Sanwil Holding S.A.

259400HL8RQZY7JE2565 259400HL8RQZY7JE2565 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400HL8RQZY7JE2565 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400HL8RQZY7JE2565 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400HL8RQZY7JE2565 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400HL8RQZY7JE2565 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400HL8RQZY7JE2565 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400HL8RQZY7JE2565 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400HL8RQZY7JE2565 2022-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400HL8RQZY7JE2565 2024-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400HL8RQZY7JE2565 2023-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 259400HL8RQZY7JE2565 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400HL8RQZY7JE2565 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400HL8RQZY7JE2565 2024-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400HL8RQZY7JE2565 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400HL8RQZY7JE2565 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 259400HL8RQZY7JE2565 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400HL8RQZY7JE2565 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400HL8RQZY7JE2565 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400HL8RQZY7JE2565 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400HL8RQZY7JE2565 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400HL8RQZY7JE2565 2022-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares iso4217:PLN 259400HL8RQZY7JE2565 2023-12-31 259400HL8RQZY7JE2565 2024-12-31 259400HL8RQZY7JE2565 2023-01-01 2023-12-31 259400HL8RQZY7JE2565 2024-01-01 2024-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA SANWIL HOLDING ‎ SPÓŁKA AKCYJNA ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK 2024 ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU ‎ PRZYGOTOWANE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ w tys. zł Lublin, dn. 25 kwietnia 2025 r. KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport roczny RS/2024 (zgodnie z § 60 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. – Dz. U. 2018 poz. 757) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za rok obrotowy 2024 obejmujący okres od 2024-01-01 do 2024-12-31 zawierający skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF w tys. zł. data przekazania: 2025-04-25 SANWIL HOLDING SPÓŁKA AKCYJNA (pełna nazwa emitenta) SANWIL HOLDING S.A. Lekki (lek) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie /branża) 20-703 Lublin (kod pocztowy) (miejscowość) Cisowa 11 (ulica numer) 81 444 64 80 81 444 64 62 (telefon) (fax) [email protected] www.holding.sanwil.com (e-mail) (www) 7950200697 650021906 (NIP) (REGON) Spis treści 1.Wybrane dane finansowe4 2.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów4 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej6 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym8 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych9 6.Dodatkowe informacje i objaśnienia10 6.1.Dane Spółki Dominującej10 6.2. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Sppółki Dominującej10 6.3. Oświadczenie o zgodności z MSSF10 6.4.Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie11 6.5.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego11 6.6.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości12 6.7.Ustalanie wartości godziwej22 6.8.Istotne nietypowe zdarzenia zaistniałe w okresie sprawozdawczym mające wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe23 6.9.Sezonowość lub cykliczność działalności23 6.10.Zmiany zasad rachunkowości23 7.Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego24 7.1.Sprawozdawczość segmentów działalności24 7.2.Przychody ze sprzedaży27 7.3.Koszty w układzie rodzajowym27 7.4.Pozostałe przychody operacyjne28 7.5.Pozostałe koszty operacyjne28 7.6.Przychody finansowe28 7.7.Koszty finansowe29 7.8.Podatek dochodowy29 7.9.Rzeczowe aktywa trwałe30 7.10.Wartości niematerialne i prawne33 7.11.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego34 7.12.Zapasy34 7.13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności35 7.14.Pozostałe inwestycje krótkoterminowe36 7.15.Udzielone pożyczki36 7.16.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty36 7.17.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe36 7.18.Akcje i akcjonariat37 7.19.Zysk przypadający na 1 akcję38 7.20.Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek39 7.21.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego41 7.22.Zobowiązania z tytułu leasingu41 7.23.Rezerwy42 7.24.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania43 7.25.Przychody przyszłych okresów43 7.26.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym43 7.27.Zabezpieczenia zobowiązań48 7.28.Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej49 7.29.Transakcje z podmiotami powiązanymi50 7.30.Jednostki wchodzące w skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego49 7.31.Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnych dwunastu miesięcy od dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego49 7.32.Istotne informacje dotyczące działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w okresie od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania50 7.33.Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach jednostki dominującej lub jednostek od niej zależnych.50 7.34.Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych.51 1.Wybrane dane finansowe Powyższe dane finansowe za 2024 i 2023 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: w tysiącach złotych PLN PLN EUR EUR 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa razem 74 828 74 708 17 512 17 182 Aktywa trwałe 22 490 23 592 5 263 5 426 Aktywa obrotowe 52 338 49 816 12 249 11 457 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - 1 300 - 299 Pasywa razem 74 828 74 708 17 512 17 182 Kapitał własny 60 788 59 447 14 226 13 672 Zobowiązania długoterminowe 5 506 4 820 1 289 1 109 Zobowiązania krótkoterminowe 8 534 10 441 1 997 2 401 Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów w tysiącach złotych PLN PLN EUR EUR 01.01.2024 01.01.2023 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży 27 361 31 415 6 357 6 937 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 6 467 9 524 1 502 2 103 Zysk (strata) na działalności operacyjnej (588) 1 758 (137) 388 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 674 5 873 389 1 297 Zysk (strata) netto 1 341 5 699 312 1 259 Całkowite dochody ogółem 1 341 5 699 312 1 259 Zysk (strata) przypadająca na 1 akcję: Podstawowy zysk (strata) 0,08 0,36 0,02 0,08 Rozwodniony zysk (strata) 0,08 0,36 0,02 0,08 Wartość księgowa na jedną akcję w zł 3,80 3,71 0,89 0,85 Poszczególne pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych w tysiącach złotych PLN PLN EUR EUR 01.01.2024 01.01.2023 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej 3 646 2 335 847 516 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (179) (972) (42) (215) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (2 157) 1 517 (501) 335 Przepływy pieniężne razem 1 310 2 880 304 636 Powyższe dane finansowe za 2024 i 2023 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: a.za 2024 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: ●pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2024 roku - 4,2730 PLN/EUR; ●pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku) – 4,3042 PLN/EUR. b.za 2023 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: ●pozycje aktywów i pasywów - według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2023 roku - 4,3480 PLN/EUR; ●pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku) – 4,5284 PLN/EUR. 2.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w tysiącach złotych Nota 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 7.2. 27 361 31 415 Koszt własny sprzedaży 7.3. (20 894) (21 891) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 6 467 9 524 Koszty sprzedaży 7.3. (2 249) (2 353) Koszty ogólnego zarządu 7.3. (5 303) (6 212) Pozostałe przychody operacyjne 7.4. 1 415 1 499 Pozostałe koszty operacyjne 7.5. (918) (700) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (588) 1 758 Przychody finansowe 7.6. 2 760 4 588 Koszty finansowe 7.7. (498) (473) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 674 5 873 Podatek dochodowy 7.8. (333) (174) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy 1 341 5 699 Zysk (strata) netto 1 341 5 699 Całkowite dochody ogółem 1 341 5 699 Zysk (strata) netto przypadające na: Akcjonariuszy jednostki dominującej 1 341 5 699 Zysk (strata) przypadająca na 1 akcję Średnioważona ilość akcji w szt. 7.19. 16 003 790 16 003 790 Zysk (strata) na 1 akcję w zł 7.19. 0,08 0,36 Robert Buchajski /Prezes Zarządu/ Anna Tracz /osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/ Lublin, 25 kwietnia 2025 roku 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w tysiącach złotych Nota 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 7.9. 21 614 22 332 Wartości niematerialne 7.10. 382 457 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.11. 494 803 Aktywa trwałe razem 22 490 23 592 Aktywa obrotowe Zapasy 7.12. 10 681 12 016 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 7.13. 2 350 2 705 Rozliczenia międzyokresowe 7.17. 281 430 Pozostałe inwestycje krótkoterminowe 7.14. 16 578 17 089 Udzielone pożyczki 7.15. 4 487 925 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7.16. 17 961 16 651 Aktywa obrotowe razem 52 338 49 816 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - 1 300 Aktywa razem 74 828 74 708 Robert Buchajski /Prezes Zarządu/ Anna Tracz /osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/ Lublin, 25 kwietnia 2025 roku w tysiącach złotych Nota 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał własny i zobowiązania Kapitał własny Kapitał zakładowy 7.18. 9 602 9 602 Kapitał zapasowy 7.18. 46 029 41 860 Kapitał rezerwowy 7.18. 467 467 Zyski (straty) zatrzymane 7.18. 4 690 7 518 Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej 60 788 59 447 Kapitał własny razem 60 788 59 447 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 7.20. 28 268 Zobowiązania z tytułu leasingu 7.22. 1 859 2 081 Rezerwy 7.23. 806 911 w tym rezerwa na świadczenia pracownicze 7.23. 806 911 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 7.21. 1 312 1 560 Przychody przyszłych okresów 7.25. 1 501 - w tym dotacje 7.25. 1 501 - Zobowiązania długoterminowe razem 5 506 4 820 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 7.20. 155 2 110 Zobowiązania z tytułu leasingu 7.22. 32 32 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 7.24. 16 32 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 7.24. 3 563 3 526 Rezerwy 7.23. 4 626 4 469 w tym rezerwa na świadczenia pracownicze 7.23. 448 427 Przychody przyszłych okresów 7.25. 142 272 w tym dotacje 142 - Zobowiązania krótkoterminowe razem 8 534 10 441 Zobowiązania razem 14 040 15 261 Kapitał własny i zobowiązania razem 74 828 74 708 Robert Buchajski /Prezes Zarządu/ Anna Tracz /osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/ Lublin, 25 kwietnia 2025 roku 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski (straty) zatrzymane Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. 9 602 41 860 467 7 518 59 447 Całkowite dochody - - - 1 341 1 341 - Wynik za okres - - - 1 341 1 341 Przeznaczenie zysku (pokrycie straty) - 4 169 - (4 169) - Kapitał własny na dzień 31.12.2024 r. 9 602 46 029 467 4 690 60 788 w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski (straty) zatrzymane Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. 9 602 41 646 467 2 033 53 748 Całkowite dochody - - - 5 699 5 699 - Wynik za okres - - - 5 699 5 699 Przeznaczenie zysku (pokrycie straty) - 214 - (214) - Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r. 9 602 41 860 467 7 518 59 447 Robert Buchajski /Prezes Zarządu/ Anna Tracz /osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/ Lublin, 25 kwietnia 2025 roku 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych w tysiącach złotych Nota 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto za okres 1 674 5 873 Korekty 1 972 (3 538) Podatek dochodowy 7.8. (333) (174) Amortyzacja 7.3. 1 002 957 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (1 430) (1 332) Zysk (strata) na działalności inwestycyjnej (3) (2 759) Zmiana stanu zapasów 1 335 1 361 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 363 230 Zmiana stanu rezerw (196) 589 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych, z wyłączeniem kredytów (96) (325) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 828 (2 800) Inne korekty (498) 715 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 646 2 335 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych 1 800 8 Sprzedaż aktywów finansowych 1 740 694 Dywidendy i udziały w zyskach 455 308 Pożyczki spłacone - 4 352 Odsetki otrzymane 1 356 698 Inne wpływy z aktywów finansowych - - Nabycie aktywów finansowych (937) (2 148) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych (593) (3 584) Pożyczki udzielone (4 000) (1 300) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (179) (972) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 578 3 465 Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek (2 527) (1 754) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (21) (77) Odsetki zapłacone (187) (117) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (2 157) 1 517 Przepływy pieniężne netto, razem 1 310 2 880 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 16 651 13 771 Środki pieniężne na koniec okresu 17 961 16 651 Robert Buchajski /Prezes Zarządu/ Anna Tracz /osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/ Lublin, 25 kwietnia 2025 roku 6.Dodatkowe informacje i objaśnienia 6.1.Dane Spółki Dominującej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SANWIL HOLDING Spółka Akcyjna, zwanej dalej: „Grupą Kapitałową” albo „Grupą”, jest SANWIL HOLDING Spółka Akcyjna zwana dalej: „Emitentem”, „Jednostką Dominującą”, bądź „Spółką”. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Cisowej 11 w Lublinie (Polska). Oznaczenie sądu rejestrowego: Sąd Rejonowy Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego (Polska). Data rejestracji: 24.06.2002 r. Numer KRS: 0000119088 Forma prawna: spółka akcyjna Sanwil Holding SA nie jest jednostką zależną jednostki innego podmiotu. Nie wystąpiły zmiany w nazwie jednostki sprawozdawczej lub w innych danych identyfikacyjnych od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego. Grupa prowadzi działalność w zakresie: ●działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, ●produkcja wyrobów włókienniczych pozostałych, gdzie indziej niesklasyfikowana, Wg klasyfikacji przyjętej przez GPW Spółka figuruje w sektorze: przemysł lekki. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności Spółki SANWIL HOLDING Spółka Akcyjna jest Lublin. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2024 r. oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 r. oraz obejmuje sprawozdania finansowe Jednostki Dominującej oraz jednostek zależnych (zwanych łącznie „Grupą”). 6.2.Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Dominującej Zarząd Spółki jest jednoosobowy. W 2024 roku funkcję Prezesa Zarządu sprawował Pan Adam Buchajski, który został powołany na nową kadencję uchwałą Rady Nadzorczej z dnia 29 czerwca 2022 roku (szczegóły: raport bieżący nr 9/2022). W związku z czasową niemożnością sprawowania przez Pana Adama Buchajskiego czynności Prezesa Zarządu ze względu na stan zdrowia, Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie art. 383 § 1 Kodeksu spółek handlowych, w dniu 17 kwietnia 2024 r. podjęła uchwałę w sprawie delegowania członka Rady Nadzorczej – Pana Krzysztofa Misiaka – do czasowego wykonywania czynności Prezesa Zarządu Spółki. Delegowanie, o którym mowa powyżej, nastąpiło na okres od dnia 17 kwietnia 2024 r. do dnia 15 lipca 2024 r. (szczegóły: raport bieżący nr 3/2024). W związku ze złożeniem przez Pana Adama Buchajskiego rezygnacji z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu oraz członkostwa w Zarządzie Spółki Sanwil Holding S.A. ze skutkiem na koniec dnia 15 kwietnia 2025 r., Rada Nadzorcza Spółki w dniu 15 kwietnia 2025 r. podjęła uchwałę w sprawie powołania z dniem 16 kwietnia 2025 r. do Zarządu Spółki Pana Roberta Buchajskiego, z powierzeniem Mu pełnienia funkcji Prezesa Zarządu. Zarówno na dzień 31 grudnia 2024 r., jak i na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej kształtował się następująco: ●Krzysztof Litwin – Przewodniczący Rady Nadzorczej, ●Krzysztof Misiak – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, ●Barbara Lenart – Członek Rady Nadzorczej, ●Mariusz Zawisza – Członek Rady Nadzorczej. ●Piotr Zawiślak – Członek Rady Nadzorczej. Na przestrzeni 2024 r. skład Rady Nadzorczej nie zmieniał się. 6.3.Oświadczenie o zgodności z MSSF Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej "MSSF UE", przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i porównawczego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej jednostek Grupy w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej nie odnotowano istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej przeprowadził ocenę ryzyk i zagrożeń w zakresie zdolności Grupy do kontynuowania działalności, pod kątem sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego oraz ich zmian, a także informacji, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań. Szczegóły analizy znajdują się w nocie 7.26. (punkt „Ryzyko płynności”) informacji dodatkowej. 6.4.Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 r., za wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2024 r.: ●Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz długoterminowe zobowiązania z tytułu umów zawierające kowenanty (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później), ●Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później), ●Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" - umowy finansowania dostawców (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później), Nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie. Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej Następujące standardy, interpretacje i zmiany zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej i oczekują na wejście w życie: ●MSSF 18 – Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później),Standard ma zastąpić MSR 1 – Prezentacja sprawozdań finansowych ●MSSF 19 - Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później), ●Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – Brak możliwości wymiany (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później). ●Zmiany klasyfikacji i wycenie Instrumentów finansowych MSSF 9 i MSSF 7 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później). ●Tom 11 corocznych ulepszeń do MSR/MSSF (wydany 18 lipca 2024 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. 6.5.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Podstawa wyceny Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 6.7. Waluta funkcjonalna i prezentacja Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki Dominującej. Wszystkie wartości zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Dane prezentowane w niniejszym raporcie zostały zaokrąglone. Z tego powodu sumy kwot w wierszach i kolumnach tabel mogą się nieznacznie różnić od wartości łącznej podanej w podsumowaniu wiersza bądź kolumny. Dokonane osądy i oszacowania Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Jednostki Dominującej, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: ●prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, ●odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, ●obiektywne, ●sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, ●kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Niepewność szacunków Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Zarząd Jednostki Dominującej weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2024 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane w następujących notach (w nawiasie rodzaj ujawnionej informacji): ●Nota 7.9. i 7.10. - rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne (okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego, przesłanki wskazujące na utratę wartości, założenia przyjmowane w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej w przypadku wykonywania testów na utratę wartości), ●Nota 7.11. i 7.21. - podatek odroczony (założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów i rezerwy z tytułu podatku odroczonego), ●Nota 7.13. - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (odpis aktualizujący wartość należności), ●Nota 7.23. – rezerwy (stopy dyskontowe, inflacja). Istotność Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego przyjmuje się, że błąd uznaje się za nieistotny jeśli jego wysokość nie przekracza 1% sumy bilansowej i 2 % przychodów, przy czym jako wartość progową przyjmuje się wartość niższą. W przypadku postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach Jednostki Dominującej lub jednostek od niej zależnych, za istotne uznaje się takie, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy. Data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 25 kwietnia 2025 r. 6.6.Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu Grupy, z wyjątkiem zmian wynikających z nowych standardów, które obowiązują od 1 stycznia 2024 r. i nie przewidują retrospektywnego ich zastosowania. Zasady konsolidacji Grupa przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego stosuje metodę konsolidacji pełnej dla jednostek zależnych oraz metodę proporcjonalną dla jednostek współzależnych. ●Jednostki zależne Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy uznaje się te jednostki, wobec których Grupa sprawuje kontrolę, tzn. gdy z tytułu swojego zaangażowania w te jednostki podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tymi jednostkami. Sprawowanie władzy Jednostki Dominującej odbywa się m.in. poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych. Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. ●Jednostki współzależne Za jednostki współzależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy rozumie się jednostki, które są współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej pomiędzy nimi umowy, umowy spółki lub statutu. ●Korekty konsolidacyjne Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Waluty obce ● Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w złotych polskich przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji stosowanym przez bank, z którego usług jednostka korzysta. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i pasywów pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: w zł Kurs na dzień Kurs na dzień Kurs średni w okresie Kurs średni w okresie 31.12.2024 31.12.2023 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 EUR 4,2730 4,3480 4,3042 4,5284 Instrumenty finansowe ●Aktywa finansowe Kwalifikacja aktywów finansowych Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii: wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu - jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej, wycenianych po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek, wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy - wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, a także te w przypadku których Grupa podjęła decyzję o takiej klasyfikacji, w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego. Zysk lub strata z aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmowana jest odpowiednio w przychodach lub kosztach finansowych, w okresie w którym powstała. Kwalifikacja składnika aktywów finansowych jest uzależniona od: modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi, charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych (test SPPI) dla składnika aktywów finansowych. Przeklasyfikowanie może wystąpić jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. Istnieje możliwość nieodwołalnego wyznaczenia w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów jako wycenianego w wartości godziwej, nawet jeśli spełnia warunki do ujęcia w zamortyzowanym koszcie, jeśli w ten sposób eliminuje się lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań, bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad. Klasyfikacja aktywów finansowych wg MSSF 9: Rodzaj Klasyfikacja Udziały w innych jednostkach Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Należności handlowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pożyczki udzielone Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Obligacje Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Akcje Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Lokaty bankowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Środki pieniężne Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Utrata wartości aktywów finansowych Grupa ujmuje ryzyko kredytowe na podstawie modelu strat oczekiwanych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Grupa stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: model ogólny (podstawowy), model uproszczony. W modelu ogólnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: Etap 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niespłacalności w ciągu 12 miesięcy, Etap 2 – salda dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania, Etap 3 – salda z utratą wartości. W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu, szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu. Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje: w modelu ogólnym – poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności, implikowane z rynkowych kwotowań kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora, w modelu uproszczonym – historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów oraz dwustopniowe podejście (jakościowe i ilościowe) do uwzględnienia wpływu czynników makroekonomicznych na stopy odzysku. Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla należności) lub poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych). Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w kosztach finansowych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w przychodach finansowych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w przychodach finansowych. Wyksięgowanie aktywów finansowych Grupa wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów, albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem zostają przeniesione na inny podmiot. Jeżeli Grupa nie przenosi, ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeśli natomiast Grupa zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych. ●Zobowiązania finansowe Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii: wycenianych w zamortyzowanym koszcie, wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, za wyjątkiem: zobowiązań finansowych, które powstają w sytuacji transferu aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, umów gwarancji finansowych, które wycenia się w wyższej z następujących kwot: wartości odpisu na oczekiwane straty kredytowe ustalonego zgodnie z MSSF 9, wartości początkowo ujętej (tj. w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązań finansowych), pomniejszonych o skumulowaną kwotę dochodów ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami. Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to takie, które: nabyto lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie, w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków, lub są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi). Wyksięgowanie zobowiązań finansowych Grupa wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Grupy zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną. Kapitały własne ●Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. ●Kapitał zapasowy Na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych Jednostka Dominująca jest zobowiązana do tworzenia obowiązkowych odpisów z zysku na kapitał zapasowy w celu pokrycia ewentualnych (przyszłych) lub istniejących strat w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, aż do czasu, gdy wartość kapitału zapasowego osiągnie poziom co najmniej 1/3 kapitału zakładowego zarejestrowanego. Do kapitału zapasowego należy również przelewać nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej pozostałe po pokryciu kosztów emisji. Walne Zgromadzenie rozstrzyga o użyciu kapitału zapasowego, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym. Kapitał zapasowy tworzony jest: z odpisów z zysku, z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji, pomniejszonej o poniesione koszty bezpośrednio z nią związane, z nadwyżki ceny sprzedaży akcji własnych nad kosztem ich nabycia. ●Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie ze statutem. Walne Zgromadzenie rozstrzyga o użyciu kapitału rezerwowego. Spółka do kapitałów rezerwowych zalicza między innymi kapitał utworzony decyzją Walnego Zgromadzenia na nabycie akcji własnych. W kapitale rezerwowym Spółka ujmuje także kapitał uzyskany z emisji akcji, po pomniejszeniu o koszty emisji do momentu dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez Sąd Rejestrowy. Po dokonaniu rejestracji wartość nominalna zarejestrowanych akcji odnoszona jest na kapitał zakładowy, natomiast nadwyżka osiągnięta przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostała po pokryciu kosztów emisji, odnoszona jest na kapitał zapasowy. ●Nabyte akcje własne Spółka, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, dokonuje skupu akcji własnych. Nabyte akcje własne wyceniane są według ceny nabycia i ujmowane w kapitale własnym jako wielkość ujemna. ●Całkowite dochody Całkowite dochody ogółem to zmiana w kapitale własnym, która nastąpiła w ciągu okresu sprawozdawczego na skutek transakcji innych niż transakcje zawierane z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Obejmują wszystkie składniki zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF. Rzeczowe aktywa trwałe ●Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Grupa na dzień przejścia na MSSF, wyceniła rzeczowe aktywa trwałe w wartościach godziwych, przyjmując je za zakładane koszty ustalone na ten dzień. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również, w przypadkach gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. ●Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych Składniki rzeczowych aktywów trwałych wytwarzane w celu przyszłego wykorzystania jako nieruchomości inwestycyjne zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i wykazywane w oparciu o ich koszt wytworzenia do momentu kiedy możliwa będzie ich rzetelna wycena. Wtedy to zostają przeklasyfikowane do nieruchomości inwestycyjnych i wycenione według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako „inne całkowite dochody”. ●Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady poniesione na składniki istniejących rzeczowych aktywów trwałych, które nie podlegają aktywowaniu są ujmowane na bieżąco w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty. ●Amortyzacja Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii środków trwałych: Budynki do 99 lat, Maszyny i urządzenia od 2 do 40 lat, Środki transportu: od 2 do 10 lat, Meble i wyposażenie: od 2 do 10 lat. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność w trakcie zaniechania Grupa klasyfikuje składnik aktywów trwałych (lub grupę do zbycia) jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Sytuacja taka ma miejsce, gdy składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie, z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywów (lub grup do zbycia) oraz jego sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności, jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży. Wartości niematerialne i wartość firmy Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte przez Grupę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. ●Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady poniesione na składniki istniejących wartości niematerialnych, które nie podlegają aktywowaniu są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia. ●Amortyzacja Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania chyba, że nie jest on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne z nieokreślonym okresem użytkowania nie są amortyzowane, podlegają testom ze względu na utratę wartości na każdy dzień bilansowy. Inne wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą nabytych aktywów, pasywów i zobowiązań warunkowych jednostki zależnej, stowarzyszonej lub współzależnej. Wartość ta podlega corocznym testom na utratę wartości. Stwierdzona w wyniku przeprowadzonych testów utrata wartości ujmowana jest natychmiast w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i nie podlega późniejszej korekcie. W przypadku zbycia podmiotu zależnego, stowarzyszonego lub współzależnego, przypadająca na zbywany udział wartość firmy podlega odpisaniu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartość firmy dotycząca transakcji nabycia udziałów w podmiotach zależnych, stowarzyszonych i współzależnych, jakie wystąpiły przed dniem przejścia na raportowanie według wymogów MSSF, podlega testom na utratę wartości przeprowadzonym na dzień przejścia na raportowanie zgodne z MSSF. Wykazana na dzień przejścia na raportowanie wg MSSF ujemna wartość firmy została odpisana w całości w zyski i straty zatrzymane. Nadwyżka nabytych aktywów netto nad ceną nabycia odnoszona jest w sprawozdanie z całkowitych dochodów roku obrachunkowego, w którym nastąpiło nabycie. Koszty prac badawczych i rozwojowych Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej, gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Rozgraniczając prace rozwojowe od prac badawczych Grupa bierze pod uwagę następujące czynniki, które muszą być spełnione, aby możliwe było ujęcie nakładów na prace rozwojowe jako wartości niematerialne: istnienie technicznej możliwości ukończenia oraz zamiar ukończenia składnika aktywów tak, aby można byłoby go przeznaczyć do użytkowania lub sprzedaży, posiadanie zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych, dostępność środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów, istnienie sposobu wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt. Dotacje do aktywów Dotacje państwowe, łącznie z dotacjami niepieniężnymi, ujmowane są w sprawozdaniu finansowym kiedy zachodzi pewność, iż jednostka spełnia warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane. Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela, staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia nieruchomości z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia, a jej poprzednią wartością bilansową, ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub stratę. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej wykazywanej w wartości godziwej do nieruchomości zajmowanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia zgodnie z MSR 16 lub MSR 2 jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany sposobu jej użytkowania. Ujęcie przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych traktuje się analogicznie do sprzedaży zapasów. Składniki aktywów użytkowane na podstawie umów leasingu Przy podpisaniu umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres, w zamian za wynagrodzenie. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do spłaty w tej dacie, zdyskontowanych przy użyciu stopy zawartej w umowie leasingu lub krańcowej stopy procentowej, jeśli stopa procentowa leasingu nie jest dostępna. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę z związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów. Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu. Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w rachunku zysków i strat w okresie w którym je poniesiono z wyjątkiem kosztów aktywowanych, czyli kosztów które można przyporządkować do kosztów wytworzenia lub nabycia składników aktywów. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych oraz środki pieniężne w drodze. Ekwiwalenty środków pieniężnych to krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialne na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe Grupa tworzy odpisy z tytułu utraty wartości aktywów na podstawie modelu strat oczekiwanych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w kosztach finansowych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w przychodach finansowych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach finansowych. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania, jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Odpis z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych ujmowany jest w koszt w momencie kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych są ujmowane w wyniku finansowym, w pozostałych kosztach operacyjnych. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Świadczenia pracownicze ●Program określonych składek Grupa zobowiązana jest na mocy obowiązujących przepisów do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Grupy za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok. ●Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych (ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu) są wycenianie bez uwzględniania dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie powstania obowiązku wykonania świadczenia. Rezerwy Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów. Umowy rodzące obciążenia Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Grupę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie niższej z wartości kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub kosztów jej realizacji. Przed ujęciem w księgach rezerwy, Grupa rozpoznaje ewentualną utratę wartości aktywów związanych z daną umową. Przychody Grupa rozpoznaje przychody z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia) o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, że wpływ na sprawozdanie finansowe zastosowania poniższych zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia). 1.Wymogi identyfikacji umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. 2.Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. 3.Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe. 4.Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. 5.Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. ●Sprzedaż towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, ustalenia wysokości poniesionych kosztów lub możliwości zwrotu towarów lub Grupa pozostaje trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami. ●Świadczenie usług Przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania lub w momencie wykonania usługi. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt. ●Przychody z tytułu najmu Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy – poprzez przypisanie odpowiedniej kwoty czynszu i opłat dodatkowych (typu media, opłaty administracyjne) do odpowiedniego okresu sprawozdawczego (miesiąca). Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, zysk ze zbycia aktywów finansowych, aktualizację wartości aktywów finansowych, dodatnie różnice kursowe oraz należne dywidendy. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia, koszty sprzedaży inwestycji, odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji oraz ujemne różnice kursowe. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania. Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym jako „inne całkowite dochody”. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, za wyjątkiem jeśli dotyczą połączenia jednostek, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość firmy nie jest tytułem do różnicy przejściowej niezależnie od skutków podatkowych. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. Zysk na akcję Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również opcje na akcje udzielone pracownikom oraz obligacje zamienne na akcje. Raportowanie segmentów działalności Segment działalności jest wyodrębnioną częścią działalności Grupy, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty. Podstawowy format raportowania Grupy bazuje na segmentach branżowych. 6.7.Ustalanie wartości godziwej Określenie wartości godziwej zarówno finansowych, jak i niefinansowych aktywów i zobowiązań jest wymagane dla potrzeb zasad rachunkowości Grupy i ujawnień w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Poniżej zostały opisane metody ustalania wartości godziwej. W uzasadnionych przypadkach, dalsze informacje na temat założeń przyjętych do określenia wartości godziwej przedstawiono w notach objaśniających do poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Aktywa finansowe wycenianie w wartości godziwej przez wynik finansowy Wartość godziwa aktywów finansowych oparta jest na danych wejściowych pochodzących z aktywnego rynku, które są traktowane jako źródło najbardziej wiarygodnych danych. Akcje wycenia się w oparciu o notowania GPW w Warszawie S.A. Akcje (udziały) nienotowane wyceniane są z zastosowaniem wyceny majątkowej wg skorygowanych aktywów netto. Metoda skorygowanych aktywów netto polega na ustaleniu wartości godziwej instrumentów kapitałowych jednostki, w której dokonano inwestycji poprzez odniesienie do wartości godziwej jej aktywów i zobowiązań. Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności oraz pożyczek jest szacowana jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy. Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy. W przypadku leasingu rynkową stopę procentową szacuje się w oparciu o stopę procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych. 6.8.Istotne nietypowe zdarzenia zaistniałe w okresie sprawozdawczym mające wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe W okresie sprawozdawczym Zarząd Jednostki Dominującej nie odnotował żadnych nietypowych zdarzeń, które miały istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. 6.9.Sezonowość lub cykliczność działalności Działalność Grupy nie podlega sezonowości ani cykliczności. 6.10.Zmiany zasad rachunkowości Grupa w trakcie okresu sprawozdawczego nie dokonywała zmian zasad rachunkowości. 7.Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7.1.Sprawozdawczość segmentów działalności Działalność Grupy Kapitałowej SANWIL HOLDING S.A. w 2024 r. alokowana była do następujących segmentów operacyjnych: ●Wyroby powlekane – przemysł lekki (m.in. PKD 13.96.Z i 20.16.Z) – Sanwil Polska Sp. z o.o. ●Działalność firm centralnych i holdingów (m.in. 70.10.Z) – Sanwil Holding S.A. ●Kupno i sprzedaż nieruchomości (PKD 68) – Strążyska Bis Sp. z o.o. (dawniej: Strążyska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.) i Strążyska Sp. z o.o. w tysiącach złotych Wyroby powlekane Działalność holdingów Kupno i sprzedaż nieruchomości Eliminacje Skonsolidowane Działalność kontynuowana 01.01.2024 01.01.2023 01.01.2024 01.01.2023 01.01.2024 01.01.2023 01.01.2024 01.01.2023 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Przychody od odbiorców zewnętrznych 27 361 27 878 - - - 3 537 - - 27 361 31 415 Przychody z transakcji pomiędzy segmentami 6 6 - - - - (6) (6) - - Przychody od odbiorców razem 27 367 27 884 - - - 3 537 (6) (6) 27 361 31 415 Koszty operacyjne ogółem (27 476) (27 514) (975) (970) (2) (1 972) - - (28 453) (30 456) Wynik na sprzedaży (109) 370 (975) (970) (2) 1 565 (6) (6) (1 092) 959 Pozostałe przychody przypisane do segmentu 1 406 1 431 10 65 4 2 - - 1 420 1 498 Pozostałe koszty przypisane do segmentu (756) (570) (160) (129) - - - - (916) (699) Wynik segmentu 541 1 231 (1 125) (1 034) 2 1 567 (6) (6) (588) 1 758 Przychody finansowe - - 2 757 4 542 4 46 - - 2 761 4 588 Koszty finansowe (233) (177) (266) (296) - - - - (499) (473) Zysk/Strata przed opodatkowaniem 308 1 054 1 366 3 212 6 1 613 (6) (6) 1 674 5 873 Podatek dochodowy (46) 436 (286) (478) (1) (132) - - (333) (174) Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej 262 1 490 1 080 2 734 5 1 481 (6) (6) 1 341 5 699 Zysk (strata) netto 262 1 490 1 080 2 734 5 1 481 (6) (6) 1 341 5 699 Całkowite dochody ogółem 262 1 490 1 080 2 734 5 1 481 (6) (6) 1 341 5 699 w tysiącach złotych Wyroby powlekane Działalność holdingów Kupno i sprzedaż nieruchomości Eliminacje Skonsolidowane 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa segmentu 35 140 38 835 39 120 37 723 - 665 (17 885) (19 970) 56 375 57 253 Nieprzypisane aktywa - - - - - - - - 18 453 17 455 Aktywa razem 35 140 38 835 39 120 37 723 - 665 (17 885) (19 970) 74 828 74 708 Zobowiązania segmentu 5 601 6 418 642 400 - 3 (957) (3 023) 5 286 3 798 Nieprzypisane zobowiązania - - - - - - - - 8 754 11 463 Zobowiązania razem 5 601 6 418 642 400 - 3 (957) (3 023) 14 040 15 261 w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Nakłady inwestycyjne 583 3 079 - - - - - - 583 3 079 Przychody ze sprzedaży w segmencie wyroby powlekane Informacje dotyczące produktów i usług w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Materiały powlekane PCV 21 115 21 976 Materiały powlekane PU 5 113 4 545 Pozostałe 1 132 1 363 Razem 27 360 27 884 Informacje dotyczące obszarów geograficznych w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Kraj 17 676 19 496 Państwa UE 7 224 6 232 Pozostałe kraje (rynki wschodnie) 2 460 2 156 Razem 27 360 27 884 Informacje dotyczące głównych klientów (pow. 10% przychodów ze sprzedaży ogółem) w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Główny klient - - Pozostali 27 360 27 884 Razem 27 360 27 884 Przychody ze sprzedaży w segmencie kupno i sprzedaż nieruchomości Informacje dotyczące produktów i usług w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Sprzedaż apartamentów w Zakopanem - 3 537 Pozostałe - - Razem - 3 537 Informacje dotyczące obszarów geograficznych w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Kraj - 3 537 Państwa UE - - Pozostałe kraje - - Razem - 3 537 Informacje dotyczące głównych klientów (pow. 10% przychodów ze sprzedaży ogółem) w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Główny klient - - Pozostali - 3 537 Razem - 3 537 7.2.Przychody ze sprzedaży Główne produkty w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 27 318 31 394 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 43 21 Razem 27 361 31 415 Obszary geograficzne w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Kraj 17 676 23 033 Państwa UE 7 224 6 232 Pozostałe kraje (rynki wschodnie) 2 461 2 150 Razem 27 361 31 415 W roku 2024 znaczącym dostawcą Grupy Kapitałowej (konkretnie spółki Sanwil Polska Sp. z o.o.), z którym obroty stanowiły więcej niż 10% skonsolidowanych przychodów Grupy, była spółka pod firmą: Vinnolit GmbH & Co. KG z siedzibą w Ismaning (14,44%). Wyżej wymieniony kontrahent nie jest powiązany ani ze Spółką, ani jej Grupą Kapitałową. W 2024 roku udział żadnego z odbiorców Grupy nie przekroczył udziału 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. W roku 2023 znaczącym dostawcą Grupy Kapitałowej (konkretnie spółki Sanwil Polska Sp. z o.o.), z którym obroty stanowiły więcej niż 10% skonsolidowanych przychodów Grupy, była spółka pod firmą: Vinnolit GmbH & Co. KG z siedzibą w Ismaning (15,92%). Wyżej wymieniony kontrahent nie jest powiązany ani ze Spółką, ani jej Grupą Kapitałową. W 2023 roku udział żadnego z odbiorców Grupy nie przekroczył udziału 10% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży. 7.3.Koszty w układzie rodzajowym w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Amortyzacja 1 002 957 Zużycie materiałów i energii 14 879 16 111 Usługi obce 2 499 3 049 Podatki i opłaty 1 218 1 300 Wynagrodzenia 6 367 5 551 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 474 1 374 Pozostałe koszty rodzajowe 226 842 Koszty według rodzaju 27 665 29 184 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 746 1 251 Koszt sprzedaży (2 249) (2 353) Koszty ogólnego zarządu (5 303) (6 212) Wartość sprzedanych towarów 35 21 Koszt własny sprzedaży 20 894 21 891 7.4.Pozostałe przychody operacyjne w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 756 - Rozwiązanie odpisów aktualizujących na należności - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących na zapasy - 246 Rozwiązanie rezerwy na świadczenia pracownicze 245 163 Rozliczenie nadwyżek 16 18 Dotacje 351 954 Otrzymane odszkodowania 23 10 Zwrot kosztów postępowań sądowych - 4 Korekty z tytułu podatku VAT - - Odpisanie przedawnionych zobowiązań - 43 Odzysk z likwidacji aktywów - 6 Odzyskane spisane należności - - Pozostałe przychody operacyjne 24 55 Razem 1 415 1 499 7.5.Pozostałe koszty operacyjne w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktualizacja wartości zapasów (518) (106) Aktualizacja wartości należności (24) - Koszty sądowe i egzekucyjne (9) (109) Darowizny (151) (15) Rezerwy na świadczenia emerytalno-rentowe (162) (273) Korekty z tytułu podatku VAT - (14) Likwidacja niepełnowartościowych zapasów (23) (151) Pozostałe koszty operacyjne (31) (32) Razem (918) (700) 7.6.Przychody finansowe w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Otrzymane dywidendy 455 308 Odsetki od udzielonych pożyczek 419 357 Odsetki od obligacji 512 560 Dyskonto od obligacji 144 - Odsetki od środków na rachunkach 646 572 Pozostałe odsetki - 2 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 251 2 546 Zysk ze zbycia akcji i udziałów 330 221 Zysk z tyt. różnic kursowych 3 - Inne - 22 Razem 2 760 4 588 7.7.Koszty finansowe w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Odsetki od leasingu finansowego (MSSF16) (5) (59) Odsetki od kredytów i pożyczek (233) (113) Odsetki od leasingu - (1) Pozostałe odsetki (257) (190) Aktualizacja wartości inwestycji - - Umorzenie przeterminowanych pożyczek - (63) Strata z tyt. różnic kursowych - (47) Inne (3) - Razem (498) (473) 7.8.Podatek dochodowy w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 674 5 873 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (333) (174) Bieżący podatek dochodowy (272) (313) Odroczony podatek dochodowy (61) 139 Podatek dochodowy odroczony w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Powstanie (odwrócenie) różnic przejściowych z tytułu: Rezerwa na dodatnie różnice kursowe 260 (22) Rezerwa na ujemne różnice kursowe (15) (2) Niezapłacone składki ZUS - (30) Rezerwy krótkoterminowe na świadczenia pracownicze 18 6 Rezerwy długoterminowe na świadczenia pracownicze (35) 16 Odpisy aktualizujące wartość zapasów (15) 13 Rezerwa Premia roczna Zarząd (21) (6) Rezerwa na niewykorzystane urlopy 2 (1) Strata podatkowa (142) 142 Rezerwa opłata za korzystanie ze środowiska - - Rezerwa dokumentacja do ulgi B&R (98) 320 Aktualizacja wartości inwestycji (48) (276) Odsetek od pożyczek 41 (19) Odsetki od obligacji (4) - Odsetki od lokat (4) (2) Razem (61) 139 7.9.Rzeczowe aktywa trwałe Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2023 r. 5 498 26 957 22 097 1 052 1 204 56 808 Nabycie - 42 3 187 - 14 3 243 Ujawnienie aktywów na podstawie MSSF 16 - (217) - - - (217) Przeniesienie z zapasów 46 162 - - - 208 Sprzedaż/Likwidacja - - (77) (11) (2) (90) Przeniesienie do aktywów do sprzedaży (411) (2 357) - - - (2 768) Wartość brutto na dzień 31.12.2023 r. 5 133 24 587 25 207 1 041 1 216 57 184 Wartość brutto na dzień 01.01.2024 r. 5 133 24 587 25 207 1 041 1 216 57 184 Nabycie - 250 79 - - 329 Ujawnienie aktywów na podstawie MSSF 16 - 29 - - - 29 Przeniesienie z zapasów - - - - - - Sprzedaż/Likwidacja (277) (169) (3) - - (449) Przeniesienie do aktywów do sprzedaży - - - - - - Wartość brutto na dzień 31.12.2024 r. 4 856 24 697 25 283 1 041 1 216 57 093 Umorzenie rzeczowych aktywów trwałych w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Umorzenie na dzień 01.01.2023 r. (244) (4 240) (8 638) (859) (941) (14 922) Amortyzacja za okres (61) (265) (416) (62) (130) (934) Sprzedaż/Likwidacja - - 64 12 2 78 Przeniesienie do aktywów do sprzedaży 20 320 - - - 340 Umorzenie na dzień 31.12.2023 r. (285) (4 185) (8 990) (909) (1 069) (15 438) Umorzenie na dzień 01.01.2024 r. (285) (4 185) (8 990) (909) (1 069) (15 438) Amortyzacja za okres (55) (221) (587) (48) (16) (927) Sprzedaż/Likwidacja 18 15 3 - - 36 Przeniesienie do aktywów do sprzedaży - - - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2024 r. (322) (4 391) (9 574) (957) (1 085) (16 329) Odpisy z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2023 r. (1 092) (10 585) (8 987) (8) (4) (20 676) Utworzenie - - - - - - Rozwiązane - - - - - - Przeniesienie do aktywów do sprzedaży 133 994 - - - 1 127 Odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31.12.2023 r. (959) (9 591) (8 987) (8) (4) (19 549) Odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2024 r. (959) (9 591) (8 987) (8) (4) (19 549) Utworzenie - - - - - - Rozwiązane - - - - - - Przeniesienie do aktywów do sprzedaży - - - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31.12.2024 r. (959) (9 591) (8 987) (8) (4) (19 549) Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Na dzień 01.01.2023 r. 4 162 12 132 4 472 185 259 21 210 Na dzień 31.12.2023 r. 3 889 10 811 7 230 124 143 22 197 Na dzień 01.01.2024 r. 3 889 10 811 7 230 124 143 22 197 Na dzień 31.12.2024 r. 3 575 10 715 6 722 76 127 21 215 Rzeczowy majątek trwały został poddany corocznej weryfikacji poprzez wykonanie testu sprawdzającego utratę wartości. 1. Grupa przeanalizowała otwarte zadania inwestycyjne pod kątem spełnienia przesłanek przyjęcia do ewidencji majątkowej środków trwałych jako kompletnych składników majątkowych przeznaczonych do użytkowania. 2. Grupa dokonała okresowej – corocznej weryfikacji majątku trwałego. Przeanalizowano cały majątek trwały Grupy celem dokonania testu sprawdzającego czy wystąpiły przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości składników rzeczowego majątku oraz okresów użytkowania poszczególnych środków trwałych. Ponadto poddano ocenie pod kątem wypracowywania przyszłych korzyści gospodarczych składniki niedostępnych jeszcze do użytkowania. 3. Grupa przeprowadziła analizę wszystkich środków trwałych pod kątem okresów użyteczności, określenia majątku nieproduktywnego i zbędnego oraz pod kątem utraty wartości poszczególnych środków trwałych. Wartość środków trwałych dostępnych do sprzedaży na dzień 31.12.2024 roku wyniosła 0 tys. zł (na 31.12.2023 wynosiła 1 300 tys. zł). Zabezpieczenia ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych Rodzaj zabezpieczenia Wartość Wierzyciel Data ustanowienia Termin Hipoteka kaucyjna na działkach jako zabezpieczenie wierzytelności cen do wysokości 600 tys. zł PGE Zamojska Korporacja Energetyczna 26.03.2009 brak wskazania Hipoteka umowna na nieruchomości KW nr PR1P/00086051/8 do wysokości 4 465 tys. zł MBANK S.A. 13.04.2023 brak wskazania Nakłady inwestycyjne Zrealizowane inwestycje Grupy i zakończone w 2024 r. miały głównie charakter modernizacyjny w majątek produkcyjny i infrastrukturę. Środki trwałe w budowie Inwestycje Grupy, które są w trakcie realizacji, mają głównie charakter modernizacyjny w majątek produkcyjny i infrastrukturę. Wszystkie prowadzone są na terenie Polski, m.in.: modernizacja linii produkcyjnych i budynków produkcyjnych - poprawienie konkurencyjności oraz inwestycje odtworzeniowe. Niezakończone zadania inwestycyjne wg stanu na dzień bilansowy 31.12.2024 r. wynoszą 399 tys. zł (na 31.12.2023 r. wynosiły 135 tys. zł). Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Grupę środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów w tym z tytułu umów leasingu Grupa nie posiada i nie użytkuje na dzień 31.12.2024 r. środków trwałych na podstawie umów leasingu, które nie znajdują się w ewidencji środków trwałych i nie podlegają amortyzacji. 7.10.Wartości niematerialne i prawne Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych w tysiącach złotych Koncesje, patenty i licencje Oprogramowanie Pozostałe Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2023 r. 231 817 14 1 062 Nabycie - - 252 252 Sprzedaż - - - - Wartość brutto na dzień 31.12.2023 r. 231 817 266 1 314 Wartość brutto na dzień 01.01.2024 r. 231 817 266 1 314 Nabycie - - - - Sprzedaż - (51) - (51) Wartość brutto na dzień 31.12.2024 r. 231 766 266 1 263 Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych w tysiącach złotych Koncesje, patenty i licencje Oprogramowanie Pozostałe Razem Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2023 r. (193) (627) (14) (834) Amortyzacja za okres (12) - (11) (23) Zmniejszenie umorzenia - - - - Umorzenie na dzień 31.12.2023 r. (205) (627) (25) (857) Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2024 r. (205) (627) (25) (857) Amortyzacja za okres (12) - (63) (75) Zmniejszenie umorzenia - 51 - 51 Umorzenie na dzień 31.12.2024 r. (217) (576) (88) (881) Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych w tysiącach złotych Koncesje, patenty i licencje Oprogramowanie Pozostałe Razem Na dzień 01.01.2023 r. 38 190 - 228 Na dzień 31.12.2023 r. 26 190 241 457 Na dzień 01.01.2024 r. 26 190 241 457 Na dzień 31.12.2024 r. 14 190 178 382 7.11.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Kierując się art. 82 MSR 12 podatek dochodowy, Grupa ujawnia kwotę aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rodzaj dowodów uzasadniających ich ujęcie gdy realizacja aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest uzależniona od nadwyżki przyszłego dochodu do opodatkowania nad dochodem wynikającym z odwrócenia się dotychczasowych dodatnich różnic przejściowych oraz gdy poniosła stratę w bieżącym lub poprzedzającym okresie w systemie podatkowym, którego dotyczy składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Niezapłacone odsetki od zobowiązań 1 6 Ujemne różnice kursowe 1 1 Odpisy aktualizujące wartość należności 8 19 Niezapłacone składki ZUS - - Rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe pracowników 185 203 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 53 51 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 15 29 Rezerwa na premię roczną dla Zarządu 6 27 Strata podatkowa - 142 Rezerwa na opłatę za korzystanie ze środowiska 3 5 Rezerwa na koszty sporządzenia dokumentacji do ulgi B&R 222 320 Razem 494 803 7.12.Zapasy Zapasy na dzień 31.12.2024 w tysiącach złotych Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Materiały 4 868 (614) 4 254 Półprodukty i produkty w toku 776 (121) 655 Produkty gotowe 6 201 (429) 5 772 Razem 11 845 (1 164) 10 681 Zapasy na dzień 31.12.2023 w tysiącach złotych Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Materiały 4 923 (495) 4 428 Półprodukty i produkty w toku 1 070 (103) 967 Produkty gotowe 6 840 (219) 6 621 Razem 12 833 (817) 12 016 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów w okresie 01.01.2024 - 31.12.2024 w tysiącach złotych Wartość na dzień 01.01.2024 Zmiana Wartość na dzień 31.12.2024 Materiały (495) (119) (614) Półprodukty i produkty w toku (103) (18) (121) Produkty gotowe (219) (210) (429) Razem (817) (347) (1 164) Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość zapasów w okresie 01.01.2023 - 31.12.2023 w tysiącach złotych Wartość na dzień 01.01.2023 Zmiana Wartość na dzień 31.12.2023 Materiały (538) 43 (495) Półprodukty i produkty w toku (109) 6 (103) Produkty gotowe (309) 90 (219) Razem (956) 139 (817) Grupa nie ustanawiała zabezpieczenia na zapasach. Grupa przeprowadza comiesięcznie szczegółową analizę zapasów pod względem możliwości upłynnienia, w wyniku czego utrzymywany jest odpis aktualizacyjny na zapasy nierotujące oraz o obniżonej jakości. Grupa kontynuuje działania w zakresie zapasów, polegające na wyprzedaży zalegających zapasów wyrobów oraz racjonalizacji gospodarowania zapasami materiałów i surowców. 7.13.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług 2 237 2 405 Należności z tytułu podatków 78 270 Pozostałe należności 35 30 Razem 2 350 2 705 Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności z tytułu utraty wartości wyniósł na dzień 31 grudnia 2024 r.: 330 tys. zł, w tym 20 tys. zł dotyczy należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31 grudnia 2023 r. 408 tys. zł, w tym 32 tys. zł dotyczyło należności z tytułu dostaw i usług). Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących należności przedstawiono poniżej: Należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2024 r. w tysiącach złotych Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Nieprzeterminowane 1 469 - 1 469 Przeterminowane o następujące okresy: 0-180 dni 686 - 686 180-360 dni 19 - 19 powyżej 360 dni 83 (20) 63 Razem 2 257 (20) 2 237 Pozostałe należności na dzień 31.12.2024 r. w tysiącach złotych Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Należności dotyczące zakupu wierzytelności 273 (273) - Należności dotyczące sprzedaży udziałów i akcji 11 - 11 Zapłacone kaucje - - - Depozyt na poczet prowadzonych spraw sądowych - - - Rozrachunki z pracownikami 3 - 3 Inne należności 21 - 21 Należności dochodzone na drodze sądowej 37 (37) - Razem 345 (310) 35 Należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2023 r. w tysiącach złotych Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Nieprzeterminowane 1 238 - 1 238 Przeterminowane o następujące okresy: 0-180 dni 1 071 - 1 071 180-360 dni 128 (32) 96 powyżej 360 dni - - - Razem 2 437 (32) 2 405 Pozostałe należności na dzień 31.12.2023 r. w tysiącach złotych Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Należności dotyczące zakupu wierzytelności 273 (273) - Należności dotyczące sprzedaży udziałów i akcji - - - Zapłacone kaucje - - - Depozyt na poczet prowadzonych spraw sądowych - - - Rozrachunki z pracownikami 3 - 3 Inne należności 27 - 27 Należności dochodzone na drodze sądowej 103 (103) - Razem 406 (376) 30 Zmiany odpisów aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług w 2024 r. oraz 2023 r. w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu (32) (48) Zwiększenia - - Zmniejszenia 12 16 Stan na koniec okresu (20) (32) Zmiany odpisów aktualizujących pozostałe należności w 2024 r. oraz 2023 r. w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu (376) (378) Zwiększenia 66 - Zmniejszenia - 2 Stan na koniec okresu (310) (376) Spółki Grupy kontynuują działania z poprzednich lat polegające na zaostrzeniu polityki w zakresie windykacji należności. Należności w przedziale do 3 miesięcy związane są z normalnym tokiem sprzedaży. Wysokość odpisów aktualizujących została ustalona w oparciu o indywidualną ocenę sytuacji ekonomicznej kontrahentów. 7.14.Pozostałe inwestycje krótkoterminowe w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Papiery wartościowe Cena nabycia 14 874 15 634 Aktualizacja wartości 1 704 1 455 Wartość godziwa/SCN 16 578 17 089 Jednostka Dominująca nabyła i posiada obligacje Skarbu Państwa oraz Banku Gospodarstwa Krajowego, jak również akcje różnych spółek. Akcje zostały zaprezentowane na dzień bilansowy z uwzględnieniem wartości rynkowej na ten dzień na rynku regulowanym. Ustalenie wartości godziwej oparte jest na pierwszym poziomie pozyskania informacji wejściowych. Obligacje zostały wycenione w skorygowanej cenie nabycia. 7.15.Udzielone pożyczki w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał 4 309 309 Odsetki naliczone 178 616 Razem 4 487 925 7.16.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 17 961 16 651 Rachunki VAT - - Razem 17 961 16 651 7.17.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 81 79 Prenumerata czasopism - 3 System Zarządzania Jakością 3 5 Urząd Dozoru Technicznego 8 5 Patenty i licencje 36 37 Badania i pomiary 1 1 Ochrona środowiska 41 30 Działalność badawczo-rozwojowa - 97 Egzaminy kwalifikacyjne 6 8 Asysta serwisowa SIMPLE 95 92 System informatyczne 2 2 Remonty rozliczane w czasie - 59 Inne 8 12 Razem 281 430 7.18.Akcje i akcjonariat 31.12.2024 31.12.2023 Liczba akcji na początek okresu (kapitał w pełni opłacony) 16 003 790 16 003 790 seria E 16 003 790 16 003 790 - w tym akcje własne - - Nabycie akcji własnych - - Umorzenie akcji - - Zbycie akcji własnych - - Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) 0,60 0,60 Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone) 16 003 790 16 003 790 Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) 0,60 0,60 akcje będące przedmiotem notowań na rynku podstawowym GPW w Warszawie Kapitał zapasowy w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 41 860 41 646 Zwiększenie z tyt. przeznaczenia zysku na kapitał zapasowy 4 169 1 448 Zmniejszenie z tyt. przeznaczenia na pokrycie straty - (1 234) Stan na koniec okresu 46 029 41 860 Kapitał rezerwowy w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 467 467 Zwiększenia z tyt. utworzenia z kapitału zakładowego - - Zmniejszenia z tyt. umorzenia akcji własnych - - Stan na koniec okresu 467 467 Zyski (straty) zatrzymane w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 7 518 2 033 Całkowite dochody roku obrotowego 1 341 5 699 Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy (4 169) (1 448) Przeznaczenie zysku (pokrycie straty) - 1 234 Stan na koniec okresu 4 690 7 518 Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Liczba głosów na WZA Wartość nominalna akcji Udział akcji w kapitale zakładowym Udział głosów na WZA VALUE Fundusz Inwestycyjny Zamknięty z wydzielonym Subfunduszem 1 z siedzibą w Warszawie, wpisany do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy, pod numerem RFi 1339 7 163 953 7 163 953 4 298 372 44,76% 44,76% Inne podmioty 8 839 837 8 839 837 5 303 902 55,24% 55,24% RAZEM 16 003 790 16 003 790 9 602 274 100,00% 100,00% * zgodnie z treścią zawiadomienia z dnia 09.03.2022 r. Zmiany w strukturze akcjonariatu Sanwil Holding S.A. w i po okresie sprawozdawczym W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 28 listopada 2024 r., do dnia publikacji niniejszego raportu, nie miały miejsca zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji Spółki. Stan posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Na podstawie otrzymanych oświadczeń, Zarząd Spółki SANWIL HOLDING S.A. informuje, że osoby nadzorujące nie posiadają akcji Spółki. Na podstawie otrzymanego oświadczenia Emitent informuje, że Pan Adam Buchajski, Prezes Zarządu Spółki, zarówno na dzień bilansowy, jak i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania posiada 12.948 akcji Spółki. Osoby zarządzające i osoby nadzorujące nie posiadają akcji/udziałów w jednostkach zależnych od Spółki. Pozostałe podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie posiadają akcji Spółki. Informacje o wypłaconych dywidendach W okresie od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. oraz do dnia sporządzenia niniejszego raportu Jednostka Dominująca oraz spółki wchodzące w skład Grupy nie wypłacały dywidendy. W okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Jednostka Dominująca oraz Spółki wchodzące w skład Grupy nie wypłacały dywidendy. 7.19.Zysk przypadający na 1 akcję Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję na 31 grudnia 2024 roku dokonana została w oparciu o zysk netto za okres obrotowy przypadający na akcjonariuszy zwykłych Spółki w kwotach: w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Podstawowy zysk (strata) 1 341 5 699 oraz średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego zaprezentowaną poniżej: 31.12.2024 31.12.2023 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 16 003 790 16 003 790 Liczba akcji zwykłych na początek okresu 16 003 790 16 003 790 Podwyższenie kapitału - - Umorzenie akcji - - Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone) 16 003 790 16 003 790 31.12.2024 31.12.2023 Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie 16 003 790 16 003 790 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) na koniec okresu 16 003 790 16 003 790 Podstawowy(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł 0,08 0,36 Rozwodniony(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł 0,08 0,36 Wartość księgowa 60 788 59 447 Średnioważona ilość akcji w szt. 16 003 790 16 003 790 Wartość księgowa na jedną akcję w zł 3,80 3,71 7.20.Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek Kredyty i pożyczki wg rodzaju w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Kredyty bankowe 183 2 378 Pożyczki - - w tym: część krótkoterminowa 155 2 110 część długoterminowa 28 268 Razem 183 2 378 Kredyty i pożyczki o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 do 12 miesięcy 155 2 110 powyżej 1 roku do 3 lat 28 - powyżej 3 do 5 lat - 268 powyżej 5 lat - - Razem 183 2 378 Kredyty i pożyczki (struktura walutowa) w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 w walucie polskiej 183 2 110 w walutach obcych - 268 Razem 183 2 378 Zestawienie kredytów bankowych wraz z podaniem limitów kredytowych Kredytodawca Nr umowy data zawarcia Cel Przyznana kwota kredytu w tys. zł Kwota zadłużenia w tys. zł Termin spłaty Oprocentowanie Zabezpieczenia MBANK S.A. umowa 20/017/23/Z/VW z dnia 13.04.2023 umowa o kredyt w rachunku bieżącym 1 500 4 14.03.2025 WIBOR ON PLN+1,6 p.p. lub ESTR ON EUR + 2,0 p.p. 1)Gwarancja de minimis BGK 2) weksel in blanco MBANK S.A. umowa 20/020/23/Z/FL z dnia 13.04.2023 kredyt inwestycyjny 2 461 179 22.03.2028 WIBOR 1M+2p.p. 1) cesja wierzytelności z dotacji 2) weksel in blanco 3)hipoteka umowna na nieruchomości gruntowej nr działki 284/9 i budynkowej o numerze KW PR1P/00086051/8 RAZEM 183 7.21.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 951 1 209 Odsetki 35 69 Różnice kursowe 2 6 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 324 276 Razem 1 312 1 560 Zmiana różnic przejściowych w okresie 01.01.2024 r. - 31.12.2024 r. w tysiącach złotych Stan na 01.01.2024 Zmiana różnic przejściowych ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Stan na 31.12.2024 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 1 209 (258) 951 Odsetki od udzielonych pożyczek i obligacji 69 (34) 35 Różnice kursowe 6 (4) 2 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 276 48 324 Razem 1 560 (248) 1 312 Zmiana różnic przejściowych w okresie 01.01.2023 r. - 31.12.2023 r. w tysiącach złotych Stan na 01.01.2023 Zmiana różnic przejściowych ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Stan na 31.12.2023 Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową środków trwałych 1 160 49 1 209 Odsetki od udzielonych pożyczek i obligacji 48 21 69 Różnice kursowe 32 (26) 6 Aktualizacja wartości aktywów finansowych - 276 276 Razem 1 240 320 1 560 7.22.Zobowiązania z tytułu leasingu w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 1 859 2 081 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 32 32 Razem 1 891 2 113 Grupa na dzień 01.01.2019 po raz pierwszy zastosowała MSSF 16. W wyniku jego zastosowania Grupa zidentyfikowała aktywa z tytułu praw do użytkowania lokalu (siedziby firmy w Lublinie), maszyn i urządzeń oraz użytkowanie wieczyste gruntu. Grupa podjęła decyzję o prezentacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania w ramach tej samej pozycji, w ramach której przedstawione zostałyby odpowiednie bazowe składniki aktywów, gdyby były własnością leasingobiorcy (Grupy). Jednocześnie Grupa zaprezentowała zobowiązania z tytułu umowy najmu tego lokalu jako leasing finansowy, odpowiednio w części długo- i krótkoterminowej. 7.23.Rezerwy w tysiącach złotych Na instrumenty finansowe Zobowiązania Pracownicze Suma Na nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne Na niewykorzystane urlopy Wartość na dzień 01.01.2024 r. 3 816 227 476 591 270 5 380 Zwiększenia/Utworzenie 257 159 64 90 9 579 Zmniejszenia/Wykorzystanie - (281) (144) (102) - (527) Wartość na dzień 31.12.2024 r. 4 073 105 396 579 279 5 432 Część długoterminowa - - 332 474 - 806 Część krótkoterminowa 4 073 105 64 105 279 4 626 w tysiącach złotych Na instrumenty finansowe Zobowiązania Pracownicze Suma Na nagrody jubileuszowe Odprawy emerytalne Na niewykorzystane urlopy Wartość na dzień 01.01.2023 r. 3 626 258 458 494 275 5 111 Zwiększenia/Utworzenie 190 167 156 117 - 630 Zmniejszenia/Wykorzystanie - (198) (138) (20) (5) (361) Wartość na dzień 31.12.2023 r. 3 816 227 476 591 270 5 380 Część długoterminowa - - 381 530 - 911 Część krótkoterminowa 3 816 227 95 61 270 4 469 Kwoty rezerw zostały oszacowane na podstawie najlepszej wiedzy Zarządu Spółki oraz na podstawie historycznych doświadczeń. Zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracownicy są uprawnieni do nagród jubileuszowych za długoletni staż pracy i odpraw emerytalnych. Poziom rezerw na świadczenia pracownicze jest weryfikowany w okresach rocznych w oparciu o kalkulację rezerw sporządzoną przez podmiot wyspecjalizowany (ostatnia aktualizacja miała miejsce na dzień 31.12.2024). 7.24.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 158 2 344 Zobowiązania publicznoprawne 473 410 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 16 32 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 353 355 Pozostałe zobowiązania 579 417 Razem 3 579 3 558 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług wg okresów wymagalności w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Do 1 miesiąca 1 563 135 Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 586 1 279 Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - 863 Przeterminowane 9 67 Razem 2 158 2 344 Przeterminowane zobowiązania z tyt. dostaw i usług wg okresów przeterminowania w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Do 1 miesiąca 8 - Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 67 Razem 9 67 7.25.Przychody przyszłych okresów w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Zaliczki otrzymane od kontrahentów na poczet przyszłych dostaw - 272 Dotacje 1 643 - w tym długoterminowe 1 501 - w tym krótkoterminowe 142 - Razem 1 643 272 W 2024 roki Spółka zależna Emitenta - Sanwil Polska Sp. z o.o. otrzymała dotację na sfinansowanie zakupu środków trwałych w ramach umowy nr POWP.01.01.00-18-0021-21-00 o dofinansowanie Projektu Nr POPW.01.01.00-18-0021/21 ”Wdrożenie w działalności SANWIL POLSKA rekomendacji Strategii Wzorniczej” zawartej z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości. Dofinansowanie wyniosło 1.795 tys. zł i stanowiło 60% wszystkich wydatków. Z chwilą otrzymania dotacji została ona zaliczona do rozliczeń międzyokresowych przychodów. Kwota dotacji zwiększa stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych sfinansowanych dotacją. Widniejąca w bilansie kwota 1.643 tys. zł stanowi kwotę dotacji pozostałą do rozliczenia w latach następnych. 7.26.Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym Klasyfikacja aktywów do kategorii instrumentów finansowych Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług 2 237 2 405 Pożyczki 4 487 925 Środki pieniężne 17 961 16 651 Obligacje 9 451 10 237 Razem 34 136 30 218 Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Papiery wartościowe 7 127 6 852 Razem 7 127 6 852 Klasyfikacja zobowiązań finansowych do kategorii instrumentów finansowych Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Kredyty bankowe i pożyczki 183 2 378 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 158 2 344 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 891 2 113 Razem 4 232 6 835 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych w okresie od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem w tysiącach złotych Pożyczki Należności z tytułu dostaw i usług Środki pieniężne Obligacje Akcje/udziały Zobowiązania z tytułu leasingu i z tyt. dostaw i usług Kredyty Przychody z tytułu odsetek i prowizji oraz dyskonta 419 - 646 656 - - - 1 721 Koszty z tytułu odsetek i prowizji - - - - - (5) (233) (238) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3 - - - - 3 Zyski (straty) ze zbycia aktywów finansowych - - - - 330 - - 330 Zyski (straty) ze zmiany wartości godziwej - - - - 505 - - 505 Zyski (straty) z wyceny w skorygowanej cenie nabycia - - - (254) - - - (254) Otrzymane dywidendy - - - - 455 - - 455 Straty z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych - (24) - - - - - (24) Ogółem zysk (strata) netto 419 (24) 649 402 1 290 (5) (233) 2 498 w okresie od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Razem w tysiącach złotych Pożyczki Należności z tytułu dostaw i usług Środki pieniężne Obligacje Akcje/udziały Zobowiązania z tytułu leasingu i z tyt. dostaw i usług Kredyty Przychody z tytułu odsetek i prowizji 357 - 572 560 - - - 1 489 Koszty z tytułu odsetek i prowizji - - - - - (60) (113) (173) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - (49) (61) - - 63 - (47) Zyski (straty) ze zbycia aktywów finansowych - - - - 221 - - 221 Zyski (straty) ze zmiany wartości godziwej - - - - 1 907 - - 1 907 Zyski (straty) z wyceny w skorygowanej cenie nabycia - - - 639 - - - 639 Otrzymane dywidendy - - - - 308 - - 308 Straty z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych (63) - - - - - - (63) Ogółem zysk (strata) netto 294 (49) 511 1 199 2 436 3 (113) 4 281 Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupa w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą narażona jest na ryzyko finansowe, w szczególności na następujące rodzaje ryzyk finansowych: ●ryzyko kredytowe ●ryzyko rynkowe: walutowe, zmiany stóp procentowych, towarowe, ●ryzyko płynności Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług Celem zarządzania ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat Grupy mogących wynikać z niewypłacalności klientów. Cel ten jest realizowany poprzez bieżące monitorowanie wiarygodności kredytowej klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Przed zawarciem umów handlowych Grupa przeprowadza szczegółowe analizy sytuacji finansowej przyszłego kontrahenta celem ustalenia jego wiarygodności finansowej. W przypadkach niepewności, w celu minimalizacji ryzyka, Grupa stosuje system przedpłat na sprzedawane wyroby, a także innych zabezpieczeń. Grupa na bieżąco analizuje stan należności zgodnie z obowiązującymi w Grupie procedurami. W przypadkach braku zapłaty po upływie terminu zapłaty, Grupa stosuje procedury windykacyjne. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na 31 grudnia 2023 roku analiza przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług przedstawia nota nr 7.13. Zmiany w odpisach aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w roku 2024 oraz 2023 przedstawiono w nocie nr 7.13. Ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami Celem zarządzania ryzykiem kredytowym związanym z udzielonymi pożyczkami jest ograniczenie strat Grupy mogących wynikać z niewypłacalności pożyczkobiorców. Cel ten jest realizowany poprzez bieżące monitorowanie wiarygodności kredytowej pożyczkobiorców. Przed zawarciem umowy pożyczki Grupa przeprowadza szczegółowe analizy sytuacji finansowej przyszłego pożyczkobiorcy celem ustalenia jego wiarygodności finansowej. W przypadkach braku zapłaty po upływie terminu zapłaty, Grupa stosuje procedury windykacyjne. Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami prezentuje nota nr 7.15. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi Grupa alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapitału. Wszystkie podmioty, którym Grupa powierza środki pieniężne, działają w sektorze finansowym. Podmiotami tymi są wyłącznie banki dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Grupa na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe z tego tytułu poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Ryzyko walutowe Grupa ponosi ryzyko kursowe związane głównie w związku z posiadaniem: ●środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach walutowych, ●należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług wyrażanych w walutach obcych - Grupa posiada wysoki poziom zarówno należności jak i zobowiązań wyrażanych i regulowanych w walutach obcych. Ryzyko walutowe jest istotnie osłabione ze względu na posiadanie zarówno należności jak i zobowiązań walutowych. ●kredytów bankowych w walutach obcych. Grupa na bieżąco monitoruje swoją pozycję walutową. Grupa nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem wahań kursów wymiany walut, gdyż ryzyko to nie jest znaczące. Ryzyko stopy procentowej Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów oraz należności z tytułu udzielonych pożyczek, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu (spadku) tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Z uwagi na nieznaczne wahania stóp procentowych w minionych okresach, jak również na brak przewidywań gwałtownych zmian stóp procentowych w kolejnych okresach sprawozdawczych, Grupa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych na 31 grudnia 2024 r., uznając, że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące. Poniższa tabela prezentuje salda zobowiązań na koniec okresów z tytułu kredytów i należności z tytułu udzielonych pożyczek o zmiennym oprocentowaniu: w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 Otrzymane kredyty o zmiennym oprocentowaniu 183 2 378 Razem 183 2 378 Analiza wrażliwości Grupy na zmiany stóp procentowych Zmiana stóp procentowych o 1 punkt procentowy spowodowałaby zmianę wyniku finansowego przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne, w szczególności kursy walut obcych, pozostaną niezmienione. w tysiącach złotych 31.12.2024 31.12.2023 wzrost o 1% spadek o 1% wzrost o 1% spadek o 1% Otrzymane kredyty o zmiennym oprocentowaniu (2) 2 (24) 24 Razem (2) 2 (24) 24 Ryzyko towarowe Ryzyko towarowe związane jest ze zmianami w poziomie cen surowców i materiałów używanych przez Grupę. Ryzyko towarowe jest znaczące. Materiały używane do produkcji wyrobów stanowią istotny poziom. Grupa ogranicza ryzyko towarowe poprzez zapewnienie sobie kwalifikowanych dostawców oraz podpisywanie długoterminowych umów na dostawy surowców. Ryzyko płynności Celem zarządzania płynnością finansową jest zabezpieczenie Grupy przed jej niewypłacalnością. Cel ten jest realizowany poprzez systematyczne dokonywanie projekcji zadłużenia w horyzoncie do 2 lat, a następnie aranżację odpowiednich źródeł finansowania. W bieżącym roku Grupa nie odnotowywała problemów płatniczych. Spółki wchodzące w skład grupy w ramach zarządzania ryzykiem płynności starały się utrzymać poziom środków umożliwiających terminowe regulowanie zobowiązań. Jednostki śledzą terminy zapadalności instrumentów finansowych oraz prognozują przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Dodatkowo w celu minimalizacji ryzyka płynności Spółki z Grupy negocjują z wierzycielami dłuższe terminy zapłat zobowiązań z tytułu dostaw i usług bądź ustalają bardziej korzystne harmonogramy spłat. Zarząd Jednostki Dominującej dokonał oceny przewidywanej sytuacji płynnościowej Grupy Kapitałowej w okresie 12 miesięcy od dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Podstawowym celem analizy było określenie źródeł spłaty zobowiązań krótkoterminowych Grupy, wynikających m. in. z tytułu zaciągniętych kredytów oraz zobowiązań handlowych (w tym zobowiązań przeterminowanych). Ponadto Zarząd Grupy analizuje szereg rozwiązań mających na celu pozyskanie dodatkowych środków finansowych gwarantujących poziom płynności Grupy wspierających obsługę zobowiązań finansowych i handlowych. Zarządzanie kapitałem Grupa definiuje kapitał jako wartość bilansową kapitałów własnych. Najważniejszym wskaźnikiem używanym przez Grupę do monitorowania kapitałów własnych jest wskaźnik Kapitał własny/Aktywa razem. Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Struktura kapitałowa Grupy obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty ujawnione w nocie 7.20., środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. Ponadto Grupa zarządza kapitałem własnym w taki sposób, aby utrzymywać bezpieczny poziom relacji kapitał własny do długu. Spółki z Grupy nie dokonywały w ostatnich latach wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy. 7.27.Zabezpieczenia zobowiązań Grupa posiadała na dzień 31.12.2024 następujące zabezpieczenia wykonania zobowiązań: Bank / Wierzyciel Kwota zobowiązania z umowy Data ustanowienia Termin zapadalności Zabezpieczenie PGE S.A. do wysokości zobowiązań z tytułu zużycia energii elektrycznej 26.03.2009 Brak wskazania hipoteka kaucyjna do kwoty 600 tys. zł jako zabezpieczenie wierzytelności dot. cen na działkach, oświadczenie o poddaniu się egzekucji MBANK S.A. do kwoty 1 mln. zł lub 200 tys. EUR 13.04.2023 Do czasu spłaty zobowiązania gwarancja de minimis BGK, weksel in blanco MBANK S.A. do kwoty 4 465 tys. zł 13.04.2023 Do czasu spłaty zobowiązania cesja wierzytelności, weksel in blanco, hipoteka umowna na nieruchomości gruntowej nr działki 284/9 i budynkowej o numerze KW PR1P/00086051/8 7.28.Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Wynagrodzenie Kadry Zarządzającej Jednostki Dominującej (brutto) w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Adam Buchajski 25 60 Krzysztof Misiak 30 - Razem 55 60 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej (brutto) w tysiącach złotych 01.01.2024 01.01.2023 31.12.2024 31.12.2023 Krzysztof Litwin 24 24 Krzysztof Misiak 11 14 Piotr Zawiślak 15 14 Barbara Lenart 14 14 Mariusz Zawisza 15 14 Razem 79 80 7.29.Transakcje z podmiotami powiązanymi Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 Na przestrzeni 2024 roku Grupa nie przeprowadzała transakcji z podmiotami powiązanymi. 7.30.Jednostki wchodzące w skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka Dominująca Sanwil Holding S.A. Jednostki zależne Udział % 31.12.2024 31.12.2023 Sanwil Polska Sp. z o.o. 100% 100% Strążyska Sp. z o.o. 0% 50% Strążyska Bis Sp. z o.o. (dawniej: Strążyska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.) 0% 50% W dniu 23.02.2024 roku Emitent zawarł umowę zbycia wszystkich posiadanych przez Emitenta udziałów w spółce współzależnej pod firmą: Strążyska Bis Sp. z o.o. (dawniej: Strążyska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k.). Udziały zostały nabyte przez Strążyska Bis Sp. z o.o. celem umorzenia. W dniu 25.09.2024 roku Emitent zawarł umowę zbycia wszystkich posiadanych przez Emitenta udziałów w spółce współzależnej pod firmą: Strążyska Sp. z o.o. 7.31.Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnych dwunastu miesięcy od dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego W perspektywie najbliższego roku na osiągane wyniki przez Emitenta będą miały wpływ czynniki: ●przychody z tyt. odsetek od pożyczek, obligacji i lokat, ●wycena rynkowa instrumentów finansowych posiadanych przez Emitenta, ●obsługa należności spółki z tytułu pożyczek. Ponadto w spółkach zależnych istotne znaczenie mogą mieć następujące czynniki: ●ceny rynkowe gazu i energii, ●optymalizacja kosztów działalności operacyjnej, ●włączenie do sprzedaży nowych technologicznie produktów, ●rozszerzenie współpracy z istniejącymi klientami poprzez finalizowanie rozpoczętych projektów wprowadzenia na rynek produktów spółki Sanwil Polska Sp. z o.o., ●działania dotyczące dzierżawy, bądź sprzedaży zbędnych powierzchni nieprzydatnych w prowadzeniu działalności gospodarczej, ●rozszerzenie działalności badawczo – rozwojowej, ●zwiększenie sprzedaży na rynkach eksportowych, ●sytuacja polityczno-gospodarcza na Ukrainie. Zarząd Emitenta dokonał analizy potencjalnego wpływu sytuacji polityczno – gospodarczej na Ukrainie na przychody uzyskiwane w przyszłych okresach przez spółkę zależną Emitenta – Sanwil Polska Sp. z o.o. – a tym samym na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Sanwil Holding S.A. W związku z tym, że część przychodów wspomnianej spółki zależnej, będącej producentem materiałów powlekanych, stanowi eksport materiałów do krajów Europy Wschodniej ok. 9 % za rok obrotowy 2024 (ok. 8% za rok obrotowy 2023), zaś wśród odbiorców Sanwil Polska Sp. z o.o. znajdują się także podmioty eksportujące na wschód Europy produkty wytwarzane z materiałów, które Sanwil Polska Sp. z o.o. dostarcza, to w ocenie Zarządu Emitenta powyższe może mieć wpływ na osiągnięcie przez wspomnianą spółkę zależną niższych przychodów w kolejnych okresach, a przez to na wyniki Grupy Kapitałowej Sanwil Holding S.A. Poza powyższym w ocenie Zarządu Spółki w prezentowanym okresie nie wystąpiły żadne inne nietypowe zdarzenia mające wpływ na roczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej oraz roczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. 7.32.Istotne informacje dotyczące działalności Spółki i Grupy Kapitałowej w okresie od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania W dniu 8 lutego 2024 r. Spółka zawarła z podmiotem niepowiązanym kapitałowo i osobowo z Grupą umowy pożyczki na kwotę 4 mln zł (szczegóły: raport bieżący nr 2/2024). W dniu 20 stycznia 2025 r. Spółka zawarła aneks do umowy pożyczki z dnia 8 lutego 2024 roku, zgodnie z którym zmianie uległ termin spłaty kwoty pożyczki z pierwotnie określonego na dzień 10 lutego 2025 roku na dzień 8 lutego 2026 roku (szczegóły: raport bieżący nr 1/2025). Poza powyższymi oraz informacjami zaprezentowanymi w pozostałych punktach niniejszego raportu okresowego, nie istnieją inne informacje, które zdaniem Emitenta byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, zarówno w przypadku Spółki, jak i Grupy Kapitałowej, jak również informacje, które byłyby istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez podmioty z Grupy. 7.33.Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i innych ryzykach jednostki dominującej lub jednostek od niej zależnych W omawianym okresie spółki z Grupy Kapitałowej nie były stronami istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Spółki lub spółek z Grupy. 7.34.Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych W dniu 10 lipca 2024 roku Rada Nadzorcza Spółki Uchwałą Nr 1/VII/2024 dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Podmiotem wybranym przez Spółkę do badania sprawozdań finansowych za lata 2024-2025 została firma audytorska Misters Audytor Adviser Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przy ul. Bukowińskiej 22B (02-703 Warszawa), wpisana na prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego (PANA) listę firm audytorskich pod numerem 3704. Umowa ze spółką Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. o przegląd i badanie sprawozdań finansowych za lata 2024-2025 została zawarta w dniu 14.08.2024 r. Wynagrodzenie wspomnianej firmy audytorskiej z tytułu świadczonych usług zostało określone następująco: ●22,6 tys. zł netto z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Dominującej za 2024 r. (15,5 tys. zł za 2023 r.), ●14,2 tys. zł netto z tytułu śródrocznego przeglądu jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Dominującej na 30.06.2024 r. (13,7 tys. zł za 2023 r.) ●36,0 tys. zł netto z tytułu badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za 2024 r. (35 tys. zł za 2023 r.), ●17,4 tys. zł netto z tytułu śródrocznego przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy na 30.06.2024 r. (13,7 tys. zł za 2023 r.) ●7 tys. zł netto z tytułu świadczenia usług atestacyjnych innych niż badanie lub przegląd (5 tys. zł za 2023 r.) Robert Buchajski /Prezes Zarządu/ Anna Tracz /osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych/ Lublin, 25 kwietnia 2025 roku

AI Terminal

More from Sanwil Holding S.A.

Talk to a Data Expert