Magna Polonia S.A.

magnapolonia-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN25940039TMMYH4AH0B812022-12-3125940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940039TMMYH4AH0B812023-12-3125940039TMMYH4AH0B812024-12-3125940039TMMYH4AH0B812023-01-012023-12-3125940039TMMYH4AH0B812024-01-012024-12-31 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA MAGNA POLONIA SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2024 ROKU Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Spis treści I. WYBRANE DANE FINANSOWE3 II. INFORMACJE OGÓLNE4 III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE18 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW18 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ19 3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM20 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH21 IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO22 1. SEGMENTY OPERACYJNE22 2. PRZYCHODY23 3. KOSZTY RODZAJOWE25 4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH25 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE26 6. DOTACJE RZĄDOWE26 7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE26 8. PRZYCHODY FINANSOWE27 9. KOSZTY FINANSOWE27 10. DYWIDENDY28 11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY28 12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄAKCJĘ30 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE30 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE31 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)32 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE33 17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA34 18. AKTYWA FINANSOWE34 19. ZAPASY40 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI40 21. KAPITAŁY41 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE41 23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH42 24. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE42 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW43 26. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI44 27. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA45 28. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ46 29. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE46 30. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ48 31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH50 32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY51 33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ51 34. INSTRUMENTY FINANSOWE51 35. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ52 36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM52 37. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM54 38. SKUTKI WOJNY W UKRAINIE54 39. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU54 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 2 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) I. WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody ze sprzedaży 19 152 7 103 4 450 1 569 Pozostałe przychody operacyjne 5 476 192 952 1 272 42 609 Przychody finansowe 7 092 5 592 1 648 1 235 Zysk z działalności operacyjnej 715 81 322 166 17 958 Zysk brutto 4 847 84 417 1 126 18 642 Zysk netto z działalności kontynuowanej 5 078 68 445 1 180 15 115 Zysk netto ogółem 5 078 68 445 1 180 15 115 Zysk netto dla akcjonariuszy 3 784 68 526 879 15 132 Całkowity dochód netto 5 078 68 445 1 180 15 115 Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy 3 784 68 526 879 15 132 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -31 66 184 -7 14 615 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -17 808 -42 628 -4 137 -9 413 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -624 -951 -145 -210 Przepływy pieniężne netto, razem -18 463 22 605 -4 290 4 992 Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) 0,27 4,92 0,06 1,09 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa razem 109 248 100 267 25 567 23 060 Zobowiązania razem 7 484 3 628 1 751 834 Zobowiązania długoterminowe 701 760 164 175 Zobowiązania krótkoterminowe 6 783 2 868 1 587 660 Kapitał własny 101 764 96 639 23 816 22 226 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki 97 409 93 625 22 796 21 533 Kapitał akcyjny 13 922 13 922 3 258 3 202 Liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975 Średnioważona liczba akcji (w sztukach) 13 921 975 13 921 975 13 921 975 13 921 975 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 7,00 6,72 1,64 1,55 Zysk/strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975. Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji. Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4, 3042 PLN, a w okresie porównawczym - 4,5284 PLN, pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2024 roku – 4,2730 PLN; na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480 PLN. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 3 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) II. INFORMACJE OGÓLNE 1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Nazwa: Magna Polonia S.A. (dalej: "Spółka" lub "Jednostka") Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa Kraj rejestracji: Polska Adres biura: ul. Grzybowska 4/96,00-131 Warszawa Miejsce prowadzenia działalności: ul. Grzybowska 4/96, 00-131 Warszawa Spółka prowadzi działalność pod numerem PKD 64.99.Z. Należy do niej: 1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa; 2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce; 3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2); 4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych; 5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi; 6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce; 7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki; 8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych; 9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek; 10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi; 11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania; 12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych; 13) działalność holdingów finansowych. Organ prowadzącyrejestr:Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer rejestru:KRS0000019740 Numer statystyczny REGON:011140008 2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. 3. OKRESY PREZENTOWANE Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. 4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej oraz w Zarządzie Spółki. Zarząd Mirosław JanisiewiczPrezes Zarządu od 22 marca 2013 roku Rada Nadzorcza Bogusław PiwowarPrzewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku Przemysław WiplerWiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku Mirosław Skrycki Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku Łukasz Wielec Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku Krystian Szostak Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie: Łukasz Wielec Przewodniczący Komitetu Audytu Bogusław Piwowar Członek Komitetu Audytu Krystian Szostak Członek Komitetu Audytu © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 4 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 5. BIEGLI REWIDENCI Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 19 czerwca 2024 roku do badania sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku wybrano podmiot: Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie przy ul. Bukowińskiej 22B, wpisany na listę firm audytorskich Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie oraz przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku wynosi 123 tys. PLN netto. 6. NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM Giełda:Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa Symbol na GPW:06MAGNA Sektor na GPW:finanse - inne 7. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 25 kwietnia 2025 roku): Lp Liczba akcji Nazwa Akcjonariusza Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów 1 3 753 307 RG Ventures Sp. z o.o. 26,96% 3 753 307 Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. 8. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy. 9. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 roku oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 5 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 10. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIE KAPITAŁOWEJ W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzi: - jednostka dominująca: Magna Polonia S.A. - jednostki zależne Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli. Jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy jest: - Magna Polonia S.A. Lp. Nazwa spółki Przedmiot działalności [metoda konsolidacji] Bezpośredni udział Spółki Dominującej w kapitale zakładowym Łączny udział Spółki Dominującej (pośredni i bezpośredni w ogólnej liczbie głosów) 1 Magna Inwestycje Sp. z o.o. Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej. Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna] 100,00% 100,00% 2 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej. [pełna] 100,00% 100,00% 3 Corponet Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna] 0,00% 100,00% 4 Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO – (wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej działających w systemie pre-paid pod własną marką. [wyłączona z konsolidacji] 33,00% 33,00% 5 Agroimmoinvest Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem nieruchomości. [metoda praw własności] 25,59% 25,59% 6 Slede Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w zakresie działalności firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych. [metoda praw własności] 29,61% 29,61% 7 Deccore Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność związaną z oprogramowaniem. [metoda praw własności] 35,25% 35,25% 8 Optigis S.A. Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzedaż licencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż oprogramowania GIS.[pełna] 61,76% 64,09% 9 Emapa S.A. Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz operatorów monitoringu. [pełna] 0,00% 100,00% 10 mapGO24 S.A. w likwidacji Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wyłączona z konsolidacji] 0,00% 58,80% 11 Telematics Technologies Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w zakresie telekomunikacji przewodowej. Działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [pełna] 0,00% 99,10% © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 6 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Objęcie udziałów Deccore Sp. z o.o. W dniu 18 stycznia 2024 roku Emitent wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założył spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 500 PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 500 PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych. Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy o łącznej wartości nominalnej 1 950 PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym. W dniu 26 sierpnia 2024 roku podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. dysponuje 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki. Objęcie udziałów Telematics Technologies Sp. z o.o. W dniu 22 lutego 2024 roku Optigis S.A. zawarł umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. Dnia 29 lutego 2024 roku Optigis S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 4/2024 o spełnieniu warunków określonych w umowie inwestycyjnej. W związku z tym Optigis S.A. stał się większościowym wspólnikiem Telematcs Technologies Sp. z o.o. posiadając 6 035 udziałów, które stanowią 99,10% udziału w kapitale zakładowym spółki. SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI Decyzją Zarządu Spółki Dominującej następujące podmioty nie zostały objęte konsolidacją: Nazwa spółki Udział procentowy w kapitale zakładowym spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.33,00% mapGO24 S.A. w likwidacji58,80% W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy. Udział procentowy Spółki w stracie spółki stowarzyszonej wyniósłby -302 tys. PLN. Gdyby Grupa włączyła podmiot do konsolidacji wartość posiadanych udziałów wyniosłaby 193 tys. PLN. Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Optigis S.A. Posiadane akcje spółki przez Optigis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym. 11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF). Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2024 roku. 12. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne: a)Jednostka Dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2024 roku, b)jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli, c)jednostki powiązane stosują zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w Jednostce Dominującej, d)skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego Jednostki Dominującej, e)jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 7 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne: a)dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania Jednostki Dominującej, bez względu na procentowy udział Jednostki Dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korekt konsolidacyjnych, b)korekty konsolidacyjne obejmowały: -wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (w całości), -wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów, -wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2023 roku, -wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez Podmiot Dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2024 roku na udziałowców mniejszościowych, -wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez Podmiot Dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2024 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału Jednostki Dominującej w jednostce współzależnej, -wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziału w kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli, -oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez Podmiot Dominujący. Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których Jednostka Dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. 13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Wartości niematerialne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzień bilansowy. Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Jednostki Dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe: -które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych, -którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok. Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie. Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 8 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi: -budynki od 5 do 20 lat, -inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat, -sieć telekomunikacyjna od 15 do 40 lat, -maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5 lat, -środki transportu od 3 do 4 lat, -inne środki trwałe - od 2 do 10 lat. Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i budowli. Są to aktywowane przez Spółkę wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Spółki. Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana. Leasing Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa. Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku spółek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku. Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe. W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach Jednostka stowarzyszona to podmiot, na który Grupa wywiera znaczący wpływ. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej, nie oznacza on jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z wyjątkiem przypadków, gdy inwestycja lub jej część została sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży; wówczas rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie (z uwzględnieniem udziałów długoterminowych, stanowiących zasadniczo część inwestycji netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie), Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu rozlicza się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji po przeszacowaniu, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji. Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 28. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji (wraz z wartością firmy) testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną (wyższą z dwóch kwot: wartości użytkowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z wartością bilansową. Ujęta strata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w dniu, w którym dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 9 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Aktywa finansowe Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii: -wyceniane w zamortyzowanym koszcie, -wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, -wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki: -celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych; -postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy: -celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych -warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zgodnie z MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych, a nie strat poniesionych. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych: -Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające: kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. -W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - Akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów. -Udziały innych podmiotów to ogół uprawnień i obowiązków wspólnika wobec spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, które wyznaczają status prawny wspólnika. - Certyfikaty inwestycyjne potwierdzają uczestnictwo w funduszu i mogą być przedmiotem obrotu na rynku regulowanym lub poza nim. Certyfikaty inwestycyjne notowane na giełdzie oraz te niewprowadzone do obrotu publicznego wyceniane są cyklicznie przez fundusz. Spółka utrzymuje certyfikaty inwestycyjne w swoim portfelu inwestycyjnym ze względu na inwestycje funduszu w aktywa, których Spółka nie posiada. - Jednostki uczestnictwa to tytuł prawny uprawniający do udziału w aktywach funduszu inwestycyjnego otwartego. Wartość jednostki uczestnictwa jest codziennie aktualizowana na podstawie wyceny aktywów, w które inwestuje fundusz. Fundusz inwestycyjny otwarty ma obowiązek odkupić jednostki uczestnictwa funduszu na każde żądanie uczestnika. - Pozostałe aktywa Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 10 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych. Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu - Obligacje, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności. Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji. Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających. - Pożyczki i należności własne To niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży. - Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot. - Pożyczki udzielone wycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopyprocentowej. - Pozostałe należności- w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów prezentowane jako pozostałe należności (niestanowiące aktywów finansowych) dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Dzień ujęcia aktywów finansowych Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji. Nieruchomości inwestycyjne Na wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej składają się wszystkie koszty poniesione w celu nabycia nieruchomości inwestycyjnej oraz te, które zostały poniesione w późniejszym okresie w celu powiększenia, zamiany części nieruchomości lub jej utrzymania. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia nieruchomość nie rzadziej niż na dzień bilansowy z zastosowaniem modelu wartości godziwej. Podstawą ustalenia wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej są pochodzące z aktywnego rynku aktualne ceny rynkowe podobnych nieruchomości inwestycyjnych, które są podobnie zlokalizowane, znajdują się w takim samym stanie, są leasingowane na podobnych zasadach lub służą podobnym celom określonym w innych umowach. Skutki wyceny nieruchomości inwestycyjnej odniesione są w wynik finansowy bieżącego okresu. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 11 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego zapasów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie: -zobowiązania z tytułu pożyczek, -zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, -zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Zobowiązania handlowe Ze względu na krótki okres trwania, za wartość godziwą zobowiązań handlowych uznaje się zazwyczaj wartość nominalną, która jest również zamortyzowanym kosztem takich pozycji na dzień bilansowy. Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw): -skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych, -udzielone gwarancje, poręczenia, -przyszłe świadczenia na rzecz pracowników, -koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych. Kapitał własny Kapitał własny stanowią: -kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji, -pozostałe kapitały obejmujące: kapitał z aktualizacji wyceny, kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji, kapitał zapasowy, -zyski zatrzymane, obejmujące niepodzielony zysk lub niepokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Płatność w formie akcji Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia. Akcje własne Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 12 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) własnym. Środki pieniężne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walutę funkcjonalną Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty walu dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe. Przychody i koszty Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług. Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają danej Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotyczące podziału przychodów na: produkcje własne i obce, główne kanały dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorców w ujęciu geograficznym. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek od nabywanych wierzytelności odnoszone są w przychody finansowe. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Na koszty sprzedanych towarów, wyrobów gotowych i materiałów składa się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów i materiałów. Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy oraz zyski z tytułu różnic kursowych. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym okresu według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują koszt odsetek od udzielonego finansowania, w tym koszt odsetek od leasingu, kredytów i pożyczek, a także koszty ewentualnych odsetek od transakcji handlowych oraz zaległości budżetowych. Odsetki od kredytów i pożyczek kalkulowane są przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. Odsetki od zobowiązania leasingowego ustalane są według stopy procentowej wynikającej z umowy lub jeżeli jej określenie jest niemożliwe, według krańcowej stopy zadłużenia właściwej dla Spółki. Koszty z tytułu utraty wartości aktywów ujmowane są wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną. Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opodatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 13 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego. Segmenty działalności Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Spółki, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów. Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowiązania segmentów ustalane są przed dokonaniem wyłączeń transakcji pomiędzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN). b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Dane liczbowe wykazuje się w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości. Błędy lat poprzednich Błąd lat poprzednich to błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okresów było wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy. Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne są przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych rozumie się doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego. Zdarzenia po dacie bilansu Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji. Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale: -zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt) oraz -zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowymi niewymagające dokonania korekt). Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując: -charakter zdarzenia oraz -oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie można dokonać. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 14 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Grupa uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych są prezentowane przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku. a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. b) Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Grupa dokonuje testu na utratę wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne, o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu Spółki Dominującej, oraz na bieżącej ocenie rynku. Wycena rezerw Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku. Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Okres użytkowania aktywów trwałych Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki: -oczekiwane zużycie fizyczne, -technologiczną utratę przydatności, -okres użytkowania podobnych aktywów, -okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składnika aktywów. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 15 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Aktywa z tytułu podatku odroczonego Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości. 15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym. W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian. STANDARDY RACHUNKOWOŚCI, ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2024 ROK Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2024 rok: - Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. - Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe. STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Poniżej przedstawiono standardy, które do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały opublikowane lub znowelizowane wraz z interpretacjami, obowiązującymi dla okresów rocznych następujących po 2024 roku. - Zmiany MSR 21 - „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2025 roku. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd Jednostki Dominującej jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy. DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 16. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH W okresie zakończonym 31 grudnia 2024 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej. 17. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2024 ROKU DO 31 GRUDNIA 2024 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNAPOLONIA W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku Grupa Kapitałowa uzyskała przychody w kwocie 31 720 tys. PLN, z czego przychody ze sprzedaży wynoszą 19 152 tys. PLN, pozostałe przychody operacyjne 5 476 tys. PLN, a przychody finansowe 7 092 tys. PLN. Oznacza to zmianę o -84,58% w stosunku do analogicznego okresu w 2023 roku. Grupa Kapitałowa osiągnęła zysk netto w wysokości 5 078 tys. PLN w porównaniu do osiągniętego zysku 68 445 tys. PLN w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 16 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Na wyniki Grupy wpływ miały przede wszystkim wyniki Grupy Optigis i nabycie przez Optigis S.A. w I kwartale udziałów w spółce Telematics Technologies Sp. z o.o. W dniu 22 lutego 2024 roku spółka Optigis S.A. zawarła umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o., na mocy której w dniu 29 lutego 2024 roku nabyła 6 035 udziałów, które stanowią 99,10% udziału w kapitale zakładowym spółki Telematics Technologies Sp. z o.o. (spółka przejęta). Optigis S.A. objęła udziały za 2 PLN. Umowa Inwestycyjna skutkowała również nabyciem obligacji spółki przejętej za kwotę 5 000 tys. PLN. Spółka Optigis S.A. na zakup udziałów i obligacji spółki Telematics Technologies Sp. z o.o. zaciągnęła pożyczkę w kwocie 6 000 tys. PLN. Powyższe zdarzenia zostały opublikowane w raportach bieżących Spółki Optigis S.A.: nr 2,3/2024 z dnia 22 lutego 2024 roku oraz nr 4/2024 z dnia 29 lutego 2024 roku. Transakcja przejęcia wygenerowała dla Optigis S.A. zysk z okazyjnego nabycia w kwocie 5 210 tys. PLN (na dzień publikacji raportu za I kwartał 2024 roku zysk z okazyjnego nabycia wynosił 5 276 tys. PLN). W 2024 roku Grupa Kapitałowa osiągnęła skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży na poziomie 18,9 mln PLN (wzrost o 180,6% w stosunku do roku 2023) oraz zysk brutto ze sprzedaży w kwocie 6,6 mln PLN (wzrost o 73,5%). W przeciwieństwie do roku 2023, Grupa Kapitałowa uzyskała zysk zarówno z działalności operacyjnej, jak i netto. W odniesieniu do roku 2023, w 2024 roku dużemu zwiększeniu uległy wszystkie podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu. Szczególnie duży wzrost, bo o 1518,8%, nastąpił w pozycji zobowiązań długoterminowych. Głównymi czynnikami kształtującymi warunki prowadzenia działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą i Grupę Kapitałową w 2024 roku był brak symptomów wyraźnego ożywienia gospodarczego, jak również pewna dekoniunktura na rynku IT. Spółka zależna Emapa S.A. w 2025 roku zamierza kontynuować szereg projektów wdrożeniowych dotyczących opracowanych rozwiązań optymalizacyjnych z zakresu VRP, w tym dalszy rozwój produktów opartych na algorytmach VRP. Głównymi kierunkami działania Telematics Technologies Sp. z o.o. będą rozwój produktów nawigacyjnych i mapowych skierowanych do klientów B2B oraz poprawa rentowności istniejących produktów. 18. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE W Grupie nie występuje sezonowość działalności. 19. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 24C niniejszego sprawozdania finansowego. 20. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY W prezentowanym okresie nie dokonano wypłaty żadnej dywidendy. Ponadto spółka Emapa S.A zobowiązana jest do wypłaty dywidendy w kwocie 806 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2021 rok, kwota 403 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2022 rok, a kwota 383 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2023 rok. W okresie porównawczym, tj. w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w wysokości 480 tys. PLN. Ponadto spółka Emapa S.A. zobowiązana wówczas była wypłacić dywidendę w kwocie 423 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczyła dywidendy za 2021 rok, a kwota 403 tys. PLN dotyczyła dywidendy za 2022 rok. 21. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym. Grupa Kapitałowa wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 58 039 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek w kwocie 29 832 tys. PLN, nabyte akcje, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w kwocie 22 050 tys. PLN oraz należności handlowe i pozostałe w kwocie 6 527 tys. PLN. Grupa na dzień 31 grudnia 2024 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 6 785 tys. PLN, z czego 591 tys. PLN stanowi zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego, 254 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek. Pozostałe zobowiązania, zobowiązania handlowe oraz zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych stanowią kwotę 4 706 tys. PLN. Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 22. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 25 kwietnia 2025 roku. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 17 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 2 19 152 7 103 Koszt własny sprzedaży 3 -12 619 -3 254 Zysk / Strata brutto ze sprzedaży 6 533 3 849 Koszty sprzedaży 3 -4 221 -1 987 Koszty ogólnego Zarządu 3 -6 959 -4 419 Pozostałe przychody operacyjne 5 5 476 192 952 Pozostałe koszty operacyjne 7 -114 -109 073 Zysk /Strata z działalności operacyjnej 715 81 322 Przychody finansowe 8 7 092 5 592 Koszty finansowe 9 -2 634 -2 395 Wynik wyceny metodą praw własności -326 -102 Zysk /Strata przed opodatkowaniem 4 847 84 417 Podatek dochodowy 11 231 -15 972 Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej 5 078 68 445 Zysk /Strata netto 5 078 68 445 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowity dochód netto 5 078 68 445 Zysk/Strata netto przypadający/a: na akcjonariuszy podmiotu dominującego 3 784 68 526 na udziały niekontrolujące 1 294 -81 Całkowity dochód ogółem przypadający: na akcjonariuszy podmiotu dominującego 3 784 68 526 na udziały niekontrolujące 1 294 -81 Zysk na akcje: Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN 12 - podstawowy 0,36 4,92 z działalności kontynuowanej 0,36 4,92 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 - rozwodniony 0,36 4,92 z działalności kontynuowanej 0,36 4,92 z działalności zaniechanej 0,00 0,00 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 18 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa Nota 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa trwałe 44 424 22 231 Wartość firmy 387 387 Wartości niematerialne 13 15 459 1 493 Rzeczowe aktywa trwałe 14 181 109 Prawo do użytkowania (leasing) 15 1 345 1 253 Aktywa finansowe 18 25 230 16 376 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 11 1 822 2 613 Aktywa obrotowe 64 824 78 036 Zapasy 19 107 0 Należności handlowe i pozostałe 20 6 228 3 457 Należności z tytułu podatku dochodowego 299 482 Aktywa finansowe 18 51 882 49 005 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 308 25 092 Aktywa razem 109 248 100 267 Pasywa Nota 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał własny 101 764 96 639 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 97 409 93 625 Kapitał akcyjny 19 13 922 13 922 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 19 20 056 20 056 Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały 19 81 026 27 369 Zyski zatrzymane -17 127 32 746 Akcje/udziały własne -468 -468 Udziały mniejszości 4 355 3 014 Zobowiązania długoterminowe 701 760 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 36 30 Zobowiązania finansowe 22 665 730 Zobowiązania krótkoterminowe 6 783 2 868 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 21 1 538 1 023 Zobowiązania handlowe i pozostałe 20 3 166 1 097 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 23 1 234 231 Zobowiązania finansowe 22 845 517 Pasywa razem 109 248 100 267 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 19 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Akcje własne Kapitał przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego Udziały niespra- wujące kontroli Kapitał własny ogółem 01.01.2024 13 922 20 056 27 369 32 746 -468 93 625 3 014 96 639 Zysk/Strata w okresie 0 0 0 3 784 0 3 784 1 294 5 078 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowity dochód 0 0 0 3 784 0 3 784 1 294 5 078 Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy 0 0 53 657 -53 657 0 0 0 0 Kapitał mniejszości na dzień połączenia 0 0 0 0 0 0 47 47 Zmiany kapitału w okresie 0 0 53 657 -49 873 0 3 784 1 341 5 123 31.12.2024 13 922 20 056 81 026 -17 127 -468 97 409 4 355 101 764 Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Akcje własne Kapitał przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego Udziały niespra- wujące kontroli Kapitał własny ogółem 01.01.2023 13 922 20 056 31 871 -40 282 -468 25 099 3 095 28 194 Zysk/Strata w okresie 0 0 0 68 526 0 68 526 -81 68 445 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 0 0 0 0 Całkowity dochód 0 0 0 68 526 0 68 526 -81 68 445 Przeznaczenie kapitału zapasowego na pokrycie strat z lat ubiegłych 0 0 -4 502 4 502 0 0 0 0 Zmiany kapitału w okresie 0 0 -4 502 73 028 0 68 526 -81 68 445 31.12.2023 13 922 20 056 27 369 32 746 -468 93 625 3 014 96 639 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 20 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych 4 847 84 417 Korekty razem -4 768 -1 630 Amortyzacja 3 872 918 Odsetki i dywidendy -5 210 -4 740 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej i dotacja -464 -71 Koszty odsetek 271 110 Wycena aktywów finansowych -1 197 -633 Zysk/strata z tytułu różnic kursowych -10 10 Wycena metodą praw własności 326 102 Odpis aktualizujący wartość obligacji 1 955 2 124 Odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki 55 55 Zysk z tytułu okazyjnego nabycia -5 210 0 Pozostałe korekty -8 1 Zmiana stanu zapasów 35 0 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 557 2 240 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych -67 -1 513 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu -48 -262 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 375 29 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej 79 82 787 Zapłacony podatek dochodowy -110 -16 603 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -31 66 184 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 1 119 972 Dywidendy otrzymane 27 0 Wpływ udzielonej pożyczki, udzielonego kredytu 12 432 1 604 Wpływy ze zbycia aktywów finansowych 7 962 0 Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego i wartości niematerialnych 7 0 Nakłady na koszty prac rozwojowych -2 996 -598 Wydatki na zakup majątku trwałego -99 -42 Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych -800 0 Wydatki na nabycie akcji, obligacji, jednostek uczestnictwa oraz certyfikatów inwestycyjnych -13 372 -24 417 Udzielenie pożyczki -22 622 -20 147 Środki pieniężne jednostki zależnej – pierwsza konsolidacja 534 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -17 808 -42 628 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 0 500 Wpływy z tytułu dotacji 19 192 Spłata kredytów i pożyczek 0 -1 200 Spłata odsetek -202 -113 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -452 -345 Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym 11 15 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -624 -951 Przepływy pieniężne netto razem -18 463 22 605 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 1 0 Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych -18 462 22 605 Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej 24 770 2 165 Środki pieniężne na koniec okresu 6 308 24 770 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 19 11 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 21 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. SEGMENTY OPERACYJNE Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów. Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze: Segment "Działalność Inwestycyjna i działalność pokrewna" Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi. Segment "Kolokacja i transmisja danych" W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych. Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego. Segment "Geograficzny System Informacji" W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. Telematics Technologies Sp. z o.o. oraz Optigis S.A. polegająca na tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową. Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się w pozycjach „nieprzypisane koszty” i „nieprzypisane przychody”. Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Kolokacja i transmisja danych Działalność GIS (System Informacji Geograficznej) Wyłączenia konsolidacyjne Razem Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 roku Aktywa segmentu 129 529 701 27 104 -48 086 109 248 Aktywa ogółem 129 529 701 27 104 -48 086 109 248 Zobowiązania segmentu 4 182 2 371 18 100 -17 169 7 484 Zobowiązania ogółem 4 182 2 371 18 100 -17 169 7 484 Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Przychody segmentu ogółem 163 249 24 241 -25 24 628 Przychody segmentu (zewnętrzne) 0 249 18 924 -21 19 152 Przychody segmentu (wewnętrzne) 4 0 0 -4 0 Pozostałe przychody operacyjne 159 0 5 317 0 5 476 Koszty segmentu ogółem -3 569 -366 -20 002 24 -23 913 Koszty segmentu (zewnętrzne) -3 561 -365 -19 893 20 -23 799 Koszty segmentu (wewnętrzne) -4 0 0 4 0 Pozostałe koszty operacyjne -4 -1 -109 0 -114 Wynik segmentu -3 406 -117 4 239 -1 715 Przychody i koszty finansowe 5 357 -71 -1 015 187 4 458 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych 0 0 0 0 -326 Zysk/strata przed opodatkowaniem 1 951 -188 3 224 186 4 847 Podatek dochodowy -350 0 383 198 231 Zysk/strata netto 1 601 -188 3 607 384 5 078 Działalność zaniechana 0 0 0 0 0 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 22 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna Kolokacja i transmisja danych Działalność GIS (System Informacji Geograficznej) Wyłączenia konsolidacyjne Razem Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku Aktywa segmentu 127 199 689 10 194 -37 815 100 267 Aktywa ogółem 127 199 689 10 194 -37 815 100 267 Zobowiązania segmentu 3 450 2 172 4 842 -6 836 3 628 Zobowiązania ogółem 3 450 2 172 4 842 -6 836 3 628 Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Przychody segmentu ogółem 194 109 362 6 813 -1 229 200 055 Przychody segmentu (zewnętrzne) 0 360 6 743 0 7 103 Przychody segmentu (wewnętrzne) 4 0 0 -4 0 Pozostałe przychody operacyjne 194 105 2 70 -1 225 192 952 Koszty segmentu ogółem -111 498 -390 -6 849 4 -118 733 Koszty segmentu (zewnętrzne) -2 638 -390 -6 632 0 -9 600 Koszty segmentu (wewnętrzne) -4 0 0 4 0 Pozostałe koszty operacyjne -108 856 0 -217 0 -109 073 Wynik segmentu 82 611 -28 -36 -1 225 81 322 Przychody i koszty finansowe 3 194 -67 -302 372 3 197 Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych 0 0 0 0 -102 Zysk/strata przed opodatkowaniem 85 805 -95 -338 -853 84 471 Podatek dochodowy -15 474 0 114 -612 -15 972 Zysk/strata netto 70 331 -95 -224 -1 465 68 445 2. PRZYCHODY Za okres Za okres 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży 19 034 7 103 - usługi telekomunikacyjne, programistyczne i teleinformatyczne 18 760 6 743 - usługi przesyłu danych 249 360 - pozostałe 25 0 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 118 0 - urządzenia do telematyki 118 0 Pozostałe przychody operacyjne 5 476 192 952 Przychody finansowe 7 092 5 592 Razem 31 720 205 647 Struktura geograficzna przychodów Grupa uzyskuje 99% przychodów ze sprzedaży na terytorium Polski. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 23 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Informacje dotyczące głównych klientów Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa zidentyfikowała czterech kluczowych odbiorców oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa zidentyfikowała dwóch kluczowych odbiorców, dla których wartość obrotów przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży, tj. kluczowi odbiorcy w 2024 roku: -Orange Polska S.A. - przychody ze sprzedaży na poziomie 2 295 tys. PLN, -T-Mobile Polska S.A. - przychody ze sprzedaży na poziomie 1 939 tys. PLN, -P4 Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaży na poziomie 2 943 tys. PLN, -Polkomtel Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaży na poziomie 2 331 tys. PLN. Kluczowi odbiorcy w 2023 roku: -Inpost S.A. - przychody ze sprzedaży na poziomie 1 517 tys. PLN, -Telematics Technologies Sp. z o.o.- przychody ze sprzedaży na poziomie 881 tys. PLN. 2A. WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje sprzedaży akcji w pozostałych jednostkach krajowych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej: Nazwa jednostki Liczba sprzedanych akcji Przychód z tytułu sprzedaży Wartość w cenie zakupu Zysk/Strata ze sprzedaży LPP S.A. 80 1 318 949 369 Dino Polska S.A. 1 225 475 500 -25 Super Micro Computer 1 150 152 387 -235 Razem 1 945 1 836 109 Dodatkowo w okresie bieżącym Fundusze Inwestycyjne odkupiły od Emitenta jednostki uczestnictwa. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej: Nazwa Funduszu Inwestycyjnego Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa Przychód z tytułu sprzedaży Wartość w cenie zakupu Zysk/Strata ze sprzedaży Allianz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 5 525 1 120 1 058 62 Investor Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 3 791 1 150 1 080 70 Qurcus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 6 568 1 234 1 136 98 AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 11 587 1 468 1 386 82 Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 7 241 1 016 1 000 16 Caspar Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 241 29 28 1 Razem 6 017 5 688 329 W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku Emitent dokonał transakcji sprzedaży akcji w pozostałych jednostkach krajowych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej: Nazwa jednostki Liczba sprzedanych akcji Przychód z tytułu sprzedaży Wartość w cenie zakupu Wykorzystanie odpisu aktualizującego Zysk/Strata ze sprzedaży Intelexport S.A. 200 000 10 1 100 -1 100 10 Razem 10 1 100 -1 100 10 Dodatkowo w okresie porównawczym spółka dokonała sprzedaży obligacji obcych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej: Obligatariusz Liczba sprzedanych akcji Przychód z tytułu sprzedaży Wartość w cenie zakupu Wykorzystanie odpisu aktualizującego Zysk/Strata ze sprzedaży BNY Sp. z o.o. 27 35 4 814 -4 814 35 Razem 35 4 814 -4 814 35 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 24 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 3. KOSZTY RODZAJOWE Za okres Za okres 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych 3 872 918 - amortyzacja prawa do użytkowania 593 356 Zużycie materiałów i energii 339 174 Usługi obce 8 860 3 830 Podatki i opłaty 103 20 Koszty pracownicze 10 358 4 626 Inne koszty rodzajowe 216 92 Razem koszty według rodzaju 23 748 9 660 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -6 959 -4 419 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -4 221 -1 987 Razem koszty sprzedanych produktów i usług 12 568 3 254 Wartość sprzedanych towarów 51 0 Razem koszt własny sprzedaży 12 619 3 254 4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu): Za okres Za okres Liczba pracowników 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Zarząd 5 5 Rada Nadzorcza zatrudniona z tytułu powołania 13 13 Pracownicy 59 22 Umowy cywilnoprawne 14 11 Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę 1 1 Razem 92 52 Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia: Za okres Za okres 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Wynagrodzenia 8 370 3 789 Składki na ubezpieczenie społeczne 1 095 511 Inne świadczenia pracownicze 317 9 Koszty przyszłych świadczeń (rezerw) z tytułu odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych i tym podobnych świadczeń pracowniczych 0 5 Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę 576 312 Razem 10 358 4 626 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 25 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Za okres Za okres 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Zwrot kosztów sądowych 1 18 Przychody z tytułu rozliczenia rozrachunków z tytułu dotacji 19 26 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 0 Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 0 Zysk z tytułu okazyjnego nabycia 5 210 0 Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych 13 230 Spisane przedawnione zobowiązania 0 8 Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej 155 139 Przychody z refaktur 54 3 Przychody z tytułu zwrotu ubezpieczenia samochodu 17 25 Odszkodowanie z tytułu ugody z Emitel 0 192 500 Pozostałe 0 3 Razem 5 476 192 952 W dniu 22 lutego 2024 roku Optigis S.A. zawarł umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. Dnia 29 lutego 2024 roku Optigis S.A. poinformował w raporcie bieżącym nr 4/2024 o spełnieniu warunków określonych w umowie inwestycyjnej. W związku z tym Optigis S.A. stał się większościowym wspólnikiem Telematcs Technologies Sp. z o.o. posiadając 6 035 udziałów, które stanowią 99,10% udziału w kapitale zakładowym spółki. Po publikacji raportu okresowego za I kwartał 2024 roku, zmianie uległy dane finansowe spółki zależnej Telematics Technologies Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonego audytu sprawozdania finansowego za 2023 rok aktywa spółki uległy zmniejszeniu o kwotę 66 tys. PLN. Korekta ta miała wpływ na ostateczną wycenę transakcji przejęcia przez Emitenta spółki Telematics Technologies Sp. z o.o. Transakcja przejęcia wygenerowała dla Spółki przejmującej zysk z okazyjnego nabycia w kwocie 5 210 tys. PLN (na dzień publikacji raportu za I kwartał 2024 roku zysk z okazyjnego nabycia wynosił 5 276 tys. PLN). Powyższe zdarzenia zostały opublikowane w raportach bieżących spółki Optigis S.A.: nr 2,3/2024 z dnia 22 lutego 2024 roku oraz nr 4/2024 z dnia 29 lutego 2024 roku. 6. DOTACJE RZĄDOWE Nie wystąpiły. u 7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Za okres Za okres 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Koszty spisanych wierzytelności nieściągalnych 9 31 Koszty opłat sądowych 0 201 Koszty usług prawnych związanych z obsługą sporów sądowych 0 434 Koszty realizacji umowy warunkowej związanej z ugodą z Emitel 0 92 989 Koszty realizacji pozostałych umów związanych z ugodą z Emitel 0 13 360 Odpis aktualizujący należności 30 2 054 Koszty refaktur 20 4 Rozliczenie cesji leasingu samochodu 55 0 Spisanie nierozliczonego zobowiązania wobec leasingodawcy (cesja leasingu) -380 0 Spisanie nierozliczonej wartości początkowej przedmiotu leasingu (cesja leasingu) 435 0 Razem 114 109 073 Grupa nie stwierdziła przesłanek, ani nie dokonywała w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących zapasów, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu utraty wartości. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 26 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 8. PRZYCHODY FINANSOWE Za okres Za okres 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji 1 955 2 124 Odsetki od udzielonych pożyczek 2 750 1 008 Aktualizacja wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym: 1 197 633 Akcje w jednostkach pozostałych -198 -93 Certyfikaty inwestycyjne 887 312 Jednostki uczestnictwa 508 414 Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym: 438 45 Przychody ze zbycia aktywów finansowych 7 962 45 Wartość sprzedanych aktywów finansowych -7 524 -5 914 Wykorzystanie odpisu aktualizującego przypadającego na sprzedane aktywa finansowe 0 5 914 Otrzymane dywidendy 27 0 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 19 0 Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności 350 348 Odsetki z tytułu zawartych lokat bankowych 168 1 434 Odsetki budżetowe 12 0 Odsetki od kontrahentów 1 0 Dodatkowe wynagrodzenie z tytułu udzielenia pożyczki - prowizja 175 0 Razem 7 092 5 592 W 2024 roku Emitent, jako akcjonariusz LPP S.A. otrzymał dywidendę w kwocie 27 tys. PLN z zysku lat ubiegłych. 9. KOSZTY FINANSOWE Za okres Za okres 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek 10 33 Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego 128 77 Koszty odsetek z tytułu obligacji własnych 133 0 Koszty odsetek budżetowych 0 4 Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji 1 955 2 124 Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki 55 55 Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od wierzytelności 350 0 Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu 0 44 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 0 56 Koszty odsetek i prowizji bankowych 2 2 Pozostałe 1 0 Razem 2 634 2 395 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 27 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 10. DYWIDENDY W prezentowanym okresie nie dokonano wypłaty żadnej dywidendy. Ponadto spółka Emapa S.A zobowiązana jest do wypłaty dywidendy w kwocie 806 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2021 rok, kwota 403 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2022 rok, a kwota 383 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2023 rok. W okresie porównawczym, tj. w okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w wysokości 480 tys. PLN. Ponadto spółka Emapa S.A. zobowiązana wówczas była wypłacić dywidendę w kwocie 423 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczyła dywidendy za 2021 rok, a kwota 403 tys. PLN dotyczyła dywidendy za 2022 rok. 11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY Za okres Za okres Za okres Za okres 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 01.01.2023- 31.12.2023 Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej Zyski kapitałowe Pozostała działalność Zyski kapitałowe Pozostała działalność Podatek bieżący 0 -266 0 -16 143 Podatek odroczony 0 497 0 171 Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej -1 763 6 610 42 84 409 Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej 0 0 0 0 Zysk/Strata przed opodatkowaniem -1 763 6 610 42 84 409 Obowiązująca stawka podatkowa 19% 9%, 19% 19% 9%, 19% Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej -335 989 8 16 332 Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania) -503 -2 188 -1 232 -683 Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania) 48 81 0 24 Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale (wyłączone z podstawy opodatkowania) 124 74 411 152 Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania) 405 1 098 108 622 Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych (włączone do podstawy opodatkowania) -126 -24 0 -219 Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie 0 0 0 -119 Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie 387 231 705 74 Inne zwiększenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego 0 0 0 -40 Obciążenie podatkowe - podatek bieżący 0 261 0 16 143 Podatek od dywidend i udziałów 5 0 0 0 Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu z pełnego dochodu -5 -261 0 -16 143 Podatek odroczony w sprawozdaniu z pełnego dochodu 0 497 0 171 Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu -5 236 0 -15 972 * Skorygowano kwotę podatku odroczonego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku. * Skorygowano kwotę obciążenia podatkowego wykazaną w wyniku finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 28 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Podatek odroczony – działalność kontynuowana Sprawozdanie z całkowitych Bilans dochodów Zaokres Na dzień Na dzień 01.01.2024- Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 Rezerwy na koszty 243 124 119 Rezerwa na urlopy 118 62 56 Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe 6 6 0 Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej przez wynik 599 702 -103 Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek 119 34 85 Odpis aktualizujący należności 458 390 68 Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia 58 47 11 Strata podatkowa 3 262 1 577 1 685 Niezapłacone zobowiązania powyżej 90 dni 2 1 1 Wycena przychodów zgodnie z MSSF 15 92 49 43 Razem 4 957 2 992 1 965 Sprawozdanie Bilans z całkowitych dochodów Za okres Na dzień Na dzień 01.01.2024- Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 Naliczone, a nieotrzymane odsetki 570 331 239 Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową środków trwałych 2 540 1 2 539 Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu 25 47 -22 Razem 3 135 379 2 759 Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, z tego: 1 822 2 613 497 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy 4 957 2 992 1 965 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy 3 135 379 2 756 Podatek odroczony wynikający z połączenia jednostek – wynik finansowy 0 0 1 288 Grupa Kapitałowa kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku. Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2024 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 4 957 tys. PLN, rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi 3 135 tys. PLN. Po kompensacie Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 1 822 tys. PLN. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 29 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy podmiotu dominującego przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Zysk/Strata 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję podlegającej podziałowi 3 784 68 526 Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące 1 294 -81 Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej - - Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej 3 784 68 526 Liczba akcji Średnia ważona liczba akcji zwykłych 13 921 975 13 921 975 Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk) 13 921 975 13 921 975 Działalność kontynuowana Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego 3 784 68 526 Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jednąakcję 3 784 68 526 Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące 1 294 -81 Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego z działalności kontynuowanej 0,27 4,92 Zysk/Strata netto ogółem przypadająca na jedną akcję 0,36 4,92 Działalność zaniechana Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,00 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Patenty i licencje Oprogramo-wanie Niezakończone prace rozwojowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem WARTOŚĆ BRUTTO na 01.01.2024 1 370 645 1 059 10 445 0 13 519 na 01.01.2024 - korekta 0 0 0 0 110 110 ujawnienie 0 0 0 0 110 110 na 01.01.2024 – po korekcie 1 370 645 1 059 10 445 110 13 629 Zwiększenia 0 44 159 3 935 25 772 0 73 866 zakup bezpośredni 0 0 2 996 0 0 2 996 nabycie w wyniku połączenia jednostek 0 44 159 939 25 772 0 70 870 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 na 31.12.2024 1 370 44 804 4 994 36 217 110 87 495 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 30 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Patenty i licencje Oprogramo-wanie Niezakończone prace rozwojowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Razem WARTOŚĆ BRUTTO na 01.01.2023 1 370 645 461 10 445 0 12 921 Zwiększenia 0 0 598 0 0 598 zakup bezpośredni 0 0 598 0 0 598 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 na 31.12.2023 1 370 645 1 059 10 445 0 13 519 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI na 01.01.2024 -1 370 -645 0 -10 011 0 -12 026 na 01.01.2024 - korekta 0 0 0 0 -110 -110 ujawnienie 0 0 0 0 -110 -110 na 01.01.2024 – po korekcie 0 0 0 0 -110 -110 Zwiększenia 0 -35 562 0 -24 338 0 -59 900 amortyzacja 0 -854 0 -2 258 0 -3 112 nabycie w wyniku połączenia jednostek 0 -34 708 0 -22 080 0 -56 788 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 na 31.12.2024 - 1 370 -36 207 0 -34 349 -110 -72 036 na 01.01.2023 -1 370 -645 0 -9 539 0 -11 554 Zwiększenia 0 0 0 -472 0 -472 amortyzacja za rok 0 0 0 -472 0 -472 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 na 31.12.2023 -1 370 -645 -0 -10 011 0 -12 026 WARTOŚĆ NETTO na 31.12.2024 0 8 597 4 994 1 868 0 15 459 na 31.12.2023 0 0 1 059 434 0 1 493 14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inneśrodki trwałe Środki trwałe w budowie Razem WARTOŚĆ BRUTTO na 01.01.2024 513 495 543 147 0 1 698 Zwiększenia 66 2 483 12 218 0 2 779 zakup bezpośredni 66 33 0 0 0 99 nabycie w wyniku połączenia jednostek 0 2 450 12 218 0 2 680 Zmniejszenia 0 0 -39 0 0 -39 z tytułu sprzedaży 0 0 -39 0 0 -39 na 31.12.2024 579 2 978 516 365 0 4 438 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 31 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inneśrodki trwałe Środki trwałe w budowie Razem WARTOŚĆ BRUTTO na 01.01.2023 513 465 543 166 0 1 687 Zwiększenia 0 42 0 0 0 42 zakup bezpośredni 0 42 0 0 0 42 Zmniejszenia 0 -12 0 -19 0 -31 z tytułu likwidacji 0 -12 0 -19 0 -31 na 31.12.2023 513 495 543 147 0 1 698 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI na 01.01.2024 -408 -491 -543 -147 0 -1 589 Zwiększenia -47 -2 445 -3 -212 0 -2 707 amortyzacja -47 -120 0 0 0 -167 nabycie w wyniku połączenia jednostek 0 -2 325 -3 -212 0 -2 540 Zmniejszenia 0 0 39 0 0 39 z tytułu sprzedaży 0 0 39 0 0 39 na 31.12.2024 -455 -2 936 -507 -359 0 -4 257 na 01.01.2023 -360 -461 -543 -166 0 -1 530 Zwiększenia -48 -42 0 0 0 -90 amortyzacja -48 -42 0 0 0 -90 Zmniejszenia 0 12 0 19 0 31 z tytułu likwidacji 0 12 0 19 0 31 na 31.12.2023 -408 -491 -543 -147 0 -1 589 WARTOŚĆ NETTO na 31.12.2024 124 42 9 6 0 181 na 31.12.2023 105 4 0 0 0 109 Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego żaden ze środków trwałych należących do Grupy nie był przedmiotem zastawu. W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej. 15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) WARTOŚĆ BRUTTO Środki transportu Budynki i lokale Razem na 01.01.2024 1 515 862 2 377 Zwiększenia 755 365 1 120 zakup – leasing 278 0 278 cesja - leasing 477 0 477 Zwiększenie z tytułu zmiany warunków umowy leasingu 0 365 365 Zmniejszenia -544 0 -544 cesja - leasing -544 0 -544 na 31.12.2024 1 726 1 227 2 953 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 32 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) WARTOŚĆ BRUTTO Środki transportu Budynki i lokale Razem na 01.01.2023 342 862 1 204 Zwiększenia 1 173 0 1 173 zakup - leasing 1 173 0 1 173 Zmniejszenia 0 0 0 na 31.12.2023 1 515 862 2 377 UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI na 01.01.2024 -306 -818 -1 124 Zwiększenia -413 -180 -593 amortyzacja -413 -180 -593 Zmniejszenia 109 0 109 cesja- leasing 109 0 109 na 31.12.2024 -610 -998 -1 608 na 01.01.2023 -127 -641 -768 Zwiększenia -179 -177 -356 amortyzacja -179 -177 -356 Zmniejszenia 0 0 0 na 31.12.2023 -306 -818 -1 124 WARTOŚĆ NETTO na 31.12.2024 1 116 229 1 345 na 31.12.2023 1 209 44 1 253 Spółka Dominująca na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN. Zgodnie z aneksem do umowy z dniem 1 lipca 2021 roku umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresuwypowiedzenia. Spółka zależna Emapa S.A. wynajmuje biuro coworkingowe na podstawie umowy najmu z dnia 1 stycznia 2020 roku. Zgodnie z ostatnim aneksem do umowy, najem został przedłużony na czas nieokreślony. Pozostałe spółki Grupy podnajmują powierzchnie biurowe od Jednostki Dominującej oraz od spółki Emapa S.A. Na dzień bilansowy Grupa użytkuje na podstawie umowy leasingu sześć samochodów osobowych. - Umowa z dnia 8 sierpnia 2022 roku zawarta na okres 3 lat. Przedmiot leasingu samochód osobowy. Wartość umowy 159 tys. PLN. - Umowa z dnia 12 października 2023 roku zawarta na okres 2 lat. Przedmiot leasingu samochód osobowy. Wartość umowy 433 tys. PLN. - Umowa z dnia 6 grudnia 2023 roku zawarta na okres 3 lat. Przedmiot leasingu samochód osobowy. Wartość umowy 105 tys. PLN. - Umowa z dnia 7 lutego 2024 roku zawarta na okres 3 lat . Przedmiot leasingu samochód osobowy. Wartość umowy 77 tys. PLN. - Umowa z dnia 6 listopada 2024 roku zawarta na okres 3 lat. Przedmiot leasingu samochód osobowy. Wartość umowy 201 tys. PLN. - W dniu 8 lutego 2024 roku Emitent, jako cesjonariusz podpisał umowę leasingu, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość początkową w kwocie 477 tys. PLN stanowi wartość przedmiotu leasingu pomniejszona o ówcześnie zapłacone czynsze najmu krótkoterminowego. Umowa została zawarta na okres 2 lat. - Umowa z dnia 23 października 2019 roku zawarta na okres 3 lat, następnie zgodnie z aneksem, umowa została przedłużona o kolejne 2 lata. Przedmiot leasingu samochód osobowy. Wartość umowy 183 tys. PLN. W dniu 22 października 2024 roku samochód osobowy został zwrócony leasingodawcy. 16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym żadna ze spółek Grupy nie posiada nieruchomości inwestycyjnych. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 33 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia. Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet. 18. AKTYWA FINANSOWE 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje) wyceniane w wartości godziwej przez wynik 12 894 12 420 Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik 24 317 25 339 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym: 39 901 27 622 - udzielone pożyczki 39 901 27 622 Razem 77 112 65 381 w tym: długoterminowe 25 230 16 376 krótkoterminowe 51 882 49 005 W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych, ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. 18A. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE Nazwa spółki powiązanej Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych udziałów/ akcji Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Cenanabycia bez odpisówz tytułuutraty wartości Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. Warszawa 33,0% 33,0% Wyłączona 495 Agroimmoinvest Sp. z o.o. Warszawa 25,58% 25,58% Metoda Praw Własności 14 375 Slede Sp. z o.o. Warszawa 29,6% 29,6% Metoda Praw Własności 2 400 Deccore Sp. z o.o. Warszawa 35,25% 35,25% Metoda Praw Własności 800 Razem 18 070 Odpis aktualizujący wartość udziałów -4 325 Wycena udziałów metodą praw własności -851 w tym przypadający na bieżący okres -326 Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu i wyceny 12 894 Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o. W dniu 18 stycznia 2024 roku Spółka wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o. założyła spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. posiada 10 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 500 PLN, stanowiących 10% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 500 PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych. Dnia 8 lutego 2024 roku zgodnie z umową nastąpiło objęcie przez Emitenta dodatkowych 39 sztuk udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy o łącznej wartości nominalnej 1 950 PLN, w ramach podwyższenia kapitału w spółce Deccore Sp. z o.o. Objęte udziały zostały pokryte wkładem pieniężnym. Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Po rejestracji tego podwyższenia Magna Polonia S.A. dysponuje 35,25% udziałem w kapitale zakładowym tej spółki. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 34 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 18B. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY Za okres Za okres 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Akcje i udziały 2 408 234 Zakup udziałów 0 2 267 Zakup akcji 4 307 0 Sprzedaż akcji -1 836 0 Wycena akcji -198 -93 Akcje i udziały razem 4 681 2 408 Jednostki uczestnictwa 15 414 15 000 Zakup jednostek uczestnictwa 998 0 Wykup jednostek uczestnictwa -5 668 0 Wycena jednostek uczestnictwa 508 414 Jednostki uczestnictwa razem 11 232 15 414 Certyfikaty inwestycyjne 7 517 7 205 Zakup certyfikatów inwestycyjnych 0 0 Wycena certyfikatów inwestycyjnych 887 312 Certyfikaty uczestnictwa razem 8 404 7 517 Razem 24 317 25 339 Na dzień 31 grudnia 2024 roku wyceniono aktywa finansowe, które obejmują pozostałe akcje, jednostki uczestnictwa w Funduszach Inwestycyjnych oraz certyfikaty inwestycyjne. Aktualizacja wartości inwestycji w jednostki uczestnictwa wynosi 921 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 508 tys. PLN przypada na bieżący okres. Aktualizacja wartości inwestycji w certyfikaty inwestycyjne wynosi 1 199 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości 887 tys. PLN przypada na bieżący okres. Na dzień bilansowy dokonano wyceny pozostałych akcji do wartości rynkowej, dokonując aktualizacji wartości inwestycji w akcje Carbon Studio S.A., LPP S.A., Dino Polska S.A., Synektik S.A., Pointpack S.A., Camtec Ltd, Micron Technology INC, MercadoLibre INC, NU Holdings Ltd, Advanced Micro Devices INC oraz Super Micro Computer INC w łącznej kwocie -291 tys. PLN, w tym kwota odpisu w wysokości -198 tys. PLN przypada na bieżący okres. 18C. OBLIGACJE Emitent Bilans otwarcia 01.01.2024 Zakup obligacji - wartość emisyjna Odsetki naliczone/ Dyskonto Wykup obligacji - wartość emisyjna Spłata odsetek/ dyskonta Inne Bilans zamknięcia 31.12.2024 Rasting 0 0 571 0 0 -571 0 CGF Finanse 0 0 863 0 0 -863 0 PC Guard 0 0 431 0 0 -431 0 GPS Konsorcjum 0 0 90 0 0 -90 0 Razem, w tym: 0 0 1 955 0 0 -1 955 0 Kapitał 0 0 0 0 0 0 0 Odsetki 0 0 1 955 0 0 -1 955 0 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe - - - - - - 0 * Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od nabytych obligacji. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 35 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Emitent Nr serii Termin wykupu CG Finanse Sp. z o.o. A 2015-01-31 CG Finanse Sp. z o.o. B 2015-09-30 PC Guard Sp. z o.o. G 2015-09-30 PC Guard Sp. z o.o. E 2015-01-31 GPS Konsorcjum Sp. z o.o. A 2015-04-24 Rasting Ltd. AS 2014-07-31 Rasting Ltd. AW 2014-07-31 Emitent Bilans otwarcia 01.01.2023 Zakup obligacji - wartość emisyjna Odsetki naliczone/ Dyskonto Wykup obligacji - wartość emisyjna Spłata odsetek/ dyskonta Inne Bilans zamknięcia 31.12.2023 Rasting 0 0 570 0 0 -570 0 BNY 0 0 174 0 0 -174 0 CGF Finanse 0 0 860 0 0 -860 0 PC Guard 0 0 430 0 0 -430 0 GPS Konsorcjum 0 0 90 0 0 -90 0 Razem, w tym: 0 0 2 124 0 0 -2 124 0 Kapitał 0 0 0 0 0 0 0 Odsetki 0 0 2 124 0 0 -2 124 0 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe - - - - - - 0 * Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego na naliczone odsetki od nabytych obligacji. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 36 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 18D. UDZIELONE POŻYCZKI Pożyczkobiorca Bilans otwarcia 01.01.2024 Udzielenie pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 31.12.2024 RG Ventures Sp. z o.o. 9 786 0 666 -4 -2 0 10 446 Slede Sp. z o.o. 5 832 1 000 409 0 0 0 7 241 Deccore Sp. z o.o. 0 800 24 0 0 0 824 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 0 3 003 24 0 0 0 3 027 Rodopass Sp. z o.o. 238 0 16 0 0 0 254 PC Guard Sp. z o.o. 22 0 1 0 0 0 23 Eviction S.A. 86 1 900 73 -1 500 -53 0 506 Neocity Finanse Sp. z o.o. 2 352 0 165 -2 300 -217 0 0 Sebax Sp. z o.o. 4 052 4 000 419 -4 000 -348 0 4 123 Rock Capital Management Sp. z o.o. 1 011 700 86 0 0 0 1 797 Ap-Tech Sp. z o.o. 3 1 620 50 -3 0 0 1 670 Global Gate Sp. z o.o. 50 700 42 0 0 0 792 Red Carpet Media Group S.A. 0 2 500 319 0 0 0 2 819 Microamp Solutions Sp. z o.o. 0 1 000 23 -1 000 -5 0 18 ConnectedLife S.A. 0 1 000 59 0 0 0 1 059 Serenity Fundacja Rodzinna 0 3 000 44 -3 000 -44 0 0 Smart Lease S.A. 0 200 6 0 0 0 206 Core PV Sp. z o.o. Sp. K. 0 512 0 0 0 0 512 GPS Konsorcjum 0 0 40 0 0 -40 0 Osoba fizyczna 117 0 4 0 0 0 121 Osoba fizyczna 441 0 16 0 0 0 457 Osoba fizyczna 141 60 8 0 0 0 209 Osoba fizyczna 204 40 16 0 0 0 260 Osoba fizyczna 306 350 29 0 0 0 685 Osoba fizyczna 1 636 0 94 -325 0 0 1 405 Osoba fizyczna 1 002 0 65 -300 0 0 767 Osoba fizyczna 0 300 23 0 0 0 323 Osoba fizyczna 180 0 6 0 0 0 186 Osoba fizyczna 95 0 4 0 0 0 99 Osoba fizyczna 68 0 4 0 0 0 72 Osoba fizyczna 0 0 15 0 0 -15 0 Razem, w tym: 27 622 22 685 2 750 - 12 432 -669 -55 39 901 Kapitał 24 853 22 685 0 -12 432 0 0 35 106 Odsetki 2 769 0 2 750 0 -669 -55 4 795 Długoterminowe - - - - - - 10 069 Krótkoterminowe - - - - - - 29 832 * Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek. ** W dniu 8 kwietnia 2024 roku Magna Polonia S.A. zawarła umowę pożyczki z Red Carpet Media Group S.A., gdzie jednym z warunków udzielenia pożyczki była zapłata przez pożyczkobiorcę na rzecz Spółki kwoty prowizji. Do dnia wypłaty pożyczki kwota prowizji w wysokości 63 tys. PLN nie została zapłacona, wobec powyższego Spółka wypłaciła pożyczkobiorcy kwotę pożyczki pomniejszoną o kwotę prowizji. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 37 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Pożyczkobiorca Bilans otwarcia Udzielenie pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 01.01.2023 31.12.2023 RG Ventures Sp. z o.o. 6 7030 3 703 585 -1 200 -5 0 9 786 Slede Sp. z o.o. 0 5 700 132 0 0 0 5 832 Rodopass Sp. z o.o. 221 0 17 0 0 0 238 PC Guard Sp. z o.o. 20 0 2 0 0 0 22 Eviction S.A. 151 0 2 -70 0 0 86 Neocity Finance Sp. z o.o. 0 2 300 52 0 0 0 2 352 Sebax Sp. z o.o. 0 4 000 52 0 0 0 4 052 Rock Capital Management Sp. z o.o. 0 1 000 11 0 0 0 1 011 Ap-Tech Sp. z o.o. 0 254 3 0 0 -254 3 Global Gate Sp. z o.o. 0 50 0 0 0 0 50 Osoba fizyczna 431 0 11 -300 -25 0 117 Osoba fizyczna 425 0 16 0 0 0 441 Osoba fizyczna 37 0 1 -34 -4 0 0 Osoba fizyczna 114 20 7 0 0 0 141 Osoba fizyczna 0 200 4 0 0 0 204 Osoba fizyczna 0 300 6 0 0 0 306 Osoba fizyczna 0 1 600 36 0 0 0 1 636 Osoba fizyczna 0 1 000 2 0 0 0 1 002 Osoba fizyczna 175 0 5 0 0 0 180 Osoba fizyczna 91 0 4 0 0 0 95 Osoba fizyczna 45 20 3 0 0 0 68 GPS Konsorcjum 0 0 40 0 0 -40 0 Osoba fizyczna 0 0 15 0 0 -15 0 Razem, w tym: 8 413 20 147 1 009 -1 604 -34 -309 27 622 Kapitał 6 562 20 147 0 -1 604 0 -252 24 853 Odsetki 1 851 0 1 009 0 -34 -57 2 769 Długoterminowe - - - - - - 1 689 Krótkoterminowe - - - - - - 25 933 * Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek. ** W dniu 7 grudnia 2023 roku Magna Polonia S.A. była stroną umowy potrącenia pożyczki z nowo objętymi udziałami z Ap-Tech Sp. z o.o. Zgodnie z warunkami umowy Spółce przysługuje zwrot pożyczki w wysokości 254 tys. PLN, przy czym łączna wartość pożyczki na dzień bilansowy wynosi 257 tys. PLN. Pozostała do spłaty kwota kapitału pożyczki w wysokości 3 tys. PLN, wynikająca z umowy pożyczki zawartej w dniu 9 listopada 2023 roku, nie jest objęta umową potrącenia i zostanie spłacona przez Ap-Tech Sp. z o.o. zgodnie z warunkami umowy pożyczki. Kwota pożyczki w wysokości 254 tys. PLN została potrącona z wkładem pieniężnym z tytułu objęcia 99 udziałów w ramach inwestycji Spółki w Ap-Tech Sp. z o.o. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 38 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Pożyczki udzielone przez Spółki Grupy Kapitałowej Magna Polonia na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawia poniższa tabela: Pożyczkobiorca Kwota udzielonej pożyczki Kwota kapitału pozostała do spłaty Slede Sp. z o.o. 6 700 6 700 Deccore Sp. z o.o. 800 800 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 3 003 3 003 Rodopass Sp. z o.o. 200 200 PC Guard Sp. z o.o. 20 20 Eviction S.A. 2 140 470 RG Ventures Sp. z o.o. 12 500 12 500 Neocity Finanse Sp. z o.o. 2 300 0 Sebax Sp. z o.o. 8 000 4 000 Rock Capital Management Sp. z o.o. 1 700 1 700 Ap-Tech Sp. z o.o. 1 874 1 620 Global Gate Sp. z o.o. 750 750 Red Carpet Media Group S.A. 2 500 2 500 Microamp Solutions Sp. z o.o. 1 000 0 ConnectedLife S.A. 1 000 1 000 Serenity Fundacja Rodzinna 3 000 0 Smart Lease S.A. 200 200 Core PV Sp. z o.o. Sp. K. 512 512 GPS Konsorcjum Sp. z o.o. 500 500 Osoba fizyczna 290 290 Osoba fizyczna 64 64 Osoba fizyczna 147 147 Osoba fizyczna 80 80 Osoba fizyczna 150 100 Osoba fizyczna 385 385 Osoba fizyczna 220 190 Osoba fizyczna 240 240 Osoba fizyczna 650 650 Osoba fizyczna 1 600 1 275 Osoba fizyczna 1 000 700 Osoba fizyczna 300 300 Razem 53 825 40 896 * Na wartość nominalną udzielonych pożyczek dokonano odpisu aktualizującego w łącznej kwocie 5 790 tys. PLN. Terminy spłat pożyczek udzielonych przedstawia poniższa tabela: Termin spłaty do 1 roku od 1 roku do 3 lat od 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kwota kapitału pozostała do spłaty 28 278 12 618 0 0 40 896 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 39 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 19. ZAPASY 31.12.2024 31.12.2023 Towary (według ceny nabycia) 107 0 Razem 107 0 Odpis aktualizujący zapasy 0 0 Razem 107 0 20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 31.12.2024 31.12.2023 NALEŻNOŚCI HANDLOWE Należności handlowe nieprzeterminowane 3 009 644 Należności handlowe przeterminowane, w tym: 259 17 Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni 17 6 Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni 15 11 Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni 10 0 Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne powyżej 180 dni 102 0 Należności nieściągalne i wątpliwe 115 0 Razem należności handlowe brutto 3 268 661 Odpis aktualizujący należności handlowe nieściągalne i wątpliwe -115 0 Razem należności handlowe netto 3 153 661 Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 3 153 661 POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności budżetowe (z wyjątkiem podatku dochodowego) 241 88 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 69 144 Należności od Zarządu i pracowników 246 64 Należności z tytułu sprzedaży akcji 2 160 2 160 Należność z tytułu przejętych wierzytelności 2 404 2 054 Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności 200 200 Należności z tytułu wadiów i kaucji 31 6 Należność z tytułu sprzedaży lokalu 0 48 Zaliczki na dostawy 128 86 Razem pozostałe należności brutto 5 479 4 850 Odpis aktualizujący pozostałe należności -2 404 -2 054 Razem pozostałe należności netto 3 075 2 796 Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 3 075 2 796 Należności handlowe i pozostałe razem, w tym: 6 228 3 457 Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 6 228 3 457 Kwota 2 160 tys. PLN dotyczy sprzedaży akcji Optigis zawartej z Eviction S.A. W dniu 13 lipca 2021 roku Magna Polonia S.A zawarła z Eviction S.A. umowę dotyczącą sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. za cenę 2 250 tys. PLN. Zapłata ceny za akcje miała nastąpić w II ratach; z czego spłata I raty w kwocie 200 tys. PLN nastąpić miała do 31 grudnia 2021 roku, natomiast spłata II raty w kwocie 2 050 tys. PLN nastąpić miała do dnia 30 czerwca 2022 roku. Do dnia bilansowego Emitent otrzymał częściową wpłatę I raty w wysokości 90 tys. PLN. Do spłaty pozostaje kwota 2 160 tys. PLN. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 40 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) W dniu 30 grudnia 2021 roku, zgodnie z zawartym aneksem do umowy, nastąpiła zmiana terminu spłaty pozostałej kwoty I raty. Pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN miała zostać spłacona, zgodnie z aneksem, do dnia 30 czerwca 2022 roku. Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 30 czerwca 2022 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN miała nastąpić do 31 grudnia 2023 roku. Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 31 grudnia 2023 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN miała nastąpić do 31 grudnia 2024 roku. Zgodnie z kolejnym aneksem do umowy zawartym w dniu 31 grudnia 2024 roku pozostała kwota I raty w wysokości 110 tys. PLN oraz kwota II raty w wysokości 2 050 tys. PLN ma nastąpić do 31 grudnia 2025 roku. Kwota 200 tys. PLN stanowi należność z tytułu sprzedaży wierzytelności zgodnie z umową zawartą z Investing To Economy Polska Sp. z o.o. W dniu 22 grudnia 2022 roku Magna Polonia S.A. zawarła z Investing To Economy Polska Sp. z o.o. umowę sprzedaży części wierzytelności układowej od Optigis S.A. Cena sprzedaży wierzytelności wynosiła 225 tys. PLN. W dniu zawarcia umowy nabywca zapłacił kwotę 25 tys. PLN, pozostała należność w wysokości 200 tys. PLN zostanie zapłacona po spełnieniu warunków wskazanej w niniejszej umowie. Do dnia bilansowego warunki umowy nie zostały spełnione. Na dzień 31 grudnia 2023 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego należność z tytułu wierzytelności w kwocie 350 tys. PLN. Łączna kwota odpisu aktualizującego wynosi 2 404 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelności od CG Finanse Sp. z o.o. 21. KAPITAŁY KAPITAŁ AKCYJNY Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. POZOSTAŁE KAPITAŁY Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej w stosunku do stanu na 31 grudnia 2023 roku nie uległy zmianie. Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 27 czerwca 2024 roku wypracowany w 2023 roku zysk w wysokości 69 938 tys. PLN podzielono w następujący sposób: -kwotę 16 281 tys. PLN przeznaczono na pokrycie strat z lat ubiegłych, -kwotę 53 657 tys. PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki. 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE 31.12.2024 31.12.2023 ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni 1 019 264 Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni 200 0 Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni 0 0 Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni 0 0 Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni 5 5 Koszty niezafakturowane 243 143 Razem zobowiązania handlowe 1 467 412 ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) 809 97 Zobowiązania z tytułu kaucji 31 31 Zobowiązania z tytułu depozytu 0 13 Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów 0 1 Koszty niezafakturowane 859 543 Razem zobowiązania pozostałe 1 699 685 Razem zobowiązania, w tym: 3 166 1 097 Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 3 166 1 097 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 41 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2024 31.12.2023 z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 327 447 z tytułu wynagrodzeń 582 252 z tytułu rezerwy na urlopy 629 324 z tytułu rezerwy emerytalnej 36 30 z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu 0 0 Razem, w tym: 1 574 1 053 Długoterminowe 36 30 Krótkoterminowe 1 538 1 023 Rezerwa na niewykorzystane urlopy została ustalona na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop. 24. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 254 233 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 256 1 014 Razem, w tym: 1 510 1 247 Długoterminowe 665 730 Krótkoterminowe 845 517 24A. KREDYTY I POŻYCZKI Na dzień 31 grudnia 2024 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela: Pożyczkodawca Bilans otwarcia 01.01.2024 Kwota otrzymanej pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 31.12.2024 Santander S.A 77 0 0 0 0 11 88 RG Ventures 156 0 10 0 0 0 166 Razem pożyczki i kredyty, w tym: 233 0 10 0 0 11 254 Długoterminowe 0 Krótkoterminowe 254 * W pozycji Inne wykazano zwiększenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 11 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela: Pożyczkodawca Bilans otwarcia 01.01.2023 Kwota otrzymanej pożyczki Odsetki naliczone Spłata pożyczki Spłata odsetek Inne Bilans zamknięcia 31.12.2023 Santander S.A 62 0 0 0 0 15 77 Slede Sp. z o.o. 764 350 27 -1 100 -41 0 0 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 105 0 3 -100 -7 0 0 RG Ventures 0 150 6 0 0 0 156 Razem pożyczki i kredyty, w tym: 931 500 36 -1 201 -48 15 233 Długoterminowe 0 Krótkoterminowe 233 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 42 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 24B. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego poniżej 30 dni 45 42 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 30 do 90 dni 134 94 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego do 90 do 180 dni 166 97 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 180 do 360 dni 400 149 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego powyżej 360 dni 616 823 Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 1 361 1 205 Przyszły koszt odsetkowy 105 191 Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym: 1 256 1 014 Długoterminowe 665 730 Krótkoterminowe 591 284 Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą sześciu umów leasingu samochodów osobowych oraz jednej umowy najmu lokalu biurowego. 24C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI Seria Bilans otwarcia 01.01.2024 Bilans otwarcia z połączenia jednostek Zakup obligacji Odsetki naliczone Wykup obligacji Spłata odsetek/ dyskonta Inne Bilans zamknięcia 31.12.2024 C 0 3 018 0 133 -75 -76 -3 000 0 Razem 0 3 018 0 133 -75 -76 -3 000 0 Kapitał 0 3 000 0 0 0 0 -3 000 0 Odsetki 0 18 0 133 -75 -76 0 0 Długoterminowe - - - - - - 0 Krótkoterminowe - - - - - - 0 W dniu 22 lutego 2024 roku spółka Telematics Technologies Sp. z o.o. dokonała emisji 3 000 sztuk obligacji serii C z terminem wykupu przypadający na 22 lutego 2026 roku. Cena emisyjna jednej obligacji wynosi 1 tys. PLN, a łączna wartość nominalna obligacji wynosi 3 000 tys. PLN. W dniu 5 lipca 2024 roku Magna Polonia S.A. zawarła umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. Umowa Inwestycyjna skutkowała nabyciem przez Magna Polonia S.A. od Noble Debt PD FIZAN obligacji serii C wyemitowanych przez Telematics Technologies Sp. z o.o. o wartości nominalnej 3 000 tys. PLN za cenę sprzedaży wynoszącą 3 075 tys. PLN. W dniu 22 lutego 2024 roku Optigis S.A. zawarł umowę inwestycyjną z Noble Fund Private Debt Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. Umowa Inwestycyjna skutkowała nabyciem przez Optigis S.A. od Noble Debt PD FIZAN obligacji serii D wyemitowanych przez Telematics Technologies Sp. z o.o. o wartości nominalnej 5 000 tys. PLN w wyniku konwersji części obligacji serii A i B, za cenę wynoszącą 5 000 tys. PLN. W związku z zawarciem umowy inwestycyjnej oraz umów wykonawczych do niej, Optigis S.A. dokonał w dniu 22 lutego 2024 roku wpłaty kwoty 5 000 tys. PLN na depozyt notarialny. W okresie porównawczym żadna ze spółek Grupy nie wyemitowała obligacji. 25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 31.12.2024 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży licencji 1 234 231 Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 234 231 Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe 1 234 231 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 43 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 26. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej. Przychody z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. 83 82 Optigis S.A. 624 179 Corponet Sp. z o.o. 60 56 Slede Sp. z o.o. 409 132 Deccore Sp. z o.o. 24 0 Emapa S.A. 7 0 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 24 0 Telematics Technologies Sp. z o.o. 204 0 Razem jednostki powiązane 1 435 449 Koszty z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek w okresie 01.01.2024- 01.01.2023- 31.12.2024 31.12.2023 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 0 3 Slede Sp. z o.o. 0 27 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 0 2 Razem jednostki powiązane 0 32 Koszty nabycia usług w okresie 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Emapa S.A. 21 234 Razem jednostki powiązane 21 234 Należności handlowe i pozostałe 31.12.2024 31.12.2023 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A 0 1 Corponet Sp. z o.o. 810 780 Deccore Sp. z o.o. 3 0 Razem jednostki powiązane 813 781 Należności z tytułu pożyczek i obligacji 31.12.2024 31.12.2023 Corponet Sp. z o.o. 922 764 Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. 2 739 2 646 Slede Sp. z o.o. 7 241 5 832 Optigis S.A. 8 813 2 189 Deccore Sp. z o.o. 824 0 Emapa S.A. 357 0 Agroimmoinvest Sp. z o.o. 3 027 0 Telematics Technologies sp. z o.o. 3 069 0 Razem jednostki powiązane 26 992 11 431 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 44 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Zobowiązania handlowe i pozostałe 31.12.2024 31.12.2023 Magna Inwestycje Sp. z o.o. 0 2 Razem jednostki powiązane 0 2 Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiązanymi: -Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 6 tys. PLN -Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 213 tys. PLN -Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 12 tys. PLN -Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 243 tys. PLN -Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 400 tys. PLN -Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 168 tys. PLN -Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 806 tys. PLN -Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Optigis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 tys. PLN -Emapa S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Telematics Technologies Sp. z o.o. w kwocie 597 tys. PLN -Emapa S.A. wykazuje należność od Telematics Technologies Sp. z o.o. z tytułu dostaw i usług w kwocie 167 tys. PLN -Telematics Technologies Sp. z o.o. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 283 tys. PLN -Telematics Technologies Sp. z o.o. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 334 tys. PLN -Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Telematics Technologies Sp. z o.o. w kwocie 275 tys. PLN -Optigis S.A. wykazuje należność od Telematics Technologies Sp. z o.o. z tytułu dostaw i usług w kwocie 172 tys. PLN -Optigis S.A. uzyskała przychód z tytułu odsetek od obligacji od Telematics Technologies Sp. z o.o. w kwocie 593 tys. PLN -Optigis S.A. wykazuje należność z tytułu obligacji od Telematics Technologies Sp. z o.o. w kwocie 5 593 tys. PLN -Optigis S.A. uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Telematics Technologies Sp. z o.o. w kwocie 6 tys. PLN -Optigis S.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Telematics Technologies Sp. z o.o. w kwocie 156 tys. PLN W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku miały miejsce następujące transakcje między jednostkami powiązanymi: -Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 8 tys. PLN -Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 227 tys. PLN -Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytulu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 12 tys. PLN -Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 231 tys. PLN -Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 333 tys. PLN -Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 39 tys. PLN -Optigis S.A. otrzymał od Emapa S.A. dywidendę w kwocie 480 tys. PLN -Emapa S.A. wykazuje zobowiazanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 422 tys. PLN -Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 tys. PLN 27. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku w Grupie Kapitałowej Magna Polonia wystąpiły następujące transakcje z akcjonariuszem Emitenta - RG Ventures Sp. z o.o.: -na dzień 31 grudnia 2024 roku Magna Polonia S.A. wykazuje należność od akcjonariusza z tytułu udzielonej pożyczki w łącznej kwocie 2 746 tys. PLN, w okresie bieżącym uzyskała przychody z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 164 tys. PLN; -na dzień 31 grudnia 2024 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność od akcjonariusza z tytułu udzielonej pożyczki w łącznej kwocie 7 698 tys. PLN, w okresie bieżącym uzyskała przychody z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 501 tys. PLN; -na dzień 31 grudnia 2024 roku Corponet Sp. z o.o. wykazuje należność od akcjonariusza z tytułu udzielonej pożyczki w łącznej kwocie 2 tys. PLN, w okresie bieżącym uzyskała przychody z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 1 tys. PLN; -na dzień 31 grudnia 2024 roku Corponet Sp. z o.o. wykazuje zobowiązanie z tytułu otrzymanej pożyczki od akcjonariusza w wysokości 166 tys. PLN, w tym odsetki w kwocie 10 tys. PLN. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku w Grupie Kapitałowej Magna Polonia wystąpiły następujące transakcje z akcjonariuszem Emitenta - RG Ventures Sp. z o.o.: -Magna Polonia S.A. udzieliła pożyczkę akcjonariuszowi w kwocie 3 700 tys. PLN, na dzień 31 grudnia 2023 roku pozostawało do spłaty 2 580 tys. PLN, w okresie bieżącym uzyskała przychody z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 85 tys. PLN; -Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność od akcjonariusza z tytułu udzielonej pożyczki w łącznej kwocie 7 199 tys. PLN, w okresie bieżącym uzyskała przychody z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 500 tys. PLN; -Corponet Sp. z o.o. udzieliła pożyczkę akcjonariuszowi w kwocie 3 tys. PLN, na dzień 31 grudnia 2023 roku pozostawało do spłaty 7 tys. PLN; -w okresie bieżącym akcjonariusz udzielił pożyczkę dla Corponet Sp. z o.o. w wysokości 150 tys. PLN, na dzień bilansowy do spłaty pozostawała kwota 156 tys. PLN, w tym naliczone odsetki w wysokości 6 tys. PLN. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 45 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 28. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ W bieżącym okresie nie wystąpiły transakcje Spółki z członkami Rady Nadzorczej, członkami Zarządu oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej. W 2023 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 261 tys. PLN, która do dnia 31 grudnia 2023 roku została zwrócona. 29. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE AKTYWA WARUNKOWE Magna Polonia S.A. w dniu 8 marca 2021 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rodopass Sp. z o.o. zmienioną aneksami nr 1 i nr 2, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 200 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rodopass Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 4) KPC do kwoty 200 tys. PLN. Magna Polonia S.A. w dniu 1 września 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki zmienioną aneksem nr 1 z dnia 19 września 2023 roku z osobami fizycznymi, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 600 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 1,25%, z terminem zwrotu do dnia 1 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 2 000 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Piechoty Łanowej 33/4. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki osoby fizyczne (pożyczkobiorcy) złożyły również oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN, zaś spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 6) KPC do kwoty 2 000 tys. PLN. Magna Polonia S.A. zawarła jako pożyczkodawca dwie umowy pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy których udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 6 października 2023 roku) oaz pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN (umowa z dnia 24 listopada 2023 roku). Na zabezpieczenie spłaty ww. pożyczek wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła dwa oświadczenia o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC odpowiednio: pierwsze oświadczenie do kwoty 2 200 tys. PLN (dla pierwszej pożyczki) oraz drugie oświadczenie do kwoty 2 400 tys. PLN (dla drugiej pożyczki). Pożyczka z dnia 6 października 2023 roku została zwrócona w całości, wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło. Magna Polonia S.A. w dniu 9 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Neocity Finanse Sp. z o.o. zmienionej aneksem nr 1 z dnia 31 marca 2024 roku, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 10%, z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Neocity Development Wrocław Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 3 450 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości gruntowej położonej we Wrocławiu przy ul. Adama Asnyka 18, ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 450 tys. PLN. W dniu 30 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 2 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 30 września 2024 roku i zwiększający oprocentowanie do 15% w skali roku. Pożyczka została zwrócona w całości przez Neocity Finanse Sp. z o.o. wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło. Magna Polonia S.A. w dniu 20 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rock Capital Management Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 1,5%, z terminem zwrotu do dnia 20 kwietnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN. . W dniu 16 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 grudnia 2024 roku i zwiększający kwotę pożyczki o 300 tys. PLN oraz zmieniający kwotę zabezpieczenia w oświadczeniu o poddaniu się egzekucji złożonym przez Rock Capital Management Sp. z o.o. do kwoty 1 700 tys. PLN. W dniu 26 listopada 2024 roku Strony zawarły umowę pożyczki konsolidującą, na mocy której zwiększono pierwotną kwotę pożyczki do kwoty 1 700 tys. PLN Na zabezpieczenie spłaty tej pożyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 550 tys. PLN. Ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 2 550 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości położonej przy ulicy Gajowickiej 188 we Wrocławiu oraz złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 550 tys. PLN. Magna Polonia S.A. w dniu 9 listopada 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką AP-Tech Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 254 496,33 PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 10 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami AP-Tech Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 300 tys. PLN. Pożyczka została w całości spłacona w wyniku umownego potrącenia należności wynikających z wkładu pieniężnego na udziały w podwyższonym kapitale zakładowym AP-Tech Sp. z o.o. objęte przez Magna Polonia w grudniu 2023 r., wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia zabezpieczenie wygasło. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 46 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Magna Polonia S.A. w dniu 19 grudnia 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 1 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Sulejowskiej 60 B lok. 1504 oraz złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN. Magna Polonia S.A. w dniu 15 stycznia 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 8% z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 340 tys. PLN. W dniu 31 maja 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 grudnia 2024 roku. W dniu 30 stycznia 2025 roku Strony zawarły aneks nr 2 do umowy pożyczki zmieniający termin spłaty na 31 grudnia 2025 roku. Magna Polonia S.A. w dniu 29 lutego 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Global Gate Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 700 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Global Gate Sp. z o.o. ustanowiła hipoteką umowną na rzecz Magna Polonia S.A. do kwoty 800 tys. PLN na nieruchomości gruntowej położonej w miejscowości Owczarnia w gminie Brwinów, powiat pruszkowski. Magna Polonia S.A. w dniu 19 marca 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 19 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 200 tys. PLN. Magna Polonia S.A. w dniu 8 kwietnia 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Red Carpet Media Group S.A., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 500 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 17,5% z terminem zwrotu do dnia 10 października 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Red Carpet Media Group SA złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 000 tys. PLN. Ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 000 tys. PLN a spółka Red Carpet Media Group S.A. jako zastawca zawarła z Magna Polonia jako zastawnikiem umowę zastawu rejestrowego ustanawiając na rzecz Magna Polonia zastaw na wszystkich posiadanych przez siebie udziałach w kapitale zakładowym Red Carpet TV Sp. z o.o. do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 2 500 tys. PLN (zastaw rejestrowy został wpisany do rejestru zastawów w dniu 13 maja 2024 roku pod pozycją nr 2783633). W dniu 9 października 2024 roku Strony zawarły aneks nr 1 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 30 listopada 2024 roku. W dniu 17 grudnia 2024 roku Strony zawarły aneks nr 2 do umowy pożyczki zmieniający termin zwrotu pożyczki na 31 marca 2025 roku. Magna Polonia S.A. w dniu 26 kwietnia 2024 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Microamp Solutions Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 5%, z terminem zwrotu do dnia 30 czerwca 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Microamp Solutions Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 320 tys. PLN. Pożyczka została spłacona w całości, wobec czego ustanowione na rzecz Magna Polonia S.A. zabezpieczenie wygasło. Magna Polonia S.A. w dniu 27 maja 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką ConnectedLife S.A., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości WIBOR 3M + 4 p.p. w skali roku z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2026 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami ConnectedLife S.A. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN. Ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia S.A. na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN i zawarła jako zastawca z Magna Polonia S.A. jako zastawnikiem dwie umowy zastawu rejestrowego na posiadanych przez siebie akcjach w kapitale zakładowym ConnectedLife S.A. tj. (1) zastaw na 210 500 szt. akcji imiennych serii A i (2) zastaw na 38.147 szt. akcji na okaziciela serii B, ustanawiając na rzecz Magna Polonia S.A. zastawy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 1 500 tys. PLN. Zastawy rejestrowe zostały wpisane do rejestru zastawów odpowiednio: zastaw (1) w dniu 22 lipca 2024 roku pod pozycją 2790766, zastaw rejestrowy na akcjach na okaziciela serii B jest w trakcie procedury ujawnienia wpisu w rejestrze zastawów. Magna Polonia S.A. w dniu 6 listopada 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką Sebax Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 6 listopada 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Sebax Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 2 200 tys. PLN. Magna Polonia S.A. w dniu 30 grudnia 2024 roku zawarła jako pożyczkodawca umowę pożyczki ze spółką CORE PV Sp. z o.o. Sp.k., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 512 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 14% z terminem zwrotu do dnia 31 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami CORE PV Sp. z o.o. Sp.k. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 750 tys. PLN. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 47 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE W dniu 12 października 2023 roku Spółka zawarła umowę leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu. W dniu 8 lutego 2024 roku Spółka przejęła od Emapa S.A. zobowiązania wynikające z umowy leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing S.A. na finansowanie zakupu samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu. OBJĘCIE WARRANTÓW SUBSKRYPCYJNYCH W EMAPA S.A. Spółka zależna Emapa S.A. zawarła w 2021 roku umowy objęcia warrantów subskrypcyjnych serii A uprawniających do objęcia akcji serii B Emapa S.A. Umowy zostały zawarte z trzema osobami pełniącymi w Emapa S.A. funkcje członków zarządu lub kierownicze, na łączną liczbę 14 600 warrantów subskrypcyjnych, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji serii B Emapa S.A. po cenie emisyjnej równej 60 PLN. Prawa z warrantów mogą być wykonywane do 31 grudnia 2024 roku. 30. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku jednostki Grupy Kapitałowej były stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN W LIKWIDACJI PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym. Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie. Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 28 października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia SA kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku która do dnia publikacji nie została rozpoznana przez Sąd. POSTĘPOWANIE Z ODWOŁANIA MAGNA INWESTYCJE SP. Z O.O. SP. K. (WSPÓLNICY PRZEJMUJĄCY) OD DECYZJI URZĘDU SKARBOWEGO W SPRAWIE OKREŚLENIA WYSOKOŚCI PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG Pod koniec 2019 roku spółka zależna Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. otrzymała decyzję Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie z dnia 11 grudnia 2019 roku określającą zobowiązanie Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. wobec Skarbu Państwa w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku w wysokości 278.386 PLN. Decyzja została wydana w związku z kontrolą podatkową przeprowadzoną w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K w 2016 roku, w efekcie której Urząd Skarbowy wydał protokół kontroli, do którego Magna Inwestycje Sp. z o.o. S. K wniosła zastrzeżenia, nie zgadzając się z ustaleniami organu kontrolnego. W 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. utworzyła rezerwę na to zobowiązanie. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 48 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Od decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego z 11 grudnia 2019 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, wnosząc o uchylenie zaskarżonej decyzji w całości i umorzenie postępowania. W dniu 29 stycznia 2021 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej uchylił w całości decyzję organu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez ten organ. Po dniu 30 kwietnia 2021 roku byli wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. (tj. spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Polonia SA) przystąpili do tego postępowania w miejsce spółki rozwiązanej. W dniu 16 stycznia 2023 roku Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie wydał decyzję o umorzeniu postępowania podatkowego w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku prowadzonego wobec zlikwidowanej spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. Decyzja jest prawomocna. Po umorzeniu postępowania podatkowego wobec Magna Inwestycje Sp.z o.o. S.K. wspólnicy zlikwidowanej spółki, tj. Magna Polonia S.A. i Magna Inwestycje Sp. z o.o. w lutym 2023 roku złożyli wnioski do Urzędu Skarbowego o należny im zwrot podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał 2016 roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o. W dniu 16 czerwca 2023 roku Urząd Skarbowy wydał decyzję, w której odmówił zwrotu podatku VAT za I kwartał 2016 roku. Zarówno Magna Polonia S.A. jak i Magna Inwestycje Sp. z o.o. złożyły odwołania od tej decyzji. W dniu 14 października 2024 roku Dyrektor Administracji Izby Skarbowej w Warszawie wydał decyzję, w której uwzględnił odwołanie obydwu spółek i przyznał im prawo do zwrotu nadwyżki w podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał 2016 roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o. Decyzja jest ostateczna. POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TUiR ALLIANZ POLSKA S.A.O ZAPŁATĘ ODSZKODOWANIA Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa Optigis S.A. przeciwko TUiR Allianz Polska S.A. o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Optigis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez Optigis S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez Optigis S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia „Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz Optigis S.A. z tytułu objęcia przez Optigis S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS Konsorcjum Sp. z o.o. W dniu 29 listopada 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił pozew Spółki. Spółka po zapoznaniu się z pisemnym uzasadnieniem wyroku podjęła decyzję o wniesieniu apelacji od wyroku. Zaplanowana na dzień 07 luty 2024 roku rozprawa została odwołana przez Sąd Apelacyjny. Odwołanie rozprawy nastąpiło na skutek złożonych przez strony postępowania wniosków o zawieszenie postępowania w związku z rozpoczęciem przez nie rozmów ugodowych. W raporcie bieżącym Optigis SA nr 1/2025 z dnia 17.04.2025, Zarząd Optigis SA poinformował, że w wyniku rozmów ugodowych prowadzonych przez Optigis SA z TUiR Allianz Polska S.A. w dniu 17 kwietnia 2025 r. Zarząd Optigis SA podjął decyzję o wystąpieniu do walnego zgromadzenia akcjonariuszy o podjęcie uchwały w sprawie wyrażenia zgody (i) na zawarcie przez spółkę ugody przed mediatorem, podlegającej zatwierdzeniu przez sąd i mającej moc prawną ugody zawartej przed sądem, na mocy której Allianz uiści na rzecz Optigis SA kwotę 8.000.000 złotych, co wyczerpie wszelkie roszczenia spółki dochodzone we wskazanym postępowaniu i doprowadzi do jego umorzenia, oraz (ii) na zrzeczenie się przez Optigis SA roszczeń i zobowiązanie się przez Optigis SA do ich niepodnoszenia i niedochodzenia. Dotychczasowe ustalenia Optigis SA i Allianz nie oznaczają zawarcia ugody ani zobowiązania stron do zawarcia ugody. Walne Zgromadzenie Optigis SA zostało zwołane na 15 maja 2025 r. POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TELEMATICS TECHNILOGIES SP. Z O.O Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Optigis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zapłatę na rzecz Optigis S.A. kwoty 1.376 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomiędzy Optigis S.A. a pozwanym. W związku z nabyciem w 2024 roku 99,10% udziałów w kapitale zakładowym Telematics Technologies Sp. z o.o., powódka czyli Optigis S.A. złożyła oświadczenia o cofnięciu pozwu, wobec czego Sąd Okręgowy w Warszawie wydał postanowienie o umorzeniu postępowania w sprawie przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA ESTIMOTE POLSKA SP. Z O.O. PRZECIWKO TELEMATICS TECHNOLOGIES SP. Z O.O. W dniu 3 lutego 2025 roku Sąd Okręgowy w Warszawie Wydział XVI Gospodarczy wydał nakaz zapłaty (sygn.akt.XVI GNc 1250/21), w którym zasądził od Telematics Technologies sp. z o.o. na rzecz Estimote Polska Sp. z o.o. kwotę 36.299,76 USD wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 26 listopada 2019 roku do dnia zapłaty oraz kwotę ponad 13 tys. PLN tytułem kosztów postępowania. W związku z powyższym Spółka wystąpiła o sporządzenie pisemnego uzasadnienia w/w orzeczenia, a po jego otrzymaniu podejmie decyzję co do złożenia apelacji w sprawie. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 49 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych. Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, w tym: 01.01.2024- 31.12.2024 - wynikająca z bilansu -2 771 - w rachunku przepływów pieniężnych 557 Różnica, w tym z tytułu: -3 326 - naliczone odsetki od wierzytelności 350 - bilans otwarcia z połączenia jednostek 2 978 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań pracowniczych, w tym: 01.01.2024-31.12.2024 - wynikająca z bilansu 2 590 - w rachunku przepływów pieniężnych -67 Różnica, w tym z tytułu: 2 657 - bilans otwarcia z połączenia jednostek -2 657 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: - wynikająca z bilansu 242 - w rachunku przepływów pieniężnych -48 Różnica, w tym z tytułu: -290 - naliczone odsetki z tytułu leasingu 128 - spłata odsetek z tytułu leasingu finansowego -126 - zwiększenie z tytułu nabycia przedmiotu leasingu 755 - zwiększenie z tytułu zmian warunków umowy leasingu 365 - spisanie zobowiązania z tytułu cesji przedmiotu leasingu -380 - spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -452 Zmiana stanu zapasów, w tym: - wynikająca z bilansu -107 - w rachunku przepływów pieniężnych 35 Różnica, w tym z tytułu: -142 - bilans otwarcia z połączenia jednostek 142 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, w tym: - wynikająca z bilansu 1 003 - w rachunku przepływów pieniężnych 375 Różnica, w tym z tytułu: 628 - bilans otwarcia z połączenia jednostek -628 Koszty odsetek w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu: 271 - koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek -10 - koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego -128 - koszty odsetek z tytułu obligacji własnych -133 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu: -5 210 - odsetki z tytułu pożyczki 2 750 - odsetki z tytułu nabytych obligacji 1 955 - odsetki z tytułu przejętych wierzytelności 350 - odsetki z tytułu zawartych lokat bankowych innych niż jednodniowe 128 © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 50 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) - otrzymana dywidenda 27 Wycena inwestycji w aktywa finansowe: -1 197 - wycena inwestycji w akcje -198 - wycena inwestycji w jednostki uczestnictwa 887 - wycena inwestycji w certyfikaty inwestycyjne 508 Pozostałe korekty: -8 - zatrzymana prowizja z tytułu udzielenia pożyczki 63 - rozliczenie cesji leasingu samochodu -55 32. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Na dzień Na dzień 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne w banku 6 308 11 271 Lokaty krótkoterminowe 0 13 499 Należne odsetki od lokat 0 322 Razem 6 308 25 092 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne ulokowane w banku na rachunkach bieżących oraz środki pieniężne na lokatach bankowych o terminach realizacji do 6 miesięcy. W okresie od 1 styczna do 31 grudnia 2024 roku Emitent otrzymał odsetki od lokat w łącznej kwocie 168 tys. PLN, w tym kwota 40 tys. PLN dotyczy lokat overnight, a kwota 128 tys. PLN dotyczy lokat o terminach realizacji od 3 do 6 miesięcy. 33. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego Za okres Za okres 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Zarząd 949 657 Rada Nadzorcza 38 25 Komitet Audytu 11 9 Razem 998 691 34. INSTRUMENTY FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 37 211 37 759 37 211 37 759 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu 46 129 31 079 46 129 31 079 Środki pieniężne 6 308 25 092 6 308 25 092 * Skorygowano kwotę aktyw wycenianych według zamortyzowanego kosztu na koniec 2023 roku Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 1 256 1 014 1 256 1 014 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 254 233 254 233 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 3 168 1 097 3 168 1 097 Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne znaczące koncentracje ryzyka kredytowego w odniesieniu do składników aktywów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po koszcie zamortyzowanym, a są wyceniane w wartości godziwej. Wyżej wykazana wartość bilansowa odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe z tytułu takich aktywów finansowych. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 51 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) 35. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ W okresie bieżącym i porównawczym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są kwalifikowane do kategorii: a) aktywa co do których istnieje aktywny rynek wyceniane są do wartości godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, New York Stock Exchange oraz Nasdaq Stock Market b) aktywa co do których nie istnieje aktywny rynek wyceniane są do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców. Poniżej zaprezentowano sposób ustalenia wartości godziwej dla znaczących pozycji instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wyceniane w wartości godziwej. Kategorie instrumentów finansowych Stan na dzień 31.12.2024 poziom 1 poziom 2 poziom 3 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu – pożyczki, obligacje - - 39 901 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - akcje, udziały certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa 4 681 19 636 12 894 Kategorie instrumentów finansowych Stan na dzień 31.12.2023 poziom 1 poziom 2 poziom 3 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu – pożyczki, obligacje - - 27 622 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - akcje, udziały certyfikaty inwestycyjne, jednostki uczestnictwa 2 408 22 931 12 420 Aktywa finansowe wykazywane w powyższych kategoriach instrumentów finansowych są przyporządkowywane ze względu na cel ich utrzymywania. Poziom 1 wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych; Poziom 2 wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych; Poziom 3 wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii. 36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Główne instrumenty finansowe Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego, udzielane i otrzymane pożyczki oraz akcje i udziały posiadane w innych spółkach. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. Ryzyko zmiany stóp procentowych W ocenie Zarządu Spółki z uwagi na stosowane instrumenty finansowe Spółka jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. Instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu mogą narażać Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa posiada krótkoterminowe (do 12 miesięcy) dłużne papiery wartościowe korporacyjne utrzymywane do terminu wymagalności o stałym oprocentowaniu. Ewentualne zmiany stóp procentowych ze względu na krótki termin zapadalności nie miałyby istotnego wpływu na wartość obligacji oraz przepływy pieniężne. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 52 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Ryzyko kredytowe Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość należności oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych. Ekspozycja na ryzyko kredytowe Spółki 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu pożyczek, w tym: 35 106 24 853 brutto 40 896 29 853 utrata wartości -5 790 -5 000 Należności z tytułu odsetek od udzielnych pożyczek, w tym: 4 795 2 769 brutto 7 067 4 468 utrata wartości -2 272 -1 699 Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: 3 153 661 brutto 3 268 661 utrata wartości -115 0 Pozostałe należności, w tym: 3 075 2 796 brutto 5 479 4 850 utrata wartości -2 404 -2 054 Razem należności 46 129 31 079 Obligacje korporacyjne, w tym: 0 0 brutto 42 478 40 031 utrata wartości -42 478 -40 031 Ryzyko utraty płynności Analiza zobowiązań finansowych na podstawie pozostałego do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3miesięcy do 1roku od 1 roku do 5 lat Razem 31.12.2024 2 073 1 238 456 1 016 4 781 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 45 134 166 1 016 1 361 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0 0 254 0 254 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 2 028 1 102 36 0 3 166 31.12.2023 422 780 361 972 2 535 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 42 94 97 972 1 205 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 0 0 233 0 233 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 380 686 31 0 1 097 Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Grupy będą charakteryzowały się niską płynnością obrotu. Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie możliwości wyjścia przez Grupę z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności przełożyć się to może na spadek wyników finansowych Grupy, a przez to na spadek wartości akcji Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Grupy znajdują się głównie akcje spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, jak również spółki w których Jednostka ma istotne zaangażowanie, które nie są spółkami giełdowymi. Niezależnie od powyższego faktyczna płynność portfela inwestycyjnego Grupy uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej poszczególnych spółek tworzących niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej. Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych Grupa posiada oprocentowane aktywa oraz zobowiązania, których cena jest zależna od rynkowych stóp procentowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest w głównej mierze z instrumentami dłużnymi. Z kolei instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu narażają Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa utrzymuje swoje zadłużenie w postaci instrumentów raczej o stałym oprocentowaniu, stąd występować będzie głównie ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych. © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 53 Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku (kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) Ryzyko związane ze zmiana kursów walut Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w walucie PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe jest niewielka. 37. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM Głównym celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Jednostka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Jednostka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki, dłużne papierywartościowe. Na dzień Na dzień 31.12.2024 31.12.2023 a) Zobowiązania ogółem 7 486 3 628 b) Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty -6 308 -25 092 c) Zadłużenie netto (a+b) 1 178 - d) Kapitał własny ogółem 101 762 96 639 e) Kapitał ogółem (c+d) 102 940 96 639 Wskaźnik zadłużenia 1,14% 0,00% 38. SKUTKI WOJNY W UKRAINIE W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej. 39. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W lutym 2025 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką Eviction S.A. dwie umowy pożyczki: (I) pierwsza umowa na kwotę 1 000 tys. PLN z terminem spłaty pożyczki ustalonym na dzień 20 marca 2025 roku, oraz (II) druga umowa na kwotę 2 000 tys. PLN, z terminem spłaty pożyczki ustalonym na dzień 20 października 2025 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty. Na zabezpieczenie spłaty pożyczek spółka Eviction S.A. złożyła dwa oświadczenia o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC odpowiednio: do kwoty 1 100 tys. PLN (umowa pożyczki I) i do kwoty 2 200 tys. PLN (umowa pożyczki II). Warszawa, 25 kwietnia 2025 roku Podpisy wszystkich Członków Zarządu Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu...................................................... Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Anna Gacek - Kierownik Zespołu Księgowego FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o....................................................... © 2025 FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. 54

AI Terminal

More from Magna Polonia S.A.

Talk to a Data Expert