Mostostal Warszawa S.A.

msw-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesxbrli:sharesiso4217:PLN25940009X7VZW3QCSY862023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940009X7VZW3QCSY862023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940009X7VZW3QCSY862023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940009X7VZW3QCSY862023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember25940009X7VZW3QCSY862023-01-012023-12-31msw:ReserveOfLoansReclassificationMember25940009X7VZW3QCSY862023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940009X7VZW3QCSY862023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940009X7VZW3QCSY862023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940009X7VZW3QCSY862022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940009X7VZW3QCSY862022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940009X7VZW3QCSY862022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940009X7VZW3QCSY862022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember25940009X7VZW3QCSY862022-12-31msw:ReserveOfLoansReclassificationMember25940009X7VZW3QCSY862022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940009X7VZW3QCSY862022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940009X7VZW3QCSY862022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940009X7VZW3QCSY862024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940009X7VZW3QCSY862024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940009X7VZW3QCSY862024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940009X7VZW3QCSY862024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember25940009X7VZW3QCSY862024-12-31msw:ReserveOfLoansReclassificationMember25940009X7VZW3QCSY862024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940009X7VZW3QCSY862024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940009X7VZW3QCSY862024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940009X7VZW3QCSY862024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940009X7VZW3QCSY862024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940009X7VZW3QCSY862024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940009X7VZW3QCSY862024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember25940009X7VZW3QCSY862024-01-012024-12-31msw:ReserveOfLoansReclassificationMember25940009X7VZW3QCSY862024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940009X7VZW3QCSY862024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940009X7VZW3QCSY862024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940009X7VZW3QCSY862023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember25940009X7VZW3QCSY862023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember25940009X7VZW3QCSY862023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember25940009X7VZW3QCSY862023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember25940009X7VZW3QCSY862023-12-31msw:ReserveOfLoansReclassificationMember25940009X7VZW3QCSY862023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember25940009X7VZW3QCSY862023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember25940009X7VZW3QCSY862023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember25940009X7VZW3QCSY862022-12-3125940009X7VZW3QCSY862023-12-3125940009X7VZW3QCSY862024-12-3125940009X7VZW3QCSY862023-01-012023-12-3125940009X7VZW3QCSY862024-01-012024-12-31 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ MOSTOSTAL WARSZAWA sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Spis treści SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM10 Dodatkowe informacje i objaśnienia11 1.INFORMACJE OGÓLNE11 2.SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ11 3.SKŁAD ZARZĄDU i RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ12 4.ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 5.ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI13 5.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego13 5.2.Oświadczenie o zgodności14 5.3.Szacunki i dokonane osądy14 5.4.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych16 5.5.Wspólne porozumienia umowne16 5.6.Transakcje z podmiotami powiązanymi16 5.7.Aktywa warunkowe i zobowiązania warunkowe16 5.8.Przeliczenie pozycji wyrażonych w walucie obcej17 5.9.Zasady konsolidacji17 5.10.Rzeczowe aktywa trwałe18 5.11.Koszty finansowania zewnętrznego19 5.12.Nieruchomości inwestycyjne19 5.13.Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych (wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe)19 5.14.Instrumenty finansowe19 5.15.Zapasy21 5.16.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych21 5.17.Kapitały21 5.18.Rezerwy22 5.19.Odprawy emerytalne22 5.20.Leasing22 5.21.Przychody23 5.22.Podatek dochodowy26 5.23.Dotacje rządowe27 5.24.Zysk / strata netto na akcję27 5.25.Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych27 5.26.Instrumenty pochodne27 5.27.Wartość godziwa28 5.28.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości28 6.SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW RYNKU30 7.Przychody i koszty33 7.1.Długoterminowe kontrakty budowlane33 7.2.Koszty według rodzaju37 7.3.Pozostałe przychody operacyjne38 2 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 7.4.Pozostałe koszty operacyjne38 7.5.Przychody finansowe38 7.6.Koszty finansowe39 8.Podatek dochodowy39 9.Odroczony podatek dochodowy40 10.Działalność zaniechana41 11.Zysk / strata przypadający na jedną akcję41 12.Wartości niematerialne42 13.Prawa do użytkowania43 14.Rzeczowe aktywa trwałe44 15.Należności długoterminowe46 16.Udział we wspólnych działaniach46 17.Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe46 18.Zapasy46 19.Należności krótkoterminowe47 20.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty49 21.Krótkoterminowe aktywa finansowe50 22.Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych i pozostałe rozliczenia międzyokresowe50 23.Kapitały50 23.1.Kapitał podstawowy50 23.2.Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek51 23.3.Różnice kursowe z przeliczenia jednostek / oddziałów zagranicznych51 24.Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących52 25.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki53 26.Rezerwy55 27.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania55 (długoterminowe i krótkoterminowe)55 28.Zobowiązania z tytułu leasingu56 29.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych56 30.Pozostałe rozliczenia międzyokresowe56 31.Zobowiązania warunkowe57 32.Informacje o podmiotach powiązanych57 33.Spółka Dominująca całej Grupy Kapitałowej58 33.1.Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi58 33.2.Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej59 33.3.Inne transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi59 34.Informacja o umowie z podmiotem uprawnionym do badania59 35.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym60 35.1.Ryzyko stopy procentowej60 35.2.Ryzyko walutowe60 35.3.Ryzyko cen towarów61 35.4.Ryzyko kredytowe61 35.5.Ryzyko związane z płynnością62 36.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym63 37.Instrumenty finansowe - inne informacje64 3 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 38.Różnice pomiędzy danymi z skonsolidowanego raportu rocznego, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi65 39.Struktura zatrudnienia65 40.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym65 4 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 L.P DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Nota 2024 okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 2023 okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 I Przychody ze sprzedaży 7.1 1 578 631 1 675 340 Przychody z realizacji kontraktów budowlanych 1 562 378 1 644 229 Przychody ze sprzedaży usług 13 026 26 746 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 3 227 4 365 II Koszt własny sprzedaży 7.2 1 526 001 1 583 379 III Zysk / strata brutto ze sprzedaży 52 630 91 961 IV Koszty ogólnego zarządu 73 228 69 746 V Pozostałe przychody operacyjne 7.3 12 139 8 790 VI Pozostałe koszty operacyjne 7.4 7 128 6 381 VII Zysk / strata z działalności operacyjnej -15 587 24 624 VIII Przychody finansowe 7.5 6 252 19 776 IX Koszty finansowe 7.6 22 954 18 764 X Zysk / strata brutto -32 289 25 636 XI Podatek dochodowy 8. -1 900 8 357 XII Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej -30 389 17 279 XIII Zysk / strata netto za okres z działalności zaniechanej 10. 0 0 XIV Zysk / strata netto za okres -30 389 17 279 XV Zysk / strata netto przypisana akcjonariuszom Spółki Dominującej 11. -26 904 23 449 XVI Zysk / strata netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym -3 485 -6 170 Zysk / strata na akcję WYSZCZEGÓLNIENIE 2024 okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 2023 okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 20 000 000 20 000 000 Podstawowy zysk / strata przypadający na jedną akcję przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej (w zł) -1,35 1,17 Podstawowy zysk / strata przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) -1,35 1,17 Rozwodniony zysk / strata netto na jedną akcję zwykłą (w zł) -1,35 1,17 Rozwodniony zysk / strata przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej -1,35 1,17 5 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 WYSZCZEGÓLNIENIE Nota 2024 okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 2023 okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zysk / strata netto za okres -30 389 17 279 Inne całkowite dochody, które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski i straty po spełnieniu określonych warunków -435 -1 647 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej -435 -1 647 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem -435 -1 647 Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów 0 0 Inne całkowite dochody netto -435 -1 647 Całkowite dochody -30 824 15 632 Całkowite dochody przypisane do: Akcjonariuszom Spółki Dominującej -27 339 21 802 Akcjonariuszom niekontrolującym -3 485 -6 170 6 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ L.P AKTYWA Nota 31.12.2024 31.12.2023 I. Aktywa trwałe (długoterminowe) 286 870 294 158 I.1 Wartości niematerialne 12. 754 772 I.2 Prawa do użytkowania 13. 138 345 153 934 I.3 Rzeczowe aktywa trwałe 14. 78 364 89 351 I.4 Kaucje długoterminowe z tyt. umów o budowę należne od odbiorców 15. 13 032 9 438 I.5 Zaliczki długoterminowe na roboty budowlane 0 0 I.6 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 9. 39 005 33 622 I.7 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17. 17 370 7 041 II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 776 599 934 346 II.1 Zapasy 18. 57 203 57 654 II.2 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 19. 277 567 369 237 II.3 Należności z tytułu podatku dochodowego 4 306 0 II.4 Zaliczki na roboty budowlane 5 934 12 306 II.5 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20. 164 278 282 089 II.6 Krótkoterminowe aktywa finansowe 21. 0 0 II.7 Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 22. 255 897 205 088 II.8 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 22. 11 414 7 972 AKTYWA RAZEM 1 063 469 1 228 504 7 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) L.P PASYWA Nota 31.12.2024 31.12.2023 I Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) 71 026 98 225 I.1 Kapitał podstawowy 23.1 44 801 44 801 I.2 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 108 406 108 406 I.3 Pozostałe kapitały rezerwowe 44 396 40 382 I.4 Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek 23.2 201 815 201 815 I.5 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek / oddziałów zagranicznych 23.3 -2 545 -2 110 I.6 Zyski zatrzymane / Niepokryte straty -325 847 -295 069 II. Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 24. 9 043 12 528 III. Kapitał własny ogółem 80 069 110 753 IV. Zobowiązania długoterminowe 143 148 217 328 IV.1 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 25. 10 425 0 IV.2 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 28. 58 921 69 308 IV.3 Kaucje długoterminowe z tyt. umów o budowę należne dostawcom 27. 34 856 37 129 IV.4 Zobowiązania długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 7.1 2 552 75 300 IV.5 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9. 0 0 IV.6 Rezerwy długoterminowe 26. 36 394 35 591 V. Zobowiązania krótkoterminowe 840 252 900 423 V.1 Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek 25. 113 710 128 412 V.2 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 28. 39 693 42 252 V.3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 27. 373 479 373 454 V.4 Podatek dochodowy 815 4 322 V.5 Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 7.1 111 426 145 466 V.6 Rezerwy krótkoterminowe 26. 16 220 16 192 V.7 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 29. 15 786 13 962 V.8 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 30. 169 123 176 363 VI. Zobowiązania razem 983 400 1 117 751 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM 1 063 469 1 228 504 8 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 12 miesięcy od 01.01.2024 do 31.12.2024 L.P WYSZCZEGÓLNIENIE Nota 2024 okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 2023 okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 I Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I.1 Zysk / strata brutto -32 289 25 636 I.2 Korekty o pozycje: 13 207 166 924 I.2.1 Amortyzacja 84 240 47 088 I.2.2 Różnice kursowe -697 -17 085 I.2.3 Odsetki 13 961 14 213 I.2.4 Zysk / strata na działalności inwestycyjnej -4 104 2 694 I.2.5 Zwiększenie / zmniejszenie stanu należności 90 143 -37 830 I.2.6 Zwiększenie / zmniejszenie stanu zapasów 451 -17 307 I.2.7 Zwiększenie / zmniejszenie stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek -2 250 127 240 I.2.8 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu realizacji kontraktów budowlanych i pozostałych rozliczeń międzyokresowych -169 425 24 439 I.2.9 Zmiana stanu rezerw 832 24 124 I.2.10 Pozostałe 56 -652 I.3 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej -19 082 192 560 Podatek dochodowy (zapłacony / otrzymany) -11 272 -8 485 I Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -30 354 184 075 II Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej II.1 Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 7 145 644 II.2 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -38 127 -80 170 II.3 Nabycie aktywów finansowych 0 0 II.4 Odsetki otrzymane 3 114 II.5 Pozostałe 8 3 487 II Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -30 971 -75 925 III Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej III.1 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu -38 620 -14 827 III.2 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 53 144 2 844 III.3 Spłata pożyczek / kredytów -59 436 -2 555 III.4 Dywidendy wypłacone akcjonariuszom niekontrolującym 0 -820 III.5 Odsetki zapłacone -11 380 -16 348 III.6 Pozostałe -194 -29 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -56 486 -31 735 IV Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed różnicami kursowymi -117 811 76 415 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 0 0 V Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych -117 811 76 415 VI Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 282 089 205 674 VII Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 20. 164 278 282 089 9 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2024 ROK okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych Zyski zatrzymane / Niepokryte straty Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) Kapitał przypisany akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny ogółem Stan na 1 stycznia 2024 roku 44 801 108 406 40 382 201 815 -2 110 -295 069 98 225 12 528 110 753 Zysk / strata za okres 0 0 0 0 0 -26 904 -26 904 -3 485 -30 389 Inne całkowite dochody 0 0 -5 0 -435 5 -435 0 -435 Całkowite dochody ogółem 0 0 -5 0 -435 -26 899 -27 339 -3 485 -30 824 Podział wyniku z lat ubiegłych 0 0 4 019 0 0 -3 879 140 0 140 Zmiana kapitału w okresie 0 0 4 014 0 -435 -30 778 -27 199 -3 485 -30 684 Stan na 31 grudnia 2024 roku 44 801 108 406 44 396 201 815 -2 545 -325 847 71 026 9 043 80 069 2023 ROK okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych Zyski zatrzymane / Niepokryte straty Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) Kapitał przypisany akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny ogółem Stan na 1 stycznia 2023 roku 44 801 108 406 42 335 201 815 -463 -320 438 76 456 19 518 95 974 Zysk / strata za okres 0 0 0 0 0 23 449 23 449 -6 170 17 279 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 -1 647 0 -1 647 0 -1 647 Całkowite dochody ogółem 0 0 0 0 -1 647 23 449 21 802 -6 170 15 632 Podział wyniku z lat ubiegłych 0 0 -1 953 0 0 1 920 -33 -820 -853 Zmiana kapitału w okresie 0 0 -1 953 0 -1 647 25 369 21 769 -6 990 14 779 Stan na 31 grudnia 2023 roku 44 801 108 406 40 382 201 815 -2 110 -295 069 98 225 12 528 110 753 10 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Dodatkowe informacje i objaśnienia Noty od 1 do 40 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa 1.INFORMACJE OGÓLNE Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa składa się ze Spółki Dominującej Mostostal Warszawa S.A. i jej spółek zależnych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 12 miesięcy 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy 2023 roku, a w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzonych na 31 grudnia 2024 roku, zawiera dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2023 roku. Mostostal Warszawa S.A. tj. Spółka Dominująca jest spółką akcyjną posiadającą osobowość prawną zgodnie z prawem polskim, zarejestrowaną w Polsce w Sądzie Rejonowym dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000008820. Podstawowym przedmiotem działalności są specjalistyczne prace budowlane ujęte w PKD w dziale 4120Z. Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa prowadzi działalność w Polsce i na rynku europejskim. Akcje Mostostalu Warszawa S.A. notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, branża: budownictwo. Czas trwania Spółki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. W ciągu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły żadne zmiany w danych identyfikacyjnych jednostki sprawozdawczej. Biuro Mostostal Warszawa S.A. jest zarejestrowane pod adresem Warszawa (02-673), ul. Konstruktorska 12a. Podmiotem dominującym dla spółki Mostostal Warszawa S.A. jest Acciona Construcción S.A. Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest Acciona S.A. Państwo siedziby Mostostal Warszawa S.A.: Polska. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska, Warszawa (02-673), ul. Konstruktorska 12A. 2.SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ W 2024roku w skład Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa objętej konsolidacją wchodzą: Lp. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności Właściwy sąd Udział Mostostalu Warszawa S.A. w głosach na WZA spółki (31.12.2024) Udział Mostostalu Warszawa S.A. w kapitale podstawowym spółki (31.12.2024) 1 Mostostal Warszawa S.A.- Spółka Dominująca Warszawa Budownictwo Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000008820 - - 2 Mostostal Kielce S.A. Kielce Budownictwo Sąd Rejonowy w Kielcach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000037333 100,00% 100,00% 11 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 3 AMK Kraków S.A. Kraków usługi inżynieryjne, projektowanie, zarządzanie projektami w zakresie budownictwa, realizacja obiektów "pod klucz" Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000053358 100,00% 100,00% 4 Mostostal Płock S.A. Płock Budownictwo Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawa XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000053336 53,21% 48,69% 5 Mostostal Power Development Sp. z o.o. Warszawa Budownictwo Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000480032 100,00% 100,00% Spółki zależne to wszystkie jednostki gospodarcze, nad którymi Spółka Dominująca sprawuje kontrolę. Spółka Dominująca sprawuje kontrolę nad spółką, wówczas, gdy podlega ekspozycji lub ma prawo do zmiennych wyników finansowych z tytułu swojego zaangażowaniaw tę spółkę oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość osiąganych wynikówpoprzez sprawowanie władzy nad tą Spółką. Spółki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przeniesienia kontroli do Spółki Dominującej. Konsolidacji zaprzestaje się od dnia zaprzestania sprawowania kontroli. Mostostal Warszawa S.A. na dzień 31.12.2024 roku był posiadaczem 907.095 akcji zwykłych na okaziciela oraz 66.762 akcji imiennych uprzywilejowanych, co do głosu (1 akcja = 5 głosów), zapewniających łącznie 48,69% udział w kapitale oraz 53,21% ogólnej liczby głosów na WZA Mostostal Płock S.A. Zgodnie z Art. 4 Ustawy o ofercie publicznej, posiadanie przez Mostostal Warszawa S.A. większości głosów w radzie nadzorczej Mostostalu Płock S.A., która jest uprawniona do powoływania i odwoływania członków organu zarządzającego, jak również fakt wywierania wpływu na działalność tej spółki, przesądza o powstaniu stosunku dominacji Mostostal Warszawa S.A. wobec Mostostalu Płock S.A., skutkując konsolidacją metodą pełną. 3.SKŁAD ZARZĄDU i RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ W skład Zarządu Mostostalu Warszawa S.A. na dzień 31.12.2024 roku wchodzili: Jorge Calabuig Ferre – Prezes Zarządu Miguel Angel Heras Llorente– Wiceprezes Zarządu Carlos Enrique Resino Ruiz – Członek Zarządu Jacek Szymanek – Członek Zarządu W skład Rady Nadzorczej Mostostalu Warszawa S.A. na dzień 31.12.2024 roku wchodziły następujące osoby: Jacobo Arnanz González – Przewodniczący Rady Nadzorczej (od 06.12.2024) Javier Lapuente Sastre – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Javier Lapastora Turpín - Członek Rady Nadzorczej Neil Roxburgh Balfour - Członek Rady Nadzorczej Robert Jędrzejczyk - Członek Rady Nadzorczej Javier Serrada Quiza - Członek Rady Nadzorczej. 12 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 4.ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 24 kwietnia 2025 roku. 5.ISTOTNE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 5.1.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę Dominującą i spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości nie krótszej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. W 2024 roku Grupa Kapitałowa wypracowała zysk brutto ze sprzedaży w kwocie 52.630 tys. zł oraz poniosła stratę netto w wysokości 30.389 tys. zł. Kapitał własny ogółem Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2024 roku wyniósł 80.069 tys. zł. Istotnym elementem finansowania działalności Grupy Kapitałowej są pożyczki udzielone Mostostalowi Warszawa S.A. przez jednostkę dominującą wyższego szczebla – Acciona Construccion SA. Na dzień 31 grudnia 2024 roku zobowiązania krótkoterminowe Grupy Kapitałowej przewyższają jej aktywa krótkoterminowe o kwotę 63.653 tys. zł. Głównym powodem jest kompensata pomiędzy aktywami obrotowymi (aktywami z tytułu realizacji kontraktów budowlanych) a otrzymaną zaliczką na jednym z kontraktów realizowanych przez Spółkę Dominującą w wysokości 57.531 tys. zł, która zgodnie z warunkami określonymi w umowie oraz harmonogramem projektu zostanie rozliczona w okresie dłuższym niż rok. Termin wymagalności jednej z pożyczek w wysokości 66.444 tys. zł na dzień 31 grudnia 2024 roku, przypada na 15 lipca 2025 roku Zarząd Spółki Dominującej otrzymał 2 kwietnia 2025 roku list wsparcia od Acciony z promesą udzielenia ewentualnego wsparcia w terminie co najmniej 12 miesięcy od zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, w przypadku braku zdolności do spłaty wspomnianej pożyczki w dacie jej wymagalności oraz wydłużenia terminu jej spłaty, podobnie jak w poprzednich latach. Biorąc pod uwagę powyższe informacje, kapitał obrotowy spółki byłby dodatni. Zadaniem Zarządu Mostostal Warszawa S.A. Acciona Construccion SA jest w dobrej sytuacji finansowej oraz posiada rzeczywiste zdolności do udzielenia Mostostalowi Warszawa S.A. takiego wsparcia finansowego w razie konieczności. Ponadto, Spółka Dominująca na bieżąco reguluje spłatę zadłużenia finansowego, w tym w ciągu 2024 roku spłaciła jedną z pożyczek wraz z odsetkami w łącznej kwocie 60.373 tys. zł, co w momencie spłaty stanowiło równowartość 13.801 tys. EUR. Na podstawie przeprowadzonej analizy prognozowanych przepływów środków pieniężnychprzy założeniu braku spłaty do Acciona Construccion SA w/w pożyczki wymagalnej w lipcu 2025 roku, Zarząd Spółki Dominującej ocenia, że Grupa Kapitałowa będzie posiadała wystarczające środki pieniężne na finansowanie swojej działalności operacyjnej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Wartość portfela zamówień Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa na dzień 31.12.2024 roku wynosiła 3.008.223 tys. zł. Jednocześnie Spółki Grupy Kapitałowej uczestniczą w szeregu postępowań przetargowych, które mogą przełożyć się na pozyskanie nowych zleceń w niedalekiej przyszłości. Dokonując oceny założenia kontynuacji działalności, Zarząd Spółki Dominującej uwzględnił ryzyka i niepewności wynikające ze sporów z klientami oraz ich roszczeń, a także toczących się postępowań sądowych. W szczególności, Zarząd Mostostalu Warszawa S.A. przeanalizował potencjalne skutki finansowe tych sporów, w tym przewidywane terminy przepływów pieniężnych związanych z kwotami spornymi. Uwzględniono również możliwe scenariusze rozstrzygnięcia sporów oraz ich wpływ na płynność finansową Grupy Kapitałowej, co pozwoliło na dokładniejszą ocenę zdolności do kontynuowania działalności w przyszłości. Na podstawie przeprowadzonej analizy, nie zidentyfikowano spraw przeciwko Spółkom Grupy Kapitałowej z istotną ekspozycją, których status wskazuje na rozliczenie sprawy w krótkim terminie. Szczegółowe informacje w zakresie ekspozycji na ewentualne skutki sporów i roszczeń prowadzonych przeciwko Spółkom 13 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Grupy Kapitałowej zostały przedstawione w notach: 7.1. Długoterminowe kontrakty budowlane, 26. Rezerwy, 31. Zobowiązania warunkowe. Biorąc pod uwagę powyższe czynniki Zarząd Mostostalu Warszawa S.A stwierdza, że na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją zdarzenia lub warunki mogące wskazywać na występowanie znaczącej niepewności lub budzące wątpliwości co do zdolności Spółki Dominującej i Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawado kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krótszej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Spółki Mostostal Warszawa S.A. i AMK Kraków S.A. sporządzają sprawozdania jednostkowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej "MSSF UE", a pozostałe spółki Grupy Kapitałowej prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) i wydanymi na jej podstawie przepisami (łącznie: „polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych spółek Grupy Kapitałowej wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych spółek do zgodności z MSSF. 5.2.Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku zostałosporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową działalność, w zakresie stosowanych zasad rachunkowości zidentyfikowano zmiany do standardów MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 roku. Zmiany zostały opisane w nocie 5.28 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Grupa Kapitałowa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji bądź zmiany, które zostały opublikowane, ale nie weszły jeszcze w życie. 5.3.Szacunki i dokonane osądy Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od kierownictwa Grupy Kapitałowej osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanej. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu. W istotnych kwestiach kierownictwo Grupy Kapitałowej dokonując osądów, szacunków czy też przyjmując założenia może opierać się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku. 5.3.1. Istotne osądy przy stosowaniu zasad rachunkowości Rozpoznawanie przychodów z realizacji kontraktów budowlanych Grupa Kapitałowa dla umów o realizację kontraktów budowlanych spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia usług w miarę upływu czasu. Przychody ujmuje się w oparciu o poniesione nakłady w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia. W opinii Zarządu Spółki Dominującej, mając na uwadze charakter realizowanych kontraktów, metoda ta pozwala w sposób wiarygodny ustalić stan wykonania 14 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) prac. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bieżące informacje nie rzadziej niż raz na kwartał. W przypadku zaistnienia zdarzeń pomiędzy oficjalnymi rewizjami budżetu, które w istotny sposób wpływają na wynik kontraktu wartość całkowitych przychodów lub kosztów kontraktu może zostać zaktualizowana wcześniej. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty związane z realizacją kontraktu budowlanego przekroczą łączne przychody, przewidywana strata (nadwyżka kosztów nad przychodami) obciąża koszty operacyjne oraz drugostronnie tworzona jest rezerwa na umowy rodzące obciążenia (rezerwa na straty na kontraktach). Wysokość przewidywanej straty jest również aktualizowana podczas rewizji budżetów i jest najlepszym szacunkiem kosztów, które Spółka będzie musiała ponieść, by ukończyć dany kontrakt. 5.3.2. Istotne szacunki Szacunki istotnie wpływające na wartości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dotyczą w szczególności przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (stawki amortyzacji), odpisów aktualizujących wartość aktywów, założeń przyjętych w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego, rezerw (na naprawy gwarancyjne, świadczenia pracownicze, na przewidywane straty na kontraktach oraz na sprawy sądowe), aktywów i zobowiązań z tytułu realizacji kontraktów budowlanych oraz założeń dotyczących budżetów (budżetowanych kosztów oraz przychodów) i marż na realizowanych kontraktach. Okres ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych określana jest przy wykorzystaniu szacunków dotyczących okresów użyteczności poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Przyjęte okresy użyteczności rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych podlegają okresowej weryfikacji na podstawie analiz przeprowadzanych przez Grupę Kapitałową. Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że całość lub część aktywa z tytułu podatku odroczonego nie zostałaby zrealizowana (nota 9). Rezerwy na naprawy gwarancyjne W przypadku usług budowlanych, Grupa Kapitałowa jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Jako zasadę przyjmuje się tworzenie rezerw na koszty napraw gwarancyjnych w wysokości od 0,5% do 1% przychodów z danego kontraktu. Wartość ta podlega jednak indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach (nota 26). Grupa Kapitałowa analizuje utworzone rezerwy pod kątem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako krótkoterminowe lub długoterminowe (do realizacji powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). Niezafakturowane usługi podwykonawców Większość kontraktów budowlanych Grupa Kapitałowa realizuje jako generalny wykonawca, korzystając w szerokim zakresie z usług podwykonawców. Wykonane prace budowlane podlegają zatwierdzeniu przez zlecającego w procesie odbioru robót poprzez podpisanie odpowiedniego protokołu oraz wystawienie faktury. Na każdy dzień bilansowy istnieje znaczna część wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych przez podwykonawców prac, które Spółki ujmują, jako koszty kontraktu zgodnie z zasadą memoriałową. Wysokość kosztów podwykonawców z tytułu wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest określana przez służby techniczne na podstawie fizycznego obmiaru wykonanych robót i może się różnić od wartości określonej w formalnym procesie odbioru robót budowlanych (nota 30). 15 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Rezerwy na sprawy sporne Grupa Kapitałowa jest stroną postępowań sądowych. Grupa Kapitałowa dokonuje szczegółowej analizy potencjalnych ryzyk związanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzje o konieczności ujęcia skutków tych postępowań w jej księgach oraz wysokości tworzonych rezerw (nota 26). Zarząd Spółki Dominującej swój szacunek oparł także o opinie zewnętrznych niezależnych kancelarii prawnych dotyczące poszczególnych spraw spornych oraz ich prawdopodobnego rozstrzygnięcia. Grupa Kapitałowa analizuje utworzone rezerwy pod kątem terminu ich ewentualnej realizacji i klasyfikuje je, jako krótkoterminowe lub długoterminowe (do realizacji powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego). Wysokość odpisu na oczekiwane straty kredytowe W przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów finansowych wynikających z zastosowania MSSF 15 (czyli aktywa dotyczące długoterminowych kontraktów budowlanych) Spółki Grupy Kapitałowej wyceniają odpis w wysokości oczekiwanych strat kredytowych dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych. Spółki stosują indywidualne podejście do oceny wysokości oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku pozostałych aktywów finansowych nieobjętych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapitałowe, kaucji z tytułu umów o budowę, pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej) straty kredytowe szacowane są dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeśli początkowo Spółka Grupy Kapitałowej utworzyła odpis w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia składnika aktywów, a następnie na kolejny dzień sprawozdawczy stwierdza, że ryzyko kredytowe nie jest już znacząco wyższe, Spółka Grupy Kapitałowej wycenia odpis w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych. 5.4.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki Dominującej, Spółek Zależnych i walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. 5.5.Wspólne porozumienia umowne Inwestycje we wspólne porozumienia umowne są klasyfikowane albo, jako wspólna działalność albo, jako wspólne przedsięwzięcia w zależności od praw i obowiązków umownych każdego inwestora. Grupa Kapitałowa oceniła charakter swoich wspólnych porozumień umownych i ustaliła, że są to wspólne działania. Grupa Kapitałowa realizuje niektóre kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych jako lider konsorcjum. Jeśli kontrakty te spełniają kryteria zgodne z MSSF 11, Grupa Kapitałowa ujmuje tego typu transakcje jako „wspólne przedsięwzięcie”. W odniesieniu do swoich udziałów we wspólnie kontrolowanej działalności Grupa Kapitałowa ujmuje w swoim sprawozdaniu finansowym: a)aktywa, które kontroluje i zobowiązania, które zaciągnęła oraz swój udział w aktywach posiadanych wspólnie oraz w zobowiązanych zaciągniętych wspólnie; b)ponoszone koszty, w tym udział we wspólnie ponoszonych kosztach i swój udział w przychodach z tytułu sprzedaży dóbr lub usług generowanych przez wspólne działanie. 5.6.Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi dokonywane są na warunkach rynkowych (nota 32). 5.7.Aktywa warunkowe i zobowiązania warunkowe 16 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Aktywa warunkowe - możliwy do wystąpienia składnik aktywów, który powstaje jako skutek zdarzeń przeszłych, ale jego istnienie dopiero zostanie potwierdzone w przyszłości, w zależności od wystąpienia lub niewystąpienia niepewnych zdarzeń przyszłych, niezależnych od jednostki. Aktywa warunkowe zazwyczaj powstają w wyniku nieplanowanych lub innych nieoczekiwanych zdarzeń, które rodzą możliwość wpływu do jednostki środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania warunkowe odpowiadają możliwym obowiązkom, powstającym na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy Kapitałowej lub obecnym obowiązkom, które powstają na skutek zdarzeń przeszłych, w przypadku których nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub w przypadku których kwoty obowiązku nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Zobowiązania warunkowe nie są ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale w odpowiednich przypadkach są ujawnione w notach do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. 5.8.Przeliczenie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. 5.9.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Mostostalu Warszawa S.A. oraz sprawozdania finansowe jej spółek zależnych sporządzone za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31.12.2024 roku z uwzględnieniem danych porównywalnych. Spółki Mostostal Warszawa S.A. i AMK Kraków S.A. sporządzają sprawozdania jednostkowe zgodnie z "MSSF UE", a pozostałe spółki Grupy Kapitałowej prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) i wydanymi na jej podstawie przepisami (łącznie: „polskie standardy rachunkowości”). Sprawozdania finansowe spółek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Spółki Dominującej w oparciu o jednolite zasady rachunkowości, w celu eliminacji rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty konsolidacyjne. Spółki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę Kapitałowa, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę Dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje spółki zależne, więcej niż połowę liczby głosów na WZA w danej spółce, chyba, że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka Dominująca podlega ekspozycji lub ma prawo do zmiennych wyników finansowych ze swojego zaangażowania w tę spółkę zależną oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad tą spółką zależną. Przejęcie spółek zależnych przez Grupę Kapitałowa rozlicza się metodą nabycia. Wyniki finansowe spółek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od ich nabycia do zbycia. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączono: •kapitały własne spółek zależnych powstałe przed objęciem kontroli, 17 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) •wartość udziałów posiadanych przez Spółkę Dominującą i inne spółki objęte konsolidacją w spółkach zależnych, •wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze spółek objętych konsolidacją, •przychody i koszty dotyczące operacji gospodarczych dokonywanych między spółkami objętymi konsolidacją, •niezrealizowane, z punktu widzenia Grupy Kapitałowej, zyski powstałe na operacjach dokonywanych między spółkami objętymi konsolidacją, a zawarte w wartości podlegających konsolidacji aktywów i pasywów a także niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów, •dywidendy naliczone lub wypłacone przez spółki zależne Spółce Dominującej i innym spółkami objętym konsolidacją. Konsolidacja metodą pełną spółek zależnych dokonana została z zachowaniem następujących zasad: •wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i pasywów spółek zależnych i Spółki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Spółka Dominująca jest właścicielem spółki zależnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych, •wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów spółek zależnych i Spółki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości bez względu na to, w jakiej części Spółka Dominująca jest właścicielem spółki zależnej. Po dokonaniu sumowania dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych. Uzyskany w wyniku sumowania wynik netto, po uwzględnieniu korekt konsolidacyjnych, podlega podziałowi pomiędzy akcjonariuszy Spółki Dominującej oraz akcjonariuszy niekontrolujących. 5.10.Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są w Grupie Kapitałowej według następujących zasad: •środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: •budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10-40 lat •urządzenia techniczne i maszyny2,5-20 lat •środki transportu2,5-10 lat •inne środki trwałe4-10 lat Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zidentyfikowano okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskonta przed opodatkowaniem odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozostałych kosztach operacyjnych. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji 18 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) finansowej (obliczone, jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. 5.11.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów ujmowane są, jako element ceny nabycia lub kosztu wytworzenia (MSR 23). 5.12.Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z tytułu najmu, z tytułu wzrostu ich wartości lub z obu przyczyn. Nieruchomości inwestycyjne nie są przeznaczone do sprzedaży w ramach normalnej działalności Grupy Kapitałowej ani w celu wykorzystywania w procesie produkcyjnym ani w celach administracyjnych. Nieruchomości inwestycyjne, w momencie ich początkowego ujęcia, wyceniane są w cenie nabycia, a następnie pomniejszone są o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Posiadane nieruchomości inwestycyjne są amortyzowane metodą liniową według stawki 4,5%. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem nieruchomości. Jeśli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości tj. z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela i tym samym jest przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych a jej zamortyzowany koszt na dzień przeniesienia jest kosztem przyjmowanym do przyszłego ujmowania. Wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na utratę ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z nią związane. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej ze sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. 5.13.Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych (wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe) Na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa Kapitałowa dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 5.14.Instrumenty finansowe Klasyfikacja i wycena Aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane w momencie, gdy Grupa Kapitałowa staje się stroną wiążącej umowy. Początkowo aktywa finansowe wycenia się według wartości godziwej (w przypadku aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych później wg zamortyzowanego kosztu do wartości początkowej należy odpowiednio dodać lub odjąć koszty transakcyjne). Należności z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego składnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF15) ujmowane są początkowo według ich ceny transakcyjnej. 19 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym Grupy Kapitałowej w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. W okresach następnych po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w: •zamortyzowanym koszcie, •wartości godziwej przez sprawozdanie z całkowitych dochodów, •wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, jeśli: •składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz • warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli: •składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz •warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. W momencie początkowego ujęcia Grupa Kapitałowa może dokonać nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej inwestycji w instrument kapitałowy objęty zakresem niniejszego standardu, który nie jest przeznaczony do obrotu ani nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Jeśli pozycja jest denominowana w walucie obcej, różnice kursowe również ujmowane są w innych całkowitych dochodach. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat we wszystkich pozostałych przypadkach. Aktywa wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wszystkie zobowiązania finansowe klasyfikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie po początkowym ujęciu, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (spełniających definicję przeznaczonych do obrotu) – instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Utrata wartości aktywów finansowych Spółki Grupy Kapitałowej ujmują odpisy na oczekiwane straty kredytowe z tytułu składnika aktywów finansowych. Straty kredytowe to różnica między wszystkimi należnymi przepływami pieniężnymi wynikającymi z danej umowy a przepływami faktycznie oczekiwanymi, po uwzględnieniu wszelkich oczekiwanych niedoborów (tj. braku płatności). Jeśli aktywa finansowe objęte odpisem są długoterminowe, odpis na straty kredytowe należy zdyskontować wg pierwotnej efektywnej stopy procentowej (tj. stopy z momentu rozpoznania aktywa). Zobowiązania handlowe Zobowiązania handlowe stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej przedsiębiorstwa od dostawców. Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku (lub w zwykłym cyklu działalności gospodarczej przedsiębiorstwa, jeżeli jest dłuższy). W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. 20 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Faktoring Grupa Kapitałowa korzysta z faktoringu odwrotnego, dzięki któremu ma możliwość regulowania swoich zobowiązań handlowych z zaangażowaniem instytucji finansowej (faktora). Zobowiązania względem faktora mają zbliżony charakter do zobowiązań handlowych, w związku z powyższym Grupa Kapitałowa prezentuje te zobowiązania w pozycji „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, a przepływy finansowe są prezentowane skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej. 5.15.Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Materiały wyceniane są w cenie nabycia a rozchód ustalany jest metodą „pierwsze weszło – pierwsze wyszło” Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 5.16.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 5.17.Kapitały Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Koszty krańcowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji zwykłych lub opcji wykazuje się w kapitale własnym, jako pomniejszenie, po opodatkowaniu, wpływów z emisji. Jeśli którakolwiek Spółka Grupy Kapitałowej nabywa akcje Spółki wchodzące w skład kapitału podstawowego (jej akcje własne), wówczas kwota zapłaty, obejmująca bezpośrednio związane z nabyciem koszty krańcowe (pomniejszone o podatek dochodowy), pomniejsza kapitał własny przypadający na właścicieli Spółki do czasu umorzenia akcji lub ich ponownej emisji. Jeśli takie akcje zwykłe zostaną później ponownie wyemitowane, wszelką otrzymaną za nie zapłatę (po pomniejszeniu o wszelkie bezpośrednio z nią związane krańcowe koszty transakcyjne oraz odnośne skutki podatkowe) uwzględnia się w kapitale własnym przypadającym na właścicieli Spółki. Pożyczki, których termin spłaty wydłużono na czas nieokreślony i dla których tylko od decyzji Spółki zależy, kiedy zostaną spłacone, są prezentowane w kapitałach własnych. 21 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 5.18.Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych w przeciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego dla rezerw krótkoterminowych i powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego dla rezerw długoterminowych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółki Grupy Kapitałowej spodziewają się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany, jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są ujmowane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. 5.19.Odprawy emerytalne Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółek Grupy Kapitałowej mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółki tworzą rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. 5.20.Leasing Na początku umowy Spółki Grupy Kapitałowej ocenią, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Grupa Kapitałowa ujmuje: •aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, z wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywa są niskiej wartości; oraz •amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w rachunku zysków i strat. W dacie rozpoczęcia Grupa Kapitałowa jako leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania ujmowane jest w dacie rozpoczęcia leasingu według kosztu, który obejmuje: •kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, •wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. W dacie rozpoczęcia zobowiązania wyceniane są jako wartość bieżąca pozostałych do zapłaty opłat leasingowych, zdyskontowanych krańcową stopą procentową dla umów leasingu. Zidentyfikowane aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały ocenione pod kątem utraty wartości na dzień pierwszego zastosowania i nie stwierdzono potrzeby tworzenia odpisów aktualizujących ich wartość. Opłaty leasingowe dyskontowane są z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej obliczonej dla zobowiązań leasingowych Grupy Kapitałowej 22 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Prezentacja w sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w odrębnej pozycji sprawozdawczej. Zobowiązania z tytułu leasingu Grupa Kapitałowa zaprezentowała w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania finansowego: •Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu; •Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu. 5.21.Przychody 5.21.1.Przychody z umów z klientami Grupa Kapitałowa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: •strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; •Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; •Grupa Kapitałowa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; •umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej); oraz •jest prawdopodobne, że Grupa Kapitałowa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Spółki Grupy Kapitałowej łączą dwie lub więcej umów, które zostały zawarte jednocześnie lub niemal jednocześnie z tym samym klientem (lub podmiotami powiązanymi z klientem), i ujmują je jako jedną umowę, jeżeli spełnione jest, co najmniej jedno z poniższych kryteriów: •umowy są negocjowane jako pakiet i dotyczą tego samego celu handlowego; •kwota wynagrodzenia należnego w ramach jednej umowy zależy od ceny lub wykonania innej umowy; lub •dobra lub usługi przyrzeczone w umowach (lub niektóre dobra lub usługi przyrzeczone w każdej z umów) stanowią pojedyncze zobowiązanie do wykonania świadczenia. W momencie zawarcia umowy Grupa Kapitałowa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: •dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub •grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku, których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: •klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne (tj. dobro lub usługa mogą być odrębne); oraz •zobowiązanie Grupy Kapitałowej do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie (tj. dobro lub usługa są odrębne w ramach samej umowy). Grupa Kapitałowa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa Kapitałowa ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie. Jeśli Grupa Kapitałowa nie spełnia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie. 23 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Dla umów o realizację kontraktów budowlanych Grupa Kapitałowa spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, ponieważ w wyniku wykonywania świadczenia przez Grupę Kapitałową: a)Nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Grupy Kapitałowej, a Grupie Kapitałowej przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie; lub b)Powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient. Przychody ujmuje się w oparciu o poniesione nakłady w miarę upływu czasu oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa Kapitałowa ponownie ocenia stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu. Do pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania Grupa Kapitałowa stosuje metody oparte na nakładach. Przychody ujmuje się w oparciu o działania lub nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa Kapitałowa ujmuje, jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są ograniczone), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Przychody z umów o realizację kontraktów budowlanych obejmują początkową kwotę przychodów ustaloną w umowie oraz zmiany (modyfikacje) dokonywane w trakcie wykonywania umowy (cena transakcyjna umowy). Zmiany w umowie następują w wyniku polecenia wydanego przez zamawiającego (klienta) w odniesieniu do zakresu prac wykonywanych w ramach umowy. Zmiany te mogą prowadzić do zwiększenia lub zmniejszenia przychodów z umowy. Przykładem zmian w umowie są modyfikacje w dokumentacji lub projekcie składnika aktywów oraz zmiany dotyczące okresu trwania umowy. Zmiana umowy ma miejsce, gdy strony umowy zatwierdzą zmianę, która powoduje powstanie nowych lub zmianę istniejących egzekwowalnych praw i obowiązków stron umowy. Zmiana umowy może mieć miejsce, nawet, jeśli strony umowy pozostają w sporze, co do zmiany zakresu lub ceny (lub obu tych zmiennych) lub jeśli strony zatwierdziły zmianę zakresu umowy, ale nie ustaliły jeszcze odpowiedniej zmiany ceny. Wówczas przy ustalaniu, czy nowo powstałe lub zmienione prawa i obowiązki są egzekwowalne, Grupa Kapitałowa uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, w tym warunki umowy i inne informacje. Spółki Grupy Kapitałowej dla każdego kontraktu indywidualnie szacują kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Spółce dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: a) Wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. b) Wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki. Spółki Grupy Kapitałowej stosują konsekwentnie przez cały czas trwania umowy jedną metodę do szacowania wpływu niepewności na wysokość wynagrodzenia zmiennego, do którego Spółka Grupy Kapitałowej jest uprawniona. Ponadto Spółki Grupy Kapitałowej uwzględnią wszystkie informacje (historyczne, bieżące i prognozy), które są w sposób racjonalny dostępne dla nich, oraz identyfikują odpowiednią liczbę możliwych kwot wynagrodzenia. Informacje, które Spółki Grupy 24 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Kapitałowej wykorzystują w celu oszacowania kwoty wynagrodzenia zmiennego, są zwykle podobne do informacji, które kierownictwo spółki wykorzystuje w trakcie procesu składania ofert oraz do ustalenia cen za przyrzeczone dobra lub usługi. Grupa Kapitałowa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy oszacowanego zgodnie z powyższym paragrafem wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność, co do wysokości wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy. Podczas oceny tego, czy istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność, co do wysokości wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy, Grupa Kapitałowa uwzględnia zarówno prawdopodobieństwo, jak i wysokość wyksięgowania przychodów. Zarząd Spółki Dominującej dokonując osądu oraz szacunku w zakresie kwoty wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy opiera się o opinie zewnętrznych niezależnych kancelarii prawnych oraz ekspertów. Grupa Kapitałowa ujmuje zmianę umowy jako oddzielną umowę, jeżeli jednocześnie: zakres umowy zwiększa się ze względu na dodanie przyrzeczonych dóbr lub usług, które są uznawane za odrębne, oraz cena określona w umowie zwiększa się o kwotę wynagrodzenia, odzwierciedlającą określone przez Grupę Kapitałową indywidualne ceny sprzedaży dodatkowych przyrzeczonych dóbr lub usług oraz wszelkie odpowiednie korekty tej ceny dokonane w celu uwzględnienia okoliczności konkretnej umowy Jeśli pozostałe dobra lub usługi nie są odrębne, a zatem stanowią część pojedynczego zobowiązania do wykonania świadczenia, które zostało częściowo spełnione do dnia zmiany umowy, Grupa Kapitałowa ujmuje zmianę umowy tak, jakby była ona częścią obowiązującej umowy. Wpływ zmiany umowy na cenę transakcyjną oraz na dokonywaną przez Grupę Kapitałową ocenę stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia ujmuje się, jako korektę przychodów, (jako ich zwiększenie lub zmniejszenie) na dzień zmiany umowy (tj. dokonuje się łącznej korekty przychodów). Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa Kapitałowa dokonuje aktualizacji szacowanych cen transakcyjnych (w tym aktualizacji swojej oceny tego, czy wartości szacunkowe wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy podlegają ograniczeniom), tak, aby w rzetelny sposób odzwierciedlały one okoliczności występujące na koniec okresu sprawozdawczego oraz zmiany okoliczności w trakcie okresu sprawozdawczego. Grupa Kapitałowa ujmuje zmianę ceny transakcyjnej, która wynika ze zmiany umowy według zasad opisanych w dwóch powyższych akapitach. W przypadku zmiany ceny transakcyjnej, która wynika ze zmiany umowy: a)Grupa Kapitałowa przypisuje zmianę ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w umowie przed zmianą umowy, jeżeli – i w zakresie, w jakim – zmianę ceny transakcyjnej można przyporządkować do kwoty zmiennego wynagrodzenia przyrzeczonego przed zmianą umowy, oraz jeśli zmiana umowy jest ujmowana tak, jak gdyby doszło do rozwiązania obowiązującej umowy i zawarcia nowej umowy, b)We wszystkich innych przypadkach, w których zmiana umowy nie została ujęta, jako oddzielna umowa, Grupa Kapitałowa przypisuje zmianę ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia określonych w zmienionej umowie (tzn. do zobowiązań do wykonania świadczenia, które bezpośrednio po zmianie umowy pozostawały w całości lub części niespełnione). Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa Kapitałowa ujmuje umowę w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Grupę Kapitałową a płatnością 25 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) dokonywaną przez klienta. Grupa Kapitałowa przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie jako należności handlowe. Grupa Kapitałowa identyfikuje jako aktywa z tytułu umowy następującą pozycję ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. Grupa Kapitałowa identyfikuje jako zobowiązania z tytułu umowy następujące pozycje ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej: Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa Kapitałowa określa, czy charakter przyrzeczenia stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa Kapitałowa jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa Kapitałowa jest pośrednikiem). Grupa Kapitałowa jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi. Grupa Kapitałowa nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa Kapitałowa występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. Jeśli Grupa Kapitałowa będąca zleceniodawcą wypełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapitałowej – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Grupa Kapitałowa działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Jeśli Grupa Kapitałowa będąca pośrednikiem wypełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z oczekiwaniem Grupy Kapitałowej – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Opłata lub prowizja należna Grupie Kapitałowej może być kwotą wynagrodzenia, które Grupa Kapitałowa zachowuje po zapłaceniu innemu podmiotowi wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi dostarczane przez ten podmiot. 5.21.2.Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliweW skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odsetki od należności naliczone i nie zapłacone na dzień bilansowy są prezentowane w pozycji Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności. 5.21.3.Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw Grupy Kapitałowej jako akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. 5.22.Podatek dochodowy Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi. Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, odroczony podatek dochodowy jest tworzony metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. 26 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka gospodarcza posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensaty i są one nałożone przez tą samą władzę podatkową. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. 5.23.Dotacje rządowe Spółki Grupy Kapitałowej korzystają z dofinansowania w ramach projektów współfinansowanych przez fundusze Unii Europejskiej. Dofinansowania są prezentowane w przychodach przyszłych okresów do momentu poniesienia odpowiadających im kosztów, które to dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotację rządową, która staje się należna, jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty lub przyznana jednostce gospodarczej celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się, jako pomniejszenie kosztów w okresie, w którym stała się należna. 5.24.Zysk / strata netto na akcję Zysk / strata netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku / straty netto przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 5.25.Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 5.26.Instrumenty pochodne Transakcje pochodne zawierane są przez Spółki Grupy Kapitałowej w celu zabezpieczenia przepływów pieniężnych przed ryzykiem kursowym. Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. 27 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Skutki okresowej wyceny instrumentów pochodnych, zabezpieczających wahania kursów walutowych oraz zyski i straty na dzień ich rozliczenia wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody finansowe” lub ”Koszty finansowe” w ramach działalności finansowej. 5.27.Wartość godziwa Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji na głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania Grupa Kapitałowa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i/lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ustala się na w/w podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16, jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takimi jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36 Grupa Kapitałowa klasyfikuje zasady pomiaru wartości godziwej wykorzystując poniższą hierarchię odzwierciedlającą wagę danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny: •Poziom 1: ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których Grupa Kapitałowa ma dostęp w dniu wyceny, •Poziom 2: dane wsadowe inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośredni (pochodne cen), •Poziom 3: dane wsadowe dla aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych (dane źródłowe nieobserwowalne). 5.28.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku. Zmiany do standardów zastosowane po raz pierwszy w roku 2024 Grupa Kapitałowa zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów: •Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe, Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- lub długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie oraz Długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty, •Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie leasingowe w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego, • Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienie informacji” - Umowy finansowania dostawców. Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy Kapitałowej. 28 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Standardy oraz zmiany do standardów zatwierdzone przez UE •Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku i później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone), •Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 Zmiany do klasyfikacji oraz wyceny instrumentów finansowych (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku i później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone), •Zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 Umowy dotyczące energii elektrycznej ze źródeł zależnych od przyrody (obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku i później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone), •MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku i później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone), •MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia. (obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku i później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone). Grupa Kapitałowa analizuje obecnie potencjalny wpływ MSSF 18 na sprawozdanie finansowe. Pozostałe wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.. Standardy oraz zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień sporządzenia sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: •MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdanie finansowe” i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” - Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony. Wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy. 29 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 6.SPRAWOZDAWCZOŚĆ WEDŁUG SEGMENTÓW RYNKU Organizacja i zarządzanie Grupą Kapitałową Mostostal Warszawa odbywa się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów. Grupa Kapitałowa rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych przy zastosowaniu bieżących cen rynkowych. W poniższych tabelach przedstawione zostały dla poszczególnych segmentów sprawozdawczych Grupy Kapitałowej dane ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku. W ramach działalności kontynuowanej występują następujące segmenty: 1.Przemysł i energetyka w skład, którego wchodzi działalność związana z budową obiektów przemysłowych i energetycznych (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A., AMK Kraków S.A., Mostostal Płock S.A., Mostostal Power Development Sp. z o.o.). 2.Infrastruktura w skład, którego wchodzi działalność związana z budową dróg i mostów (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A.). 3.Budownictwo ogólne, w skład, którego wchodzi działalność związana z budową budynków mieszkalnych i niemieszkalnych oraz obiektów użyteczności publicznej (Mostostal Warszawa S.A., Mostostal Kielce S.A.). Przychody i koszty nieprzypisane dotyczą pozostałej działalności produkcyjnej i usługowej oraz kosztów zarządu. Skonsolidowany rachunek zysków i strat dla poszczególnych segmentów sprawozdawczych: Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 Przemysł i energetyka Infrastruktura Budownictwo ogólne Przychody i koszty nieprzypisane oraz korekty konsolidacyjne RAZEM Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 270 622 895 669 405 201 7 139 1 578 631 Sprzedaż między segmentami 0 0 0 0 0 Przychody segmentu ogółem 270 622 895 669 405 201 7 139 1 578 631 Wynik Zysk / strata segmentu (z uwzględnieniem pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych) -33 361 95 436 13 308 -17 742 57 641 Koszty nieprzypisane (koszty ogólnego zarządu) 0 0 0 73 228 73 228 Zysk / strata z działalności operacyjnej -33 361 95 436 13 308 -90 970 -15 587 Przychody finansowe 2 032 1 864 -3 2 359 6 252 Koszty finansowe 1 311 3 490 4 676 13 477 22 954 Zysk / strata brutto -32 640 93 810 8 629 -102 088 -32 289 Podatek dochodowy 0 0 0 -1 900 -1 900 Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej -32 640 93 810 8 629 -100 188 -30 389 Zysk / strata netto za okres -32 640 93 810 8 629 -100 188 -30 389 Zysk / strata netto przypisana akcjonariuszom Spółki Dominującej -29 155 93 810 8 629 -100 188 -26 904 Zysk / strata netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym -3 485 0 0 0 -3 485 30 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 Przemysł i energetyka Infrastruktura Budownictwo ogólne Przychody i koszty nieprzypisane oraz korekty konsolidacyjne RAZEM Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 350 124 923 889 390 578 10 749 1 675 340 Sprzedaż między segmentami 0 0 0 0 0 Przychody segmentu ogółem 350 124 923 889 390 578 10 749 1 675 340 Wynik Zysk / strata segmentu (z uwzględnieniem pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych) -10 626 110 884 4 684 -10 572 94 370 Koszty nieprzypisane (koszty ogólnego zarządu) 0 0 0 69 746 69 746 Zysk / strata z działalności operacyjnej -10 626 110 884 4 684 -80 318 24 624 Przychody finansowe 1 244 4 439 3 418 10 675 19 776 Koszty finansowe 670 4 156 2 668 11 270 18 764 Zysk / strata brutto -10 052 111 167 5 434 -80 913 25 636 Podatek dochodowy 8 357 8 357 Zysk / strata netto z działalności kontynuowanej -10 052 111 167 5 434 -89 270 17 279 Zysk / strata netto za okres -10 052 111 167 5 434 -89 270 17 279 Zysk / strata netto przypisana akcjonariuszom Spółki Dominującej -3 882 111 167 5 434 -89 270 23 449 Zysk / strata netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym -6 170 0 0 0 -6 170 Zarząd Mostostalu Warszawa S.A. odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych nie analizuje aktywów i zobowiązań w podziale na segmenty, ze względu na dokonywane przesunięcia aktywów pomiędzy segmentami. Alokacja przychodów i kosztów do poszczególnych segmentów odbywa się na podstawie realizowanych projektów. Aktywa są analizowane na poziomie całej Grupy Kapitałowej. Główną miarą wyniku segmentu jest wynik brutto na sprzedaży skorygowany o pozostałe przychody i koszty operacyjne. W okresie sprawozdawczym największym odbiorcą usług Spółek Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa była Generalna Dyrekcja Dróg Krajowych i Autostrad z udziałem w sprzedaży 44,7 %. Pozostali odbiorcy nie przekroczyli dziesięcioprocentowego progu udziału w sprzedaży Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa. Spółki z Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa prowadzą działalność na rynku krajowym i zagranicznym. Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Przychody z realizacji kontraktów budowlanych 1 562 378 1 644 229 Na rynek krajowy 1 445 895 1 584 138 Na eksport 116 483 60 091 Przychody ze sprzedaży usług 13 026 26 746 Na rynek krajowy 12 950 26 626 Na eksport 76 120 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 3 227 4 365 Na rynek krajowy 3 069 3 458 Na eksport 158 907 Przychody ze sprzedaży ogółem 1 578 631 1 675 340 31 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Przychody ze sprzedaży w podziale na kraje zbytu przedstawia poniższe zestawienie: Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Sprzedaż krajowa 1 461 914 1 614 222 Sprzedaż na eksport: 116 717 61 118 Niemcy 87 005 47 353 Czechy 27 537 3 042 Austria 671 5 313 Francja 0 4 383 Bułgaria 1 270 0 Estonia 234 1 027 Sprzedaż ogółem 1 578 631 1 675 340 32 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA (w tys. zł) 7.Przychody i koszty 7.1.Długoterminowe kontrakty budowlane Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Przychody z realizacji kontraktów budowlanych 1 562 378 1 644 229 Przychody ze sprzedaży usług 13 026 26 746 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 3 227 4 365 Razem przychody ze sprzedaży 1 578 631 1 675 340 Przychody z realizacji kontraktów budowlanych są skorygowane o zapłacone odszkodowania i kary natomiast koszt wytworzenia robót budowlanych jest pomniejszony o otrzymane odszkodowania i kary. Wartość przychodów z tytułu realizacji kontraktów budowlanych w 2024 roku wyniosła 1.562.378 tys. zł (w tym przychody z tytułu realizacji kontraktów od inwestorów publicznych 1.195.149 tys. zł). W porównywalnym okresie wartości te wynosiły odpowiednio 1.644.229 tys. zł (1.132.957 tys. zł). Koszt wytworzenia robót budowlanych obejmuje również koszty rezerw utworzonych na straty na kontraktach ujawnionych w nocie 26. Działalność Grupy Kapitałowej jest uzależniona od warunków pogodowych i w okresach zimowych może być mniej aktywna niż w pozostałych porach roku. W 2024 roku warunki atmosferyczne nie miały istotnego wpływu na działalność Grupy Kapitałowej. Przychody narastająco z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych na dzień bilansowy: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Narastająco szacowany przychód z niezakończonych kontraktów budowlanych 3 274 553 2 778 107 Narastająco zafakturowana sprzedaż na niezakończonych kontraktach budowlanych 3 032 393 2 692 484 Aktywa i rozliczenia międzyokresowe bierne z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych (per saldo) 242 160 85 623 Zaliczki otrzymane na niezakończone kontrakty budowlane -150 698 -178 527 Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych (per saldo) 91 462 -92 904 Uzgodnienie do pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: Aktywa i rozliczenia międzyokresowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych niezakończonych (per saldo) 242 160 85 623 Zaliczki otrzymane na niezakończone kontrakty budowlane -150 698 -178 527 Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych na kontraktach zakończonych 50 458 77 226 Aktywa i zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych (per saldo) 141 920 -15 678 w tym: Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 255 897 205 088 Zobowiązania długoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 2 552 75 300 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 111 426 145 466 33 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) W trakcie realizacji długoterminowych kontraktów budowlanych mogą pojawić się nieprzewidziane okoliczności, które powodują straty lub pogorszenie marży, szkody, zwiększone nieprzewidywane wydatki itp. Okoliczności te obejmują przede wszystkim: •zwiększenie zakresu rzeczowego w stosunku do założeń projektowych (przetargowych) przekazanych Grupie przez zamawiających, •niemożliwy do przewidzenia, nadzwyczajny, wzrost cen: materiałów budowlanych (w tym paliw, materiałów ropopochodnych i in. materiałów), transportu, wynajmu sprzętu oraz usług budowlanych, •konieczność dłuższej realizacji kontraktów i w związku z tym ponoszenie wyższych kosztów, na skutek m. in.: braku dostępu Spółki do placu budowy na skutek niekorzystnych warunków atmosferycznych, wad w dokumentacji projektowej dostarczonej przez zamawiającego. W ocenie Grupy Kapitałowej okoliczności te powodują zmiany umów z zamawiającymi (klientami) zgodnie z postanowieniami kontraktowymi oraz ogólnymi podstawami prawnymi, a przysługujące jej na skutek zmiany umowy prawa istnieją i są egzekwowalne (roszczenia zgłoszone do klientów). Roszczenia są początkowo przedmiotem negocjacji z zamawiającym. Jeżeli strony nie osiągną porozumienia w trakcie negocjacji, roszczenia kierowane są na drogę postępowania sądowego. Roszczenia zgłoszone do klientów reprezentują dodatkowe wynagrodzenie, które może zostać otrzymane w przypadku korzystnego dla Grupy rozstrzygnięcia postępowania sądowego. Zamawiający mogą również wystąpić z roszczeniami wobec Grupy Kapitałowej, najczęściej w przypadku opóźnień w realizacji kontraktu oraz w przypadku zidentyfikowania usterek i wad. Roszczenia przeciwko Grupie Kapitałowej reprezentują potencjalną kwotę obniżenia wynagrodzenia do zwrotu zamawiającemu w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia postępowania sądowego. Ze względu na wysoki stopień skomplikowania umów o usługi budowlane oraz ze względu na fakt, iż postępowania sądowe są wieloinstancyjne może upłynąć wiele lat zanim prawomocny wyrok w danej sprawie zostanie ogłoszony. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej, Grupa Kapitałowa wykazuje istotne salda aktywów z tytułu realizacji kontraktów budowlanych, które są przedmiotem postępowań sądowych. Kwoty ujęte jako aktywa / zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych odzwierciedlają oszacowaną wartość zmiennego wynagrodzenia: a)zmiana ceny transakcyjnej wynikająca ze zmiany umowy jest oszacowana przy uwzględnieniu wszystkich informacji (historyczne, bieżące, prognozy oraz opinie prawne i raporty ekspertów), które były w sposób racjonalny dla niej dostępne na moment sporządzenia sprawozdania finansowego, b)do ceny transakcyjnej zalicza się część kwoty wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy w zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia z tytułu zmiany umowy. Poniższa tabela prezentujełączne wartości sporów sądowych z inwestorami z podziałem na wartość nominalną wynagrodzenia zmiennego, które będzie przysługiwać Grupie Kapitałowej, w przypadku korzystnego rozstrzygnięcia postępowania sądowego w tym wartość aktywów z tytułu realizacji kontraktów budowlanych związanych z roszczeniami ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz wartość nominalną zobowiązań z tytułu realizacji kontraktów, które zostaną zwrócone zamawiającym w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia postępowania sądowego toczącego się przeciwko Grupie Kapitałowej. 34 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Roszczenia zostały zgrupowane wg poniższych kategorii: Roszczenia będące przedmiotem postępowań sądowych: •Wynikające z kontraktów zamkniętych, które obejmują roszczenia o zapłatę należnego wynagrodzenia potrąconego z naliczonymi przez zamawiającego karami umownymi oraz roszczenia o zwiększenie wynagrodzenia w związku z wystąpieniem nieprzewidywalnych okoliczności, •Związane z kontraktami, które nie zostały ukończone – spory dotyczące ustalenia wysokości wynagrodzenia należnego Grupie za prace wykonane do dnia odstąpienia od kontraktu. Spory na etapie negocjacji przedsądowych 31 grudnia 2024 Aktywa ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej które dotyczą realizacji kontraktów budowlanych Wartość roszczeń stanowiących potencjalne nominalne wynagrodzenia zmienne należne Grupie Kapitałowej Wartość roszczeń stanowiących potencjalne nominalne wynagrodzenie do zwrotu zamawiającym Roszczenia będące przedmiotem postępowań sądowych: 192 459 659 054 519 187 Kontrakty zakończone i odebrane przez zamawiającego Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 65 064 477 940 263 878 Kontrakty wypowiedziane przed ukończeniem prac Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 124 384 181 114 255 309 Spory na etapie negocjacji przedsądowych 3 010 0 0 * Zaprezentowane aktywa, ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotyczą realizacji kontraktów budowlanych i są klasyfikowane jako obrotowe (krótkoterminowe), ponieważ Grupa Kapitałowa oczekuje, że zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa oczekuje, że aktywa zostaną uregulowane powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego. ** Wartość roszczeń stanowiących potencjalne nominalne wynagrodzenie zmienne należne Grupie Kapitałowej uwzględnia kwoty wykazane w kolumnie Aktywa ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, które dotyczą realizacji kontraktów budowlanych. 31 grudnia 2023 Aktywa ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej które dotyczą realizacji kontraktów budowlanych Wartość roszczeń stanowiących potencjalne nominalne wynagrodzenia zmienne należne Grupie Kapitałowej Wartość roszczeń stanowiących potencjalne nominalne wynagrodzenie do zwrotu zamawiającym Roszczenia będące przedmiotem postępowań sądowych: 246 553 752 296 526 395 Kontrakty zakończone i odebrane przez zamawiającego Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 124 169 571 182 263 878 Kontrakty wypowiedziane przed ukończeniem prac Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 122 384 181 114 262 517 Zaprezentowane aktywa, ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, dotyczą realizacji kontraktów budowlanych i są klasyfikowane jako obrotowe (krótkoterminowe), ponieważ Grupa Kapitałowa oczekuje, że zrealizuje te aktywa w toku normalnego cyklu operacyjnego. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa oczekuje, że aktywa o wartości ok. 234 mln zł zostaną uregulowane powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego. ** Wartość roszczeń stanowiących potencjalne nominalne wynagrodzenie zmienne należne Grupie Kapitałowej uwzględnia kwoty wykazane w kolumnie Aktywa ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, które dotyczą realizacji kontraktów budowlanych. Opis spraw sądowych, z których wynikają powyższe kwoty jest w Sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Mostostalu Warszawa w pkt. IV. Aktywa kontraktowe dotyczą praw Grupy Kapitałowej do wynagrodzenia za wykonane, ale niezafakturowane na dzień sprawozdawczy prace związane z realizacją kontraktów budowlanych. Aktywa z tytułu umów podlegają analizie pod kątem utraty wartości. Na dzień bilansowy nie stwierdzono utraty wartości i nie zostały one objęte odpisem z tego tytułu. Aktywa 35 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) kontraktowe są przenoszone do należności, gdy prawa stają się bezwarunkowe. Zazwyczaj ma to miejsce w momencie wystawienia faktury dla klienta. Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych dotyczą przede wszystkim rozliczeń międzyokresowych biernych, czyli sytuacji, w której zafakturowana wartość kumulatywna sprzedaży oraz zaliczek otrzymanych z tytułu realizacji kontraktów jest wyższa niż sprzedaż według stopnia spełnienia świadczenia. Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych na dzień 31.12.2024 wyniosły 255.897 tys. zł i w porównaniu do stanu z końca ubiegłego roku zwiększyły się o 50.809 tys. zł.Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych (łącznie długoterminowe i krótkoterminowe) wyniosły 113.978 tys. zł i w porównaniu do stanu z końca 2023 zmniejszyły się o 106.788 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2024 roku wykazuje aktywa obrotowe pomniejszone o otrzymaną zaliczkę na jednym z kontraktów realizowanych przez Spółkę Dominującą w kwocie 57.531 tys. zł, która zgodnie z warunkami ustalonymi w umowie i harmonogramie projektu, zostanie rozliczona w terminie dłuższym niż rok. Ponadto otrzymana przez Mostostal Warszawa S.A. pożyczka od głównego udziałowca, w wysokości 66.444 tys. zł, jest wykazywana jako zobowiązanie krótkoterminowe. Spółka Dominująca otrzymała zapewnienie, że w przypadku braku środków na spłatę pożyczki termin zapadalność, który obecnie przypada na 15.07.2025 roku, zostanie przedłużony o kolejny rok. Biorąc pod uwagę powyższe informacje, kapitał obrotowy spółki byłby dodatni. Pozostałe do realizacji zobowiązania do wykonania świadczenia: Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego, do zrealizowania: 31.12.2024 31.12.2023 do roku 1 494 104 1 385 056 powyżej roku 1 514 119 1 886 732 Razem 3 008 223 3 271 788 Wartość pozostałych do realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia w porównaniu do ubiegłego roku zmalała o 263.565 tys. zł. Terminy wypełniania zobowiązań do wykonywania świadczenia a stosowane terminy płatności Długoterminowe kontrakty budowlane są finansowo rozliczane z inwestorami w następujący sposób: •w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, najczęściej w okresach miesięcznych w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót oraz innych zobowiązań umownych (przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych, faktury częściowe), •po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych (protokół odbioru końcowego, faktura końcowa), potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego. Terminy płatności za wykonane przez Spółki Grupy Kapitałowej usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem, że na niektórych kontraktach Spółki Grupy Kapitałowej uzyskują finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową. 36 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 7.2.Koszty według rodzaju Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 a) amortyzacja 84 240 47 352 b) zużycie materiałów i energii 431 597 418 879 c) usługi obce * 819 861 868 512 d) podatki i opłaty 6 059 6 693 e) wynagrodzenia 219 138 194 932 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników 57 353 52 232 g) pozostałe koszty rodzajowe 21 915 17 989 Koszty według rodzaju, razem 1 640 163 1 606 589 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -44 816 42 730 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) -1 119 -53 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -73 228 -69 746 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 5 001 3 859 Koszt własny sprzedaży 1 526 001 1 583 379 * w pozycji usługi obce zawarte są głównie koszty usług podwykonawców z tytułu realizowanych kontraktów Amortyzacja Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 79 630 42 414 Amortyzacja środków trwałych 79 503 42 068 Amortyzacja wartości niematerialnych 127 346 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 4 610 4 938 Amortyzacja środków trwałych 4 473 4 666 Amortyzacja wartości niematerialnych 137 272 Amortyzacja razem 84 240 47 352 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 226 141 200 528 Wynagrodzenia 178 587 157 429 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 47 554 43 099 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 50 349 46 636 Wynagrodzenia 40 551 37 503 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 9 798 9 133 Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników razem 276 490 247 164 37 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 7.3.Pozostałe przychody operacyjne Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 2 113 1 585 - należności (nadwyżka rezerwy rozwiązanej nad utworzoną) 0 629 - sprawy sądowe 1 366 250 - pozostałe 747 706 b) zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 4 102 452 c) pozostałe, w tym: 5 924 6 753 - odszkodowania i kary 470 1 204 - odpisanie zobowiązań 4 413 5 113 - pozostałe 1 041 436 Pozostałe przychody operacyjne, razem 12 139 8 790 7.4.Pozostałe koszty operacyjne Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 a) utworzone rezerwy (z tytułu) 3 449 3 374 - na należności 3 449 0 - na sprawy sądowe 0 3 158 - pozostałe 0 216 b) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 86 c) aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 13 0 d) pozostałe, w tym: 3 666 2 921 - odszkodowania i kary 432 988 - koszty egzekucji należności 686 43 - koszty egzekucji zobowiązań 220 293 - odpisanie należności 238 188 - likwidacja składników majątku trwałego 0 617 - rozstrzygnięcie sprawy spornej 1 527 0 - pozostałe 563 792 Pozostałe koszty operacyjne, razem 7 128 6 381 7.5.Przychody finansowe Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 a) odsetki 4 962 3 380 - od środków pieniężnych i lokat 2 232 3 106 - pozostałe (odsetki za zwłokę) 2 730 274 c) inne 1 290 16 396 - dodatnie różnice kursowe 457 12 981 - przychody zrealizowane z instrumentów finansowych 0 3 402 - pozostałe 833 13 Przychody finansowe, razem 6 252 19 776 38 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 7.6.Koszty finansowe Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 a) odsetki 20 344 16 460 - od pożyczek 4 106 5 084 - od kredytów bankowych 1 473 1 057 - od leasingu 3 355 3 323 - odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań handlowych i podatkowych 6 665 2 509 - odsetki od faktoringu 4 569 4 487 - odsetki od innych zobowiązań 176 0 b) inne 2 610 2 304 - ujemne różnice kursowe 1 6 - zrealizowane instrumenty finansowe 0 961 - inne 2 609 1 337 Koszty finansowe, razem 22 954 18 764 8.Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy 3 458 10 122 bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 3 458 10 122 Odroczony podatek dochodowy -5 358 -1 765 związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -5 358 -1 765 Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat -1 900 8 357 Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku. Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Zysk / strata brutto przed opodatkowaniem -32 289 25 636 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% -5 288 4 871 Korekta podatku z tytułu kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów 6 528 2 619 Korekta podatku z tytułu przychodów nie będących podstawą do opodatkowania -3 366 1 276 Nieujęte / spisane straty podatkowe 0 -151 Korekta podatku z tytułu pozycji, na które nie utworzono aktywa / spisanie aktywa 226 -258 Podatek wykazany w rachunku zysków i strat -1 900 8 357 Bieżący podatek dochodowy 3 458 10 122 Odroczony podatek dochodowy -5 358 -1 765 39 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 9.Odroczony podatek dochodowy Aktywa z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat 31.12.2024 31.12.2023 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Aktywa z tytułu podatku odroczonego: różnice kursowe 177 818 -641 -2 088 aktualizacja należności 4 410 6 786 -2 376 12 bierne międzyokresowe rozliczenie kosztów i rezerwa na naprawy gwarancyjne 41 353 32 824 8 529 -6 438 aktualizacja zapasów 0 0 0 -95 rezerwy na przewidywane straty 1 046 487 559 1 377 rezerwy na koszty 1 133 2 375 -1 242 1 322 rezerwy na należności 1 1 0 0 rezerwy na świadczenia pracownicze 1 995 1 876 119 -293 wycena kontraktów długoterminowych 15 443 16 419 -976 3 207 produkcja w toku 1 960 447 1 513 269 niewypłaconych wynagrodzeń 11 7 4 -279 naliczone odsetki od weksli, zobowiązań, kredytów i pożyczek 610 82 528 -464 od straty podatkowej 950 950 0 0 zobowiązania MSSF 2 669 2 605 39 -91 zobowiązania z tytułu leasingu 21 331 25 303 -3 972 13 245 pozostałe 16 372 8 509 7 863 3 054 Aktywa przed kompensatą 109 461 99 489 9 947 12 738 Kompensata z rezerwą z tytułu podatku odroczonego -70 456 -65 867 -4 589 -10 973 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 39 005 33 622 5 358 1 765 Grupa Kapitałowa przeprowadziła analizę możliwości realizacji aktywa z tytułu podatku dochodowego na dzień bilansowy. Analiza ta wskazuje na realizację aktywa z tytułu podatku odroczonego w kwocie 39.005 tys. zł. Aktywa z tytułu podatku odroczonego uległy zwiększeniu o 5.358 tys. zł w porównaniu do końca 2023 roku. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z sytuacji finansowej Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat 31.12.2024 31.12.2023 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego: różnice kursowe dodatnie-wycena bilansowa -69 -72 3 -307 odsetki 2 217 4 314 -2 097 2 477 wycena kontraktów długoterminowych 40 383 31 135 9 248 -3 905 przyspieszona amortyzacja podatkowa 1 857 846 1 011 717 aktywa z tytułu leasingu 21 331 25 303 -3 972 13 245 wycena MSSF 2 454 2 458 -4 -53 pozostałe 2 283 1 883 400 -1 201 40 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Rezerwa przed kompensatą 70 456 65 867 4 589 10 973 Kompensata z aktywem z tytułu podatku odroczonego -70 456 -65 867 -4 589 -10 973 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 0 0 0 0 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - -5 358 -1 765 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 39 005 33 622 - - Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 0 0 - - 10.Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym od 01.01.2024 do 31.12.2024 nie wystąpiła działalność zaniechana. 11.Zysk / strata przypadający na jedną akcję Zysk / strata podstawowa przypadająca na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku / straty netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy Spółki Dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk / stratę rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku / straty netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamienialnych na akcje zwykłe). Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku / straty oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję. Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Zysk / strata netto przypisana akcjonariuszom Spółki Dominującej -26 904 23 449 Zysk / strata netto przypisana akcjonariuszom Spółki Dominującej, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku / straty na jedną akcję -26 904 23 449 Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku / straty na jedną akcję 20 000 000 20 000 000 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku / straty na jedną akcję przypisanego akcjonariuszom Spółki Dominującej 20 000 000 20 000 000 Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Podstawowy zysk / strata przypadająca na jedną akcję przypisana akcjonariuszom Spółki Dominującej (w zł) -1,35 1,17 Rozwodniony zysk / strata przypadająca na jedną akcję przypisana akcjonariuszom Spółki Dominującej (w zł) -1,35 1,17 41 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 12.Wartości niematerialne 31 grudnia 2024 Koszty prac rozwojowych Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie / Zaliczki Ogółem Wartość netto na 1 stycznia 2024 roku 0 722 0 50 772 Zwiększenia stanu (nabycie, transfer) 0 265 0 10 275 Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzedaż, transfer) 0 -2 658 0 -29 -2 687 Odpis amortyzacyjny (sprzedaż, likwidacja) 0 2 658 0 0 2 658 Amortyzacja bieżąca 0 -264 0 0 -264 Na dzień 31 grudnia 2024 roku 0 723 0 31 754 Na dzień 1 stycznia 2024 roku Wartość brutto 745 15 467 600 50 16 862 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -745 -14 745 -600 0 -16 090 Wartość netto 0 722 0 50 772 Na dzień 31 grudnia 2024 roku Wartość brutto 745 13 074 600 31 14 450 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -745 -12 351 -600 0 -13 696 Wartość netto 0 723 0 31 754 31 grudnia 2023 Koszty prac rozwojowych Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne w budowie / Zaliczki Ogółem Wartość netto na 1 stycznia 2023 roku 0 724 0 489 1 213 Zwiększenia stanu (nabycie, transfer) 0 616 0 461 1 077 Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzedaż, transfer) 0 -67 0 -900 -967 Odpis amortyzacyjny (sprzedaż, likwidacja) 0 67 0 0 67 Amortyzacja bieżąca 0 -618 0 0 -618 Na dzień 31 grudnia 2023 roku 0 722 0 50 772 Na dzień 1 stycznia 2023 roku Wartość brutto 745 14 918 600 489 16 752 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -745 -14 194 -600 0 -15 539 Wartość netto 0 724 0 489 1 213 Na dzień 31 grudnia 2023 roku Wartość brutto 745 15 467 600 50 16 862 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -745 -14 745 -600 0 -16 090 Wartość netto 0 722 0 50 772 W Grupie Kapitałowej nie występują zastawy wartości niematerialnych tytułem zabezpieczenia zobowiązań. 42 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 13.Prawa do użytkowania 31 grudnia 2024 Wieczyste użytkowanie gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki Ogółem Wartość netto na 1 stycznia 2024 roku 12 260 12 122 105 024 24 319 209 153 934 Zwiększenia stanu (nabycie, transfer) 119 1 486 34 628 12 592 0 48 825 Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzedaż, transfer) -193 -223 -73 -8 341 0 -8 830 Odpis amortyzacyjny (sprzedaż, likwidacja, transfer) 0 216 12 5 002 0 5 230 Amortyzacja bieżąca -19 -2 519 -49 112 -9 111 -53 -60 814 Na dzień 31 grudnia 2024 roku 12 167 11 082 90 479 24 461 156 138 345 Na dzień 1 stycznia 2024 roku Wartość brutto 13 145 25 779 135 487 40 643 277 215 331 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -885 -13 657 -30 463 -16 324 -68 -61 397 Wartość netto 12 260 12 122 105 024 24 319 209 153 934 Na dzień 31 grudnia 2024 roku Wartość brutto 13 071 27 042 170 042 44 894 277 255 326 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -904 -15 960 -79 563 -20 433 -121 -116 981 Wartość netto 12 167 11 082 90 479 24 461 156 138 345 31 grudnia 2023 Wieczyste użytkowanie gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki Ogółem Wartość netto na 1 stycznia 2023 roku 9 083 17 067 28 674 26 297 0 81 121 Zwiększenia stanu (nabycie, transfer) 3 317 695 95 857 7 630 0 107 499 Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzedaż, transfer) 0 -2 473 -986 -4 701 262 -7 898 Odpis amortyzacyjny (sprzedaż, likwidacja, transfer) 0 0 554 1 995 0 2 549 Amortyzacja bieżąca -140 -3 167 -19 075 -6 902 -53 -29 337 Na dzień 31 grudnia 2023 roku 12 260 12 122 105 024 24 319 209 153 934 Na dzień 1 stycznia 2023 roku Wartość brutto 9 828 27 557 40 616 37 714 15 115 730 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -745 -10 490 -11 942 -11 417 -15 -34 609 Wartość netto 9 083 17 067 28 674 26 297 0 81 121 Na dzień 31 grudnia 2023 roku Wartość brutto 13 145 25 779 135 487 40 643 277 215 331 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -885 -13 657 -30 463 -16 324 -68 -61 397 Wartość netto 12 260 12 122 105 024 24 319 209 153 934 43 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 14.Rzeczowe aktywa trwałe 31 grudnia 2024 roku Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Ogółem Wartość netto na dzień 1 stycznia 2024 roku 6 559 34 299 30 688 4 984 4 995 7 304 522 89 351 Zwiększenia stanu (nabycie) 0 6 279 6 434 395 2 622 8 192 1 332 25 254 Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzedaż) 0 -113 -2 230 -9 035 -803 -10 893 -1 854 -24 928 Odpis amortyzacyjny (sprzedaż, likwidacja, transfer) 0 113 2 551 8 384 801 0 0 11 849 Amortyzacja bieżąca 0 -9 708 -9 465 -1 499 -2 490 0 0 -23 162 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2024 roku 6 559 30 870 27 978 3 229 5 125 4 603 0 78 364 Na dzień 1 stycznia 2024 roku Wartość brutto 6 824 66 415 86 265 18 212 23 067 7 304 522 208 609 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -265 -32 116 -55 577 -13 228 -18 072 0 0 -119 258 Wartość netto 6 559 34 299 30 688 4 984 4 995 7 304 522 89 351 Na dzień 31 grudnia 2024 roku Wartość brutto 6 824 72 581 90 469 9 572 24 886 4 603 0 208 935 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -265 -41 711 -62 491 -6 343 -19 761 0 0 -130 571 Wartość netto 6 559 30 870 27 978 3 229 5 125 4 603 0 78 364 44 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Rzeczowe aktywa trwałe 31 grudnia 2023 roku Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Ogółem Wartość netto na dzień 1 stycznia 2023 roku 6 559 25 063 9 099 2 179 5 532 27 447 0 75 879 Zwiększenia stanu (nabycie, transfer) 0 18 180 26 543 3 654 2 056 8 929 964 60 326 Zmniejszenie stanu (likwidacja, sprzedaż, transfer) 0 0 -395 -965 -288 -29 072 -442 -31 162 Odpis amortyzacyjny (sprzedaż, likwidacja, transfer) 0 143 483 872 208 0 0 1 706 Amortyzacja bieżąca 0 -9 087 -5 042 -756 -2 513 0 0 -17 398 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2023 roku 6 559 34 299 30 688 4 984 4 995 7 304 522 89 351 Na dzień 1 stycznia 2023 roku Wartość brutto 6 824 48 235 60 117 15 523 21 299 27 447 0 179 445 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -265 -23 172 -51 018 -13 344 -15 767 0 0 -103 566 Wartość netto 6 559 25 063 9 099 2 179 5 532 27 447 0 75 879 Na dzień 31 grudnia 2023 roku Wartość brutto 6 824 66 415 86 265 18 212 23 067 7 304 522 208 609 Umorzenie i odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości -265 -32 116 -55 577 -13 228 -18 072 0 0 -119 258 Wartość netto 6 559 34 299 30 688 4 984 4 995 7 304 522 89 351 45 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Na gruntach własnych, wieczystym użytkowaniu gruntów i budynkach zostały ustanowione tymczasowe hipoteki w łącznej wartości 67.043 tys. zł w celu zabezpieczenia kredytów bankowych i linii gwarancyjnych Spółek Grupy Kapitałowej W spółkach Grupy Kapitałowej nie występują zastawy rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań. Zakupy środków trwałych są finansowane środkami własnymi. 15.Należności długoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12. 2023 Kaucje długoterminowe z tyt. umów o budowę należne od odbiorców 13 032 9 438 Należności długoterminowe netto 13 032 9 438 Odpis aktualizujący należności 0 0 Należności długoterminowe brutto 13 032 9 438 16.Udział we wspólnych działaniach Na dzień 31.12.2024 roku i 31.12.2023 roku dane finansowe Grupy Kapitałowej zawierają wartości przypadające na Spółkę Dominującą z tytułu 50 % udziału w Mostostal Acciona S19 Tunel Spółka Cywilna, która została powołana w dniu 2 lipca 2020 roku do realizacji kontraktu „Zaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od węzła Rzeszów Południe (bez węzła) do węzła Babica (z węzłem) dł. ok. 10,3 km”. W związku z powołaniem odrębnej jednostki w ramach wspólnych ustaleń umownych jest ona traktowana jako wspólne działanie. Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. powołana została w formie spółki cywilnej, która nie ma osobowości prawnej, stąd forma prawna gwarantuje stronom prawa do aktywów i obowiązków z tytułu zobowiązań, których udział wskazany jest w umowie między stronami. Ponadto, Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. jest podmiotem będącym pod wspólną kontrolą (wymagana jest jednomyślność wszystkich wspólników w sprawach dotyczących działalności), który zgodnie z MSSF 11 jest traktowany jako wspólne działanie. Nie występują przyszłe zobowiązania inwestycyjne dotyczące realizacji kontraktu „Zaprojektowanie i budowa drogi ekspresowej S19 na odcinku od węzła Rzeszów Południe (bez węzła) do węzła Babica (z węzłem) dł. ok. 10,3 km”. 17.Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12. 2023 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 3 547 6 931 ubezpieczenia 3 546 6 456 pozostałe 1 475 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 13 824 110 rozliczenia z tytułu kontraktów 13 120 0 gwarancje i prowizje 619 0 pozostałe 84 110 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17 370 7 041 18.Zapasy Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12. 2023 Materiały (według ceny nabycia) 57 198 51 375 Towary 0 6 Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) 0 6 088 Zaliczki na poczet dostaw 5 185 Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania 57 203 57 654 46 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Odpisy aktualizujące wartość zapasów 459 479 Zapasy ogółem, według ceny nabycia / kosztu wytworzenia 57 662 58 133 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia 479 1 146 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia -20 -667 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 459 479 Żadna kategoria zapasów nie stanowiła zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w 2024 i 2023 roku. Na dzień 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku nie było zapasów wycenianych w cenie sprzedaży netto. 19.Należności krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 1. Należności z tytułu dostaw i usług 268 717 366 166 Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych (nota 32) 7 217 1 357 Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek 261 500 364 809 2. Pozostałe należności 8 850 3 071 2.1 Należności budżetowe 3 452 432 - podatek VAT 3 452 432 - inne należności budżetowe 0 0 2.2 Pozostałe należności od osób trzecich 5 398 2 639 3. Należności z tytułu podatku dochodowego 4 306 0 Należności krótkoterminowe ogółem netto 281 873 369 237 Odpis aktualizujący należności 23 106 19 945 Należności krótkoterminowe brutto 304 979 389 182 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia 19 945 21 507 Zwiększenia 4 719 502 Zmniejszenia -1 558 -2 064 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 23 106 19 945 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług są wyceniane w wysokości oczekiwanych strat kredytowych dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych. Metodologia obliczania odpisów aktualizujących w wysokości oczekiwanych strat kredytowych dla należności Grupa Kapitałowa analizuje ryzyko kredytowe należności handlowych w podziale na następujące grupy kontrahentów: a)Spółki Skarbu Państwa, b)Spółki, których udziałowcem są jednostki samorządu terytorialnego, c)Spółki publiczne inne niż w pkt. a) i b) lub ich spółki zależne, d)Pozostałe podmioty. 47 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Dla powyższych grup należności przeprowadzono analizę portfelową i zastosowano uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych należności na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności w oparciu o wskaźniki utworzonych odpisów aktualizujących w tych przedziałach, ustalone na podstawie danych historycznych. Na dzień bilansowy należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów z grupy a), b) i c) stanowiły 93 % ogółu należności. Biorąc pod uwagę, że Mostostal Warszawa S.A. nie zakłada istotnej zmiany w realizowanej strukturze sprzedaży i ryzyko niewypłacalność podmiotów z grupy a), b) i c) ocena jako nieistotne. Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych podmiotów zaliczonych do grupy d) są obarczone ryzykiem kredytowym w najwyższym stopniu. Jednakże prowadzona przez Spółkę Dominującą polityka prewencyjna kontroli ryzyka kredytowego minimalizuje poziom należności zagrożonych również w tej części portfela. Średni udział tych należności z ostatnich 5 lat wyniósł 4 %, a średni współczynnik strat kredytowych wyniósł 3 %. Za należności zagrożone, czyli takie, których ryzyko kredytowe znacznie wzrosło, Grupa Kapitałowa uznaje należności przeterminowane powyżej 180 dni lub należności od kontrahentów zagrożonych upadłością. Spółka obejmuje te należności odpisami aktualizującymi w wysokości 100 % w oparciu o kwartalną analizę należności przeterminowanych od poszczególnych kontrahentów. Koszty z tytułu odpisów aktualizujących wartość należności analizuje się dla całego życia tych aktywów uwzględniając, że aktualizacja wartości nie oznacza podjęcia decyzji o zaprzestaniu windykacji należności, a jedynie świadczy o ostrożnym podejściu do wyceny aktywów finansowych. Łączny odpis aktualizujący w wysokości oczekiwanych strat kredytowych dla należności na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniósł 23.106 tys. zł (na 31 grudnia 2023 roku 19.945 tys. zł). Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 a) do 30 dni 40 072 152 593 b) od 31 do 90 dni 55 092 30 267 c) od 91 do 180 dni 0 9 651 d) od 181 dni do 365 dni 6 523 2 e) powyżej 365 dni 13 032 0 f) należności przeterminowane 189 673 193 575 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 304 392 386 088 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -22 643 -19 922 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 281 749 366 166 W praktyce Grupy Kapitałowej przeważającym przedziałem czasowym realizacji należności jest okres do 1 miesiąca. Zdarzają się jednak przypadki ustalania w umowach dłuższych terminów płatności co powoduje, że wszystkie z wyszczególnionych przedziałów czasowych mogą być związane z normalnym tokiem sprzedaży. Szczególnym przypadkiem są kaucje gwarancyjne o okresie spłaty do 10 lat. Należności z tytułu kaucji: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Krótkoterminowe należności z tytułu kaucji 13 525 8 213 Długoterminowe należności z tytułu kaucji 13 032 9 438 Razem należności z tytułu kaucji 26 557 17 651 48 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Wartość dyskonta należności długoterminowych z tytułu kaucji gwarancyjnych na dzień 31.12.2024 roku wyniosła 0 tys. zł (na dzień 31.12.2023 roku wyniosła 0 tys. zł). Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane (brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 a) do 30 dni 21 451 4 381 b) od 31 do 90 dni 2 465 11 545 c) od 91 do 180 dni 255 760 d) od 181 dni do 365 dni 1 652 796 e) powyżej 365 dni 163 850 176 093 Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane razem (brutto) 189 673 193 575 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług – przeterminowanych -20 922 -18 998 Należności z tytułu dostaw i usług - przeterminowane, razem (netto) 168 751 174 577 Grupa Kapitałowa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Ekspozycja Grupy Kapitałowej na ryzyko kredytowe w odniesieniu do należności handlowych: Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2024 Wyszczególnienie bieżące 1 - 30 dni 31 - 90 dni 91 - 180 dni 181 - 365 dni powyżej 365 Razem Ryzyko wystąpienia niewykonania zobowiązania 1,4% 0,0% 27,0% 0,0% 8,2% 12,3% Wartość brutto należności narażona na ryzyko 117 107 19 063 2 465 255 1 652 163 850 304 392 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 1 612 0 665 0 135 20 232 22 644 Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2023 Wyszczególnienie bieżące 1 - 30 dni 31 - 90 dni 91 - 180 dni 181 - 365 dni powyżej 365 Razem Ryzyko wystąpienia niewykonania zobowiązania 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 0,3% 11,2% Wartość brutto należności narażona na ryzyko 192 513 4 381 11 545 760 796 176 093 386 088 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 135 0 0 0 2 19 785 19 922 Należności przeterminowane w kwocie 168.751 tys. zł, na które nie utworzono odpisów aktualizujących, w opinii Zarządu Spółki Dominującej nie wykazują wysokiego ryzyka kredytowego. W 14 % dotyczą one należności o terminie zapłaty przekroczonym od 6 miesięcy do 1 roku. W pozostałych przypadkach Spółki Grupy Kapitałowej podejmują wszelkie czynności prawne w celu odzyskania tych należności i są pewne ich uzyskania. 20.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku i w kasie są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółek Grupy Kapitałowej na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa Kapitałowa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi środkami kredytowymi w wysokości: 20.599 tys. zł (na 31.12.2023: 42.563 tys. zł). 49 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne w banku i w kasie 38 479 105 911 Lokaty krótkoterminowe 125 799 176 178 Razem 164 278 282 089 21.Krótkoterminowe aktywa finansowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 udzielone pożyczki 0 0 Razem 0 0 22.Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych i pozostałe rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 255 897 205 088 rozliczenia międzyokresowe z tytułu wyceny kontraktów (nota 7.1) 255 897 205 088 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 11 414 7 972 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 11 141 6 426 gwarancje dobrego wykonania robót 703 585 koszty pozyskania kontraktów 17 282 ubezpieczenia 5 488 5 194 pozostałe 4 933 365 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 273 1 546 gwarancje i prowizje 0 167 pozostałe 273 1 379 Rozliczenia międzyokresowe 267 311 213 060 23.Kapitały 23.1.Kapitał podstawowy Liczba akcji (szt.) 20.000.000 Kapitał podstawowy 44.801 w tym 24.801 tys. zł korekta hiperinflacyjna Wartość nominalna 1 akcji 1 zł Emisje: Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) Data rejestracji Prawo do dywidendy od akcji seria I - akcje zwykłe 3.500.000 sztuk 3 500 31.01.1991 01.01.1991 seria II - akcje zwykłe 1.000.000 sztuk 1 000 15.09.1994 01.01.1994 seria III - akcje zwykłe 1.500.000 sztuk 1 500 14.10.1996 01.01.1996 seria IV - akcje zwykłe 4.000.000 sztuk 4 000 09.06.1998 01.01.1998 seria V - akcje zwykłe 10.000.000 sztuk 10 000 19.04.2006 01.01.2006 Liczba akcji razem 20.000.000 sztuk Liczba akcji w 2024 i 2023 roku nie uległa zmianie. Kapitał podstawowy wyemitowany jest zatwierdzony i opłacony. 50 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Zgodnie z MSR 29 "Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji" składniki kapitału własnego Grupy (za wyjątkiem niepodzielonego zysku lat ubiegłych) zostały przekształcone przy zastosowaniu odpowiedniego indeksu cen, począwszy od daty, w której kapitały te zostały wniesione lub powstały w inny sposób za okres, w którym gospodarka polska była gospodarką hiperinflacyjną (tj. za okres do końca 1996 roku). Korekta hiperinflacyjna została skalkulowana przy zastosowaniu miesięcznego indeksu cen, z uwzględnieniem miesiąca, w okresie objętym hiperinflacją, w którym dokonano dopłaty do kapitału podstawowego. Zastosowanie się do wymogów MSR 29 spowodowało wzrost kapitału akcyjnego o kwotę 24.801 tys. zł i jednoczesne obciążenie w takiej samej wysokości niepodzielonego wyniku finansowego lat ubiegłych. Przeszacowanie to nie ma wpływu na wysokość kapitału własnego Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2024 roku oraz 31.12.2023 roku. Efekt przeszacowania prezentuje zamieszczona poniżej tabela: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał zarejestrowany 20 000 20 000 Przeliczenie kapitałów w związku z hiperinflacją 24 801 24 801 Wartość wykazana w sprawozdaniu finansowym 44 801 44 801 Spółka Dominująca nie posiada akcji własnych. Spółki zależne nie posiadają akcji Spółki Dominującej. Żadne akcje nie zostały zarezerwowane dla potrzeb emisji z tytułu realizacji opcji i umów sprzedaży. Wykaz Akcjonariuszy o znaczącym udziale na dzień 31.12.2024 i 31.12.2023: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Acciona Construcción S.A. udział w kapitale 62,13% 62,13% udział w głosach 62,13% 62,13% Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" udział w kapitale 19,14% 19,14% udział w głosach 19,14% 19,14% 23.2.Kapitał rezerwowy z reklasyfikacji pożyczek W dniu 23 grudnia 2013 roku Mostostal Warszawa S.A. i Acciona Construcción S.A. zawarły aneksy do 3 umów pożyczek na łączną kwotę 48.409 tys. EUR (równowartość w PLN 201.815 tys. zł), w których ustalono warunki spłaty tych pożyczek na takie, że termin spłaty pożyczek wydłużono na czas nieokreślony i Spółka Dominująca będzie decydował o ich spłacie. Zgodnie z MSR 32 Mostostal Warszawa S.A. zaprezentował te pożyczki w kapitałach własnych. Pożyczki są prezentowane na dzień bilansowy wg kursu historycznego i nie są od nich naliczane odsetki. Odsetki będą naliczane od momentu zatwierdzenia dywidendy do wypłaty przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy i będą naliczane wg stopy WIBOR powiększonej o marżę. 23.3.Różnice kursowe z przeliczenia jednostek / oddziałów zagranicznych Pozycja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: różnice kursowe z przeliczenia jednostek / oddziałów zagranicznych wynika z przeliczania sprawozdań finansowych zagranicznych oddziałów Spółek Grupy Kapitałowej. 51 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 24.Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 12 528 19 518 Dywidendy jednostek zależnych 0 -820 Korekty wyniku z lat poprzednich 0 0 Nabycie akcji i udziałów 0 0 Udział w wyniku jednostek zależnych -3 485 -6 170 Pozostałe 0 0 Stan na koniec okresu 9 043 12 528 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących stanowi część kapitałów własnych spółek zależnych objętych konsolidacją pełną, która należy do innych udziałowców (akcjonariuszy) aniżeli Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Zysk / strata netto spółek zależnych w części należącej do udziałowców (akcjonariuszy) innych niż Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stanowi zysk / stratę akcjonariuszy niekontrolujących. Udział udziałów niekontrolujących w działaniach Grupy Kapitałowej i przepływy pieniężne 1.Jednostka zależna - Mostostal Płock S.A. 2.Główne miejsce prowadzenia działalności – Polska 3.Proporcja udziałów własnościowych posiadanych przez udziały niekontrolujące: 51,31% 4.Proporcja praw głosu posiadanych przez udziały niekontrolujące, jeżeli różni się od proporcji posiadanych udziałów własnościowych: 46,9 5.Wynik finansowy przypisany udziałom niekontrolującym jednostki zależnej w trakcie okresu sprawozdawczego: strata netto 3.485 tys. zł 6.Łączne udziały niekontrolujące jednostki zależnej na koniec okresu sprawozdawczego: 9.043 tys. zł Wybrane dane finansowe ze statutowego sprawozdania finansowego Mostostal Płock S.A. sporządzonego zgodnie z ustawą o rachunkowości: BILANS AKTYWA 31.12.2024 31.12.2023 I. Aktywa trwałe 39 475 27 872 II. Aktywa obrotowe 62 837 86 058 AKTYWA razem 102 312 113 930 PASYWA 31.12.2024 31.12.2023 I. Kapitał własny 18 241 24 596 II. Zobowiązania długoterminowe 12 885 10 301 III. Zobowiązania krótkoterminowe 71 186 79 033 RACHUNEK ZYSKÓW i STRAT Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 114 132 114 083 Zysk / strata brutto -6 524 -12 832 Zysk / strata netto -6 355 -11 703 52 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -20 565 -495 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 986 -4 651 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 7 781 -1 782 Przepływy pieniężne netto -9 798 -6 928 Środki pieniężne na koniec okresu 3 622 13 420 25.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI na dzień 31.12.2024 Nazwa jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty tys. zł waluta tys. zł waluta ING Leasing Sp. z o.o. Warszawa 8 718 zł 8 718 zł 02.04.2029 NFOŚiGW Warszawa 1 118 zł 1 062 zł 20.12.2038 NFOŚiGW Warszawa 645 zł 645 zł 20.12.2038 Suma 10 425 KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI na dzień 31.12.2024 Nazwa jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty tys. zł waluta tys. zł waluta Acciona Construcción S.A. Madryt 14 714 EURO 66 444 zł 15.07.2025 Societe Generale S.A. Oddział w Polsce Warszawa 10 000 zł 0 zł 30.09.2025 ING Leasing Sp. z o.o. Warszawa 2 682 zł 2 682 zł 02.04.2029 BFF Polska S.A. Warszawa 19 947 zł 19 947 zł 17.01.2025 Bank Pekao S.A. Kielce 20 000 zł 13 759 zł 24.06.2025 Credit Agricole Polska S.A. Kraków 7 500 zł 6 286 zł 31.07.2025 Bank Pekao S.A. Warszawa 5 000 zł 2 000 zł 30.06.2026 Bank Millennium S.A. Warszawa 2 500 zł 2 453 zł 21.02.2025 NFOŚiGW Warszawa 180 zł 139 zł 20.12.2038 Suma 113 710 * dotyczy kredytu w rachunku bieżącym. Termin spłaty oznacza czas trwania umowy. ** dotyczy umowy leasingu zwrotnego. Termin spłaty oznacza czas trwania umowy. 53 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI na dzień 31.12.2023 Nazwa jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin spłaty tys. zł waluta tys. zł waluta Acciona Construcción S.A. Madryt 14 714 EURO 64 594 zł 15.07.2024* Acciona Construcción S.A. Madryt 13 494 EURO 58 881 zł 31.01.2024 Societe Generale S.A. Oddział w Polsce Warszawa 10 000 zł 0 zł 31.07.2024 Bank Pekao S.A. Kielce 20 000 zł 2 093 zł 24.06.2025 Credit Agricole Bank Polska S.A. Kraków 5 000 zł 0 zł 31.07.2024 Credit Agricole Bank Polska S.A. Kraków 2 500 zł 0 zł 31.07.2024 Bank Pekao S.A. Warszawa 5 000 zł 0 zł 24.06.2026 Bank Millenium S.A. Warszawa 5 000 zł 2 844 zł 07.03.2024 Suma 128 412 * kwota kapitału pożyczki została spłacona w dniu 25.01.2024 roku, odsetki od tej pożyczki spłacono w dniu 02.02.2024 roku ** aneksem z dnia 11 kwietnia 2024 roku termin spłaty pożyczki został przedłużony do dnia 15 lipca 2025 roku *** dotyczy kredytu w rachunku bieżącym. Termin spłaty oznacza czas trwania umowy. Pożyczki otrzymane od Acciona Construcción S.A. nie są zabezpieczone. W 2024 roku Spółka Dominująca spłaciła jedną z pożyczek wraz z odsetkami w łącznej kwocie 60.373 tys. zł, co w momencie spłaty stanowiło równowartość 13.801 tys. EUR. Zmiana stanu pożyczek otrzymanych od Acciona Construcción S.A. Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia 123 475 135 547 Zwiększenia / zmniejszenia z tytułu różnic kursowych -764 -9 621 Zwiększenia / zmniejszenia z tytułu odsetek naliczonych 4 106 5 102 Zmniejszenia z tytułu odsetek spłaconych -1 328 -7 553 Zmniejszenia z tytułu spłaty kapitału -59 045 0 Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 66 444 123 475 Wykaz otrzymanych pożyczek przeniesionych na kapitał rezerwowy w 2013 roku: Podmiot Data umowy Kwota pożyczki w tys. PLN Acciona Construcción S.A. 30.03.2012 109 380 Acciona Construcción S.A. 18.07.2012 66 428 Acciona Construcción S.A. 11.07.2013 26 007 201 815 Wartość bilansowa pożyczek i kredytów jest zbliżona do wartości godziwej. 54 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 26.Rezerwy Zmiany stanu rezerw 31 grudnia 2024 roku Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach Rezerwa na sprawy sądowe Rezerwy na naprawy gwarancyjne Pozostałe rezerwy Ogółem Na dzień 01.01.2024 roku 3 640 18 507 16 631 12 741 264 51 783 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 525 700 9 568 9 649 51 21 493 Wykorzystanie -413 -3 552 -2 209 -5 710 -265 -12 149 Rozwiązanie -630 0 -6 351 -1 532 0 -8 513 Na dzień 31.12.2024 roku 4 122 15 655 17 639 15 148 50 52 614 Długoterminowe 31.12.2024 roku 3 498 12 387 12 420 8 089 0 36 394 Krótkoterminowe 31.12.2024 roku 624 3 268 5 219 7 059 50 16 220 31 grudnia 2023 roku Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach Rezerwa na sprawy sądowe Rezerwy na naprawy gwarancyjne Pozostałe rezerwy Ogółem Na dzień 01.01.2023 roku 3 771 2 393 6 104 15 261 131 27 660 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 617 16 197 11 938 7 917 285 37 954 Wykorzystanie -1 263 -83 -1 161 -7 697 -149 -10 353 Rozwiązanie -485 0 -250 -2 740 -3 -3 478 Na dzień 31.12.2023 roku 3 640 18 507 16 631 12 741 264 51 783 Długoterminowe 31.12.2023 roku 3 127 12 387 12 002 8 075 0 35 591 Krótkoterminowe 31.12.2023 roku 513 6 120 4 629 4 666 264 16 192 Spółki Grupy Kapitałowej przewidują, że rezerwy krótkoterminowe będą wykorzystane w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, a rezerwy długoterminowe będą wykorzystane po 12 miesiącach od dnia bilansowego. 27.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (długoterminowe i krótkoterminowe) Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług długoterminowe: 34 856 37 129 Wobec jednostek powiązanych (nota 32) 0 0 w tym kaucje 0 0 Wobec pozostałych jednostek 34 856 37 129 w tym kaucje 34 856 37 129 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług krótkoterminowe: 223 111 224 241 Wobec jednostek powiązanych (nota 32) 31 831 17 937 w tym kaucje 0 0 Wobec pozostałych jednostek 191 280 206 304 55 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) w tym kaucje 50 890 49 570 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 150 368 149 213 Zobowiązania z tytułu faktoringu 99 503 89 396 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 50 262 58 913 Podatek VAT 37 590 49 831 Ubezpieczenia społeczne 9 060 6 518 Podatek dochodowy od osób fizycznych 3 430 2 430 Pozostałe zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 182 134 Pozostałe zobowiązania 603 904 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 408 335 410 583 Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy była stroną trzech umów faktoringu odwrotnego, dzięki którym wydłużony został okres spłaty zobowiązań do 90 dni. Spłaty zobowiązań z tytułu kaucji są wykazywane w działalności operacyjnej w rachunku przepływów pieniężnych. 28.Zobowiązania z tytułu leasingu Grupa Kapitałowa użytkuje budynki, maszyny budowlane i urządzenia oraz środki transportu na mocy umów leasingu i umów dzierżawy z opcją wykupu. Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia 111 560 70 077 zwiększenia 25 656 61 440 zmniejszenia -49 -121 zmiana stanu różnic kursowych 67 -5 009 spłata -38 620 -14 827 Bilans zamknięcia na 31 grudnia 98 614 111 560 Grupa Kapitałowa zawiera głównie umowy leasingu na maszyny budowlane, urządzenia i środki transportu. Okres trwania leasingu wynosi do 5 lat. Umowy najmu powierzchni biurowej są zawierane na okres do lat 7. Opłaty za przedmiot leasingu są wnoszone w miesięcznych ratach. 29.Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 15 786 13 962 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 4 645 3 946 Fundusze specjalne (ZFŚS) 705 322 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 10 436 9 694 30.Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 169 123 176 363 a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 168 910 176 161 - krótkoterminowe (wg tytułów) 168 910 176 161 56 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) wykonane a niezafakturowane roboty budowlane 158 402 167 584 rezerwa na demobilizację hali 7 995 1 911 pozostałe 2 513 6 666 b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 213 202 - krótkoterminowe (wg tytułów) 213 202 pozostałe 213 202 31.Zobowiązania warunkowe Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 1. Biomatec Sp. z o.o. – roszczenie o wynagrodzenie 22 876 22 876 2. Cestar A.Cebula J.Starski s.j. roszczenie o wynagrodzenie 12 615 12 689 3. Partner Bud S.A. 5 255 5 255 4. CTU Clean Technology Universe AG 0 5 101 6. Pozostałe 8 285 10 152 Razem 49 031 56 073 Wartość nominalna (odpowiadająca wartości przedmiotu sporu w postępowaniu sądowym) zobowiązań warunkowych wynikających ze spraw sądowych wytoczonych przeciwko Grupie Kapitałowej na dzień 31.12.2024 roku wyniosła 49.031 tys. zł i w porównaniu do końca ubiegłego roku zmniejszyła się o kwotę 7.042 tys. zł. Zobowiązania warunkowe, prezentowane w tabeli powyżej, wynikają z toczących się sporów sądowych z podmiotami innymi niż inwestorzy, w których ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia dla Grupy Kapitałowej zostało określone jako znikome. 32.Informacje o podmiotach powiązanych Tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych przez Spółki Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi: Podmiot powiązany Grupy Data Sprzedaż dokonana przez podmioty Grupy na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy dokonane przez podmioty powiązane w spółkach Grupy Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych z wyłączeniem pożyczek Acciona Construccion S.A. Oddział w Polsce 31.12.2024 21 459 35 293 6 976 15 122 31.12.2023 26 088 20 382 1 109 5 450 Acciona Construcción S.A. 31.12.2024 335 2 872 219 16 487 31.12.2023 220 8 247 223 12 487 Acciona Nieruchomości Wilanów Sp. z o.o. 31.12.2024 100 0 22 0 31.12.2023 0 0 22 0 Acciona Facility Services Poland Sp. z o.o. 31.12.2024 6 0 0 0 31.12.2023 116 0 3 0 Ingenieria Especializadada 31.12.2024 0 0 0 222 31.12.2023 0 0 0 0 RAZEM 31.12.2024 21 900 38 165 7 217 31 831 31.12.2023 26 424 28 629 1 357 17 937 57 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) * w tym sprzedaż w kwocie 20.625 tys. zł (w roku 2023 25.463 tys. zł) włączone do rachunku zysków i strat Acciona Construcción S.A. Oddział w Polsce, które bezpośrednio wynikają ze sprzedaży do Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. ** w tym należności w kwocie 6.881 tys. zł (na dzień 31.12.2023 1.042 tys. zł) włączone do bilansu Acciona Construcción S.A. Oddział w Polsce, które bezpośrednio wynikają z rozrachunków z Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. Na zobowiązaniach wobec jednostek powiązanych nie ustanowiono zabezpieczeń. Transakcje zawierane z podmiotami powiązanymi w 2024 roku dotyczą głównie realizacji kontraktów długoterminowych. W związku z zawartą umową z Acciona Construcción S.A., na dzień 31.12.2024 roku Spółka Dominująca rozpoznała prawa do użytkowania maszyny do drążenia tuneli o wartości początkowej 59.226 tys. zł (na dzień 31.12.2023 roku wartość początkowa wynosiła 51.474 tys. zł). Wartość zobowiązania (długo i krótkoterminowego) z tytułu leasingu tej maszyny wyniosła na dzień bilansowy 40.757 tys. zł (na dzień 31.12.2023 roku 48.063 tys. zł). Na dzień 31.12.2024 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A. otrzymała z limitów gwarancyjnych Acciona Construccion S.A. gwarancje bankowe lub ubezpieczeniowe w łącznej kwocie 498.415 tys. zł. (31.12.2023: 640.660 tys. zł). Na dzień 31.12.2024 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A. posiadała zobowiązania z tytułu pożyczek Acciona Construcción S.A. z siedzibą w Madrycie w kwocie 66.444 tys. zł (31.12.2023: 123.475 tys. zł). Koszty odsetek od pożyczek udzielonych przez Acciona Construcción S.A. wyniosły w 2024 roku 4.106 tys. zł (w 2023 roku 5.084 tys. zł). 23.12.2013 roku Spółki Mostostal Warszawa S.A. i Acciona Construcción S.A. zawarły aneksy do 3 umów pożyczek na łączną kwotę 48.409 tys. EUR (równowartość w PLN 201.815 tys. zł), w których ustalono warunki spłaty tych pożyczek na takie, że termin spłaty pożyczek wydłużono na czas nieokreślony i Mostostal Warszawa S.A. będzie decydował o ich spłacie. Zgodnie z MSR 32 Mostostal Warszawa zaprezentował te pożyczki w kapitałach własnych. 33.Spółka Dominująca całej Grupy Kapitałowej Na dzień 31.12.2024 Acciona Construcción S.A. z siedzibą w Madrycie jest posiadaczem 12.426.388 akcji zwykłych na okaziciela Mostostalu Warszawa S.A., zapewniających 62,13% udział w kapitale oraz 62,13% ogólnej liczby głosów Mostostal Warszawa S.A. Acciona S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe i jest jednostką dominującą najwyższego szczebla. Zgodnie z Art. 4 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych z dnia 29 lipca 2005 roku Acciona Construcción S.A. posiadając cztery spośród sześciu głosów w Radzie Nadzorczej Mostostal Warszawa S.A., będąc uprawnionym do powoływania i odwoływania członków organów Zarządzających, jak również wziąwszy pod uwagę praktyczny wpływ na działalność operacyjną i finansową spółki powodują, że jest ona podmiotem dominującym w spółce Mostostal Warszawa S.A., zaś Mostostal Warszawa SA. należąc do Grupy Kapitałowej Acciona Construcción S.A. jest jednocześnie jej spółką zależną. 33.1.Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Grupa Kapitałowa przygotowuje analizę porównawczą transakcji z podmiotami powiązanymi za 2024 rok. 58 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 33.2.Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej Wyszczególnienie 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 6 921 6 528 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Łączna kwota wynagrodzenia wypłaconego głównej kadrze kierowniczej 6 921 6 528 * Powyższa tabela zawiera informacje o wynagrodzeniach wypłaconych i naliczonych członkom Zarządu Spółki Dominującej oraz członkom Zarządów spółek zależnych Grupy Kapitałowej. Wyszczególnienie 01.01.2024- 31.12.2024 01.01.2023- 31.12.2023 Zarząd Spółki Dominującej 3 821 3 482 Rada Nadzorcza Spółki Dominującej 492 442 Zarząd – jednostki zależne 3 100 3 046 Rada Nadzorcza – jednostki zależne 451 359 Razem * 7 864 7 329 * Powyższa tabela zawiera informacje o wynagrodzeniach wypłaconych członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej oraz członkom Zarządów spółek zależnych Grupy Kapitałowej i ich Rad Nadzorczych. W przypadku wypowiedzenia umowy o pracę Członkom Zarządu przysługują odprawy w wysokości nie wyższej niż 6 miesięczne wynagrodzenie. Członkowie Zarządu oraz członkowie Rady Nadzorczej Spółki Dominującej zarówno na dzień 31 grudnia 2024 jak i 31 grudnia 2023 nie posiadali niespłaconych pożyczek, kredytów ani gwarancji udzielonych przez Mostostal Warszawa S.A. oraz jednostki od niego zależne, jak również nie byli stronami innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Mostostal Warszawa S.A., jednostek od niego zależnych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku nie było umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Mostostalu Warszawa S.A. osób nadzorujących. 33.3.Inne transakcje z osobami zarządzającymi i nadzorującymi Członkowie Zarządu, członkowie Rady Nadzorczej Spółki Dominującej oraz ich współmałżonkowie, krewni i powinowaci do drugiego stopnia, przysposobieni lub przysposabiający oraz inne osoby, z którymi są one powiązane osobiście na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 nie posiadali niespłaconych pożyczek, kredytów ani gwarancji udzielonych przez Spółki Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa. Na dzień bilansowy osoby zarządzające oraz ich krewni nie posiadają zobowiązań wobec Grupy Kapitałowej z tego tytułu. 34.Informacja o umowie z podmiotem uprawnionym do badania Spółki Grupy Kapitałowej zawarły z KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. umowy o przeglądy śródrocznych sprawozdań finansowych, badania rocznych sprawozdań finansowych i raportów grupowych oraz przegląd rocznych pakietów grupowych. Umowa z Spółką Dominującą została zawarta w dniu 30 czerwca 2023 roku. Wartość wynagrodzenia netto za prace dotyczące 2024 roku to 1.353 tys. zł. Wartość wynagrodzenia netto za prace dotyczące 2023 roku wyniosła 1.289 tys. zł. Ponadto Spółki Grupy Kapitałowej są zobowiązane do pokrycia wydatków związanych z wyżej wymienionymi czynnościami ograniczonych do kwoty 10 % wartości umowy. Spółki Grupy Kapitałowej Mostostal Warszawa S.A. i Mostostal Płock S.A. zawarły także z KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. umowy o wykonanie usługi atestacyjnej dotyczącej sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej. Wartość wynagrodzenia netto za prace dotyczące 2024 roku wyniosła 58 tys. zł, a za prace dotyczące 2023 roku wyniosła 55 tys. zł. 59 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 35.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa Kapitałowa, należą oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, umowy leasingu finansowego, faktoring, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy Kapitałowej obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa Kapitałowa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. 35.1.Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy Kapitałowej na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredytów bankowych, pożyczek zobowiązań z tytułu leasingu finansowego oraz środków pieniężnych. Ryzyko stopy procentowej związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Grupy Kapitałowej, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej. W przypadku wzrostu zadłużenia Grupy Kapitałowej z tytułu kredytów bankowych, pożyczek zostaną podjęte działania w celu odpowiedniego zabezpieczenia przed zmianą stóp procentowych. 35.2.Ryzyko walutowe Grupa Kapitałowa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych umów na kontrakty budowlane. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż polski złoty. Instrumenty pochodne, z których może skorzystać Grupa Kapitałowa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmiany kursów wymiany walut (zabezpieczające wartość godziwą) to walutowe kontrakty terminowe forward. Wrażliwość na zmianę kursu walut jest obecnie w głównej mierze ograniczona do pożyczek otrzymanych od podmiotu powiązanego. Grupa Kapitałowa przeprowadziła analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -10% i +10 % w stosunku do średniego kursu NBP z dnia 31.12.2024 roku (w 2023 roku o -10% i +10% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia 29.12.2023 roku). Wartości zmian kursu wynikają z dużej podatności polskiej waluty na wahania kursu w 2024 roku w stosunku do euro. Poniżej prezentujemy wrażliwość wyniku finansowego i kapitału z aktualizacji wyceny. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31.12.2024 EUR i inne / PLN Klasy instrumentów finansowych Wartość bilansowa instrumentów finansowych Wartość narażona na ryzyko walutowe kurs EUR i inne/PLN +10% RZiS Kapitały kurs EUR i inne/PLN -10% RZiS* Kapitały Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności i kaucje długoterminowe i krótkoterminowe 290 599 38 019 3 802 0 -3 802 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 164 278 9 005 900 0 -900 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania *** i kaucje długoterminowe i krótkoterminowe -408 335 -54 441 -5 444 0 5 444 0 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki (długo i krótkoterminwe) -124 135 -66 054 -6 605 0 6 605 0 Razem -77 593 -73 471 -7 347 0 7 347 0 60 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) skrót RZiS oznacza rachunek zysków i strat ** bez uwzględnienia kwot wpływających na RZiS *** z ujawnionej wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań wyłączono zobowiązania niefinansowe, tj. zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych wyszczególnione w nocie 27. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31.12.2023 EUR i inne / PLN Klasy instrumentów finansowych Wartość bilansowa instrumentów finansowych Wartość narażona na ryzyko walutowe kurs EUR i inne/PLN +10% RZiS Kapitały kurs EUR i inne/PLN -10% RZiS* Kapitały Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności i kaucje długoterminowe i krótkoterminowe 378 675 24 206 2 421 0 -2 421 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 282 089 48 141 4 814 0 -4 814 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania *** i kaucje długoterminowe i krótkoterminowe -351 670 -19 393 -1 939 0 1 939 0 Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczki -128 412 -123 475 -12 348 0 12 348 0 Razem 180 682 -70 521 -7 052 0 7 052 0 *skrót RZiS oznacza rachunek zysków i strat ** bez uwzględnienia kwot wpływających na RZiS *** z ujawnionej wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań wyłączono zobowiązania niefinansowe, tj. zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych wyszczególnione w nocie 27. 35.3.Ryzyko cen towarów Grupa Kapitałowa narażona jest na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz Grupy Kapitałowej przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu – najczęściej od 6 – 36 miesięcy, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac. W celu ograniczenia ryzyka cenowego Grupa Kapitałowa na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane do sytuacji rynkowej parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy. 35.4.Ryzyko kredytowe Grupa Kapitałowa zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się z zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności na ryzyko nieściągalnych należności jest zdaniem Zarządu Spółki Dominującej odpowiednio zarządzane. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni Grupa Kapitałowa jest zmuszona tworzyć rezerwy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy Kapitałowej, takich jak środki pieniężne oraz inne aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży ryzyko kredytowe Grupy Kapitałowej związane jest z brakiem zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. 61 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Na dzień 31.12.2024 maksymalne ryzyko kredytowe Grupy Kapitałowej wynosi: 710.774 tys. zł (31.12.2023: 865.852 tys. zł) i jest związane z następującymi pozycjami: należnościami z tytułu dostaw i usług oraz pozostałymi należnościami, kaucjami długoterminowymi, środkami pieniężnymi, krótkoterminowymi aktywami finansowymi oraz aktywami z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. Dodatkowo Grupa Kapitałowa ponosi ryzyko kredytowe związane z udzielonymi gwarancjami. W przypadku wyżej wymienionych aktywów na dzień bilansowy nie nastąpiła utrata ich wartości ani obniżenie, jakości kredytowej. Grupa Kapitałowa przyjęła, że istotna koncentracja ryzyka kredytowego występuje, gdy należności przekroczą 10 % maksymalnego ryzyka kredytowego. Na dzień bilansowy wystąpiła istotna koncentracja należności od Zakładu Unieszkodliwiania Odpadów Sp. z o.o. w kwocie 92.222 tys. zł oraz środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych w banku Credit Agricole Bank Polska S.A. w kwocie 153.343 tys. zł. 35.5.Ryzyko związane z płynnością Celem Grupy Kapitałowej jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy leasingu i faktoring. Na dzień 31.12.2024 roku w Grupie Kapitałowej wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań i kaucji długoterminowych wyniosła: 408.335 tys. zł; struktura czasowa zobowiązań na dzień bilansowy ukształtowała się następująco: zobowiązania o okresie wymagalności: do 12 miesięcy: 373.479 tys. zł (w tym zobowiązania przeterminowane 10.671 tys. zł), powyżej 12 miesięcy: 34.856 tys. zł. Na dzień 31.12.2024 roku maksymalne ryzyko płynności Grupy Kapitałowej wynosi 930.786 tys. zł (31.12.2023 roku 1.065.968 tys. zł) i jest związane z następującymi pozycjami: bieżącą częścią oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek, zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług oraz pozostałymi zobowiązaniami, kaucjami długoterminowymi, zobowiązaniami z tytułu leasingu długo i krótkoterminowymi, zobowiązaniami z tytułu realizacji kontraktów budowlanych długo i krótkoterminowymi, zobowiązaniami z tytułu podatku dochodowego, zobowiązaniami z tytułu świadczeń pracowniczych oraz pozostałymi rozliczaniami międzyokresowymi. Grupa Kapitałowa przyjęła, że istotna koncentracja ryzyka płynności występuje, gdy zobowiązania przekroczą 10 % maksymalnego ryzyka płynności. Na dzień bilansowy istotna koncentracja zobowiązań z tytułu dostaw i usług nie wystąpiła. Zarządy Spółki Dominującej na bieżąco monitorują płynność w oparciu o planowane przepływy pieniężne. Biorąc pod uwagę dotychczasowe zaangażowanie podmiotu powiązanego, udzielającego pożyczek oraz posiadany portfel zamówień w ocenie Zarządu Spółki Dominującej nie ma istotnego ryzyka zagrażającego płynności Mostostalu Warszawa S.A. i Grupy Kapitałowej. Spółka Dominująca zawarła 23 grudnia 2013 roku aneksy z Accioną Construcción S.A. do trzech umów pożyczek o łącznej wartości 201.815 tys. zł, w których ustalono warunki spłaty tych pożyczek na takie, że termin spłaty pożyczek wydłużono na czas nieokreślony i pożyczkobiorca, czyli Mostostal Warszawa S.A., będzie decydował o terminie ich spłaty. W tabeli poniżej ujęto analizę zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej wg terminów zapadalności odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności. Na kwoty ujawnione w tabeli składają się umowne niezdyskontowane przepływy środków pieniężnych. 62 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Wyszczególnienie do 1 roku od 1 roku do 10 lat Na dzień 31 grudnia 2024 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 113 710 10 425 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 373 479 Kaucje długoterminowe 0 34 856 Zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe z tytułu leasingu 39 693 58 921 Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 111 426 2 552 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 169 123 RAZEM 807 431 106 754 Na dzień 31 grudnia 2023 do 1 roku od 1 roku do 10 lat Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 128 412 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 373 457 0 Kaucje długoterminowe 37 129 Zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe z tytułu leasingu 42 252 69 308 Zobowiązania z tytułu realizacji kontraktów budowlanych 145 466 75 300 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 176 363 0 RAZEM 865 950 181 737 36.Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem Grupy Kapitałowej w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy Kapitałowej do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa Kapitałowa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Grupa Kapitałowa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika dźwigni. Wskaźnik dźwigni oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zadłużenie netto obejmuje oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, zobowiązania z tytułu leasingu, a także inne zobowiązania (z wyłączeniem międzyokresowych rozliczeń kosztów), pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Zarząd Spółki Dominującej planuje poprawę wskaźnika dźwigni poprzez generowanie dodatnich wyników finansowych. Wskaźnik dźwigni na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku przedstawiał się następująco: Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 113 710 128 412 Zobowiązania bez kredytów i pożyczek, rezerw zobowiązań z tytułu realizacji kontraktów budowlanych oraz rozliczeń międzyokresowych 526 102 615 727 (minus) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty -164 278 -282 089 Zadłużenie netto 475 534 462 050 Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) 71 026 98 225 Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Spółki Dominującej) i zadłużenie netto 546 560 560 275 Wskaźnik dźwigni 0,87 0,82 63 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) 37.Instrumenty finansowe - inne informacje Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 AKTYWA FINANSOWE Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności (długoterminowe i krótkoterminowe) 290 599 378 675 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 164 278 282 089 Krótkoterminowe aktywa finansowe - poziom 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej wg MSSF 13 0 0 Stan na koniec okresu 454 877 660 764 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (długoterminowe i krótkoterminowe) * 408 335 410 583 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 10 425 0 Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek 113 710 128 412 Stan na koniec okresu 532 470 538 995 * z ujawnionej wartości zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań wyłączono zobowiązania niefinansowe, tj. zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych wyszczególnione w nocie 27. W okresach 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej oraz nie nastąpiły przesunięcia z/do Poziomu 3. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie nie odbiega znacząco od ich wartości księgowej. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych: Okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku: Wyszczególnienie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS od początkowego ujęcia Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ogółem Przychody / koszty z tytułu odsetek 0 2 232 -9 418 -7 186 Zyski / straty z tytułu różnic kursowych z wyceny (niezrealizowane) 0 0 3 100 3 100 Rozwiązanie / utworzenie odpisów aktualizujących 0 -3 449 0 -3 449 Odpis przedawnionych zobowiązań 0 0 4 412 4 412 Zyski / straty z tytułu wyceny 0 -328 -1 711 -2 039 Zyski / straty z pochodnych walutowych instrumentów finansowych 0 0 0 0 Ogółem 0 -1 545 -3 617 -5 162 Okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku: Wyszczególnienie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez RZiS od początkowego ujęcia Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Ogółem Przychody / koszty z tytułu odsetek 0 3 106 -10 507 -7 401 Zyski / straty z tytułu różnic kursowych z wyceny (niezrealizowane) 0 -882 11 257 10 375 64 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) Rozwiązanie / utworzenie odpisów aktualizujących 0 628 0 628 Odpis przedawnionych zobowiązań 0 0 5 113 5 113 Zyski / straty z tytułu wyceny 0 0 -473 -473 Zyski / straty z pochodnych walutowych instrumentów finansowych 2 441 0 0 2 441 Ogółem 2 441 2 852 5 390 10 683 38.Różnice pomiędzy danymi z skonsolidowanego raportu rocznego, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi Grupa Kapitałowa nie publikowała prognoz wyniku finansowego na 2024 rok. W dniu 5 marca 2025 roku zostały zaprezentowane szacunkowe wyniki za 2024 rok, które nie odbiegały od danych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok. 39.Struktura zatrudnienia W 2024 roku przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Mostostal Warszawa wyniosło ogółem w kraju i zagranicą 1.499 osób, z czego przypada na zatrudnionych na stanowiskach robotniczych / pracownicy fizyczni 598 osoby, tj. 40% i na stanowiskach nierobotniczych 901 osoby, tj. 60 %. W 2023 roku przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Mostostal Warszawa wyniosło ogółem w kraju i zagranicą 1.520 osoby, z czego przypada na zatrudnionych na stanowiskach robotniczych / pracownicy fizyczni 602 osób, tj. 40% i na stanowiskach nierobotniczych 918 osoby, tj. 60 %. 40.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 13 stycznia 2025 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A. zawarła ze Skarbem Państwa - Generalnym Dyrektorem Dróg Krajowych i Autostrad ("Zamawiający") umowę w sprawie realizacji zadania pn.: " Zaprojektowanie i wybudowanie drogi ekspresowej S8 Wrocław – Kłodzko, zadanie 5 –odc. węzeł Niemcza (bez węzła) - węzeł Ząbkowice Śląskie Północ (z węzłem), długości ok. 7,94 km”. Wartość umowy wynosi 305,79 mln PLN brutto. Termin realizacji to 39 miesięcy od daty zawarcia umowy. 7 marca 2025 roku do siedziby Mostostal Warszawa S.A. doręczono pozew złożony przez TRANSPROJEKT GDAŃSK sp. z o.o., projektanta w ramach kontraktu pn. „Budowa odcinka drogi ekspresowej S19 na odcinku od węzła Domaradz do węzła Iskrzynia”. W marcu 2024 roku MW odstąpił od umowy z projektantem naliczając karę umowną, którą w części potrącił z wynagrodzeniem projektanta, a pozostałą część wyegzekwował z gwarancji należytego wykonania. Powód domaga się zapłaty kwoty 22.152 tys. PLN solidarnie od MW oraz GDDKiA tytułem wynagrodzenia za prace wykonane do dnia odstąpienia, w tym za prace dodatkowe i zamienne, a także tytułem waloryzacji umownej. Mostostal Warszawa S.A. kwestionuje roszczenie zawarte w pozwie. W dniu 12 lutego 2025 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A. zawarła umowę faktoringu do kwoty 60 mln zł z BFF Polska S.A. W dniu 12 marca 2025 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A. otrzymała wyrok sądu w sprawie z powództwa CTU Clean Technology Universe AG, zasądzający na rzecz powoda kwotę 1.143 tys. CHF wraz z odsetkami. W 2024 roku Mostostal Warszawa S.A. utworzyła rezerwę w wysokości 5.218 tys. zł. 65 Grupa Kapitałowa Mostostal Warszawa Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF za okres 01.01.2024 roku – 31.12.2024 roku (w tys. zł) W 20 marca 2025 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A. udzielił pożyczki krótkoterminowej spółce Mostostal Acciona S19 Tunel s.c. w kwocie 7.000 tys. zł. Termin spłaty pożyczki określono w umowie na 20.06.2025 roku. W dniu 23 kwietnia 2025 roku Spółka Mostostal Warszawa S.A. powzięła informację o wydaniu przez Sąd Okręgowy w Lublinie wyroku zasądzającego od pozwanego Centrum Onkologii Ziemi Lubelskiej im. Św. Jana z Dukli w Lublinie ("COZL") solidarnie na rzecz powodów Mostostal Warszawa S.A. oraz Acciona Construction S.A., zapłatę na łączną kwotę 30.271 tys. zł powiększoną o ustawowe odsetkami za opóźnienie do dnia zapłaty (wyliczone od terminów wymagalności dla poszczególnych składowych powyższej kwoty), które wg stanu na dzień 23 kwietnia 2025 roku wynoszą 30.694 tys. zł oraz kosztami procesów w związku z realizacją kontraktu pn.: "Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na rozbudowę i modernizację Centrum Onkologii Ziemi Lubelskiej". Zgodnie z umową Konsorcjum zasądzona kwota jest należna w 100 % Mostostalowi Warszawa S.A.. Ponadto w sprawie z powództwa wzajemnego, Sąd Okręgowy w Lublinie zasądził od pozwanego wzajemnie Mostostal Warszawa S.A. na rzecz powoda wzajemnego Centrum Onkologii Ziemi Lubelskiej im. Św. Jana z Dukli kwotę 764 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 10 września 2015 roku do dnia zapłaty, które wg stanu na dzień 23 kwietnia 2025 roku wynoszą 610 tys. zł. Wyrok nie jest prawomocny. Spółka Dominująca w związku ze sporami prowadzonymi z COZL, rozpoznała w księgach rachunkowych aktywo w kwocie 26 238 tys. zł. Warszawa, dnia 24 kwietnia 2025 roku Imię i nazwisko Stanowisko Jorge Calabuig Ferre Prezes Zarządu Miguel Angel Heras Llorente Wiceprezes Zarządu Carlos Enrique Resino Ruiz Członek Zarządu Jacek Szymanek Członek Zarządu Jarosław Reszka Główny Księgowy 66

AI Terminal

More from Mostostal Warszawa S.A.

Talk to a Data Expert