Rawlplug S.A.

rwl-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400JDPH8TEPBTA0212023-01-012023-12-31259400JDPH8TEPBTA0212024-01-012024-12-31259400JDPH8TEPBTA0212023-12-31259400JDPH8TEPBTA0212024-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY 2024 1 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE3 SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8 INFORMACJA DODATKOWA9 INFORMACJE OGÓLNE9 ZASADYSPORZĄDZENIASPRAWOZDANIAFINANSOWEGO14 NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO27 2 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE 01-12.2024 w tys. zł 01-12.2023 w tys. zł 01-12.2024 w tys. EUR 01-12.2023 w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 133 390 1 165 879 263 322 257 459 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 99 652 91 133 23 152 20 125 Zysk (strata) brutto 84 115 57 718 19 543 12 746 Zysk (strata) netto 63 277 44 094 14 701 9 737 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 53 014 32 612 12 317 7 202 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 123 321 154 874 28 651 34 200 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (75 293) (65 632) (17 493) (14 493) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (40 987) (60 660) (9 523) (13 395) Przepływy pieniężne netto, razem 7 041 28 582 1 636 6 312 Średnia ważona liczba akcji 31 059 401 31 059 401 31 059 401 31 059 401 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,71 1,05 0,40 0,23 Stan na 31.12.2024 w tys. zł Stan na 31.12.2023 w tys. zł Stan na 31.12.2024 w tys. EUR Stan na 31.12.2023 w tys. EUR Aktywa razem 1 451 372 1 411 755 339 661 324 691 Zobowiązania długoterminowe 149 089 282 417 34 891 64 953 Zobowiązania krótkoterminowe 554 914 423 178 129 865 97 327 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 682 302 645 990 159 678 148 572 Kapitał podstawowy 31 059 31 059 7 269 7 143 Liczba akcji na dzień bilansowy 31 059 401 31 059 401 31 059 401 31 059 401 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 21,97 20,80 5,14 4,78 3 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 AKTYWA TRWAŁE 714 208 674 590 Wartości niematerialne 111 609 97 498 Rzeczowe aktywa trwałe 421 212 431 498 Nieruchomości inwestycyjne 4 060 4 158 Inwestycje w jednostki zależne 24 867 30 065 Inne długoterminowe aktywa finansowe 96 656 56 464 Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 10 644 7 358 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 45 160 47 549 AKTYWA OBROTOWE 737 164 737 165 Zapasy 430 760 436 883 Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe 216 243 201 257 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 947 3 625 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 4 433 17 777 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 80 781 77 623 AKTYWA RAZEM 1 451 372 1 411 755 W związku z aktualizacją Polityki Rachunkowości, dla danych na 31.12.2023 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna srebra inwestycyjnego – z pozycji „Zapasy” na pozycję „Inne długoterminowe aktywa finansowe. Szczegółowy opis zmian znajduje się w Nocie 38” Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 KAPITAŁ WŁASNY 747 369 706 160 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 682 302 645 990 Kapitał podstawowy 31 059 31 059 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej 135 670 135 670 Pozostałe kapitały 59 227 70 031 Zyski zatrzymane 456 346 409 230 Udziały niedające kontroli 65 067 60 170 ZOBOWIĄZANIA 704 003 705 595 Zobowiązania długoterminowe 149 089 282 417 Kredyty i pożyczki 87 742 214 868 Leasing długoterminowy 24 367 33 532 Inne zobowiązania długoterminowe 619 887 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 470 289 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 30 683 29 083 Rezerwy na świadczenia pracownicze 4 151 3 706 Rezerwy na zobowiązania 57 52 Zobowiązania krótkoterminowe 554 914 423 178 Kredyty i pożyczki 265 719 146 033 Leasing krótkoterminowy 20 044 22 647 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 65 723 51 329 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 196 620 198 683 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 331 926 Rezerwy na świadczenia pracownicze 300 25 Rezerwy na zobowiązania 4 177 3 535 PASYWA RAZEM 1 451 372 1 411 755 4 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU FINANSOWEGO Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 1 133 390 1 165 879 Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług (701 457) (759 813) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 431 933 406 066 Koszty sprzedaży (238 449) (232 218) Koszty ogólnego zarządu (85 412) (83 017) Pozostałe przychody operacyjne 15 253 18 055 Pozostałe koszty operacyjne (23 673) (17 753) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 99 652 91 133 Udział w wyniku netto jednostek objętych konsolidacją met. praw własności 0 0 Przychody finansowe 19 194 8 985 Koszty finansowe (34 731) (42 400) Zysk (strata) brutto 84 115 57 718 Podatek dochodowy (20 838) (13 624) Zysk (strata) netto 63 277 44 094 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 63 277 44 094 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 53 014 32 612 Podmiotom nieposiadającym kontroli 10 263 11 482 Zysk na akcję Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: Podstawowy 1,71 1,05 Podstawowy z działalności kontynuowanej 1,71 1,05 Podstawowy z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony 1,71 1,05 Rozwodniony z działalności kontynuowanej 1,71 1,05 Rozwodniony z działalności zaniechanej 0 0 5 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Zysk (strata) netto 63 277 44 094 Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego 0 0 Pozycje przenoszone do wyniku finansowego: (15 865) (17 556) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą i z wyceny wartości firmy (15 865) (17 556) Inne składniki całkowitych dochodów razem (15 865) (17 556) Całkowite dochody 47 412 26 538 Całkowite dochody przypadające: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 42 515 17 200 Podmiotom nieposiadającym kontroli 4 897 9 338 6 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2024 31 059 135 670 0 70 031 409 230 645 990 60 170 706 160 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2024 0 0 0 (10 804) 47 115 36 311 4 897 41 208 Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2024 0 0 0 0 53 014 53 014 10 263 63 277 Inne całkowite dochody 0 0 0 (10 499) 0 (10 499) (5 366) (15 865) Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 (10 499) 53 014 42 515 4 897 47 412 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 (12 424) (12 424) 0 (12 424) Umorzenie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 (305) 6 525 6 220 0 6 220 Saldo na dzień 31.12.2024 31 059 135 670 0 59 227 456 346 682 302 65 067 747 369 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2023 32 560 146 674 (12 505) 85 443 415 798 667 970 74 998 742 968 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2023 (1 501) (11 004) 12 505 (15 412) (6 568) (21 980) (14 828) (36 808) Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2023 0 0 0 0 32 612 32 612 11 482 44 094 Inne całkowite dochody 0 0 0 (15 412) 0 (15 412) (2 144) (17 556) Całkowite dochody za okres ogółem 0 0 0 (15 412) 32 612 17 200 9 338 26 538 Wypłata dywidendy 0 0 0 0 (18 636) (18 636) (24 166) (42 802) Umorzenie akcji własnych (1 501) (11 004) 12 505 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 (20 544) (20 544) 0 (20 544) Saldo na dzień 31.12.2023 31 059 135 670 0 70 031 409 230 645 990 60 170 706 160 7 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 01-12.2024 Stan na 31.12.2023 Zysk brutto 84 115 57 718 Korekty: 54 138 115 787 Amortyzacja 53 217 51 671 (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej 1 042 1 496 Koszty z tytułu odsetek 29 454 30 383 Przychody z tytułu odsetek (6 140) (5 846) (Zyski) / straty z tyt. różnic kursowych (20 265) (360) Zmiana stanu zapasów 26 463 51 732 Zmiana stanu należności (29 482) 6 381 Zmiana stanu zobowiązań 3 176 (20 691) Zmiana stanu rezerw 1 074 (1 251) Inne korekty (4 401) 2 272 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 138 253 173 505 Zapłacony podatek dochodowy (14 932) (18 631) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 123 321 154 874 W związku z aktualizacją Polityki Rachunkowości, dla danych na 31.12.2023 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna srebra inwestycyjnego – z pozycji „Zapasy” na pozycję „Inne długoterminowe aktywa finansowe” Szczegółowy opis zmian znajduje się w Nocie 38.. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 01-12.2024 01-12.2023 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych (55 389) (70 481) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych 2 413 2 856 Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych 0 (18) Nabycie akcji i udziałów jednostki niepowiązanej (198) 0 Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym (36 250) (26 576) Spłaty pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym 12 685 25 997 Pożyczki udzielone stronom trzecim (1 937) 0 Spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim 723 18 Dywidendy i udziały w zyskach 1 800 1 647 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 2 074 925 Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne (1 214) 0 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (75 293) (65 632) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 01-12.2024 01-12.2023 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 26 334 40 876 Spłaty kredytów i pożyczek (3 720) (3 310) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu (25 221) (29 141) Dywidendy wypłacone (12 424) (43 249) Odsetki zapłacone (27 922) (28 051) Inne wpływy (wydatki) finansowe 1 966 2 215 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (40 987) (60 660) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed różnicami kursowymi 7 041 28 582 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych (3 883) (3 435) Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po różnicach kursowych 3 158 25 147 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU 77 623 52 476 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU 80 781 77 623 8 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. INFORMACJA DODATKOWA INFORMACJE OGÓLNE Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2024 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2023 r. Sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek zależnych będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2024 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą i jej Grupę Kapitałową. Jednostka Dominująca Rawlplug S.A. (zwana dalej Spółką lub Rawlplug) to Spółka Dominująca Grupy Kapitałowej Rawlplug S.A. (zwanej dalej Grupą Rawlplug lub Grupą) i jednocześnie Rawlplug S.A. to jednostka dominująca najwyższego szczebla. Rawlplug Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu (Polska) została zarejestrowana w dniu 20.12.1999 r. w dziale B rejestru handlowego pod numerem 9101 jako KOELNER S.A. W dniu 28.06.2013 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy, nastąpiła zmiana nazwy Spółki z KOELNER S.A. na Rawlplug S.A. - zgodnie z decyzją podjętą w dniu 21.06.2013 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie nastąpiły zmiany w nazwie Spółki. Aktualnie Spółka Dominująca zarejestrowana jest w Polsce pod numerem KRS 33537 w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Adres zarejestrowanego biura Rawlplug S.A. to Wrocław, ul. Kwidzyńska 6. Spółka Dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Akcje Spółki Dominującej są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Czas trwania Spółki Dominującej jest nieograniczony. Przedmiotem działalności Rawlplug S.A. jest projektowanie, wytwarzanie oraz sprzedaż głównie przez hurtowe kanały dystrybucji następujących grup asortymentowych: •mocowania budowlane, •narzędzia ręczne oraz elektronarzędzia, •normalia śrubowe. 9 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Lista jednostek podporządkowanych w Grupie Kapitałowej Rawlplug S.A. LP Nazwa jednostki Siedziba Przedmiotdziałalności Charakter powiązania Metoda konsolidacji, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu % posiadanego kapitału podstawowego Udział w ogólnej liczbie głosów 1 RawlplugLtd Wielka Brytania sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 2 Koelner RawlplugIP Sp.zo.o. Wrocław; OddziałŁańcut: Łańcut, Polska zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy; Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych jednostka zależna I stopnia pełna 07.11.2011 100,00% 100,00% 3 Koelner HungáriaKft Węgry sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 4.08.2005 51,00% 51,00% 4 Rawlplug CZs.r.o. Republika Czeska sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 10.05.2000 100,00% 100,00% 5 Koelner Deutschland GmbH Niemcy sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 15.07.2005 100,00% 100,00% 6 StahlGmbH Niemcy sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna II stopnia pełna 4.04.2007 100,00% 100,00% 7 Rawlplug MiddleEast FZE Zjednoczone Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 17.07.2006 100,00% 100,00% 8 Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC Zjednoczone Emiraty Arabskie sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna II stopnia pełna 22.03.2010 100,00% 100,00% 9 Rawlplug IrelandLtd Irlandia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 10 Rawlplug Ireland (Export)Ltd w likwidacji Irlandia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna II stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 24.07.2008 100,00% 100,00% 11 Koelner VilniusUAB Litwa sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 1.08.2002 100,00% 100,00% 12 Rawlplug FranceSAS Francja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 31.10.2005 100,00% 100,00% 13 Rawl Scandinavia AB Szwecja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 16.10.2006 100,00% 100,00% 14 Rawlplug Slovakias. r. o. Słowacja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 20.12.2011 100,00% 100,00% 15 KoelnerLtd Rosja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 01.04.2005 100,00% 100,00% 16 Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd Tajlandia produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 20.08.2018 99,91% 99,91% 17 Koelner Ukraine LLC Ukraina sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 1.07.2010 87,00% 87,00% 18 Koelner TradingKLD LLC Rosja produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 12.08.2010 100,00% 100,00% 19 Koelner KazakhstanLtd Kazachstan sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 23.05.2006 70,00% 70,00% 20 Rawlplug PortugalLda Portugalia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna: I st. (99% kap. pods.) II st. (1% kap. pods.) pełna 04.02.2015 100,00% 100,00% 21 RawlAfrica (PTY)Ltd Republika Południowej Afryki sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 20.02.2015 100,00% 100,00% 10 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. 22 Rawlplug SingaporePte. Ltd. Republika Singapuru sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 06.01.2017 100,00% 100,00% 23 Rawlplug Shanghai Trading Ltd Chińska Republika Ludowa sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 13.04.2017 100,00% 100,00% 24 RawlplugInc. Stany Zjednoczone Ameryki sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 26.05.2017 100,00% 100,00% 25 Rawlplug Products and Services India Private Ltd Republika Indii wsparcie techniczne dystrybutorów jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 06.03.2018 100,00% 100,00% 26 Rawlplug Italy S.R.L. Włochy sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia pełna 06.11.2019 100,00% 100,00% 27 Rawlplug Vietnam Company Ltd Wietnam produkcja i sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna: I stopnia (50% kap. pods.) II stopnia (50% kap. pods.) pełna 09.10.2020 100,00% 100,00% 28 JN192 Sp. z o.o. Wrocław, Polska realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 06.10.2020 100,00% 100,00% 29 JN192 Sp. z o. o. Sp. k. Wrocław, Polska działalność deweloperska jednostka zależna: I stopnia (99,99 % kap. pods.) II stopnia (0,01 % kap. pods.) pełna 21.10.2020 100,00 % 100,00% 30 Rawlplug Australia Pty Ltd Australia sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 24.03.2021 100,00% 100,00% 31 Rawlplug 5PL sp. z o.o. Wrocław, Polska magazynowanie i przechowywanie towarów jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 27.04.2021 100,00% 100,00% 32 Rawlplug Turkey İnşaat Malzemeleri LİMİTED ŞİRKETİ Turcja sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 15.03.2022 100,00% 100,00% 33 Rawlplug Energia Odnawialna Sp. z o.o. Wrocław, Polska produkcja energii elektrycznej z odnawialnych źródeł energii jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 11.04.2022 100,00% 100,00% 34 Rawlplug Dystrybucja Sp. z o.o. w likwidacji Wrocław, Polska dystrybucja energii elektrycznej jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 11.05.2022 100,00% 100,00% 35 Rawlplug Inwestycje Sp. z o.o. Wrocław, Polska działalność inwestycyjna jednostka zależna I stopnia nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 30.06.2022 100,00% 100,00% 36 Rawlplug España, S.L. Hiszpania sprzedaż hurtowa mat. budowlanych jednostka zależna: I stopnia (95% kap. pods.) II stopnia (5% kap. pods.) nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 07.11.2023 100.00% 100,00% 11 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Zmiany w organizacji W dniu 20.11.2024 r. nastąpiło otwarcie likwidacji spółki Rawlplug Dystrybucja Sp. z o.o. Pełna likwidacja nastąpi w 2025 roku i nie będzie miała wpływu na wynik finansowy. W dniu 19.07.2024 r. nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego w spółce Rawlplug Vietnam Company Limited, w wyniku którego część nowych udziałów w kapitale zostało objętych przez Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Struktura udziałowa obecnie wygląda następująco: Rawlplug S.A. – 50 % udziałów, Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. – 50%. W dniu 01.06.2024 r. Grupa Rawlplug S.A. objęła konsolidacją spółkę JN192 Sp. z o.o. Sp. k. (100% udziałów), która wchodziła w skład Grupy, ale nie była konsolidowana. W dniu 14.04.2025 r. spółka Rawlplug Ireland (Export) Limited została zlikwidowana. Władze spółki dominującej ZARZĄD Rawlplug S.A. Skład Zarządu w okresie 01.01.2024 – 31.12.2024 r. oraz na dzień publikacji: RADOSŁAW KOELNER Prezes Zarządu Rawlplug S.A. Absolwent Wydziału Nauk Społecznych Uniwersytetu Wrocławskiego. Od początku kariery związany z Rawlplug S.A. (wcześniej Koelner S.A.). Dzięki połączeniu ambicji i pełnego zaangażowania w życie i rozwój firmy udało mu się przekształcić rodzinne przedsiębiorstwo w firmę o globalnym zasięgu, odnoszącą sukcesy na rynku międzynarodowym. Od 1999 roku pełni funkcję Prezesa Zarządu Rawlplug S.A. Za jeden ze strategicznych celów swojej organizacji uważa realizację koncepcji zrównoważonego rozwoju. MAREK MOKOT Wiceprezes Zarządu Rawlplug S.A. Absolwent Wydziału Ekonomii Uniwersytetu Gdańskiego. Z Rawlplug S.A. współpracuje od 2012 roku, od początku w związku z oddziałem w Łańcucie jako Dyrektor Zarządzający i Prezes Zarządu Koelner Łańcucka Fabryka Śrub. Od października 2012 roku pełni także rolę Członka Zarządu i Dyrektora Operacyjnego Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. W portfolio firm, w których zajmował najwyższe stanowiska kierownicze, znajdują się Gunnebo Industries Sp. z o.o. oraz Philips Lighting Poland S.A., a początki jego kariery zawodowej obejmują również pracę dla Portu Gdynia S.A. PIOTR KOPYDŁOWSKI Członek Zarządu ds. finansowych Rawlplug S.A. Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu. W 2000 roku ukończył Studium dla dyrektorów finansowych zorganizowane przez Międzynarodową Fundację Rozwoju Rynku Kapitałowego i Przekształceń Własnościowych w RP – Centrum Prywatyzacji. Z Rawlplug związany od 1998 roku. Od maja 2007 roku do grudnia 2008 roku sprawował również funkcję Prezesa Zarządu w Śrubex S.A. (obecnie Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.). Od 2001 roku był Dyrektorem ds. finansowych, a od 2008 roku jest Członkiem Zarządu ds. finansowych. 12 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. PRZEMYSŁAW TKACZYK Członek Zarządu ds. sprzedaży Rawlplug S.A. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji na Uniwersytecie Wrocławskim, Kierunek Prawo. Z Rawlplug związany od roku 2007 roku. Od 2017 roku jest Dyrektorem Sprzedaży Rawlplug. Od wielu lat zaangażowany w strategiczne projekty ekspansji sprzedaży, zwłaszcza w zakresie uruchamiania i rozwoju nowych spółek handlowych oraz odpowiedzialny za ofertę zamocowań i narzędzi, w ramach filaru innowacyjności strategii Rawlplug. W realizację przyjętych celów strategicznych zaangażowani są wszyscy pracownicy, z Zarządem Rawlplug S.A. na czele. Członkowie Zarządu kierują się „Kodeksem etyki Grupy Rawlplug S.A.”, misją i wizją firmy, jej wartościami oraz celami strategicznymi. Struktura organów zarządczych firmy – Zarządu i Rady Nadzorczej – jest różnorodna i opiera się przede wszystkim na kompetencjach, doświadczeniu i niezależności oraz długość kadencji jej członków. Te kryteria mają największą wagę przy nominacjach i wyborze kandydatów do Zarządu i Rady. RADA NADZORCZA RAWLPUG S.A. SkładRadyNadzorczej W okresie 01.01- 31.12.2024 r.: Na dzień publikacji: Krystyna Koelner Przewodnicząca Rady Nadzorczej do dnia śmierci – 16.03.2024 r. - Osman Kosmalski Przewodniczący Rady Nadzorczej od 20.06.2024 r. Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Mogilski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Włodzimierz Frankowicz Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Janusz Pajka Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Stabiszewski Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Anna Piotrowska-Kus Członkini Rady Nadzorczej Członkini Rady Nadzorczej Małgorzata Kloka Członkini Rady Nadzorczej od 20.06.2024 r. Członkini Rady Nadzorczej 13 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. ZASADYSPORZĄDZENIASPRAWOZDANIAFINANSOWEGO Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rawlplug obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2024 r. i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Rawlplug zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności. Waluta sprawozdawcza, zastosowane kursy walutowe, zastosowane poziomy zaokrągleń Walutą sprawozdawczą i funkcjonalną niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21. Pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej, przeliczono na EURO według kursu średniego NBP obowiązującego na dany dzień bilansowy: Waluta 31.12.2024 31.12.2023 EURO 4,2730 4,3480 Pozycje sprawozdania z dochodów całkowitych, sprawozdania z wyniku finansowego oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone zostały na EUR według kursu, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP dla EUR, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca wchodzącego w skład prezentowanego okresu. Zastosowane do przeliczenia kursy kształtują się następująco: Waluta 01-12.2024 01-12.2023 EURO 4,3042 4,5284 Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 24.04.2025 r. Zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny tych aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF powinny być wyceniane według wartości godziwej. Akcje i udziały w jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją, wyceniane są wg ceny nabycia. 14 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Rawlplug S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych spółek zależnych sporządzone na dzień 31.12.2024 r. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Grupa stosuje wyłączenia spółek z konsolidacji w oparciu o zasadę istotności. Przyjęto poziom istotności zgodnie z MSR 1 par. 29-31. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Udział podmiotów nieposiadających kontroli jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją. Inwestycje w jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to te, nad którymi jednostka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej oraz operacyjnej. Udziały w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są z zastosowaniem metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy są zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia. Inwestycje w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale Spółki w aktywach netto, jakie wystąpiły do dnia bilansowego, pomniejszonej o utratę wartości poszczególnych inwestycji. Wszelkie zyski i straty niezrealizowane wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy w wartości bilansowej inwestycji w podmioty stowarzyszone. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w sprawozdaniu z wyniku finansowego okresu, w którym nastąpiło nabycie. 15 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Szacunki i założenia Zarządu Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą: •przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, •odpisów aktualizujących składniki aktywów, •ujmowania przychodów z umów z klientami, •okresu leasingu i poziomu wartości, kiedy leasing uznaje się za leasing o niskiej wartości, •dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne, •przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości pozycji wartości firmy, •przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. Zmiany odpisów aktualizujących i przeszacowań przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. Wartość firmy Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: •suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz •wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. 16 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Wartości niematerialne oraz wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – koszty badań i prac rozwojowych Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad: •nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, •oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat, •pozostałe wartości niematerialne i prawne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat. Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić: •możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży; •zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży; •zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; •sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne; •dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; •możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności. W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego w okresie, w którym zostały poniesione. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: •budowle i budynki – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat, •urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 i nie dłużej niż 20 lat, •sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata, •środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat, •inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o poniesione opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku finansowego. 17 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Leasing Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty: •czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie, •czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową, •czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów. W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych własnych. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Grupa uznała, że nieruchomości inwestycyjne powinny być traktowane jak inne nieruchomości i wyceniane na podstawie modelu kosztowego – w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. 18 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz - w stosownych przypadkach - koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania. Koszty finansowania zewnętrzenego Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar sprawozdania z wyniku finansowego w okresie, w którym zostały poniesione. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. 19 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Aktywa finansowe Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na: •aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, •aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik): •składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, •warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza: •pożyczki, •środki pieniężne, •należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9). Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Należności i rozliczenia międzyokresowe” i „Inne aktywa finansowe”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności. Przychody z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane są w wyniku, w tym różnice kursowe i prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz srebro inwestycyjne (szczegółowa polityka dotycząca srebra opisana w Nocie nr 38). Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje. 20 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności. Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy w 2023 i 2024 roku według poniższych współczynników: •należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności, •należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności, •należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności, •należności sądowe – odpis 100% wartości należności. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: •kredyty i pożyczki, •pozostałe zobowiązania finansowe, •zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz •leasing. Na dzień ujęcia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki. Kapitał podstawowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: •kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami, •kapitały rezerwowe celowe, •kapitał zapasowy tworzony ustawowo, •różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych. W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. 21 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. Dotacje Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz, że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w sprawozdaniu z wyniku finansowego jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki: 1.Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną̨ spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę̨ i są̨ zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 2.Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Grupy z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów. Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Grupy ponad tą wynikającą z przepisów prawa dlatego Grupa oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania. Umowy z klientami nie zawierają komponenetu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni. 3.Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Grupa zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat. 22 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. 4.Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę̨ transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę̨ wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 5.Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę, jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są̨ jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Transakcje w walutach obcych W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu z wyniku finansowego, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Aktywa i zobowiązania jednostek zagranicznych wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Pozycje sprawozdania z wyniku finansowego oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych ujęte w sprawozdaniach finansowych podmiotów zagranicznych przelicza się według średnich kursów, jakie obowiązywały w poszczególnych miesiącach roku obrachunkowego. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części. 23 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z wyniku finansowego - poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie Grupy W 2024 roku jednostki należące do Grupy Kapitałowej Rawlplug przyjęły wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Grupę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 01.01.2024 r. Grupa Rawlplug nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, opublikowanych oraz zatwierdzonych przez Unię Europejską, które wejdą w życie po dniu bilansowym. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2024 roku Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2024 roku oraz ich wpływ na jednostkowe sprawozdanie Grupy.: Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie miały wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana do MSSF 16 „Leasing” Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie miały wpływu na jej sprawozdania finansowe. 24 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” Zmiany opisują charakterystykę umów faktoringu odwrotnego (Supplier finance arrangements) i wprowadzają konieczność ujawnienia dodatkowych informacji. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Grupa oceniła, iż zmiany te nie miały istotnego wpływu na prezentację danych w jej sprawozdaniach finansowych. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2024 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane, ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską. Zmiana do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później. Grupa nadal szacuje wpływ zmian na jej sprawozdanie finansowe. Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych Zmiany do MSSF 9 wprowadzają możliwość wyboru zasady rachunkowości w zakresie momentu wygaśnięcia zobowiązania w przypadku, gdy płatność następuje przez system płatności elektronicznych (jeśli spełnione są określone warunki). Zmiany do MSSF 9 dotyczące testu SPPI dostarczają wskazówek, które pomogą ocenić, czy przepływy pieniężne wynikające z umowy są zgodne z basic lending arrangement. Ponadto zmiany wprowadzają jaśniejszą definicję cechy „bez prawa regresu” (non-recourse). Zmiany do MSSF 9 dostarczają również dodatkowych wytycznych w zakresie charakterystyki contractually linked instruments. Zmiany MSSF 7 dodają nowe wymagania w zakresie ujawnień: dotyczących inwestycji w instrumenty kapitałowe wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, dla każdej klasy aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, a także dla zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później. Grupa, po dokonaniu profesjonalnego osądu, wprowadzi zmiany w zakresie powyższych regulacji w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje, tylko pod warunkiem spełnienia zasady istotności oraz powstałych zniekształceń w zakresie prezentacji. 25 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” w zakresie umów PPA (Contracts Referencing Nature-dependent Electricity) Zmiany MSSF 9 obejmują informacje na temat tego, które kontrakty PPA mogą być stosowane w rachunkowości zabezpieczeń oraz jakie konkretne warunki są dozwolone w takich relacjach zabezpieczających. Zmiany MSSF 7 wprowadzają nowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w przypadku umów PPA zgodnie z definicją zawartą w zmianach do MSSF 9. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później. Grupa, po dokonaniu profesjonalnego osądu, wprowadzi zmiany w zakresie powyższych regulacji w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje, tylko pod warunkiem spełnienia zasady istotności oraz powstałych zniekształceń w zakresie prezentacji. Zmiany MSSF 1, MSSF7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7 Zmiany wyłącznie porządkowe w ramach cyklu Annual Improvements, które obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później i nie będą miały wpływu na sprawozdania finansowe Grupy. Nowy MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” Nowy standard zastąpi MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. MSSF 18 wprowadza m.in.: nową strukturę rachunku zysków i strat, zwiększone wymagania w zakresie agregacji i dezagregacji danych, wymogi ujawniania mierników efektywności określonych przez kierownictwo (management-defined performance measures). Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później. Grupa, po dokonaniu profesjonalnego osądu, wprowadzi zmiany w zakresie powyższych regulacji w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje, tylko pod warunkiem spełnienia zasady istotności oraz powstałych zniekształceń w zakresie prezentacji. 26 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA NR 1 Segmenty operacyjne Zgodnie z MSSF 8 segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. Grupa Rawlplug jest producentem zamocowań, elementów złącznych i narzędzi. Wytwarzane produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Ponadto Grupa ma rozproszoną sprzedaż oraz klientów. W związku z tym, wybierając obszary sprawozdawcze, Grupa opierała się na kryterium odmiennych obszarów geograficznych oraz odmiennego środowiska regulacyjnego. Wyodrębniano dwa obszary sprawozdawcze – Unię Europejską oraz kraje spoza Unii Europejskiej. Jednak z dniem 01.06.2024 r. Grupa objęła konsolidacją spółkę JN192 Sp. z o.o. Sp. k., której głównym profilem jest działalność deweloperska. W związku z tym od bieżącego okresu sprawozdawczego następuje zmiana prezentacyjna w obrębie segmentów operacyjnych Grupy. Pierwszy segment obejmuje swoim zakresem podstawową działalność Grupy, tj. produkcję oraz sprzedaż mocowań budowlanych, narzędzi ręcznych i elektronarzędzi oraz normalii śrubowych. Drugi segment zaś obejmuje dane dotyczące działalności deweloperskiej. Informacje o wartościach w poszczególnych segmentach przedstawiają tabele: WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2024 ROKU Unia Europejska Pozostałekraje Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 872 324 183 701 0 1 056 025 Sprzedaż między segmentami 205 548 0 (128 182) 77 366 Przychody segmentu ogółem 1 077 872 183 701 (128 182) 1 133 390 Amortyzacja (47 485) (5 732) 0 (53 217) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne (942 139) (165 637) 127 255 (980 522) Wynik na działalności operacyjnejsegmentu 88 248 12 332 (927) 99 651 Przychody (koszty) finansowe, w tym: 51 899 (3 164) (64 272) (15 537) przychody z tyt. odsetek 6 406 0 0 6 406 koszty z tyt. odsetek (31 216) (60) 0 (31 276) Zysk (strata) brutto 140 146 9 168 (65 199) 84 114 Podatek dochodowy (16 633) (4 204) 0 (20 837) Zysk (strata) netto 123 513 4 964 (65 199) 63 277 Aktywa segmentu 1 226 584 224 788 0 1 451 372 Nakłady inwestycyjne 117 363 10 511 (34 100) 93 774 27 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2023 ROKU Unia Europejska Pozostałe kraje Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 924 497 160 857 0 1 085 354 Sprzedaż między segmentami 190 327 0 (109 801) 80 526 Przychody segmentu ogółem 1 114 824 160 857 (109 801) 1 165 879 Amortyzacja (46 085) (5 586) 0 (51 671) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne (984 682) (146 345) 107 951 (1 023 076) Wynik na działalności operacyjnejsegmentu 84 057 8 926 (1 850) 91 133 Przychody (koszty) finansowe, w tym: 46 229 (3 789) (75 855) (33 415) przychody z tyt. odsetek 7 218 0 0 7 218 koszty z tyt. odsetek (31 743) (111) 0 (31 854) Zysk (strata) brutto 130 286 5 137 (77 705) 57 718 Podatek dochodowy (10 279) (3 345) 0 (13 624) Zysk (strata) netto 120 007 1 792 (77 705) 44 094 Aktywa segmentu 1 211 269 200 486 0 1 411 755 Nakłady inwestycyjne 110 907 7 185 (21 017) 97 075 WYNIKI FINANSOWE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2024 ROKU Działalność podstawowa Działalność deweloperska Korekty i wyłączenia Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 1 051 817 45 968 0 1 097 785 Sprzedaż między segmentami 461 500 0 (425 894) 35 606 Przychody segmentu ogółem 1 513 316 45 968 (425 894) 1 133 390 Amortyzacja (53 729) (12) 524 (53 217) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne (1 378 224) (27 206) 424 908 (980 522) Wynik na działalności operacyjnejsegmentu 81 363 18 750 (462) 99 651 Przychody (koszty) finansowe, w tym: 47 704 1 099 (64 340) (15 537) przychody z tyt. odsetek 12 452 1 103 (7 149) 6 406 koszty z tyt. odsetek 38 421 4 (7 149) 31 276 Zysk (strata) brutto 129 067 19 849 (64 802) 84 114 Podatek dochodowy (17 153) (3 563) (121) (20 837) Zysk (strata) netto 111 914 16 286 (64 923) 63 277 Aktywa segmentu 2 369 557 26 209 (944 394) 1 451 372 Nakłady inwestycyjne 109 934 17 940 (34 100) 93 774 28 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 2 Wartości niematerialne i prawne W stosunku do wartości firmy z konsolidacji spółek zależnych nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących ich wartość z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Spółka przeprowadzała testy na utratę wartości firmy dla celów sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Grupa Kapitałowa nie prezentuje w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony. Amortyzacja wartości niematerialnych w 2024 roku wyniosła 2 968 tys. zł i w całości została odniesiona na wynik finansowy netto. 31.12.2024 Wartośćfirmy Koncesje,patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 46 377 43 931 7 635 23 593 121 536 Zwiększenia 0 505 2 233 19 240 21 978 Zmniejszenia (764) (3 777) (6) (2 467) (7 014) Wartość brutto na koniec okresu 45 613 40 659 9 862 40 366 136 500 Umorzenie na początek okresu 0 20 720 2 424 894 24 038 Zwiększenia 0 2 516 450 780 3 746 Zmniejszenia 0 (2 884) (4) (5) (2 893) Umorzenia na koniec okresu 0 20 352 2 870 1 669 24 891 Wartość netto na początek okresu 46 377 23 211 5 211 22 699 97 498 Wartość netto na koniec okresu 45 613 20 307 6 992 38 697 111 609 31.12.2023 Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu 50 518 41 136 7 629 10 133 109 416 Zwiększenia 0 3 219 32 15 799 19 050 Zmniejszenia (4 141) (424) (26) (2 339) (6 930) Wartość brutto na koniec okresu 46 377 43 931 7 635 23 593 121 536 Umorzenie na początek okresu 113 17 130 2 151 891 20 284 Zwiększenia 0 3 800 281 29 4 110 Zmniejszenia (113) (210) (8) (26) (357) Umorzenia na koniec okresu 0 20 720 2 424 894 24 038 Wartość netto na początek okresu 50 405 24 007 5 478 9 242 89 133 Wartość netto na koniec okresu 46 377 23 211 5 211 22 699 97 498 29 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NABYCIE I SPRZEDAŻ WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH 01-12.2024 01-12.2023 Nabycie 18 496 16 479 Wartość netto zbytych składników 0 208 WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI Waluta Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Rawlplug Ltd PLN 5 596 5 434 GBP 1 087 1 087 Koelner Hungaria Kft PLN 3 130 3 412 HUF 300 388 300 388 Rawlplug Ireland Ltd PLN 23 427 23 839 EUR 5 482 5 482 Rawlplug France SAS PLN 127 129 EUR 30 30 Koelner Ltd PLN 121 121 RUB 983 983 Stahl GmbH PLN 13 178 13 410 EUR 3 084 3 084 Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC PLN 34 32 AED 30 30 Razem 45 613 46 377 30 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 3 Rzeczowe aktywa trwałe Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w 2024 roku wyniosła 50 705 tys. zł, z czego: 50 249 tys. zł uwzględniono w sprawozdaniu z wyniku finansowego, w tym 50 130 tys. zł odniesiono w koszty działalności podstawowej, natomiast 119 tys. zł zakwalifikowano do pozostałych kosztów operacyjnych, 456 tys. zł zostało aktywowane i zwiększyło wartość rzeczowych aktywów trwałych. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WŁASNE 31.12.2024 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 14 996 171 659 411 347 9 418 24 585 42 073 674 078 Zwiększenia 62 8 411 33 628 428 2 103 19 276 63 908 Zmniejszenia (307) (469) (8 074) (820) (714) (29 971) (40 355) Wartość brutto na koniec okresu 14 751 179 601 436 901 9 026 25 974 31 378 697 631 Umorzenie na początek okresu 44 56 484 232 463 7 168 19 667 0 315 826 Zwiększenia 0 5 641 30 263 707 1 989 0 38 600 Zmniejszenia 0 (196) (2 692) (632) (813) (735) (5 068) Umorzenia na koniec okresu 44 61 929 260 034 7 243 20 843 (735) 349 358 Wartość netto na początek okresu 14 952 115 175 178 884 2 250 4 918 42 073 358 252 Wartość netto na koniec okresu 14 707 117 672 176 867 1 783 5 131 32 113 348 273 Budynki Maszyny Środki Pozostałe środki Środki trwałe 31.12.2023 Grunty i budowle i urządzenia transportu trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 15 237 157 942 347 832 8 904 23 043 43 255 596 213 Zwiększenia 0 15 004 76 247 1 225 2 791 63 597 158 864 Zmniejszenia (241) (1 288) (12 732) (711) (1 249) (64 779) (81 000) Wartość brutto na koniec okresu 14 996 171 659 411 347 9 418 24 585 42 073 674 078 Umorzenie na początek okresu 44 50 777 191 817 7 024 17 949 0 267 611 Zwiększenia 0 6 233 43 398 730 2 544 0 52 905 Zmniejszenia 0 (526) (2 752) (586) (826) 0 (4 690) Umorzenia na koniec okresu 44 56 484 232 463 7 168 19 667 0 315 826 Wartość netto na początek okresu 15 193 107 165 156 015 1 880 5 094 43 255 328 602 Wartość netto na koniec okresu 14 952 115 175 178 884 2 250 4 918 42 073 358 252 31 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. PRAWA DO UŻYTKOWANIA NA PODSTAWIE UMÓW LEASINGU 31.12.2024 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 9 642 82 156 20 960 160 0 112 918 Zwiększenia 0 0 8 705 4 542 794 0 14 041 Zmniejszenia 0 (18) (2 309) (3 313) 0 0 (5 640) Wartość brutto na koniec okresu 0 9 624 88 552 22 189 954 0 121 319 Umorzenie na początek okresu 0 4 820 24 322 10 506 24 0 39 672 Zwiększenia 0 1 595 7 942 5 864 80 0 15 481 Zmniejszenia 0 0 (3 621) (3 152) 0 0 (6 773) Umorzenia na koniec okresu 0 6 415 28 643 13 218 104 0 48 380 Wartość netto na początek okresu 0 4 822 57 834 10 454 136 0 73 246 Wartość netto na koniec okresu 0 3 209 59 909 8 971 850 0 72 939 31.12.2023 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na początek okresu 0 371 83 025 16 715 372 0 100 483 Zwiększenia 0 10 465 29 372 7 907 0 0 47 744 Zmniejszenia 0 (1 194) (30 241) (3 662) (212) 0 (35 309) Wartość brutto na koniec okresu 0 9 642 82 156 20 960 160 0 112 918 Umorzenie na początek okresu 0 45 24 679 7 796 202 0 32 722 Zwiększenia 0 5 239 8 206 6 058 22 0 19 525 Zmniejszenia 0 (464) (8 563) (3 348) (200) 0 (12 575) Umorzenia na koniec okresu 0 4 820 24 322 10 506 24 0 39 672 Wartość netto na początek okresu 0 326 58 346 8 919 170 0 67 761 Wartość netto na koniec okresu 0 4 822 57 834 10 454 136 0 73 246 Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2024 r. z tytułu zaciągniętych kredytów obciążone były w następujący sposób: hipoteka do kwoty 225 000 tys. zł na nieruchomościach na rzecz PKO Bank Polski S.A. hipoteka łączna do kwoty 90 000 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania i nieruchomościach na rzecz Banku Handlowego w Warszawie S.A. hipoteka umowna łączna do kwoty 4 050 tys. zł na nieruchomościach na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A. hipoteka umowna łączna do kwoty 154 000 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości na rzecz ING Bank Śląski. 32 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - RAZEM 31.12.2024 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość netto na początek okresu 14 952 119 997 236 718 12 704 5 054 42 073 431 498 Wartość netto na koniec okresu 14 707 120 881 236 776 10 754 5 981 32 113 421 212 NABYCIE I SPRZEDAŻ – RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WŁASNE 01-12.2024 01-12.2023 Nabycie 30 142 70 092 Wartość netto zbytych składników 1 544 2 255 NABYCIE I SPRZEDAŻ – PRAWA DO UŻYTKOWANIA NA PODSTAWIE UMÓW LEASINGU 01-12.2024 01-12.2023 Nabycie 7 754 24 991 Wartość netto zbytych składników 0 0 NOTA NR 4 Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31.12.2024 r. Grupa Rawlplug posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości 4 060 tys. zł netto. Grupa Rawlplug nie uzyskała w 2024 roku przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych. W latach 2023 i 2024 nie było zwiększeń ani zmniejszeń wartości nieruchomości inwestycyjnych. Nieruchomości inwestycyjne nie podlegają amortyzacji. Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Brutto 4 637 4 637 Odpis aktualizujący 577 479 Netto 4 060 4 158 33 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 5 Udziały niedające kontroli Udziały niedające kontroli istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Rawlplug występują w spółce Koelner Hungaria Kft. Tabela obok zawiera podstawowe informacje finansowe o tym podmiocie: UDZIAŁY NIEDAJĄCE KONTROLI Spółka 31.12.2023 Udział w wyniku finansowym netto Wypłata dywidendy Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych / Wykup udziałów 31.12.2024 Koelner Hungaria Kft 60 170 10 263 0 (5 366) 65 067 Koelner HungariaKft Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Udziały niedające kontroli (% głosów; % udziałów własnościowych) 49% 49% Aktywa trwałe 23 322 23 428 Aktywa obrotowe 112 695 103 070 Aktywa razem 136 017 126 498 Zobowiązania krótkoterminowe 3 227 3 702 Zobowiązania razem 3 227 3 702 Kapitał własny 132 790 122 796 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 67 723 62 626 Udziały niedające kontroli 65 067 60 170 PASYWA RAZEM 136 017 126 498 01-12.2024 01-12.2023 Przychodyze sprzedaży 90 163 107 336 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 10 682 11 952 Zysk (strata) netto przypadający podmiotom niekontrolującym 10 263 11 482 Zysk (strata) netto 20 945 23 434 Pozostałe całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 5 096 9 720 Pozostałe całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym 4 897 9 338 Pozostałe całkowite dochody 9 994 19 058 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 5 096 9 720 Całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym 4 897 9 338 CAŁKOWITE DOCHODY 9 994 19 058 01.12.2024 01.12.2023 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 10 330 32 682 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej 2 009 28 704 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 0 (50 231) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 45 943 36 413 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych (4 272) (1 625) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 54 010 45 943 34 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 6 Instrumenty finansowe Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. według kategorii określonych w MSSF 9 prezentują tabele obok: 31.12.2024 Wycenianew zamortyzowanym koszcie Wyceniane w wartości godziwej Pozazakresem MSSF 9 Razem Aktywa trwałe Należności i pożyczki 85 605 0 0 85 605 Inwestycje w jednostki zależne 0 24 867 0 24 867 Inne długoterminowe aktywa finansowe 0 13 178 0 13 178 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 195 325 0 0 195 325 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 0 19 153 19 153 Pożyczki 4 016 0 0 4 016 Akcje i udziały 284 0 0 284 Instrumenty pochodne 0 133 0 133 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 80 781 0 0 80 781 Razem 366 011 38 178 19 153 423 342 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 87 742 0 0 87 742 Leasing finansowy 24 367 0 0 24 367 Pozostałe zobowiązania 628 0 0 628 Zobowiązania krótkoterminowa Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 220 615 0 0 220 615 Zobowiązania podatkowe 0 0 17 289 17 289 Kredyty, pożyczki I inne instrumenty dłużne 265 719 0 0 265 719 Leasing finansowy 20 044 0 0 20 044 Razem 619 115 0 17 289 636 404 31.12.2023 Wycenianew zamortyzowanymkoszcie Wyceniane w wartości godziwej Pozazakresem MSSF 9 Razem Aktywa trwałe Należności i pożyczki 48 745 0 0 48 745 Inwestycje w jednostki zależne 0 30 065 0 30 065 Inne długoterminowe aktywa finansowe 0 9 861 0 9 861 Aktywa obrotowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 178 395 0 0 178 395 Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki 0 0 20 139 20 139 Pożyczki 14 060 0 0 14 060 Akcje i udziały 83 0 0 83 Instrumenty pochodne 0 3 634 0 3 634 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 77 623 0 0 77 623 Razem 318 906 43 560 20 139 382 605 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 214 868 0 0 214 868 Leasing finansowy 33 532 0 0 33 532 Pozostałe zobowiązania 891 0 0 891 Zobowiązania krótkoterminowa Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 211 406 0 0 211 406 Zobowiązania podatkowe 0 0 13 555 13 555 Kredyty, pożyczki I inne instrumenty dłużne 146 033 0 0 146 033 Leasing finansowy 22 647 0 0 22 647 Razem 629 377 0 13 555 642 932 35 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 7 Aktywa finansowe Aktywa finansowe to pożyczki (inne długo- krótkoterminowe aktywa finansowe), inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach zależnych niepodlegających konsolidacji) oraz instrumenty pochodne. Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny według kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Instrumenty finansowe pochodne wycenione są w wartości godziwej. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej. Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. INSTRUMENTY POCHODNE Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 (po zmianie) Stan na 31.12.2023 (zatwierdzone) Brutto Długoterminowe 0 0 3 175 Krótkoterminowe 133 3 634 3 634 Razem 133 3 634 6 809 Odpis aktualizujący Długoterminowe 0 0 0 Krótkoterminowe 0 0 0 Netto Długoterminowe 0 0 3 175 Krótkoterminowe 133 3 634 3 634 Razem 133 3 634 6 809 UDZIAŁY I AKCJE Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Brutto Długoterminowe 24 963 35 653 Krótkoterminowe 294 96 Razem 25 257 35 749 Odpis aktualizujący Długoterminowe 96 5 588 Krótkoterminowe 10 13 Netto Długoterminowe 24 867 30 065 Krótkoterminowe 284 83 Razem 25 151 30 148 POŻYCZKI Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Brutto Długoterminowe 84 279 47 396 Krótkoterminowe 4 016 14 061 Razem 88 295 61 457 Odpis aktualizujący Długoterminowe 801 748 Krótkoterminowe 0 1 Netto Długoterminowe 83 478 46 648 Krótkoterminowe 4 016 14 060 Razem 87 494 60 708 INNE Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 (po zmianie) Stan na 31.12.2023 (zatwierdzone) Brutto Długoterminowe 13 178 9 816 0 Krótkoterminowe 0 0 0 Razem 13 178 9 816 0 Odpis aktualizujący Długoterminowe 0 0 0 Krótkoterminowe 0 0 0 Netto Długoterminowe 13 178 9 816 0 Krótkoterminowe 0 0 0 Razem 13 178 9 816 0 W związku z aktualizacją Polityki Rachunkowości, dla danych na 31.12.2023 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna srebra inwestycyjnego – z pozycji „Zapasy” na pozycję „Inne długoterminowe aktywa finansowe. Szczegółowy opis zmian znajduje się w Nocie 38.”. 36 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Na dzień 31.12.2024 r. Rawlplug S.A. miała otwartych 5 kontraktów terminowych SWAP, informacje szczegółowe na temat tych kontraktów są opisane w nocie nr 28 Ryzyko stopy procentowej. Grupa Rawlplug na dzień 31.12.2024 r. posiadała instrumenty finansowe pochodne wycenione w wartości godziwej, której skutki wyceny zostały odpowiednio ujęte w pozycji sprawozdania z wyniku finansowego. POŻYCZKI Stan na 31.12.2024 Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki spoza Grupy Długoterminowe 37 120 46 301 57 Krótkoterminowe 0 3 758 258 Stan na 31.12.2023 Jednostka dominująca Jednostki zależne Jednostki spoza Grupy Długoterminowe 39 735 6 857 56 Krótkoterminowe 0 13 815 245 NOTA NR 8 Zapasy Zapasy na dzień 31.12.2024 r. w wysokości 420 000 tys. zł stanowiły zabezpieczenie dla kredytów. Na dzień 31.12.2024 r. odpis aktualizujący wartość zapasów wyniósł 26 266 tys. zł. W 2024 roku utworzono odpis aktualizujący wartość zapasów w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 7 696 tys. zł oraz rozwiązano w wysokości 4 792 tys. zł wykazując w pozostałych przychodach operacyjnych. Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 (po zmianie) Stan na 31.12.2023 (zatwierdzone) Materiały 53 283 53 290 53 290 Półprodukty i produkcja w toku 19 756 18 737 18 737 Produkty gotowe 255 818 246 488 246 488 Towary 93 167 110 241 116 882 Zaliczki na dostawy 8 736 8 127 8 127 Razem zapasy netto 430 760 436 883 443 524 Odpis aktualizujący wartość zapasów (26 266) (23 362) (23 362) Razem zapasy brutto 457 026 460 245 466 886 W związku z aktualizacją Polityki Rachunkowości, dla danych na 31.12.2023 r. nastąpiła zmiana prezentacyjna srebra inwestycyjnego – z pozycji „Zapasy” na pozycję „Inne długoterminowe aktywa finansowe. Szczegółowy opis zmian znajduje się w Nocie 38.”. 37 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 9 Należności i rozliczenia międzyokresowe Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości i utworzyła odpisy według poniższych współczynników: •należności nieprzeterminowane - odpis 1%, •należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni - odpis 50%, •należności przeterminowane powyżej 360 dni - odpis 100%, •należności sądowe - odpis 100% wartości należności. Ponadto Grupa Rawlplug S.A. posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na należności. Na dzień publikacji niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdzono przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane braki w spłatach należności oraz zmiany polityki Grupy w tym zakresie. Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe należności jest równa jej wartości księgowej. Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Należności tytułu dostaw i usług 187 975 171 719 Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne 14 206 16 514 Należności pozostałe 9 477 8 773 Rozliczenia międzyokresowe 15 229 11 609 Razem netto 226 887 208 615 Odpis aktualizujący (16 510) (17 658) Razem brutto 243 397 226 273 Długoterminowe 10 644 7 358 Krótkoterminowe 232 753 218 915 ODPIS AKTUALIZUJĄCY WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Stan na początek okresu 17 649 21 191 Zwiększenia 7 588 4 975 Zmniejszenia (8 727) (8 509) Stan na koniec okresu 16 510 17 658 NOTA NR 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Na dzień 31.12.2024 r. Grupa nie posiadała środków o ograniczonym dysponowaniu. Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 80 781 77 623 38 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 11 Kapitały Kapitał podstawowy RawlplugS.A. na dzień 31.12.2024 r. wynosił 31 059 tys. zł. KAPITAŁ PODSTAWOWY NA 31.12.2024 R. Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartośćnominalna Sposóbpokryciakapitału Data rejestracji A1 na okaziciela brak 21 499 401 21 499 opłacone gotówką 20.07.2004 B na okaziciela brak 7 000 000 7000 opłacone gotówką 03.12.2004 C na okaziciela brak 335 200 335 opłacone gotówką 16.11.2005 C na okaziciela brak 185 400 185 opłacone gotówką 21.11.2006 D na okaziciela brak 1 500 000 1500 opłacone gotówką 20.03.2007 C na okaziciela brak 268 700 269 opłacone gotówką 03.12.2007 C na okaziciela brak 270 700 271 opłacone gotówką 10.03.2008 31 059 401 31 059 Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcjonariatu Rawlplug S.A., w tym akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% udziałów w ogólnej liczbie głosów w Spółce nie zmienił się w stosunku do stany Akcjonariatu z dnia przekazania poprzedniego raportu rocznego, tj. za rok 2023. Stan Akcjonariatu na dzień przekazania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2024 rok i jednocześnie na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. przedstawiają tabele „Akcjonariat”. AKCJONARIAT na 31.12.2024 r. Akcjonariusz Liczba akcji Udział% w kapitale podstawowym Amicus Poliniae Sp. z o.o. 17 453 750 56,19 Radosław Koelner 3 189 371 10,27 PKO BP Bankowy PTE S.A. 2 933 639 9,45 Nationale Nederlanden PTE S.A. 2 842 138 9,15 Pozostali 4 640 503 14,94 Razem 31 059 401 100,00 [*liczba akcji = liczba głosów na WZA; udział % w kapitale podstawowym = udział % w liczbie głosów na WZA] POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał zapasowy pozostały 21 294 21 096 Kapitał zapasowy utworzony ustawowo 10 353 10 853 Pozostałe kapitały rezerwowe 30 696 30 665 Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (3 117) 7 417 Razem 59 227 70 031 ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2024 31.12.2023 Wynik finansowy z lat ubiegłych 415 756 395 255 Wynik netto bieżącego okresu 53 014 32 611 Wypłata dywidendy (12 424) (18 636) Razem 456 346 409 230 39 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. DYWIDENDA W dniu 20 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku netto Spółki za rok 2023. Zwyczajne Walne Zgromadzenie ustaliło wypłatę dywidendy w kwocie 12 423 760,40 zł, tj. kwotę 0,40 zł na 1 akcję. Dywidendą objętych było 31 059 401 akcji. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ustaliło dzień ustalenia prawa do dywidendy na dzień 14 sierpnia 2024 roku. Dywidenda została wypłacona 28 sierpnia 2024 roku. 2024 [zł] 2023 [zł] Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 0,40 0,60 40 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 12 Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń. W 2024 roku Grupa nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy. Rezerwana świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Stan na 01.01.2024 3 731 3 587 Utworzenie 989 8 061 Wykorzystanie 0 (6 970) Rozwiązanie (357) (442) Inne zmiany (3) 0 Zmiana z tytułu różnic kursowych 91 7 Reklasyfikacja 0 (9) Stan na 31.12.2024 4 451 4 234 Długoterminowe 4 151 57 Krótkoterminowe 300 4 177 Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Stan na 01.01.2023 3 623 3 208 Utworzenie 877 13 986 Wykorzystanie (151) (11 055) Rozwiązanie (363) (2 388) Inne zmiany (255) (150) Zmiana z tytułu różnic kursowych 0 (14) Stan na 31.12.2023 3 731 3 587 Długoterminowe 3 706 52 Krótkoterminowe 25 3 535 41 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 13 Zobowiązania finansowe W 2024 roku Grupa korzystała z zewnętrznych źródeł finansowania w formie kredytów i pożyczek. Dodatkowo Grupa była stroną umów leasingu finansowego oraz faktoringu odwrotnego. W 2024 roku Grupa nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2024 r. wynosiła 353 461 tys. zł. Na dzień 31.12.2024 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów. Szczegółowy opis nowych kredytów i pożyczek w Grupie zawiera podrozdział „Kredyty” w Sprawozdaniu Zarządu z działalności, a terminy wymagalności zostały przedstawione w nocie nr 30. KREDYTY I POZOSTAŁE ZADŁUŻENIE Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 DŁUGOTERMINOWE Kredyty bankowe 87 742 214 436 Pożyczki 0 432 Zobowiązania z tytułu leasingu 24 367 33 532 Inne zobowiązania finansowe 619 887 Razem 112 728 249 287 KRÓTKOTERMINOWE Kredyty bankowe 264 949 141 979 Pożyczki 770 4 054 Zobowiązania z tytułu leasingu 20 044 22 647 Zobowiązania z tytułu faktoringu 65 471 51 068 Inne zobowiązania finansowe 252 261 Razem 351 486 220 009 Razem 464 214 469 296 Stan na 01.01.2024 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2024 Kredyty i pożyczki 360 901 26 334 (33 774) 353461 Stan na 31.12.2024 Stanna 31.12.2023 Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie Wykorzystanie Dostępne limity niepomniejszone o wykorzystanie Wykorzystanie Otwarte linie kredytowe 431 382 353 461 456 795 360 901 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW Kredytobiorca Kredytodawca Kwota kredytu wg umowy [PLN] Kwota kredytu wg umowy [waluta] Kwota kredytu pozostała do spłaty [PLN] Kwota kredytu pozostała do spłaty [waluta] Termin spłaty Rawlplug S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 90 000 - 78 072 - 26.02.2027 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. O/Łańcut Bank Handlowy w Warszawie S.A. 90 000 - 6 243 - 26.02.2027 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 90 000 - 3 427 - 26.02.2027 limit parasolowy 42 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Kredytobiorca Kredytodawca Kwota kredytu wg umowy [PLN] Kwota kredytu wg umowy [waluta] Kwota kredytu pozostała do spłaty [PLN] Kwota kredytu pozostała do spłaty [waluta] Termin spłaty Rawlplug S.A. Bank Handlowy w Warszawie S.A. 10 000 - 7 274 - bezterminowo Rawlplug S.A. ING Bank Śląski S.A. 110 000 - 69 974 - 30.04.2025 Rawlplug S.A. PKO Bank Polski S.A. 150 000 - 145 852 - 22.09.2025 Rawlplug S.A. Active Hotel Sp. z o.o. 10 000 - 770 - 31.12.2025 Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oddział Łańcut Bank Handlowy w Warszawie S.A. 40 000 - 27 795 - bezterminowo Rawlplug Ireland Ltd Bank Handlowy w Warszawie S.A. 10 683 2 500 EUR 8 452 1 978 EUR bezterminowo Rawlplug France SAS Bank Handlowy w Warszawie S.A. 10 683 2 500 EUR 5 585 1 307 EUR bezterminowo Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez Grupę Rawlplug znajdują się w Notach nr 8 i 13 niniejszego Sprawozdania. Wszystkie kredyty oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu m.in. o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2024 r. kształtowała się na poziomie 5,82% oraz WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2024 r. kształtowała się na poziomie 5,84%. Pożyczki otrzymane od spółek zależnych w 2024 r. oprocentowane są na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu m.in. o referencyjną stopę EURIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2024 r. kształtowała się na poziomie 2,85%, referencyjną stopę SOFR oraz referencyjną stopę WIBOR 3M. 43 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 14 Zobowiązania handlowe i pozostałe Wartość bilansowa zobowiązań handlowych i pozostałych uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 134 217 134 613 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne 14 958 12 629 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 9 720 8 917 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 5 058 11 673 Pozostałe 5 906 4 879 Razem 169 859 172 711 Długoterminowe 9 4 Krótkoterminowe 169 850 172 707 NOTA NR 15 Zobowiązania warunkowe W 2024 roku spółki Grupy Rawlplug nie udzieliły istotnych poręczeń i gwarancji podmiotom spoza Grupy. Spółki Grupy Rawlplug udzielają sobie wzajemnych poręczeń zarówno w związku z zaciąganymi kredytami, umowami leasingowymi, jak i z tytułu bieżącej współpracy handlowej. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy. Poręczane zobowiązania są wykazywane w bilansie skonsolidowanym, dlatego zobowiązania warunkowe z tytułu takich poręczeń nie są wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych jednostkom zależnym przez Rawlplug S.A. zostały szczegółowo opisane w Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym Rawlplug S.A. za rok 2024 w nocie nr 21 Pozycje pozabilansowe i nocie nr 22 Transakcje z podmiotami powiązanymi. NOTA NR 16 Aktywa warunkowe Nie wystąpiły aktywa warunkowe. NOTA NR 17 Rozliczenia międzyokresowe Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Przychody przyszłych okresów, w tym: 1 566 472 Dotacje 1 405 292 Pozostałe 161 180 Bierne rozliczenia międzyokresowe, w tym: 26 665 25 789 Rezerwana zobowiązania z tytułu przyszłych dostaw 4 159 4 185 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 4 104 3 675 Rezerwa nabonusy 17 388 16 980 Pozostałe 1 014 949 Razem 28 231 26 261 Długoterminowe 1 461 285 Krótkoterminowe 26 770 25 976 44 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 18 Podatek dochodowy PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W SPRAWOZDANIU Z WYNIKU FINANSOWEGO 01-12.2024 01-12.2023 Podatek bieżący 16 409 13 917 Bieżące obciążenie podatkowe 16 379 13 791 Korekty ujęte w sprawozdaniu danego okresu, dotyczące podatku bieżącego za poprzednie okresy 30 126 Podatek odroczony 3 952 (293) Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 3 939 (412) Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu straty podatkowej i ulgi podatkowej 0 164 Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 13 (57) Inne 477 12 Razem podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z wyniku finansowego 20 838 13 624 PODATEKDOCHODOWYBIEŻĄCY Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 947 3 625 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 331 926 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2023 Uznanie / (obciążenie) wynik finansowy Uznanie/ (obciążenie) wynik lat ubiegłych 31.12.2023 Uznanie / (obciążenie) wynik finansowy Uznanie/ (obciążenie) wynik lat ubiegłych 31.12.2024 Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP 18 870 (2 305) 0 16 565 (2 596) 0 13 969 Koszty okresu niezrealizowane podatkowo 8 643 1 582 0 10 225 (1 746) 0 8 479 Rezerwy 1 980 (25) 0 1 955 207 0 2 162 Straty podatkowe 1 934 303 0 1 631 (28) 0 1 603 Pozostałe 12 083 4 890 0 16 973 1 774 0 18 747 Zapasy - objęcie konsolidacją 0 0 200 200 0 0 200 Razem 43 510 3 839 200 47 549 (2 389) 0 45 160 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 01.01.2023 Uznanie / (obciążenie) wynik finansowy Uznanie/ (obciążenie) wynik lat ubiegłych 31.12.2023 Uznanie / (obciążenie) Uznanie/ (obciążenie) wynik lat ubiegłych 31.12.2024 Różnica pomiędzy podatkową a bilansową wartością ŚT i WNiP 18 128 4 275 0 22 403 693 0 23 096 Pozostałe 7 271 (591) 0 6 680 907 0 7 587 Razem 25 399 3 684 0 29 083 1 600 0 30 683 45 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Nierozliczone straty podatkowe, które można rozliczyć w kolejnych okresach, na dzień 31.12.2024 r. wynoszą 41 537 tys. zł. Rok poniesienia straty podatkowej Kwota strat podatkowych Kwota strat podatkowych do wykorzystania Maksymalny rok rozliczenia straty za rok 2024 8 605 8 251 bez ograniczeń, za wyjątkiem Rawlplug Vietnam Company Limited, gdzie ograniczenie 5 lat upływa w latach 2026-2028 za rok 2023 2 731 2 446 za rok 2022 6 540 6 540 za rok 2021 9 008 9 008 za rok 2020 3 540 3 540 za rok 2019 3 278 3 278 za rok 2018 3 386 3 386 za rok 2017 2 436 2 436 za rok 2016 2 206 2 206 za rok 2015 446 446 Razem 42 176 41 537 stopa podatkowa 21% Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 8 917 Powyższe zestawienie przedstawia straty podatkowe, od których zostały utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przez spółki Grupy Kapitałowej. Ich realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na dzień 31.12.2024 r. wynosiła 8 917 tys. zł. W sprawozdaniu Grupy Rawlplug nie występują nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie posiada niewykorzystanych ulg podatkowych. Nie wystąpiły nieujęte różnice przejściowe w podatku dochodowym, wynikające z inwestycji w jednostkach podporządkowanych. Podstawą ujęcia aktywów są, zatwierdzone przez Zarząd Spółki Dominującej, aktualne budżety spółek Grupy Kapitałowej oraz strategia działalności Grupy. 46 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 19 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych, narzędzi i elektronarzędzi ręcznych. Wytwarzane przez Grupę produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt. Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca, pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia. Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Przychody netto ze sprzedaży produktów 694 571 718 502 Przychody netto ze sprzedaży usług 5 354 5 804 Przychody netto ze sprzedaży towarów 428 467 434 070 Przychody netto ze sprzedaży materiałów 4 998 7 503 Razem 1 133 390 1 165 879 Działalność podstawowa Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Przychody netto ze sprzedaży produktów 648 612 718 502 Przychody netto ze sprzedaży usług 5 345 5 804 Przychody netto ze sprzedaży towarów 428 467 434 070 Przychody netto ze sprzedaży materiałów 4 998 7 503 Razem 1 087 422 1 165 879 Działalność deweloperska Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Przychody netto ze sprzedaży produktów 45 959 0 Przychody netto ze sprzedaży usług 9 0 Przychody netto ze sprzedaży towarów 0 0 Przychody netto ze sprzedaży materiałów 0 0 Razem 45 968 0 Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Kraj 390 604 340 828 Eksport 742 786 825 051 Razem 1 133 390 1 165 879 47 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 20 Koszty według rodzaju Koszty świadczeń pracowniczych w 2024 roku wyniosły 222 946 tys. zł, z czego 180 631 tys. zł stanowiły wynagrodzenia a 42 315 tys. zł to ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia. 01-12.2024 01-12.2023 Amortyzacja 53 098 51 556 Zużycie materiałów i energii 305 263 350 628 Koszty świadczeń pracowniczych 222 946 213 046 Podróże służbowe 4 153 4 175 Transport 45 626 49 210 Reprezentacja i reklama 10 113 10 733 Podatki, opłaty i ubezpieczenia majątkowe 10 368 9 181 Usługi obce 104 657 103 899 Pozostałe koszty 10 029 10 026 Razem 766 253 802 454 NOTA NR 21 Pozostałe przychody i koszty operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01-12.2024 01-12.2023 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 12 180 Dotacje 241 4 751 Odwrócenie odpisu aktualizującego należności 4 525 1 212 Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy 735 1 827 Odwrócenie odpisu aktualizującego niefinansowe aktywa trwałe 575 0 Odwrócenie rezerw 234 1 959 Rozliczenieleasingu 3 210 Odpisane zobowiązania 1 606 0 Nadwyżkiinwentaryzacyjne 1 395 1 200 Przychody z tytułu najmów/czynszów 0 1 259 Zwrotkosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania 143 475 Sprzedażpozostałychusług 1 026 928 Pozostałe 4 758 4 054 Razem 15 253 18 055 48 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01-12.2024 01-12.2023 Stratazezbycia niefinansowychaktywówtrwałych 8 0 Odpisy aktualizujące należności 1 475 0 Odpisy aktualizujące zapasy 7 696 5 481 Karyiodszkodowania 408 557 Darowizny 2 614 911 Utworzenie rezerw 1 223 2 829 Niedoboryinwentaryzacyjne 2 108 4 244 Koszty złomowania 859 708 Rozliczenieleasingu 230 181 Spisaneiumorzone należności 194 311 Pozostałe 6 858 2 531 Razem 23 673 17 753 49 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 22 Przychody i koszty finansowe W 2024 roku Rawlplug S.A. miała otwartych 5 kontraktów terminowych SWAP, informacje szczegółowe na temat tych kontraktów są opisane w nocie 28 Ryzyko stopy procentowej. PRZYCHODY FINANSOWE 01-12.2024 01-12.2023 Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 4 441 4 088 Dywidendy iudziały wzyskach 1 800 926 Zyskiztytułuróżnickursowych 7 404 0 Pozostałeodsetki 1 965 3 131 Wycena instrumentów pochodnych 1 240 0 Pozostałe 2 344 840 Razem 19 194 8 985 Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie za wyjątkiem odpisu aktualizującego nieruchomość inwestycyjną. Na operacjach w związku z realizacją i wyceną instrumentów pochodnych Grupa wykazała 1 240 tys. zł zysku w przychodach finansowych. KOSZTY FINANSOWE 01-12.2024 01-12.2023 Odsetki od kredytów i pożyczek 27 301 28 616 Pozostałeodsetki 3 974 3 238 Prowizje 1 907 1 743 Odpisy aktualizująceaktywafinansowe 84 58 Stratyz tytułuróżnic kursowych 0 5 089 Wycena instrumentów pochodnych 0 1 754 Poręczeniai gwarancje 0 1 Pozostałe 1 465 1 901 Razem 34 731 42 400 50 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 23 Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Grupy na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu. Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych: (31 059 401 akcji x 365 dni) /365 dni = 31 059 401 akcji Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 53 014 32 612 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 31 059 401 31 059 401 Zysk przypadający na jedną akcję (w zł) 1,71 1,05 Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zwykłą jest równa wartości zysku na jedną akcję. 51 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 24 Transakcje z podmiotami powiązanymi Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych. Dane porównawcze dotyczące pozycjize sprawozdania z wyniku finansowego pokazane są za okres 01-12.2023 r., natomiast dane porównawcze dotyczące sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023 r. TRANSAKCJEZ PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Razem jednostki powiązane Eliminacje Razem jednostki powiązane po eliminacjach Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług 461 500 (425 894) 35 606 Zakupy ujęte w koszcie wytworzenia i wartości sprzedanych towarów, materiałów i usług 366 249 (363 274) 2 975 Zakupy ujęte w kosztach sprzedaży i kosztach ogólnego zarządu 41 799 (34 265) 7 534 Zakup, aport środków trwałych i wartości niematerialnych 3 682 (3 682) 0 Pozostałe przychody operacyjne 11 257 (8 839) 2 418 Pozostałe koszty operacyjne 14 (13) 1 Przychody finansowe z tytułu dywidend 66 072 (64 272) 1 800 Przychody finansowe pozostałe 11 943 (7 658) 4 285 Koszty finansowe 7 715 (7 628) 87 Należności i rozliczenia międzyokresowe z wyjątkiem należności z tytułu pożyczek 242 571 (212 761) 29 810 Należności z tytułu pożyczek 206 167 (118 988) 87 179 Zobowiązania i przychody przyszłych okresów z wyjątkiem zobowiązań z tytułu pożyczek 219 514 (217 649) 1 865 Zobowiązania z tytułu pożyczek 118 947 (118 947) 0 TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI ZALEŻNYMI WYŁĄCZONYMI Z KONSOLIDACJI 01-12.2024 01-12.2023 Sprzedaż produktów, towarów, materiałów i usług 35 606 31 833 Zakup towarów, materiałów i usług 8 002 3 500 Pozostałe przychody 6 647 4 052 Pozostałe koszty 88 54 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania 1 719 5 892 Należności 29 789 13 074 Pożyczki udzielone 50 059 20 672 Pożyczki otrzymane 0 3 745 Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Ireland (Export) Ltd w likwidacji, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Inc., Rawlplug Products and Services India Private Ltd, JN192 Sp. z o.o., Rawlplug Australia Pty Ltd, Rawlplug 5PL Sp. z o.o., Rawlplug Turkey Insaat Malzemeleri Limited Sirketi, Rawlplug Energia Odnawialna Sp. z o.o., Rawlplug Dystrybucja Sp. z o.o., Rawlplug Inwestycje Sp. z o.o., Rawlplug España S.L. 52 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ 01-12.2024 01-12.2023 Pozostałe przychody 1 845 2 272 31.12.2024 31.12.2023 Pożyczki udzielone 37 120 39 735 Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o. TRANSAKCJE Z KLUCZOWYM PERSONELEM ORAZ Z JEDNOSTKAMI Z NIMI POWIĄZANYMI 01-12.2024 01-12.2023 Zakup towarów, materiałów i usług 2 507 2 790 Zakup środków trwałych 11 52 Pozostałe koszty 0 0 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania 146 288 Należności 21 21 Dotyczy transakcji z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej Rawlplug S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu Rawlplug S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki. NOTA NR 25 Dotacje rządowe 31.12.2024 31.12.2023 Dotacjerządowe 1 405 292 Długoterminowe 1 300 105 Krótkoterminowe 105 187 53 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 26 WojnawUkrainie 31.12.2024 Spółka Udziału Odpis na udziały Pożyczki Odpis napożyczki Należności Odpis na należności Koelner-UkraineLLC 7 621 0 0 0 0 0 KoelnerTradingKLDLLC 2 960 0 2 855 0 1 177 0 KoelnerLtd 3 683 (3 683) 0 0 3 581 (3 581) * Na dzień 31.12.2024 r. spółki nie były objęte konsolidacją Po agresji Rosji na Ukrainę, Grupa podjęła szereg działań mających na celu zarówno pomoc Ukraińcom jak i minimalizację powstałych ryzyk biznesowych. Rawlplug S.A. posiada udziały w spółce w Ukrainie oraz dwóch spółkach w Federacji Rosyjskiej. Wartość posiadanego zaangażowania przedstawia tabela powyżej. Pomimo, iż Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyka, to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu wojny w Ukrainie na przyszłe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony Rawlplug S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem wojny w Ukrainie na działalność Rawlplug oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu wojny na wyniki Spółki i Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Spółka Koelner Ltd nie prowadzi działalności operacyjnej w Rosji od 2015 r. W związku z tym Rawlplug S.A. utworzył rezerwę na udziały i na należności również w 2015 r. 54 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 27 Ryzyko walutowe Grupa Rawlplug występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. Grupa Rawlplug nie zawarła w 2024 r. transakcji zabezpieczających ryzyko kursu walutowego. Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2024 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN. Waluta Należności z tytułu dostaw i usług brutto Pozostałe należności brutto Udzielone pożyczki Zaliczki Środki pieniężne Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Kredyty ipożyczki otrzymane EUR 56 584 1 585 44 173 798 2 146 19 253 47 397 85 680 USD 81 982 3 489 67 944 4 032 2 986 56 328 7 437 33 539 GBP 4 51 0 0 0 295 768 1 938 6 602 PLN 1 0 0 0 32 12 096 0 0 CZK 0 0 0 0 0 2 115 208 0 HUF 0 0 0 0 0 0 0 0 CHF 0 0 0 0 0 0 0 0 CNY 152 0 0 0 0 5 898 5 0 THB 0 0 0 0 0 0 728 0 AUD 0 0 0 0 0 0 0 0 RAZEM 142 770 5 074 112 117 4 830 5 459 96 458 57 713 125 821 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursów walut zagranicznych do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2024 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). EUR USD GBP HUF CZK CHF CNY THB AUD RAZEM Należności z tytułu dostaw i usług 5 658 8 198 405 0 0 0 15 0 0 14 276 Pozostałe należności 159 349 0 0 0 0 0 0 0 508 Pożyczki udzielone 4 417 6 794 0 0 0 0 0 0 0 11 211 Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy 81 402 0 0 0 0 0 0 0 483 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 215 300 30 0 0 0 0 0 0 545 Aktywa finansowe razem 10 530 16 043 435 0 0 0 15 0 0 27 023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (1 924) (5 633) (77) 0 (212) 0 (590) 0 0 (8 436) Pozostałe zobowiązania (4 740) (744) (194) 0 (21) 0 (1) (73) 0 (5 773) Kredyty i pożyczki (8 568) (3 354) (660) 0 0 0 0 0 0 (12 582) Zobowiązania finansowe razem (15 232) (9 731) (931) 0 (233) 0 (591) (73) 0 (26 791) Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem (4 702) 6 312 (496) 0 (233) 0 (576) (73) 0 232 55 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 28 Ryzyko stopy procentowej Grupa Rawlplug korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej. Obok przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej. Podstawa kalkulacji odsetek Wpływ na wynik brutto Wpływ na wynik netto Pożyczki udzielone 87 494 875 709 Aktywa finansowe razem 87 494 875 709 Pożyczki otrzymane 770 (8) (6) Kredyty 352 691 (3 527) (2 857) Leasing 44 411 (444) (360) Inne 66 342 (663) (537) Zobowiązania finansowe razem 464 214 (4 642) (3 760) Razem 551 708 (3 767) (3 051) Z uwagi na sytuację makroekonomiczną założono odchylenie odpowiadające zmianie 1,0 punktu procentowego w stosunku do obecnie obowiązujących stóp procentowych. Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +1,0 punktu procentowego (odchylenie -1,0 punku procentowego spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem). Spółka dominująca w dniu 08.12.2021 r. zawarła z Citi Bank Handlowy Warszawie S.A kontrakt terminowy typu SWAP na stopę procentową na kwotę 100 mln zł. Spółka dominująca w dniu 26.01.2022 r. zawarła z BNP Paribas Bank Polska S.A. dwa kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na łączną kwotę 100 mln zł. Spółka dominująca w dniu 23.04.2024 r. zawarła z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A dwa nowe kontrakty terminowe typu SWAP na stopę procentową na łączną kwotę 200 mln zł. Łączna kwota zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej wynosi 400 mln zł – wartość kredytów objętych ryzykiem procentowym została pomniejszona o tę kwotę. 56 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 29 Ryzyko kredytowe Klienci Grupy Rawlplug korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Grupy. Grupa nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego. Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje tabela: Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 188 023 171 619 Należności w terminie 128 056 125 136 Należności przeterminowane, w tym: 59 967 46 483 a) do 1 miesiąca 26 528 26 740 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 11 562 8 195 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 6 139 4 075 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 6 091 4 493 e) powyżej 1 roku 9 646 2 978 MAKSYMALNA EKSPOZYCJA NA RYZYKO KREDYTOWE OKREŚLANA JEST POPRZEZ WARTOŚĆ BILANSOWĄ NASTĘPUJĄCYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH: Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Pożyczki udzielone 87 494 60 708 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 195 325 178 395 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych 80 781 77 623 Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. 57 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Wskaźnik Wartość Wartość odpisu brutto Odpis netto Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 203 771 15 748 188 023 Należności w terminie 1% 129 603 1 547 128 056 Należności przeterminowane, w tym: 19% 74 167 14 200 59 967 a) do 1 miesiąca 4% 27 580 1 052 26 528 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 4% 12 089 527 11 562 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 0% 6 153 14 6 139 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 9% 6 699 608 6 091 e) powyżej 1 roku 55% 21 647 12 001 9 646 Dla udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, ze względu na to, iż są pożyczkami grupowymi a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in., gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupaprzyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2024 r. zgodnie z tabelą powyżej. Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy Rawlplug została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla należności nieprzeterminowanych w wysokości 1%, należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku w wysokości 100%. Należności wewnątrzgrupowe oceniane są indywidualnie a odpis tworzony jest w sytuacji wystąpienia ryzyka braku płatności. Grupa nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe. 58 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 30 Ryzyko płynności Grupa Rawlplug zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi. WIEKOWANIE ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: 134 217 134 613 Zobowiązania w terminie 101 168 112 251 Zobowiązania przeterminowane, w tym: 33 049 22 362 a) do 1 miesiąca 19 362 12 191 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 9 891 5 707 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 2 278 1 090 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 395 696 e) powyżej 1 roku 1 123 2 677 Stan na31.12.2024 Krótkoterminowe do 6 m-cy Krótkoterminowe do12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Kredyty 69 974 194 975 87 742 Pożyczki 0 770 0 Ekspozycjana ryzyko płynności razem 69 974 195 745 87 742 Stan na 31.12.2024 Krótkoterminowe do 12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Zobowiązania leasingowe 20 044 24 367 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 169 850 0 Inne zobowiązania finansowe 65 723 619 Ekspozycjana ryzyko płynności razem 255 617 24 986 Stan na 31.12.2023 Krótkoterminowe do 6 m-cy Krótkoterminowe do12 m-cy Długoterminowe 1 do 3 lat Kredyty 87 170 54 809 214 436 Pożyczki 0 4 055 432 Ekspozycjana ryzyko płynności razem 87 170 58 863 214 868 Stan na 31.12.2023 Krótkoterminowe do 12 m-cy Krótkoterminowe do12 m-cy Zobowiązania leasingowe 22 647 33 532 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 172 706 4 Inne zobowiązania finansowe 51 329 887 Ekspozycjana ryzyko płynności razem 246 682 34 423 59 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 31 Zarządzanie kapitałem Grupa Rawlplug zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa Rawlplug monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2024 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,35. Grupa Kapitałowa i Spółka Dominująca podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach. NOTA NR 32 Testy na utratę wartości Analizie testów utraty wartości bilansowej wartości firmy podlegały spółki Rawlplug Ltd, Koelner Hungaria Kft, Rawlplug Ireland Ltd oraz Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH). Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na przyszłe lata przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy Rawlplug spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenia nie dają podstaw do dokonania odpisów wartości firmy. Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH) Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Grupy Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH) zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet Grupy na rok 2025 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2026-2029. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Grupy Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH) oszacowania wartości Grupy dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2026-2029.Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH) podlega konsolidacji. 60 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Koelner Hungaria Kft. Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Koelner Hungaria Kft zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2025 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2026-2029. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Koelner Hungaria Kft oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Koelner Hungaria Kft oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2026-2029. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka podlega konsolidacji. Rawlplug Ltd Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Rawlplug LTD zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2025 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2026-2029. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Koelner Rawlplug LTD oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug LTD oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2026-2029. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka podlega konsolidacji. Rawlplug Ireland Ltd Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości bilansowej wartości firmy dla Rawlplug Ireland Ltd zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet spółki na rok 2025 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy na lata 2026-2029. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych dla Rawlplug Ireland Ltd oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Ireland LTD oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowego wzrostu w latach 2026-2029. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą. Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego. Spółka podlega konsolidacji. 61 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 33 Wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących 01-12.2024 Wynagrodzenie w Rawlplug S.A. Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych Razem Osoby zarządzające 191 257 448 Osoby nadzorujące 202 0 208 01-12.2023 Wynagrodzenie w Rawlplug S.A. Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych Razem Osoby zarządzające 154 252 406 Osoby nadzorujące 208 0 208 NOTA NR 34 Zdarzenia po dacie bilansu W dniu 01.01.2025 r. Grupa objęła konsolidacją spółkę Rawlplug 5PL Sp. z o.o. (100%) udziałów, która wchodziła w skład Grupy, ale nie była konsolidowana. Spółka ta jest Centrum Dystrybucyjnym, którego uruchomienie pozwoliło na zmianę modelu biznesowego, w związku z czym od 1 stycznia 2025 roku dystrybucja odbywa się z Kożuchowa, a nie z Wrocławia. W dniu 03.02.2025 r. złożono wniosek do KRS o podwyższenie kapitału zakładowego w spółce Rawlplug Energia Odnawialna Sp. z o.o. ze 100 tys. zł do 600 tys. zł. Struktura udziałowa pozostała bez zmian – Rawlplug S.A. posiada 100% udziałów. W dniu 17.02.2025 r. nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego w spółce Rawlplug 5PL Sp. z o.o. ze 150 tys. zł do 5 000 tys. zł. Struktura udziałowa pozostała bez zmian – Rawlplug S.A. posiada 100% udziałów. W dniu 05.03.2025 r. Rawlplug S.A. nabyła 51% udziałów w spółce Rawlplug California Inc. o wartości 2 tys. zł. W dniu 07.04.2025 r., w związku w wdrożeniem w Spółce nowego systemu finansowo-księgowego, uchwałą numer 1/04/2025 zaktualizowano Politykę Rachunkowości Rawlplug S.A. W dniu 14.04.2025 r. spółka Rawlplug Ireland (Export) Limited została zlikwidowana. NOTA NR 35 Ustalanie wartości godziwej Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej. Zarząd Jednostki Dominującej uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane są jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2024 roku nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny. 62 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. NOTA NR 36 Oświadczenie na temat innych informacji niefinansowych Oświadczenie na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej w 2024 roku, sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Rawlplug oraz Rawlplug S.A. Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Grupy za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku wraz z oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego i sprawozdawczością zrównoważonego rozwoju, które są wyodrębnionymi częściami tego sprawozdania z działalności oraz raport roczny za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku. NOTA NR 37 Wynagrodzenie biegłego rewidenta Łączną wysokość wypłaconego lub należnego wynagrodzenia wynikającą z umowy z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych oraz wypłacone lub należne wynagrodzenie za wykonane usługi doradztwa podatkowego prezentuje poniższa tabela: 2024 2023 Wynagrodzenia z tytułu badania, w tym: 310,1 156,6 - z tytułu badania sprawozdania jednostkowego Rawlplug S.A. 75,3 62,0 - z tytułu badania sprawozdania jednostkowego Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. 55,6 45,6 - z tytułu badania sprawozdania skonsolidowanego Grupy 53,7 49,0 - z tytułu atestacji ESG 125,5 0,0 Wynagrodzenia z tytułu przeglądu, w tym: 86,5 66,5 - z tytułu przeglądu sprawozdania jednostkowego Rawlplug S.A. 38,8 26,0 - z tytułu przeglądu sprawozdania jednostkowego Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. 23,0 18,5 - z tytułu przeglądu sprawozdania skonsolidowanego Grupy 24,7 22,0 NOTA NR 38 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Na dzień 31.12.2024 roku Grupa Rawlplug nie dokonywała korekty błędów, jak również zmian zasad rachunkowości w porównaniu do zasad stosowanych w poprzednim okresie sprawozdawczym, za wyjątkiem zmian w zakresie prezentacji danych sprawozdawczych, dokonanych w związku ze zmianą polityki rachunkowości od 1 stycznia 2025 roku opisanej w punktach poniżej. 1.Zmiany w polityce rachunkowości Zgodnie z Polityką Rachunkowości z dnia 01.01.2025 r. srebro prezentowane jest zgodnie wytycznymi zawartymi w punkcie 7 części B Załącznika 1: 63 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. Inne inwestycje długoterminowe – srebro Klasyfikacja i ujęcie Jednostka klasyfikuje fizyczne srebro, utrzymywane w celu zabezpieczenia wartości kapitału lub jako inwestycję strategiczną, jako inne inwestycje długoterminowe. Srebro nie jest wykorzystywane w działalności operacyjnej i nie stanowi zapasów ani rzeczowych aktywów trwałych w rozumieniu MSR 2 lub MSR 16. Zgodnie z polityką rachunkowości jednostki oraz obowiązującymi przepisami MSSF, inwestycje w fizyczne metale szlachetne są wyceniane na dzień bilansowy według wartości godziwej. Wycena Wartość godziwa srebra ustalana jest na podstawie niezmodyfikowanych cen rynkowych (notowań spot) ogłaszanych przez London Bullion Market Association (LBMA) na dzień bilansowy. Przeliczenie wartości na walutę funkcjonalną jednostki dokonywane jest według średniego kursu walutowego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski (Tabela A NBP) na dzień bilansowy. Wartość godziwa srebra stanowi dane wejściowe poziomu 1 zgodnie z hierarchią określoną w MSSF 13 „Wycena według wartości godziwej”, jako że opiera się na aktywnym rynku i ogólnodostępnych notowaniach. Ujęcie zmian wartości Zmiany wartości godziwej są ujmowane w całości w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiła zmiana wyceny. Srebro nie podlega amortyzacji. Jednostka nie stosuje MSR 36 „Utrata wartości aktywów” do srebra wycenianego w wartości godziwej, ponieważ wartość godziwa uwzględnia już ewentualne przesłanki spadku wartości rynkowej. W ocenie Grupy przedmiotowe zmiany przyczyniły się do tego, że informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są bardziej przydatne, wewnętrznie spójne i czytelne (jak wymaga tego MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości). 2.Opis zmian prezentacji danych w podstawowych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Rawlplug . Na dzień 31.12.2024 roku Grupa dokonała zmian prezentacji danych sprawozdawczych w ramach bieżącego okresu sprawozdawczego i danych porównywalnych za 2023 rok, w zakresie danych finansowych zawartych w: - sprawozdaniu z sytuacji finansowej, - sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Szczegółowy opis zmian i uzgodnienie danych w ramach okresu bieżącego, jak i danych opublikowanych za okres porównywalny, w porównaniu do danych zawartych w niniejszym Sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Rawlplug S.A. zamieszczono w punktach poniżej. 64 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Zmiana prezentacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostały dokonane w niżej wymienionym zakresie: Dane przed zmianą prezentacji 31.12.2023 Zmiana Dane po zmianie prezentacji 31.12.2023 AKTYWA TRWAŁE 667 949 6 641 674 590 Inne długoterminowe aktywa finansowe 49 823 6 641 56 464 AKTYWA OBROTOWE 743 806 (6 641) 737 165 Zapasy 443 524 (6 641) 436 883 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH: Zmiany prezentacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zostały dokonane w niżej wymienionym zakresie: Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Dane przed zmianą prezentacji 31.12.2023 Zmiana Dane po zmianie prezentacji 31.12.2023 (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej 8 137 (6 641) 1 496 Zmiana stanu zapasów 45 091 6 641 51 732 65 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł] GRUPA KAPITAŁOWA Rawlplug S.A. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU ORAZ OSOBY ODPOWIEDZIALNEJ ZA PROWADZENIE KSIĄG Rawlplug S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Rawlplug S.A. RADOSŁAW KOELNER Prezes Zarządu Rawlplug S.A. MAREK MOKOT Wiceprezes Zarządu Rawlplug S.A. PIOTRKOPYDŁOWSKI Członek Zarządu ds. finansowych Rawlplug S.A. PRZEMYSŁAW TKACZYK Członek Zarządu ds. sprzedaży Rawlplug S.A. oraz osobę, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: AGNIESZKA SPISAK-TOBIASZ Dyrektorka Księgowości i Sprawozdawczości Finansowej Wrocław, 24.04.2025 r. Rawlplug S.A. ul. Kwidzyńska 6 51-416 Wrocław tel. +48 71 32 60 100 fax +48 71 37 26 111 e-mail: [email protected] www.rawlplug.pl 66 Skonsolidowany raport roczny za 2024 rok [tys. zł]

AI Terminal

More from Rawlplug S.A.

Talk to a Data Expert