Annual Report (ESEF) • Apr 25, 2025
Preview not available for this file type.
Download Source Filerelpol-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DAALR7MHOEVA742023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DAALR7MHOEVA742023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DAALR7MHOEVA742023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DAALR7MHOEVA742023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DAALR7MHOEVA742023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DAALR7MHOEVA742022-12-31259400DAALR7MHOEVA742023-12-31259400DAALR7MHOEVA742024-12-31259400DAALR7MHOEVA742023-01-012023-12-31259400DAALR7MHOEVA742024-01-012024-12-31 Kwiecień 2025SKONSOLIDOWANESPRAWOZDANIE FINANSOWEGRUPY KAPITAŁOWEJ RELPOLSPORZĄDZONE ZA ROK 2024WG MSSF/UE Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. ___________ I.INFORMACJE WSTĘPNE5 1.O jednostce dominującej w grupie kapitałowej5 2.O grupie kapitałowej7 3.O sprawozdaniu8 4.Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego9 II.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE10 1.Wybrane dane finansowe10 2.Skonsolidowany rachunek zysków i strat11 3.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów12 4.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej13 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych15 6.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym16 III.NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA17 1.Segmenty działalności17 2.Przychody ze sprzedaży19 3.Koszty działalności operacyjnej21 4.Pozostała działalność operacyjna22 5.Działalność finansowa23 6.Podatek dochodowy23 7.Działalność zaniechana25 8.Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej25 9.Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję26 10.Rzeczowy majątek trwały27 11.Nieruchomości inwestycyjne32 12.Wartości niematerialne32 13.Aktywa finansowe34 14.Zapasy36 15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności37 16.Należności z tytułu podatku dochodowego40 17.Środki pieniężne41 18.Rezerwy długo i krótkoterminowe42 19.Kapitały własne45 20.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego46 21.Kredyty i pożyczki47 22.Leasing finansowy48 23.Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania50 24.Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego51 25.Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych52 26.Zobowiązania warunkowe52 27.Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji53 28.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana53 29.Aktywa trwałe lub grupy aktywów do zbycia zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży53 30.Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych53 31.Instrumenty finansowe53 32.Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego58 33.Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe grupy kapitałowej67 34.Informacje o firmie audytorskiej68 35.Podmioty powiązane69 36.Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom emitenta71 37.Pożyczki udzielone władzom spółki72 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ 38.Zatrudnienie72 39.Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych72 40.Sytuacja finansowa spółek zależnych72 41.Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku73 42.Wpływ koronawirusa na działalność grupy kapitałowej74 43.Wpływ konfliktu zbrojnego na działalność grupy kapitałowej74 44.Zdarzenia po dniu bilansowym74 45.STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI75 1.Profesjonalny osąd75 2.Zasady wyceny77 3.Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości93 4.Zmiany prezentacyjne94 5.Oświadczenie Zarządu95 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ I.INFORMACJE WSTĘPNE 1.O jednostce dominującej w grupie kapitałowej Jednostką dominującą w grupie kapitałowej jest Relpol S.A. Poniżej zaprezentowane są dane jednostki dominującej według stanu na dzień publikacji sprawozdania finansowego. Nazwa emitenta, siedziba i adres Relpol S.A.ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary, Polska www.relpol.pl Relpol S.A. - YouTube Relpol S.A. Facebook Relpol S.A. | LinkedIn [email protected] Relpol S.A. jest jednostką dominującą Grupy kapitałowej Relpol S.A. Organ prowadzący rejestr Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS: 0000088688 Forma prawna jednostki dominującej Spółka akcyjna Miejsce prowadzenie działalności jednostki dominującej ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary Kapitał akcyjny 48.045.965 zł 9.609.193 szt. akcji na okaziciela 9.609.193 głosy na WZA Wiodący przedmiot działalności wg PKD 27.12.Z Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej Brak zmian powyższych danych Skład Zarządu na dzień publikacji sprawozdania Krzysztof Pałgan - Prezes Zarządu Monika Kuriata - Wiceprezes Zarządu Bartłomiej Szydłowski - Członek Zarządu W 2024 roku nie było zmian w składzie Zarządu. Skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji sprawozdania Zbigniew Derdziuk – Przewodniczący Piotr Osiński – Wiceprzewodniczący Adam Ambroziak Agnieszka Trompka Ewa Górska W 2024 roku nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej. 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. ___________ Krótki opis przedmiotu działalności Relpol S.A. od ponad 65 lat zajmuje się produkcją komponentów automatyki przemysłowej, w szczególności przekaźników elektromagnetycznych dla różnych gałęzi przemysłu, elektroniki, fotowoltaiki, kolejnictwa, przekaźników do sterowania i nadzoru a także gniazd wtykowych do przekaźników. W swojej ofercie Spółka ma również stacje ładowania pojazdów elektrycznych oraz inne produkty i towary jak styczniki, sterowniki, lampki kontrolne, moduły automatycznego zasilania rezerwy itd. Poza Relpol S.A. produkcją przekaźników i gniazd zajmuje się DP Relpol Altera. Opis modelu biznesowego, grup produktów i możliwości ich zastosowania przedstawiono w sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej za rok 2024, w części dotyczącej informacji niefinansowych. 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ 2.O grupie kapitałowej GRUPA KAPITAŁOWA RELPOL S.A. SPÓŁKI ZALEŻNE OBJĘTE KONSOLIDACJĄ Nazwa spółki Relpol S.A. – jednostka dominująca Relpol Elektronik Sp. z o.o. w likwidacji metoda pełna DP Relpol Altera TOB metoda pełna Udział Relpol S.A. w kapitale -- 100% 100% Adres ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary, Polska Pl. Kościelny 5, 68-205 Mirostowice Dolne, Polska ul. Teatralna 24, wtm. Czerniachow, Ukraina Nr identyfikacyjny 0000088688 0000286460 33281483 Data rejestracji 29.03.1991 r. 13.08.2007 r. 14.07.2005 r. Audytor UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Warszawie - Firma audytorska „Aktyw-plus” w Żytomierzu SPÓŁKI ZALEŻNE WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI Nazwa spółki Relpol Eltim ZAO Relpol AlteraSp. z o.o. Kijów Udział Relpol S.A. w kapitale 60% 51% Sprawozdanie skonsolidowane dotyczy jednostki dominującej i dwóch spółek zależnych. Spółki wyłączone z konsolidacji to spółki zagraniczne. Relpol Altera generuje niewielkie obroty i osiąga niewielki wynik finansowy. W 2024 r. jej przychody ze sprzedaży wyniosły 57,5 tys. zł a zysk netto 8,3 tys. zł. Wyniki finansowe tej spółki nie są istotne z punktu widzenia działalności grupy kapitałowej. Z konsolidacji z dniem 01.07.2022 r. wyłączona została również spółka Relpol Eltim. Zarząd Relpol S.A. utracił nad spółką kontrolę, w wyniku wybuchu wojny w Ukrainie, problemów logistycznych i wprowadzenia wobec Rosji sankcji gospodarczych. W spółkach objętych konsolidacją Relpol wdrożył jednolite zasady rachunkowości i sprawozdawczości finansowej. 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ 3.O sprawozdaniu Format sprawozdania Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Okres sprawozdawczy Okresami sprawozdawczymi są okresy kwartalne (na koniec I i III kwartału), okres półroczny (na koniec półrocza) i okres roczny (na koniec każdego roku kalendarzowego). Prezentowane sprawozdanie skonsolidowane sporządzone zostało za okres roczny od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Dane porównywalne dotyczą okresu od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. są danymi zbadanymi przez firmę audytorską. Waluta sprawozdania Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i spółki zależnej Relpol Elektronik jest złoty polski. Walutą funkcjonalną spółek Relpol Altera i DP Relpol Altera jest hrywna ukraińska. Sprawozdanie spółki DP Relpol Altera dla celów sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego przeliczane jest na PLN. Walutą prezentacyjną skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Wszystkie wartości w sprawozdaniu, o ile nie wykazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Wartości ujemne poprzedzone są znakiem - lub ujęte zostały w nawiasie. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 r. zostało zatwierdzone przez WZ w dniu 21.06.2024 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2024 r. zostało przyjęte przez Zarząd, a data jego publikacji ustalona została na dzień 25.04.2025 r. Istotność Na potrzeby niniejszego sprawozdania przyjęto istotność w wysokości 1% sumy bilansowej. Miejsce prowadzenia ksiąg rachunkowych Księgi rachunkowe Jednostki dominującej prowadzone są w jej siedzibie w Polsce przy ul. 11 Listopada 37, 68-200 Żary. Zawartość sprawozdania Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy zawiera: - skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, - skonsolidowany rachunek zysków i strat, - skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych, - skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych, - skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. ___________ - przyjęte zasady rachunkowości oraz informacje objaśniające. Informacja o zgodności sprawozdania z MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF” UE) zatwierdzonymi przez UE. Informacja o kontynuowaniu działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Relpol S.A. i grupę kapitałową Relpol w dającej się przewidzieć przyszłości oraz na dzień sporządzenia tego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Sytuacja finansowa grupy kapitałowej została przedstawiona w dalszej części sprawozdania finansowego oraz w sprawozdaniu z działalności. Grupa nie ma problemu z realizacją zobowiązań i finansowaniem prowadzonych inwestycji. Inwazja Rosji na Ukrainę spowodowała wzrost kosztów działalności grupy kapitałowej, nie wpłynęła jednak na zerwanie łańcucha dostaw, realizację zamówień klienckich i zobowiązań finansowych. 4.Informacja Zarządu dotycząca wyboru firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego Zarząd Relpol S.A. na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej informuje, że: 1) Wybór firmy audytorskiej UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Relpol S.A. i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Relpol za 2024 rok został dokonany zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym procedurami wyboru firmy audytorskiej. Firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Relpol S.A. jak i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Relpol zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. 2) W Relpol S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. 3) Spółka Relpol posiada Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Relpol S.A., Procedurę w zakresie wyboru firmy audytorskiej do badania ustawowego sprawozdań finansowych oraz Politykę świadczenia przez firmę audytorską dozwolonych usług niebędących badaniem. 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ II.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1.Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE Za rok 2024 od 01.01.2024 do 31.12.2024 Za rok 2023 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Za rok 2024 od 01.01.2024 do 31.12.2024 Za rok 2023 od 01.01.2023 do 31.12.2023 w tys. zł w tys. zł w tys. euro w tys. euro SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 109 333 159 510 25 401 35 224 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -6 817 11 108 -1 584 2 453 Zysk (strata) brutto -7 482 10 006 -1 738 2 210 Zysk (strata) netto -7 542 8 575 -1 752 1 894 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 16 013 10 3 720 2 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 216 -13 973 -2 141 -3 085 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -7 299 12 825 -1 696 2 832 Przepływy pieniężne netto, razem -502 -1 138 -117 -251 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Aktywa razem 135 209 144 331 31 643 33 195 Zobowiązania długoterminowe 15 506 17 676 3 629 4 065 Zobowiązania krótkoterminowe 23 043 22 182 5 393 5 102 Kapitał własny 96 660 104 473 22 621 24 028 Kapitał zakładowy 48 046 48 046 11 244 11 050 POZOSTAŁE Liczba akcji w szt. 9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193 Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego zysku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 9 609 193 9 609 193 9 609 193 9 609 193 Zysk (strata) na 1akcję zwykłą (w zł / EUR) -0,78 0,89 -0,18 0,20 Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EUR) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -0,78 0,89 -0,18 0,20 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) 10,06 10,87 2,35 2,50 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EUR) 10,06 10,87 2,35 2,50 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda 0,00 0,00 0,00 0,00 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ Sposób przeliczenia kwot z PLN na EUR w tabeli „Wybrane dane finansowe” Kurs średni od 01.01.2024 do 31.12.2024 Kurs średni od 01.01.2023 do 31.12.2023 Kurs na dzień 31.12.2024 Kurs na dzień 31.12.2023 Kurs EUR/ PLN 4,3042 4,5284 4,2730 4,3480 2.Skonsolidowany rachunek zysków i strat w tys. zł SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 2 109 333 159 510 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 3 97 472 127 127 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 11 861 32 383 Koszty sprzedaży 3 1 275 1 332 Koszty ogólnego zarządu 3 17 438 18 156 Pozostałe przychody operacyjne 4 872 2 605 Pozostałe koszty operacyjne 4 837 4 392 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -6 817 11 108 Przychody finansowe 5 170 61 Koszty finansowe 5 835 1 163 Zysk (strata) brutto -7 482 10 006 Podatek dochodowy 6 60 1 431 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -7 542 8 575 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej 7 0 0 Zysk (strata) netto -7 542 8 575 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -7 542 8 575 Przypadający na udziały niekontrolujące 0 0 Zysk na akcję w tys. zł ZYSK NA AKCJĘ 31.12.2024 31.12.2023 Zysk (strata) na jedną akcję -0,78 0,89 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej -0,78 0,89 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję -0,78 0,89 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej -0,78 0,89 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. ___________ 3.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zysk (strata) netto -7 542 8 575 Inne całkowite dochody -271 -583 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu, w tym: -458 -216 Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, zyski (straty) z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń -458 -216 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu 187 -367 Całkowite dochody ogółem, w tym: -7 813 7 992 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -7 813 7 992 Przypadający na udziały niekontrolujące 0 0 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ 4.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota 31.12.2024 31.12.2023 AKTYWA Aktywa trwałe 71 483 70 208 Rzeczowe aktywa trwałe 10A 46 757 47 475 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 10B 7 241 4 434 Wartości niematerialne 12 17 399 18 197 Aktywa finansowe 13 0 0 Należności długoterminowe 15 86 102 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6 0 0 Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży 63 726 74 123 Zapasy 14 37 395 44 662 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 15 25 404 27 202 Należności z tytułu podatku dochodowego 16 0 830 Krótkoterminowe aktywa finansowe 13C 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 927 1 429 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa obrotowe razem 63 726 74 123 SUMA AKTYWÓW 135 209 144 331 PASYWA Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 96 660 104 473 Kapitał podstawowy 19 48 046 48 046 Pozostałe kapitały rezerwowe 19 -2 366 -1 813 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 19 83 83 Zyski/straty zatrzymane, w tym: 19 50 897 58 157 - wynik okresu -7 542 8 575 Udziały niekontrolujące 19 0 0 Kapitał własny ogółem 96 660 104 473 Zobowiązania długoterminowe 15 506 17 676 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 21 8 784 14 065 Długoterminowe zobowiązania finansowe 22 4 223 1 101 - w tym zobowiązania z tytułu leasingu 4 223 1 101 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 23 0 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatek dochodowego 20 816 975 Rezerwy długoterminowe 18 1 683 1 535 - rezerwy długoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 1 683 1 535 - inne rezerwy długoterminowe 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 23 043 22 182 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 23 12 062 11 183 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 1 398 831 - w tym zobowiązania z tytułu leasingu 22 1 398 831 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 24 24 0 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 21 8 130 9 098 Rezerwy krótkoterminowe 18 1 429 1 070 - rezerwy krótkoterminowe z tytułu świadczeń pracowniczych 1 376 1 002 - inne rezerwy krótkoterminowe 53 68 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 23 043 22 182 Zobowiązania razem 38 549 39 858 SUMA PASYWÓW 135 209 144 331 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. ___________ 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tys. zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 I. Zysk (strata) brutto -7 482 10 006 II. Korekty razem 24 414 -7 776 1.Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 0 0 2.Amortyzacja 6 574 6 062 3.Koszty z tytułu odsetek 762 497 4.Przychody z tytułu odsetek -33 -25 5.(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -270 -107 6.(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 201 3 991 7.Zmiana stanu rezerw -61 -559 8.Zmiana stanu zapasów 7 266 418 9.Zmiana stanu należności 4 678 5 035 10.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 5 996 -16 512 11.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 232 -22 12.Inne korekty -931 -6 554 III. Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) (I + II) 16 932 2 230 1.Odsetki otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej 0 0 2.Dywidendy otrzymane, zaliczane do działalności operacyjnej 0 0 3.Wypłacone odsetki, zaliczane do działalności operacyjnej 0 0 4.Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony -919 -2 220 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 16 013 10 1.Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 13 1 526 2.Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 3.Nabycie rzeczowych aktywów trwałych -8 505 -6 570 4.Nabycie wartości niematerialnych -724 -8 929 5.Inne wpływy lub wydatki 0 0 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -9 216 -13 973 1.Otrzymane kredyty i pożyczki 0 10 778 2.Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 3.Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 4.Spłaty kredytów i pożyczek -6 134 -2 391 5.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -1 367 -1 644 6.Odsetki -729 -472 7.Wpływy z dotacji 931 6 554 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -7 299 12 825 D. Przepływy pieniężne netto razem -502 -1 138 E. Wpływ zmian z tyłu różnic kursowych na stan środków pieniężnych 0 3 F. Bilansowa zmiana środków pieniężnych -502 -1 135 G. Środki pieniężne na początek okresu 1 429 2 564 H. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 927 1 429 - o ograniczonej możliwości dysponowania 803 629 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ 6.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tys. zł SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zysk/ strata zatrzymane Razem Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2024 roku 48 046 -1 813 83 58 157 104 473 0 104 473 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 -553 0 -7 260 -7 813 0 -7 813 - zyski netto za okres 0 0 0 -7 542 -7 542 0 -7 542 - inne całkowite dochody za okres 0 -553 0 282 -271 0 -271 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 -553 0 -7 260 -7 813 0 -7 813 Saldo na 31.12.2024 roku 48 046 -2 366 83 50 897 96 660 0 96 660 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały rezerwowe Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Zysk/ strata zatrzymane Razem Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2023 roku 48 046 -1 289 83 49 641 96 481 0 96 481 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 0 0 0 Całkowite dochody ogółem, w tym: 0 -524 0 8 516 7 992 0 7 992 - zyski netto za okres 0 0 0 8 575 8 575 0 8 575 - inne całkowite dochody za okres 0 -524 0 -59 -583 0 -583 Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego 0 -524 0 8 516 7 992 0 7 992 Saldo na 31.12.2023 roku 48 046 -1 813 83 58 157 104 473 0 104 473 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ III.NOTY OBJAŚNIAJĄCE I INFORMACJA DODATKOWA 1.Segmenty działalności Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którymi może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także, c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów i oceniające ich wyniki finansowe, które są regularnie weryfikowane przez zarząd jednostki o przydzielaniu zasobów do danego segmentu. Biorąc powyższe pod uwagę należy stwierdzić, że grupa kapitałowa działa na rynku komponentów automatyki przemysłowej i jest to podstawowy segment jej działalności. w tys. zł Przychody i wyniki segmentów Przychody Wynik w segmencie od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Komponenty automatyki przemysłowej 96 874 141 380 7 736 24 326 Towary 9 299 12 808 3 993 5 257 Pozostałe segmenty 3 160 5 322 132 2 800 Razem z działalności kontynuowanej 109 333 159 510 11 861 32 383 Pozycje nieprzypisane Koszty sprzedaży 1 275 1 332 Koszty zarządu 17 438 18 156 Pozostałe przychody operacyjne 872 2 605 Pozostałe koszty operacyjne 837 4 392 Zysk (strata) z dział. operacyjnej -6 817 11 108 Przychody finansowe 170 61 Koszty finansowe 835 1 163 Zysk brutto (strata) z działalności kontynuowanej -7 482 10 006 Podatki 60 1 431 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej kontynuowanej -7 542 8 575 Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto -7 542 8 575 Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -7 542 8 575 Przypadający na udziały niekontrolujące 0 0 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. ___________ w tys. zł Aktywa segmentów - zapasy od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Komponenty automatyki przemysłowej 34 328 40 539 Towary 2 773 3 906 Pozostałe segmenty 294 217 Razem aktywa segmentów 37 395 44 662 w tys. zł Aktywa segmentów - pozostałe od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 97 814 99 669 Pozostałe segmenty Razem aktywa segmentów 97 814 99 669 w tys. zł Zobowiązania segmentów od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 38 549 39 858 Pozostałe segmenty Razem aktywa segmentów 38 549 39 858 w tys. zł Pozostałe informacje o segmentach Amortyzacja Zwiększenie trwałych aktywów od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Komponenty automatyki przemysłowej Towary 6 574 6 062 45 365 37 454 Pozostałe segmenty Razem działalność kontynuowana 6 574 6 062 43 365 37 454 Grupa kapitałowa, w celu monitorowania wyników osiągniętych w segmencie operacyjnym oraz dla celów przydziału zasobów do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje wszystkie aktywa, z wyjątkiem inwestycji w jednostki zależne oraz aktywów z tytułu bieżącego oraz odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie jest w stanie wyodrębnić aktywów i zobowiązań związanych z poszczególnymi segmentami operacyjnymi, z wyjątkiem zapasów. Strukturę geograficzną przychodów przedstawiono poniżej w nocie 2 dotyczącej sprzedaży. 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ 2.Przychody ze sprzedaży NOTA NR 2 w tys. zł Przychody ze sprzedaży - struktura rzeczowa od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży produktów 96 874 141 380 Przychody ze sprzedaży usług 434 538 Razem przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 97 308 141 918 - w tym od jednostek powiązanych 63 43 Przychody ze sprzedaży towarów 9 299 12 808 Przychody ze sprzedaży materiałów 2 726 4 784 Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 12 025 17 592 - w tym od jednostek powiązanych 15 25 Ogółem przychody ze sprzedaży 109 333 159 510 - w tym od jednostek powiązanych 78 68 w tys. zł Przychody ze sprzedaży - struktura geograficzna od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Kraj Przychody ze sprzedaży produktów 26 085 29 857 Przychody ze sprzedaży usług 142 104 Przychody ze sprzedaży towarów 7 213 9 843 Przychody ze sprzedaży materiałów 2 726 4 784 Razem przychody ze sprzedaży w kraju 36 166 44 588 - w tym od jednostek powiązanych 78 68 Eksport Przychody ze sprzedaży produktów 70 789 111 523 Przychody ze sprzedaży usług 292 434 Przychody ze sprzedaży towarów 2 086 2 965 Przychody ze sprzedaży materiałów 0 0 Razem przychody ze sprzedaży na eksport 73 167 114 922 - w tym od jednostek powiązanych 0 0 Ogółem przychody ze sprzedaży 109 333 159 510 - w tym od jednostek powiązanych 78 68 W 2024 r. grupa kapitałowa osiągnęła 109.333 tys. zł przychodów ze sprzedaży, co w stosunku do rekordowo dobrego roku 2023 oznacza spadek o 50.177 tys. zł. Wpływ na to miała długotrwała dekoniunktura na rynku niemieckim i polskim. Największy wpływ na wyniki grupy kapitałowej ma Relpol S.A. Więcej informacji na temat rynków zbytu i sytuacji makroekonomicznej zamieszczono w Sprawozdaniu z działalności Spółki i grupy kapitałowej. 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ Przychody ze sprzedaży w tys. zł Treść od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zmiana 2024/2023 Wyroby i usługi 97 308 141 918 -31,4% Towary i materiały 12 025 17 592 -31,6% Razem 109 333 159 510 -31,5% Głównym źródłem generowania przychodów są produkty i usługi. Stanowią one około 89% przychodów ogółem. Towary i materiały stanowią pozostałe 11% przychodów ze sprzedaży. Towary stanowią uzupełnienie oferty handlowej. Geograficzna struktura sprzedaży Grupy kapitałowej w tys. zł Wyszczególnienie od 01.01.2024 do 31.12.2024 Udział % od 01.01.2023 do 31.12.2023 Udział % Polska 36 166 33,08% 44 588 27,95% Sprzedaż na rynkach zagranicznych w tym: 73 167 66,92% 114 922 72,05% Europa (z wyłączeniem Polski) w tym: 60 338 55,19% 98 323 61,64% Niemcy 43 532 39,82% 70 916 44,46% Rosja 0 0,00% 0 0,00% Włochy 3 710 3,39% 5 541 3,47% Azja 8 768 8,01% 8 897 5,58% Ameryka Północna 1 777 1,63% 2 855 1,79% Ameryka Południowa 982 0,90% 2 635 1,65% Australia i inne 1 302 1,19% 2 212 1,39% Razem 109 333 100,00% 159 510 100,00% Przekaźniki i gniazda grupy kapitałowej Relpol trafiają do ponad 50 krajów na świecie. To powoduje, że udział sprzedaży na rynkach zagranicznych stanowił blisko 70% sprzedaży ogółem. Największy udział w strukturze sprzedaży na poziomie 40% ma rynek niemiecki. Drugą pozycję z udziałem 33% zajmuje rynek polski. W 2024 r. sprzedaż na wszystkie geograficzne rynki zbytu była niższa niż w rekordowym roku 2023. Spadek ten wynika z długotrwałej dekoniunktury na rynkach niemieckim i polskim. 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. ___________ 3.Koszty działalności operacyjnej NOTA NR 3 w tys. zł Koszt sprzedaży - struktura rzeczowa od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Koszt sprzedaży produktów 89 138 117 054 Koszt sprzedaży usług 304 -1 894 Razem koszty sprzedaży wyrobów i usług 89 442 115 160 - w tym od jednostek powiązanych 22 27 Koszt nabycia sprzedanych towarów 5 306 7 551 Koszt nabycia sprzedanych materiałów 2 724 4 416 Razem koszty nabycia towarów i materiałów 8 030 11 967 - w tym od jednostek powiązanych 8 25 Ogółem koszt sprzedaży 97 472 127 127 - w tym od jednostek powiązanych 30 52 w tys. zł Koszty według rodzaju od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Amortyzacja 6 574 6 062 Zużycie materiałów i energii 42 802 69 782 Usługi obce 16 667 25 564 Podatki i opłaty 1 431 1 582 Wynagrodzenie 31 226 32 217 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 216 7 386 Pozostałe koszty rodzajowe 1 273 2 229 Koszt sprzedanych materiałów i towarów 8 030 11 967 Razem koszty w układzie rodzajowym 115 219 156 789 Zmiana stanu zapasów produktów i rozliczeń międzyokresowych -5 056 -464 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 643 2 254 Koszty sprzedaży 1 276 1 332 Koszty ogólnego zarządu 17 438 18 156 Korekty konsolidacyjne 4 732 8 384 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 97 472 127 127 w tys. zł Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych, odpisy aktualizacyjne ujęte w rachunku zysków i strat od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych towarów i produktów: Amortyzacja środków trwałych 5 277 4 952 Trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych 0 0 Amortyzacja wartości niematerialnych 609 70 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: Amortyzacja środków trwałych 286 526 Amortyzacja wartości niematerialnych 402 514 Amortyzacja razem 6 574 6 062 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ w tys. zł Koszty świadczeń pracowniczych od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Wynagrodzenia 31 226 32 217 Koszty ubezpieczeń społecznych 5 825 6 049 Pozostałe świadczenia 1 391 1 337 Razem koszty świadczeń pracowniczych 38 442 39 603 4.Pozostała działalność operacyjna NOTA NR 4 w tys. zł Pozostałe przychody operacyjne od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 14 19 Zmniejszenie odpisów aktualizujących śr. trwałe 657 0 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 40 0 Otrzymane kary umowne i odszkodowania 59 42 Otrzymane dotacje 4 1 796 Inne 98 748 Razem pozostałe przychody operacyjne 872 2 605 w tys. zł Pozostałe koszty operacyjne od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Odpis aktualizujący należności 81 29 Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 0 139 Podatek VAT należny 5 4 Darowizny 59 129 Zapasy złomowane 39 0 Likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych 376 3 852 Inne 277 239 Razem pozostałe koszy operacyjne 837 4 392 Największą pozycję pozostałych kosztów operacyjnych w wysokości 376 tys. zł stanowi likwidacja środków trwałych i wartości niematerialnych. W 2023 roku pozycja ta wynosiła 3.852 tys. zł i wynikała z zakończenia projektu inwestycyjnego o charakterze badawczo-rozwojowym pod nazwą „Opracowanie prototypowej technologii do produkcji przekaźników o podwyższonej niezawodności do zastosowania w infrastrukturze krytycznej” bez osiągnięcia rezultatu końcowego. 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ 5.Działalność finansowa NOTA NR 5 w tys. zł Przychody finansowe od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Odsetki 33 59 Nadwyżka dodatnich nad ujemnymi różnicami kursowymi 119 0 Odwrócenie odpisów aktualizujących na należności z tytułu odsetek 18 2 Inne 0 0 Razem przychody finansowe 170 61 w tys. zł Koszty finansowe od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Odsetki od kredytów i pożyczek 681 414 Odsetki od innych zobowiązań 6 15 Nadwyżka ujemnych nad dodatnimi różnicami kursowymi 0 597 Odpis aktualizujący należności z tytułu odsetek i pożyczek 33 10 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 81 83 Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 Inne 34 44 Razem koszty finansowe 835 1 163 6.Podatek dochodowy NOTA NR 6 w tys. zł Podatek dochodowy od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Bieżący podatek dochodowy od osób prawnych 71 1 422 - działalności kontynuowanej 71 1 422 - działalności zaniechanej 0 0 Odroczony podatek dochodowy od osób prawnych, w tym dotyczący: -11 9 - działalności kontynuowanej -11 9 - działalności zaniechanej 0 0 Obciążenia podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym dotyczące: 60 1 431 - działalności kontynuowanej 60 1 431 - działalności zaniechanej 0 0 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. ___________ w tys. zł Ustalenie podatku od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -7 482 10 006 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 0 0 Zysk brutto przed opodatkowaniem -7 482 10 006 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 0 1 784 Przychody nie będące podstawą opodatkowania 0 1 625 Odliczenia od dochodu 0 1 861 Ogółem podstawa opodatkowania -939 7 541 Podatek należny 71 1 422 Zwolnienia, odliczenia od podatku 0 0 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 71 1 422 w tys. zł Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -7 482 10 006 Podatek według obowiązujący według ustawowych lokalnych stawek podatkowych obowiązujących w krajach siedziby spółek powiązanych 71 1 422 Przychody niebędące przychodami podatkowymi - różnice trwałe 0 634 Koszty niestanowiące uzyskania przychodu – różnice trwałe 0 460 Zapłacony podatek od dywidendy 0 0 Podatek według efektywnej stawki podatkowej 60 1 431 Wynik netto na dzielności kontynuowanej -7 542 8 575 Efektywna stawka podatkowa 0,8% 14,3% Stawka zastosowana do opodatkowania dochodów zgodnie z aktualnie obowiązującym prawem w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych wyniosła 19 % za lata 2023 i 2024. Efektywna stawka podatkowa wyniosła 14,3% za rok 2023. Wpływ na efektywną stawkę podatkową w 2023 r. miało rozliczenie ulgi na B+R oraz zwrot podatku za lata ubiegłe z tytułu ulgi na B+R. w tys. zł Bilans Rachunek zysków i strat Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartości przed kompensatą 31.12.2024 31.12.2023 od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Wycena środków trwałych 3 731 2 871 860 270 Wycena wartości niematerialnych 473 241 232 56 Inne 72 77 -5 -31 Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego 4 276 3 189 1 087 295 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ Bilans Rachunek zysków i strat Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wartościach przed kompensatą 31.12.2024 31.12.2023 od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Odpis aktualizujący długoterminowe aktywa finansowe 257 257 0 0 Odpis aktualizujący zapasy 350 318 32 165 Należności 215 247 -32 92 Rezerwy na świadczenia pracownicze 438 368 70 4 Leasing 1 068 367 701 73 Niewypłacone wynagrodzenia 5 9 -4 -152 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe, audyt i inne 340 648 -308 229 Inne, w tym strata podatkowa 787 0 787 -55 Aktywa brutto z tytułu podatku dochodowego 3 460 2 214 1 246 356 Kapitał z aktualizacji 148 51 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego, w tym dotyczące: -11 9 - działalności kontynuowanej -11 9 - działalności zaniechanej 0 0 W 2024 jednostka dominująca aktywowała w odroczonym podatku dochodowym stratę podatkową za rok 2024 w wysokości 787 tys. zł z terminem rozliczenia do 2029 roku. Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Zarząd jednostki dominującej uznał, że grupa wygeneruje w przyszłości zysk, który pozwoli przejściowe różnice wykorzystać podatkowo. Zasady tworzenia odroczonego podatku dochodowego zostały opisane w punkcie ”Zasady wyceny”. 7.Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym zakończonym 31.12.2024 roku i 31.12.2023 roku, grupa kapitałowa nie zaniechała żadnej z prowadzonej działalności. 8.Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Z uwagi na realizowane inwestycje i wyższe zapotrzebowanie na środki finansowe, akcjonariusze Spółki zdecydowali o przeznaczeniu zysku netto za 2023 rok na kapitał zapasowy. Celem Spółki jest powrót do regularnego wypłacania dywidendy. Dywidendy wypłacone przez spółki zależne. W 2024 r. zgromadzenie udziałowców DP Relpol Altera podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku netto za rok 2023 na kapitał zapasowy. 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ 9.Zysk i kapitał własny przypadający na jedną akcję Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcjipozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono, jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. NOTA NR 9 w tys. zł Zysk na jedną akcję 31.12.2024 31.12.2023 Liczba akcji w obrocie w sztukach 9 609 193 9 609 193 Liczba akcji przyjęta do ustalenia rozwodnionego kapitału własnego i zysku na akcję w sztukach 9 609 193 9 609 193 Kapitał własny w tys. zł 96 660 104 473 Kapitał własny na akcję zł/szt. 10,06 10,87 Rozwodniony kapitału własnego na akcję zł/szt. 10,06 10,87 Zysk (strata) netto akcjonariuszy jedn. dominującej w tys. zł -7 542 8 575 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. -0,78 0,89 Rozwodniony zysk (-strata) na jedną akcję zwykłą zł/szt. -0,78 0,89 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. ___________ 10.Rzeczowy majątek trwały NOTA NR 10A w tys. zł Rok 2024 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2024 69 11 899 25 459 172 1 635 8 241 47 475 Zwiększenia stanu z tytułu: 0 0 8 762 19 969 15 230 24 980 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 8 762 19 969 15 230 24 980 - zakup środków trwałych (w tym z leasingu) 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 -840 165 182 21 969 21 476 - sprzedaż 0 0 15 165 4 5 048 5 232 - likwidacja 0 0 463 0 178 527 1 168 - inne 0 0 -1 318 0 0 16 394 15 076 Różnice kursowe z przeliczenia danych 0 -1 -17 -3 -2 0 -23 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 0 425 165 109 0 699 Odpis amortyzacyjny za okres 0 637 3 759 30 472 0 4 898 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2024 69 11 261 31 710 158 2 057 1 502 46 757 Stan na 01.01.2024 Wartość brutto 69 24 163 88 117 2 859 12 980 8 241 136 429 Umorzenie 0 12 264 60 974 2 687 11 301 0 87 226 Odpisy aktualizujące 0 0 1 684 0 44 0 1 728 Wartość netto 69 11 899 25 459 172 1 635 8 241 47 475 Stan na 31.12.2024 Wartość brutto 69 24 162 97 702 2 710 13 765 1 502 139 910 Umorzenie 0 12 901 64 308 2 552 11 664 0 91 425 Odpisy aktualizujące 0 0 1 684 0 44 0 1 728 Wartość netto 69 11 261 31 710 158 2 057 1 502 46 757 26 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ w tys. zł Rok 2023 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2023 0 12 300 21 576 201 1 740 11 668 47 485 Zwiększenia stanu z tytułu: 69 395 8 284 292 461 11 587 21 088 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 18 8 208 19 461 11 587 20 293 - zakup środków trwałych (w tym z leasingu) 0 0 0 273 0 0 273 - inne 69 377 76 0 0 0 522 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 748 399 268 15 175 16 590 - sprzedaż 0 0 409 131 22 1 493 2 055 - likwidacja 0 0 53 0 246 0 299 - inne 0 0 286 268 0 13 682 14 236 Różnice kursowe z przeliczenia danych 0 0 -57 -13 -11 125 44 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych środków trwałych 0 133 391 131 267 0 656 Odpis amortyzacyjny za okres 0 663 3 987 40 554 0 5 244 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2023 69 11 899 25 459 172 1 635 8 205 47 439 Stan na 01.01.2023 Wartość brutto 0 23 768 80 638 2 979 12 798 11 668 131 851 Umorzenie 0 11 468 57 378 2 778 11 014 0 82 638 Odpisy aktualizujące 0 0 1 684 0 44 0 1 728 Wartość netto 0 12 300 21 576 201 1 740 11 668 47 485 Stan na 31.12.2023 Wartość brutto 69 24 163 88 117 2 859 12 980 8 205 136 393 Umorzenie 0 12 264 60 974 2 687 11 301 0 87 226 Odpisy aktualizujące 0 0 1 684 0 44 0 1 728 Wartość netto 69 11 899 25 459 172 1 635 8 205 47 439 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ Aktywa z tytułu praw do użytkowania NOTA NR 10B w tys. zł Rok 2024 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2024 82 0 3 628 217 0 507 4 434 Zwiększenia stanu w tytułu: 0 0 5 031 0 0 0 5 031 - zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) 0 0 5 031 0 0 0 5 031 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 1 984 0 0 507 2 491 - sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 - inne 0 0 1 984 0 0 507 2 491 Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych 0 0 665 0 0 0 665 Odpis amortyzacyjny za okres 2 0 323 73 0 0 398 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2024 80 0 7 017 144 0 0 7 241 Stan na 01.01.2024 Wartość brutto 87 0 4 642 221 0 507 5 457 Umorzenie 5 0 1 014 4 0 0 1 023 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 82 0 3 628 217 0 507 4 434 Stan na 31.12.2024 Wartość brutto 87 0 7 689 221 0 0 7 997 Umorzenie 7 0 672 77 0 0 756 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 80 0 7 017 144 0 0 7 241 28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. ___________ w tys. zł Rok 2023 Grunty Budynki i budowle Maszyny, urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie i zaliczki Ogółem Wartość netto na 01.01.2023 83 0 2 628 20 0 0 2 731 Zwiększenia stanu w tytułu: 0 0 1 312 221 0 507 2 040 - zakup środków trwałych (w tym przyjęcie leasing) 0 0 1 312 221 0 0 1 533 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie 0 0 0 0 0 507 507 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 0 0 273 0 0 273 - likwidacja 0 0 0 0 0 0 0 - przekazanie na środki trwałe 0 0 0 273 0 0 273 Umorzenie zlikwidowanych, przekazanych lub sprzedanych wartości środków trwałych 0 0 0 268 0 0 268 Odpis amortyzacyjny za okres 1 0 312 19 0 0 332 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2023 82 0 3 628 217 0 507 4 434 Stan na 01.01.2023 Wartość brutto 87 0 3 330 273 0 0 3 690 Umorzenie 4 0 702 253 0 0 959 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 83 0 2 628 20 0 0 2 731 Stan na 31.12.2023 Wartość brutto 87 0 4 642 221 0 507 5 457 Umorzenie 5 0 1 014 4 0 0 1 023 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto 82 0 3 628 217 0 507 4 434 29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ Na dzień 31.12.2024 roku jednostka dominująca na podstawie podpisanych umów leasingu finansowego posiadała i użytkowała maszyny i urządzenia produkcyjne w łącznej wartości 7.017 tys. zł netto oraz środki transportu o wartości 144 tys. zł netto. Na dzień 31.12.2023 roku były to odpowiednio wartości: 3.628 tys. zł netto w przypadku użytkowanych maszyn i urządzeń produkcyjnych oraz 217 tys. zł w przypadku środków transportu. Wartość bieżąca oraz kwota minimalnych przyszłych rat leasingowych została przedstawiona w nocie 22.. Na dzień 31.12.2024 roku jednostka dominująca posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych o wartości odtworzeniowej 15.083 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A. Na dzień 31.12.2024 roku jednostka dominująca miała ustanowioną hipotekę umowną łączną o wartości 11.900 tys. z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Na dzień bilansowy, na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów, grupa kapitałowa użytkowała grunty o łącznej powierzchni 19.977 m2. Prawo wieczystego użytkowania gruntów otrzymała jednostka dominująca, nieodpłatnie z mocy obowiązujących przepisów prawa. Grunty te stanowią tereny przemysłowe związane z podstawową działalnością Relpol S.A. Zobowiązania nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej grupy z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów, oszacowano na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz pozostałego okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem. w tys. zł Przyszłe opłaty z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 31.12.2024 31.12.2023 do 1 roku 6 6 od 1 roku do 5 lat 24 24 powyżej 5 lat 390 396 Łączna wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów 420 426 w tys. zł 31.12.2024 31.12.2023 Wartość opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów ujętych w rachunku zysków i strat 6 6 w tys. zł 31.12.2024 31.12.2023 Koszty finansowania zewnętrznego aktywowane w danym okresie 1 341 0 Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana 8,33% - 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ w tys. zł Środki trwałe w budowie 31.12.2024 31.12.2023 Modernizacja hali fabrycznej 0 12 Budynki i budowle 948 0 Maszyny i urządzenia produkcyjne 593 8 364 Środki transportu 0 0 Razem 1 541 8 376 11.Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. Grupa nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych. 12.Wartości niematerialne NOTA NR 12 w tys. zł Rok 2024 Zakończone prace rozwojowe Prace rozwojowe w toku Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami Ogółem Wartość netto na 01.01.2024 2 340 15 796 61 0 18 197 Zwiększenia stanu z tytułu: 14 993 0 361 0 15 354 - zakup i wytworzenie wartości niematerialnych 0 0 361 0 361 - przyjęcie z prac rozwojowych w toku 14 993 0 0 0 14 993 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 15 796 0 0 15 796 - likwidacja 0 238 0 0 238 - inne 0 15 558 0 0 15 558 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych 0 0 0 0 0 Odpis amortyzacyjny za okres 974 0 37 0 1 011 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości 655 0 0 0 655 Wartość netto na 31.12.2024 17 014 0 385 0 17 399 Stan na 01.01.2024 Wartość brutto 21 955 15 796 5 977 1 250 44 978 Umorzenie 17 650 0 5 916 1 250 24 816 Odpisy aktualizujące 1 965 0 0 0 1 965 Wartość netto 2 340 15 796 61 0 18 197 Stan na 31.12.2024 Wartość brutto 36 948 0 6 338 1 250 44 536 Umorzenie 18 624 0 5 953 1 250 25 827 Odpisy aktualizujące 1 310 0 0 0 1 310 Wartość netto 17 014 0 385 0 17 399 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. ___________ w tys. zł Rok 2023 Zakończone prace rozwojowe Prace rozwojowe w toku Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne Pozostałe wartości niematerialne wraz z zaliczkami Ogółem Wartość netto na 01.01.2023 1 794 7 438 132 0 9 364 Zwiększenia stanu z tytułu: 1 021 13 267 38 0 14 326 - zakup i wytworzenie wartości niematerialnych 0 13 267 38 0 13 305 - przyjęcie z prac rozwojowych w toku 1 021 0 0 0 1 021 Zmniejszenia stanu z tytułu: 0 4 873 0 0 4 873 - likwidacja 0 3 852 0 0 3 852 - inne 0 1 021 0 0 1 021 Umorzenie zlikwidowanych i sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych 0 0 0 0 0 Odpis amortyzacyjny za okres 475 0 109 0 584 Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości 0 0 0 0 0 Wartość netto na 31.12.2023 2 340 15 832 61 0 18 233 Stan na 01.01.2023 Wartość brutto 20 934 7 438 5 939 1 250 35 561 Umorzenie 17 175 0 5 807 1 250 24 232 Odpisy aktualizujące 1 965 0 0 0 1 965 Wartość netto 1 794 7 438 132 0 9 364 Stan na 31.12.2023 Wartość brutto 21 955 15 832 5 977 1 250 45 014 Umorzenie 17 650 0 5 916 1 250 24 816 Odpisy aktualizujące 1 965 0 0 0 1 965 Wartość netto 2 340 15 832 61 0 18 233 W skład wartości niematerialnych wchodzą koszty prac rozwojowych jak również licencje na użytkowanie programów komputerowych. Grupa poniosła nakłady na prace rozwojowe w 2024 roku w wysokości 14.993 tys. zł. W związku z czym na dzień 31.12.2024 prace rozwojowe w toku wynosiły 17.399 tys. zł i stanowiły największą pozycję wartości niematerialnych. Wszystkie nakłady na prace rozwojowe ujmowane są na pracach rozwojowych w toku. Pozostający okres amortyzacji wartości niematerialnych w tys. zł Okres 31.12.2024 31.12.2023 od 1 do 12 miesięcy 1 161 502 od 13 do 36 miesięcy 2 096 902 od 37 do 60 miesięcy 2 049 457 od 61 do 120 miesięcy 4 376 540 powyżej 120 miesięcy 7 454 0 Wartość ogółem 17 136 2 401 32 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. __________ Opis zabezpieczeń ustanowionych na wartościach niematerialnych Wartości niematerialne nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań. Wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży W grupie kapitałowej na dzień bilansowy nie występują wartości niematerialne przeznaczone do sprzedaży. Wartość firmy W okresie objętym sprawozdaniem finansowym grupa kapitałowa nie wykazywała wartości firmy. 13.Aktywa finansowe Połączenia jednostek gospodarczych W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. nie było żadnych połączeń z innymi jednostkami gospodarczymi. Udział we wspólnym przedsięwzięciu W okresach sprawozdawczych zakończonych 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. nie były prowadzone wspólne przedsięwzięcia z innymi jednostkami gospodarczymi. NOTA 13 w tys. zł Aktywa finansowe 31.12.2024 31.12.2023 Akcje - wartość bilansowa 0 0 Udziały -wartość bilansowa 0 0 Wartość według cen nabycia 1 354 1 354 Odpis aktualizujący 1 354 1 354 Inne (kaucje, pożyczki) 0 0 Ogółem aktywa finansowe 0 0 w tym w jednostkach zależnych 0 0 w tys. zł Zmiany stanu długoterminowych aktywów finansowych 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 0 0 Zwiększenia z tytułu 0 0 Pożyczki udzielone 0 0 Zmniejszenia z tytułu 0 0 - likwidacja 0 0 - inne (wykorzystanie odpisu aktualizującego) 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 33 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. ____________ Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych w tys. zł Nazwa spółki siedziba przedmiot działalności charakter powiązania metoda konsolidacji data objęcia kontroli wartość akcji/udziałów według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość bilansowa udziałów % udział w kapitale % udział w ogólnej liczbie głosów Relpol-Altera Sp. z o.o. Kijów, Ukraina Wynajem nieruchomości zależna wyłączona 2004.05.13 847 -847 0 51 51 DP Relpol - Altera Czerniahów, Ukraina Produkcja zależna pełna 2007.09.06 446 -446 0 100 100 Relpol Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja Handel zależna pełna 1998.07.09 9 9 0 60 60 Relpol Elektronik Mirostowice Dolne, Polska W likwidacji zależna pełna 2007.06.27 52 -52 0 100 100 Razem 1 354 -1 354 0 W sprawozdaniu zaprezentowane są udziały w cenie nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Dane ze sprawozdań spółek bez wyłączeń konsolidacyjnych, po przeliczeniu waluty obcej na PLN w tys. zł Nazwa spółki kapitał własny kapitał zakładowy zysk/strata netto zobowiązania należności aktywa jednostki razem przychody ze sprzedaży otrzymane lub należne dywidendy Relpol-Altera Sp. z o.o. Ukraina 78 246 8 2 6 80 57 0 DP Relpol – Altera Sp. z o.o. Ukraina 760 87 507 777 1 138 1 538 7 210 404 Relpol Eltim ZAO Rosja 1 930 2 -68 147 272 2 078 4 646 0 Relpol Elektronik Sp. z o.o. Polska -272 50 -179 605 16 333 0 0 * Spółka w trakcie likwidacji. 34 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Jednostka dominująca nie posiada udziałów i innych krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do zbycia. Jednostka dominująca nie udzieliła w 2024 r. pożyczek jednostkom zależnym. Pożyczki udzielone w okresach poprzednich na dzień 31.12.2024 r. zostały spłacone. Jednostka dominująca w 2024 r. nie posiadała pożyczek udzielonych jej przez jednostki zależne. 14.Zapasy NOTA NR 14 w tys. zł Zapasy 31.12.2024 31.12.2023 Materiały 17 771 18 802 Półprodukty i produkty w toku 8 878 8 039 Produkty gotowe: 9 022 14 675 według kosztu wytworzenia 8 984 14 692 według wartości netto możliwej do uzyskania 8 946 14 613 Towary 3 626 4 908 Odpisy aktualizujące 1 902 1 762 Zapasy razem 37 395 44 662 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujące wartość zapasów w okresie obrotowym 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 1 762 854 - rozwiązanie odpisu 1 099 784 - wykorzystanie odpisu 0 0 - utworzenie odpisu 1 239 1 692 Stan na koniec okresu 1 902 1 762 w tys. zł Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie 31.12.2024 31.12.2023 Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie 97 196 129 132 Grupa systematycznie weryfikuje zapasy oraz ich odpisy po kątem utraty ich przydatności do produkcji oraz sprzedaży. Podstawą do rozwiązania odpisów aktualizujących zapasy w 2024 roku była sprzedaż, złomowanie oraz wykorzystanie ich do produkcji. Grupa na koniec 2024 i 2023 roku nie posiadała zapasów będących zabezpieczeniem zobowiązań. 35 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. 15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności NOTA NR 15 w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długo i krótkoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności długoterminowe 86 0 Pozostałe należności długoterminowe 86 102 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 25 404 27 202 Należności z tytułu dostaw i usług 25 495 24 294 Pozostałe należności krótkoterminowe 561 2 328 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 348 580 Razem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 25 490 27 304 w tys. zł Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów niezależnych 25 418 25 152 - do 12 miesięcy 25 418 25 152 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Należności ogółem (brutto) 25 418 25 152 Odpis aktualizujący należności 923 858 Należności netto 24 495 24 294 w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2024 31.12.2023 do 1 miesiąca 8 336 7 818 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 13 516 12 534 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 535 850 powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 powyżej 1 roku 0 0 należności przeterminowane 2 031 3 950 Należności razem (brutto) 25 418 25 152 Odpis aktualizujący wartość należności 923 858 Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 24 495 24 294 w tys. zł Należności z tytułu dostaw, robót i usług przeterminowane z podziałem na należności nie spłacone w okresie 31.12.2024 31.12.2023 do 1 miesiąca 1 150 3 100 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy -8 101 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 177 0 powyżej 6 miesięcy do 1 roku -2 1 powyżej 1 roku 714 748 Należności przeterminowane razem (brutto) 2 031 3 950 odpis aktualizujący wartość należności 923 858 36 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. w tys. zł Tytuł należności Należności przetermino- wane do 180 dni Należności przetermino-wane powyżej 180 dni Odpisy aktualizujące Należności przetermino-wane nie objęte odpisem Należności z tytułu dostaw i usług 1 319 712 923 1 108 Należności zasądzone wyrokiem sądowym 0 0 0 0 Należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 Razem 1 319 712 923 1 108 Należności z tytułu dostaw i usług jednostki dominującej nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany jest na podstawie indywidualnych umów. Jednostka dominująca stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Relpol S.A. ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej, dzięki przyjętej polityce nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności. Jednostka stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol S.A. poza kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce. Pomimo takiego rozproszenia jednostka dominująca ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień 31.12.2024 r. stanowił 42% salda należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2023 r. było to 47,0%). Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy, a także stosowanych zabezpieczeń ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu Spółki, ryzyko to jest umiarkowane. w tys. zł Koncentracja klientów 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2023 Wartość należności Wartość należności zabezpieczonych Wartość należności Wartość należności zabezpieczonych klient A 3 661 3 661 8 289 8 000 klient B 7 034 7 034 3 541 3 541 pozostali 14 723 10 401 13 322 10 803 Ogółem 25 418 21 096 25 152 22 344 Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności zostały zaprezentowane w bilansie w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizacyjne związane z utratą ich wartości. Zarząd Relpol S.A. uważa, że wartość księgowa netto należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. w tys. zł 37 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartości należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu: 858 845 - rozwiązanie odpisu 32 26 - wykorzystanie odpisu 21 0 - utworzenie odpisu 118 39 Stan na koniec okresu 923 858 Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka i przeprowadzoną oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Zarząd nie stwierdza zagrożenia spłaty należności nieobjętych odpisami aktualizacyjnymi w związku z tym, że na dzień publikacji sprawozdania znaczna część należności przeterminowanych w okresie od 1 - 6 miesięcy została uregulowana. Pozostałe należności długo i krótkoterminowe w tys. zł Należności długoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 Należności od jednostek powiązanych 0 0 Należności od jednostek pozostałych 86 102 Odpis aktualizujący 0 0 Należności długoterminowe netto 86 102 w tys. zł Zmiana stanu należności długoterminowych 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 0 0 - zwiększenia 86 102 - zmniejszenia 0 0 - odpis aktualizujący 0 0 Stan na koniec okresu 86 102 w tym w jednostkach powiązanych 0 0 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 0 0 - zwiększenia 0 0 - zmniejszenia 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 w tys. zł Należności długoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 Wartość Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Wartość Odpis aktualizujący Wartość bilansowa Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego 86 0 86 102 0 102 Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 38 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego 0 0 0 0 0 0 Razem należności długoterminowe 86 0 86 102 0 102 w tys. zł Należności krótkoterminowe pozostałe 31.12.2024 31.12.2023 Należności budżetowe 196 1 439 Należności krótkoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów 0 0 Należności z tytułu zaliczek i kaucji 116 130 Zaliczki na dostawy 195 346 Inne 54 413 Razem pozostałe należności brutto 561 2 328 Odpis aktualizujący 0 0 Razem pozostałe należności netto 561 2 328 w tym od jednostek powiązanych 0 0 w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałych należności 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 0 0 - rozwiązanie odpisu 0 0 - wykorzystanie odpisu 0 0 - utworzenie odpisu 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe w tys. zł Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 31.12.2024 31.12.2023 Czynne rozliczenia międzyokresowe w tym: - ubezpieczenia majątku 176 196 - prenumeraty 10 10 - targi 3 0 - inne (w tym materiały reklamowe i koszty przyszłych okresów) 159 374 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 348 580 16.Należności z tytułu podatku dochodowego w tys. zł Należności z tytułu podatku dochodowego 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 39 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. 17.Środki pieniężne NOTA NR 17 w tys. zł Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne w kasie 26 27 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 901 1 400 Lokaty krótkoterminowe 0 0 Środki pieniężne w drodze 0 2 Razem środki pieniężne 927 1 429 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółek na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych z bankiem stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31.12.2024r. wynosi 927 tys. zł (na 31.12.2023 r. było to 1.429 tys. zł). w tys. zł Koncentracja środków pieniężnych 31.12.2024 31.12.2023 Bank A 1 55 Bank B 0 359 Bank C 58 11 Bank D 90 477 Bank E 752 498 Środki pieniężne w drodze 0 2 Środki pieniężne w kasie 26 27 Razem środki pieniężne 927 1 429 Poniższa tabela przedstawia zmiany zobowiązań grupy kapitałowej z tytułu działalności finansowej, w tym zarówno zmiany pieniężne jak i niepieniężne (kwoty nie uwzględniają kwot wynikających z umów leasingu). w tys. zł Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem Kwota pozostała do spłaty na 01.01.2024 29 367 0 29 367 Przepływy pieniężne netto: -4 893 0 -4 893 - z działalności finansowej -6 249 0 -6 249 - z działalności operacyjnej 1 1356 0 1 1356 Zmiany bezgotówkowe: 83 0 83 - zysk (strata) z tytułu różnic kursowych 83 0 83 Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2024 24 557 0 24 557 40 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. w tys. zł Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty pochodne zabezpieczające z tytułu działalności finansowej Zobowiązania z tytułu działalności finansowej razem Kwota pozostała do spłaty na 01.01.2023 30 429 0 30 429 Przepływy pieniężne netto: -1 001 0 -1 001 - z działalności finansowej 8 387 0 8 387 - z działalności operacyjnej -9 388 0 -9 388 Zmiany bezgotówkowe: -61 0 -61 - zysk (strata) z tytułu różnic kursowych -61 0 -61 Kwota pozostała do spłaty na 31.12.2023 29 367 0 29 367 18.Rezerwy długo i krótkoterminowe NOTA NR 18 w tys. zł Rezerwa na świadczenia pracownicze 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwa na odprawy emerytalne Stan na początek okresu 1 935 1 914 - utworzenie rezerw 187 88 - zysk/strata aktuarialna 565 267 - koszty wypłaconych świadczeń 382 334 - rozwiązanie rezerw 0 0 Stan rezerwy na odprawy emerytalne na koniec okresu 2 305 1 935 w tym krótkoterminowe 622 400 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze Stan na początek okresu 688 937 - utworzenie rezerw 129 279 - koszty wypłaconych świadczeń 14 281 - rozwiązanie rezerw 49 333 Stan na pozostałe świadczenia pracownicze na koniec okresu 754 602 w tym krótkoterminowe 754 602 Założenia aktuarialne 31.12.2024 31.12.2023 Stopa dyskontowa w % 5,80 5,10 Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń w % 2,88 7,00 Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych: - przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł (wzrośnie o 43 tys. zł), 41 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. - przy wzroście (spadku) wynagrodzeń o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 79 tys. (zmniejszy się o 73 tys. zł). Szczegółowe polityki rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych opisano w punkcie ”Zasady wyceny”. Na podstawie wyceny dokonanej przy założeniach aktuarialnych Grupa tworzy rezerwy na odprawy emerytalne. w tys. zł Zmiana stanu pozostałych rezerw według tytułów 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 68 142 Utworzenie rezerwy 82 14 Koszty wypłaconych świadczeń 97 88 Rozwiązanie rezerwy 0 0 Stan rezerwy na koniec okresu 53 68 w tym krótkoterminowe 53 68 Stan rezerw w 2024 r. w tys. zł Zmiana stanu rezerw Stan na Obroty w 2024 r. Stan na 01.01.2024 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2024 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 537 49 396 967 3 059 - świadczenie emerytalne 1 935 0 382 752 2 305 - na świadczenie pracownicze w tym urlopy wypoczynkowe 602 49 14 215 754 Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) 68 0 97 82 53 Razem 2 605 49 493 1 049 3 112 Stan rezerw w 2023 r. w tys. zł Zmiana stanu rezerw Stan na Obroty w 2023 r. Stan na 01.01.2023 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2023 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 851 333 615 634 2 537 - świadczenie emerytalne 1 914 0 334 355 1 935 - na świadczenie pracownicze w tym urlopy wypoczynkowe 937 333 281 279 602 Pozostałe rezerwy (w tym na przyszłe zobowiązania) 32 0 88 124 68 Razem 2 883 333 703 758 2 605 42 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2024 r. w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących Stan na Obroty w 2024 r. Stan na 01.01.2024 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2024 Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 3 469 655 0 0 2 814 Odpis aktualizujący należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych 1 354 0 0 0 1 354 Odpis aktualizujący wartość zapasów 1 762 1 099 0 1 239 1 902 Odpis akt. należności z tyt. dostaw 858 32 21 118 923 Odpis aktualizujący inne należności 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 Razem 7 443 1 786 21 1 357 6 993 Stan odpisów aktualizujących aktywa Grupy kapitałowej w 2023 r. w tys. zł Zmiana stanu odpisów aktualizujących Stan na Obroty w 2023 r. Stan na 01.01.2023 Rozwiązano Wykorzystano Utworzono 31.12.2023 Odpis akt. wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 3 469 0 0 0 3 469 Odpis aktualizujący należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Odpis akt. długoterminowe aktywa - udziały w podmiotach powiązanych 1 354 0 0 0 1 354 Odpis aktualizujący wartość zapasów 854 784 0 1 692 1 762 Odpis akt. należności z tyt. dostaw 845 26 0 39 858 Odpis aktualizujący inne należności 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący należności dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 0 Odpis aktualizujący krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 0 0 0 Razem 6 522 810 0 1 731 7 443 43 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. 19.Kapitały własne NOTA NR 19 Kapitał podstawowy Seria rodzaj akcji uprawnienia rodzaj ograniczenia praw z akcji liczba akcji wartość emisji wg wart. nominalnej sposób pokrycia kapitału prawo do dywidendy (od daty) A na okaziciela zwykłe nieograniczone 360 300 1 802 opłacony 01.04.1991 B na okaziciela zwykłe nieograniczone 240 200 1 201 opłacony 01.10.1995 C na okaziciela zwykłe nieograniczone 254 605 1 273 opłacony 01.10.1995 D na okaziciela zwykłe nieograniczone 18 458 92 opłacony 01.01.2006 E na okaziciela zwykłe nieograniczone 8 735 630 43 678 opłacony 01.01.2008 Razem 9 609 193 48 046 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną 5 zł i zostały objęte w zamian za wkłady pieniężne. Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i nie przysługują im żadne dodatkowe prawa. Akcjonariusze Stan na 20.04.2025 ilość Stan na 20.04.2025 % Stan na 31.12.2024 ilość Stan na 31.12.2024 % Stan na 31.12.2023 ilość Stan na 31.12.2023 % Ambroziak Adam 3 171 000 33,00% 3 171 000 33,00% 3 171 000 33,00% Osiński Piotr 1 039 212 10,81% 1 039 212 10,81% 1 039 212 10,81% Pozostali 5 398 981 56,19% 5 398 981 56,19% 5 398 981 56,19% Razem 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% 9 609 193 100,00% Wśród akcjonariuszy nie ma posiadaczy papierów wartościowych, które dawałyby specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta. Każdej akcji odpowiada jeden głos na WZA. Zgodnie ze statutem Relpol S.A. nie występują żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych. Nie ma w nim również ograniczeń co do wykonywania prawa głosu przypadającego wyemitowanym akcjom. w tys. zł Pozostałe kapitały rezerwowe 31.12.2024 31.12.2023 Z tytułu ustawowej aktualizacji środków trwałych 755 755 Wycena prawa wieczystego użytkowania 0 0 Wycena transakcji zabezpieczających, w tym: 0 0 - odroczony podatek dochodowy 0 0 Wycena zysków/strat aktuarialnych, w tym: -2 142 -1 684 - odroczony podatek dochodowy 503 396 MSSF 9 wdrożenie, w tym: -6 -6 - odroczony podatek dochodowy 2 2 Różnice kursowe -973 -878 Razem pozostałe kapitały rezerwowe -2 366 -1 813 w tys. zł Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 31.12.2024 31.12.2023 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 83 83 44 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. w tys. zł Zyski/ straty zatrzymane 31.12.2024 31.12.2023 Zysk/strata netto za okres -7 542 8 575 Zysk/strata netto z lat ubiegłych 57 999 49 142 Zysk/strata netto z przeszacowania środków trwałych 440 440 Różnice kursowe 0 0 Razem Zyski/straty zatrzymane 50 897 58 157 w tys. zł Kapitał własny przypisany udziałom niedającym kontroli 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 0 0 - udział w zyskach (stratach) w ciągu roku 0 0 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 0 0 - wypłata dywidendy przydająca na udziały niekontrolujące 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 . 20.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego NOTA NR 20 w tys. zł Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 31.12.2024 31.12.2023 Stan rezerwy na koniec okresu 816 975 w tym krótkoterminowe 0 0 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwy pomniejszone o aktywa. w tys. zł Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -3 460 -2 214 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 276 3 189 Odroczony podatek dochodowy w wartości netto 816 975 * szczegóły przedstawiono w nocie nr 6 45 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. 21.Kredyty i pożyczki NOTA NR 21 w tys. zł Oprocentowane kredyty i pożyczki waluta efektywna stopa % termin spłaty 31.12.2024 31.12.2023 Długoterminowe NG Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny PLN WIBOR 3M+1,3% 07.08.2024 0 13 151 ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny EUR EURIBOR 1M+1,5% 30.11.2030 8 784 0 ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w rachunku bankowym/kredytowym o charakterze odnawialnym EUR EURIBOR 1M+0,85% 01.08.2025 0 888 ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w rachunku bankowym/kredytowym o charakterze odnawialnym USD SOFR O/N+0,85% 01.08.2025 0 26 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe 8 784 14 065 Krótkoterminowe BNP Paribas SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN WIBOR 1M+0,6% 19.03.2025 72 0 BNP Paribas SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR EURIBOR 1M+0,8% 19.03.2025 1 893 4 713 BNP Paribas SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) USD SOFR+0,8% 19.03.2025 96 0 mBank SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR ESTR ON+1,15% 29.03.2024 0 2 569 ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w rachunku bankowym/kredytowym o charakterze odnawialnym EUR EURIBOR 1M+0,85% 01.08.2025 182 0 ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny PLN WIBOR 3M+1,3% 07.08.2024 0 1 816 ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny EUR EURIBOR 1M+1,5% 30.11.2030 1 786 0 Bank Pekao SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN WIBOR 1M+0,6% 11.03.2025 897 0 Bank Pekao SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) EUR EURIBOR 1M+0,6% 11.03.2025 2 357 0 Bank Pekao SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) USD CME TERM SOFR 1M+0,6% 11.03.2025 847 0 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe 8 130 9 098 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe 16 914 23 163 w tys. zł Otrzymane limity kredytów i pożyczek według umów waluta 31.12.2024 31.12.2023 limit wykorzystanie limit wykorzystanie BNP Paribas SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN, EUR, USD 5 000 2 061 5 000 4 713 mBank SA - odnawialny limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN,EUR 0 0 5 000 2 569 ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny PLN 0 0 16 100 14 967 ING Bank Śląski SA - kredyt inwestycyjny EUR 11 407 10 570 0 0 ING Bank Śląski SA - kredyt obrotowy w rachunku kredytowym o charakterze odnawialnym PLN, EUR 4 000 182 4 000 914 Bank Pekao SA - odnawialny (limit do wykorzystania w walutach: PLN, EUR, USD) PLN,EUR,USD 5 000 4 101 0 0 Razem 25 407 16 914 30 100 23 163 46 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Celem rozproszenia ryzyka finansowego i uniezależnienia finansowania działalności grupy od jednego podmiotu, zawierane są umowy kredytowe z kilkoma bankami. w tys. zł Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek 31.12.2024 31.12.2023 Płatne do 1 roku 8 130 9 098 Płatne od 1 roku do 5 lat 7 146 8 162 Płatne powyżej 5 lat 1 638 5 903 Wartość bieżąca minimalnych opłat kredytów i pożyczek 16 914 23 163 22.Leasing finansowy NOTA NR 22 Część środków trwałych z grupy maszyn i urządzeń produkcyjnych nabyta została w formie leasingu finansowego z opcją zakupu. Pierwotnie środki trwałe nabywane były z własnych środków obrotowych, następnie odsprzedawano je firmom leasingowym i odkupowano je w formie leasingu. w tys. zł Zobowiązania z tytułu leasingu Nazwa leasingodawcy/przedmiot umowy data zawarcia umowy wartość początkowa środka trwałego okres na który zawarto umowę waluta umowy zobowiązanie z tytułu leasingu na 31.12.2024 r. Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne 2020 979 5 lat EUR 32 Santander Leasing SA / maszyny produkcyjne / leasing zwrotny 2023 5 031 5 lat EUR 4 536 PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne 2022 369 4 lata EUR 162 PEKAO Leasing / maszyny produkcyjne / leasing zwrotny 2022 1 310 4 lata EUR 674 mLeasing / samochody 2023 221 3 lata PLN 130 Starostwo Powiatowe Żary/wieczyste użytkowanie gruntów 2019 87 71 lat PLN 87 Razem w tym: 7 997 5 621 - zobowiązanie krótkoterminowe 1 398 - zobowiązanie długoterminowe 4 223 Po wygaśnięciu umów leasingu z upływem okresów na jakie zostały zawarte, przysługiwać będzie grupie prawo do zakupu przedmiotu leasingu za cenę w wysokości wartości końcowej. Grupa użytkuje środki trwałe o wartości 7.998 tys. zł nabyte w formie leasingu finansowego w okresie 2020-2024 r. Umowy zostały zawarte na okres 36-60 miesięcy. Zabezpieczeniem wykonania zobowiązań leasingowych są deklaracje wekslowe. w tys. zł Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 31.12.2024 31.12.2023 płatne do 1 roku 1 398 831 płatne od 1 roku do 5 lat 4 136 1 014 płatne powyżej 5 lat 87 87 Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 5 621 1 932 47 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. w tys. zł Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 31.12.2024 31.12.2023 płatne do 1 roku 1 607 904 płatne od 1 roku do 5 lat 4 572 1 104 płatne powyżej 5 lat 338 344 Wartość przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu finansowego 6 517 2 352 Przyszłe obciążenia finansowe -896 -420 Wartość bieżących opłat z tytułu leasingu finansowego 5 621 1 932 w tys. zł Koszty związane leasingiem aktywów o niskiej wartości ujmowanych zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 31.12.2024 31.12.2023 Dzierżawa urządzeń biurowych 3 2 Dzierżawa urządzeń telekomunikacyjnych 0 0 Dzierżawa urządzeń technicznych 86 92 Razem 89 94 w tys. zł Koszty związane leasingiem krótkoterminowym ujmowanym zgodnie z paragrafem 6 MSSF 16 31.12.2024 31.12.2023 Dzierżawa nieruchomości 0 0 Razem 0 0 w tys. zł Informacje dodatkowe dotyczące prawa do użytkowania aktywów 31.12.2024 31.12.2023 Koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów 398 332 Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 83 83 Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu 0 0 Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania 0 0 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 1 450 1 727 Zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania 5 031 1 533 Zyski lub straty ze sprzedaży i leasingu zwrotnego 0 0 Wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów 7 241 4 434 W okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca zawarła transakcję sprzedaży składnika aktywów trwałych maszyny produkcyjne) o wartości bilansowej 5.047 tys. zł, która została następnie oddana do użytkowania w ramach umowy leasingu operacyjnego zgodnie z MSSF 16. Transakcja została zakwalifikowana jako leasing zwrotny, spełniający warunki przeniesienia kontroli zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami”. W związku z tym transakcja została ujęta jako sprzedaż składnika aktywów, a równocześnie zawarcie nowej umowy leasingowej. 48 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Kluczowe informacje o transakcji: •Data transakcji: 2024 •Wartość sprzedaży: 5.043 tys. zł •Wartość bilansowa sprzedanego składnika: 5.047 tys. zł •Wynik na transakcji: strata w wysokości 4 zł został ujęty tylko w zakresie, w jakim dotyczy przekazanej części prawa własności, zgodnie z MSSF 16.100 •Wartość początkowa aktywa z tytułu prawa do użytkowania: 5.031 tys. zł •Wartość zobowiązania leasingowego na dzień rozpoczęcia leasingu: 5.031 tys. zł •Okres leasingu: 5 lat Wpływ transakcji na sprawozdanie finansowe: •Wzrost aktywów z tytułu prawa do użytkowania: 5.031 tys. zł •Wzrost zobowiązań z tytułu leasingu: 5.031 tys. zł •Wynik na sprzedaż, starta ze sprzedaży ujęty w rachunku zysków i strat: 4 tys. zł •Koszty rocznej amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania: 252 tys. zł •Koszty finansowe odsetki od leasingu) w 2025 r.: 204 tys. zł Spółka zachowała prawo do dalszego użytkowania składnika aktywów, jednak część ryzyk i korzyści została przeniesiona na leasingodawcę, zgodnie z warunkami umowy. Wycena leasingu została przeprowadzona zgodnie z polityką rachunkowości przyjętą przez Spółkę w zakresie MSSF 16. 23.Zobowiązania tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 12 062 11 183 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 7 643 6 204 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 81 82 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 4 316 3 632 Przychody przyszłych okresów 22 1 265 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 12 062 11 183 w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2024 31.12.2023 Wobec jednostek powiązanych 0 0 - do 12 miesięcy 0 0 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Wobec jednostek pozostałych 7 643 6 204 - do 12 miesięcy 7 643 6 204 - powyżej 12 miesięcy 0 0 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 643 6 204 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 40 -dniowych. 49 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Na dzień bilansowy grupa nie uczestniczyła w formalnych mechanizmach finansowania dostawców w rozumieniu MSR 7 44G. Grupa nie zawierała umów z podmiotami finansującymi umożliwiających wcześniejszą płatność dostawcom ani nie korzystała z faktoringu odwrotnego. Dostawcy mogą samodzielnie korzystać z faktoringu, jednakże transakcje te nie skutkują zmianą warunków płatności uzgodnionych, ani nie wiążą się z żadnym zobowiązaniem spółek grupy wobec instytucji finansujących. w tys. zł Pozostałe zobowiązania 31.12.2024 31.12.2023 Długoterminowe 0 0 Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń 0 0 Krótkoterminowe 4 397 3 374 Zobowiązania z tyt. zakupu maszyn i urządzeń 0 82 Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych: 2 115 1 574 - podatek dochodowy od osób fizycznych 361 233 - podatek VAT 0 0 - podatek z tytułu ubezpieczeń społecznych 1 736 1 341 - inne 18 0 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 1 915 1 531 Zobowiązania wobec ZFŚS 0 26 Inne zobowiązania wobec pracowników 190 6 Zobowiązania z tytułu umów z klientami - zaliczki otrzymane 14 96 Inne zobowiązania 163 399 w tys. zł Przychody przyszłych okresów 31.12.2024 31.12.2023 Przychody przyszłych okresów w tym: - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 22 1 265 Razem przychody przyszłych okresów 22 1 265 24.Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego w tys. zł Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 24 0 50 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. 25.Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 31.12.2024 31.12.2023 I. Bilansowa zmiana stanu należności 1 566 5 920 - zmiana należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 833 2 521 - zmiana należności z tytułu korekt konsolidacyjnych 1 279 -3 406 Zmiana stanu należności w przepływach pieniężnych 4 678 5 035 II. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań 2 122 -13 761 - zmiana zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych 1 114 -4 387 - zmiana zobowiązań z tytułu korekt konsolidacyjnych 2 760 1 636 Zmiana stanu zobowiązań w przepływach pieniężnych 5 996 -16 512 III. Bilansowa zmiana stanu zapasów 7 267 422 - zmiana należności z tytułu korekt konsolidacyjnych -1 -4 Zmiana stanu zapasów w przepływach pieniężnych 7 266 418 IV. Bilansowa zmiana stanu rezerw 507 475 - zmiana rezerw z tytułu zysków/strat aktuarialnych odniesione na inne całkowite dochody -568 -267 - zmiana zobowiązań z tytułu korekt konsolidacyjnych 0 -767 Zmiana stanu zapasów w przepływach pieniężnych -61 -559 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania na dzień 31.12.2024 roku wyniosły 803 tys. zł (Relpol S.A. 50 tys. zł – środki na rachunek VAT, DP Relpol Altera 753 tys. zł) a na 31.12.2023 roku 629 tys. zł (Relpol S.A. 130 tys. zł – środki na rachunek VAT, DP Relpol Altera 499 tys. zł). 26.Zobowiązania warunkowe Poręczenia Poręczenia na dzień 31.12.2024 oraz 31.12.2023 roku nie występowały. Zobowiązania wekslowe Według stanu na dzień 31.12.2024 r. Spółka posiadała zobowiązania wekslowe z tyt. zawartych umów leasingowych w wysokości 5.490 tys. zł, umów kredytowych w wysokości 16.914 tys. zł oraz podpisanych umów z NCBiR w wysokości 14.545 tys. zł. Zastaw bankowy Na dzień 31.12.2024 r. Spóła posiadała zastaw bankowy na rzeczowych aktywach trwałych o wartości odtworzeniowej 15.083 tys. zł, z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A. Hipoteka Na dzień 31.12.2024 roku Spółka miała ustanowioną hipotekę umowną łączną o wartości 11.900 tys. zł z tytułu zawartych umów kredytowych z ING Bank Śląski S.A. Gwarancje Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała gwarancji bankowych. 51 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Sprawy sądowe Na dzień 31.12.2024 roku łączna wartość zgłoszonych przez jednostkę dominującą wierzytelności w ramach toczących się postępowań sądowych, egzekucyjnych, restrukturyzacyjnych i upadłościowych wynosiła 374,2 tys. zł. Spółki zależne nie zgłaszały takich postępowań. Według podsiadanej przez jednostkę dominującą wiedzy, nie toczą się postępowania sądowe przeciwko jednostce dominującej ani przeciwko pozostałym spółkom objętych konsolidacją. 27.Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji Grupa kapitałowa na dzień 31.12.2023 r. i 31.12.2024 r. nie posiadała rezerw na koszty restrukturyzacji oraz w okresie od 01.01.2024 do 31.12.2024 r. nie zawierała i nie rozwiązywała takich rezerw. 28.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Na dzień 31.12.2024 r. grupa kapitałowa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. 29.Aktywa trwałe lub grupy aktywów do zbycia zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży Grupa kapitałowa na dzień 31.12.2024 r. nie posiadała aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. 30.Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na dzień bilansowy grupa miała zobowiązania na rzecz zakupu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 360 tys. zł, co dotyczy podpisanych a nie zrealizowanych jeszcze umów. 31.Instrumenty finansowe Wartość godziwa aktywów i zobowiązań Wartość godziwa aktywów i zobowiązań nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej w związku z faktem, że są to głównie należności i zobowiązania handlowe. Spółka klasyfikuje wyceny wartości godziwej posługując się hierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Hierarchię wartości godziwej tworzą następujące poziomy: - Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, 52 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. - Poziom 2 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny. Grupa na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych. Poziom 1 Na dzień 331.12.2024 r. i 31.12.2023 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 1. Poziom 2 Na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 2. Poziom 3 Na dzień 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej kwalifikowanych do poziomu 3. Na każdy dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dni bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Grupie nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych. W latach 2024 i 2023 Grupa kapitałowa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń. 53 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2024 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Razem w tys. zł Aktywa finansowe trwałe: 0 0 86 0 0 0 86 Należności długoterminowe 0 0 86 0 0 0 86 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Aktywa finansowe obrotowe: 0 0 26 345 0 0 0 26 345 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 25 418 0 0 0 25 418 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 927 0 0 0 927 Zobowiązania finansowe długoterminowe: 0 0 0 8 784 0 4 223 13 007 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 0 8 784 0 0 8 784 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 4 223 4 223 Zobowiązania krótkoterminowe: 0 0 0 15 773 0 1 398 17 171 Kredyty i pożyczki 0 0 0 8 130 0 0 8 130 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 7 643 0 0 7 643 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 1 398 1 398 Suma 0 0 26 431 24 557 0 5 621 56 609 54 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2023 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Aktywa i zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 Razem w tys. zł Aktywa finansowe trwałe: 0 0 102 0 0 0 102 Należności długoterminowe 0 0 102 0 0 0 102 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Aktywa finansowe obrotowe: 0 0 26 581 0 0 0 26 581 Należności z tytułu dostaw i usług 0 0 25 152 0 0 0 25 152 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 1 429 0 0 0 1 429 Zobowiązania finansowe długoterminowe: 0 0 0 14 065 0 1 101 15 166 Pozostałe zobowiązania 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki 0 0 0 14 065 0 0 14 065 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 1 101 1 101 Zobowiązania krótkoterminowe: 0 0 0 15 302 0 831 16 133 Kredyty i pożyczki 0 0 0 9 098 0 0 9 098 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 0 0 0 6 204 0 0 6 204 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 0 0 0 0 0 831 831 Suma 0 0 26 683 29 367 0 1 932 57 982 Na dzień 31.12.2024 roku i 31.12.2023 roku, według oceny Grupy wartości godziwe dla instrumentów finansowych klasyfikowanych w rozumieniu MSSF 9 nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na zmienne oprocentowanie, dla pozostałych pozycji zaś ze względu na ich krótkoterminowy charakter. 55 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2024 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek 0 0 33 -687 0 -84 -738 Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 -138 115 0 23 0 (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 -65 0 0 0 -65 Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem zysk/(strata) netto 0 0 -170 -572 0 -61 -803 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat (w tym przychody i koszty odsetkowe) na dzień 31.12.2023 w tys. zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Instrumenty zabezpieczające Zobowiązanie finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9 (leasing) Razem Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek 0 0 25 -414 0 -83 -472 Zyski/(straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 2 240 -1 435 0 -208 597 (Utworzenie)/rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0 -416 0 0 0 -416 Zyski/(straty) z tytułu wyceny i realizacji instrumentów pochodnych 0 0 0 0 0 0 0 Ogółem zysk/(strata) netto 0 0 1 849 -1 849 0 -291 -291 56 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. 32.Ujawnienia na temat ryzyka finansowego i rynkowego Działalność grupy kapitałowej jest narażona na różne ryzyka i zagrożenia. Ryzyka te mogą mniej lub bardziej dotkliwie wpływać na wyniki finansowe Spółki i grupy kapitałowej. Emitent monitoruje ryzyka i szacuje w jakim stopniu jest na nie narażony i jak może im zapobiegać. Poniżej zaprezentowano zidentyfikowane ryzyka finansowe, które w ocenie Zarządu jednostki dominującej mogą mieć największy wpływ na działalność i wyniki grupy kapitałowej. 32.1.Ryzyko finansowe Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 60-90-dniowy termin płatności. Jednakże dla niektórych kontrahentów okres spłaty należności ustalany na podstawie indywidualnych umów. Grupa stosuje politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Jednostka dominująca ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez monitoring i ocenę kondycji finansowej odbiorców, ustalenie limitów kredytowych oraz ubezpieczenie należności, które są objęte kredytem kupieckim. Zdaniem Zarządu jednostki dominującej, dzięki powyższym rozwiązaniu nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności. Grupa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Relpol S.A. poza kilkoma większymi partnerami handlowymi posiada znaczną grupę mniejszych klientów rozproszonych w kraju i w Europie. Poza UE oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i w Afryce. Pomimo takiego rozproszenia Grupa kapitałowa ma dwóch dużych odbiorców, których udział na dzień 31.12.2024 r. stanowił 42% salda należności z tytułu dostaw i usług. Na dzień 31.12.2023 r. było to 47%. Pomimo koncentracji ryzyka z tego tytułu oraz po analizie danych historycznych wynikających z wieloletniej współpracy, a także stosowanych zabezpieczeń (ubezpieczenia należności), zdaniem Zarządu jednostki dominującej ryzyko to nie jest duże. a)Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej wynika z finansowania działalności grupy kapitałowej kapitałami obcymi bazującymi na zmiennych stopach procentowych. Kapitał obcy odsetkowy na dzień sporządzenia bilansu stanowił ok. 16,7% pasywów. Grupa nie stosowała narzędzi zabezpieczających w tym zakresie uznając, że ryzyko dalszego wzrostu stóp procentowych nie jest znaczące. Grupa zidentyfikowała tu trzy podstawowe obszary zagrożenia: możliwość niespełnienia warunków umowy, niewystarczającą wielkość limitów kredytowych do prowadzenia działalności niewystarczająca ilość środków finansowych do spłaty rat kredytowych. W 2024 roku jednostka dominująca posiadała umowy zawarte na kredyt obrotowy z limitem po 5 mln zł w BNP PARIBAS Polska S.A. i w mBank S.A. oraz 4 mln zł z ING Bank Śląski SA. Ponadto Relpol ma umowę na kredyt inwestycyjny w ING Banku Śląskim z limitem 16 mln zł (do spłaty na dzień 31.12.2024 r. pozostało 10.5 mln zł). Mając możliwość wykorzystywania 57 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. tych kredytów w kilku walutach, jednostka dominująca korzysta obecnie głównie z finansowania nominowanego w EUR, jako najtańszego rozwiązania. Spółki zależne nie posiadały kredytów bankowych. Znaczenie tego ryzyka wzrastało wraz ze wzrostami stóp procentowych i obecnie oceniane jest jako umiarkowane. Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego netto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Wpływ na wynik netto Na dzień 31.12.2024 r. w tys. zł Wartość zmniejszenie o 1 punkt procentowy zwiększenie o 1 punkt procentowy Lokaty bankowe 0 0 0 Kredyty bankowe 16 914 169 -169 Pożyczki udzielone 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 621 56 -56 Zobowiązania z tytułu faktoringu 0 0 0 Razem aktywa i pasywa 22 535 225 -225 Wpływ na wynik netto Na dzień 31.12.2023 r. w tys. zł Wartość zmniejszenie o 1 punkt procentowy zwiększenie o 1 punkt procentowy Lokaty bankowe 0 0 0 Kredyty bankowe 23 163 232 -232 Pożyczki udzielone 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 932 19 -19 Zobowiązania z tytułu faktoringu 0 0 0 Razem aktywa i pasywa 25 095 251 -251 b)Ryzyko kredytowe Ryzyko to ma znaczenie, gdyż praktycznie cała sprzedaż realizowana jest z odroczonym terminem płatności. Powoduje to, że udział należności z tyt. dostaw i usług w sprawozdaniu grupy kapitałowej stanowi 18,1% aktywów. Udział ten zmienia się wraz ze wzrostem lub spadkiem skali sprzedaży. Ryzyko to minimalizowane jest poprzez współpracę z wiarygodnymi i długoletnimi partnerami handlowymi. Ponadto w szerokim zakresie wykorzystuje się ubezpieczenie należności oraz informacje z wywiadowni gospodarczych. Klientom niewiarygodnym wstrzymywane są dostawy lub stosowane są przedpłaty. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest na bieżąco monitorowane poprzez bieżącą weryfikację kondycji finansowej instytucji finansowych oraz utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Zarząd jednostki dominującej ocenia, że ryzyko to jest umiarkowane. 58 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. c)Ryzyko związane z koncentracją środków pieniężnych Zarządzanie tym ryzykiem odbywa się poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Są to banki posiadające rating na wysokim poziomie, a także dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz posiadające silną i ustabilizowaną pozycję rynkową. w tys. zł Koncentracja środków pieniężnychw tys. zł Grupa kapitałowa 31.12.2024 31.12.2023 Bank A 1 55 Bank B 0 359 Bank C 58 11 Bank D 90 477 Bank E 752 498 Środki pieniężne w drodze 0 2 Środki pieniężne w kasie 26 27 Razem środki pieniężne 927 1 429 d) Ryzyko utraty płynności Grupa kapitałowa narażona jest na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty inwestycyjne, factoring, umowy leasingu finansowego. W ocenie Zarządu jednostki dominującej ryzyko takie istnieje ale nie jest wysokie. Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień bilansowy 31.12.2024 r. wynosił 927 tys. zł, a stan zadłużenia z tyt. leasingu i kredytów wynosił ogółem 22.535 tys. zł. Grupa jest zabezpieczona pod względem finansowania zewnętrznego, zadłużenie spłaca w ustalonym terminie, wskaźniki płynności ma na bezpiecznym i stabilnym poziomie a aktywa zapewniają spłatę zadłużenia nawet na wyższym poziomie. Ryzyko płynności dla grupy kapitałowej na 31.12.2024 Przepływy pieniężne wynikające z umowy płatne w terminie Na żądanie do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 roku do 5 lat Razem 31.12.2024 Oprocentowane pożyczki i kredyty 8 130 0 0 0 8 784 16 914 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 439 183 985 4 910 6 517 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 296 4 538 2 617 192 0 7 643 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 Razem zobowiązania 8 426 4 977 2 800 1 177 13 694 31 074 59 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Ryzyko płynności dla Grupy kapitałowej na 31.12.2023 Przepływy pieniężne wynikające z umowy płatne w terminie Na żądanie do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 roku do 5 lat Razem 31.12.2021 Oprocentowane pożyczki i kredyty 9 098 0 0 0 14 065 23 163 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 90 170 644 1 448 2 352 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 984 3 289 1 855 76 0 6 204 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 0 0 Razem zobowiązania 10 082 3 379 2 025 720 15 513 31 719 e)Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe jest wynikiem prowadzenia przez grupę kapitałową sprzedaży oraz zakupu w walutach obcych. Podstawową walutą obcą stosowaną w rozrachunkach jest EUR. Dodatkowo, w przypadku sprzedaży niewielką część eksportu realizuje w USD. Grupa ponad 70% przychodów uzyskuje w walutach obcych. Jednocześnie większość podstawowych materiałów i usług produkcyjnych kupuje za granicą, wykorzystując przy płatnościach walutę pochodzącą z eksportu. Szacuje, że przeciętnie w skali roku powstaje nadwyżka wpływów nad wydatkami walutowymi w wysokości ok. 5,7 mln EUR. Emitent według polityki zabezpieczeń może zabezpieczyć od 70% do 90% planowanych przepływów. W 2023 i 2024 roku grupa nie zawierała transakcji zabezpieczających. 60 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Wpływ ryzyka walutowego na wynik Grupy kapitałowej na 31.12.2024 w tys. zł Ryzyka walutowe EUR EUR USD USD RUB RUB UAH UAH Razem Razem Wpływ na wynik zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% Zapasy 0 0 0 0 0 0 1 -1 1 -1 Aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 -1 0 0 0 0 0 0 1 -1 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 814 -1 814 35 -35 14 -14 0 0 1 863 -1 863 Kredyty i pożyczki -1 500 1 500 -94 94 0 0 0 0 -1 594 1 594 Leasing finansowy -540 540 0 0 0 0 0 0 -540 540 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania -455 455 -54 54 0 0 0 0 -509 509 Razem zwiększenie / (zmniejszenie) -680 680 -113 113 14 -14 1 -1 -778 778 Wpływ ryzyka walutowego na wynik Grupy kapitałowej na 31.12.2023 w tys. zł Ryzyka walutowe EUR EUR USD USD RUB RUB UAH UAH Razem Razem Wpływ na wynik zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% zmiana kursu o +10% zmiana kursu o -10% Zapasy 0 0 0 0 0 0 1 -1 1 -1 Aktywa finansowe 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 -1 2 -2 0 0 0 0 3 -3 Kredyty i pożyczki 1 810 -1 810 58 -58 16 -16 0 0 1 884 -1 884 Leasing finansowy -817 817 -3 3 0 0 0 0 -820 820 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania -165 165 0 0 0 0 0 0 -165 165 Razem zwiększenie / (zmniejszenie) -335 335 -90 90 0 0 0 0 -425 425 494 -494 -33 33 16 -16 1 -1 478 -478 61 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Wycena aktywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2024 w tys. zł Aktywa w walucie obcej EUR USD RUB UAH Długoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Należności długoterminowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Zapasy w walucie obcej w tys. 0 0 90 0 w walucie sprawozdania 0 0 9 0 Należności z tytułu dostaw i usług w walucie obcej w tys. 4 243 85 0 3 720 w walucie sprawozdania 18 129 350 0 139 Należności pozostałe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w walucie obcej w tys. 2 0 0 0 w walucie sprawozdania 7 0 0 0 Razem aktywa w walucie obcej w tys. 4 245 85 90 3 720 w walucie sprawozdania 18 136 350 9 139 Wycena pasywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2024 w tys. zł Pasywa w walucie obcej EUR USD RUB UAH Kredyty i pożyczki w walucie obcej w tys. 3 512 230 0 0 w walucie sprawozdania 15 002 943 0 0 Leasing finansowy w walucie obcej w tys. 1 265 0 0 0 w walucie sprawozdania 5 403 0 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walucie obcej w tys. 1 065 132 0 0 w walucie sprawozdania 4 551 543 0 0 Inne zobowiązania w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 w walucie obcej w tys. 5 842 362 0 0 Razem Pasywa w walucie sprawozdania 24 956 1 486 0 0 w walucie obcej w tys. -1 597 -277 90 3 720 Aktywa – Pasywa w walucie sprawozdania -6 820 -1 136 9 139 62 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Wycena aktywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2023 w tys. zł Aktywa w walucie obcej EUR USD RUB UAH Długoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Należności długoterminowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Zapasy w walucie obcej w tys. 0 0 0 124 w walucie sprawozdania 0 0 0 13 Należności z tytułu dostaw i usług w walucie obcej w tys. 4 163 147 3 720 0 w walucie sprawozdania 18 102 577 159 0 Należności pozostałe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Krótkoterminowe aktywa finansowe w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w walucie obcej w tys. 3 5 0 4 w walucie sprawozdania 14 18 0 1 Razem aktywa w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 w walucie sprawozdania 0 0 0 0 Wycena pasywów w walucie obcej dla Grupy kapitałowej na 31.12.2023 w tys. zł Pasywa w walucie obcej EUR USD RUB UAH Kredyty i pożyczki w walucie obcej w tys. 1 879 7 0 0 w walucie sprawozdania 8 170 26 0 0 Leasing finansowy w walucie obcej w tys. 380 0 0 0 w walucie sprawozdania 1 651 0 0 0 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walucie obcej w tys. 768 219 0 0 w walucie sprawozdania 3 338 863 0 0 Inne zobowiązania w walucie obcej w tys. 1 11 0 0 w walucie sprawozdania 5 42 0 0 w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 Razem Pasywa w walucie sprawozdania 0 0 0 0 w walucie obcej w tys. 0 0 0 0 Aktywa – Pasywa w walucie sprawozdania 0 0 0 0 63 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. f)Ryzyko zarządzania kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem, jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego oraz bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną spółek i zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy. Jednostka dominująca zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych, wprowadza do niej zmiany. W celu skorygowania struktury kapitałowej, spółki mogą wypłacać dywidendę dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. Jednostka dominująca monitoruje stan kapitałów, stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto wlicza się oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania handlowe i inne zobowiązania z wyłączeniem instrumentów pochodnych, pomniejszone o środki pieniężne. w tys. zł Wskaźnik dźwigni finansowej 31.12.2024 31.12.2023 Zadłużenie 34 621 36 278 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 927 1 429 Zadłużenie netto 33 694 34 849 Kapitał własny 96 660 104 473 Stosunek zadłużenie do kapitału własnego 34,86% 33,36% 32.2.Ryzyko rynkowe a)Ryzyko związane z konkurencją Konkurencja na rynku krajowym i międzynarodowym była, jest i będzie. Relpol jest liderem w produkcji przekaźników na rynku polskim. Natomiast na rynku międzynarodowym istnieje wielu producentów różnych typów przekaźników. Zarówno na rynku polskim jak i międzynarodowym oferowane są produkty różnych firm. W walce konkurencyjnej istotne znaczenie ma cena, jakość, terminy dostaw oraz serwis. Ryzyko związane z działaniami przedsiębiorstw konkurencyjnych jest duże. Minimalizując ryzyko jednostka wprowadziła procedury dbające o jakość wyrobów i terminowość dostaw. Zadaniem działów handlowych jest stały kontakt z klientem, wsparcie techniczne i wysoki poziom serwisu. b)Ryzyko uzależnienia się od jednego odbiorcy Grupa kapitałowa stara się dywersyfikować odbiorców swoich produktów i towarów. Poza kilkoma większymi partnerami handlowymi, pozostałą grupę klientów, stanowi znaczna ilość mniejszych odbiorców rozproszonych po kraju i po Europie. Poza Europę oferta grupy trafia do odbiorców w Azji, Ameryce Północnej, Ameryce Południowej i Afryce. Pomimo takiego rozproszenia, udział dwóch największych klientów w skonsolidowanej sprzedaży w 2024 r. wyniósł odpowiednio 16,9% i 15,5%, zatem ewentualne ograniczenie zakupów przez tych odbiorców może mieć wpływ na wyniki grupy kapitałowej. Pozostali klienci nie osiągają 10% udziału w sprzedaży grupy kapitałowej. Zdaniem jednostki dominującej ryzyko to jest umiarkowane ale może wzrosnąć w przypadku problemów klientów na rynku niemieckim. 64 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. c)Ryzyko dotyczące dostaw surowców i materiałów produkcyjnych Znaczna część surowców i materiałów wykorzystywanych do produkcji pochodzi z importu, co może powodować ryzyko związane np. z zakłóceniami w łańcuchu dostaw lub jakością surowców i materiałów, która w procesie produkcji jest bardzo istotna. Dlatego też sprowadzane surowce i materiały poddawane są badaniom jakościowym, a ich dostawcy poddawani są okresowym ocenom. Sytuacja na rynku surowców może powodować też ryzyko uzależnienia się od dużych dostawców. Spółka zabezpiecza się przed takim ryzykiem poprzez dywersyfikację dostaw materiałów i surowców, wprowadzanie minimum dwóch dostawców dla kluczowych materiałów oraz poprzez zapewnienie odpowiedniego zapasu, niezbędnego dla utrzymania produkcji. W roku 2024 udział żadnego z dostawców nie przekroczył 10% udziału w całkowitych przychodach. W ostatnich latach sytuacja na rynku surowców była bardzo dynamiczna. Co spowodowane było początkowo pandemią koronawirusa, a następnie wybuchem wojny w Ukrainie i sankcjami nałożonymi na Rosję. Czynniki te podniosły ryzyko przerwania łańcucha dostaw. Bardzo wysoki popyt nakręcał wzrost cen surowców, a niepewność rynkowa i zakupy na zapas istotnie wydłużały terminy dostaw. Dekoniunktura, która w 2024 roku dotknęła wiele branż, spowodowała wyraźny spadek popytu, co z kolei wpłynęło na skrócenie się terminów dostaw, ustabilizowanie się, a nawet spadek cen surowców i materiałów. W związku z czym ryzyko związane z sytuacją na rynku surowców w 2024 r. było niskie. d)Ryzyko powstawania zapasów i utrata ich wartości Specyfika działalności grupy kapitałowej, różnorodność asortymentu wyrobów i towarów powoduje, że zapasy występują na różnym etapie procesu produkcji. Występują zapasy materiałów i surowców do produkcji, zapasy półfabrykatów oraz zapasy wyrobów gotowych. Zarządzanie zapasami magazynowymi odbywa się przy wykorzystaniu zintegrowanego systemu informatycznego, w oparciu o spływające zamówienia klienckie, analizy trendów rynkowych, prognozy sprzedaży, analizy warunków, terminów dostaw materiałów i surowców, cykle produkcyjne itp. Pomimo, że zakupy materiałów i surowców produkcyjnych opierają się na ciągłej analizie planów i struktury sprzedaży, istnieje ryzyko, że część materiałów nie zostanie zużyta do produkcji lub część gotowych wyrobów nie zostanie sprzedana. Sytuacje takie mogą wynikać z ryzyka zaburzenia łańcucha dostaw czy warunków handlowych zakupu surowców i materiałów (np. minimalne partie dostaw lub długie terminy dostaw). Ponadto istnieje ryzyko błędnych analiz i prognoz, jak również niewywiązanie się klienta z odbioru złożonego zamówienia. W przypadku dużych i stałych klientów, zamówienia są ramowe, roczne lub kilkumiesięczne. Zapasy wyrobów gotowych mogą również powstawać z powodu wstrzymania wysyłki produktów do klienta, w przypadku przeterminowanych płatności lub jego problemów finansowych. Wyroby, towary i materiały są przechowywane w odpowiednich warunkach, gwarantujących zachowanie parametrów jakościowych. Niemniej jednak, w przypadku długotrwałego przechowywania towarów i materiałów, występuje ryzyko ich zabrudzenia, uszkodzenia lub utraty wartości lub braku możliwości ich sprzedaży (np. specyficzne wykonanie). Powstające zapasy narażone są na utratę swojej wartości. Zapasy te są likwidowane przy okazji okresowych inwentaryzacji. Odpisy aktualizujące wartość zapasów wpływają na bieżące wyniki grupy kapitałowej. 65 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. W celu minimalizacji powstania szkód, zapasy wyrobów, towarów i materiały objęte są ubezpieczeniem od podstawowych ryzyk pożaru, zalania i kradzieży. Ponadto magazyny jednostki dominującej wyposażone są w systemy alarmowe i przeciwpożarowe. e)Ryzyko powstania błędów jakościowych wyrobu Grupa kapitałowa Relpol jako producent ponosi odpowiedzialność za prawidłowe i bezpieczne działanie wyrobów, które wprowadza na rynek. W celu minimalizacji ryzyka wyroby te podlegają rygorystycznej kontroli jakości. W Relpol S.A. projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż przekaźników elektromagnetycznych, gniazd do przekaźników, handel podzespołami elektrotechnicznymi odbywa się zgodnie z Zintegrowanym Systemem Zarządzania Jakością, Środowiskiem i Energią, który spełnia wymagania norm PN-EN ISO 9001:2015, PN-EN ISO 14001:2015 oraz PN-EN ISO 50001:2015. Wszystkie wprowadzane do obrotu wyroby produkowane są zgodnie z obowiązującymi przepisami i poddawane są certyfikacji przez instytucje zewnętrzne. Wyroby grupy posiadają też certyfikaty jakości i bezpieczeństwa obowiązujące w państwach, do których są sprzedawane. Pomimo dbałości o produkt i przestrzeganie środków ostrożności, nie można wykluczyć, że na rynek trafi produkt, który nie będzie spełniał norm jakościowych. W celu ograniczenia ryzyka związanego z zapłatą odszkodowań za ewentualne szkody wyrządzone przez produkt, grupa wykupuje polisę ubezpieczenia OC za produkt. Pozostałe ryzyka opisane zostały w Sprawozdaniu z działalności Relpol S.A. i GK Relpol za 2024 rok. 33.Opis czynników i zdarzeń, szczególnie o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe grupy kapitałowej Do zdarzeń o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte lub przyszłe wyniki finansowe Spółki należy zaliczyć trwającą wciąż wojnę w Ukrainie. Wybuch wojny i dalsze jej konsekwencje przyczyniły się do wzrostu inflacji, cen energii, paliw, gazu, surowców, towarów i usług, wzrostu stóp procentowych jak również zawirowań w łańcuchu dostaw, osłabienia koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie, co ostatecznie miało negatywny wpływ na poziom przychodów ze sprzedaży, kosztów prowadzenia działalności i osiągane wyniki finansowe. Przedłużające się działania wojenne nie poprawiają tej sytuacji. Zarząd Spółki jest w stałym kontakcie ze spółką zależną w Ukrainie i w oparciu o uzyskiwane od niej informacje, a także w oparciu o inne źródła informacji i przewidywania, przygotowany jest na różne ewentualności w zależności od rozwoju sytuacji. Do innych zdarzeń mających wpływ na obecne i przyszłe wyniki finansowe można zaliczyć zakończony przez Relpol S.A. projekt inwestycyjny dotyczący „Opracowania przemysłowych przekaźników bistabilnych oraz przemysłowej technologii ich produkcji”. Efektem jest innowacyjny przekaźnik przemysłowy bistabilny, który daje użytkownikom korzyści w postaci obniżenia kosztów energii oraz kosztów elementów wykonawczych używanych w automatyce. Prototypowe linie powstałe w wyniku projektu służące do automatycznej produkcji zarówno przekaźników bistabilnych jak i monostabilnych zostały uruchomione i trwają testy ich 66 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. wydajności. Przekaźniki poddawane są badaniom i certyfikacji. Poprawa koniunktury i uruchomienie funduszy z KPO powinny pobudzić popyt, co w efekcie powinno mieć pozytywny wpływ na wyniki finansowe grupy kapitałowej w przyszłości. Projekty inwestycyjne, które zostały już zakończone, współfinansowane były one dotacjami, na które Spółka zawarła z NCBiR dwie umowy. W ramach tych umów Spółka otrzymała dotacje w wysokości ogółem 14.163 tys. zł, w tym w I półroczu 2024 r. była to kwota 931 tys. zł, w 2023 r. 6.554 tys. zł, w 2022 r. 5.777 tys. zł, w 2021 r. 849 tys. zł i w 2020 r. 52 tys. zł. Dla przekaźnika bistabilny ze stabilizacją strumienia magnetycznego, Urząd Patentowy Rzeczpospolitej Polskiej udzielił Spółce ochrony patentowej. Nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które nie zostałyby opisane w sprawozdaniu finansowym, informacji dodatkowej lub sprawozdaniu Zarządu z działalności, a które miałyby wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne. 34.Informacje o firmie audytorskiej Rada Nadzorcza Spółki w dniu 19.05.2022 r. podjęła uchwałę o wyborze audytora do przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2024 i 2023. Rada Nadzorcza wybrała półkę UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością p. K z siedzibą w Warszawie, wpisaną na listę firm audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3115. Po zmianach organizacyjnych w grupie UHY ECA, jakie miały miejsce w połowie 2023 roku, polegających na cesji UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie z UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, firmą dokonującą przeglądu półrocznego i badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2023 i 2024 jest UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie,wpisana na listę firm audytorskich posiadających uprawnienia do badania sprawozdań finansowych pod nr 3886, która przejęła wszelkie prawa i obowiązki wynikające z umowy na audyt sprawozdań finansowych za lata 2023-2024. Wybór firmy audytorskiej do badania sprawozdania finansowego dokonany został zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Relpol korzystał z usług audytorskich UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. K z siedzibą w Warszawie w latach 2018-2022. 67 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. 35.Podmioty powiązane Wykaz podmiotów powiązanych kapitałowo na dzień 31.12.2024. Nazwa podmiotu Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania Udział Relpol S.A. w głosach i kapitale Data objęcia kontroli/ znacznego wpływu Relpol -Altera Sp. z o.o. Kijów, Ukraina wynajem nieruchomości jedn. zależna 51,0% 2004.05.13 DP Relpol -Altera Sp. z o.o. Czerniachów, Ukraina produkcja jedn. zależna 100,0% 2007.09.06 Relpol -Eltim ZAO Sankt-Petersburg, Rosja dystrybucja jedn. zależna 60,0% 1998.07.09 Relpol Elektronik Sp. z o.o. Mirostowice, Polska w likwidacji jedn. zależna 100,0% 2007.06.27 * spółka w trakcie likwidacji 68 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Transakcje z podmiotami powiązanymi (Dane przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych) w tys. zł Nazwa podmiotu Sprzedaż powiązanym podmiotom Zakupy od powiązanych podmiotów Dywidendy Należności dostaw z tytułu i usług Pozostałe należności Zobowiązania dostaw z tytułu i usług Pozostałe zobowiązania 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Relpol-Altera 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DP Relpol Altera 136 0 8 384 8 384 380 404 0 0 0 0 256 1 462 0 0 Relpol-Eltim 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Relpol Elektronik* 0 0 0 0 0 0 0 0 600 450 0 0 0 0 SEA Piaseczno Adam Ambroziak 78 68 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 English Language School S.C. 0 0 11 8 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 Razem 214 68 8 395 8 392 380 404 0 0 600 450 256 1 463 0 0 * Transakcje z DP Relpol Altera w sprawozdaniu skonsolidowanym zostały wyłączone w ramach korekt konsolidacyjnych. ** Spółka w likwidacji Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. Zakup usług od DP Relpol Altera dotyczy usług przerobu świadczonych dla Relpol S.A. z powierzonych przez Relpol S.A. materiałów. 69 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. 36.Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wynikających z programów motywacyjnych i premiowych wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych władzom emitenta w zł Dane za rok 2024 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia długoterminowe Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach Członkowie Zarządu w tym: 1 167 119 - - - - Krzysztof Pałgan 440 863 - - - - Monika Kuriata 394 526 - - - - Bartłomiej Szydłowski 331 730 - - - - Członkowie Rady Nadzorczej w tym: 182 250 - - - - Adam Ambroziak 30 450 - - - - Piotr Osiński 30 450 - - - - Agnieszka Trompka 30 450 - - - - Zbigniew Derdziuk 60 900 - - - - Ewa Górska 30 000 - - - - Ogółem wynagrodzenia władz spółki 1 349 369 - - - - w zł Dane za rok 2023 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia długoterminowe Potencjalnie należne świadczenia w kolejnych okresach Członkowie Zarządu w tym: 1 286 163 - - - - Krzysztof Pałgan 536 192 - - - - Monika Kuriata 428 265 - - - - Bartłomiej Szydłowski 321 706 - - - - Członkowie Rady Nadzorczej w tym: 182 250 - - - - Adam Ambroziak 30 450 - - - - Piotr Osiński 30 450 - - - - Agnieszka Trompka 30 450 - - - - Zbigniew Derdziuk 60 900 - - - - Ewa Górska 30 000 - - - - Ogółem wynagrodzenie władz spółki 1 468 413 - - - - W Spółce nie ma wdrożonych żadnych programów motywacyjnych płatnych w akcjach. Nie występują również zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze w stosunku do byłych osób zarządzających i nadzorujących. 70 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. 37.Pożyczki udzielone władzom spółki Według stanu na dzień 31.12.2024 r. nie było udzielonych pożyczek dla Zarządu, Rady Nadzorczej i członków ich rodzin. 38.Zatrudnienie Średni stan zatrudnienia 2024 2023 Relpol S.A. 351 394 DP Relpol Altera 213 292 Ogółem w spółkach objętych konsolidacją 564 686 Zatrudnienie w spółkach wyłączonych z konsolidacji 9 11 Ogółem Grupa kapitałowa 573 697 Pracownicy w ramach outsourcingu i na umowy cywilnoprawne 2024 2023 Outsourcing 32 75 Na umowy cywilno-prawne 0 5 Z powodu spadku zamówień produkcyjnych sukcesywnie zmniejszała się ilość osób pracujących w ramach outsourcingu. 39.Kursy zamknięcia dla pozycji pieniężnych wyrażonych w walutach obcych Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych przeliczono po poniższych kursach. Nazwa waluty Kod waluty Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2024 Kurs do wyceny aktywów i pasywów na 31.12.2023 dolar amerykański 1 USD 4,1012 3,9350 euro 1 EUR 4,2730 4,3480 hrywna ukraińska 1 UAH 0,0976 0,1037 40.Sytuacja finansowa spółek zależnych Sytuacja finansowa spółek zależnych w 2024 roku pogorszyła się wobec roku 2023. Spółki pomimo różnych trudności i ryzyk, starają się funkcjonować w trudnych warunkach geopolitycznych. DP Relpol Altera w Ukrainie, w roku 2024 po przeliczeniu na PLN osiągnęła 4.755 tys. zł przychodów ze sprzedaży ponosząc 1.010 tys. zł straty netto. Sprawozdanie finansowe spółki za rok 2024 zostało zbadane przez biegłego rewidenta. Spółka Relpol Eltim z siedzibą w Sankt Petersburgu osiągnęła w 2024 roku, po przeliczeniu na PLN, przychody ze sprzedaży w wysokości 4.586 tys. zł ponosząc 68 tys. zł straty netto. Z uwagi 71 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. na wojnę, sankcje gospodarcze ustanowione wobec Rosji oraz inne problemy organizacyjne i logistyczne wskazują, że Relpol S.A. utraciła kontrolę nad tą spółką. Spółka Relpol Elektronik znajduje się w stanie likwidacji. Działalność spółki przeniesiona została do Relpol S.A. W ograniczonym zakresie prowadzi działalność spółka Relpol Altera w Ukrainie. Jej głównym źródłem dochodów jest wynajem nieruchomości produkcyjnej. W 2024 r. w przeliczeniu na PLN, osiągnęła ona przechody ze sprzedaży w wysokości 57,5 tys. zł wypracowując 8 tys. zł zysku netto. Aktualnie spółki w Rosji i Ukrainie prowadzą swoją działalność, i na dzień sporządzenia tego raportu, przy założeniu, że działalność ta będzie mogła być kontynuowana i nie zaistnieją żadne nieprzewidziane zdarzenia, można ocenić, że nie grozi im utrata płynności. 41.Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego roku Największy wpływ na osiągane przez grupę kapitałową wyniki finansowe, co najmniej w perspektywie kolejnego roku, będą miały czynniki makroekonomiczne, niezależne od grupy kapitałowej oraz czynniki wewnętrzne. Wśród czynników zewnętrznych możemy wyróżnić: -przebieg i skutki wojny w Ukrainie, -skutki sankcji wobec Rosji i Białorusi, -wysokość i wahania kursów walut, -koniunkturę gospodarczą w kraju i zagranicą, -kształtowanie się cen na rynku surowców (miedź, srebro, złoto, ropa), -poziom nakładów na inwestycje w kraju i zagranicą, -rozwój odnawialnych źródeł energii, -rozwój branży fotowoltaicznej, -rozwój sektora e-mobility, -koniunkturę w sektorze budowlanym. Wśród czynników wewnętrznych zależnych od grupy podstawowe znaczenie ma: -realizacja zaplanowanej sprzedaży, -realizacja podpisanych kontraktów handlowych, -obłożenie linii produkcyjnych, -realizacja projektu przekaźników bistabilnych, -dostosowanie poziomu kosztów do aktualnej koniunktury na rynku, -zwiększenie udziałów rynkowych w oparciu o posiadaną ofertę produktową, -pozyskanie nowych klientów na obecnych i nowych rynkach zbytu, -racjonalizacja oferty towarów handlowych, -pozyskanie nowych klientów na przekaźnik solar do inwerterów solarnych, -poprawa rentowności wyrobów, -finalizacja zmian w strukturze grupy kapitałowej. 72 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. 42.Wpływ koronawirusa na działalność grupy kapitałowej Wyniki finansowe osiągnięte przez grupę kapitałową w 2024 i 2023 roku wskazują, że pandemia nie wywarła istotnego wpływu na jej działalność. 43.Wpływ konfliktu zbrojnego na działalność grupy kapitałowej Agresja wojsk rosyjskich na Ukrainę miała bezpośredni i pośredni wpływ na wyniki Grupy kapitałowej osiągnięte zarówno w 2023 jak i 2024 oraz będzie miała wpływ na wyniki finansowe osiągane w kolejnych kwartałach. Wpływ ten przejawiał się w: wstrzymaniu sprzedaży do Rosji i Białorusi, ograniczeniu sprzedaży na rynek ukraiński, przerwach w pracy co wpływa na wydajność produkcji w spółce ukraińskiej, rosnących kosztach energii elektrycznej, gazu, paliw, wzroście ryzyka transportu produktów pomiędzy Relpol S.A. a spółką ukraińską, osłabieniu koniunktury gospodarczej w Polsce i Europie. Przebieg trwającego od trzech lat konfliktu zbrojnego wciąż stanowi wysokie ryzyko dla prowadzonej tam działalności montażowej. Przebieg wydarzeń jest trudny do przewidzenia, dlatego też Zarząd Spółki obserwuje sytuację i jest przygotowany na różne scenariusze. 44.Zdarzenia po dniu bilansowym W marcu 2025 roku jednostka dominująca zawarła aneks z BNP Paribas S.A., który obniża limit kredytu w rachunku bieżącym z 5 mln zł do 4 mln zł oraz przedłuża termin jego spłaty o kolejny rok. Jednostka dominująca renegocjowała także z BNP Paribas S.A. wymagalność osiągnięcia ustalonego poziomu wskaźnika zadłużenia w relacji do EBITDA. Wymagana wartość wskaźnika została zmieniona. Wskaźnik jest spełniony. Dodatkowo, podpisano aneks z Pekao S.A., który wydłuża termin spłaty kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 5 mln zł o kolejny rok. Zabezpieczenia kredytów pozostały bez zmian. Ze względu na ich wartość, umowy te nie są uznawane za istotne. Jednostka dominująca renegocjonowała z INB Bank Śląski S.A.wymagalność osiągnięcia ustalonego poziomu wskaźników W kwietniu 2025 roku został podpisany z ING Bank Śląski S.A. aneks do umowy o kredyt inwestycyjny. Aneks dotyczył odstąpienia od wyliczania wskaźnika zadłużenia w relacji do EBITDA do 30.06.2025 r. Bank zaakceptował naruszenie warunku umownego polegającego na niespełnieniu klauzuli finansowej dotyczącej wskaźnika obsługi zadłużenia. Nie wystąpiły po dniu bilansowym inne zdarzenia, które byłyby istotne i nie zostałyby opisane w tym sprawozdaniu finansowym. 73 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. 45.STOSOWANE ZASADY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI 1.Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Pomimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy kapitałowej na temat bieżącej działalności i przyszłych zdarzeń, to i tak mogą się one różnić od rzeczywiście uzyskanych wyników. Grupa kapitałowa podczas sporządzania sprawozdania finansowego dokonuje pewnych szacunków i przyjmuje założenia, które bezpośrednio mają wpływ zarówno na sprawozdanie finansowe, jak i na ujętą w nim informację uzupełniającą. Szacunki i założenia, które przyjmuje Grupa kapitałowa do wykazywania wartości aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów dokonywane są przy wykorzystaniu danych historycznych oraz innych czynników, które są dostępne oraz uznawane za właściwe w danych okolicznościach. Założenia, co do przyszłości oraz dostępne dane służą do szacowania wartości bilansowych aktywów i zobowiązań, których nie można jednocześnie określić przy wykorzystaniu innych źródeł. Przy dokonywaniu szacunków Grupa kapitałowa uwzględnia przyczyny oraz źródła niepewności, które są przewidywane na koniec okresu sprawozdawczego. Wyniki rzeczywiste mogą się różnić od wartości szacunkowych. Dokonywane prze Grupę kapitałową szacunki i założenia są poddawane bieżącym przeglądom. Korekty szacunków są rozpoznawane w tym okresie, w którym dokonano zmiany szacunków, jeżeli korekty dotyczą tylko tego danego okresu. Natomiast, jeżeli korekty wpływają zarówno na okres, w którym dokonano zmiany, jak i na przyszłe okresy są one rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oraz w okresach przyszłych. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym, dla których Grupa kapitałowa dokonuje oszacowań: Okres użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych Grupa kapitałowa dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji uwzględniając następujące przesłanki: - oczekiwane zużycie fizyczne szacowane w oparciu o dotychczasowe przeciętne okresy użytkowania, odzwierciedlające tempo zużycia fizycznego, intensywność wykorzystania, itp., - utrata przydatności z przyczyn technologicznych lub rynkowych, - prawne i inne ograniczenia dotyczące wykorzystania składnika aktywów, - oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów oceniane na podstawie oczekiwanej zdolności produkcyjnej lub wielkości produkcji, - inne okoliczności mające wpływ na okres użytkowania tego rodzaju aktywów. 74 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Zarząd ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę kapitałową dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. W przypadku zmiany długości okresu użytkowania o +/- 10 lat dla składników majątkowych podlegających amortyzacji, z grupy budynków i budowli, wpływ na wynik finansowy wyniósłby na dzień 31.12.2024 odpowiednio: zmniejszenie amortyzacji o 151 tys. zł lub zwiększenie kosztów amortyzacji o 238 tys. zł (na dzień 31.12.2023 było to zmniejszenie kosztów amortyzacji o 149 tys. zł lub zwiększenie o 236 tys. zł). Klasyfikacja umów leasingu, w których Grupa kapitałowa występuje jako leasingobiorca Grupa kapitałowa występuje jako strona umów leasingu. Każda z podpisanych umów leasingu analizowana jest pod kątem ryzyka i korzyści wynikających z tytułu korzystania z aktywów nabytych w ramach umowy i w zależności od jej oceny zgodnie z wymogami MSSF zostaje sklasyfikowana jako umowa leasingu operacyjnego lub finansowego. Wartość podpisanych umów leasingowych na dzień 31.12.2024 wyniosła 7.998 tys. zł, a na 31.12.2023 była to kwota 5.457 tys. zł. Jednostka korzysta z uproszczeń przewidzianych w par. 6 MSSF 16, zgodnie z którymi nie ujawnia w aktywach umów krótkoterminowych (w tym umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia poniżej 12 m-cy) oraz umów o niskiej wartości. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa kapitałowa wycenia przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych informacji będą stosowane na moment zrealizowania aktywów lub zobowiązań, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2024 wynosiła 3.460 tys. zł (na 31.12.2023 była to wartość 2.214 tys. zł), rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.12.2024 roku wynosiła 4.276 tys. zł, a na 31.12.2023 odpowiednio 3.189 tys. zł. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe tworzona jest odrębnie dla każdego pracownika przez niezależnego aktuariusza. Podstawę do wyznaczania wartości rezerw na świadczenia pracownicze stanowią regulacje wewnętrzne. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze dokonywana jest z zastosowaniem technik i założeń aktuarialnych, i ich wartość na dzień 31.12.2024 roku wynosiła 2.305 tys. zł a na 31.12.2023 roku 1.935 tys. zł. Znaczące założenia aktuarialne przyjęte przy obliczaniu zobowiązania z tytułu określonych świadczeń obejmują stopę dyskonta 5,80% oraz prognozowany wzrost wynagrodzeń średnie w okresie 5 lat 2,88%. Niżej przedstawione analizy wrażliwości opracowano na podstawie prawdopodobnych zmian odpowiednich założeń występujących na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego, przy pozostałych założeniach niezmienionych: - przy zmianie stopy dyskonta o 0,50 punktu procentowego wyższej (poniższej) zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń zmniejszy się o 42 tys. zł (wzrośnie o 43 tys. zł), - przy wzroście (spadku) wynagrodzeń w Spółce o 1,00 punktu procentowego zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń wzrośnie o 79 tys. (zmniejszy się o 73 tys. zł). 75 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. 2.Zasady wyceny Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują koszty prac rozwojowych, licencje i oprogramowanie komputerów. Koszty prac rozwojowych obejmują zarówno nakłady poniesione na nowe projekty rozwojowe, które spełniają kryteria uznania ich za składnik aktywów, jak i zakończone prace rozwojowe. Ujęcie prac rozwojowych jako wartości niematerialne następuje wtedy gdy uprawdopodobnione jest powodzenie projektu i ewidencjonowane są według rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia. Inne koszty prac rozwojowych oraz koszty badań nie kwalifikujące się do aktywowania w wartościach niematerialnych ujmowane są jako koszty danego okresu, w momencie ich poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte w rachunku zysków i strat nie mogą być ujęte jako aktywa w późniejszym okresie. Wszystkie aktywowane nakłady są następnie amortyzowane przez okres, przez jaki oczekuje się, iż będą generować przychód, rozpoczynając od momentu wdrożenia danego projektu. W znaczącej większości koszty zakończonych prac rozwojowych umarzane są przez 5 lat. Wycena oprogramowania komputerowego, które prawdopodobnie będzie generować korzyści ekonomiczne przewyższające koszty przez okres dłuższy niż rok, następuje wg cen nabycia a okres umarzania dla oprogramowania, którego wartość nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe wynosi 2 lata. Prawo do licencji pakietu instalacyjnego systemu SAP ERP i prawo do licencji programu płacowo-kadrowego amortyzowane jest w ciągu 5-10 lat. Pozostałe wartości niematerialne umarzane są również w okresie od 5 do 10 lat. Wartości niematerialne wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o skumulowaną amortyzację i odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Podstawę dokonywania odpisów umorzeniowych stanowi plan amortyzacji. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Nie później niż na koniec roku sprawozdawczego stosowane stawki amortyzacyjne podlegają weryfikacji i w razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek przeprowadza się ją w roku następnym. Jeżeli w wyniku weryfikacji wartości niematerialnych przeprowadzonej na każdy dzień bilansowy stwierdzono trwałą utratę wartości dokonuje się odpisów aktualizujących w ciężar straty. W przypadku stwierdzenia ustania przyczyn odpisów aktualizujących dokonuje się ich odwrócenia i zwiększa zysk. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe, które przeznaczone są do realizacji działalności statutowych Grupy kapitałowej i zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę 76 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. W przypadkach, kiedy poniesione wydatki powodują, że wartość użytkowa środka trwałego po zakończeniu ulepszenia przewyższa wartość użytkową posiadaną przy przyjęciu do używania, wydatki te są kapitalizowane w wartości odpowiedniego środka trwałego. Grupa kapitałowa dotychczas nie aktywowała szacowanych kosztów demontażu i usunięcia składnika środków trwałych ze względu na ich nieistotność. Środki trwałe są amortyzowane przez określony z góry okres ekonomicznego używania. W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, wartość początkowa tych środków oraz dotychczasowe umorzenie są wyksięgowywane, a wynik likwidacji lub sprzedaży jest odnoszony w ciężar rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwale są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowana amortyzację i odpisy aktualizujące z tyt. trwałej utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową. Stosowane okresy amortyzacji dla środków trwałych są następujące: Budynki 40 lat Budowle10-25 lat Maszyny i urządzenia z grupy 3-6, 82-20 lat Środki transportu2-10 lat Środki trwałe o wartości, których nie wpływa istotnie na sprawozdanie finansowe oraz okresie użytkowania powyżej 1 roku podlegają odpisaniu jednorazowo w koszty, w miesiącu następnym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Do celów bilansowych odpisów amortyzacyjnych dokonuje się drogą systematycznego planowego rozłożenia wartości początkowej środków trwałych na okres ich ekonomicznej użyteczności. Relpol wprowadził procedurę corocznej weryfikacji stawek amortyzacyjnych w kontekście okresu ekonomicznej użyteczności. Przy określaniu okresu dalszego użytkowania środków trwałych uwzględnia się: - liczbę zmian, na których pracuje środek trwały, - tempo postępu techniczno-ekonomicznego, - poniesione nakłady na remont i modernizację urządzeń, - plan zakupów inwestycyjnych. Odstąpiono od uwzględniania wartości rezydualnej przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych, gdyż po dokonaniu weryfikacji ustalono, że jest ona nieznaczna (bliska zeru). Wartość środków trwałych w budowie Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Inwestycje rozpoczęte nie 77 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. W przypadku stwierdzenia trwałej utraty wartości środków trwałych, wartości niematerialnych, środków trwałych w budowie, dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt bieżącego okresu. Inwestycje długoterminowe Udziały długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wykazywane są według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów przekracza 12 miesięcy. Aktywa obrotowe Zapasy Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego obejmują: materiały, produkcję w toku, produkty gotowe i towary. 1.Zapasy materiałów wyceniane są wg średniej ważonej ceny nabycia a w przypadku importu, ceny zakupu powiększa się o obciążenia, o charakterze publiczno-prawnym. Cena nabycia składa się z ceny zakupu i kosztów zakupu, które dolicza się w momencie zakupu materiałów bezpośrednio do ceny zakupu. Średnioważona cena nabycia ulega zmianie przy kolejnych zakupach i wyliczana jest jako średnia ważona z zapasu istniejącego i nowo dokonanych zakupów. 2.Towary wyceniane są również wg średniej ważonej ruchomej ceny nabycia. Zasady ustalania ceny są identyczne jak przy zapasach materiałów. 3.Produkcja w toku została wyceniona wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem stopnia przetworzenia produktu w toku. 4.Wyroby gotowe zostały wycenione według technicznego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem części stałych kosztów pośrednich produkcji, odpowiadają przeciętnemu poziomowi wykorzystania zdolności produkcyjnych. Na dzień bilansowy produkty gotowe wyceniane są wg rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia nie wyższego od ich cen sprzedaży netto. 78 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe są to wszystkie należności z tytułu dostaw i usług niezależnie od umownego terminu wymagalności oraz z pozostałych tytułów, wymagalnych w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności, których wymagalności jest powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do aktywów trwałych. Należności wykazywane są w wartości netto tj. pomniejszonej o odpisy aktualizujące ich wartość. Należności wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty łącznie z odsetkami za zwłokę, w przypadku jeżeli wartość dyskonta nie jest istotna. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez tworzenie odpisów aktualizujących, przy czym odpisy te tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka oraz z oceną stopnia prawdopodobieństwa zapłaty należności na podstawie analizy danych historycznych dotyczących ściągalności należności bądź na podstawie struktur wiekowych sald należności. Odpis aktualizujący wartość należności ujmowany jest ciężar przychodów lub kosztów. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu. Środki pieniężne Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz inne aktywa pieniężne z terminem wykupu do 3 miesięcy. Środki pieniężne wycenione zostały wg wartości nominalnej. Środki pieniężne na rachunkach wykazywane są łącznie z odsetkami. Odsetki te odnoszone są na dobro przychodów finansowych. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe obejmują czynne rozliczenia międzyokresowe, których okres rozliczenia rat kosztów nastąpi w okresie 12 miesięcy. Rozliczenia międzyokresowe czynne między innymi obejmują: - odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych nie przekazany na rachunek bankowy, - koszty prenumeraty dotyczące następnego roku obrachunkowego, - koszty ubezpieczeń i inne dotyczące następnego roku obrachunkowego. Kapitały własne Kapitały wykazywane są w księgach z podziałem na ich rodzaje zgodnie ze Statutem jednostki dominującej oraz wpisem w Krajowym Rejestrze Sądowym: - kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości zgodnej ze Statutem jednostki dominujące oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego w wartości nominalnej, - kapitał zapasowy jest tworzony zgodnie ze Statutem jednostki dominującej na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia, 79 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. - kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny stanowi różnicę pomiędzy wartością netto środków trwałych przed i po aktualizacji dokonywanej na podstawie stosownych przepisów oraz nadwyżkę z przeszacowania, - akcje własne nabyte w celu umorzenia, Różnice z ustawowych aktualizacji wyceny w momencie rozchodu lub likwidacji środka trwałego przenoszone są na kapitał zapasowy. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług, których termin płatności przypada później niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania te wykazywane są wg zamortyzowanego kosztu. W przypadku jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna zobowiązania ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty na dzień bilansowy. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe zarówno krajowe jak i zagraniczne, wykazane zostały na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty jeżeli wartość dyskonta jest nieistotna. Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złotych na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Zrealizowane różnice kursowe powstałe pomiędzy dniem zaksięgowania i rozliczenia transakcji zaliczane są odpowiednio do przychodów lub kosztów danego okresu. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy w następstwie przeszłych zdarzeń powstaje obecne, możliwe do oszacowania zobowiązanie, które w przyszłości może prawdopodobnie spowodować wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Stan rezerw na dzień bilansowy obejmuje: - rezerwy na prawdopodobne zobowiązania, - rezerwy na odprawy emerytalne, - rezerwy na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe, - pozostałe rezerwy. Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek wyceniane są w momencie ich początkowego ujęcia w księgach w wartości godziwej, następnie wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. 80 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Leasing Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę kapitałową zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie wg wartości godziwej przedmiotu leasingu lub w kwotach równych wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, jeśli jest ona niższa od wartości godziwej. Przyjęte okresy użytkowania wynikają z ustalonych okresów ekonomicznej użyteczności. Opłaty leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe są księgowane bezpośrednio w rachunek zysków i strat. Programy świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalno-rentowych. Odprawy emerytalno-rentowe są wypłacane jednorazowo przy odejściu na emeryturę lub rentę zgodnie z zasadami wynagradzania, przy czym wysokość świadczeń w obu przypadkach zależy od wysokości średniego wynagrodzenia za okres przepracowany w Grupę kapitałową oraz od najniższego krajowego wynagrodzenia za okres przepracowany poza Grupą kapitałową i stażu pracy. Rezerwa na długoterminowe odprawy emerytalne wyceniane są według wartości bieżącej przyszłego zobowiązania metodami aktuarialnymi. Zmiana wartości rezerw na świadczenia pracownicze odnoszona jest w przychody i koszty okresu, za wyjątkiem zysków i strat aktuarialnych, które są odnoszone w inne całkowite dochody. Ponadto Grupa kapitałowa tworzy również rezerwę na nie wykorzystane urlopy wypoczynkowe, które są traktowane jako krótkoterminowa, kumulowana płatna nieobecność i zostanie zgodnie z przewidywaniami zapłacona. Podatek dochodowy Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzględnia podatek odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metodą zobowiązań. Według tej metody spodziewane efekty podatkowe różnic przejściowych są ustalane na podstawie obowiązujących w danym roku stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek odroczony lub aktywa reprezentujące przyszłe zmniejszenia podatku dochodowego. Różnice przejściowe są zdefiniowane jako różnice pomiędzy podatkową i bilansową wyceną aktywów i pasywów. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości netto tj. rezerwa pomniejszona o aktywa. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego na koniec i na początek okresu. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące zdarzeń rozliczanych z kapitałem własnym lub innymi całkowitymi dochodami odnosi się na kapitał własny lub inne całkowite dochody. Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się po ustaleniu prawdopodobieństwa osiągnięcia w przyszłości dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 81 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się wobec istnienia dodatnich różnic przejściowych, które w przyszłości spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Instrumenty finansowe Od 1 stycznia 2018 roku Grupa kapitałowa klasyfikuje instrumenty zgodnie z przyjętym modelem biznesowym do następujących kategorii wyceny: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek (spełniają test SPPI). Do tej kategorii zalicza aktywa finansowe, które spełniają test SPPI w postaci udzielonych pożyczek, należności handlowych, środków pieniężnych oraz zobowiązania handlowe i kredyty bankowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu. - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do tej kategorii zaliczane są wszelkie instrumenty, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do tej kategorii zalicza się w szczególności instrumenty finansowe nie spełniające testu SPPI. Zyski lub straty wynikające z wyceny takich aktywów ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. W tej sytuacji zmiany wartości godziwej nie podlegają reklasyfikacji do wyniku finansowego i w momencie zaprzestania ujmowania w księgach tych inwestycji nie zostaną ujęte w wyniku finansowym. Utrata wartości aktywów Wg MSR 39 Grupa na każdy dzień bilansowy oceniała, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu bazujące na kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych skutkującej rozpoznaniem odpisu z tytułu utraty wartości aktywów już od momentu ich początkowego ujęcia. Odpis na oczekiwane straty kredytowe w przypadku instrumentów finansowych wycenianych metodą zamortyzowanego kosztu oraz w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat ujmowane są w rachunku zysków i strat. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody: - zmiany wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach; - odpisy z tytułu utraty wartości oraz zyski i straty z tytułu różnic kursowych ujmowane są w rachunku zysków i strat. Testy na utratę wartości aktywów Na dzień bilansowy Zarząd jednostki dominującej przeprowadził procedurę oceny istnienia przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości (zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów par.8). Oceniając istnienie przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości któregoś ze składników aktywów, zarząd emitenta dokonał analizy co najmniej następujących przesłanek: 82 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji Istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość rynkowa składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem, -w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony, -w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów, -wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji. Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji Dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie, -w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub, zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony. Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, jednostka jest także zobowiązana do: Przeprowadzania corocznie testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego. Przez ośrodek wypracowujący korzyści ekonomiczne jednostka na potrzeby przeprowadzanego testu uważa aktywa jednostki generujące przepływy pieniężne; związane bezpośrednio z wytwarzaniem produktów do których można przypisać prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie realizacji. Jednostka szacując wartość odzyskiwalną bierze pod uwagę przyszłe przepływy pieniężne generowane przez poszczególne produkty (wyroby). 83 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Na potrzeby oceny oszacowania wartości aktywów emitent przyjął zbiór aktywów jednostki nadrzędnej netto, tj. po pomniejszeniu ich wartości o zobowiązania powiązane, wypracowujące środki pieniężne na dzień 31.12.2024, o wartości 98.642 tys. zł. Dla potrzeb oceny utraty wartości wartość użytkową ustalono jako bieżącą, szacunkową wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne i uwzględniono: a) szacunkową prognozę przyszłych przepływów pieniężnych, które, zgodnie z oczekiwaniami, jednostka może uzyskać z tytułu sprzedaży przekaźników wraz z akcesoriami; prognoza została zdyskontowana stopą WACC, b) oczekiwania dotyczące ewentualnych zmian kwot lub terminów wystąpienia powyższych przyszłych przepływów pieniężnych (ryzyko nie spełnienia prognoz Spółki), c) wartość pieniądza w czasie odzwierciedlona przez bieżącą stopę rynkową wolną od ryzyka, d) premię za ryzyko rynkowe, Aby zgodnie z MSR 36 ujawnić użytą do dyskontowania stopę przed opodatkowaniem przeprowadzono symulację przy jakiej stopie wartość użytkowa jest taka sama zakładając dyskontowanie przepływów przed opodatkowaniem. Jednostka dominująca przeprowadziła testy na utratę wartości przyjmując następujące założenia: 1.Jednostka dominująca będzie kontynuowała działalność w niezmienionym istotnie zakresie z wykorzystaniem obecnych aktywów. 2.Przepływy pieniężne przyjęte na podstawie wiarygodnych szacunków Zarządu RELPOL S.A. akceptowanych przez Radę Nadzorczą Spółki. 3.Nakłady inwestycyjne w okresie prognozy przyjęte na podstawie budżetu inwestycyjnego Spółki i planów Zarządu uzgodnionych z Radą Nadzorczą Spółki na okres 3 lat 4.Stopa dyskontowa skalkulowana na poziomie 13,82%, przy przyjęciu aktualnych parametrów makroekonomicznych oraz branżowych dla Spółki. W wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości aktywów Spółki oszacowana wartość aktywów była na poziomie 107.140 tys. zł, tj. wyższym niż wartość bilansowa aktywów, co zgodnie z MSR 36 par. 8 - nie dało podstaw do dokonania odpisu z tytułu utraty wartości. Zobowiązania Zgodnie z MSSF 9 Grupa kapitałowa kwalifikuje do zobowiązania finansowe wg następujących kategorii: - wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa kapitałowa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem: 84 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. - zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy; - zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania; - umów gwarancji finansowych; - zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej; - warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek. Do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego oraz kredyty i pożyczki. Zobowiązania finansowe wyceniane są na moment początkowego ujęcia według wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji poprzez: - eliminowanie lub zmniejszanie znacząco niespójności w zakresie wyceny lub ujmowania – określane jako „niedopasowanie księgowe”; - ocenianie sposobu zarządzania grupą zobowiązań finansowych bądź aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w oparciu o wartość godziwą, zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub strategią inwestycyjną. Grupa kapitałowa prezentuje zysk lub stratę na zobowiązaniu finansowym, które są wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, w następujący sposób: 1. kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania finansowego przypisywana do zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem jest prezentowana w innych całkowitych dochodach oraz 2. pozostała kwota zmiany wartości godziwej zobowiązania jest prezentowana w wyniku finansowym. Jeżeli opisane w pkt 1. traktowanie skutków zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem doprowadziłoby do powstania lub powiększenia niedopasowania księgowego w wyniku finansowym jednostki, to prezentuje ona wszystkie zyski lub straty wynikające z tego zobowiązania (w tym skutki zmian ryzyka kredytowego związanego z tym zobowiązaniem) w wyniku finansowym. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. Wycena do wartości godziwej Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązań, lub - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. 85 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek, muszą być dostępne dla Grupy kapitałowej. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i jak najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Grupa kapitałowa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: - Poziom 1 – ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 – techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości, jest nieobserwowalny. Na każdą dzień bilansowy, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne dzień bilansowe w sprawozdaniu finansowym Grupa kapitałowa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Transakcje w walutach obcych Transakcje wyrażone w walucie obcej ujmuje się w polskich złoty na dzień ich przeprowadzenia po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania transakcji gospodarczej, chyba że w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: - wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy (tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, jeżeli kurs na dany dzień nie był ustalony przyjmuje się ostatnio ustalony), - pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu historycznego wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz 86 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. - pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażone w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty) na dzień ustalenia wartości godziwej. Wszelkie zyski lub straty kursowe powstałe w wyniku zmian kursów wymiany po dacie transakcji, w zależności od charakteru transakcji odnoszone są odpowiednio w działalność operacyjną lub finansową. Przychody ze sprzedaży towarów i usług Przychody ujmowane są w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Przychody są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra (produktu) lub usługi klientowi. Przekazanie dobra następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym dobrem. Do przychodów zalicza się: - kwoty należne za sprzedane produkty i usługi, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty, podatek od towarów i usług (VAT), podatek akcyzowy oraz inne opłaty pobierane w imieniu stron trzecich, - kwoty należne za sprzedane materiały i towary, po skorygowaniu o udzielone rabaty i upusty oraz VAT. Spółka nie zawiera umów, w których realizację (tj. dostarczenie wszystkich lub wybranych dóbr lub usług określonych w umowie z klientem) zaangażowany byłby inny podmiot. Relpol nie działa ani jako zleceniodawca, ani jako pośrednik dla usług lub innych dóbr przyrzeczonych klientowi. Generalną zasadą ustalania warunków płatności dla świadczonych usług jest płatność na podstawie prawidłowo wystawionych faktur. Przeważnie termin płatności wynosi od 60 do 90 dni od daty otrzymania faktury przez klienta. W wybranych przypadkach stosowane są również zaliczki lub przedpłaty. Koszty prowizji handlowych oraz inne koszty sprzedaży nie są aktywowane, ponieważ ich wpływ na wyniki przyszłych okresów nie jest istotny w świetle wymogów MSSF 15. Przychody z odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane w momencie ich naliczenia, przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów. Dywidendy Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie uzyskania przez Grupę kapitałową prawa do tych dywidend. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w okresie, którego dotyczą. 87 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Koszty finansowe Koszty finansowe są ujmowane w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą, a odsetki przy uwzględnieniu efektywnej stopy zwrotu z aktywów. Dotacje Dotacje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Za wystarczające warunki do ujęcia dotacji uznaje się wpływ środków finansowych z dotacji do Spółki na podstawie złożonych wniosków o refinansowanie kosztów poniesionych lub rozliczenia zaliczki. Otrzymane zaliczki ujmowane są na koncie Przychodów przyszłych okresów – Dotacje otrzymane. W momencie rozliczenia zaliczki kwota dofinansowania adekwatna do poniesionego wydatku ujmowana jest w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych – Dotacje otrzymane. Jeżeli dotacja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego/wartości niematerialnej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i obniża wartość początkową środka trwałego/wartości niematerialnej. Zysk netto na akcję Zysk na jedną akcję zwykłą ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i średniej ważonej liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Rozwodniony zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto i średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji. Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych z dzielności operacyjnej sporządza się metodą pośrednią. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych Zobowiązanie warunkowe jest: - ewentualnym obowiązkiem, które może powstać na skutek zdarzeń przeszłych, a których spełnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości zdarzeń przyszłych, które pozostają poza kontrolą Grupy, 88 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. - obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, gdyż kwoty obowiązku nie można wiarygodnie ustalić lub nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków w celu wypełnienia obowiązku. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do opustów handlowych i rabatów Udzielane przez Grupę rabaty od skali realizowanych obrotów są nieistotne. Ponadto Grupa odpowiednio koryguje przychody o szacowane rabaty z tego tytułu Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do dywidend Dywidendy ujmowane są w rachunku zysków i strat wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do gwarancji finansowych Umową gwarancji finansowych jest umowa zobowiązująca wystawcę do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z pierwotnymi lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego. W momencie początkowego ujęcia umowę gwarancji finansowej wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu, wystawca takiej umowy wycenia ją według wartości wyższej z: - wartości ustalonej zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” oraz - wartości początkowej pomniejszonej, w odpowiednich przypadkach, o skumulowane odpisy amortyzacyjne ujęte zgodnie z MSR 18 „Przychody”. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (lub grupy do zbycia) klasyfikuje się jako „przeznaczone do sprzedaży”, jeżeli realizacja ich wartości bilansowej nastąpi przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie bieżącego użytkowania. Aktywami takimi mogą być części składowe jednostki, grupy do zbycia lub pojedyncze aktywa trwałe. Warunki konieczne uznania aktywów trwałych za aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży: - składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży, - sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do aktywów trwałych lub grup do zbycia zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży oraz działalności zaniechanej Działalność zaniechana to część składowa jednostki, która została zbyta albo sklasyfikowana jako „przeznaczona do sprzedaży”, oraz: a) stanowi odrębny, ważny rodzaj lub obszar terytorialny działalności; 89 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. b) wchodzi w skład pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnego, ważnego rodzaju lub obszaru terytorialnego działalności; lub c) stanowi przejętą jednostką zależną, nabytą wyłącznie w celu późniejszej odsprzedaży. Jeżeli Grupa zaprzestaje klasyfikacji elementu jako przeznaczonego do sprzedaży, wynik działalności tego elementu poprzednio prezentowany w działalności zaniechanej przeklasyfikowuje się i włącza do wyników z działalności kontynuowanej dla wszystkich prezentowanych okresów. Ujawnienie informacji na temat podstawy konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Relpol S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok bieżący. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. Dane finansowe wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy sporządzone zostały zgodnie z polityką rachunkowości Grupy zgodną z MSSF. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Sprawowanie kontroli ma miejsce, gdy Grupa: - posiada władzę nad danym podmiotem, - podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, - ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli. Transakcje objęcia kontroli nad jednostkami rozlicza się metodą nabycia. Wynagrodzenie przekazane z tytułu nabycia jednostki zależnej ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów oraz zobowiązań zaciągniętych lub instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę. Przekazane wynagrodzenie obejmuje wartość godziwą aktywów lub zobowiązań wynikających z ustalenia elementu warunkowego wynagrodzenia umowy. Koszty związane z przejęciem ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia. Dla każdego przejęcia Grupa ujmuje niekontrolujące udziały w jednostce przejmowanej według 90 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. wartości godziwej lub według wartości proporcjonalnej części aktywów netto przejmowanej jednostki przypadającej na niekontrolujące udziały. Nadwyżkę przekazanego wynagrodzenia, wartości godziwej ewentualnych wcześniej posiadanych udziałów w kapitale własnym przejmowanej jednostki na dzień przejęcia oraz udziału niekontrolującego nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto, ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli wartość ta jest niższa niż wartość godziwa aktywów netto jednostki zależnej, różnice ujmuje się bezpośrednio jako pozostałe przychody operacyjne w rachunku zysków i strat. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono przy zastosowaniu metody konsolidacji pełnej. W celu przeprowadzenia konsolidacji metodą pełną Grupa stosuje następujące procedury: - sumowanie wszystkich pozycji aktywów, pasywów, przychodów i kosztów sprawozdań jednostki dominującej i jednostek zależnych, - wyłączenie na dzień nabycia wartości księgowej inwestycji jednostki dominującej w każdej z jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej, - określenie udziału niekontrolującego w zysku lub stracie netto jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy, - określenie i zaprezentowanie oddzielnie od kapitału własnego jednostki dominującej udziału niekontrolującego w aktywach netto jednostek zależnych, - wyłączenie salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, - wyłączenie wszelkich niezrealizowanych zysków lub strat powstałych na transakcjach w obrębie Grupy, - wyłączenie przychodów oraz kosztów związanych z transakcjami wewnątrz Grupy. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do transakcji związanych z udziałami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące stanowią tę część kapitałów w jednostce zależnej, której nie można bezpośrednio lub pośrednio przyporządkować do jednostki dominującej. Na dzień objęcia kontroli udziały niekontrolujące wycenia się w wartości proporcjonalnego udziału w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto jednostki zależnej. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym. Opis zasad (polityki) rachunkowości w odniesieniu do środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych podlegających ograniczeniom 91 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Ujawnia się środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegających ograniczeniom, które mogą być w organiczny sposób wykorzystane przez jednostkę dominującą i podmioty zależne. W szczególności będące w posiadaniu jednostki zależnej działającej w kraju stosującym kontrolę wymiany walut lub inne prawne ograniczenia uniemożliwiające korzystanie z tych środków jednostce dominującej lub pozostałym jednostkom zależnym. 3.Nowe standardy rachunkowości i zmiany polityki rachunkowości Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2024 roku: Standard Opis zmian Data obowiązywania MSSF 14 Regulacyjne pozycje odroczone Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych Zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia Prace nad zatwierdzeniem zostały odłożone bezterminowo Zmiany do MSR 21 Zmiany dotyczą skutków zmian kursów wymiany walut obcych – braku wymienialności 1 stycznia 2025 Coroczne zmiany standardów, wydanie 11 Zmiany dotyczą MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10 i MSR 7 1 stycznia 2026 Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany dotyczą ujawnień w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych 1 stycznia 2026 Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 Zmiany obejmujące kontrakty dotyczące energii odnawialnej 1 stycznia 2026 MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych 1 stycznia 2027 Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Powyższe regulacje nie będą mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki. Zmiana zasad rachunkowości i prezentacji danych Nowe standardy i interpretacje, które weszły w życie 1 stycznia 2024 roku. 92 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2023 rok. Poniższe zmiany do MSSF, zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie. Zmiany związane z wejściem w życie MSSF 17 Umowy Ubezpieczenia nie miały istotnego wpływu na Spółkę. Pozostałe zmiany również nie miały istotnego wpływu na zaprezentowane i ujawnione informacje finansowe lub nie miały zastosowania do transakcji zawieranych przez Spółkę: Zmiany do MSR 1 – zmiany dotyczą prezentacji sprawozdań finansowych – klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe. Zmiany do MSR 16 – zmiany dotyczą sposobu wyceny zobowiązania z tytułu transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Zmiany do MSR 7 oraz MSFF 7 – ujawnienia informacji dotyczących umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 4.Zmiany prezentacyjne W 2024 roku zostały wprowadzone zmiany dotyczące prezentacji sposobu Innych rezerw krótkoterminowych. Dla zachowania porównywalności danych dokonano również zmian - zmieniono kwoty za rok 2023. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Przed zmianą 31.12.2023 Zmiana Po zamianie 31.12.2023 AKTYWA Aktywa trwałe 70 208 0 70 208 Aktywa obrotowe nie przeznaczone do sprzedaży 74 123 0 74 123 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 Aktywa obrotowe razem 71 123 0 74 123 SUMA AKTYWÓW 144 331 0 144 331 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.12.2024 Zmiana 31.12.2023 PASYWA Kapitał własny ogółem 104 473 0 104 473 Zobowiązania długoterminowe 17 676 0 17 676 93 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Zobowiązania krótkoterminowe 22 182 0 22 182 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 10 843 340 11 183 Rezerwy krótkoterminowe 1 410 -340 1 070 - w tym inne rezerwy krótkoterminowe 408 -340 68 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 22 182 0 22 182 Zobowiązania razem 39 858 0 39 858 SUMA PASYWÓW 144 331 0 144 331 5.Oświadczenie Zarządu Według najlepszej wiedzy Zarządu, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Relpol za 2024 r., a także dane porównywalne do sprawozdania, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi grupę kapitałową zasadami rachunkowości. Odzwierciedlają one w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy grupy kapitałowej za wykazane okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie zarządu z działalności emitenta i grupy kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki, jej sytuacji ekonomiczno-finansowej, w tym charakterystykę podstawowych czynników ryzyka i zagrożeń. Na podstawie § 71 ust. 8 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Relpol S.A. postanowił sporządzić Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki Relpol S.A. oraz Grupy Kapitałowej Relpol za 2024 rok w formie jednego dokumentu. W związku z tym, że Relpol S.A. (jednostka dominująca) osiąga 100% przychodów grupy i 85 % wyniku netto grupy kapitałowej (przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych), sporządzanie odrębnego Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Relpol S.A. stanowiłoby jedynie powielenie informacji zawartych w sprawozdaniu grupy i nie wnosiłoby nowych, istotnych danych. 94 Sprawozdanie Finansowe Grupy kapitałowej Relpol za 2024 r. Podpisy członków zarządu Bartłomiej Szydłowski Członek Zarządu Monika Kuriata Wiceprezes Zarządu Krzysztof Pałgan Prezes Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Tomasz Zając Główny księgowy 95
Have a question? We'll get back to you promptly.