MDI Energia S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 25, 2025

Untitled document MDI ENERGIA S.A. ul. Wał Miedzeszyński 608 03-994 Warszawa SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU Warszawa, 25 kwietnia 2025 roku 2 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k. Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa | office@advantim.com.pl | www.advantim.com.pl Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON 146297834| NIP 522-299-94-61 Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej MDI ENERGIA S.A. Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Opinia Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego MDI Energia S.A. (zwanej dalej „Spółką”), które zawiera sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz rachunek zysków i strat, sprawozdanie z całkowitychdochodów, sprawozdanie ze zmianw kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r. oraz informację dodatkową do sprawozdania finansowegozawierającą opis przyjętych zasadrachunkowości oraz inne informacje objaśniające („sprawozdanie finansowe”). Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: a)przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości; b)jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki; c)zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami rozdziału2ustawyz dnia29września1994rokuorachunkowości(„Ustawaorachunkowości”-Dz. U. z 2023 roku, poz. 120 z późniejszymi zmianami). Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które wydaliśmy dnia 23 kwietnia 2025 roku. Podstawa opinii Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady BiegłychRewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 r. w sprawie krajowych standardów badania oraz innych dokumentów, z późn. zm. oraz uchwałą Rady Polskiej Agencji Nadzoru Audytowego nr 38/I/2022 z dnia 15 listopada 2022 r. w sprawie krajowych standardów kontroli jakości oraz Krajowego Standardu Badania 220 (Zmienionego) („KSB”), a także stosownie do ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym („Ustawa 3 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k. Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa | office@advantim.com.pl | www.advantim.com.pl Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON 146297834| NIP 522-299-94-61 o biegłych rewidentach” – t.j. Dz. U. z 2024 r. poz. 1035 z późn. zm.) oraz Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylającego decyzję Komisji 2005/909/WE („Rozporządzenie UE” – Dz. Urz. UE L 158 z 27.05.2014, str. 77, z późn. zm.). Nasza odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego. Jesteśmy niezależni od Spółki zgodnie z zasadami etyki określonymi w „PodręcznikuMiędzynarodowegokodeksu etyki zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowych standardów niezależności)” przyjętym uchwałą Nr 207/7a/2023 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 17 grudnia 2023 r. w sprawie ustanowienia zasad etyki zawodowej biegłych rewidentów, z późn. zm., („Kodeks etyki”), oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowaniedobadaniasprawozdań finansowych wPolsce.Wypełniliśmynaszeinneobowiązkietycznezgodnie z tymi wymogami i Kodeksem etyki. W trakcie przeprowadzania badania, kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od Spółki zgodnie z wymogami niezależności określonymi w Ustawie o biegłych rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE. Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy, są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Kluczowe sprawy badania Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były najbardziej znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw tych odnieśliśmy się w kontekście naszego badania sprawozdania finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne przedstawiliśmy najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat tych spraw. 4 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k. Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa | office@advantim.com.pl | www.advantim.com.pl Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON 146297834| NIP 522-299-94-61 Kluczowa sprawa badania Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy Wartość przychodów z tytułu kontraktów długoterminowych Opisana tu sprawa obejmuje wymagane standardami rewizji finansowej odniesienie się do zagadnienia potencjalnego zniekształcenia kwoty przychodów poprzez manipulację danymi finansowymi. Przychody ze sprzedaży Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wyniosły 201 250 tys. zł. Przychody ze sprzedaży wynikają głównie z realizacji kontraktów długoterminowych. Przychody te są ujmowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Sprawozdawczości Finansowej nr 15 „Przychody z umów z klientami" (,,MSSF 15"). Spółka szacuje budżety całościowe takich kontraktów, szczegółowe koszty niezbędne dozakończenia zlecenia, a następnie zgodnie ze stopniem zaawansowania prac rozpoznaje ten kontrakt w księgach i sprawozdaniach finansowych. Tego typu szacunki stanowią istotny element oceny Zarządu i zawierają ryzyko błędnego oszacowania stopnia zaawansowania prac, co może powodować błądwprawidłowymrozliczeniukontraktów długoterminowych. Ze względu na skalę realizowanych kontraktów, ich złożoność, niepewność dotyczącą kosztów niezbędnych do ich zakończenia, wyników rozmów z zamawiającymi, zmian specyfikacji oraz zmian zakresu prac wymagają one znaczących subiektywnych ocen. W punkcie „Umowy o usługę budowlaną" Opisu przyjętych zasad polityki rachunkowości opisana zostałapolitykadotyczącametodyujmowania przychodów. Nota 20 „Umowy o usługę budowlaną" zawiera informacjedotyczące kontraktów długoterminowych. W odpowiedzi na zidentyfikowane ryzyko przeprowadziliśmy szereg procedur badania. Poniżej opisaliśmy procedury kluczowe dla osiągniecia celów badania. Uzyskaliśmyzrozumienieprocesów identyfikowania wSpółce kontraktów długoterminowych, kontroli wewnętrznej w tym zakresieoraz metody określania stopnia zaawansowania prac. Dokonaliśmyocenyprzyjętejpolityki rachunkowości wzakresierozpoznawania i prezentacji przychodów ze sprzedaży pod kątem zgodności z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Zweryfikowaliśmy na wybranej próbie rozliczenie kontraktów długoterminowych na dzień 31 grudnia 2024 roku w zakresie: a)weryfikacjistopniazaawansowania kontraktów, b) weryfikacji budżetów kontraktowych, c) prawidłowości rozpoznania przychodu. Wykonaliśmyanalizępoprawnościmodelu rozliczeniowego kontraktów długoterminowych, w tym weryfikację poprawności matematycznej rozliczenia kontraktów i rozpoznania wyceny w księgach rachunkowych. Przeprowadziliśmy rozmowy z Zarządem Spółki orazkluczowympersonelemodpowiedzialnymza rozliczeniekontraktówdługoterminowych ujmowanych wsprawozdaniufinansowym zgodnie z MSSF 15 w celu ustalenia aktualnego statusurealizacji kontraktów,identyfikacji kontraktów, dla których wystąpiły przesunięcia ich realizacji bądź odchylenia od budżetów i ustalenia skutków tych przesunięć i odchyleń oraz wykluczenia konieczności tworzenia rezerw na stratę. 5 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k. Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa | office@advantim.com.pl | www.advantim.com.pl Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON 146297834| NIP 522-299-94-61 Odpis aktualizujący należności Opisana tu sprawa dotyczy narastających należności przeterminowanychpozostającychbezodpisów aktualizujących. Należności handlowe Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosły 39 620 tys. zł (wartość po odpisach aktualizujących przedstawiona w sprawozdaniach finansowych). Odpisy aktualizujące należności na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniosły 9 234 tys. zł. Spółka posiada na saldzie należności przeterminowane i dochodzone na drodze sądowej. Szacunki dotyczące odpisów aktualizujących stanowią istotny element oceny Zarządu i zawierają ryzyko niedoszacowania wartości odpisów. W odpowiedzi na zidentyfikowane ryzyko przeprowadziliśmy szereg procedur badania. Poniżej opisaliśmy procedury kluczowe dla osiągniecia celów badania. Przeanalizowaliśmy wiekowanie należności na dzień 31 grudnia 2024 roku. Dokonaliśmy analizy odpowiedzi od kancelarii prawnych prowadzących sprawy sądowe Spółki. Przeanalizowaliśmy analizę sald niezmiennych od bilansu otwarcia i poprzednich dat bilansowych. Przeprowadziliśmy rozmowy z Zarządem Spółki w celuzapoznaniasięzestatusemspraw i identyfikacji należności nieodzyskiwalnych. Inna sprawa Sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. zostało zbadane przez działającego w imieniu innej firmy audytorskiej biegłego rewidenta, który wyraził opinię bez zastrzeżeń na temat tego sprawozdania w dniu 24 kwietnia 2024 r. Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej za sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej i wyniku finansowego Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Zarząd uznaje za niezbędną, aby umożliwić sporządzenie sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Sporządzając sprawozdanie finansowe, Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Spółki do kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją 6 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k. Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa | office@advantim.com.pl | www.advantim.com.pl Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON 146297834| NIP 522-299-94-61 działalności oraz za przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji kiedy Zarządalbozamierza dokonać likwidacji Spółki, albozaniechać prowadzenia działalności albonie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania działalności. Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Spółki. Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności,czy sprawozdanie finansowe jakocałość nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Spółki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia jej spraw przez Zarząd Spółki obecnie lub w przyszłości. Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm, a także: a)identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania, które są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej; b)uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania procedur badania, które są odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki; c)oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność szacunków księgowych oraz powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Spółki; d)wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Spółki zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą wątpliwość 7 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k. Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa | office@advantim.com.pl | www.advantim.com.pl Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON 146297834| NIP 522-299-94-61 zdolność Spółki do kontynuacji działalności. Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia sporządzenia naszego sprawozdania biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą spowodować, że Spółka zaprzestanie kontynuacji działalności; e)oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację. Przekazujemy Komitetowi Audytu informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie przeprowadzenia badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich znaczących słabościach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy podczas badania. Składamy Komitetowi Audytu oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych dotyczących niezależności oraz, że będziemy informować ich o wszystkich powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być racjonalnie uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to zastosowanie, informujemy o zastosowanych zabezpieczeniach. Spośród spraw przekazywanych Komitetowi Audytu ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej znaczące podczas badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy i dlatego uznaliśmy je za kluczowe sprawy badania. Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że przepisy prawa lub regulacje zabraniają publicznegoich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowychokolicznościach, ustalimy,że kwestia nie powinna być przedstawiona w naszym sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne konsekwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji dla interesu publicznego. Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku („Sprawozdanie z działalności”) wraz z oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego, które są wyodrębnionymi częściami tego Sprawozdania z działalności oraz Raport Roczny za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. („Raport roczny”) (razem „Inne informacje”). Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie z przepisami prawa. 8 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k. Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa | office@advantim.com.pl | www.advantim.com.pl Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON 146297834| NIP 522-299-94-61 Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby Sprawozdanie z działalności Spółki wraz z wyodrębnionymi częściami spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim, dalej „Rozporządzenie o informacjach bieżących i okresowych”. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji. W związku z badaniem sprawozdania finansowego naszym obowiązkiem jest zapoznanie się z Innymi informacjami, i czyniąc to, rozpatrzenie, czy Inne Informacje nie są istotnie niespójne ze sprawozdaniem finansowym lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub w inny sposób wydają się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy stwierdzimy istotne zniekształcenia w Innych informacjach, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszym sprawozdaniu z badania. Nie mamy nic do przekazania odnośnie Innych informacji. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami Ustawy obiegłych rewidentach jest również wydanie opinii, czy sprawozdanie z działalności, zostało sporządzone zgodnie z przepisami oraz, czy jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto jesteśmy zobowiązani do wydania opinii, czy Spółka w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarła wymagane informacje. Sprawozdanie z działalności Spółki uzyskaliśmy przed datą niniejszego sprawozdania z badania, a Raport Roczny będzie dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne zniekształcenie w Raporcie Rocznym, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym Radę Nadzorczą Spółki. Opinia o Sprawozdaniu z działalności Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie z działalności Spółki: a)zostałosporządzonezgodniez art. 49Ustawyorachunkowościoraz paragrafem 70RozporządzeniaMinistra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 roku, poz. 757 z późniejszymi zmianami); b)jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania oświadczamy, że nie stwierdziliśmy w Sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń. 9 SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k. Siedziba: ul. Skierniewicka 10A | 01-230 Warszawa | office@advantim.com.pl | www.advantim.com.pl Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie | XII Wydział Gospodarczy | KRS 0000433243 REGON 146297834| NIP 522-299-94-61 Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Spółka zawarła informacje określone w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, naszym zdaniem, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek zależnych są zgodne z prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce oraz że nie świadczyliśmy usług niebędących badaniem, które są zakazane na mocy art. 5ust.1Rozporządzenia UEoraz art. 136 Ustawy o biegłych rewidentach. Usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych, które świadczyliśmy na rzecz Spółki i jej spółek zależnych w badanym okresie zostały wymienione w nocie VI.7 Sprawozdania z działalności Spółki. Wybór firmy audytorskiej Zostaliśmy wybrani do badania sprawozdania finansowego Spółki uchwałą nr 1/06/2024 Rady Nadzorczej Spółki z dnia 7 czerwca 2024 roku. Sprawozdania finansowe Spółki badamy po raz pierwszy. Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta, jest Paweł Kurus. Działający w imieniu Advantim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audit sp. k. z siedzibą w Warszawie, wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 4048, w imieniu którego kluczowy biegły rewident zbadał sprawozdanie finansowe. Paweł Kurus Kluczowy biegły rewident nr ewidencyjny 11469 Warszawa, 25 kwietnia 2025 roku