Trans Polonia S.A.

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Trans Polonia SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 1 GRUPA KAPITAŁOWA TRANS POLONIA Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE obejmujące: 1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 3. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5. Informacje dodatkowe i objaśnienia do sprawozdania finansowego Sprawozdanie przedstawia Zarząd w składzie: Dariusz Cegielski - Prezes Zarządu podpis: ……….……………………. Krzysztof Luks - Wiceprezes Zarządu podpis: …………………………….. Adriana Bosiacka - Członek Zarządu podpis:……………………………... Sprawozdanie sporządził: Marzena Szarafin podpis:……………………………. TCZEW, DNIA 24.04.2025 R. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 2 WYBRANE DANE FINANSOWE ............................................................................................ 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................ 5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .................... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............ 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .................. 9 INFORMACJE OGÓLNE ....................................................................................................... 11 OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................ 14 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................... 35 NOTA 1 Wartości niematerialne ............................................................................................................................................... 35 NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................................. 38 NOTA 3 Prawo do użytkowania aktywa .................................................................................................................................. 40 NOTA 4 Pozostałe aktywa finansowe ....................................................................................................................................... 42 NOTA 5 Należności długoterminowe ........................................................................................................................................ 42 NOTA 6 Pozostałe aktywa ......................................................................................................................................................... 43 NOTA 7 Zapasy .......................................................................................................................................................................... 43 NOTA 8 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe .................................................................................................... 43 NOTA 9 Podatek dochodowy bieżący i odroczony .................................................................................................................. 44 NOTA 10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................ 47 NOTA 11 Aktywa wchodzące w skład grupy do zbycia i zobowiązania związane z aktywami ........................................... 47 NOTA 12 Kapitał zakładowy ....................................................................................................................................................... 47 NOTA 13 Akcje własne ................................................................................................................................................................ 48 NOTA 14 Kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej ................................................................................................ 49 NOTA 15 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych ............................................................................................................... 49 NOTA 16 Pozostałe kapitały rezerwowe .................................................................................................................................... 49 NOTA 17 Nierozliczony wynik finansowy .................................................................................................................................. 49 NOTA 18 Zobowiązania z tytułu leasingu .................................................................................................................................. 49 NOTA 19 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ............................................................................................................. 50 NOTA 20 Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze ............................................................................................. 52 NOTA 21 Pozostałe rezerwy ........................................................................................................................................................ 54 NOTA 22 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ............................................................................ 54 NOTA 23 Pozostałe zobowiązania ............................................................................................................................................... 54 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 3 NOTA 24 Segmenty operacyjne .................................................................................................................................................. 54 NOTA 25 Koszty rodzajowe ........................................................................................................................................................ 57 NOTA 26 Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................................ 58 NOTA 27 Pozostałe koszty operacyjne ....................................................................................................................................... 58 NOTA 28 Przychody finansowe .................................................................................................................................................. 58 NOTA 29 Koszty finansowe ......................................................................................................................................................... 58 NOTA 30 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ............................................................................................................. 59 NOTA 31 Udziały niekontrolujące .............................................................................................................................................. 59 NOTA 32 Rozliczenie objęcia kontroli nad podmiotem powiązanym ..................................................................................... 60 NOTA 33 Zysk przypadający na jedną akcję ............................................................................................................................ 61 NOTA 34 Dywidenda ................................................................................................................................................................... 61 NOTA 35 Instrumenty finansowe ............................................................................................................................................... 61 NOTA 36 Zarządzanie ryzykiem finansowym ........................................................................................................................... 64 NOTA 37 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym ......................................................................................................................... 68 NOTA 38 Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje ................................................................................................ 68 NOTA 39 Informacje i transakcje z podmiotami powiązanymi .............................................................................................. 69 NOTA 40 Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy ............................................................................................... 70 NOTA 41 Wynagrodzenie członków głównej kadry kierowniczej .......................................................................................... 71 NOTA 42 Informacje na temat zatrudnienia ............................................................................................................................. 71 NOTA 43 Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych ............................................................................... 71 NOTA 44 Istotne zdarzenia po dacie bilansowej ....................................................................................................................... 73 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 4 Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR Wyszczególnienie za okres 01.01.2024- 31.12.2024 i na dzień 31.12.2024 za okres 01.01.2023- 31.12.2023 i na dzień 31.12.2023 za okres 01.01.2024- 31.12.2024 i na dzień 31.12.2024 za okres 01.01.2023- 31.12.2023 i na dzień 31.12.2023 Przychody netto ze sprzedaży 221 204 205 519 51 392 45 384 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 2 906 4 031 675 890 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 988 8 556 926 1 889 Zysk (strata) netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej 2 549 6 207 592 1 371 Całkowite dochody ogółem przypadające Akcjonariuszom jednostki dominującej 2 323 5 297 540 1 170 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 842 19 571 5 539 4 322 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 9 208 629 2 139 139 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -27 816 -34 352 -6 463 -7 586 Przepływy pieniężne netto, razem 5 235 -14 152 1 216 -3 125 Aktywa razem 241 643 245 390 56 551 56 438 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 99 959 104 725 23 393 24 086 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 54 228 55 583 12 691 12 784 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 45 731 49 141 10 702 11 302 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 140 923 140 666 32 980 32 352 Kapitał zakładowy 2 285 2 285 535 525 Liczba akcji – w szt. 22 847 711 22 847 711 22 847 711 22 847 711 Zysk (strata) netto na akcję 0,14 0,33 0,03 0,07 Wartość księgowa na akcję 7,51 7,49 1,76 1,72 Wypłacona dywidenda na akcję 0,11 0,50 0,03 0,11 Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na walutę EURO w następujący sposób: Pozycje bilansowe : wg średniego kursu podanego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2024 roku – 4,2730 zł na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480 zł Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych: wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów NBP na koniec każdego miesiąca 12 miesięcy 2024 roku – 4,3042 zł 12 miesięcy 2023 roku – 4,5284 zł SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 5 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 AKTYWA Aktywa trwałe 151 699 143 981 Wartości niematerialne 1 614 601 Rzeczowe aktywa trwałe 2 36 057 32 827 Prawo do użytkowania aktywa 3 83 990 81 662 Inwestycje w jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia 30 999 703 Pozostałe aktywa finansowe 4 23 015 22 110 Należności długoterminowe 5 5 391 5 003 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 1 291 801 Pozostałe aktywa 6 340 273 Aktywa obrotowe 89 944 101 409 Zapasy 7 7 556 9 039 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 8 25 857 33 837 Należności z tytułu podatku dochodowego 9 76 0 Pozostałe aktywa finansowe 4 8 862 15 436 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 43 497 38 384 Pozostałe aktywa 6 4 096 4 606 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 11 0 107 A k t y w a r a z e m 241 643 245 390 PASYWA Kapitał własny 141 684 140 666 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 140 923 140 666 Kapitał zakładowy 12 2 285 2 285 Akcje własne 13 - 15 632 - 15 632 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej - 968 - 745 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 75 540 75 540 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych 15 39 957 33 559 Pozostałe kapitały rezerwowe 16 37 078 37 078 Nierozliczony zysk (strata) z lat ubiegłych 17 116 2 374 Zysk (strata) netto bieżącego okresu 2 549 6 207 Udziały niekontrolujące 31 761 0 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 54 228 55 583 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 19 2 501 1 703 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 6 815 5 974 Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze 20 80 77 Zobowiązania z tyt. leasingu 18 44 114 46 661 Pozostałe zobowiązania 23 719 1 170 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 45 731 49 141 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 19 1 154 1 204 Zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze 20 1 121 1 166 Pozostałe rezerwy 21 183 332 Zobowiązania z tyt. leasingu 18 20 049 19 198 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 22 21 670 24 906 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 9 339 750 Pozostałe zobowiązania 23 1 216 1 585 P a s y w a r a z e m 241 643 245 390 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 6 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Noty 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży 24 221 204 205 519 Koszt własny sprzedaży 25 206 049 190 181 Zysk (strata) ze sprzedaży 15 155 15 337 Koszty ogólnego zarządu 25 15 029 15 187 Pozostałe przychody operacyjne 26 3 841 5 324 Pozostałe koszty operacyjne 27 1 061 1 444 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 906 4 031 Przychody finansowe 28 5 073 9 116 Koszty finansowe 29 4 287 4 462 Udział w zyskach/stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 30 297 - 128 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 988 8 556 Podatek dochodowy 9 1 441 2 350 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 2 547 6 207 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto przypadający 2 547 6 207 Akcjonariuszom jednostki dominującej 2 549 6 207 Udziały niekontrolujące 31 - 2 0 Inne całkowite dochody Przeliczenie jednostki zagranicznej - 223 - 910 Zyski/ (straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń z działalności zaniechanej 0 0 Suma innych całkowitych dochodów - 223 - 910 Całkowite dochody netto przypadające 2 323 5 297 Akcjonariuszom jednostki dominującej 2 325 5 297 Udziały niekontrolujące - 2 0 Zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej 33 0,14 0,33 dotyczący działalności kontynuowanej 33 0,14 0,33 dotyczący działalności zaniechanej 33 0,00 0,00 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 7 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2024 Kapitał własny na początek okresu 2 285 - 15 632 - 745 75 540 33 559 37 078 2 374 6 207 140 666 0 140 666 Rozliczenie nabycia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 763 763 Skup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział wyniku finansowego za rok poprzedni 0 0 0 0 3 022 0 - 2 259 - 766 - 3 0 - 3 Dywidenda 0 0 0 0 3 376 0 0 - 5 441 - 2 065 0 - 2 065 Całkowite dochody za okres 0 0 - 223 0 0 0 0 2 549 2 325 - 2 2 323 Kapitał własny na koniec okresu 2 285 - 15 632 - 968 75 540 39 957 37 078 116 2 549 140 923 761 141 684 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.– 31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 8 Kapitał podstawowy Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023 Kapitał własny na początek okresu 2 285 - 15 632 165 75 540 38 934 37 078 - 131 6 527 144 765 0 144 765 Utworzenie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Skup akcji własnych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział wyniku finansowego za rok poprzedni 0 0 0 0 - 2 513 0 2 506 0 - 7 0 - 7 Dywidenda 0 0 0 0 - 2 861 0 0 - 6 527 - 9 388 0 - 9 388 Całkowite dochody za okres 0 0 - 910 0 0 0 0 6 207 5 297 0 5 297 Kapitał własny na koniec okresu 2 285 - 15 632 - 745 75 540 33 559 37 078 2 374 6 207 140 666 0 140 666 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 9 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Nota Okres zakończony 31.12.2024 Okres zakończony 31.12.2023 Działalność operacyjna Zysk / Strata przed opodatkowaniem w tym: 3 988 8 556 - z działalności kontynuowanej 3 988 8 556 - z działalności zaniechanej 0 0 Korekty razem: 19 855 11 014 Amortyzacja 25 18 764 17 180 Udział w stracie netto jedn. podporządkowanych 30 - 297 128 Odsetki i zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 040 - 501 Zyski/ straty z działalności inwestycyjnej - 4 923 - 5 455 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i zobowiązań 43 - 651 - 6 329 Zmiana stanu zapasów 43 1 481 - 1 629 Zmiana stanu należności 43 7 442 6 604 Zmiana stanu zobowiązań 43 - 4 132 2 060 Inne korekty 28 14 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - 898 - 1 058 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 23 842 19 571 Działalność inwestycyjna Wpływy 16 058 10 895 Zbycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych 7 140 6 983 Zbycie udziałów w jednostkach zależnych, stowarzyszonych 0 0 Spłata pożyczek przez jednostki powiązane oraz pozostałe jednostki 8 665 2 385 Otrzymane odsetki 254 1 527 Wydatki - 6 850 - 10 266 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - 2 938 - 2 269 Nabycie jednostek zależnych, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych 31 - 3 662 550 Wniesienie wkładów pieniężnych - w jednostkach stowarzyszonych 32 0 0 Pożyczki dla jednostek powiązanych oraz pozostałych jednostek - 250 - 8 546 Inne wydatki inwestycyjne 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 9 208 629 Działalność finansowa Wpływy 265 381 Wpływy netto z emisji akcji 0 0 Kredyty i pożyczki 265 381 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Wydatki - 28 081 - 34 732 Skup akcji własnych 0 0 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - 2 065 - 9 388 Spłaty kredytów i pożyczek - 1 587 - 1 612 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu - 20 456 - 20 101 Odsetki - 3 972 - 3 631 Inne wydatki finansowe 0 0 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 10 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 27 816 - 34 352 Przepływy pieniężne netto razem 5 235 - 14 152 -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - 122 - 433 -zmiana stanu środków pieniężnych w wyniku przeklasyfikowania do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych 5 113 - 14 585 Środki pieniężne na początek okresu 38 384 52 969 Środki pieniężne na koniec okresu 43 497 38 384 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 11 Informacje ogólne 1. Informacje o Jednostce Dominującej Trans Polonia Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej Trans Polonia. Jednostka dominująca została ustanowiona aktem notarialnym, repetytorium A nr 4228/2004, 13 grudnia 2004 roku przed notariuszem – Jolantą Cejrowską w Kancelarii Notarialnej w Tczewie, pod firmą TRANS POLONIA Sp. z o.o. 29 grudnia 2004 roku Jednostka Dominująca została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000225295. Siedziba Spółki mieści się w Polsce pod adresem: 83-110 Tczew, ul. Rokicka 16 . Spółka jest zarejestrowana w Polsce. Jednostka Dominująca zarejestrowana jest w Urzędzie Statystycznym w Gdańsku pod numerem REGON 193108360. 20 grudnia 2004 roku decyzją Naczelnika Urzędu Skarbowego w Tczewie, Jednostka Dominująca otrzymała numer NIP 593-243-23-96. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników uchwałą nr 1 z dnia 26 maja 2008 roku (Akt notarialny – Repertorium A 6735/2008) przekształciło Jednostkę Dominującą ze Spółki z o.o. w Spółkę Akcyjną, a zmiana formy prawnej weszła w życie z dniem rejestracji, tj. 26 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nr KRS 0000308898. Jednostka Dominująca jest notowana na rynku regulowanym GPW w sektorze transport i logistyka. Według Polskiej Klasyfikacji Działalności „PKD” przedmiot stanowi działalność pozostałych agencji transportowych – 5229C. Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Trans Polonia jest w szczególności transport i logistyka płynnych surowców chemicznych, asfaltów i paliw, a także transport płynnych produktów spożywczych oraz cementów . Obszarem działalności jest zarówno rynek krajowy, jak i rynki zagraniczne, szczególnie Europy Zachodniej. Na dzień 31.12.2024 r. jednostką dominującą wobec Trans Polonia S.A. jest Euro Investor Sp. z o.o. 2. Czas trwania jednostki dominującej Trans Polonia S.A. została powołana do działalności na czas nieoznaczony. 3. Okresy, za które prezentowane są historyczne informacje finansowe Okres, za który prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe: ▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 r. Okresy, za który prezentowane są porównawcze dane finansowe: ▪ od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 r. 4. Zatwierdzenie sprawozdania do publikacji Uchwałą Zarządu Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Trans Polonia za okres 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2024 roku zostało zatwierdzone do publikacji w dniu 24 kwietnia 2025 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 12 5.Kursy wymiany EUR do PLN Kurs średni Na koniec okresu 2024 4,3042 4,2730 2023 4,5284 4,3480 6. Skład organów zarządzających i nadzorczych Jednostki Dominującej w roku 2024 Zarząd: ▪ Dariusz Cegielski – Prezes Zarządu, ▪ Krzysztof Luks – Wiceprezes Zarządu, ▪ Adriana Bosiacka - Członek Zarządu, Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej: ▪ Grzegorz Wanio – Przewodniczący Rady Nadzorczej, ▪ Piotr Stachura – Członek Rady Nadzorczej, ▪ Krzysztof Płachta - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Bartłomiej Stępień - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Jan Suchanek - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Michał Suchanek - Członek Rady Nadzorczej, ▪ Włodzimierz Mroczkowski – Członek Rady Nadzorczej. 7. Informacje o grupie kapitałowej Spółka Trans Polonia S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, w skład której na dzień 31.12.2024 r. wchodzą następujące podmioty: Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, siedziba Sposób sprawowania władzy Numer KRS Procent posiadanych udziałów i głosów Metoda konsolidacji TP Sp. z o.o., Tczew kontrola 0000417290 100% Pełna Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 0000422703 100% Pełna Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., Tczew kontrola 0000422702 100% Pełna Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., Płock kontrola 0000423166 100% Pełna TRN Estate S.A., Tczew kontrola 0000498723 100% Pełna Ultra Chem S.A., Tczew kontrola 0000548464 100% Pełna J. Deckers & Zn NV, Brecht (Belgia) kontrola - 100% Pełna Geerts BV, Brecht (Belgia) kontrola - 100% Pełna TPG International GmbH kontrola - 100% Pełna MK Market S.A. kontrola 0000473369 83,22% Pełna Baltica Development S.A. znaczący wpływ 0000759395 33% Metoda praw własności SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 13 Podstawową działalnością Grupy Kapitałowej Trans Polonia jest transport i logistyka płynnych ładunków. Przedmiotem transportu i logistyki są surowce chemiczne, masy bitumiczne, produkty spożywcze, cementy oraz LPG. Grupa wykorzystuje nowoczesne i specjalistyczne zestawy transportowe, w których skład wchodzą ciągniki siodłowe i naczepy-cysterny. Obszarem działalności jest zarówno rynek krajowy, jak i rynki zagraniczne w szczególności Europy Zachodniej. Podstawowa działalność operacyjna w tym zakresie świadczona jest przez polskie podmioty – Tempo, Inter, Quick i Trans Polonia. Działalność z zakresu przewozu płynnych ładunków chemicznych i spożywczych realizowana jest przez spółkę zależną Tempo TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu asfaltów świadczona jest przez Spółkę Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., działalność z zakresu przewozu cementów świadczona jest przez Spółkę Quick TP Sp. z o.o. S.K.A., natomiast działalność z zakresu transportu LPG wykonywana jest przez Trans Polonia S.A. TP Sp. z o.o., jest komplementariuszem w wyżej wymienionych trzech spółkach komandytowo-akcyjnych. Ponadto usługi transportowe przewozu płynnych ładunków chemicznych świadczą zagraniczne spółki J. Deckers & Zn NV z siedzibą w Brecht w Belgii oraz TPG International GmbH z siedzibą w Hilden w Niemczech. Kolejnym podmiotem zagranicznym należącym do Grupy jest spółka Geerts BV, do której należy nieruchomość przeznaczona na cele biurowe oraz warsztat wraz z przyległym placem parkingowym wykorzystywanym w działalności operacyjnej J. Deckers . Trans Polonia S.A. jako podmiot dominujący oprócz działalności transportowej pełni obecnie w Grupie funkcje wspierającą w zakresie wdrażania i realizacji wspólnej strategii i spójnego zarządzania operacyjnego. W związku z posiadanymi zasobami majątkowymi i osobowymi realizuje na rzecz części spółek z Grupy usługi z zakresu wynajmu taboru transportowego wraz z analizą i nadzorem nad ich stanem technicznym, usługi rachunkowe, controllingowe i administracyjne itp. Ponadto Trans Polonia S.A. posiada pośrednio 33% udziałów w Spółce stowarzyszonej Baltica Development S.A. której przedmiotem działalności jest realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Zrealizowanym projektem deweloperskim tej spółki jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Spółka TRN Estate S.A., zajmuje się wynajmem i zarządzaniem nieruchomościami własnymi oraz działalnością deweloperską. Ultra Chem S.A. z siedzibą w Tczewie, nie rozpoczęła prowadzenia działalności operacyjnej. W dniu 30.11.2024 r. TRN Estate S.A. nabyła 83,22% akcji spółki MK Market S.A. posiadającej nieruchomość gruntową zabudowaną wiatami targowymi w Malborku. Struktura graficzna Grupy została zaprezentowana w Sprawozdaniu zarządu z działalności Trans Polonia S.A. oraz jej Grupy Kapitałowej za rok 2024. 8. Zmiany w składzie Grupy W okresie 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2024 r. TRN Estate S.A., spółka zależna od Trans Polonia S.A., nabyła 83,22% akcji spółki MK Market S.A. posiadającej nieruchomość gruntową zabudowaną wiatami targowymi w Malborku. Rozliczenie transakcji nabycia przedstawiono w nocie 32. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 14 Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości 1. Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. 2. Podstawa sporządzania rocznego sprawozdania finansowego Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, który jest walutą prezentacji oraz funkcjonalną Grupy Kapitałowej, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy . Wszystkie wartości o ile nie podano inaczej prezentowane w tysiącach. Ewentualne różnice wynikają z zaokrągleń. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. 3. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą i jednostki zależne w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez te spółki. 4. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości a. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Trans Polonia S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez nią kontrolowanych (zależnych) sporządzone każdorazowo za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce wtedy, gdy: • posiada władzę nad danym podmiotem, SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 15 • podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, • ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Grupa weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Grupa posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Grupa analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: • wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; • potencjalne prawa głosu posiadane przez Grupę, innych udziałowców lub inne strony; • prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także • dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Grupa posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momencie podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. b. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa Kapitałowa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji aktywów niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 16 niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco: Rodzaj aktywa Stawka amortyzacji Koncesje i licencje 7% - 50% Oprogramowanie komputerowe 10% - 50% Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzuje się metodą liniową począwszy od chwili, gdy są one gotowe do użycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych z bilansu są kalkulowane, jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia z bilansu . c. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki • sumy: - przekazanej zapłaty, - kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz - w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej. • nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Grupa nabywa przedsięwzięcie w sytuacji gdy nabyty zbiór działań i aktywów obejmuje co najmniej jeden wkład i jeden znaczący proces, które łącznie znacząco przyczyniają się do zdolności do tworzenia produktu. Jeżeli zespół działań i aktywów nie ma produktów na dzień przejęcia, nabyty proces (lub grupę procesów) uznaje się za znaczący wyłącznie gdy ma on znaczenie krytyczne dla zdolności do rozwijania lub przekształcania nabytego wkładu lub wkładów w produkty oraz nabyte wkłady obejmują zarówno zorganizowaną siłę roboczą, która posiada niezbędne umiejętności, wiedzę lub doświadczenie na potrzeby prowadzenia tego procesu (lub grupy procesów), jak i inne wkłady, które zorganizowana siła robocza mogłaby rozwijać lub przekształcać w produkty. Jeżeli zespół działań i aktywów ma produkty na dzień przejęcia, nabyty proces (lub grupę procesów) uznaje się za znaczący, jeśli ma krytyczne znaczenie dla zdolności do kontynuowania wytwarzania produktów, a nabyte wkłady obejmują zorganizowaną siłę roboczą, która posiada niezbędne umiejętności, wiedzę lub doświadczenie na potrzeby prowadzenia tego procesu (lub grupy procesów) lub jeśli znacząco przyczynia się do zdolności do kontynuowania wytwarzania produktów i jest uważany za wyjątkowy lub rzadki lub nie można go zastąpić bez znacznych kosztów, nakładów lub opóźnień w odniesieniu do zdolności do kontynuowania wytwarzania produktów. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 17 Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: • odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz • jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. d. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami. Rok obrotowy jednostek stowarzyszonych i jednostki dominującej jest jednakowy. Spółki stowarzyszone stosują zasady rachunkowości zawarte w Ustawie. Przed obliczeniem udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych dokonuje się odpowiednich korekt w celu doprowadzenia danych finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej. Inwestycję w jednostce stowarzyszonej ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji. Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej stosuje się wymogi MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 18 Grupa przestaje stosować metodę praw własności w dniu, kiedy dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną oraz w sytuacji, gdy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży. Różnicę między wartością bilansową jednostki stowarzyszonej na dzień zaprzestania stosowania metody praw własności a wartością godziwą zatrzymanych udziałów i wpływów ze zbycia części udziałów w tym podmiocie uwzględnia się przy obliczaniu zysku lub straty ze zbycia danej jednostki stowarzyszonej. Jeżeli Grupa zmniejsza udział w jednostce stowarzyszonej, ale nadal rozlicza go metodą praw własności, przenosi na wynik finansowy część zysku lub straty uprzednio ujmowaną w pozostałych całkowitych dochodach, odpowiadającą zmniejszeniu udziału, jeżeli ten zysk lub strata podlega reklasyfikacji na wynik finansowy w chwili zbycia związanych z nim aktywów lub zobowiązań. e. Rzeczowe aktywa trwałe Grupa Kapitałowa stosuje model wyceny rzeczowych aktywów trwałych oparty na cenie nabycia lub koszcie wytworzenia tzn. po początkowym ujęciu środki trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez Grupę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów: Rodzaj środków trwałych Stawka amortyzacji Budynki i budowle 2,5 – 10 % Środki transportu 7 – 20 % Maszyny i urządzenia 2,8% -20 % Sprzęt IT 10-30% Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do używania, a jej zakończenie - nie później niż z chwilą zrównania wartości odpisów amortyzacyjnych z wartością początkową środka trwałego, a także wtedy, gdy składnik aktywów zostanie przeznaczony do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 lub gdy składnik aktywów został usunięty ze sprawozdania z sytuacji finansowej - w zależności od tego, który moment jest wcześniejszy. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Poprawność stosowanych okresów użytkowania oraz metod amortyzacji jest przez Grupę Kapitałową corocznie weryfikowana. f. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 19 transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Grupy do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Jeśli Grupa chce dokonać transakcji zbycia, w wyniku której utraciłaby kontrolę nad swoją jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży niezależnie od tego, czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji. Jeżeli Grupa jest zobowiązana do realizacji planu sprzedaży, polegającego na sprzedaży inwestycji we wspólne przedsięwzięcie lub jednostkę stowarzyszoną lub części takiej inwestycji, inwestycję lub jej część przeznaczoną do sprzedaży klasyfikuje się jako przeznaczoną do sprzedaży po spełnieniu w/w kryteriów, a Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności do rozliczania części inwestycji sklasyfikowanej jako przeznaczona do sprzedaży. Pozostała część inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie, niesklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży, nadal jest rozliczana metodą praw własności. Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w chwili zbycia, jeżeli transakcja zbycia powoduje utratę znaczącego wpływu na jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie. g. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 20 wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. h. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. i. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: • prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub • prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: • instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 21 •instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: należności handlowe, • udzielone pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, • środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”. j. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Ponadto Grupa każdorazowo zawiązuje odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności, w stosunku do każdej jednostkowej transakcji jeśli istnieje prawdopodobieństwo ich nieściągalności. Każdorazowo, gdy wynik analizy szacowanych oczekiwanych strat kredytowych będzie wyższy od zawiązanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności Grupa ujmuję nadwyżkę w koszty. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. k. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia . SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 22 W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu . Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. l. Zapasy Zapasy są to aktywa obrotowe przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej oraz materiały zużywane w trakcie świadczenia usług. Jednostka w zapasach wykazuje też zaliczki wpłacone na poczet dostaw. Zaliczki na zapasy są to aktywa niepieniężne powodujące w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych w postaci dóbr lub usług. Zapasy wyceniane są według cen nabycia nie wyższych od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się metodą FIFO (pierwsze weszło, pierwsze wyszło). Zaliczki na dostawy w momencie wpłaty ujmowane są w wartości godziwej przekazanej wpłaty. Zaliczki na dzień bilansowy podlegają weryfikacji pod kątem utraty wartości. m. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych (depozyty płatne na żądanie), a także lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. n. Pozostałe aktywa (niefinansowe) Do pozostałych aktywów jednostka zalicza niewymienione wyżej aktywa niefinansowe nieprzeznaczone do sprzedaży, takie jak długo i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Do rozliczeń międzyokresowych zalicza się czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dotyczące następującego po dniu bilansowym roku obrotowego (krótkoterminowe) lub lat następnych (rozliczenia międzyokresowe długoterminowe). o. Kapitały własne Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki Dominującej. Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w wartości nominalnej wyemitowanych akcji i zarejestrowanych w KRS. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego, zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej wartości nominalnej. p. Świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i po okresie zatrudnienia. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 23 Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty. Grupa rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży na które składają się: • koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia) • odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń. q. Pozostałe rezerwy Rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki: • na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, • prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje wypływ korzyści ekonomicznych, • można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania. Kwota, na którą tworzy się rezerwę jest najbardziej właściwym szacunkiem. Podstawą szacunku wartości rezerwy jest osąd kierownictwa Grupy, poparty dotychczasowymi doświadczeniami dotyczącymi podobnych zdarzeń oraz – w razie potrzeby – opiniami niezależnych ekspertów. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. r. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe początkowo ujmuje się w wartości godziwej odpowiadającej wartości wymagającej zapłaty. Po początkowym ujęciu ujmuje się je według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania krótkoterminowe nie są dyskontowane. Grupa tworzy zobowiązanie na krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych biorąc pod uwagę liczbę dni niewykorzystanych urlopów oraz średnią płacę z okresu wraz z narzutami. s. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 24 W momencie początkowego ujęcia kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane w wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Leasing Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Grupa jako Leasingobiorca : Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 25 Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości tj. równowartości 5 tys. EUR. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Grupa jako Leasingodawca : Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Grupa zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne. t. Przychody operacyjne Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ze świadczenia usług są ujmowane w momencie zrealizowania usługi, natomiast przychody ze sprzedaży towarów ujmowane są w momencie dostarczenia towarów i przekazania nabywcy znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Grupa stosuje standard MSSF 15, który wprowadza model 5 kroków do rozpoznawania przychodów z tytułu umów z klientami - identyfikacja kontraktu, identyfikacja zobowiązań umownych, ustalenie ceny, alokacja ceny do zobowiązań umownych, ujęcie przychodu. Według standardu, przychody są rozpoznawane w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego Grupa jest uprawniona, w zamian za przekazanie klientowi towarów lub usług. Nowy standard zastąpił wszystkie obecne wymagania dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Identyfikacja umowy z klientem SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 26 Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: • strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; • Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; • Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; • umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz • jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Spółce, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ jednostka może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: • klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz • zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupa – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Wynagrodzenie zmienne Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 27 następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: • wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Grupa zawiera dużą liczbę podobnych umów. • wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Spółka albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Grupa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego . u. Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. v. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. w. Podatki Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych • z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 28 • w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty • z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz • w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. W zakresie podatku dochodowego Grupa podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w specjalnej strefie ekonomicznej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami podatek odroczony (aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego) obliczany był indywidualnie w poszczególnych spółkach. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 29 x. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Przyjęte szacunki i założenia odzwierciedlają najlepszą wiedzę Zarządu, nie mniej jednak rzeczywiste wielkości mogą się różnić od szacowanych . Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Klasyfikacja umów leasingowych: Leasing – Grupa jako leasingobiorca Osądy dotyczące leasingu, gdzie Grupa jest leasingobiorcą, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa zawiera leasing, umowy na czas nieokreślony, wykorzystanie opcji przedłużenia lub skrócenia okresu leasingu. Klasyfikacja umów leasingowych (Grupa jako leasingodawca) Grupa jako leasingodawca dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Ujmowanie przychodów Grupa na podstawie analizy weryfikuje, czy klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczonej usługi, w momencie wykonywania przez jednostkę tej usługi tj. w momencie rozładunku towaru, w którym to momencie przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia. Przychód rozpoznawany jest w określonym momencie rozładunku, tj. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem i zakończona jest realizacja usługi transportowej. Szacunek odpisów aktualizujących wartośc należności Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. W przypadku przesłanek wskazujących że należność może nie zostać uregulowana Grupa dokonuje odpisu aktualizującego wartość należności. Wartość odpisu aktualizującego zależy od prawdopodobieństwa uregulowania należności. Grupa szacuje prawdopodobieństwo odzyskiwalności należności w pierwszej kolejności w oparciu o indywidualną analizę poszczególnych transakcji a następnie w oparciu o statystyczne wskaźniki spłacalności oszacowane dla poszczególnych segmentów, określone w oparciu o zaobserwowaną historię spłacalności. Posiadanie kontroli w spółkach SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 30 Osądy dotyczące kontroli w spółce, w obszarach takich jak stwierdzenie, czy umowa kupna sprzedaży zawiera ustalenia odnośnie ograniczeń pierwotnych udziałowców w zakresie zaciągania zobowiązań, rozporządzania aktywami, zmian kapitałowych w spółce, czy też wypłaty dywidendy oraz zakazu sprzedaży udziałów. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi trendami gospodarczymi), jak również wynikać z planów, działań i zdarzeń mających miejsce w Spółce, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także działaniach efektywnościowych i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe. Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów Spółki, w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt. • Utrata wartości należności handlowych Grupa wykorzystuje macierze rezerw do wyceny odpisu na oczekiwane straty kredytowe w odniesieniu do należności handlowych. W celu ustalenia oczekiwanych strat kredytowych, należności handlowe zostały pogrupowane na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego danego segmentu. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz indywidualną analizę poszczególnych transakcji. • Utrata wartości firmy Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki przeprowadza test na utratę wartości firmy. Oszacowanie wartości firmy polega na ustaleniu m in. przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu na utratę wartości przedstawia nota 1. • Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 20. Nie określono SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 31 wpływu zmiany wskaźników finansowych będących podstawą szacunku na zmiany stanu rezerw ze względu na nieistotność kwot . • Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa dokładnie ocenia charakter i zakres dowodów uzasadniających wniosek, iż jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty przyszły dochód do opodatkowania wystarczający do odliczenia od niego nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub innych ujemnych różnic przejściowych. Przy ocenie, czy osiągnięcie przyszłych dochodów do opodatkowania jest prawdopodobne (prawdopodobieństwo powyżej 50%), Grupa uwzględnia wszystkie dostępne dowody, zarówno te potwierdzające istnienie prawdopodobieństwa, jak i te świadczące o jego braku. • Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. • Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. • Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 32 danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. 6. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Aktywa i zobowiązania niepieniężne (tj. np. wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy oraz zaliczki odpowiednio na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy) ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 EUR 4,2730 zł 4,3480 zł 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Z asady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, z wyjątkiem zastosowania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 33 nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2024 roku i później. Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki: • Zmiany do MSR 1 „Klasyfikacja zobowiązań na krótko- i długoterminowe”– zmiany do MSR 1 mają wpływ na wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. W szczególności wyjaśniają one jedno z kryteriów klasyfikacji zobowiązania jako długoterminowe.; • Zmiany do MSSF 16 Leasing– zmiany do MSSF 16 wymagają, aby jednostka, która sprzedała aktywa i jednocześnie je użytkuje w drodze leasingu, ujęła wartość zobowiązania leasingowego w sposób, który nie prowadzi do powstania zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania.; • Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 „Ustalenia dotyczące finansowania dostawców”– Zmiany wprowadzają dodatkowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w celu zwiększenia przejrzystości umów finansowania dostawców i ich wpływu na zobowiązania jednostki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Spółka stosuje zmianę w odniesieniu do ustalania wartości godziwej na początku pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej . 8. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie zostały zatwierdzone przez UE Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: • Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych – Brak wymienialności”– zmiany wprowadzają wymóg ujawnienia informacji pozwalającej na zrozumienie przez użytkowników sprawozdań finansowych skutków braku wymienialności walut oraz wyjaśniają, w jaki sposób należy dokonać oceny wymienialności walut. Początek okresu obowiązywania 1 stycznia 2025 roku; • MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” – MSSF 18 ma na celu poprawę sprawozdawczości finansowej poprzez wprowadzenie wymogu dodatkowych zdefiniowanych sum częściowych w rachunku zysków i strat, wprowadzenie wymogu ujawniania informacji na temat miar wyników zdefiniowanych przez kierownictwo oraz dodanie nowych zasad grupowania (agregacji i dezagregacji) informacji. MSSF 18 zastępuje MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych. Niezmienione wymogi MSR 1 zostały przeniesione do MSSF 18 i innych standardów. Początek okresu obowiązywania 1 stycznia 2027 roku; • MSSF 19 „Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji” – MSSF 19 pozwala kwalifikującym się jednostkom zależnym na stosowanie MSSF z ograniczonymi ujawnieniami. Zastosowanie MSSF 19 ma na celu obniżenie kosztów SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 34 sporządzania sprawozdań finansowych jednostek zależnych przy jednoczesnym zachowaniu użyteczności informacji dla użytkowników ich sprawozdań finansowych. Jednostka kwalifikuje się do zastosowania standardu, jeśli nie ponosi odpowiedzialności publicznej oraz jej jednostka dominująca najwyższego lub pośredniego szczebla sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe dostępne do użytku publicznego, które są zgodne z MSSF. Początek okresu obowiązywania 1 stycznia 2027 roku; • Zmiany MSSF 9, MSSF 7 „Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych” – zmiany MSSF 9 i MSSF 7 dotyczą rozliczania zobowiązań finansowych przy użyciu elektronicznego systemu płatności oraz oceny charakterystyki umownych przepływów pieniężnych aktywów finansowych, w tym tych powiązanych z aspektami środowiskowymi, społecznymi i ładu korporacyjnego (ESG). Początek okresu obowiązywania 1 stycznia 2026 roku. • Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej - Zmiany obejmują MSSF 1, MSSF 7 (wraz z wytycznymi implementacji), MSSF 9, MSSF 10 oraz MSR 7 i polegają na poprawie czytelności, dostępności i spójności z innymi standardami oraz wyeliminowaniu niejednoznaczności w wybranych paragrafach. Początek okresu obowiązywania 1 stycznia 2026 roku. • Zmiany MSSF 9, MSSF 7 – kontrakty odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od warunków naturalnych - Zmiany w zakresie umów dotyczących energii elektrycznej uwarunkowanej przyrodniczo dotyczą wymogów w zakresie możliwości zastosowania zwolnienia na użytek własny oraz rachunkowości zabezpieczeń wraz z powiązanymi ujawnieniami. Zakres zmian jest wąski i tylko w przypadku, gdy umowy spełniają określone cechy, będą one objęte zakresem zmian. Początek okresu obowiązywania 1 stycznia 2026 roku. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie pozostałych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. 9. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na wyniki Grupy Według oceny Zarządu Jednostki dominującej Grupy na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wojna na Ukrainie nie ma bezpośrednio negatywnego wpływu na uzyskiwane przychody ze sprzedaży. Działalność Grupy koncentruje się na rynkach Europy Zachodniej. Nie można wykluczyć jednak, że wojna w Ukrainie spowoduje dalsze spowolnienie gospodarcze na świecie, które może odbić się na przyszłych wynikach finansowych Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w ocenie Zarządu nie występują zagrożenia kontynuacji działalności Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości obejmującej okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 35 Noty objaśniające do sprawozdania finansowego NOTA 1 W ARTOŚCI NIEMATERIALNE ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH wartość firmy oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne razem 01.01.-31.12.2024 wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 0 589 589 zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji 534 72 606 wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 534 661 1 195 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 522 522 amortyzacja za okres 0 59 59 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 581 581 wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 534 80 614 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH wartość firmy oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne razem 01.01.-31.12.2023 wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 0 532 532 zwiększenia z tytułu nabycia, oddania do eksploatacji 534 61 595 zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji 0 3 3 wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 534 589 1 123 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 463 463 amortyzacja za okres 0 63 63 zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji 0 3 3 skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 522 522 wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 534 67 601 TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI FIRMY Wartość firmy powstała w wyniku nabycia w dniu 31 lipca 2022 r. spółki TPG International GmbH. Oszacowana wartość firmy w wysokości 520 tys. zł została w całości przypisana do segmentu usług transportowych. W ujętej wartości firmy zawierają się pewne aktywa SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 36 niematerialne, których nie można wyodrębnić w jednostce przejętej ani wycenić w sposób wiarygodny, z uwagi na ich charakter. Na wartość firmy wynikającą z przejęcia składają się przede wszystkim synergie i rozpoznawalności firmy jako dostawcy usług transportowych na rynku niemieckim. Nie przewiduje się, aby jakakolwiek część ujętej wartości firmy podlegała odliczeniu dla celów podatkowych. Mając na uwadze postanowienia MSR 38, Spółka kwalifikuje wartość firmy, jako wartość niematerialną o nieokreślonym czasie użytkowania i w związku z tym nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych tego składnika majątku. Na każdy dzień bilansowy Zarząd Spółki przeprowadza test na utratę wartości opisanego powyżej składnika aktywów. Dla potrzeb przeprowadzania testów na utratę wartości aktywów wg MSR 36 w Spółce wyodrębniono jeden ośrodek wypracowujący przepływy pieniężne, z tego powodu cała wartość firmy została alokowana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne tj. do spółki TPG International GmbH. Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości odzyskiwanej: • Wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne została oszacowana na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych, • Szczegółowa prognoza finansowa została przygotowana na okres 5 lat. • Wartości przepływów pieniężnych w poszczególnych latach szczegółowej prognozy finansowej zakładają utrzymanie oraz rozszerzenie istniejących relacji biznesowych zgodnie z obserwowanym trendem wzrostowym transportu chemii płynnej na terenie Europy Zachodniej, bez istotnego wpływu nowych klientów. • Szacunki przepływów pieniężnych w poszczególnych latach szczegółowej prognozy finansowej zakładają ponoszenie odtworzeniowych nakładów inwestycyjnych związanych z odtworzeniem posiadanych środków trwałych. • Wartość rezydualną obliczono opierając się na podstawie skorygowanych szacunków przepływów pieniężnych z ostatniego roku szczegółowej prognozy finansowej przy jednoczesnym 1% wzroście szacowanych wartości przepływów po okresie tej prognozy. • Stopa dyskonta odzwierciedla średnioważony koszt kapitału Spółki TPG International GmbH. Poszczególne składniki tej stopy dyskonta zostały obliczone na podstawie następujących danych: rynkowa stopa procentowa wolna od ryzyka, oczekiwana wartość marży kredytowej ponad stopę procentową wolnej od ryzyka, wartości współczynnika zlewarowanej beta, która odzwierciedla bilansową strukturę dług/kapitał Spółki TPG International GmbH oraz wartość oczekiwanej stopy zwrotu z rynku kapitałowego. W efekcie przeprowadzonego testu na utratę wartości należy stwierdzić, że na dzień 31 grudnia 2024 roku nie było potrzeby, aby objąć wartość firmy odpisem aktualizującym. TEST NA UTRATĘ WARTOŚCI FIRMY Stan na 31.12.2024 Wartość firmy przyporządkowana do ośrodka generującego przepływy pieniężne 520 Wartość bilansowa ośrodka generującego przepływy pieniężne 581 Średnia marża EBITDA w okresie prognozy 10,5% Stopa dyskonta (WACC) w okresie prognozy 11,0% Wartość bilansowa ośrodka generującego środki pieniężne obejmuje sumę aktywów operacyjnych netto przypisanych do jednostki wypracowującej środki pieniężne, tj. rzeczowe aktywa trwałe i obrotowe oraz wartość firmy. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 37 Wrażliwość na zmiany założeń Oszacowanie wartości użytkowej ośrodka wypracowującej środki pieniężne wykazuje wrażliwość na zmiany kluczowych założeń takich jak: (i) wysokość zastosowanej stopy dyskonta (WACC), ii) wartość średniej marży EBITDA w okresie szczegółowej prognozy finansowej. Badając wrażliwość wartości użytkowej na zmianę wymienionych wyżej założeń oszacowano wariant, który zakłada wzrost wysokości zastosowanej stopy dyskonta (WACC) o 5,0%, tj. biorąc pod uwagę poziom wahań obecnych stóp procentowych do poziomu 16,0 %. W wariancie tym wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne, przy niezmienionych innych założeniach, przewyższa jego wartość bilansową, co oznacza brak konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy. Natomiast badając wrażliwość wartości użytkowej na zmianę wartości średniej marży EBITDA w okresie szczegółowej prognozy finansowej oszacowano wariant, który zakłada spadek średniorocznej rentowności EBITDA do poziomu 1,0 %. Spadek rentowności do zakładanego poziomu powoduje, iż wartość odzyskiwalna ośrodka wypracowującego środki pieniężne, przy niezmienionych innych założeniach, przewyższa jego wartość bilansową, co oznacza brak konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy. Mając na uwadze powyższe w opinii Spółki zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej, w zakresie możliwym do racjonalnego oszacowania, nie powinna spowodować sytuacji, w której wartość bilansowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższy jego wartość odzyskiwalną. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 38 NOTA 2 R ZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.-31.12.2024 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 6 318 10 641 3 726 21 629 794 43 108 Zwiększenia, w tym z tytułu: 3 793 3 647 378 4 279 76 12 174 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 3 378 1 960 76 2 417 - nabycie przez przejęcie kontroli 3 793 3 216 0 0 0 7 009 - przeklasyfikowania z prawa do aktywa 0 0 0 2 319 0 2 319 - nakłady na środki trwałe w budowie 0 429 0 0 0 429 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 60 0 7 785 0 7 845 - zbycia 0 60 0 7 785 0 7 845 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 10 111 14 228 4 104 18 124 870 47 436 Umorzenie na początek okresu 0 1 810 1 498 6 532 445 10 284 Amortyzacja za okres: 0 271 734 3 239 98 4 341 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych 0 0 0 3 380 0 3 380 Umorzenie na koniec okresu 0 2 081 2 231 6 391 542 11 245 Zaliczki na środki trwałe w budowie na początek okresu 0 4 0 0 0 4 - zwiększenia 0 6 0 0 0 6 - zmniejszenia 0 6 0 0 0 6 Zaliczki na środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 4 0 0 0 4 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki -161 -87 -26 187 -51 -138 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 9 950 12 065 1 846 11 920 276 36 057 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 39 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.-31.12.2023 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 5 671 11 221 3 045 23 995 597 44 529 Zwiększenia, w tym z tytułu: 647 578 830 2 658 202 4 915 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 647 0 830 396 8 1 882 - nabycie przez przejęcie kontroli 0 0 0 0 0 - przeklasyfikowania z prawa do aktywa 0 0 0 2 262 0 2 262 - nakłady na środki trwałe w budowie 0 578 0 0 0 578 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 1 158 150 5 023 5 6 336 - zbycia 0 0 0 5 023 0 5 023 - przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży 0 0 150 0 5 155 - inne zmniejszenia/ przeklasyfikowanie do zapasów 0 965 0 0 0 965 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 6 318 10 641 3 726 21 629 794 43 108 Umorzenie na początek okresu 0 1 546 1 023 5 954 386 8 910 Amortyzacja za okres: 0 263 634 3 214 96 4 207 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji środków trwałych 0 0 140 3 278 4 3 422 Umorzenie na koniec okresu 0 1 810 1 518 5 891 477 9 695 Zaliczki na środki trwałe w budowie na początek okresu 0 183 0 0 0 183 - zwiększenia 0 5 0 0 0 5 - zmniejszenia 0 184 0 0 0 184 Zaliczki na środki trwałe w budowie na koniec okresu 0 4 0 0 0 4 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki -124 -259 -5 -379 176 -590 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 6 194 8 577 2 203 15 360 493 32 827 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 40 Grupa Kapitałowa nie posiada środków trwałych wykazywanych pozabilansowo. Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 31.12.2024 i 31.12.2023 r. zobowiązania zabezpieczone na rzeczowym majątku trwałym. Dotyczą one zabezpieczeń charakterystycznych dla środków trwałych finansowanych leasingiem (jak przedstawiono w nocie 3 Prawo do użytkowania aktywa) oraz zabezpieczeń w postaci hipoteki na gruntach i budynku. Na dzień 31.12.2024 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy wynosiła 14.822 tys. zł. W okresach sprawozdawczych nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego. Na dzień 31.12.2023 r. wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Grupy wynosiła 7.861 tys. zł. NOTA 3 P RAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWA ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.-31.12.2024 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu 0 0 781 116 013 0 116 794 Zwiększenia, w tym z tytułu: 0 0 0 19 769 0 19 769 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 0 0 46 0 46 - zawarcia umów leasingu 0 0 0 19 722 0 19 722 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 0 0 14 067 0 14 067 - zbycia 0 0 0 1 533 0 1 533 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 4 017 0 4 017 - zmiana warunków umowy 0 0 0 8 517 0 8 517 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 781 121 715 0 122 496 Umorzenie na początek okresu 0 0 212 34 760 0 34 972 Amortyzacja za okres 0 0 156 14 194 0 14 350 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji/ wycofania z użytkowania prawa do użytkowania aktywa 0 0 0 811 0 811 Przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 1 698 0 1 698 Zmiana warunków umowy 0 0 0 8 517 0 8 517 Umorzenie na koniec okresu 0 0 368 37 928 0 38 296 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki 0 0 0 -209 0 -209 Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 413 83 577 0 83 990 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 41 ZMIANY PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWA (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem 01.01.-31.12.2023 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na początek okresu 0 0 731 90 012 0 90 742 Zwiększenia, w tym z tytułu: 0 0 410 32 601 0 33 011 - nabycia, wytworzenia, oddania do eksploatacji 0 0 0 99 0 99 - zawarcia umów leasingu 0 0 410 32 502 0 32 912 Zmniejszenia, w tym z tytułu: 0 0 360 6 600 0 6 960 - zbycia 0 0 0 1 026 0 1 026 - wykup przedmiotu leasingu 0 0 360 0 0 360 - przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 0 5 574 0 5 574 Wartość brutto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 781 116 013 0 116 794 Umorzenie na początek okresu 0 0 348 31 298 0 31 646 Amortyzacja za okres 0 0 224 12 600 0 12 823 Zmniejszenie umorzenia z tyt. zbycia/likwidacji/ wycofania z użytkowania prawa do użytkowania aktywa 0 0 0 5 824 0 5 824 Przeklasyfikowania do rzeczowych aktywów trwałych 0 0 360 3 312 0 3 672 Umorzenie na koniec okresu 0 0 212 34 760 0 34 972 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki 0 0 0 -159 0 -159 Wartość netto prawa do użytkowania aktywa na koniec okresu 0 0 569 81 093 0 81 662 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 42 NOTA 4 P OZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Pożyczki udzielone, w tym: 31 877 37 546 - jednostkom powiązanym 21 178 20 050 - jednostkom stowarzyszonym 8 477 15 102 - pozostałym jednostkom 2 222 2 394 Pozostałe aktywa finansowe przypadające na: 31 877 37 546 - długoterminowe 23 015 22 110 - krótkoterminowe 8 862 15 436 W dniu 28.04.2021 r. spółka zależna TP Sp. z o.o., zawarła umowę pożyczki z akcjonariuszem Trans Polonia S.A. tj. spółką Euro Investor sp. z o.o. Wartość udzielonej pożyczki na dzień 31.12.2024 r. wynosi 20.705 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 27.04.2026 r . Spółka zależna TRN Estate S.A. w dniu 19.04.2023 roku zawarła umowę pożyczki, na mocy której udzieliła Prezesowi Zarządu P. Dariuszowi Cegielskiemu pożyczki w kwocie 1.246 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 31.03.2026r. Na dzień 31.12.2024 r. saldo pożyczki wynosi 472 tys. zł. Ponadto W okresie 01.01.-31.12.2024 r. i w latach ubiegłych Trans Polonia S.A. udzieliła pożyczek związanych z projektem deweloperskim polegającym na budowie 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Inwestycja realizowana była przez spółkę Baltica Development S.A., której Trans Polonia S.A. udzieliła pożyczek. Zobowiązanie z tytułu udzielonych pożyczek na dzień 31.12.2024 r. wynosi 8.477 tys. zł a na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 15.102 tys. zł. W 2024 r. pożyczkobiorca dokonał spłat kapitału z narosłymi odsetkami w łącznej kwocie 8.139 tys. zł. Data wymagalności pożyczek przypada na dzień 31.12.2025 r. Na dzień 31.12.2024 r. spółka udzieliła również pożyczek pozostałym jednostkom na łączną kwotę 2.222 tys. zł. Oprocentowanie w/w pożyczek zostało ustalone w oparciu o wskaźnik referencyjny WIBOR 3M powiększony o marżę i nie odbiega od warunków rynkowych. Zabezpieczenia pożyczek również nie odbiegają od warunków rynkowych, jak również od standardów zawierania podobnych umów i stanowią: zastaw na akcjach, weksle in blanco, oświadczenia o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kpc lub hipoteka umowna. NOTA 5 N ALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 - należność z tytułu sprzedaży inwestycji 5 316 4 928 - kaucje 75 75 Należności długoterminowe razem 5 391 5 003 Należności z tyt. sprzedaży inwestycji dotyczą należności z tyt. transakcji sprzedaży Prezesowi Zarządu Panu Dariuszowi Cegielskiemu nieruchomości. Zapłata ceny nastąpi w terminie do 30.06.2028r. Od w/w należności długoterminowej naliczane są odsetki w wysokości WIBOR3M + marża. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 43 NOTA 6 P OZOSTAŁE AKTYWA POZOSTAŁE AKTYWA Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 - licencja transportowa 127 147 - ubezpieczenia przyszłych okresów 993 1 047 - koszty finansowania taboru 26 38 - podatek od środków transportu i nieruchomości 0 1 - dozór techniczny i rewizje 309 196 - rozliczenie należności z tyt. zwrotu VAT z zagranicy 2 662 3 187 - rozliczenie należności z tyt. zwrotu akcyzy z zagranicy 87 71 - pozostałe 233 192 Pozostałe aktywa razem: 4 436 4 879 - długoterminowe 340 273 - krótkoterminowe 4 096 4 606 Pozostałe aktywa razem: 4 436 4 879 NOTA 7 Z APASY ZAPASY Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Materiały 143 141 Półprodukty i produkty w toku 769 725 Towary 6 634 8 095 Zaliczki na dostawy 10 78 Zapasy, razem 7 556 9 039 W pozycji towary na dzień 31.12.2024 r. Grupa prezentuje przede wszystkim nabycia nieruchomości gruntowych związanych z aktywnością deweloperską spółki TRN Estate S.A, tj. działalnością uzupełniającą podstawą działalność Grupy. Łączna wartość nieruchomości na dzień 31.12.2024 r. wynosi 6.634 tys. zł. Na dzień 31.12.2024 spółka TRN Estate S.A. nie rozpoczęła inwestycji na zakupionych nieruchomościach gruntowych. Na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień 31.12.2023 r. Grupa nie dokonywała odpisu wartość zapasów (towarów) urealniając ich wartość do wartości netto możliwej do odzyskania . Na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. zapasy nie stanowią zabezpieczenia zobowiązań i wyceniane są w cenie nabycia. NOTA 8 N ALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Od jednostek powiązanych 85 408 - z tytułu dostaw i usług 30 370 - pozostałe należności 55 39 Należności od pozostałych jednostek 26 420 34 037 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 23 281 28 958 - do 12 miesięcy 23 281 28 958 - z tytułu podatków i opłat z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych, w tym: 2 503 2 908 - z tytułu podatku VAT 2 229 2 305 - pozostałe należności 636 2 171 Należności krótkoterminowe brutto, razem 26 505 34 445 odpisy aktualizujące wartość należności 648 608 Należności krótkoterminowe netto, razem 25 857 33 837 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 44 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Stan na początek okresu 608 503 zwiększenia (z tytułu) 92 279 - utworzenia odpisów aktualizujących 92 279 zmniejszenia (z tytułu) 53 172 - odwrócenie odpisów 53 172 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 648 608 ANALIZA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Należności nieprzeterminowane 19 335 24 145 Należności przeterminowane do 1 miesiąca 2 465 3 603 Należności przeterminowane powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 590 722 Należności przeterminowane powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 161 301 Należności przeterminowane powyżej 6 miesięcy do 1 roku 91 237 Należności przeterminowane powyżej 1 roku 669 320 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 23 311 29 327 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 648 608 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 22 664 28 719 Zarówno należności z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe należności nie są oprocentowane. Przeciętny okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 30-45 dni . NOTA 9 P ODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Bieżący podatek dochodowy 1 508 1 774 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1 508 1 774 Odroczony podatek dochodowy -67 576 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -67 576 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: 1 441 2 350 Bieżący podatek dochodowy 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 3 988 8 556 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (okres porównawczy: 19%) 778 1 626 Ulga inwestycyjna jednostek zagranicznych 0 -916 Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 2 672 4 667 Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania -115 -250 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 45 Różnica wynikająca z opodatkowania spółek stawkami innymi niż 19%: (Belgia i Niemcy) 167 156 Pozostałe 873 153 Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 36,1% (2023: 27,5%) 1 441 2 350 Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie 1 441 2 350 * Grupa nie ujęła strat podatkowych z lat ubiegłych w podatku odroczonym, których prawdopodobieństwo rozliczenia jest niewysokie lub czas na ich rozliczenie uległ przedawnieniu: W roku 2024 – 0 zł. W roku 2023 – 0 zł. Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami podatek odroczony (aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego) obliczany jest indywidualnie w poszczególnych spółkach. Spółki w Grupie kompensują aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku (-) Rezerwy z tytułu odroczonego podatku (+) Wartość netto Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Rzeczowe aktywa trwałe i prawo do użytkowania aktywa 0 0 19 564 18 590 19 564 18 590 Zapasy 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności -98 -119 30 31 -67 -88 Pożyczki udzielone 0 0 315 446 315 446 Różnice kursowe -16 -12 4 32 -11 19 RMK - wycena lokat 0 0 11 16 11 16 Zobowiązania finansowe -12 460 -12 150 0 0 -12 460 -12 150 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -67 -48 74 54 6 6 Poz.zob. - niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, wycena SCN -115 -333 0 0 -115 -333 Rezerwy -184 -219 0 0 -184 -219 Koszty akwizycji 0 0 0 0 0 0 Strata podatkowa -1 535 -1 116 0 0 -1 535 -1 116 Aktywa (-) / rezerwa (+) z tytułu odroczonego podatku na koniec okresu -14 476 -13 996 19 999 19 168 5 523 5 172 Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) Stan na 01.01.2024 Stan na dzień 30.11.2024 dot. przejętych jednostek zależnych ujętych w rachunku zysków i strat ujętych w kapitale własnym Stan na 31.12.2024 Rzeczowe aktywa trwałe 18 590 523 451 0 19 564 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności -88 20 0 -67 Pożyczki udzielone 446 -131 0 315 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (różnice kursowe) 19 -30 0 -11 RMK - wycena lokat 16 -5 0 11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 46 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu -12 150 -310 0 -12 460 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 6 0 0 6 Poz.zob. - niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, wycena SCN -333 217 0 -115 Rezerwy -219 35 0 -184 Strata podatkowa -1 116 -105 -314 0 -1 535 Suma dodatnich różnic przejściowych 5 172 418 -67 0 5 523 Zmiana różnic przejściowych ujemnych (aktywów) i dodatnich (rezerw) Stan na 01.01.2023 ujętych w rachunku zysków i strat ujętych w kapitale własnym Stan na 31.12.2023 Rzeczowe aktywa trwałe 14 579 4 011 0 18 590 Zapasy 72 -72 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności -87 -1 0 -88 Pożyczki udzielone 137 310 0 446 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (różnice kursowe) -9 28 0 19 RMK - wycena lokat 73 -57 0 16 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu -9 200 -2 950 0 -12 150 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe -63 69 0 6 Poz.zob. - niezapłacone odsetki od pożyczek, kredytów i obligacji, prowizje, wycena SCN -121 -212 0 -333 Rezerwy -158 -61 0 -219 Strata podatkowa -628 -488 0 -1 116 Suma dodatnich różnic przejściowych 4 596 576 0 5 172 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Aktywa z tytułu podatku odroczonego (-) 1 291 801 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – (+) 6 815 5 974 Aktywa (-) / Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (+) 5 523 5 172 Wyszczególnienie Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Należności z tytułu podatku dochodowego 76 0 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 339 750 Grupa na dzień 31.12.2024 ujęła aktywo z tytułu podatku odroczonego wynikające z przeniesienia nierozliczonych strat podatkowych na kolejny okres w wysokości 1.536 tys. zł (w tym: 30 tys. zł za 2020 r., 127 tys. zł za 2021 r., 30 tys. zł za 2022 r.; 904 tys. zł za 2023 r., 444 tys. zł za 2024 r.), których rozliczenie w kolejnych okresach 2025-2029 jest prawdopodobne. Zgodnie z przepisami Spółka ma 5 lat na rozliczenie w/w strat. Prawdopodobieństwo rozliczenia strat podatkowych oparto na szacunkach wyników podatkowych w przyszłych okresach, rozliczeniu istotnej części straty w 2024 r. a także we SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 47 wcześniejszych okresach oraz założeń odnośnie odnowienia leasingowanych środków transportu. Do głównych ryzyk mających wpływ na niezrealizowanie strat podatkowych zaliczyć można: osiągnięcie niższych przychodów od założonych, poniesienie wyższych kosztów od założonych, sprzedaż leasingowanych środków transportowych w późniejszych okresach od zakładanych w prognozie. Analizując wrażliwość realizowalności aktywa z tytułu podatku odroczonego na zmianę wartości wyniku brutto w okresie prognozy finansowej oszacowano wariant, który zakłada spadek wyniku brutto o 20%. Spadek wyniku brutto o w/w wartość nie powoduje, iż niezrealizowane zostanie aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego. NOTA 10 Ś RODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 27 739 19 300 Lokaty bankowe 15 758 19 084 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem w tym: 43 497 38 384 Środki pieniężna na rachunkach VAT 914 733 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według stałych stóp procentowych. Nie występowały środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, za wyjątkiem środków na rachunkach VAT. Ograniczenia w dysponowaniu środkami zgromadzonymi na rachunkach VAT nie wpływają na klasyfikacje środków na tych rachunkach jako środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. NOTA 11 A KTYWA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY DO ZBYCIA I ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów wchodzących w skład grupy do zbycia oraz zobowiązań związanych z tymi aktywami. Na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa Kapitałowa Trans Polonia przeznaczyła do sprzedaży ciągnik siodłowy o wartości bilansowej 107 tys. zł., który został sprzedany w styczniu 2024 r. NOTA 12 K APITAŁ ZAKŁADOWY Stan na 31.12.2024 i 31.12.2023 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji w KRS A imienne powstałe w wyniku przekształcenia sp. z o.o. w S.A. uprzywilejowane co do głosu (1 akcja = 2 głosy) 2 500 000 250 000,00 26.06.2008 r. B Zwykłe 2 500 000 250 000,00 26.06.2008 r. C Zwykłe 277 364 27 736,40 03.09.2008 r. D Zwykłe 522 636 52 263,60 29.11.2010 r. E Zwykłe 316 900 31 690,00 10.08.2012 r. F Zwykłe 263 100 26 310,00 26.09.2012 r. G Zwykłe 7 175 000 717 500,00 05.04.2016 r. H Zwykłe 792 711 79 271,10 06.07.2016 r. I na okaziciela dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym Zwykłe 8 500 000 850 000,00 pokryte wkładem pieniężnym 14.07.2017 r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 48 Liczba akcji, razem 22 847 711 Kapitał zakładowy, razem (w zł) 2 284 771,10 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,10 W 2024 r. oraz 2023 r. nie wystąpiły zmiany w kapitale zakładowym. Strukturę akcjonariatu wg stan na 31.12.2024 r. i 31.12.2023 r. przedstawiają poniższe tabele: Stan na 31.12.2024 Akcjonariusze Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna (w zł) Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji % głosów Dariusz Cegielski i Euro Investor Sp. z o.o. * 10 515 123 13 015 123 1 051 512,30 46,02% 51,35% Peter Gyllenhammar AB 5 161 999 5 161 999 516 199,90 22,59% 20,36% Nationale-Nederlanden PTE S.A. 2 100 000 2 100 000 210 000,00 9,19% 8,28% Pozostali 5 070 589 5 070 589 507 058,90 22,19% 20,00% RAZEM 22 847 711 25 347 711 2 284 771,10 100% 100% Stan na 31.12.2023 Akcjonariusze Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna (w zł) Udział w kapitale zakładowym wg posiadanych akcji % głosów Dariusz Cegielski i Euro Investor Sp. z o.o. * 10 515 123 13 015 123 1 051 512,30 46,02% 51,35% Peter Gyllenhammar AB 5 161 999 5 161 999 516 199,90 22,59% 20,36% Nationale-Nederlanden PTE S.A. 2 100 000 2 100 000 210 000,00 9,19% 8,28% Pozostali 5 070 589 5 070 589 507 058,90 22,19% 20,00% RAZEM 22 847 711 25 347 711 2 284 771,10 100% 100% * uwzględniono akcje własne (4.071.509 sztuk) posiadane przez Trans Polonia S.A. i jej spółki zależne zgodnie z art. 87 ust.5 Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych NOTA 13 A KCJE WŁASNE Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. Trans Polonia S.A. posiadała następujące akcje własne (dane w zł): Akcje własne na dzień 31 grudnia 2024 r oraz 31 grudnia 2023 r.: Liczba posiadanych akcji własnych Wartość wg cen nabycia Wartość nominalna nabytych akcji % akcji własnych w kapitale zakładowym % głosów na WZA 4 071 509 15 632 407 17,82% 16,06% SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 49 NOTA 14 K APITAŁ Z EMISJI AKCJI POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Wartość emisji 78 902 78 902 Koszty emisji (-) -5 599 -5 599 Kapitał powstały wyniku wydania warrantów 2 237 2 237 Kapitał z emisji akcji powyżej ceny nominalnej 75 540 75 540 NOTA 15 K APITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH KAPITAŁ ZAPASOWY Z ZYSKÓW ZATRZYMANYCH Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 - Zyski zatrzymane 39 957 33 559 Kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych razem, razem 39 957 33 559 Na dzień 31.12.2024 r. nie występują ograniczenia możliwości wypłaty zysków zatrzymanych Trans Polonia S.A., przeznaczonych na kapitał zapasowy z zysków zatrzymanych. NOTA 16 P OZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 - kapitał rezerwowy 37 078 37 078 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 37 078 37 078 Kapitał rezerwowy został utworzony na skup akcji własnych (18.384 tys. zł) oraz refinansowanie pożyczki udzielonej na objęcie akcji Trans Polonia S.A (18.694 tys. zł). NOTA 17 N IEROZLICZONY WYNIK FINANSOWY Na dzień 31.12.2024 r. nierozliczony wynik finansowy z lat ubiegłych wynosił (+) 116 tys. tys. zł i wynikał z nierozliczonych strat z lat ubiegłych. Na dzień 31.12.2023 r. nierozliczony wynik finansowy z lat ubiegłych wynosił (+) 2.374 tys. tys. zł i wynikał z nierozliczonych strat z lat ubiegłych. NOTA 18 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 - Zobowiązania z tyt. leasingu 64 163 65 859 Pozostałe zobowiązania finansowe razem, z tego przypadające na: 64 163 65 859 - długoterminowe 44 114 46 661 - krótkoterminowe 20 049 19 198 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 50 Stan na 31.12.2024 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Wartość bilansowa minimalne płatności z tyt. leasingu - płatne do 1 roku 20 049 22 669 - powyżej 1 roku do 5 lat 43 697 46 635 - powyżej 5 lat 417 424 Zobowiązania z tyt. leasingu razem 64 163 69 728 Stan na 31.12.2023 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. LEASINGU, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Wartość bilansowa minimalne płatności z tyt. leasingu - płatne do 1 roku 19 198 22 393 - powyżej 1 roku do 5 lat 46 661 50 835 - powyżej 5 lat 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu razem 65 859 73 228 Wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym. Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Na dzień 1 stycznia 65 859 50 498 Zwiększenia (nowe leasingi) 19 722 32 912 Zwiększenia (zmiana warunków umowy) 0 6 644 Aktualizacja wyceny* -962 -4 095 Odsetki 3 785 3 175 Płatności -24 242 -23 277 Na dzień 31 grudnia 64 163 65 859 * Wycena zobowiązań leasingowych w walucie Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w roku 2024 roku 24.242 tys. zł., natomiast w 2023 roku 23.277 tys. zł. Przychody, koszty, zyski i straty wynikających z leasingu ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania 14 353 12 871 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 3 785 3 175 Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów 18 138 16 046 NOTA 19 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 - kredyty (inwestycyjne) 3 389 2 526 - kredyty (rachunek bieżący) 266 381 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na: 3 655 2 907 - długoterminowe 2 501 1 703 - krótkoterminowe 1 154 1 204 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 51 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK - STRUKTURA WALUTOWA Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 - kredyty i pożyczki w walucie krajowej PLN 267 456 - kredyty i pożyczki w walucie EUR po przeliczeniu na PLN 3 389 2 450 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek razem, z tego przypadające na: 3 655 2 907 - długoterminowe 2 501 1 703 - krótkoterminowe 1 154 1 204 W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 r. w Grupie nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytów lub pożyczek lub naruszenia istotnych postanowień ich umów. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 - powyżej 1 roku do 3 lat 1 741 1 241 - powyżej 3 do 5 lat 514 462 - powyżej 5 lat 247 0 Zobowiązania długoterminowe, razem 2 501 1 703 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Stan na 31.12.2024 Nazwa (firma) jednostki, siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin całkowitej spłaty Zabezpieczenia Inne PLN PLN ING Bank Śląski SA 10 500 266 WIBOR 1M + marża rynkowa 30.09.2025 r. hipoteka na nieruchomościach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zabezpieczone kredyty terminowe (kredyty w rachunkach bieżących oraz gwarancje) BNP Bank Fortis NV/Belfius Bank NV 3 421 1 601 Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek 31.12.2027 umowa zabezpieczenia ustanawiająca ograniczone prawa rzeczowe m.in. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie oraz prawo do ustanowienia zastawu rejestrowego na przedsiębiorstwie zabezpieczone kredyty terminowe inwestycyjne (tabor) Volkswagen Bank GmbH 169 73 Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek 07.08.2026 - - SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 52 Bank Ochrony Środowiska S.A. 1 752 1 715 WIBOR 3M + marża rynkowa 31.12.2031 hipoteka na nieruchomościach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zabezpieczona pożyczka terminowa inwestycyjna Razem 3 655 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Stan na 31.12.2023 Nazwa (firma) jednostki, siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin całkowitej spłaty Zabezpieczenia Inne PLN PLN ING Bank Śląski SA 10 632 456 WIBOR 1M + marża rynkowa 30.06.2024 r. hipoteka na nieruchomościach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zabezpieczone kredyty terminowe (inwestycyjne oraz kredyty w rachunkach bieżących) BNP Bank Fortis NV/Belfius Bank NV 3 481 2 334 Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek 31.08.2025 umowa zabezpieczenia ustanawiająca ograniczone prawa rzeczowe m.in. zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie oraz prawo do ustanowienia zastawu rejestrowego na przedsiębiorstwie zabezpieczone kredyty terminowe inwestycyjne (tabor) Volkswagen Bank GmbH 172 117 Oprocentowanie stałe na warunkach rynkowych charakterystyczn ych dla tego typu pożyczek 07.08.2026 - - Razem 2 907 NOTA 20 Z OBOWIĄZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Świadczenia pracownicze obejmują wszystkie formy świadczeń w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i po okresie zatrudnienia. Rezerwa na pozostałe koszty wynagrodzeń obejmuje nadgodziny i premie dla zarządu jednostki zależnej. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 53 ZOBOWIAZANIA I REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 109 82 - zobowiązania na świadczenia pracownicze 1 092 1 161 Pozostałe zobowiązania i rezerwy razem, w tym przypadające na 1 201 1 243 - długoterminowe 80 77 - krótkoterminowe 1 121 1 166 ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Stan na początek okresu 82 54 - zwiększenia z tytułu utworzenia rezerwy 29 28 - zmniejszenia z tytułu rozwiązania rezerwy 2 0 Stan na koniec okresu 109 82 W 2024 oraz w 2023 r. zostały utworzone rezerwy na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną. Zmiany stanu rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne w ciągu roku obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Świadczenia emerytalne Świadczenia rentowe Razem Bilans otwarcia na 1 stycznia 2024 roku 62 20 82 Utworzenie rezerw w grupie 28 0 29 Rozwiązanie rezerw w grupie 0 2 2 Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2024 roku 90 18 109 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto krótkoterminowe 27 2 29 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto długoterminowe 63 17 80 Świadczenia emerytalne Świadczenia rentowe Razem Bilans otwarcia na 1 stycznia 2023 roku 38 15 54 Utworzenie rezerw w grupie 23 5 28 Rozwiązanie rezerw w grupie 0 0 0 Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2023 roku 62 20 82 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto krótkoterminowe 4 2 5 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto długoterminowe 58 19 77 Założenia aktuarialne dla jednostki dominującej i jednostek zależnych 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Stopa dyskontowa (%) 5,85 % 5,2 % Średni ważony współczynnik mobilności pracowniczej (%) 11,36-19,18% 11,05-18,29% Średnia stopa wzrostu wynagrodzeń 2,83% 2,83% SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 54 NOTA 21 P OZOSTAŁE REZERWY POZOSTAŁE REZERWY (WG TYTUŁÓW) Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 - rezerwa na sprawy sądowe 0 138 - rezerwy pozostałe 183 193 Pozostałe rezerwy razem, w tym przypadające na 183 332 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 183 332 NOTA 22 Z OBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Wobec jednostek powiązanych 155 31 - inne 155 31 Wobec pozostałych jednostek 21 515 24 875 - z tytułu dostaw i usług 18 453 21 087 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z wyłączeniem podatku dochodowego od osób prawnych 1 656 2 110 - z tytułu wynagrodzeń 1 150 1 405 - rozrachunki z tytułu zakupu środków trwałych 21 8 - rozrachunki z tytułu delegacji 11 13 - rozrachunki z tytułu szkód komunikacyjnych 72 146 - pozostałe 150 106 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, razem 21 670 24 906 Zarówno zobowiązania z tytułu dostaw i usług jak i pozostałe zobowiązania nie są oprocentowane. Przeciętny okres spłaty zobowiązań związany z normalnym tokiem działalności wynosi 30-45 dni. NOTA 23 P OZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 - usługi do wykonania w przyszłych okresach 1 571 2 169 - zobowiązanie na oczekiwane straty MSSF9 173 58 - nabycie udziałów 0 335 - pozostałe 191 193 Pozostałe zobowiązania razem, w tym przypadające na 1 934 2 754 - długoterminowe 719 1 170 - krótkoterminowe 1 216 1 585 NOTA 24 S EGMENTY OPERACYJNE Grupa została podzielona na segmenty operacyjne w oparciu o działalność prowadzoną w strategicznych jednostkach gospodarczych oferujących odmienne produkty i usługi podlegające odrębnemu zarządzaniu. Na tej podstawie wyodrębniono dwa sprawozdawcze segmenty operacyjne: segment usług transportu SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 55 segment usług pozostałych W ramach segmentu usług transportu ujmowane są przychody i koszty związane z przewozem drogowym produktów (chemii, asfaltów, produktów spożywczych, LPG oraz cementu). Usługi nie związane z transportem towarów ujęto w segmencie Pozostałe. Wyniki operacyjne segmentów monitorowane są oddzielnie w celu podejmowania decyzji przez organ odpowiedzialny dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk (strata) brutto ze sprzedaży oraz zysk (strata) na działalności operacyjnej, które są mierzone tak, jak analogiczne pozycje wyników w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie są przyporządkowane do segmentów. Nie występują transakcje pomiędzy segmentami operacyjnymi. Zasady wyceny zysku/ straty segmentu są takie same jak zasady rachunkowości obowiązujące przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-31.12.2024r. Usługi transportowe Pozostałe Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 219 476 1 728 221 204 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 15 903 -748 15 155 Koszty ogólnego zarządu 14 652 377 15 029 Pozostałe przychody operacyjne 2 217 1 624 3 841 Pozostałe koszty operacyjne 797 264 1 061 Wynik operacyjny segmentu (EBIT) 2 671 234 2 906 Amortyzacja 17 164 1 600 18 764 Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA) 19 835 1 834 21 669 Aktywa razem 236 884 4 759 241 643 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI za okres 01.01-31.12.2023r. Usługi transportowe Pozostałe Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 203 471 2 048 205 519 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 15 520 -183 15 337 Koszty ogólnego zarządu 14 708 479 15 187 Pozostałe przychody operacyjne 3 590 1 734 5 324 Pozostałe koszty operacyjne 1 240 204 1 444 Wynik operacyjny segmentu (EBIT) 3 162 868 4 031 Amortyzacja 15 759 1 421 17 180 Wynik operacyjny segmentu + amortyzacja (EBITDA) 18 922 2 289 21 211 Aktywa razem 241 723 3 667 245 390 * EBITDA = zysk (strata) z działalności operacyjnej+ amortyzacja SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 56 STRUKTURA ASORTYMENTOWA SPRZEDAŻY 01.01-31.12.2024 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA) Usługi transportowe Pozostałe Razem Sprzedaż - płynna chemia 157 344 0 157 344 Sprzedaż - masy bitumiczne 14 638 0 14 638 Sprzedaż - płynne spożywcze 27 627 0 27 627 Sprzedaż - LPG 12 939 0 12 939 Sprzedaż - cement 6 928 0 6 928 Pozostałe 0 1 728 1 728 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 219 476 1 728 221 204 01.01-31.12.2023 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA ASORTYMENTOWA) Usługi transportowe Pozostałe Razem Sprzedaż - płynna chemia 138 630 0 138 630 Sprzedaż - masy bitumiczne 18 803 0 18 803 Sprzedaż - płynne spożywcze 26 026 0 26 026 Sprzedaż - LPG 12 861 0 12 861 Sprzedaż - cement 7 150 0 7 150 Pozostałe 0 2 048 2 048 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 203 471 2 048 205 519 STRUKTURA GEOGRAFICZNA SPRZEDAŻY 01.01-31.12.2024 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA) Usługi transportowe Pozostałe Razem kraj 41 994 1 721 43 715 Sprzedaż poza terenem kraju 177 482 7 177 488 Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem 219 476 1 728 221 204 01.01-31.12.2023 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA GEOGRAFICZNA) Usługi transportowe Pozostałe Razem kraj 43 048 1 753 44 801 Sprzedaż poza terenem kraju 160 423 295 160 718 Przychody netto ze sprzedaży segmentu razem 203 471 2 048 205 519 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 57 GŁÓWNI ODBIORCY W 2024 roku oraz 2023 roku przychody netto ze sprzedaży z żadnym z odbiorców nie przekroczyły 10%. NOTA 25 K OSZTY RODZAJOWE KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Amortyzacja 18 764 17 180 Zużycie materiałów i energii 37 537 40 521 Usługi obce 101 609 88 671 Podatki i opłaty 20 430 15 265 Wynagrodzenia 31 993 32 619 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 6 357 6 124 Pozostałe koszty rodzajowe 4 326 4 580 Wartość sprzedanych usług 62 408 Koszty według rodzaju, razem 221 078 205 368 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -15 029 -15 187 Koszt własny sprzedaży 206 049 190 181 Koszty amortyzacji ujęte w zysku lub stracie 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 17 520 16 149 Amortyzacja środków trwałych 3 895 3 875 Amortyzacja prawa do aktywa 13 625 12 273 Amortyzacja aktywów niematerialnych 0 0 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 1 244 1 032 Amortyzacja środków trwałych 459 373 Amortyzacja prawa do aktywa 728 597 Amortyzacja aktywów niematerialnych 57 62 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Wynagrodzenia 31 639 31 990 Ubezpieczenia społeczne 5 977 5 708 Koszty rezerw na niewykorzystane urlopy 353 628 Szkolenia pracowników 72 64 Pozostałe świadczenia pracownicze 308 352 Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 38 350 38 743 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 27 365 26 745 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 10 985 11 998 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 58 NOTA 26 P OZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 844 3 001 Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki 85 0 Odszkodowania, przychody z tyt. kar 1 192 1 150 Dotacje i dopłaty 15 45 Przedawnione zobowiązania 158 8 Zwrot VAT zagranica 189 439 Odwrócenie odpisów na należności 53 122 Odwrócenie rezerw 2 247 Inne 302 311 Pozostałe przychody operacyjne razem 3 841 5 324 NOTA 27 P OZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 7 Kary, odszkodowania 738 764 Odpisy na należności 92 279 Nieściągalne należności 33 95 Inne 197 299 Pozostałe koszty operacyjne, razem 1 061 1 444 NOTA 28 P RZYCHODY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: 4 294 5 664 - od udzielonych pożyczek 2 999 3 313 - odsetki od lokat 906 1 899 - odsetki pozostałe 389 452 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 616 3 141 Inne przychody finansowe 163 312 - dyskonto należności 162 160 - rozliczenie MSSF9 0 116 - pozostałe 1 36 Przychody finansowe, razem 5 073 9 116 NOTA 29 K OSZTY FINANSOWE KOSZTY FINANSOWE 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: 4 022 3 467 - od kredytów, pożyczek i obligacji 183 198 - od umów leasingowych 3 785 3 175 - odsetki pozostałe 54 94 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 3 0 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 404 Pozostałe koszty finansowe, w tym: 262 592 - koszty dyskonta należności 93 0 - korekta ceny nabycia spółki zależnej 0 550 - pozostałe koszty, w tym: 169 42 - MSSF 9 115 0 Koszty finansowe, razem 4 287 4 462 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 59 NOTA 30 I NWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH JEDNOSTKI WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI 01.01-31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Baltica Developmnent S.A. Procentowy udział we własności jednostki 33% 33% Aktywa razem 12 099 19 451 Aktywa trwałe 0 0 Aktywa obrotowe 12 099 19 451 Zobowiązania razem 9 106 17 346 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 188 0 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 8 917 17 346 Aktywa netto 2 993 2 105 Udział w aktywach netto 998 702 Przychody netto ze sprzedaży 6 101 8 196 Zysk/strata netto 890 -385 Udział w stracie netto 297 -128 Zmiany stanu udziałów w jednostce wycenianej metodą praw własności 01.01-31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Wartość netto na początek okresu 703 831 Zwiększenia z tytułu: 0 0 Zmniejszenia z tytułu: 297 -128 - udział w stracie netto po dniu nabycia 297 -128 Wartość netto na koniec okresu 999 703 Baltica Development S.A. prowadzi działalność, której przedmiotem jest realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Pierwszym zakończonym jeśli chodzi o budowę projektem deweloperskim tej spółki była budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Spółka Baltica Development S.A. przygotowuje swoje sprawozdanie zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a powyższe dane zostały zaprezentowane zgodnie z zasadami rachunkowości występującymi w Grupie. NOTA 31 U DZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 MK Market S.A. Aktywa razem 4 544 0 Aktywa trwałe 4 388 0 Aktywa obrotowe 156 0 Zobowiązania razem 2 238 0 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 1 480 0 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 758 0 Aktywa netto 2 305 0 Przychody netto ze sprzedaży 22 0 Strata netto -13 0 Udział w zysku/stracie netto przypadające udziałom niekontrolującym -2 0 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 60 UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE - ZMIANA STANU 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Stan na początek okresu - pożyczki 0 0 - Zwiększenia z tyt. rozliczenia nabycia 763 0 - Udział w zysku/stracie netto MK Market S.A. -2 0 Stan na koniec okresu - pożyczki 761 0 NOTA 32 R OZLICZENIE OBJĘCIA KONTROLI NAD PODMIOTEM POWIĄZANYM W dniu 30.11.2024 r. TRN Estate S.A. nabyła 83,22% udziałów w spółce MK Market S.A. za łączną cenę 3.700 tys. zł. Spółka MK Market S.A. posiada nieruchomość gruntową zabudowaną wiatami targowymi w Malborku. Inwestycja miała na celu nabycie nieruchomości o wysokim potencjale inwestycyjnym. Na dzień 31.12.2024 r. zapłacono 100% ceny nabycia. Inwestycja została sfinansowana środkami własnymi Grupy. W związku z faktem, że w/w akwizycja była realizowana głównie przy wykorzystaniu własnych zasobów Grupy zewnętrzne koszty transakcyjne nie wystąpiły. Na dzień 31.12.2024 roku Grupa dokonała rozliczenia nabycia na dzień 30.11.2024 roku w następujący sposób: Wartość bilansowa na dzień NABYTE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ NABYCIA 30.11.2024r. Rzeczowe aktywa trwałe 7 009 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 105 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 39 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 38 Pozostałe aktywa 6 Aktywa razem 7 197 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 2 106 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 20 Rezerwa z tyt. podatku odroczonego 523 Zobowiązania razem 2 648 Możliwe do zidentyfikowania aktywa netto w wartości godziwej 4 548 Cena zapłacona za nabycie 100% akcji 3 700 Udziały niedające kontroli 763 Zysk na okazyjnym nabyciu -85 Do przedstawionego wyżej rozliczenia księgowego transakcji nabycia spółki Grupa Kapitałowa przyjęła wartości godziwe zidentyfikowanych aktywów oraz przejętych zobowiązań. Wartość godziwą nieruchomości ustalono na podstawie operatu szacunkowego sporządzonego przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego. Na dzień objęcia kontroli nie zidentyfikowano zobowiązań warunkowych, które wymagałyby ujęcia w bilansie na dzień objęcia kontroli. W wyniku transakcji objęcia kontroli nad jednostką powstał zysk na okazjonalnym nabyciu w wysokości 85 tys. z jako różnica pomiędzy zidentyfikowanymi aktywami netto a ceną zapłaconą za akcje z uwzględnieniem udziałów niedających kontrolę. W okresie od daty przejęcia kontroli nad spółką udział w przychodach netto ze sprzedaży i wyniku netto Grupy wyniósł odpowiednio 22 tys. zł przychodów ze sprzedaży netto (co stanowi 0,01% przychodów ze sprzedaży netto całej Grupy) i 13 tys. zł straty netto. Gdyby SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 61 połączenie miało miejsce na początku roku, przychody netto ze sprzedaży całej Grupy byłyby na poziomie 221.416 tys. zł, a zysk netto Grupy wyniósłby 2.504 tys. zł. Powyższe wyniki zostały zaprezentowane na podstawie zaudytowanych danych finansowych spółki MK Market S.A. NOTA 33 Z YSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Zysk/strata przypadający na jedną akcję w zł i gr dotyczący działalności kontynuowanej i zaniechanej 0,14 0,33 dotyczący działalności kontynuowanej 0,14 0,33 dotyczący działalności zaniechanej 0,00 0,00 Poniżej przedstawiono dane wykorzystane do ustalenia zysku przypadającego na jedną akcję. Działalność kontynuowana i zaniechana 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Zysk (strata) netto danego roku dla celów wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję (podlegający podziałowi pomiędzy akcjonariuszy jednostki dominującej) 2 547 6 207 Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej 2 547 6 207 Zysk / strata netto z działalności zaniechanej 0 0 Liczba wyemitowanych akcji 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 18 776 202 18 776 202 NOTA 34 D YWIDENDA Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 24 czerwca 2024 roku podjęło uchwałę w sprawie przeznaczenia części zysku wypracowanego w 2023 roku w wysokości 2.065 tys. zł na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki, co oznacza, że w odniesieniu do akcji uprawnionych do dywidendy, kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,11 zł. Dywidenda została wypłacona w dniu 30 sierpnia 2024 roku. Na dzień 31.12.2024 r. nie występowały ograniczenia możliwości wypłaty dywidend przez Trans Polonia S.A. NOTA 35 INSTRUMENTY FINANSOWE Szczegółowy opis zasad rachunkowości i stosowanych metod wyceny, w tym kryteriów ujęcia, podstaw wyceny oraz podstaw wykazywania dochodów i kosztów w odniesieniu do poszczególnych kategorii aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych przedstawiono w punkcie 5j Opisu ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości. W tabelach poniżej przedstawiono wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 62 Wartość bilansowa Aktywa finansowe Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 60 623 73 478 Należności długoterminowe 5 391 5 003 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 23 355 30 929 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 8 862 15 436 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe - pożyczki udzielone 23 015 22 110 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 43 497 38 384 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 27 739 19 300 Lokaty bankowe krótkoterminowe 15 758 19 084 Wartość bilansowa Zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Długoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 46 615 48 364 Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała % 1 021 1 703 Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % 1 480 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 44 114 46 661 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 41 215 43 198 Oprocentowane kredyty i pożyczki – stała % 652 748 Oprocentowane kredyty i pożyczki – zmienna % 235 76 Kredyty w rachunku bieżącym 265 381 Zobowiązania z tytułu leasingu 20 049 19 198 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 20 014 22 796 W uzupełnieniu danych finansowych Grupa Kapitałowa informuje, że na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. oraz w okresach sprawozdawczych za 12 miesięcy zakończonych 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r.: ▪ nie posiada aktywów finansowych, których warunki renegocjowano z powodu możliwości pojawienia się zaległości lub możliwości utraty ich wartości; ▪ oprócz odpisów aktualizujących wartość należności wskazanych w nocie 8, Grupa Kapitałowa nie tworzyła innych odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych; ▪ nie miały miejsca przekwalifikowania składników aktywów finansowych; ▪ wartość godziwa środków pieniężnych, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów krótkoterminowych oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności; ▪ wartość godziwa zobowiązań z tytułu leasingu oraz zobowiązań z tytułu pożyczki o stałej stopie procentowej, według oceny Grupy ich wartości bilansowe nie odbiegają istotnie od wartości bilansowych. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 63 Rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 01.01-31.12.2024 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 0 0 0 0 0 Notowane instrumenty finansowe - akcje 0 0 0 0 0 Pożyczki i należności, w tym: 3 388 -357 40 0 0 Należności długoterminowe 388 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 0 -357 40 0 0 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 2 999 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 906 -257 0 0 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 0 -257 0 0 0 Lokaty bankowe krótkoterminowe 906 0 0 0 0 RAZEM 4 294 -613 40 0 0 01.01-31.12.2024 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe Długoterminowe obowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 2 602 -273 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 602 -273 0 0 0 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 1 420 1 499 0 0 0 Kredyty w rachunku bieżącym 183 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 1 183 1 205 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 54 294 0 0 0 RAZEM 4 022 1 226 0 0 0 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 64 Rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 01.01-31.12.2023 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w amortyzowanym koszcie, w tym: 0 0 0 0 0 Notowane instrumenty finansowe - akcje 0 0 0 0 0 Pożyczki i należności, w tym: 3 765 -1 470 157 0 0 Należności długoterminowe 447 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych 4 -1 470 157 0 0 Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - pożyczki udzielone 3 313 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: 1 899 -596 0 0 0 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 0 -596 0 0 0 Lokaty bankowe krótkoterminowe 1 899 0 0 0 0 RAZEM 5 664 -2 065 157 0 0 01.01-31.12.2023 Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe Długoterminowe obowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 2 250 2 640 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu 2 250 2 640 0 0 0 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu w tym: 1 217 2 566 0 0 0 Kredyty w rachunku bieżącym 198 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu i umów dzierżawy z opcją zakupu 926 1 330 0 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania z wyłączeniem zobowiązań budżetowych 94 1 236 0 0 0 RAZEM 3 467 5 206 0 0 0 NOTA 36 Z ARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Ryzyko płynności Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania dzięki wystarczającej kwocie przyznanych SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 65 limitów kredytowych. Poza posiadanymi środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami, które na dzień 31.12.2024 r. wyniosły 43.497 tys. zł, Grupa Kapitałowa ma zagwarantowane finansowanie poprzez kredyty w rachunku bieżącym na łączna kwotę 10.500 tys. zł. Przedsięwzięte kroki w zakresie zarządzania zasobami finansowymi gwarantują pełną zdolność wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań i zabezpieczają bieżącą płynność. Celem procesu zarządzania ryzykiem płynności finansowej jest zapewnienie bezpieczeństwa i stabilizacji finansowej Grupy, a podstawowym narzędziem ograniczającym powyższe ryzyko jest bieżący przegląd dopasowania terminów zapadalności aktywów i pasywów. Grupa Kapitałowa na bieżąco monitoruje poziom swoich wskaźników płynności. 31 grudnia 2024 roku Na żądanie do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty, obligacje i pożyczki 0 1 049 2 368 537 3 954 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 22 669 46 635 424 69 728 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 0 22 885 0 0 22 885 Pozostałe zobowiązania 0 719 0 0 719 31 grudnia 2023 roku Na żądanie do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty, obligacje i pożyczki 0 808 1 705 0 2 512 Zobowiązania z tytułu leasingu 0 22 393 50 835 0 73 228 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 0 26 491 0 0 26 491 Pozostałe zobowiązania 0 1 170 0 0 1 170 Ryzyko kredytowe Grupa Kapitałowa potencjalnie narażona jest na ryzyko kredytowe, które powstaje w przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ma miejsce głównie poprzez analizę wiarygodności kontrahentów, w wyniku której ustalane są warunki płatności wymagane w zależności od oceny wiarygodności kontrahentów. Przed podjęciem współpracy z nowym klientem następuje wstępna ocena jego zdolności kredytowej i wyznaczany jest wstępny poziom maksymalnego zadłużenia, który podlega monitorowaniu. W oparciu o historię współpracy i terminowość spłat limit podlega dalszym zmianom. Ponadto, Grupa Kapitałowa monitoruje salda przeterminowanych należności w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta i w razie konieczności podejmuje czynności windykacyjne. Ewentualne pożyczki udzielane są podmiotom, co do których w opinii Zarządu nie ma istotnego ryzyka nie wywiązania się z zobowiązania. Analiza przeterminowania należności z tytułu dostaw i usług przedstawiona jest w nocie 8. Maksymalna ekspozycja na to ryzyko kredytowe równa jest wartości bilansowej tych instrumentów (środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów w bankach, a także należności i pożyczek). Wiekowanie gwarancji jest spójne z wiekowaniem kredytów przestawionym w tabeli powyżej. Ryzyko kursu walutowego W Grupie Kapitałowej występuje ryzyko kursu walutowego związane z obrotem międzynarodowym. Grupa Kapitałowa stara się zmniejszyć ten rodzaj ryzyka poprzez SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 66 naturalny hedging, dopasowując odpowiednio waluty przychodów i kosztów. Trans Polonia świadczy usługi przewozowe na terenie Polski i za granicą. Walutą najczęściej występującą w sprzedaży zagranicznej jest euro. Jednocześnie część kosztów ponoszonych jest również w tej walucie. Głównie są to koszty obsługi przewozów (m. in. koszty obcych usług transportowych, paliwa oraz przymusowe opłaty za korzystanie z dróg za granicą). Część zobowiązań leasingowych zaciągnięta jest w walucie euro, a miesięczne raty leasingowe spłacane są również w tej walucie. W 2024 roku Grupa Kapitałowa otrzymywała więcej z tytułu sprzedaży zagranicznej niż ponosiła kosztów w euro. Grupa Kapitałowa nie stosuje instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Poniżej przedstawiono należności, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania wg struktury walutowej: NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 W walucie PLN 8 468 15 573 W EUR po przeliczeniu na PLN 17 389 18 264 Należności krótkoterminowe, razem 25 857 33 837 ŚRODKI PIENIĘŻNE ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w PLN 23 682 27 264 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach w EUR po przeliczeniu na PLN 19 815 11 120 Środki pieniężne, razem 43 497 38 384 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 W walucie polskiej 7 243 9 883 W walutach obcych, w tym: 14 427 15 023 W EUR po przeliczeniu na PLN 14 427 15 023 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 21 670 24 906 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU LEASINGU - STRUKTURA WALUTOWA Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 - Zobowiązania z tyt. leasingu w PLN 4 293 6 470 - Zobowiązania z tyt. leasingu w EUR po przeliczeniu na PLN 59 870 59 389 Pozostałe zobowiązania finansowe razem, z tego przypadające na: 64 163 65 859 - długoterminowe 44 114 46 661 - krótkoterminowe 20 049 19 198 Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą kursów walut w latach 2023-2024. Zmiana o 5% Zmiana o -5% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN Wpływ na wynik roku Wpływ na wynik roku Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2024 EUR EUR Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 17 389 869 -869 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty W EUR po przeliczeniu na PLN 19 815 991 -991 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 67 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 14 427 -721 721 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego W EUR po przeliczeniu na PLN 59 870 -2 994 2 994 Razem wpływ na wynik roku -1 855 1 855 Zmiana o 5% Zmiana o -5% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN Wpływ na wynik roku Wpływ na wynik roku Aktywa i zobowiązania finansowe 31.12.2023 EUR EUR Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 18 264 913 -913 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty W EUR po przeliczeniu na PLN 11 120 556 -556 W USD po przeliczeniu na PLN 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z wyłączeniem należności budżetowych W EUR po przeliczeniu na PLN 15 023 -751 751 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego W EUR po przeliczeniu na PLN 59 389 -2 969 2 969 Razem wpływ na wynik roku -2 251 2 251 Ryzyko stopy procentowej Grupa Kapitałowa korzysta z finansowania swojej działalności: kredytem w rachunku bieżącym, kredytami inwestycyjnymi oraz leasingiem. W związku ze zmianami stóp procentowych, w oparciu o które ustalane jest oprocentowanie w/w zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej, ryzyko to można uznać za istotne. Ewentualny wzrost stóp procentowych może przełożyć się na wzrost bieżących zobowiązań. Analiza wrażliwości na ryzyko związane ze zmianą stóp procentowych w latach 2023-2024: Zmiana o Zmiana o Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN 0,2% -0,2% Wartość bilansowa w walucie przeliczona na PLN 0,2% -0,2% Aktywa i zobowiązania finansowe Stan na 31.12.2024 Wpływ na wynik roku Stan na 31.12.2023 Wpływ na wynik roku Pożyczki udzielone 8 862 18 -18 15 436 31 -31 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 43 497 87 -87 38 384 77 -77 Kredyty i pożyczki 265 -1 1 456 -1 1 Zobowiązania z tytułu leasingu 64 163 -128 128 65 859 -132 132 Razem wpływ na wynik roku -24 24 -25 25 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 68 Ryzyko cenowe Grupa świadczy usługi przewozowe w oparciu o flotę własną i podwykonawców. W związku z tym istotnym czynnikiem kosztotwórczym są ceny paliw. Wzrost cen paliw ma znaczący wpływ na rentowność własnych jednostek transportowych oraz koszty ponoszone przez podwykonawców, którzy mogą domagać się wzrostu stawek frachtowych. Grupa minimalizuje możliwość trwałego i istotnego pogorszenia rentowności poprzez zawieranie w umowach ze zleceniodawcami klauzul, dotyczących wzrostu stawek frachtowych w sytuacji wzrostu cen paliw lub bezpośredniego pokrywania przez zleceniodawcę poniesionego kosztu paliwa. Ponadto, specjalistyczny charakter prowadzonej działalności, powoduje, że zleceniodawcy za cenę zapewnienia bezpieczeństwa i terminowości dostaw ładunków są gotowi płacić wyższe stawki frachtowe niż w przypadku przewozów niewyspecjalizowanych, gdzie panuje o wiele większa konkurencja. Priorytetem dla zleceniodawców w zakresie realizowanych przez Grupę przewozów jest ich jakość (bezpieczeństwo i terminowość), nie zaś cena. NOTA 37 Z ARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w taki sposób, aby zagwarantować zdolność do kontynuowania działalności w przyszłości z uwzględnieniem optymalizacji zadłużenia i maksymalizacji stopy zwrotu dla akcjonariuszy. Aby utrzymywać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa Kapitałowa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszowi, zwracać kapitał akcjonariuszowi, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Grupa Kapitałowa monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia obliczanego jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Wskaźniki zadłużenia przedstawiają się następująco: WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Zobowiązania ogółem (zobowiązania i rezerwy) 99 959 104 725 minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty -43 497 -38 384 Zadłużenie netto 56 462 66 340 Kapitały własne 141 684 140 666 Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego 40% 47% NOTA 38 Z OBOWIĄZANIA WARUNKOWE , PORĘCZENIA I GWARANCJE Grupa Kapitałowa Trans Polonia posiada następujące zobowiązania i aktywa warunkowe: - gwarancja bankowa wystawiona w dniu 22 grudnia 2021 r. na zlecenie Inter TP Sp. z o.o. S.K.A., ING Bank Śląski S.A. na kwotę 150 tys. zł tytułem należytego wykonania umowy transportowej Termin ważności gwarancji - 10 luty 2025 r., - gwarancja bankowa wystawiona w dniu 29 grudnia 2021 r. na zlecenie Trans Polonia S.A. ING Bank Śląski S.A. na kwotę 150 tys. zł tytułem należytego wykonania umowy transportowej Termin ważności gwarancji - 10 luty 2025 r. Ponadto zabezpieczeniem spłaty wszystkich umów leasingu i kredytów udzielonych przez Banki są weksle własne in blanco. Informacje na temat wysokości zobowiązań z tytułu kredytów i leasingu znajdują się w notach 18 i 19. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 69 NOTA 39 I NFORMACJE I TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Jednostka Dominująca posiada jednostki zależne wymienione w punkcie 5 Informacje o Grupie Kapitałowej, a także inne podmioty powiązane. Na dzień bilansowy wystąpiły następujące transakcje z podmiotami powiązanymi. Transakcje z jednostkami powiązanymi - sprzedaż, zakupy 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Przychody ze sprzedaży łącznie, w tym sprzedaży do: 429 1 460 jednostki stowarzyszonej 429 441 zarządu/ kadry kierowniczej 0 1 019 Zakupy od podmiotów powiązanych, w tym od: 791 1 065 jednostki stowarzyszonej 29 370 innych jednostek powiązanych 449 380 zarządu/ kadry kierowniczej 313 316 Pożyczki, i należności długoterminowe udzielone jednostkom powiązanym 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Przychody z tytułu odsetek, w tym od: 3 223 3 109 jednostki dominującej wobec emitenta 1 512 1 334 jednostki stowarzyszonej 1 265 1 328 zarządu/ kadry kierowniczej 446 447 Koszty z tytułu odsetek, w tym dla: 0 0 Pożyczki i obligacje z podmiotami powiązanymi Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Należności z tyt. udzielonych pożyczek, w tym od : 29 654 35 152 jednostki dominującej wobec emitenta 20 705 19 193 jednostki stowarzyszonej 8 477 15 102 zarządu/ kadry kierowniczej 472 858 Należności z tyt. udzielonych pożyczek, w tym : 29 655 35 152 - długoterminowe 20 793 20 050 - krótkoterminowe 8 862 15 102 Transakcje z jednostkami powiązanymi - należności i zobowiązania Stan na 31.12.2024 Stan na 31.12.2023 Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności krótko i długoterminowe łącznie, w tym od: 5 400 5 336 jednostki stowarzyszonej 29 370 zarządu/ kadry kierowniczej 5 372 4 967 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe łącznie, w tym do: 155 40 innych jednostek powiązanych 153 40 zarządu/ kadry kierowniczej 2 0 Spółka zależna TRN Estate S.A. na mocy zawartego porozumienia w dniu 19.12.2023 r. sprzedała w 2023 r. na rzecz Prezesa Zarządu nakłady poniesione w latach 2019-2022 celem przystosowania nieruchomości należącej do Prezesa Zarządu dla potrzeb spółek należących do Grupy Kapitałowej Trans Polonia. Cena sprzedaży została ustalona w wysokości 1.013 tys. zł i uwzględnia wartość nakładów powiększonych o marżę w wysokości 5% oraz należny podatek VAT. Z tytułu korzystania SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 70 w/w nieruchomości Prezesowi Zarządu przysługiwało wynagrodzenie ryczałtowe w wysokości 316 tys. zł tytułem korzystania z nieruchomości do dnia 31.12.2023r., którym to wynagrodzeniem TRN Estate S.A. została obciążona w 2023 r. Jednocześnie Spółka zależna TRN Estate S.A. w dniu 19.12.2023 r. zawarła umowę pożyczki, na mocy której udzieliła Prezesowi Zarządu P. Dariuszowi Cegielskiemu pożyczki w kwocie 1.246 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 31.03.2026 r. Strony ustaliły iż: - zobowiązanie z tytułu wypłaty pożyczki potrącone zostanie z należności z tytułu sprzedaży nakładów, - zobowiązanie TRN Estate S.A. z tytułu zapłaty za wynagrodzenie ryczałtowe zostanie potrącone z należnością za pierwszą ratę spłaty pożyczki, - zobowiązanie TRN Estate S.A. z tytułu zapłaty za wynagrodzenie za czynsz zostanie potrącone z należnością za kolejne raty kapitałowej spłaty pożyczki, aż do chwili całkowitej spłaty pożyczki. W 2024 r. Prezes Zarządu dokonał spłat kapitału pożyczki w łącznej kwocie 385 tys. zł poprzez potrącenie z ratami czynszu w wysokości 313 tys. zł plus należny podatek VAT. Ponadto dokonał spłaty odsetek w wysokości 58 tys. zł Na dzień 31.12.2024 r. saldo pożyczki wynosi 472 tys. zł Należności z tyt. dostaw i usług z podmiotem dotyczą przede wszystkim należności z tyt. transakcji sprzedaży Prezesowi Zarządu Panu Dariuszowi Cegielskiemu w roku 2022 nieruchomości (5.316 tys. zł ) oraz nierozliczonych zaliczek w wysokości (46 tys. zł). Zapłata ceny nastąpi w terminie do 30 czerwca 2028 roku. Od w/w należności długoterminowej naliczane są odsetki w wysokości WIBOR3M + marża. Należności z tyt. udzielonych pożyczek od jednostki dominującej wobec emitenta - Należności z tyt. udzielonych pożyczek na dzień 31.12.2024 r. dotyczą pożyczki udzielonej w 2021 roku przez spółkę zależną TP Sp. z o.o., o z akcjonariuszem Trans Polonia S.A. tj. spółką Euro Investor sp. z o.o. Wartość udzielonej pożyczki na dzień 31.12.2024 r. wynosi 20.705 tys. zł. Data ostatecznej spłaty pożyczki została ustalona na dzień 27.04.2026 r. Należności z tyt. udzielonych pożyczek od jednostki stowarzyszonej - Grupa udzieliła pożyczek związanych z rozpoczętą w 2021 roku działalnością deweloperską. Sfinalizowanym projektem deweloperskim jest budowa 8 domów w zabudowie bliźniaczej w Klaudynie pod Warszawą. Inwestycja realizowana jest przez spółkę Baltica Development S.A., której Trans Polonia S.A. udzieliła pożyczek których saldo na dzień 31.12.2024 r. wynosi 8.477 tys. zł , a na dzień 31.12.2023 r. wynosiło 15.102 tys. zł. W 2024 r. pożyczkobiorca dokonał spłat kapitału z narosłymi odsetkami w łącznej kwocie 8.139 tys. zł. Data wymagalności pożyczek przypada na dzień 31.12.2025 r. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych. NOTA 40 W YNAGRODZENIE Z ARZĄDU I R ADY N ADZORCZEJ G RUPY 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Zarząd jednostki dominującej Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 737 718 - Dariusz Cegielski 342 341 - Krzysztof Luks 197 188 - Adriana Bosiacka 198 188 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 71 Pozostałe świadczenia pracownicze w tym: 15 15 - Dariusz Cegielski 5 5 - Krzysztof Luks 5 5 - Adriana Bosiacka 5 6 Zarząd jednostki zależne * Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 106 285 - Dariusz Cegielski 13 11 - Krzysztof Luks 33 5 - Adriana Bosiacka 60 269 Rada Nadzorcza jednostki dominującej 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 86 297 - Grzegorz Wanio 14 44 - Stachura Piotr 8 41 - Krzysztof Płachta 8 41 - Marcin Marczuk 0 17 - Bartłomiej Stępień 14 44 - Włodzimierz Mroczkowski 14 28 - Suchanek Michał 14 42 - Suchanek Jan 14 39 Rada Nadzorcza jednostek zależnych * Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze w tym: 0 0 - Dariusz Cegielski 0 0 - Krzysztof Luks 0 0 - Adriana Bosiacka 0 0 * Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu Spółki w spółkach bezpośrednio i pośrednio zależnych. NOTA 41 W YNAGRODZENIE CZŁONKÓW GŁÓWNEJ KADRY KIEROWNICZEJ Na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. Grupa nie identyfikuje pozostali członków głównej kadry kierowniczej poza członkami Zarządu Emitenta. NOTA 42 INFORMACJE NA TEMAT ZATRUDNIENIA W tabeli poniżej przedstawiono informacje na temat średniego zatrudnienia w Grupie: ZATRUDNIENIE 01.01-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Średnie zatrudnienie razem 266 268 NOTA 43 P RZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji ze sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych przedstawia poniższa tabela: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 72 Zmiana stanu należności Okres zakończony 31.12.2024 Okres zakończony 31.12.2023 Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 7 516 7 115 - zmiana stanu należności z tyt. podatku dochodowego 76 -176 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej -149 -335 Zmiana stanu należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 7 442 6 604 Zmiana stanu zobowiązań Okres zakończony 31.12.2024 Okres zakończony 31.12.2023 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej -3 648 2 236 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. podatku dochodowego 145 -596 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. nabycia aktywów trwałych 28 7 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. innych korekt -13 -7 - zmiana stanu zobowiązań z tyt. dyskonta 93 0 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej -736 420 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem pożyczek, kredytów i zobowiązań z tytułu leasingu wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych -4 132 2 060 Zmiana stanu zapasów Okres zakończony 31.12.2024 Okres zakończony 31.12.2023 Zmiana stanu zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 1 483 -1 619 - zmiana stanu z tytułu różnic kursowych -2 -10 Zmiana stanu zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 1 481 -1 629 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań Okres zakończony 31.12.2024 Okres zakończony 31.12.2023 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej -568 -6 396 - różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej -82 67 Zmiana stanu rezerw, pozostałych aktywów i pozostałych zobowiązań zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -651 -6 329 Uzgodnienie nabycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych wykazanych w notach 1 i 2 do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych Okres zakończony 31.12.2024 Okres zakończony 31.12.2023 Nabycie wartości niematerialnych wg tabeli w nocie 1 -606 -595 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych wg tabeli w nocie 2 -5 165 -4 915 Korekta o niezapłacone zobowiązania z tyt. nabycia 28 129 Korekta o potrącone płatności z tyt. nabycia 534 534 Zwiększenie wartości środków trwałych użytkowanych na podstawie umów zawartych w poprzednich latach 0 232 Zwiększenie wartości środków trwałych w wyniku przekwalifikowania środka z Prawa do użytkowania aktywa 2 319 2 262 Zwiększenie wartości środków trwałych w wyniku poniesienia nakładów na środki w leasingu -46 -99 Zmiana wartości z tytułu różnic kursowych -1 -11 Zmiana wartości z tytułu przeklasyfikowania 0 194 Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych -2 938 -2 269 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TRANS POLONIA ZA OKRES 01.01.–31.12.2024 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) 73 NOTA 44 I STOTNE ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym . 259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31259400QGO1WYFEDFBC102024-12-31259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31259400QGO1WYFEDFBC102024-01-012024-12-31259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QGO1WYFEDFBC102024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400QGO1WYFEDFBC102024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400QGO1WYFEDFBC102024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400QGO1WYFEDFBC102024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400QGO1WYFEDFBC102024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400QGO1WYFEDFBC102024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400QGO1WYFEDFBC102024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400QGO1WYFEDFBC102024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400QGO1WYFEDFBC102024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400QGO1WYFEDFBC102024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:PLNiso4217:PLNxbrli:shares

AI Terminal

More from Trans Polonia S.A.

Talk to a Data Expert