razem pozostałe zobowiązania 2 528 288 2 883 170 Nota 23. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Rozliczenia międzyokresowe, w tym: 1 272 544 2 172 296 Dotacje 643 168 1 273 400 Przychody przyszłych okresów 629 376 898 896 Rozliczenia międzyokresowe, w tym: 1 272 544 2 172 296 długoterminowe 643 168 847 772 krótkoterminowe 629 376 1 324 524 Nazwa projektu 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Dotacja Predictus umowa nr UDA-RPSL.03.03.00-24-0881/16-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 0 0 Projekt More.Sale (produkt SaaS) - POIR 01.01.01-00-0632/18 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 0 190 748 Dotacja Interfejs sklepu internetowego - POIR.01.01.01-00-1812/20-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 643 168 1 082 652 SUMA 643 168 1 273 400 60 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 24. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 0 0 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 0 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 632 316 630 703 Rezerwy na pozostałe świadczenia 122 204 326 085 Razem, w tym: 754 520 956 788 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 754 520 956 788 Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w tabeli: Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Ogółem Stan na 01.01.2024 0 0 630 703 326 085 956 788 Utworzenie rezerwy 0 0 197 436 1 713 714 1 911 150 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 0 1 606 856 1 606 856 Rozwiązanie rezerwy 0 0 195 823 310 739 506 562 Stan na 31.12.2024, w tym 0 0 632 316 122 204 754 520 - długoterminowe 0 0 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 632 316 122 204 754 520 Stan na 01.01.2023 0 0 742 528 814 478 1 557 006 Utworzenie rezerwy 0 0 222 699 1 400 530 1 623 229 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 0 1 830 423 1 830 423 Rozwiązanie rezerwy 0 0 334 524 58 500 393 024 Stan na 31.12.2023, w tym 0 0 630 703 326 085 956 788 - długoterminowe 0 0 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 630 703 326 085 956 788 Nota 25. POZOSTAŁE REZERWY 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwy na usługi 30 814 82 799 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 65 480 51 250 Rezerwa na wynagrodzenie prowizyjne 0 0 Razem, w tym: 96 294 134 049 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 96 294 134 049 Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w tabeli: Wyszczególnienie Rezerwa na usługi Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Wynagrodzenie prowizyjne Ogółem Stan na 01.01.2024 82 799 51 250 0 134 049 Utworzone w ciągu roku obrotowego 770 932 97 786 0 868 718 Wykorzystane 617 104 83 556 0 700 660 61 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Rozwiązane 205 813 0 0 205 813 Stan na 31.12.2024, w tym: 30 814 65 480 0 96 294 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 30 814 65 480 0 96 294 Stan na 01.01.2023 283 873 45 750 0 329 623 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 289 728 80 250 0 1 369 978 Wykorzystane 1 466 388 74 750 0 1 541 138 Rozwiązane 24 414 0 0 24 414 Korekta stopy dyskontowej 0 0 0 0 Stan na 31.12.2023, w tym: 82 799 51 250 0 134 049 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 82 799 51 250 0 134 049 Nota 26. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa Kapitałowa, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Grupa Kapitałowa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Kierownictwo Grupy Kapitałowej na bieżąco weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – co zostało opisane poniżej. Grupa Kapitałowa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Spółka dominująca, jak również 2 spółki zależne zaciągnęły kredyt w rachunku bankowym. Oprocentowanie kredytów jest zmienne (stawka WIBOR + ustalona marża), więc zmniejsza to ryzyko zmiany stopy procentowej. Gdyby taka zmiana nastąpiła to wpływ jej na wynik jest nieistotny. Ryzyko walutowe Grupa Kapitałowa w minimalnym stopniu narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Wielkość transakcji sprzedaży wyrażonych w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży nie przekracza 5 % zawartych przez Grupę Kapitałową transakcji, podczas gdy udział transakcji kosztowych wyrażonych w walutach obcych nie przekracza 5% transakcji kosztowych. Ryzyko kredytowe W Grupie Kapitałowej stosowane się zasady postępowania zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym. Spółki z Grupy kapitałowej zawierają transakcje wyłącznie z firmami o stabilnej sytuacji finansowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółki na istotne ryzyko nieściągalnych należności wpływające na utratę płynności Grupy Kapitałowej jest nieznaczne. W ramach stałych obowiązków pracownicy Grupy Kapitałowej dokonują monitoringu należności i w określonych sytuacjach podejmują niezbędne działania mające na celu zabezpieczenie spływu należności. 62 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Ryzyko kredytowe identyfikowane w zakresie należności handlowych związane jest z ich koncentracją i terminowością obsługi. Sprzedaż realizowana jest do szerokiej liczby odbiorców. Dywersyfikacja odbiorców powoduje znaczne obniżenie poziomu ryzyka. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Grupa Kapitałowa lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe. Poniższa tabela prezentuje koncentrację środków pieniężnych w bankach. Bank Rating Agencja ratingująca 31.12.2024 31.12.2023 A AAA FITCH 100,00% 99,29% B BBB- FITCH 0,00% 0,71% SUMA 100,00% 100,00% Ryzyko związane z płynnością Grupa Kapitałowa monitoruje ryzyko braku płynności poprzez bieżącą analizę stanu środków finansowych, uwzględniając terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy Kapitałowej jest utrzymywanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień kończący okres sprawozdawczy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań o charakterze finansowym przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach księgowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny pod względem wartości. Tabela wymagalności w nominałach Poniżej roku Od 1 do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Razem 31.12.2024 11 529 726 283 604 247 807 0 12 061 137 Kredyt w formie linii odnawialnej 2 000 000 0 0 0 2 000 000 Kredyt w rachunku bieżącym 1 044 475 0 0 0 1 044 475 Otrzymana pożyczka 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 365 068 283 604 247 807 0 896 479 Opcja PUT 0 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe 8 120 183 0 0 0 8 120 183 31.12.2023 12 083 774 160 884 69 000 0 12 313 658 Kredyt w formie linii odnawialnej 0 0 0 0 0 Kredyt w rachunku bieżącym 1 854 195 0 0 0 1 854 195 Otrzymana pożyczka 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 645 305 160 884 69 000 0 875 189 Opcja PUT 0 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe 9 584 274 0 0 0 9 584 274 Nota 27. WOJNA W UKRAINIE Sytuacja geopolityczna w Europie i na świecie jest wciąż znacząco kształtowana przez trwający konflikt zbrojny między Rosją a Ukrainą oraz potencjalne zaostrzenie tego sporu. Powyższe okoliczności wciąż wywołują brak pewności gospodarczej dla wielu branż w Polsce. To właśnie krajowy rynek generuje większość przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej, dlatego kluczowe znaczenie mają dla nas czynniki takie jak wzrost gospodarczy, stopa bezrobocia, inflacja, średnie wynagrodzenie, koszty prowadzenia działalności, siła nabywcza konsumentów oraz rozwój rynku reklamy internetowej. 63 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Obecnie w ramach Grupy Kapitałowej nie odnotowano istotnego, bezpośredniego wpływu wojny na prowadzoną działalność. Niemniej jednak, mimo ograniczonej ekspozycji naszych usług na rynek ukraiński i rosyjski, eskalacja konfliktu militarnego może zmienić nastroje konsumentów oraz poziom inwestycji w produkty klientów Grupy. Ze względu na nieprzewidywalność przyszłych warunków gospodarczych, oczekiwania i prognozy Zarządu obarczone są wysokim poziomem niepewności. Dodatkowym czynnikiem wpływającym na dynamikę konfliktu oraz sytuację gospodarczą w Europie są wyniki wyborów prezydenckich w Stanach Zjednoczonych. Obecnie prowadzą one do zmian w amerykańskiej polityce zagranicznej wobec Ukrainy, co może przełożyć się na zakres wsparcia finansowego i militarnego. Ewentualna zmiana podejścia administracji USA wobec Rosji może wpłynąć na układ sił w regionie i niepewność gospodarczą. Wobec powyższego, Zarząd Emitenta zamierza nadal monitorować bieżący rozwój sytuacji oraz działania rządu polskiego, krajów zachodnich oraz Stanów Zjednoczonych, aby adekwatnie reagować na podejmowane decyzje, tym samym łagodząc ich ewentualny niekorzystny wpływ na Grupę. Zarząd Emitenta pragnie jednak zapewnić, że obecny stan rzeczy nie wpływa istotnie na wyniki osiągane przez Grupę, a najlepszym rozwiązaniem pozostaje w tym momencie dalsza obserwacja rozwoju konfliktu. Nota 28. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Oprocentowane kredyty i pożyczki 3 062 279 1 870 668 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 10 648 471 12 467 444 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 647 791 2 555 078 Zadłużenie netto 10 062 959 11 783 034 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 15 164 644 20 127 831 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto Kapitał razem 15 164 644 20 127 831 Kapitał i zadłużenie netto 25 227 603 31 910 865 Wskaźnik dźwigni 39,89% 36,92% Spółka w umiarkowanym stopniu korzysta z kapitałów obcych, wskaźnik dźwigni utrzymywany jest poniżej 50%. Nota 29. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy 64 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych, w tym z tyt. udzielonych pożyczek Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych, w tym z tyt. otrzymanych pożyczek 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Jednostki powiązane osobowo ze spółką dominującą (Zarząd): 0 0 0 0 609 480 577 200 79 443 59 163 KZ Advisory Konrad Zaczek 0 0 0 0 306 000 306 000 31 365 31 365 UNMESS Wiktor Mazur 0 0 0 0 271 200 271 200 27 798 27 798 BMX Tobiasz Wybraniec 0 0 0 0 32 280 0 20 280 0 65 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 30. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu jednostki dominującej i jednostek zależnych 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Wynagrodzenie 834 603 1 651 442 Ubezpieczenia społeczne 60 953 63 674 Pozostałe świadczenia 4 657 6 720 Razem 900 213 1 721 836 Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej i jednostek zależnych 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Wynagrodzenie 56 677 52 793 Ubezpieczenia społeczne 12 388 13 413 Pozostałe świadczenia 111 111 Razem 69 176 66 317 Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Wynagrodzenie 1 440 307 2 057 317 Ubezpieczenia społeczne 254 826 376 893 Pozostałe świadczenia 8 463 12 920 Razem 1 703 597 2 447 130 Grupa Kapitałowa jako główną kadrę kierowniczą traktuje Dyrektorów oraz Managerów odpowiadających za poszczególne działy spółek. Nota 31. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Administracja 31 37 Dział IT 19 19 Dział sprzedaży 27 21 Obsługa Klienta 47 58 Pozostali pracownicy 0 11 Razem 124 146 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Liczba pracowników przyjętych 17 32 Liczba pracowników zwolnionych 42 58 Razem -25 -26 66 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 32. SPRAWY SĄDOWE Spółka DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) na dzień 31 grudnia 2024 roku nie prowadziła spraw sądowych wobec odbiorców zalegających z opłatami. Spółka JU sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 8 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Spółka INIS sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2024 roku 34 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Spółka FWC S.A. prowadzi sprawy, w których została ogłoszona upadłość wierzytelności w kwocie 338 tys. zł. zostały zgłoszone do masy upadłościowej i ustalane są listy wierzycieli. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Obecnie spółka nie ma prowadzonych żadnych spraw sądowych. Spółka Sales Intelligence sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 28 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Nota 33. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 30.01.2025 r. Digitree Group S.A. zdecydowało o nie przedłużaniu umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 10.10.2018 r. w formie odnawialnej linii kredytowej, zawartej przez Emitenta z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”). Jednocześnie Zarząd Digitree Group S.A. zaznaczył, iż Spółka dysponuje opcją finansowania wewnętrznego w Grupie. W dniu 30.01.2025 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”), zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Aneks”). Powyższy Aneks wydłuża spółce INIS okres finansowania w kwocie 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych i 00/100) o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2026 r. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące. Ustanowienie zabezpieczenia w postaci Gwarancji de minimis nastąpi po dostarczeniu wymaganych dokumentów na rzecz BGK przed udostępnieniem kredytu. Termin obowiązywania dotychczasowej gwarancji udzielonej przez BGK do dnia 14.05.2025 r. ulega skróceniu do dnia poprzedzającego rozpoczęcie obowiązywania nowej gwarancji. b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 30.01.2025 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Aneks”). 67 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Powyższy Aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 700.000,00 zł (słownie: siedemset tysięcy złotych 00/100) o 12 (słownie: dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 10.02.2026 r. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące. Ustanowienie zabezpieczenia w postaci Gwarancji de minimis nastąpi po dostarczeniu wymaganych dokumentów na rzecz BGK przed udostępnieniem kredytu. Termin obowiązywania dotychczasowej gwarancji udzielonej przez BGK do dnia 10.05.2025 r. ulega skróceniu do dnia poprzedzającego rozpoczęcie obowiązywania nowej gwarancji. b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Sales Intelligence sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie będą odbiegać od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Jednocześnie, w nawiązaniu do raportu ESPI o nr 4/2023 z dnia 13.02.2023 r. oraz 4/2024 z dnia 08.02.2024 r., Zarząd Digitree Group S.A poinformował o rezygnacji z dalszego przedłużania finansowania w zakresie kredytu dewizowego z dnia 13.02.2023 r., udzielonego spółce Fast White Cat S.A. W dniu 28.02.2025 r. Pan Wiktor Mazur złożył rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Zarządu Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 31.03.2025 r. Pan Wiktor Mazur nie podał przyczyny rezygnacji z pełnionej przez siebie funkcji. Spółka DIGITREE GROUP S.A. dokonała przeglądu prac rozwojowych w Grupie Kapitałowej Digitree Group na dzień 31.12.2024 r. W oparciu o przeprowadzone analizy w dniu 03.03.2025 r. Zarząd spółki podjął decyzję w przedmiocie utworzenia odpisu aktualizującego w zakresie prowadzonych prac rozwojowych w łącznej wysokości 3 271 776 zł (słownie: trzy miliony dwieście siedemdziesiąt jeden tysięcy siedemset siedemdziesiąt sześć złotych 00/100). Powyższe, odpisane w całości prace rozwojowe, dotyczyły spółki Digitree Group S.A. i nowego modułu SARE LITE. Decyzja ta jest rezultatem szczegółowej analizy modułu, która na tym etapie wykazała brak dalszego potencjału dla kontynuacji projektu, co stanowi podstawę podjętej decyzji. Jednocześnie Zarząd Emitenta poinformował, iż w bieżącym roku Spółka nie zamierza otwierać prac rozwojowych związanych z systemem SARE. Ponadto, zamknięcie projektu opisanego powyżej, nie wpływa na bieżącą działalność systemu SARE, która tym samym nie jest w żaden sposób zagrożona, a dotychczasowe funkcjonalności oferowane klientom będą kontynuowane i rozwijane. Przedmiotowy odpis obciąży wynik finansowy 2024 roku, zarówno spółki Digitree Group S.A. jak i Grupy Kapitałowej Emitenta. Powyższe stanowi jednak jedynie operację o charakterze księgowym i nie ma wpływu na bieżącą płynność finansową Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej, a także jej aktualną sytuację finansowo-ekonomiczną. W dniu 25.03.2025r. Zarząd Digitree Group S.A. z siedzibą w Rybniku poinformował, że z uwagi na zmiany w strukturze akcjonariatu Emitenta, które miały miejsce we wrześniu 2024 r. oraz zmiany personalne w ramach organów Spółki z listopada 2024 r., w dniu 25.03.2025 r., podjął decyzję o rozpoczęciu działań, mających na celu opracowanie nowej strategii rozwoju Grupy Kapitałowej Digitree Group. W ramach nowej strategii planowane jest przedstawienie przyszłych kierunków rozwoju Grupy oraz jej głównych celów strategicznych, których osiągnięcie będzie miało wpływ na sytuację gospodarczą, majątkową i finansową Grupy Kapitałowej. Jednocześnie Zarząd Emitenta deklaruje, iż opracowanie strategii i przekazane jej w formie finalnego dokumentu na ręce Rady Nadzorczej Emitenta w celu zaopiniowania, nastąpi do końca drugiego kwartału 2025 r. Spółka poinformuje w formie osobnego raportu bieżącego o przyjęciu strategii oraz jej głównych 68 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 34. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie należne za rok obrotowy 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 56 820 51 000 - za usługę atestacyjną dotycząca znakowania Inline XBRL 5 570 5 000 - za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego skonsolidowanego oraz przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego 32 300 29 000 - za raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach 5 570 5 000 RAZEM 100 260 90 000 Nota 35. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne w bilansie 3 647 791 2 555 078 Różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 3 647 791 2 555 078 Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Amortyzacja: 3 807 370 3 368 608 amortyzacja wartości niematerialnych 2 963 588 2 204 414 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 219 447 257 090 amortyzacja prawa do użytkowania 624 335 907 104 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 3 258 529 -34 832 Odpisy aktualizujące WNIP 3 271 776 0 Likwidacja prawa do użytkowania 0 -30 015 Likwidacja/sprzedaż nieumorzonych ŚT i WNIP -13 247 -4 817 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 0 Sprzedaż udziałów w spółkach zależnych 0 0 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -240 023 -795 792 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania -37 755 -195 574 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze -202 268 -600 218 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 0 0 bilansowa zmiana stanu zapasów 0 0 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 3 496 577 -639 047 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 3 379 576 -415 969 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 81 120 0 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 35 881 -223 078 0 0 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: -2 773 274 -110 064 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -2 718 725 -200 686 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -54 549 90 622 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 0 21 161 Program motywacyjny - opcje na akcje 0 21 161 69 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Rybnik, dnia 24 kwietnia 2025 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 70 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from Digitree Group S.A.

Talk to a Data Expert