SFINKS Polska S.A.

sfs-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282024-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282024-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400LIGOIHAFVV3O282023-12-31259400LIGOIHAFVV3O282024-12-31259400LIGOIHAFVV3O282023-01-012023-12-31259400LIGOIHAFVV3O282024-01-012024-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA SFINKS POLSKA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024r. do 31 grudnia 2024r. Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2024r. do 31 grudnia 2024r. Dla akcjonariuszy Sfinks Polska S.A. Zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2024 roku i na dzień 31.12.2024 roku. Elementy rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności: Strona Roczne skonsolidowane zestawienie całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2024r. do 31 grudnia 2024r. wykazujące stratę netto w kwocie 5 064 tys. zł oraz ujemny całkowity dochód ogółem w kwocie 5 064 tys. zł 3 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024r. wykazujące po stronie aktywów i pasywów kwotę 104 484 tys.zł 5 Roczne zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2024r. do 31 grudnia 2024r. wykazujące spadek kapitałów własnych o kwotę 5 064 tys. zł 7 Roczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2024r. do 31 grudnia 2024r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 531 tys. zł 8 Noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 . Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd do publikacji w dniu 25 kwietnia 2025 r. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 2 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ________________________________________ Roczne skonsolidowane zestawienie całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024r. Nota od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 PLN’000 PLN’000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 7 75 574 100 092 Koszt własny sprzedaży 8 (50 589) (71 271) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 24 985 28 821 Koszty ogólnego zarządu 8 (23 482) (22 605) Pozostałe przychody operacyjne 9 7 654 6 759 Pozostałe koszty operacyjne 10 (4 102) (2 465) (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności handlowych 11 346 (1 178) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 5 401 9 332 Przychody finansowe 12 4 918 7 040 Koszty finansowe 12 (14 252) (15 430) (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności innych niż handlowych 11 (258) (1 752) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (4 191) (810) Podatek dochodowy 13 (873) 471 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (5 064) (339) Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto (5 064) (339) Przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego (5 064) (339) Akcjonariuszom mniejszościowym - - Zysk (strata) na jedną akcję Nota od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 PLN PLN Zwykły 13 (0,13) (0,01) z działalności kontynuowanej (0,13) (0,01) z działalności zaniechanej - - Rozwodniony 13 (0,13) (0,01) z działalności kontynuowanej (0,13) (0,01) z działalności zaniechanej - - Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 3 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _______________________________________ Nota od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 PLN’000 PLN’000 Zysk (strata) netto (5 064) (339) Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem, zabezpieczenia przepływów pieniężnych - - Inne całkowite dochody które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem - - Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - - Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem - - Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty - - Inne całkowite dochody (dochody), przed opodatkowaniem - - Inne całkowite dochody (netto) - - Dochody całkowite razem (5 064) (339) Dochód całkowity przypadający: Akcjonariuszom podmiotu dominującego (5 064) (339) Akcjonariuszom mniejszościowym - - Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 4 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ______________________________________ Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024r. Nota Na dzień 31.12.2024 Na dzień 31.12.2023 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe Wartości niematerialne 15 6 059 5 818 Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania 16 34 224 45 825 Wartość firmy jednostek podporządkowanych - - Rzeczowe aktywa trwałe 17 5 773 9 108 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 10 164 10 683 Udziały w innych jednostkach 19 2 2 Należności długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 20 20 157 19 435 Należności długoterminowe 21 3 095 4 982 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe - - Aktywa trwałe razem 79 474 95 853 Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży 25 010 22 867 Zapasy 24 964 1 711 Należności handlowe oraz pozostałe należności 21 12 621 12 186 Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 20 10 189 7 254 Pożyczki udzielone krótkoterminowe 23 90 39 Aktywa obrotowe z tytułu instrumentów pochodnych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 22 1 146 1 677 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - Aktywa obrotowe 25 010 22 867 Aktywa razem 104 484 118 720 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 5 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ______________________________________ Nota Na dzień 31.12.2024 Na dzień 31.12.2023 PLN’000 PLN’000 Kapitał własny Kapitał podstawowy 25 37 941 37 941 Zyski zatrzymane 25 (117 220) (112 156) Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów 25 1 045 1 045 Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych 25 - - Inne składniki kapitału własnego 25 2 308 2 308 Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego (75 926) (70 862) Udziały akcjonariuszy mniejszościowych - - Razem kapitały własne (75 926) (70 862) Zobowiązanie długoterminowe Pożyczki i kredyty bankowe 26 77 803 81 669 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 27 51 113 60 620 Przychody rozliczane w czasie - długoterminowe 34 4 073 5 008 Zobowiązania długoterminowe dotyczące nabycia aktywów 28 - - Rezerwy długoterminowe 30 186 178 Inne zobowiązania długoterminowe 28 619 1 488 Zobowiązania długoterminowe razem 133 794 148 963 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 46 616 40 619 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 33 18 770 18 739 Zbowiązanie z tytułu podatku dochodowego 33 393 40 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 31 810 697 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 27 16 223 17 442 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 26 6 809 1 219 Przychody rozliczane w czasie 34 1 952 1 407 Rezerwy krótkoterminowe 30 1 659 1 075 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 46 616 40 619 Zobowiązania razem 180 410 189 582 Pasywa razem 104 484 118 720 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 6 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Roczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024r. (w tys. PLN) Kapitał podstawowy Zyski zatrzymane Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych Kapitał z wyceny programu motywacyjnego Razem kapitały własne - akcjonariusze jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2024 37 941 (112 156) 1 045 - 2 308 (70 862) - (70 862) Emisja akcji - - - - - - - - Wynik okresu sprawozdawczego - (5 064) - - - (5 064) - (5 064) Składniki innych całkowitych dochodów - - - - - - - - Całkowite dochody (ogółem) - (5 064) - - - (5 064) - (5 064) Wycena opcji menedżerskich - - - - - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - (5 064) - - - (5 064) - (5 064) Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2024 37 941 (117 220) 1 045 - 2 308 (75 926) - (75 926) Kapitał podstawowy Zyski zatrzymane Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych Kapitał z wyceny programu motywacyjnego Razem kapitały własne - akcjonariusze jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 przed korektą 37 941 (113 605) 1 045 - 2 308 (72 311) - (72 311) korekta - 1 788 - - - 1 788 - 1 788 Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 po korekcie 37 941 (111 817) 1 045 - 2 308 (70 523) - (70 523) Emisja akcji - - - - - - - - Wynik okresu sprawozdawczego - (339) - - - (339) - (339) Składniki innych całkowitych dochodów - - - - - - - - Całkowite dochody (ogółem) - (339) - - - (339) - (339) Wycena opcji menedżerskich - - - - - - - - Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego - (339) - - - (339) - (339) Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 37 941 (112 156) 1 045 - 2 308 (70 862) - (70 862) Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 7 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024r. od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 PLN’000 PLN’000 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Zysk brutto roku obrotowego (4 191) (810) Korekty: 20 040 17 882 Podatek dochodowy zapłacony (164) (363) Różnice kursowe (223) (2 463) Amortyzacja środków trwałych 1 152 1 438 Amortyzacja wartości niematerialnych 790 1 001 Amortyzacja aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania 6 632 9 087 Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości środków trwałych 1 151 821 Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości wartości niematerialnych (245) (483) Zmiana odpisu z tytułu utraty wartości aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania 560 15 Likwidacja aktywów środków trwałych 675 401 Likwidacja aktywów trwałych z tytułu prawa do użytkowania (3 632) (3 569) (Zysk)/strata na sprzedaży aktywów trwałych (387) (109) (Zysk)/strata na utracie kontroli (1 321) (823) Umorzenie i spisanie zobowiązań (189) 227 Przychody z tytułu odsetek (2 475) (1 590) Koszty odsetek 13 496 14 143 Odpisy aktualizujący aktywa finansowe 166 1 319 Odpis aktualizującego należności leasingowe 86 17 Zapasy 491 (93) Należności handlowe oraz pozostałe należności 4 752 2 412 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania (1 275) (3 513) Inne korekty - 7 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 849 17 072 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 2 335 1 456 Wpływy z należności z tytułu leasingu finansowego 7 608 4 198 Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 3 907 331 Wpływy z tytułu spłaty pożyczek udzielonych - 14 Wpływy ze sprzedaży udziałów - - Udzielone pożyczki (114) (150) Utrata kontroli (545) (350) Wydatki na zakup majątku trwałego (5 178) (595) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 8 013 4 904 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Odsetki zapłacone - - Spłata kredytów i pożyczek (5 913) (5 212) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (18 480) (18 786) Zaciągnięcie kredytów i pożyczek - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej (24 393) (23 998) Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (przed wpływem kursów) (531) (2 022) Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych - - Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (po wpływie kursów walut) (531) (2 022) Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 677 3 699 Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 1 146 1 677 w tym środki o ograniczonej dostepności 3 2 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 9 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZGODNIE Z MSSF ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2024r. do 31 grudnia 2024r. 1.Charakterystyka Grupy Kapitałowej Adres: ul.Młodych Wilcząt 36, 05-540 Zalesie Górne Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej jest organizacja i świadczenie usług gastronomicznych oraz prowadzenie działalności franczyzowej. Siedziba: Polska Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian Forma prawna jednostki: spółka akcyjna Nazwa jednostki dominującej: brak Nazwa jednostki: SFINKS POLSKA Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: brak Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: ul. Młodych Wilcząt 36, 05-540 Zalesie Górne, Polska Spółka dominująca SFINKS POLSKA S.A. została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 sierpnia 1999 roku w Kancelarii Notarialnej Andrzeja Gruszki (Rep. A Nr 2348/99). Dnia 3 września 1999 roku Spółka dominująca została zarejestrowana w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy XXI Wydział Gospodarczy w Łodzi w dziale B pod numerem 7369. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi-Śródmieścia, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego Spółka dominująca została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000016481. Podstawowe dane jednostki dominującej i Grupy Kapitalowej: . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje dane za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2024 roku i na dzień 31.12.2024 roku. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023r. i na dzień 31.12.2023r. . Głównym przedmiotem działalności Grupy jest prowadzenie restauracji oraz udzielanie franczyzobiorcom prawa do prowadzenia restauracji SPHINX, CHŁOPSKIE JADŁO, The Burgers i Piwiarnia Warki, których bezpośrednim właścicielem jest Spółka. Ponadto Grupa udziela licencji na produkcję i wprowadzanie do obrotu dań gotowych oznakowanych markami Grupy. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024r. Spółka dominująca nie sprawowała kontroli nad żadnymi podmiotami prowadzącymi restaurację w modelu franczyzowym innymi niż podmioty powiązane kapitałowo. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 10 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Grupa Kapitałowa obejmuje spółki zależne powiązane kapitałowo: Nazwa jednostki zależnej oraz powiązanie bezpośrednie Miejsce siedziby Spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji SpiceUP S.A. 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 100 100 Pełna . Na początku lipca 2024 r. Sfinks Polska S.A. utraciła kontrolę nad spółką Superfood360 Sp. z o.o. (dawniej W-Z.PL Sp. z o.o.). W wyniku trzech umów łącznie sprzedała 90% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki. Na początku października 2024r. Sfinks Polska S.A sprzedała 100% udziałów w spółce Investic Global Restaurants S.A. (dawniej Sphinx Restaurants S.A.). W okresie porównawczym: w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST2 Sp. z o.o.; w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dwóch członków Zarządu Spółki; w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST1 Sp. z o.o. . Struktura właścicielska Udział w kapitale / głosach wg stanu na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, na dzień bilansowy, tj. 31.12.2024r. oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania. Akcjonariusz Udział w kapitale / głosach wg stanu na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, na dzień 31.12.2024r. oraz dzień publikacji niniejszego sprawozdania (%) Mateusz Cacek1 12,18 Michalina Marzec1 8,88 Pozostali 78,94 Razem 100,00 1 Zgodnie z treścią zawiadomienia opublikowanego raportem bieżącym nr 49/2020 w dn.15 grudnia 2020 r. Mateusz Cacek oraz Michalina Marzec poinformowali, że łączy ich z Sylwestrem Cackiem, ustne porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy www.sfinks.pl/sites/default/files/raporty-biezace/rb_49_2020.pdf Skład Zarządu Spółki dominującej od dnia 1 stycznia 2024r. do dnia publikacji sprawozdania: Sylwester Cacek – Prezes Zarządu, Mateusz Cacek – Wiceprezes Zarządu, Amir El Malla – Wiceprezes Zarządu, Jacek Kuś – Wiceprezes Zarządu. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej w okresie od 1 stycznia 2024r. do 31 grudnia 2024r.: Sławomir Pawłowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Artur Wasilewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Adam Karolak - członek Rady Nadzorczej, Mariola Krawiec-Rzeszotek – członek Rady Nadzorczej, Dariusz Górnicki – członek Rady Nadzorczej, Magdalena Bogusławska (wcześniej Rzeszotek) – członek Rady Nadzorczej. W dniu 30 grudnia 2024 r. pan Dariusz Górnicki złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na dzień 31 grudnia 2024 r. W pozostałym zakresie skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie do dnia publikacji sprawozdania. 2.Oświadczenie o zgodności sprawozdania z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) wydanymi przez Radę ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zaakceptowanymi przez Unię Europejską dla sprawozdawczości finansowej oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych. Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2024 rok Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2024 rok: •Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie), •Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie), •Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później), •Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – w zakresie umówfinansowaniazobowiązańwobecdostawców(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie). 3.Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz walutą funkcjonalną jest złoty polski. W sprawozdaniu prezentowane są dane w zaokrągleniu do tysiąca złotych. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga przyjęcia przez Zarząd Spółki dominującej określonych założeń, dokonania ocen i szacunków, które mają odzwierciedlenie w stosowanej polityce rachunkowości oraz w wykazywanych w sprawozdaniu finansowym wartościach aktywów Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 12 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ oraz pasywów, przychodów oraz kosztów. Wyniki szacunków oraz związanych z nimi założeń będących rezultatem doświadczenia oraz różnorodnych czynników uważanych za uzasadnione w danych okolicznościach są podstawą dokonywania oceny wartości składników aktywów oraz zobowiązań, które nie wynikają wprost z innych źródeł. Rzeczywiste wyniki finansowe mogą się różnić od przyjętych szacunków. Rodzaje ryzyka finansowego są rozpoznawane przez Spółkę dominującą i ujawniane w informacji dodatkowej w sprawozdaniu finansowym. W zależności od oceny Zarządu Sfinks Polska S.A, opartej na analizie sytuacji majątkowej i makroekonomicznej Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki dominującej podejmuje odpowiednie kroki w celu zabezpieczenia przed danym rodzajem ryzyka finansowego lub decyduje o rezydualnym charakterze ryzyka. Podejście do ryzyka finansowego oraz powody zastosowania danej koncepcji są ujawniane w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego. Szacunki oraz będące ich podstawą założenia są poddawane bieżącej weryfikacji. Korekta szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana pod warunkiem, że dotyczy tylko tego okresu, lub w okresie, w którym została dokonana oraz w okresach przyszłych, jeśli dotyczy zarówno bieżącego jak i przyszłych okresów. Grupa Kapitałowa sporządza: • zestawienie całkowitych dochodów w układzie kalkulacyjnym, • rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Zasady rachunkowości opisane powyżej stosowane były w sposób ciągły we wszystkich okresach zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 4.Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. zostało sporządzone z uwzględnieniem założenia kontynuacji działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy od daty publikacji i nie zawiera korekt, które byłyby konieczne w przypadku braku takiego założenia. W ostatnich latach miały miejsce negatywne zdarzenia, w tym w szczególności pandemia COVID-19, wpływ wojny w Ukrainie oraz rosnące koszty prowadzenia działalności, co skutkowało brakiem możliwości regulowania wszystkich zobowiązań Grupy. Dzięki wdrożonym działaniom restrukturyzacyjnym, w tym zrestrukturyzowaniu zobowiązań poprzez zawarcie układu z wierzycielami Spółki dominującej oraz pozyskaniu długoterminowego finansowania dłużnego w postaci pożyczki na restrukturyzację z ARP, Zarząd znacznie poprawił sytuację płynnościową Grupy. Wpłynęło to jednak na obciążenie bieżących przepływów ratami spłaty powyższych zobowiązań. W okresie 12 miesięcy 2024 r. Spółka dominująca dokonała płatności kolejnych rat objętych układem w łącznej kwocie 11,3 mln zł oraz 0,5 mln zł na poczet spłaty pożyczki z ARP S.A. Z uwagi na brak możliwości pozyskania kredytu, będący konsekwencją wysokiego wskaźnika zadłużenia, Spółka dominująca sfinansowała dokonane spłaty układu ze środków wygenerowanych z podstawowej działalności, środków pozyskanych z przekształceń, z windykacji należności oraz ze wzrostu bieżących zobowiązań, co spowodowało wzrost zobowiązań przeterminowanych (nota 33 niniejszego sprawozdania). Wobec powyższego dla sytuacji finansowej Grupy w krótkim okresie kluczowe będą bieżące wyniki finansowe, przychody generowane z projektów sprzedażowych, realizowany przez Grupę proces przekształceń restauracji własnych we franczyzowe, sprawne zarządzanie kapitałem obrotowym oraz pozytywne rozpatrzenie wniosku złożonego przez Spółkę o odroczenie spłat pożyczki z ARP S.A., a w dłuższej perspektywie również rozwój sieci w modelu franczyzowym (nie wymagającym ponoszenia przez Grupę nakładów inwestycyjnych). Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 13 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Opracowane przez Zarząd projekcje, uwzględniające realizowany w bieżącym roku wzrost sprzedaży w sieciach zarządzanych przez Grupę, przychody generowane z projektów sprzedażowych, zakładany rozwój sieci w oparciu o model franczyzowy,pozytywne rozpatrzenie wniosku złożonego przez Spółkę dominującą o odroczenie spłaty pożyczki z ARP S.A. oraz realizowany proces przekształceń restauracji na model franczyzowy, wskazują, że środki jakimi będzie dysponowała Grupa, będą wystarczające do prowadzenia działalności oraz regulowania zobowiązań. Należy jednak mieć na uwadze, że na sytuację Grupy w kolejnych okresach będą miały wpływ zarówno czynniki wewnętrzne jak i zewnętrzne, w tym sytuacja geopolityczna i gospodarcza kraju. Nie można wykluczyć, że Grupa nie zrealizuje w zakładanym czasie procesu przekształceń lokali własnych we franczyzowe, nie pozyska planowanych środków z procesu przekształceń lub kondycja finansowa dłużników Grupy wpłynie na brak ściągalności należności. Ponadto poziom cen surowców oraz poziom kosztów najmu lub istotny spadek wydatków klientów na usługi gastronomiczne mogą spowodować, że Grupa nie będzie realizowała zakładanych wyników w stopniu umożliwiającym regulowanie zobowiązań. Może to doprowadzić do pogłębienia zatorów płatniczych i spowodować negatywne konsekwencje dla działalności Grupy, takie jak skrócenie terminów płatności w zakupach, konieczność dokonywania przedpłat za zamówienia czy utrata lokali. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 14 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 5.Wybrane zasady rachunkowości Inwestycje w jednostki zależne Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności. Wyniki finansowe jednostek zależnych, nad którymi w trakcie roku została objęta lub utracona kontrola, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu efektywnego rozpoczęcia/zakończenia sprawowania kontroli. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty zachodzące między podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają pełnej eliminacji konsolidacyjnej. Udziały niesprawujące kontroli prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Udziały niesprawujące kontroli mogą być początkowo wyceniane albo w wartości godziwej albo w proporcji do udziału w wartości godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod jest dostępny dla każdego połączenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych wartość udziałów niesprawujących kontroli obejmuje wartość rozpoznaną początkowo skorygowaną o zmiany wartości kapitału jednostki w proporcji do posiadanych udziałów. Całkowity dochód jest alokowany do udziałów niesprawujących kontroli nawet wtedy, gdy powoduje powstanie ujemnej wartości tych udziałów. W sytuacji utraty kontroli nad jednostką zależną, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako różnica pomiędzy: (i) łączną wartością godziwą otrzymanej zapłaty i wartością godziwą udziałów jednostki pozostających w Grupie oraz (ii) wartością księgową aktywów (łącznie z wartością firmy), zobowiązań i udziałów niesprawujących kontroli. Kwoty ujęte w stosunku do zbywanej jednostki, w innych składnikach całkowitego dochodu podlegają reklasyfikacji do rachunku zysków i strat. Wartość godziwa udziałów w jednostkach pozostających w Grupie po zbyciu, uznawana jest za początkową wartość godziwą dla celów późniejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub początkowy koszt udziałów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach. Rzeczowe aktywa trwałe Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy minimalna kwota wskazująca na możliwość uznania danego składnika majątku za środek trwały wynosi 3,5 tys. zł. Rzeczowe aktywa trwałe wykazane są w bilansie w wartości początkowej pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, z zastosowaniem metody liniowej oraz szacowanych przez Zarząd okresów ekonomicznej przydatności tych środków. Grupa stosuje następujące okresy ekonomicznej przydatności: Ulepszenia w obcych środkach trwałych oraz budynki i budowle od 10 - 15 lat Maszyny i urządzeniaod 5 - 10 lat Środki transportuod 3 - 7,5 lat Pozostałe środki trwałeod 2 - 10 lat, Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, a w przypadku jeśli umowa nie przewiduje przeniesienia własności lub Grupa nie planuje przenieść prawa własności - nie dłużej niż okres trwania leasingu. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 15 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w zestawieniu całkowitych dochodów. Wartości niematerialne Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy minimalna kwota wskazująca na możliwość uznania danego składnika majątku za wartość niematerialną wynosi 3,5 tys. zł. Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania danego programu komputerowego. Aktywowany koszt odpisuje się przez szacowany okres użytkowania. Średni okres użytkowania oprogramowania komputerowego wynosi 5 lat. Grupa dokonała przeglądu czynników, które należy wziąć pod uwagę przy ocenie okresu użytkowania znaków towarowych, takich jak: •oczekiwane wykorzystanie znaków towarowych i ocena czy znaki mogą być wydajnie zarządzane, •techniczne, technologiczne, handlowe lub inne rodzaje zużycia, •stabilność branży gastronomicznej, •poziom późniejszych nakładów niezbędnych do uzyskania oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych ze znaków. Biorąc pod uwagę powyższe czynniki Grupa uznała, że nie istnieją żadne dające się przewidzieć ograniczenia okresu, w którym można spodziewać się, że usługi sprzedawane pod zarządzanymi przez Grupę znakami towarowymi będą generowały korzyści finansowe i w związku z tym znaki towarowe są traktowane jako wartość niematerialna o nieokreślonym okresie użytkowania, od których nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. W każdym okresie sprawozdawczym następuje weryfikacja okresu użytkowania, w celu ustalenia, czy zdarzenia i okoliczności nadal potwierdzają ocenę, że okres użytkowania tego składnika nadal jest nieokreślony. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Na każdy dzień bilansowy Spółka dominująca dokonuje analizy czy, wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości składników majątku trwałego. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W przypadku rzeczowych aktywów trwałych uznaje się, że najmniejszym możliwym do zidentyfikowania ośrodkiem generującym przepływy pieniężne jest pojedyncza restauracja, chyba że ustalenia umowne z wynajmującym stanowią inaczej. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 16 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej szacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Leasing Do identyfikacji umów leasingu Grupa stosuje model kontroli, wprowadzając rozróżnienie na umowy leasingu i umowy o świadczenie usług w zależności od tego, czy występuje składnik aktywów kontrolowany przez klienta. Za okres leasingu Grupa przyjmuje nieodwołalny okres leasingu, wraz z okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu (jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tej opcji). Dla umów zawartych na czas nieokreślony Grupa szacuje najbardziej prawdopodobny okres trwania umowy, dla umów najmu lokali Grupa przyjęła okres 10 lat od późniejszej z dat: daty pierwotnego ujęcia leasingu lub daty generalnego remontu lokalu. Umowy krótkookresowe, tj. takie których okres nie przekracza 12 miesięcy oraz umowy o niskiej wartości Grupa ujmuje bezpośrednio w koszty. Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy uwzględnia ryzyko spółki, okres leasingu i przedmiot leasingu. Z uwagi na fakt, że Grupa posiada istotne zobowiązania kredytowe udzielone Grupie na długi okres, Grupa przyjęła, że najlepszym szacunkiem krańcowej stopy leasingobiorcy dla zobowiązania z tytułu leasingów związanych z użytkowaniem lokali jest zastosowanie dla leasingów stopy procentowej równej efektywnej stopie procentowej otrzymanych kredytów i pożyczek na ten sam okres. Zobowiązania z tytułu leasingu na inne okresy lub w innej walucie są korygowane odpowiednio. Umowy subleasingu, których okres trwania stanowi co najmniej 50% okresu leasingu głównej umowy leasingu, klasyfikowane są jako leasing finansowy. W przeciwnym razie umowa subleasingu jest umową leasingu operacyjnego. W momencie zawarcia umowy subleasingu klasyfikowanej jako leasing finansowy Grupa przestaje ujmować leasingowany składnik aktywów jako składnik rzeczowych aktywów trwałych i rozpoznaje należności z tytułu subleasingu w kwocie sumy minimalnych należnych Grupie opłat leasingowych wynikających z umowy subleasingu zdyskontowanych stopą procentową subleasingu. Jeżeli stopa subleasingu nie jest określona w umowie subleasingu, wówczas Grupa stosuje stopę dyskontową właściwą dla leasingu głównego. W zakresie należności leasingowych z tytułu umów podnajmu lokali zawierających prawo do ich wypowiedzenia w przypadku braku płatności podstawą odpisu na straty kredytowe jest wartość bieżąca należności z tytułu subleasingu za okres 3 miesięcy, jednak nie krótszy niż okres wypowiedzenia. W czasie trwania umowy subleasingu Grupa, rozpoznaje zarówno przychody z tytułu odsetek w umowie subleasingu jak i koszty z tytułu odsetek w umowie głównej leasingu, które są prezentowane w szyku rozwartym. Aktywa finansowe Aktywa finansowe Grupy są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: 1.aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; 2.aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; 3.aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do pierwszej z tych kategorii, jeżeli spełnione są dwa warunki: Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 17 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 1) aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz 2) jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. W sytuacji, gdy nie są spełnione warunki zaklasyfikowania do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej. Grupa dokonuje podziału na pozycje krótkoterminowe i długoterminowe zgodnie z wytycznymi MSSF. Dany składnik aktywów zalicza się do aktywów obrotowych, gdy oczekuje się, że zostanie zrealizowany w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego lub stanowi składnik środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów (zgodnie z jego definicją w MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych) chyba, że występują ograniczenia dotyczące jego wymiany, czy wykorzystania do zaspokojenia zobowiązania w przeciągu przynajmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego. W momencie ujęcia początkowego oraz przez cały okres ujmowania aktywa finansowego w sprawozdaniach z sytuacji finansowej spółki szacuje się oczekiwane straty na aktywie. Grupa stosuje dwa podejścia do szacowania oczekiwanej straty, zgodnie z którymi strata jest ustalana na podstawie: •straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesięcy (odpis ogólny), albo •straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności, w przypadku gdy dla danego składnika aktywów od momentu początkowego ujęcia nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego. Zmiana wyceny aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu ujmowana jest w wyniku bieżącego okresu. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku bieżącego okresu, za wyjątkiem aktywów utrzymywanych w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów zarówno w celu uzyskania przepływów pieniężnych z kontraktów jak i ich sprzedaż – dla tych aktywów zyski i straty z wyceny ujmowane są w innych całkowitych dochodach, z tym zastrzeżeniem, że w momencie ujęcia początkowego instrumentu kapitałowego nie przeznaczonego do obrotu, Zarząd może podjąć nieodwołalną decyzję o wycenie takiego instrumentu finansowego, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Instrumenty kapitałowe w postaci udziałów w spółkach kontrolowanych klasyfikowane są do aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Udziały w innych podmiotach nie dające kontroli wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli: ·zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; ·stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub ·jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 18 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli: ·taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub ·składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub ·stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego, z zastrzeżeniem, że, zmiana wartości godziwej dotycząca zmiany ryzyka kredytowego zobowiązania finansowego wyznaczonego w momencie początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych całkowitych dochodach. W przypadku, gdyby zastosowanie powyższego zastrzeżenia powodowało brak współmierności przychodów i kosztów lub gdy zobowiązanie finansowe wynika ze zobowiązań do udzielenia pożyczki lub umów gwarancji finansowych, cała zmiana wartości godziwej jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu. . Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe są to inne zobowiązania niż wykazywane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa klasyfikuje do tej pozycji m.in. ·zobowiązania handlowe, ·wyemitowane instrumenty dłużne (np. obligacje, weksle własne), ·kredyty, ·zaciągnięte pożyczki, .zobowiązania z tytułu leasingu. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji. Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, gdzie koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Ewentualnie wycenia się je w wysokości kwoty kapitału pozostającego do spłaty powiększonego o odsetki naliczone na dzień bilansowy (jeżeli nie różni się istotnie ta wycena od wyceny po zamortyzowanym koszcie). Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa, to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania. Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania początkowo ujmowane są w księgach według ich wartości nominalnej, a następnie kwoty zobowiązania (wraz z odsetkami naliczonymi, o ile istnieje istotne prawdopodobieństwo ich zapłaty) na dzień bilansowy. Zobowiązania finansowe zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, w tej części dla której spłata zobowiązania przypada na okres 12 miesięcy od dnia bilansowego, z wyjątkiem sytuacji gdy spółki nie spełnią warunków umownych. W tej sytuacji całe zobowiązanie klasyfikowane jest jako krótkoterminowe. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 19 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia), nie wyższej niż cena sprzedaży możliwa do uzyskania. W odniesieniu do zapasów, które nie są wzajemnie wymienialne oraz wyrobów i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć koszt zapasów ustala się metodą szczegółowej identyfikacji poszczególnych kosztów. Metoda ta polega na przyporządkowaniu konkretnego kosztu (wartości początkowej) do poszczególnych pozycji zapasów. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Kapitał podstawowy Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Jako kapitał podstawowy wykazuje się wartość nominalną kapitału Spółki dominującej. Koszty krańcowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się w kapitale własnym, jako pomniejszenie wpływów z emisji. Kapitał opłacony, a niezarejestrowany wykazywany jest jako odrębna pozycja kapitałów. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 20 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Kapitał z tytułu agio Kapitał wynikający ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kosztów i przychodów związanych z emisją akcji. Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych Wartość kapitału z aktualizacji wyceny wynika z wyceny efektywnej części instrumentów zabezpieczających oraz wyceny aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody, skorygowanych o podatek odroczony. Inne składniki kapitału Główną pozycję wśród tych kapitałów w Grupie stanowi kapitał wynikający z programów motywacyjnych skierowanych do Zarządu i kluczowej kadry kierowniczej. Wartość tego kapitału jest wyceniana zgodnie z MSSF2. Spółka dopuszcza tworzenie innych pozycji kapitałów własnych wg potrzeb Grupy. Rezerwy Rezerwy są ujmowane w bilansie wówczas, gdy na Grupie kapitałowej ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, iż wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków. Jeżeli wpływ utraty wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość rezerwy ustalana jest jako przewidywana kwota przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlającej wartość pieniądza w czasie oraz ryzyka charakterystyczne dla danego składnika zobowiązań. Rezerwy na zobowiązania spowodowane restrukturyzacją tworzone są wówczas, gdy Grupa posiada szczegółowy, formalny plan restrukturyzacji i restrukturyzacja taka rozpoczęła się lub informacja o niej została podana do publicznej wiadomości. . Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Transakcje w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio do rachunku zysku i strat. Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 21 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Aktywa i rezerwa na podatek odroczony prezentowane są w bilansie per saldo i ich zmiana rozpoznawana jest w rachunku zysku i strat lub w innych dochodach całkowitych (dla efektywnej części instrumentów zabezpieczających). 6.Segmenty działalności – branżowe i geograficzne Grupa działa w obszarze jednego segmentu branżowego – rynku restauracyjnego. Grupa działa głównie w obszarze jednego segmentu geograficznego, jakim jest Polska. 7.Przychody ze sprzedaży od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 000'PLN 000'PLN Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym: 73 573 97 573 - przychody ze sprzedaży gastronomicznej 44 027 73 777 - przychody z tytułu opłat franczyzowych, umów marketingowych oraz pozostałe 29 546 23 796 w tym wpływ MSSF16 (9 896) (5 619) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 2 001 2 519 Razem 75 574 100 092 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 22 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 8.Koszty według rodzaju . od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 000'PLN 000'PLN Amortyzacja (8 573) (11 526) w tym: wpływ MSSF 16 (6 610) (9 022) Zużycie materiałów i energii (20 178) (27 960) Usługi obce (26 775) (36 279) w tym: wpływ MSSF 16 18 446 18 675 Podatki i opłaty (434) (446) Wynagrodzenia (11 801) (10 804) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (2 080) (1 945) Pozostałe koszty rodzajowe (2 295) (2 542) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (1 935) (2 374) Razem (74 071) (93 876) . . od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 000'PLN 000'PLN Koszt własny sprzedaży (50 589) (71 271) w tym: wpływ MSSF 16 11 096 8 797 Koszty ogólnego zarządu (23 482) (22 605) w tym: wpływ MSSF 16 740 856 Razem (74 071) (93 876) . . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 23 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 9.Pozostałe przychody operacyjne od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 000'PLN 000'PLN Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 387 109 Odstępne z tytułu prawa do umowy najmu 750 400 Odszkodowania i kary umowne 303 74 Rozwiązane odpisy aktualizujące na majątek trwały 582 1 231 w tym na znaki towarowe 329 483 w tym MSSF 16 6 1 Wynik na likwidacji leasingów 146 1 816 Wynik na subleasingu 3 573 1 751 Sprzedaż wyposażenia 1 582 814 Bony przeterminowane 189 37 umorzenie i przedawnienie zobowiązań 21 420 Pozostałe 121 107 Razem 7 654 6 759 . . 10.Pozostałe koszty operacyjne od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 000'PLN 000'PLN Utworzone rezerwy na prawdopodobne zobowiązania (475) - Likwidacja środków trwałych (675) (412) Odpisy aktualizujące majątek trwały (2 049) (1 585) w tym MSSF 16 (566) (16) Umorzenie należności (630) (210) Koszty procesowe (70) (71) Kary umowne i odszkodowania (20) (129) Przedawnione należności (41) (1) Pozostałe koszty (142) (57) Razem (4 102) (2 465) . . . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 24 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 11.Zysk/strata z tytułu oczekiwanych strat kredytowych od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 000'PLN 000'PLN (Strata) z tytułu utraty wartości należności handlowych (1 845) (2 987) Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności handlowych 2 191 1 809 (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności handlowych 346 (1 178) (Strata) z tytułu utraty wartości należności leasingowych (86) (17) w tym : wpływ MSSF 16 (86) (17) Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości należności leasingowych - - w tym : wpływ MSSF 16 - - (Strata) z tytułu utraty wartości pożyczek (168) (1 319) Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości pożyczek 2 - (Strata) z tytułu utraty wartości odsetek od należności handlowych (24) (416) Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości odsetek od należności handlowych 18 - (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych innych niż należnosci handlowe (258) (1 752) Razem (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 88 (2 930) . . 12.Koszty finansowe netto od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 000'PLN 000'PLN Uzyskane odsetki 680 1 388 Różnice kursowe 223 2 463 w tym : wpływ MSSF 16 226 2 469 Koszty odsetek od kredytów i pożyczek (8 077) (8 106) Koszty odsetek od leasingów (5 159) (5 633) w tym : wpływ MSSF 16 (5 156) (5 619) Koszty odsetek od pozostałych zobowiązań (148) (258) Dyskonto należności (108) 26 Dyskonto zobowiązań (148) (426) Umorzenie odsetek UPR - 12 Wynik na utracie kontroli 1 322 817 Przychody z tytułu odsetek od leasingów 2 311 1 421 w tym : wpływ MSSF 16 2 311 1 421 Odsetki budżetowe (235) - Inne 5 (94) Razem (9 334) (8 390) . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 25 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 13.Podatek dochodowy . od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 000'PLN 000'PLN Podatek bieżący (501) (397) Podatek odroczony (372) 868 Razem podatek (873) 471 . Aktywa z tytułu podatku odroczonego Tytuł ujemnych różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2024 Aktywa z tytułu podatku na dzień 31.12.2024 Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2023 Aktywa z tytułu podatku na dzień 31.12.2023 Odniesionych na wynik finansowy 53 471 10 164 56 176 10 683 Środki trwałe, wartości niematerialne, aktywa PDU 3 851 732 10 005 1 901 Odpisy na należności 6 091 1 157 6 672 1 267 Straty podatkowe 18 563 3 527 23 280 4 423 Udziały i pożyczki - odpisy 1 526 290 1 526 290 Rezerwy na zobowiązania i przychody przyszłych okresów 7 018 1 333 5 732 1 089 Zobowiązanie i inne 16 422 3 125 8 961 1 713 Odniesionych na kapitał własny - - - - RAZEM 53 471 10 164 56 176 10 683 . . Tytuł dodatnich różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2024 Rezerwa z tytułu podatku na dzień 31.12.2024 Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2023 Rezerwa z tytułu podatku na dzień 31.12.2023 Odniesionych na wynik finansowy - - - - Odniesionych na kapitał własny - - - - RAZEM - - - - . Aktywa z tytułu podatku odroczonego netto 10 164 10 683 Organ podatkowy może kontrolować zeznanie podatkowe podmiotów Grupy w okresie pięciu lat od ich złożenia. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 26 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 14.Zysk (Strata) przypadający na jedną akcję . od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) 37 941 054 36 941 054 Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku (straty) na akcję (szt.) 37 941 054 36 941 054 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) (5 064) (339) Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy z działalności kontunuowanej (tys. PLN) Zwykły (w PLN) (0,13) (0,01) Rozwodniony (w PLN) (0,13) (0,01) Zysk (strata) z działalności zaniechanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) - - Zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej Zwykły (w PLN) - - Rozwodniony (w PLN) - - Całkowity dochód z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) (5 064) (339) Dochód przypadający na akcję z działalności kontynuowanej Zwykły (w PLN) (0,13) (0,01) Rozwodniony (w PLN) (0,13) (0,01) Całkowity dochód przypadający na akcję z działalności zaniechanej - - Dochód przypadający na akcję z działalności zaniechanej - - Zwykły - - Rozwodniony - - . Zwykły zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne. Rozwodniony zysk na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Zwykły dochód na akcję wylicza się jako iloraz całkowitego dochodu przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne. Rozwodniony dochód na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 27 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ . Na dzień 31.12.2024 PLN000 Na dzień 31.12.2023 PLN000 Wartość księgowa (75 926) (70 862) Liczba akcji 37 941 054 37 941 054 Wartość księgowa na jedną akcję w PLN (2,00) (1,87) Rozwodniona liczba akcji 37 941 054 37 941 054 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w PLN (2,00) (1,87) . Wartość księgowa na akcję wylicza się jako iloraz wartości aktywów netto przypadających na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz liczby akcji zwykłych na dzień bilansowy, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne. Rozwodnioną wartość księgową na akcję wylicza się korygując liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 28 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 15.Wartości niematerialne (w tys. PLN) Umowy wniesione aportem Znaki towarowe Oprogramowanie i licencje komputerowe Inne wartości niematerialne WNIP w budowie (w trym zaliczki) Razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2024 1 262 30 433 10 918 721 108 43 442 Zwiększenia - - 340 - 712 1 052 Nabycie - - 75 - 700 773 Przemieszczenie - - 265 - 12 278 Zmniejszenia - - (997) - (349) (1 346) Likwidacja - - (997) - (84) (1 081) Przemieszczenie - - - - (265) (265) Stan na 31 grudnia 2024 1 262 30 433 10 261 721 471 43 148 Umorzenie Stan na 1 stycznia 2024 (982) (39) (7 481) (716) - (9 218) Zwiększenia - 9 (799) (1) - (791) Amortyzacja - (27) (763) (1) - (791) Przemieszczenie - 36 (36) - - - Zmniejszenia - - 997 - - 997 Likwidacja - - 997 - - 997 Stan na 31 grudnia 2024 (982) (30) (7 283) (717) - (9 012) Odpisy aktualizacyjne Stan na 1 stycznia 2024 (280) (28 126) - - - (28 406) Zwiększenia - (17) - - (84) (101) Impairment - (17) - - (84) (101) Zmniejszenia - 346 - - 84 430 Impairment - 346 - - - 346 Likwidacja - - - - 84 84 Stan na 31 grudnia 2024 (280) (27 797) - - - (28 077) Wartość netto na 1 stycznia 2024 - 2 268 3 437 5 108 5 818 Wartość netto na 31 grudnia 2024 - 2 606 2 978 4 471 6 059 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 29 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ (w tys. PLN) Umowy wniesione aportem Znaki towarowe Oprogramowanie i licencje komputerowe Inne wartości niematerialne WNIP w budowie (w trym zaliczki) Razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2023 1 262 30 433 9 364 715 116 41 890 Zwiększenia - - 1 745 6 102 1 853 Nabycie - - - 6 102 108 Przemieszczenie - - 110 - - 110 Wejście do GK - - 1 635 - - 1 635 Zmniejszenia - - (191) - (110) (301) Likwidacja - - (191) - - (191) Przemieszczenie - - - - (110) (110) Stan na 31 grudnia 2023 1 262 30 433 10 918 721 108 43 442 Umorzenie - - - - - - Stan na 1 stycznia 2023 (981) - (6 249) (608) - (7 838) Zwiększenia (1) (39) (1 360) (144) - (1 544) Amortyzacja - (26) (830) (144) - (1 000) Przemieszczenie (1) (13) - - - (14) Wejście do GK - - (530) - - (530) Zmniejszenia - - 164 - - 164 Likwidacja - - 150 - - 150 Przemieszczenia - - 14 - - 14 Stan na 31 grudnia 2023 (982) (39) (7 445) (752) - (9 218) Odpisy aktualizacyjne - - - - - - Stan na 1 stycznia 2023 (280) (28 609) (41) - - (28 930) Zwiększenia - - - - - - Zmniejszenia - 483 41 - - 524 Impairment - 483 - - - 483 Likwidacja - - 41 - - 41 Stan na 31 grudnia 2023 (280) (28 126) - - - (28 406) Wartość netto na 1 stycznia 2023 1 1 824 3 074 107 116 5 122 Wartość netto na 31 grudnia 2023 - 2 268 3 473 (31) 108 5 818 . Zmiana stanu odpisów na wartości niematerialne została omówiona w nocie 18. Zabezpieczenia na wartościach niematerialnych zostały ujawnione w nocie 26. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 30 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 16.Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania. (w tys. PLN) WN Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2024 - 84 448 1 364 880 86 692 Zwiększenia - 10 223 22 35 10 280 Nabycie - 10 223 - 35 10 258 Przemieszczenie - - 22 - 22 Zmniejszenia - (21 219) (501) - (21 720) Sprzedaż - - (116) - (116) Likwidacja - (24 132) (22) - (24 154) Przemieszczenie - - (341) - (341) Wyjście z GK - 2 913 (22) - 2 891 Stan na 31 grudnia 2024 - 73 452 885 915 75 252 Umorzenie Stan na 1 stycznia 2024 - (39 892) (701) (215) (40 808) Zwiększenia - (5 900) (174) (360) (6 434) Amortyzacja - (5 900) (152) (360) (6 412) Przemieszczenie - - (22) - (22) Zmniejszenia - 6 510 316 - 6 826 Sprzedaż - - 109 - 109 Likwidacja - 6 620 17 - 6 637 Przemieszczenia - - 168 - 168 Wyjście z GK - (110) 22 - (88) Stan na 31 grudnia 2024 - (39 282) (559) (575) (40 416) Odpisy aktualizacyjne Stan na 1 stycznia 2024 - (16) (43) - (59) Zwiększenia - (626) - - (626) Impairment - (626) - - (626) Zmniejszenia - 65 8 - 73 Impairment - 65 - - 65 Sprzedaż - - 3 - 3 Likwidacja - - 5 - 5 Stan na 31 grudnia 2024 - (577) (35) - (612) Wartość netto na 1 stycznia 2024 - 44 540 620 665 45 825 Wartość netto na 31 grudnia 2024 - 33 593 291 340 34 224 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 31 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Stan na 31.12.2023 (w tys. PLN) WN Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2023 1 91 808 1 511 618 93 938 Zwiększenia - 24 573 523 541 25 637 Nabycie - 24 573 459 541 25 573 Przemieszczenie - - 64 - 64 Zmniejszenia (1) (31 933) (670) (279) (32 883) Sprzedaż - - (22) - (22) Likwidacja (1) (31 933) (44) (212) (32 190) Przemieszczenie - - (604) (67) (671) Stan na 31 grudnia 2023 - 84 448 1 364 880 86 692 - Umorzenie Stan na 1 stycznia 2023 (1) (36 344) (1 063) (260) (37 668) Zwiększenia - (8 764) (235) (150) (9 149) Amortyzacja - (8 764) (174) (150) (9 088) Przemieszczenie - - (61) - (61) Zmniejszenia 1 5 216 597 195 6 009 Sprzedaż - - 13 - 13 Likwidacja 1 5 216 6 128 5 351 Przemieszczenia - - 578 67 645 Stan na 31 grudnia 2023 - (39 892) (701) (215) (40 808) Odpisy aktualizacyjne Stan na 1 stycznia 2023 - - (96) - (96) Zwiększenia - (41) (9) - (50) Impairment - (41) (7) - (48) Przemieszczenie - - (2) - (2) Zmniejszenia - 25 62 - 87 Impairment - 25 7 - 32 Sprzedaż - - 14 - 14 Likwidacja - - 39 - 39 Przemieszczenie - - 2 - 2 Stan na 31 grudnia 2023 - (16) (43) - (59) Wartość netto na 1 stycznia 2023 - 55 464 352 358 56 174 Wartość netto na 31 grudnia 2023 - 44 540 620 665 45 825 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 32 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 17.Rzeczowe aktywa trwałe . (w tys. PLN) Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie (w tym zaliczki) Razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2024 989 52 363 10 044 71 3 317 584 67 368 Zwiększenia - 148 877 - 288 3 306 4 619 Nabycie - 1 144 - 9 3 302 3 456 Przemieszczenie - 147 733 - 279 4 1 163 Zmniejszenia - (13 721) (4 881) (4) (1 861) (3 805) (24 272) Sprzedaż - (838) (2 469) (4) (818) (2 957) (7 086) Likwidacja - (12 256) (1 221) - (508) (260) (14 245) Przemieszczenie - - (213) - (209) (433) (855) Inne - - - - - (131) (131) Wyjście z GK - (627) (978) - (326) (24) (1 955) Stan na 31 grudnia 2024 989 38 790 6 040 67 1 744 85 47 715 Umorzenie Stan na 1 stycznia 2024 - (37 540) (8 830) (67) (2 850) - (49 287) Zwiększenia - (920) (526) - (275) - (1 721) Amortyzacja - (920) (171) - (62) - (1 153) Przemieszczenie - - (355) - (213) - (568) Zmniejszenia - 11 585 4 273 - 1 758 - 17 616 Sprzedaż - 559 2 111 - 724 - 3 394 Likwidacja - 10 612 1 012 - 503 - 12 127 Przemieszczenia - - 209 - 213 - 422 Wyjście z GK - 414 941 - 318 - 1 673 Stan na 31 grudnia 2024 - (26 875) (5 083) (67) (1 367) - (33 392) Odpisy aktualizacyjne Stan na 1 stycznia 2024 - (7 700) (649) - (359) (265) (8 973) Zwiększenia - (1 802) (2) - (5) - (1 809) Impairment - (1 802) (2) - - - (1 804) Przemieszczenie - - - - (5) - (5) Zmniejszenia - 1 639 294 - 44 255 2 232 Impairment - 648 - - 4 - 652 Sprzedaż - 21 85 - 31 - 137 Likwidacja - 970 209 - 4 260 1 443 Przemieszczenie - - - - 5 - 5 Inne - - - - - (5) (5) Stan na 31 grudnia 2024 - (7 863) (357) - (320) (10) (8 550) Wartość netto na 1 stycznia 2024 989 7 123 565 4 108 319 9 108 Wartość netto na 31 grudnia 2024 989 4 052 600 - 57 75 5 773 . . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 33 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ (w tys. PLN) Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe w budowie (w tym zaliczki) Razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2023 989 59 013 15 856 185 6 442 720 83 205 Zwiększenia - 139 1 158 71 29 521 1 918 Nabycie - 5 111 4 15 521 656 Przemieszczenie - 134 1 047 67 14 - 1 262 Zmniejszenia - (6 789) (6 970) (185) (3 154) (657) (17 755) Sprzedaż - (375) (1 499) (180) (514) (9) (2 577) Likwidacja - (6 409) (5 043) (5) (2 577) (54) (14 088) Przemieszczenie - - (291) - (4) (360) (655) Inne - - - - - (144) (144) Wyjście z GK - (5) (137) - (59) (90) (291) Stan na 31 grudnia 2023 989 52 363 10 044 71 3 317 584 67 368 Umorzenie Stan na 1 stycznia 2023 - (41 214) (13 289) (185) (5 481) - (60 169) Zwiększenia - (1 249) (1 031) (67) 10 - (2 337) Amortyzacja - (1 223) (239) - 24 - (1 438) Przemieszczenie - (26) (792) (67) (14) - (899) Zmniejszenia - 4 923 5 490 185 2 621 - 13 219 Sprzedaż - 155 1 342 180 505 - 2 182 Likwidacja - 4 740 3 743 5 2 044 - 10 532 Przemieszczenia - 26 275 - 14 - 315 Wyjście z GK - 2 130 - 58 - 190 Stan na 31 grudnia 2023 - (37 540) (8 830) (67) (2 850) - (49 287) Odpisy aktualizacyjne Stan na 1 stycznia 2023 - (7 688) (2 424) - (946) (367) (11 425) Zwiększenia - (2 115) (25) - - (16) (2 156) Impairment - (2 052) (25) - - (16) (2 093) Przemieszczenie - (63) - - - - (63) Zmniejszenia - 2 103 1 800 - 587 118 4 608 Impairment - 921 288 - 44 19 1 272 Sprzedaż - - 51 - 9 2 62 Likwidacja - 1 116 1 453 - 533 52 3 154 Przemieszczenie - 63 - - - - 63 Inne - - - - - 45 45 Wyjście z GK - 3 8 - 1 - 12 Stan na 31 grudnia 2023 - (7 700) (649) - (359) (265) (8 973) Wartość netto na 1 stycznia 2023 989 10 111 143 - 15 353 11 611 Wartość netto na 31 grudnia 2023 989 7 123 565 4 108 319 9 108 . Zmiana stanu odpisów na rzeczowe aktywa została omówiona w nocie 18. Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych zostały ujawnione w nocie 26. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 34 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 18.Utrata wartości wartości niematerialnych, środków trwałych i aktywów z tytułu praw do użytkowania. a)Środki trwałe i aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka dominująca przeprowadza testy na utratę wartości środków trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. Ośrodkiem wypracowującym środki pieniężne jest lokal gastronomiczny (cash generating unit, CGU), w skład którego wartości bilansowej wchodzą aktywa z tytułu nakładów poczynionych na dany lokal, środki trwałe wykorzystywane w tym lokalu oraz PdU. Testy na utratę wartości polegają na porównaniu wartości bilansowej pojedynczego CGU z prognozowanymi przyszłymi przepływami pieniężnymi, których zgodnie z oczekiwaniami Spółka może uzyskać z danego lokalu z uwzględnieniem korekty o zobowiązania z tytułu leasingu, które zostały już ujęte w sprawozdaniu finansowym. W przypadku gdy wartość użytkowa CGU jest niższa od wartości bilansowej wówczas Spółka rozpoznaje odpis z tytułu utraty wartości, który jest rozliczany proporcjonalnie do wartości bilansowej aktywów wchodzących w skład CGU, z uwzględnieniem pomniejszenia wartości bilansowej PdU o zobowiązanie leasingowe ujęte w sprawozdaniu. W teście przeprowadzonym na dzień 31.12.2024 r. wartość użytkowa CGU została ustalona w oparciu o estymowane przepływy pieniężne poszczególnych restauracji za okres od 01.01.2025 r. do końca okresu obowiązywania umów najmu lokali wypracowujących środki pieniężne. Przepływy pieniężne na rok 2025 zostały ustalone w oparciu o przyjęty przez Spółkę dominującą plan biznesu, a na rok 2026 na podstawie indywidulanych projekcji. Przyjęte do testów przepływy nie uwzględniają wpływów z planowanych udoskonaleń. Projekcje zostały sporządzone z uwzględnieniem: • danych historycznych oraz indywidualnej bieżącej oceny potencjału sprzedażowego restauracji, • danych dotyczących kosztów operacyjnych restauracji oraz estymowanych zmian w zakresie kosztów materiałów spożywczych, • parametrów rentowności wynikających ze zmian w strukturze sieci oraz wynikających z umów o współpracy zawartych z restauratorami prowadzącymi restauracje w modelu operatorskim i franczyzowym, • projekcji zmiany kapitału obrotowego oraz planowanego podatku dochodowego, • planowanych zmian stanu ilościowego restauracji oraz poziomu planowanych kosztów ogólnego zarządu i ich alokacji na CGU. Przepływy finansowe w kolejnych latach zaplanowano przy założeniu wzrostu 2% r/r. Stopa dyskontowa przyjęta w testach została ustalona w oparciu o średni koszt długu ważony strukturą kapitału dłużnego, zmiany stóp i warunków rynkowych, ryzyko specyficzne Spółki oraz średnią rynkową strukturę kapitału dla spółek działających w branży gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2024 r. stopa do dyskonta wynosiła 13,83% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 14,06% na dzień 31.12.2023 r). W wyniku dokonanych wycen w 2024 r. Spółka utworzyła per saldo w ciężar wyniku finansowego tego roku odpis na środki trwałe w wysokości 1 151 tys. zł oraz odpis na aktywa z tytułu praw do użytkowania w wysokości 560 tys. zł. Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała zmniejszenie odpisu na środki trwałe oraz aktywa z tytułu prawa do użytkowania w 2024 r. łącznie o 9 tys. zł przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwiększenie odpisu o 9 tys. zł przy wzroście stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwiększenie odpisu o 11 tys. zł przy spadku wartości przepływów pieniężnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 11 tys. zł przy wzroście wartości przepływów o 1%. b)Wartości niematerialne Na dzień 31.12.2024 r. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości znaku Chłopskie Jadło. Test na utratę wartości znaku Chłopskie Jadło został wykonany w oparciu o estymowane przepływy pieniężne sieci restauracji działających pod tą marką za okres od 2025 r. do 2029 r., które zostały opracowane wg metodologii opisanej w ppkt a) niniejszej noty. W modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu prognozowanych przepływów. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 35 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Stopa dyskontowa przyjęta w testach została ustalona w oparciu o średni koszt długu ważony strukturą kapitału dłużnego, zmiany stóp i warunków rynkowych, ryzyko specyficzne Spółki oraz średnią rynkową strukturę kapitału dla spółek działających w branży gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2024 r. stopa do dyskonta wynosiła 13,83% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 14,06% na dzień 31.12.2023 r.). W wyniku testów wykonane w roku 2024 r. Spółka rozwiązała odpis w wysokości 329 tys. zł. Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała zmniejszenie łącznego odpisu na znak Chłopskie Jadło o 69 tys. zł przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwiększenie odpisu o 58 tys. zł przy wzroście stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwiększenie odpisu o 8 tys. zł przy spadku wartości przepływów pieniężnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 8 tys. zł przy wzroście wartości przepływów o 1%. Na dzień 31.12.2024 r. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości znaku Piwiarnia Warki. Test wykonano w oparciu o prognozowane przepływy pieniężne generowane dla Grupy przez sieć restauracji franczyzowych działających pod tą marką za lata 2025 – 2029. Prognozowane przepływy w okresie od 2025 r. do 2026 r. zaplanowano z uwzględnieniem indywidualnych bieżących analiz restauracji oraz kosztów utrzymania sieci. Począwszy od 2027 r. przepływy pieniężne zaplanowano na podstawie ekstrapolacji uwzględniającej wskaźnik wzrostu 2% r/r. W modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu przychodów. W teście przeprowadzonym wg stanu na 31.12.2024 r. zastosowano stopę procentową 13,83% (w stosunku do 14,6% na dzień 31.12.2024 r.). Testy wykonane w roku 2024 nie wykazały zasadności zmiany wysokości odpisu dotyczącego wartości znaku Piwiarnia i tym samym utrzymano całkowitą utratę wartości znaku Piwiarni. Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała brak wpływu zmian stopy dyskontowej o 1p.p. oraz zmian wartości przepływów pieniężnych o 1% na wartość odpisu na wartość znaku Piwiarni. Wartość znaku Sphinx w księgach na dzień 31.12.2023 r. wynosi 1 500 tys. zł i nie odnotowano utraty wartości w/w znaku na dzień bilansowy. Dodatkowo Grupa utworzyła na pozostałe wartości niematerialne odpis w wysokości 84 tys. . 19.Utrata kontroli W lipcu 2024 r. Sfinks Polska S.A. utraciła kontrolę nad spółką Superfood360 Sp. z o.o. (dawniej W-Z.PL Sp. z o.o.). W wyniku trzech umów łącznie sprzedała 90% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki. Na początku października 2024r. Sfinks Polska S.A sprzedała 100% udziałów w spółce Investic Global Restaurants S.A. (dawniej Sphinx Restaurants S.A.). W okresie porównawczym: w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST2 Sp. z o.o.; w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dwóch członków Zarządu Spółki; w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST1 Sp. z o.o. Wynik na utracie kontroli Wynik na utracie kontroli w 2024 r. (w tys. PLN) Superfood360 Sp. z o.o. Investic Global Restaurants S.A. RAZEM Aktywa netto 572 2 448 3 020 Inne korekty 5 (1 704) (1 699) Wynik na utracie kontroli 577 744 1 321 dawniej W-Z.PL Sp. z o.o. dawniej Sphinx Restaurants S.A. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 36 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Wynik na utracie kontroli w 2023 r. (w tys. PLN) SPV.REST2 Sp. z o.o. SPV.REST1 Sp. z o.o. SPV.REST3 Sp. z o.o. RAZEM Aktywa netto 661 246 (72) 835 Inne korekty (502) (625) 1 109 (18) Wynik na utracie kontroli 159 (379) 1 037 817 . 20.Należności z tytułu leasingu finansowego Należności z tytułu leasingu finansowego - wartość bieżąca: 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Płatne w okresie do 1 miesiąca 875 646 Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy 1 779 1 269 Płatne w okresieod 3 miesięcy do 1 roku 7 734 5 429 Płatne od 1 roku do 5 lat 17 508 15 588 Płatne powyżej 5 roku 2 649 3 847 Razem 30 545 26 779 Odpis należności leasingowych (199) (90) Razem 30 346 26 689 Należności z tytuł leasingu finansowego – minimalne opłaty leasingowe: 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Płatne w okresie do 1 miesiąca 880 649 Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy 1 807 1 287 Płatne w okresieod 3 miesięcy do 1 roku 8 139 5 699 Płatne w okresie od 1 do 5 lat 21 232 19 219 Płatne w okresie powyżej 5 lat 4 551 6 291 Razem minimalne opłaty leasingowe 36 609 33 145 Przyszłe przychody finansowe z tytułu leasingu finansowego (6 064) (6 366) Wartość bieżąca należności z tytułu leasingu finansowego przed odpisami 30 545 26 779 Odpis należności leasingowych (199) (90) Wartość bieżąca należności z tytułu leasingu finansowego 30 346 26 689 Należności z tytułu leasingu finansowego dotyczą umów podnajmu lokali gastronomicznych Zmiany w odpisie aktualizującym wartość należności z tytułu leasingu finansowego od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Odpis aktualizujący na początek okresu (90) (73) Utworzenie odpisu (136) (17) Rozwiązanie odpisu 50 - Wyjście z grupy (23) Odpis aktualizujący na koniec okresu (199) (90) Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 37 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 21.Należności inne niż pożyczki Należności długoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Należności długoterminowe 3 124 5 129 w tym z tytułu umów ramowych rozwoju franczyzy 1 174 3 450 Rozliczenia międzyokresowe (czynne) 851 968 Odpis (880) (1 115) Razem należności długoterminowe 3 095 4 982 Należności krótkoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Należności handlowe 26 058 24 021 Odpis aktualizujący wartość należności handlowe (14 790) (16 237) Należności handlowe netto 11 268 7 784 Należności pozostałe 5 221 6 782 Odpis aktualizujący wartość należności pozostałych (4 465) (4 522) Należności pozostałe netto 756 2 260 Należności budżetowe 597 2 141 Razem należności krótkoterminowe 12 621 12 186 Zestawienie zmian w odpisie aktualizującym wartość należności od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Odpis aktualizujący na początek okresu (21 874) (26 995) Utworzenie odpisu (1 937) (3 423) Odpis na wyjściu z GK (431) (362) Wykorzystanie odpisu 1 916 7 098 Rozwiązanie odpisu 2 191 1 808 Odpis aktualizujący na koniec okresu (20 135) (21 874) Ze względu na rozproszenie klientów docelowych (branża gastronomiczna, sprzedaż detaliczna), Grupa Kapitałowa nie jest uzależniona od głównych klientów, z którymi transakcje stanowiłyby 10 lub więcej procent łącznych przychodów. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 38 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ________________________________________________________________ 22.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2024 31.12.2023 000'PLN 000'PLN Środki pieniężne w kasie i w banku 1 146 1 677 W tym środki o ograniczonej dostępności 3 2 Razem 1 146 1 677 * środki na rachunku VAT . 23.Pożyczki udzielone Stan na 31 grudnia 2024 r. Nazwa podmiotu Kwota pożyczki Kwota naliczonych odsetek Łączna wartość pożyczki Odpis aktualizujący Wartość pożyczki netto 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN FitFood Sp. z o.o. 1 100 179 1 279 (1 279) - RESTO360 Sp. z o.o.* 324 - 324 (324) - SPV.REST1 Sp. z o.o. 64 5 69 (69) - SPV.REST3 Sp. z o.o. 20 4 24 (18) 6 Superfood360 Sp.z o.o. 82 2 84 - 84 Inne pożyczki* 33 10 43 (43) - Razem 1 623 200 1 823 (1 733) 90 Odpis ogólny na pożyczki 0 Razem 90 * w tym 856 tys. zł dotyczy wierzytelności przejętych cesją w związku z rozliczeniem należności od cedentów ** dawniej SPV.REST2 Sp. z o.o.;jednostka zależna do 28.02.2023 r.; zmiana wartości pożyczki w stosunku do 30 czerwca 2022r. wynika z zatwierdzonego układu spółki RESTO360 Sp z o.o. dawniej W-Z.pl sp.z o.o.; jednostka zależna do 3.07.2024 * Inne jednostki Stan na 31 grudnia 2023 r. Nazwa podmiotu Kwota pożyczki Kwota naliczonych odsetek Łączna wartość pożyczki Odpis aktualizujący Wartość pożyczki netto 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN 000’ PLN FitFood Sp. z o.o. 1 156 82 1 238 (1 238) - RESTO360 Sp. z o.o. 299 - 299 (299) - SPV.REST1 Sp. z o.o. 64 3 67 (50) 17 SPV.REST3 Sp. z o.o. 20 2 22 - 22 Inne pożyczki 36 17 53 (53) - Razem 1 575 104 1 679 (1 640) 39 Odpis ogólny na pożyczki 0 Razem 39 * w tym 825 tys. zł dotyczy wierzytelności przejętych cesją w związku z rozliczeniem należności od cedentów ** dawniej SPV.REST2 Sp. z o.o.;jednostka zależna do 28.02.2023 r.; zmiana wartości pożyczki w stosunku do 30 czerwca 2022r. wynika z zatwierdzonego układu spółki RESTO360 Sp z o.o. *** Inne jednostki Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 39 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Zestawienie zmian w odpisie aktualizującym wartość pożyczek od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Odpis aktualizujący na początek okresu (1 640) (353) Utworzenie odpisu (167) (1 319) Wykorzystanie odpisu 12 32 Rozwiązanie odpisu 2 - Wyjście z grupy 60 - Odpis aktualizujący na koniec okresu (1 733) (1 640) . 24.Zapasy 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Materiały 743 1326 Towary 245 436 Zaliczki na dostawy - - Zapasy brutto 988 1 762 Odpis aktualizacyjny (24) (51) Zapasy netto 964 1 711 Zestawienie zmian w odpisie aktualizującym Zapasy od 01.01.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2024 do 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Odpis aktualizujący na początek okresu (51) - Utworzenie odpisu - (51) Wykorzystanie odpisu 12 - Rozwiązanie odpisu 10 - Przemieszczenie 5 - Odpis aktualizujący na koniec okresu (24) (51) . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 40 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 25.Kapitały . Kapitał podstawowy 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: liczba akcji szt.) 37 941 054 37 941 054 Wartość nominalna jednej akcji 0.001 0.001 Wartość nominalna wszystkich akcji 37 941 37 941 . . Kapitał z tytułu agio 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN AGIO emisyjne pomniejszone o koszty emisji 1 045 1 045 Stan na koniec okresu 1 045 1 045 Inne składniki kapitału własnego 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Wycena programów motywacyjnych 2 308 2 308 . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 41 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 26.Kredyty i pożyczki Tabela zawiera informacje na temat kredytu w BOŚ S.A. – stan na 31.12.2024 r. Nazwa (firma) Siedziba jednostki Kwota kredytu wg umowy na moment jej zawarcia w tys. PLN Kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. PLN Warunki oprocentowania Termin spłaty Bank Ochrony Środowiska S.A. Warszawa 81 702 66 215 (wycena) 77 189 (nominalnie: kapitał + odsetki) Stopa procentowa równa jest wysokości stawki referencyjnej WIBOR 3M powiększonej o marżę 3 punkty procentowe. 31.08.2028 r. Zabezpieczenia i inne istotne warunki umowy 1.Oświadczenie Sfinks Polska S.A. o poddaniu się egzekucji w oparciu o art. 777 k.p.c. co do zapłaty. 2.Zastaw finansowy wraz z klauzulą kompensacyjną do wszystkich rachunków Sfinks w BOŚ Bank S.A., wraz z pełnomocnictwami Banku do tych rachunków. 3.Weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową Sfinks, w tym jeden poręczony przez osobę fizyczną (Sylwestra Cacka) które to poręczenie zostało udzielone do czasu przedstawienia Bankowi dowodu potwierdzającego wpłatę na rachunek Spółki kwoty nie mniejszej niż 5,5 mln PLN tytułem wykonania uchwały o podwyższeniu kapitałów własnych poprzez emisję nowych akcji objętych przez Pana Sylwestra Cacka i przedstawienia Bankowi prawomocnego postanowienia Sądu o zarejestrowaniu ww. uchwały. 4.Zastaw rejestrowy i finansowy na 2017 szt. udziałów Spółki w spółce Shanghai Express Sp. z o.o. 5.Zastaw rejestrowy na znakach towarowych, znaku towarowym SPHINX, znaku towarowym SFINKS, znaku towarowym WOOK (należącym do Shanghai Express Sp. z o.o), znaku towarowym CHŁOPSKIE JADŁO. 6.Zastaw na zbiorze rzeczy i praw (mieniu przedsiębiorstwa Sfinks Polska S.A.). 7.Zastaw rejestrowy na środkach trwałych należących do Sfinks chociaż ich skład byłby zmienny. 8.Przelew wierzytelności przyszłej Sfinks z umów o współpracy – umów franczyzowych oraz wierzytelności Sfinks z umów współpracy w zakresie obsługi rozliczania transakcji opłacanych kartami płatniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Usług Płatniczych eService Sp. z o.o. 9.Przelew wierzytelności z umów zawartych z dostawcami w zakresie opłat RETRO i opłat marketingowych z zastrzeżeniem objęcia cesją w/w umów o wpływach powyżej 50 000,00 PLN rocznie lub kierowanie wpływów od kontrahentów na wskazane w umowie kredytowej rachunki bankowe Spółki. 10.Hipoteka łączna do 150% kwoty kredytu, na pierwszym miejscu, na nieruchomości zabudowanej należącej do Kredytobiorcy, położonej w Głogoczowie, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia. 11.Cesja wierzytelności z aktualnych i przyszłych umów ubezpieczenia lokali, w których Sfinks Polska S.A. prowadzi działalność gospodarczą, o ile ustanowienie cesji jest prawnie dopuszczalne i nie narusza praw osób trzecich (wynajmujących). 12.Cesja na rzecz BOŚ wierzytelności przysługujących Sfinks Polska S.A. od spółki SPV.REST2 Sp. z o.o. objętych układem w ramach uproszczonego postepowania układowego tejże spółki 13.Zastaw finansowy oraz rejestrowy na 100.000 akcjach spółki SpiceUP S.A. 14.Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art.777 kpc co do wydania BOŚ przez Sfinks Polska S.A. akcji spółki SpiceUP S.A. Najwyższa suma zabezpieczenia dla zabezpieczeń nie przekracza 150 % wartości kredytu. Jednocześnie Spółka zobowiązała się w Umowie Kredytu m.in. do utrzymania na określonych w Umowie Kredytowej poziomach następujących wskaźników: wskaźnik obsługi długu, relacja zobowiązań finansowych netto do rocznej znormalizowanej EBITDA, wartości kapitału własnego, udziału własnego w finansowaniu majątku. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 42 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Na dzień bilansowy Spółka nie zrealizowała kowenantów określonych w Umowie Kredytu z BOŚ Bank S.A. Umowa przewiduje uprawnienie banku do podwyższenia marży łącznie maksymalnie o 4 p.p. lub do jej wypowiedzenia, jednakże w związku z objęciem zobowiązania z tytułu kredytu prawomocnym układem w uproszczonym postępowaniu restrukturyzacyjnym Spółki ma ona obowiązek regulowania tych zobowiązań zgodnie z postanowieniami układu i zastępują one zasady określone w umowie kredytu. Kwota kredytu pozostała do spłaty na 31.12.2024 r. zgodnie z warunkami układu powinna być spłacana w następujących ratach:: a) w okresie od 01.01.2025r. do 31.12.2025r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.000 tys. zł każda rata, b) w okresie od 01.01.2026r. do 31.12.2026r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.100 tys. zł każda rata, c) w okresie od 01.01.2027r. do 31.12.2027r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.300 tys. zł każda rata, d) w okresie od 01.01.2028r. do 31.07.2028r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.300 tys. zł każda rata, e) w dniu 31.08.2028r. spłata pozostałego zadłużenia. Zgodnie z postanowieniami układu wpłaty Spółki na poczet spłaty kredytu są zarachowywane w pierwszej kolejności na spłatę kapitału, w drugiej kolejności na koszty i prowizje, w trzeciej kolejności na spłatę odsetek od kredytu naliczonych od dnia 01.03.2021r. do dnia spłaty kapitału, a w czwartej kolejności na spłatę odsetek od kredytu naliczonych do dnia 28.02.2021r. włącznie. Układ przewiduje ponadto, że oprocentowanie roczne kredytu od 1 marca 2021 r. wynosi WIBOR 3M powiększony o marżę banku w wysokości 3 pp. oraz że spłata całości naliczonych odsetek nastąpi w dniu 31.08.2028 r. Po dniu bilansowym, w dniu 31 stycznia 2025 r. Spółka zawarła z BOŚ Bank S.A. aneks do Umowy Kredytu, wskutek którego zmianie uległa wysokość comiesięcznych rat kapitałowych Kredytu, których płatność przypada na rok 2025, przy jednoczesnym zachowaniu łącznej spłaty Kredytu w tym okresie na niezmienionym poziomie. tj. łącznie 12.000 tys. zł. Po zawarciu Aneksu wysokość rat płatnych w okresie od 31.01.2025 r. do 31.12.2025 r. wynosi: i)31.01.2025r.-31.03.2025r. każda rata w wys. 350 tys. zł miesięcznie ii)30.04.2025r.-30.06.2025r. - każda rata w wys. 550 tys. zł miesięcznie iii)31.07.2025r.-30.09.2025r. - każda rata w wys. 1.300 tys. zł miesięcznie iv)31.10.2025r.-31.12.2025r. - każda rata w wys. 1.800 tys. zł miesięcznie Powyższa zmiana uwzględnia sezonowość branży, w której działa Spółka oraz ma na celu dostosowanie rat kredytu do zakładanych przepływów finansowych i zakładanych planów rozwoju Spółki. W roku obrotowym Spółkę łączyła z BOŚ Bank S.A. także Umowa kaucji z dnia 13.02.2020 r. wraz z późniejszymi zmianami. Zgodnie z jej postanowieniami Spółka dokonała wpłat w 36 miesięcznych ratach, każda rata w wysokości po 83,7 tys. zł płatna na koniec miesiąca w terminie od stycznia 2022r. do grudnia 2024r. W terminach wpływu środków na rachunek kaucji, bank przeznaczał wpłacone środki z kaucji na dodatkową spłatę raty kapitału z tytułu kredytu i na tej podstawie bank odstąpił od wymogu uzupełnienia kaucji przez Spółkę. Ponad powyższe Spółka posiada zadłużenie z tytułu otrzymanej pomocy publicznej w formie pożyczki na restrukturyzację, udzielonej na podstawie ustawy z dnia 16 lipca 2020 r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców, o wartości bilansowej wynoszącej na dzień 31 grudnia 2024r. 15.397tys. zł, termin spłaty pożyczki: 31.12.2030 r, harmonogram spłaty pożyczki na restrukturyzację zakłada, że w pierwszej kolejności Spółka będzie spłacała wyłącznie odsetki od pożyczki, natomiast kapitał będzie płatny w równych miesięcznych ratach kapitałowo-odsetkowych w latach 2029-2030, oprocentowanie pożyczki: 9,38%. Zabezpieczeniem spłaty pożyczki są: weksel własny in blanco bez protestu wystawiony przez Sfinks Polska S.A. wraz z deklaracją wekslową, zgodnie z którą remitent uprawniony będzie do uzupełnienia weksla do kwoty 21.015 tys. zł, oświadczenie Sfinks o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 kpc do maksymalnej sumy wskazanej powyżej, zastaw cywilny i rejestrowy ustanowione na należących do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz na należących do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A. . Na dzień bilansowy Spółka nie uregulowała Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 43 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ dziewięciu rat pożyczki. Po dniu bilansowym, pismem z dnia 14 lutego 2025 r. Ministerstwo Rozwoju i technologii wezwało Spółkę do zapłaty kwoty 1.289 tys. zł tytułem zaległości w spłacie ww. pomocy publicznej. Spółka udzieliła odpowiedzi na powyższe wezwanie wskazując, iż wezwanie to zostało skierowane pomimo braku udzielenia odpowiedzi na wniosek Spółki o zmianę harmonogramu spłaty w zakresie rat objętych wezwaniem do zapłaty. Spółka oczekuje na odpowiedz na złożone przez nią pismo w powyższej sprawie. W roku 2020 Spółka zawarła z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. umowę, na podstawie której Sfinks Polska S.A. została przyznana subwencja finansowa w ramach Programu Rządowego - Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Małych i Średnich Firm w wysokości 3,5 mln zł. Spółka złożyła wniosek o umorzenie tej subwencji. Niezależnie od powyższego zobowiązanie z tytułu subwencji jest objęte prawomocnym układem w ramach uproszczonego postępowania restrukturyzacyjnego, który przewiduje jednorazową spłatę 10 tys. zł, a umorzenie 70% pozostałej kwoty i spłaty reszty w 24 ratach w latach 2023-2024. PFR S.A. nie odnosząc się do wniosku Spółki o umorzenie, decyzją dnia 26 kwietnia 2024 r. wezwał ją do zwrotu całej otrzymanej subwencji finansowej (tj. 3,5 mln zł) w terminie 14 dni, wskazując jako podstawę uzasadnione podejrzenie wystąpienia nadużyć, ale bez jakiegokolwiek ich wskazania i uzasadnienia. Spółka posiada uzasadnione przekonanie należytego wykorzystania przyznanej kwoty subwencji i zwróciła się do PFR o wyjaśnienie przyczyn otrzymania wezwania oraz ponownie wniosła o umorzenie subwencji. PFR S.A. nie udzielił Spółce jakiejkolwiek odpowiedzi na powyższe, natomiast skierował przeciwko niej pozew o zapłatę kwoty 2.704,8 tys. zł wraz odsetkami ustawowymi oraz kosztami procesu w wysokości 142,5 tys. zł wskutek wniesienia którego Sąd Okręgowy w Warszawie wydał nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym. Nakaz ten jest nieprawomocny – Spółka zaskarżyła go w całości, uznając roszczenie za bezzasadne. Sprawa jest w toku. Spółka wskazuje, że zważywszy na dokonane przez Spółkę w wykonaniu układu spłaty na rzecz PFR, na dzień bilansowy zobowiązanie układowe zostało spłacone w całości. Na daty bilansowe salda kredytów i pożyczek przedstawiały się następująco: Podmiot 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Bank Ochrony Środowiska S.A. 69 215 67 431 ARP 15 397 14 520 PFR - 507 Inne - 430 Razem 84 612 82 888 31.12.2024 31.12.2023 Stan kredytów i pożyczek 000' PLN 000' PLN Długoterminowych 77 803 81 669 Krótkoterminowych 6 809 1 219 Razem 84 612 82 888 Wzrost wartości kredytu w BOŚ S.A. na dzień bilansowy wynika z tego, że raty spłacane przez Spółkę zgodnie z obowiązującym harmonogramem są niższe od odsetek naliczanych według efektywnej stopy procentowej. . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 44 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 27.Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - wartość bieżąca zobowiązań: 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Płatne w okresie do 1 miesiąca 1 412 1 506 Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy 2 810 3 003 Płatne w okresieod 3 miesięcy do 1 roku 12 001 12 933 Płatne od 1 roku do 5 lat 32 250 40 542 Płatne powyżej 5 roku 18 863 20 078 Razem 67 336 78 062 w tym wpływ MSSF16 67 336 78 010 Zobowiązania z tytuł leasingu finansowego – minimalne opłaty leasingowe: 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Płatne w okresie do 1 miesiąca 1 412 1 507 Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy 2 836 3 031 Płatne w okresieod 3 miesięcy do 1 roku 12 529 13 485 Płatne w okresie od 1 do 5 lat 39 324 49 026 Płatne w okresie powyżej 5 lat 33 718 35 724 Razem minimalne opłaty leasingowe 89 819 102 773 w tym wpływ MSSF16 89 819 102 719 Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego (22 483) (24 711) w tym wpływ MSSF16 (22 483) (24 709) Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 67 336 78 062 w tym wpływ MSSF16 67 336 78 010 . 28.Pozostałe zobowiązania długoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Zobowiązania długoterminowe dotyczące nabycia aktywów (Piwiarnia Warka) - - Inne zobowiązania długoterminowe (kaucje) 619 1 488 Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe 619 1 488 . 29.Zobowiązania i aktywa warunkowe Wg stanu na dzień 31.12.2024 r. Grupa posiadała następujące zobowiązania warunkowe: zastaw rejestrowy na należącym do Shanghai Express Sp. z o.o. znaku towarowym WOOK - tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy kredytu, o której mowa w nocie 26. poręczenie weksla Spółki, na rzecz BOŚ SA, udzielone przez Sylwestra Cacka tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy kredytu, o której mowa w nocie 26. poręczenie osobiste weksli wystawionych przez Spółkę tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy zawartej z Eurocash S.A. udzielone przez Sylwestra Cacka i Dorotę Cacek – wartość poręczenia na dzień bilansowy 2 mln zł. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 45 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ zastaw cywilny i zastaw rejestrowy na należących do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz należących do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A. – tytułem zabezpieczenie zwrotu udzielonej Spółce na podstawie decyzji ARP S.A. pomocy publicznej, o której mowa w nocie 26. . 30.Rezerwy i inne obciążenia Zmiany dotyczące sald rezerw przedstawione są w poniższej tabeli: Stan na 01.01.2024 w tym Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wyjście z grupy Stan na 31.12.2024 w tym 000' PLN długoterminowe krótkoterminowe 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN długoterminowe krótkoterminowe Rezerwa na prawdopodobne koszty 514 - 514 1 075 72 430 36 1 051 - 1 051 Odsetki 25 - 25 - - - - 25 - 25 Rezerwy na świadczenia pracownicze 714 178 536 1 236 22 1 159 - 769 186 583 Razem 1 253 178 1 075 2 311 94 1 589 36 1 845 186 1 659 Stan na 01.01.2023 w tym Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wyjście z grupy Stan na 31.12.2023 w tym 000' PLN długoterminowe krótkoterminowe 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN 000' PLN długoterminowe krótkoterminowe Rezerwa na prawdopodobne koszty 709 - 709 522 20 687 10 514 - 514 Odsetki 25 - 25 - - - - 25 - 25 Rezerwy na świadczenia pracownicze 663 163 500 542 15 476 - 714 178 536 Razem 1 397 163 1 234 1 064 35 1 163 10 1 253 178 1 075 31.Świadczenia pracownicze . W sprawozdaniu z sytuacji finansowej 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń podstawowych 810 697 Rezerwy na świadczenia emertalne, rentowe, pośmiertne, urlopowe 769 714 Razem 1 579 1 411 .. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 46 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ W zestawieniu z całkowitych dochodów od 01.01.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2024 do 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Koszty wynagrodzeń (11 801) (10 804) zmiana stanu rezerwy na świadczenia emertalne, rentowe, pośmiertne 4 (15) Koszty ubezpieczeń społecznych i pozostałych świadczeń na rzecz pracowników (2 080) (1 945) Razem (13 881) (12 749) . . Zatrudnienie 31.12.2024 31.12.2024 Pracownicy umysłowi 76 73 Pracownicy fizyczni - - Razem 76 73 . 32.Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Spółką Zarząd Wynagrodzenia pieniężne należne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł Wynagrodzenia pieniężne należne w spółkach zależnych od Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł Cacek Sylwester 363,6 Nd El Malla Amir 371,8 Nd Cacek Mateusz 371,8 Nd Kuś Jacek 374,0 Nd Członkowie Zarządu mają przyznane ryczałtowe miesięczne wynagrodzenia z tytułu uczestnictwa w posiedzeniach Zarządu, wypłacane na podstawie stosownych uchwał Rady Nadzorczej. W związku z faktem, że Spółka korzysta z pomocy publicznej na podstawie Ustawy z dnia 16 lipca 2020r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców miesięczne wynagrodzenie brutto członków zarządu w każdym kwartale jest uzależnione od przeciętnego wynagrodzenia w poprzednim kwartale ogłaszanego przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego na podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (tj. Dz. U. z 2021 r. poz.291 z późn.zm.) i wynosi równowartości 400% tej kwoty miesięcznie. Wszystkim Członkom Zarządu w związku z wykonywaniem swoich obowiązków na stanowiskach w Zarządzie Spółki przysługują samochody służbowe. W czterech kwartałach 2024 r. z samochodów służbowych korzystali: Sylwester Cacek wartość brutto świadczenia niepieniężnego: 4,8 tys. zł, Amir El Malla wartość brutto: 4,8 tys. zł, Mateusz Cacek wartość brutto: 4,8 tys. zł, Jacek Kuś wartość brutto: 4,8 tys. zł. Dla wszystkich Członków Zarządu dostępna jest opieka medyczna opłacana przez Spółkę. W czterech kwartałach 2024 r. z pakietu medycznego korzystali: Sylwester Cacek wartość brutto świadczenia niepieniężnego – 10,4 tys. zł, Amir El Malla – 2,2 tys. zł, Mateusz Cacek – 2,2 tys. zł. Polityka wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki przyjęta uchwałą nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 27 czerwca 2024 r. określa podstawy, zasady ustalania i naliczania oraz wypłacania wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej. Powyższe świadczenia (samochody służbowe, pakiety medyczne itp.) są wliczane w limit wynagrodzeń, o którym mowa w akapicie powyżej. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 47 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ________________________________________________________________ Rada Nadzorcza Wynagrodzenia pieniężne należne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł Karolak Adam 96 Pawłowski Sławomir 180 Wasilewski Artur 122 Krawiec-Rzeszotek Mariola 60 Marzec Michalina 60 Górnicki Dariusz 60 Bogusławska Magdalena 96 Dodatkowo 1,8 tys. PPK 33.Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 13 700 13 223 Zobowiązania z tytułu nabycia środków trwałych 721 156 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 810 697 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 393 40 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu podatków 1 543 2 549 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2 806 2 811 Razem 19 973 19 476 . 34.Przychody przyszłych okresów 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Rozliczenie umów - długoterminowe 4 073 5 008 Rozliczenie umów - krótkoterminowe 1 952 1 407 Razem 6 025 6 415 w tym z tytułu umów ramowych rozwoju franczyzy oraz umów franczyzy 1 724 4 451 . 35.Ryzyka finansowe Grupa ponosi w związku ze swoją działalnością szereg ryzyk, w tym: ryzyko zmian rynkowych (obejmujące ryzyko zmian stóp procentowych i ryzyko walutowe), ryzyko związane z płynnością finansową, ryzyka związane ze zmianami w otoczeniu prawno-gospodarczym oraz ryzyko kredytowe. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 48 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Ryzyko związane z sytuacją geopolityczną i ekonomiczną Polski Sytuacja finansowa Grupy uzależniona jest od sytuacji ekonomicznej na rynku polskim oraz pośrednio rynkach europejskich (ceny surowców spożywczych i pozostałych). Z tego też względu wyniki finansowe Grupy uzależnione są od czynników związanych z sytuacją makroekonomiczną Polski. Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą generować ryzyko dla prowadzonej przez Grupę działalności gospodarczej. Powyższe jest szczególnie istotne w kontekście zdarzeń, które nastąpiły w związku z pandemią COVID-19, wojną w Ukrainie oraz zachodzącymi w ostatnich miesiącach zmianami politycznymi na świecie, w tym szczególności w relacjach między USA a Unią Europejską. Zarząd zwraca uwagę na ryzyko niekorzystnych zmian w polityce celnej, co może negatywnie wpływać na ceny zakupów towarów i usług realizowanych przez Grupę. Do dnia sporządzenia raportu Grupa nie zaobserwowała bezpośredniego istotnego wpływu wojny w Ukrainie na sprzedaż realizowaną w restauracjach zarządzanych przez Grupę. Grupa nie jest bezpośrednio uzależniona od dostaw z rynków stron objętych konfliktem w Ukrainie. Zarząd zwraca jednak uwagę, że konflikt dodatkowo wpłynął na ceny wybranych surowców, które przekładają się na wzrosty cen towarów i mediów nabywanych przez Grupę. Ryzyko związane z systemem podatkowym, systemem danin publicznych i obowiązków administracyjnych oraz zmian innych przepisów prawa Zmiany przepisów prawa, w szczególności prawa podatkowego, prawa ubezpieczeń społecznych i innych przepisów dotyczących danin publicznych i obowiązków administracyjnych, są czynnikami generującymi ryzyko związane z otoczeniem prawnym, w jakim Grupa prowadzi działalność. Ryzyko to może dotyczyć np. zwiększenia zobowiązań o charakterze publicznoprawnym lub obciążeń z tytułu realizacji dodatkowych obowiązków o charakterze administracyjnym. W szczególności nie można wykluczyć ryzyka kwestionowania przez organy podatkowe, działające np. w oparciu o odmienną interpretację przepisów prawa podatkowego, dokonywanych przez podmioty z Grupy rozliczeń podatkowych w związku z realizowanymi transakcjami, zarówno w normalnym toku działalności Grupy jak i innymi (np. transakcjami kapitałowymi). Ponadto wprowadzenie zmian innych przepisów np. przepisów dotyczących ochrony środowiska, bezpieczeństwa żywienia, przepisów sanitarno-epidemiologicznych, przepisów w zakresie zezwoleń na sprzedaż alkoholu, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, prawa działalności gospodarczej, może powodować w przyszłości utrudnienia w działalności Grupy. Zmiany przepisów prawa generują konieczność alokowania części zasobów Grupy do projektów związanych z ich wdrażaniem. Generuje to ryzyko wzrostu kosztów działania i opóźnień w realizacji zakładanych planów biznesowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych Do najistotniejszych zobowiązań finansowych Grupy należą kredyt z BOŚ S.A. oraz pożyczka z ARP S.A., przy czym pożyczka z ARP S.A. jest oparta o stałą stopę procentową. Kredyt z BOŚ S.A. oparty jest o zmienną stopę procentową. Zmiana rynkowej stopy procentowej o 1 p.p. w okresie sprawozdawczym spowodowałaby wzrost kosztów odsetkowych w okresie 12 miesięcy 2024 r. o ok. 0,3 mln zł. Z uwagi na to, że harmonogram spłat kredytu zakłada określone wysokości rat, z wyjątkiem ostatniej raty wymagalnej w roku 2028, zmiany stóp procentowych nie będą miały wpływu na sytuację płynnościową Grupy do czasu wymagalności ostatniej raty. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 49 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Poziom stóp procentowych na rynku wpływa na zdolność kredytową i stopę zwrotu z inwestycji przyszłych franczyzobiorców, co przekłada się na tempo rozwoju sieci franczyzowej Grupy. Ponadto poziom rynkowych stóp procentowych wpływa na wartość aktywów Grupy wycenianych wg wartości użytkowej, tj. testowanych w oparciu o zdyskontowane przepływy pieniężne. Ryzyko walutowe Część umów najmu lokali, w których jest prowadzona działalność gastronomiczna przewiduje ustalanie czynszów najmu w walutach obcych (głównie w euro), przeliczanych na złote polskie według kursu ogłaszanego przez NBP, stąd Grupa jest narażona na ryzyko walutowe. Wzrost kursu wymiany złotego względem euro o 1% spowodowałby spadek wyniku finansowego Grupy za okres 12 miesięcy 2024 r. o ok. 0,3 mln zł. Ponadto, pomimo, iż Grupa dokonuje większości zakupów surowców spożywczych w złotych polskich, istotne wahania kursów walutowych wpływają na ceny tych surowców. Wahania cen surowców spożywczych przekładają się na rentowność sprzedaży. Ryzyko związane ze zmianami na rynku pracy Grupa działa w branży gastronomicznej, która charakteryzuje się wysokim udziałem kosztów pracy. Na krajowym rynku pracy obserwuje się rosnące koszty pracy wynikające w głównej mierze ze zmian przepisów praw. Ryzyko wzrostu cen energii elektrycznej i gazu Ceny energii elektrycznej i gazu wpływają na rentowność działalności. Grupa ogranicza powyższe ryzyka poprzez zawieranie kontraktów czasowych stabilizujących zmiany cen zakupu energii elektrycznej oraz zarządzanie ceną sprzedaży dań w restauracjach. Grupa zwraca uwagę, iż w sytuacji istotnego ograniczenia dostępności energii elektrycznej i/lub gazu lub utrzymującego się wysokiego poziomu cen ich zakupu, działania opisane powyżej mogą, okazać się niewystarczające i zmaterializuje się ryzyko znaczącego spadku rentowności Grupy. Ryzyko wzrostu cen surowców i usług Kształtowanie się cen na rynku surowców i usług ma istotny wpływ na poziom kosztów funkcjonowania restauracji. Głównymi czynnikami wpływającymi na cenę surowców są presje kosztowe związane m.in. z poziomem inflacji, kosztami pracy i kosztami surowców energetycznych, możliwa zmiana polityki celnej na rynku światowym oraz niepewność związana z popytem w Polsce i Europie oraz kurs złotówki. Ponadto ewentualne ograniczenia importowe, w szczególności związane z ochroną rynku krajowego w związku z przypadkami występowania chorób zwierzęcych, mogą pomimo wyższych cen, w przyszłości skutkować czasowymi brakami w dostępności niektórych surowców. Spółka stara się ograniczyć powyższe ryzyka poprzez: - korekty cen sprzedażowych produktów oferowanych w restauracjach; - zawieranie z dostawcami kontraktów stabilizujących ceny w uzgodnionych okresach; - budowę zapasów najbardziej newralgicznych surowców spożywczych; - opracowanie oferty zapewniającej ciągłość sprzedaży pomimo potencjalnych czasowych braków dostępności niektórych surowców spożywczych. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 50 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ________________________________________________________________ Ryzyko kapitałowe I płynności finansowej Na Spółkę dominującą nie są nałożone żadne prawne wymagania kapitałowe, z wyjątkiem art. 396 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych. Z uwagi na ujemne wyniki finansowe w przeszłości Spółka dominująca nie dokonywała odpisu z zysku na kapitał zapasowy (niepodzielony wynik finansowy). Głównym celem zarządzania kapitałem i płynnością finansową w Grupie jest zapewnienie zdolności spółek do wywiązywania się zarówno z bieżących jak i przyszłych zobowiązań finansowych. Zarządzanie kapitałem i ryzykiem płynności Grupy polega m.in. na planowaniu i monitorowaniu przepływów pieniężnych w krótkim i długim okresie w zakresie prowadzonej i planowanej działalności oraz na podejmowaniu działań mających na celu zapewnienie środków na prowadzenie działalności Grupy. Płynność finansowa Grupy zależy w głównej mierze od poziomu i struktury zadłużenia, struktury bilansu (opisanej przez wskaźniki płynności) oraz realizowanych i planowanych przepływów finansowych. Wskaźniki zadłużenia Grupy utrzymują się na wysokim poziomie, co jest w głównej mierze spowodowane wysoką ekspozycją kredytową wynikającą z historii Spółki, pożyczką z ARP S.A. oraz koniecznością przeznaczania wypracowanych środków pieniężnych na spłatę zobowiązań układowych. Grupa na bieżąco monitoruje stan środków pieniężnych i rozrachunków. Ponadto dział finansowy w cyklach miesięcznych opracowuje raporty z informacją zarządczą zawierającą kluczowe dane finansowe i wskaźniki operacyjne, które są omawiane z Zarządem Spółki i wybranymi osobami z kadry kierowniczej. Okresowe planowanie i monitorowanie płynności Grupy ma na celu zapewnienie środków na pokrycie luki płynnościowej, głównie poprzez działania ukierunkowane na poprawę wskaźników rotacji należności, jak również korzystanie z finansowania zewnętrznego, w tym w postaci kredytów kupieckich czy leasingów. Poniżej zaprezentowano przepływy zobowiązań i należności finansowych Grupy według terminów wymagalności. Tab. Przepływy z tytułu zobowiązań finansowych Grupy (w tys. zł) wg terminów wymagalności według stanu na 31 grudnia 2024 r. Okres płatności Kredyty, pożyczki Leasing finansowy Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania RAZEM do 1 miesiąca 2 285 1 412 15 065 18 762 od 1 do 3 miesięcy 2 241 2 836 1 532 6 609 od 3 miesięcy do 1 roku 10 117 12 529 2 629 25 275 Razem płatności do 1 roku 14 643 16 777 19 226 50 646 od 1 roku do 5 lat 89 116 39 324 1 326 129 766 powyżej 5 lat 7 710 33 718 40 41 468 Razem płatności 111 469 89 819 20 592 221 880 przyszłe koszty finansowe (26 857) (22 483) 0 (49 340) Wartość bieżąca 84 612 67 336 20 592 172 540 * głównie z tytułu rozpoznania w sprawozdaniach przyszłych zobowiązań z umów najmu zgodnie z MSSF16 Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 51 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Tab. Przepływy z tytułu należności finansowych Grupy (w tys. zł) wg terminów wymagalności według stanu na 31 grudnia 2024 r. Okres płatności Pożyczki Należności leasingowe Należności handlowe i pozostałe należności Razem do 1 miesiąca 1 866 880 25 224 27 970 od 1 do 3 miesięcy - 1 807 2 800 4 607 od 3 miesięcy do 1 roku - 8 140 1 199 9 339 Razem płatności do 1 roku 1 866 10 827 29 223 41 916 od 1 roku do 5 lat - 21 230 3 920 25 150 powyżej 5 lat - 4 552 982 5 534 czas nieokreślony - - 2 355 2 355 Razem płatności 1 866 36 609 36 480 74 955 przyszłe koszty finansowe (43) (6 064) (613) (6 720) odpisy (1 733) (199) (20 151) (22 083) Wartość bieżąca 90 30 346 15 716 46 152 W 2024 r. sieć zarządzana przez Grupę zrealizowała sprzedaż gastronomiczną, z wyłączeniem sieci Piwiarnia, na poziomie 206,8 mln zł, tj., wyższą o 8,8% w stosunku do sprzedaży zrealizowanej w poprzednim roku. Rok 2024 był kolejnym rokiem, w którym Spółka realizowała postanowienia układu przyjętego w uproszczonym postępowaniu restrukturyzacyjnym i dokonała płatności rat układowych w kwocie 11,3 mln zł, a od początku spłaty układu do dnia bilansowego 26,4 mln zł. Na dzień bilansowy Grupa spłaciła w całości zobowiązania objęte uproszczonym postępowaniem restrukturyzacyjnym do wszystkich wierzycieli układowych z wyjątkiem BOŚ S.A., którego spłata zgodnie z układem jest rozłożona do sierpnia 2028 r. Z uwagi na opóźnienia w realizacji planowanych działań, w tym w zakresie przekształceń restauracji własnych we franczyzowe oraz w związku z wolniejszym niż zakładano rozwojem sieci, Spółka musiała finansować się kredytem kupieckim oraz wystąpiła z wnioskiem o zmianę harmonogramu spłaty pożyczki z ARP S.A, w związku z brakiem płatności rat począwszy od kwietnia 2024 r. Do dnia sporządzenia sprawozdania Spółka nie otrzymała odpowiedzi na wniosek o zmianę harmonogramu płatności pożyczki, natomiast wpłynęło do Spółki wezwanie do zapłaty zaległości, w odpowiedzi na które Spółka zwróciła się o wydanie decyzji w przedmiocie wnioskowanej zmiany harmonogramu spłaty. Ponadto po dacie bilansowej Spółka zawarła z BOŚ S.A. aneks zmieniający harmonogram płatności rat kredytu w roku 2025. W ocenie Zarządu Grupa będzie kontynuowała realizowany wzrost sprzedaży gastronomicznej w zarządzanych sieciach, zrealizuje proces przekształceń restauracji własnych we franczyzowe i biorąc pod uwagę zakładaną zmianę harmonogramu spłaty pożyczki z ARP S.A. i planowany rozwój sieci franczyzowej, środki generowane przez Grupę, będą wystarczające na pokrycie bieżących kosztów, spłatę kredytu objętego układem i sukcesywną spłatę innych zobowiązań. Nie można jednak wykluczyć, że Grupa nie pozyska planowanych środków z procesu przekształceń lub kondycja finansowa dłużników Grupy wpłynie na brak ściągalności należności. Ponadto poziom cen surowców i kosztów najmu lub istotny spadek wydatków klientów na usługi gastronomiczne mogą spowodować, że Grupa nie będzie realizowała zakładanych wyników. Może to doprowadzić do pogłębienia zatorów płatniczych i spowodować negatywne konsekwencje dla działalności Grupy, takie jak skrócenie terminów płatności w zakupach, konieczność dokonywania przedpłat za zamówienia czy utrata lokali. . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 52 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ Ryzyko związane z poziomem i strukturą zadłużenia Grupa na dzień bilansowy wykazuje zobowiązania i rezerwy oczyszczone z MSSF16 na poziomie 112,4 mln zł (łączna kwota zobowiązań i rezerw wykazana w sprawozdaniu, tj. 181,6 mln zł pomniejszona o 69,2 mln zł zobowiązań wynikających z zastosowania MSSF16), z czego do najistotniejszych należy zadłużenie w BOŚ S.A. z tytułu kredytu oraz pożyczka z ARP S.A. opisane w nocie 26 sprawozdania skonsolidowanego, a także krótkoterminowe zobowiązania handlowe. Utrzymujący się wysoki poziom zadłużenia Grupy, w tym w szczególności zadłużenia przeterminowanego generuje trudności w zarządzaniu płynnością oraz w przypadku wzrostu zaległości Grupy ryzyko wypowiedzenia przez kontrahentów Grupy umów, w tym umów najmu. Grupa realizuje proces przekształceń restauracji własnych w model franczyzowy, co pozwala na wygenerowanie dodatkowych środków na sfinansowanie luki płynnościowej. Ponadto Spółka zawarła z BOŚ S.A. aneks do umowy kredytowej w zakresie zmiany harmonogramu płatności rat w 2025 roku i wystąpiła do właściwego ministerstwa z wnioskiem o zmianę harmonogramu płatności pożyczki z ARP S.A., na który do dnia sporządzenia sprawozdania Spółka nie otrzymała odpowiedzi. Działalność operacyjna i finansowa Grupy podlega określonym ograniczeniom związanym ze zobowiązaniami Spółki, w tym wynikającym z przepisów ustawy o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców, a także z zawartej przez Spółkę z BOŚ S.A. umowy kredytowej, w której Spółka zobowiązała się m.in. do: przeprowadzania przez rachunek bankowy, prowadzony w banku kredytującym działalność Spółki, obrotów w uzgodnionych proporcjach, utrzymywania przez Spółkę wskaźników finansowych takich jak: wskaźnik obsługi długu, relacji zobowiązań finansowych do EBITDA, wysokości i struktury kapitału własnego, utrzymania stanu środków pieniężnych na poziomach określonych w umowie kredytowej (kowenanty). Na dzień bilansowy Spółka nie zrealizowała kowenantów. Wprawdzie umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku do jej wypowiedzenia, skorzystania z zabezpieczeń lub podwyższenia marży łącznie maksymalnie o 4 p.p., (analiza wrażliwości wyników Grupy na zmianę marży banku została omówiona przy opisie ryzyka zmiany stóp procentowych), niemniej Zarząd Spółki dominującej wskazuje, że zobowiązanie do spłaty kredytu wobec BOŚ S.A. jest objęte układem w ramach uproszczonego postępowania restrukturyzacyjnego Spółki dominującej, którego prawomocne zatwierdzenie skutkuje obowiązkiem regulowania tych zobowiązań zgodnie z postanowieniami układu, który zastępuje postanowienia umowy kredytu. Ryzyko związane z dokonanymi inwestycjami kapitałowymi Zarząd Spółki wskazuje na istnienie ryzyka nieuzyskania zakładanych poziomów zwrotów z dokonanych inwestycji kapitałowych, w szczególności w kontekście aktualnej sytuacji Grupy oraz zachodzących zmian ekonomicznych w jej otoczeniu. Powyższe ma odzwierciedlenie w przygotowanych przez Zarząd projekcjach finansowych, które są podstawą do wyceny dokonanych inwestycji i rozpoznawania w księgach ewentualnej utraty ich wartości. Na skutek przeprowadzonych testów na utratę wartości poszczególnych inwestycji Grupa wykazuje w księgach na dzień bilansowy: -znaczącą utratę wartości znaku Chłopskie Jadło – wartość bilansowa znaku 0,8 mln zł; -całkowitą utratę wartości znaku towarowego Piwiarnia oraz wartości umów franczyzowych sieci Piwiarnia. Potencjalny wpływ utraty wartości danej inwestycji kapitałowej na przyszłe wyniki Grupy ogranicza się do aktualnej wartości bilansowej składników aktywów tej inwestycji, tj. 0,8 mln zł. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 53 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ Ryzyko związane z zabezpieczeniami ustanowionymi na majątku Grupy Spółka dominująca zawarła w 2015 r. umowę kredytową z BOŚ S.A., której celem było dokonanie spłaty istniejących zobowiązań kredytowych oraz poprzez zmianę harmonogramu spłat, pozyskanie finansowania na realizację określonych inwestycji oraz na bieżącą działalność gospodarczą. Na podstawie w/w umowy Spółka dominująca oraz spółki zależne ustanowiły na rzecz banku zabezpieczenia spłaty opisane w nocie 26. Umowa z BOŚ S.A. obejmuje zabezpieczenia ustanowione m.in. na przedsiębiorstwie Spółki dominującej oraz na jej składnikach majątkowych. Zobowiązania Sfinks Polska S.A. wobec BOŚ S.A. zostały objęte układem, który zastępuje postanowienia umowy kredytowej w zakresie ich spłaty. Ryzyko kredytowe Grupa uzyskuje przychody ze sprzedaży usług gastronomicznych, realizowanej gotówkowo lub z wykorzystaniem kart płatniczych, a tym samym z niematerialnym ryzykiem kredytowym oraz przychody z tytułu sprzedaży realizowanej do podmiotów prowadzących restauracje pod markami zarządzanymi przez Grupę (w tym głównie z opłat z umowy franczyzowej i umowy podnajmu) a także przychody od stałych kontrahentów Grupy (głównie dostawców centralnych). Stan należności na dzień bilansowy (po wyłączeniu należności budżetowych i należności z tytułu subleasingu wg MSSF16) wynosi 15,2 mln zł. Z uwagi na realizowany wzrost udziału sieci franczyzowej, Spółka dominująca wskazuje, że ryzyko kredytowe w przyszłych okresach może wzrastać. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa stosuje w umowach franczyzowych różne instrumenty zabezpieczenia płatności. 36.Główne przyczyny niepewności danych szacunkowych Kluczowe źródła wątpliwości dotyczących szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków oraz przyjęcia założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Szacunkom takim towarzyszy niepewność m.in. co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, rynkowych stóp procentowych, zmian technologicznych, zachowań kontrahentów i konkurencji na rynku, co w rezultacie może wpłynąć na ostateczne wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Powyższe jest szczególnie istotne w kontekście wojny w Ukrainie, sytuacją gospodarczą kraju i zachodzącymi w ostatnich miesiącach zmianami politycznymi na świecie, w tym szczególności w relacjach między USA a Unią Europejską. Zarząd dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, dotyczą głównie szacunków przy wycenie leasingów, testów na utratę wartości aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych), amortyzacji, rezerw, odpisów na należności, a także kalkulacji podatku odroczonego. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 54 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA _____________________________________________________________ 37.Transakcje z podmiotami powiązanymi Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. Spółka dominująca nie sprawowała kontroli nad żadnymi podmiotami prowadzącymi restaurację w modelu franczyzowym. Jednostki zależne powiązane kapitałowo: Nazwa jednostki zależnej oraz powiązanie bezpośrednie Miejsce siedziby spółki Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacjii Spółki zależne: SpiceUP S.A. 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 100,00 100,00 Pełna Pozostałe udziały niedające kontroli: Superfood360 Sp. z o.o. 05-500 Piaseczno, ul. Puławska 18 10,00 10,00 Shanghai Express Sp. z o.o. 00-372 Warszawa, ul. Foksal 21G 24,99 24,99 * dawniej W-Z.PL sp. z o.o. . W dniu 04.07.2024 r. Sfinks Polska S.A. utraciła kontrolę nad spółką SUPERFOOD360 Sp. z o.o. (dawniej W-Z.PL Sp. z o.o.). W wyniku trzech umów łącznie sprzedała 90% udziałów w kapitale zakładowym tej spółki. Na początku października 2024r. Sfinks Polska S.A sprzedała 100% udziałów w spółce INVESTIC GLOBAL RESTAURANTS S.A.(dawniej Sphinx Restaurants S.A.). W okresie porównawczym: w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST2 Sp. z o.o.; w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dwóch członków Zarządu Spółki; w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST1 Sp. z o.o. Transakcje Grupy z pozostalymi podmiotami powiązanymi od 01.01.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2024 do 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Sprzedaż towarów i uslug SPV.REST1 Sp. z o. o. 15 4 SPV.REST3 Sp. z o. o. 689 1 005 SPV.REST5 Sp. z o. o. 1 128 - Superfood360 Sp. z o.o. 13 nd Zakupy (wynagrodzenie za poręczenia, usługi doradcze) Superfood360 Sp. z o.o. 45 nd Sylwester i Dorota Cacek 396 387 Sylwester Cacek 209 209 Mateusz Cacek 119 93 Michalina Marzec 104 81 Wisdom of Generations - Małgorzata Jakubowska-Cacek 240 180 * dawniej W-Z.PL sp. z o.o. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 55 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ________________________________________________________________ Saldo rozrachunków Grupy z pozostałymi podmiotami powiązanymi 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Należności SPV.REST1 Sp. z o. o. 585 598 SPV.REST3 Sp. z o. o. 288 157 SPV.REST5 Sp. z o. o. 26 nd Superfood360 Sp. z o.o. 9 nd Mateusz Cacek - - Sylwester Cacek - - Sylwester i Dorota Cacek - - Odpis aktualizujący wartość należności (685) (690) SPV.REST1 Sp. z o. o. (579) (598) SPV.REST3 Sp. z o. o. (105) (92) Superfood360 Sp. z o.o. (1) nd SPV.REST5Sp. z o. o. - nd Zobowiązania - SPV.REST1 Sp. z o. o. 22 22 SPV.REST3 Sp. z o. o. 10 13 SPV.REST5 Sp. z o. o. 2 nd Superfood360 Sp. z o.o. 7 nd Mateusz Cacek - - Michalina Marzec 8 28 Sylwester Cacek 18 - Sylwester i Dorota Cacek 38 32 * dawniej W-Z.PL sp. z o.o. Salda rozrachunków Grupy z tytułu udzielonych/otrzymanych pożyczek z pozostałymi podmiotami powiązanymi 31.12.2024 31.12.2023 000' PLN 000' PLN Saldo udzielonych pożyczek 90 39 SPV.Rest3 Sp. z o.o. 24 22 SPV.Rest1 Sp. z o.o. 69 67 Superfood360 Sp. z o.o.* 84 - Odpis aktualizujący wartość udzielonych pożyczek (87) (50) * dawniej W-Z.PL sp. z o.o. . Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 56 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ____________________________________________________________ 38.Umowy z firmą audytorską W dniu w 30 maja 2023 roku Rada Nadzorcza Sfinks Polska S.A., po zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu w sprawie złożonej Spółce oferty na przedłużenie umowy na badanie i przegląd sprawozdań finansowych Sfinks Polska S.A., przyjęła ofertę Firmy Audytorskiej INTERFIN Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, numer KRS: 0000145852, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 529 (Lista firm audytorskich prowadzona przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego) na badanie sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za rok sprawozdawczy 2023, 2024 i 2025 oraz przeglądy śródrocznych sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za pierwsze półrocze roku 2023, 2024 i 2025 oraz ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2023, 2024 i 2025. Wynagrodzenie firmy audytorskiej wynosi odpowiednio: a)76,0 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2024; b)76,0 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023; c)28,0 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2024; d)28,0 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2023; e)44,4 tys. zł netto z tytułu przeglądu półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2024; f)44,4 tys. zł netto z tytułu przeglądu półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023; g)18,2 tys. zł netto z tytułu przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2024; h)18,2 tys. zł netto z tytułu przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2023; i)10,0 tys. zł netto z tytułu oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej za rok 2024; j)10,0 tys. zł netto z tytułu oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej za rok 2023; We wcześniejszych latach ww. podmiot świadczył na rzecz Sfinks usługi badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. oraz za okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. i usługę przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r. oraz usługę atestacyjną – oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej spółki publicznej za lata 2021 i 2022. Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 57 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2024r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA ________________________________________________________________ 39.Zdarzenia po dacie bilansu Z dniem 15 stycznia 2025 r. 120.762 akcji zwykłych na okaziciela serii R Spółki - o wartości nominalnej 1,00 PLN zostało zarejestrowanych przez KDPW S.A. w depozycie papierów wartościowych oraz dopuszczonych i wprowadzonych do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW, o czym Spółka informowała w raportach bieżących 3/2025 i 4/2025. Po zamianie akcje tej serii dzielą się na: 5.103.099 akcji zwykłych na okaziciela oraz 638 443 akcji imiennych. W dniu 31 stycznia 2025 r. Spółka zawarła aneks do umowy kredytowej z BOŚ S.A. w zakresie zmiany harmonogramu spłaty kredytu w roku 2025, przy czym łączna wartość rat, których termin płatności przypada na rok 2025, nie uległ zmianie (raport bieżący 6/2025). W dniu 25.02.2025 r., Sfinks Polska S.A. zawiązała spółkę RSX2025 Sp. z o.o. celem przekształcenia jednej z restauracji, prowadzonej obecnie w modelu własnym w model franczyzowy. Po dacie bilansowej nie wystąpiły inne istotne zdarzenia niż opisane w sprawozdaniu. Zalesie Górne, 25 kwietnia 2024 roku Prezes Zarządu Sylwester Cacek Wiceprezes Zarządu Mateusz Cacek Wiceprezes Zarządu Jacek Kuś Wiceprezes Zarządu Amir El Malla Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zbigniew Machałowski Noty stanowią integralną część sprawozdania finansowego 58

AI Terminal

More from SFINKS Polska S.A.

Talk to a Data Expert