Dekpol S.A.

dekpol-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400GG96T088V4UG602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400GG96T088V4UG602022-12-31259400GG96T088V4UG602023-01-012023-12-31259400GG96T088V4UG602024-01-012024-12-31259400GG96T088V4UG602023-12-31259400GG96T088V4UG602024-12-31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol S.A. za okres od 01 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Pinczyn, 25 kwietnia 2025 r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Wybrane dane finansowe tys. PLN tys. EUR 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 404 001 1 568 829 326 193 346 442 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 120 802 115 877 28 066 25 589 III. Zysk (strata) brutto 122 395 116 897 28 436 25 814 IV. Zysk (strata) netto 96 503 90 366 22 421 19 955 V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 11,54 10,81 2,68 2,39 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -22 976 97 079 -5 338 21 438 VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -12 351 -6 133 -2 870 -1 354 VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 70 840 -27 733 16 458 -6 124 IX. Przepływy pieniężne netto, razem 35 513 63 213 8 251 13 959 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 X. Aktywa razem 1 678 114 1 542 797 392 725 354 829 XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 038 847 964 934 243 119 221 926 XII. Zobowiązania długoterminowe 472 287 292 859 110 528 67 355 XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 566 560 672 075 132 591 154 571 XIV. Kapitał własny 639 267 577 863 149 606 132 903 XV. Kapitał zakładowy 8 363 8 363 1 943 1 923 XVI. Liczba akcji na koniec okresu 8 362 549 8 362 549 8 362 549 8 362 549 XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 76 69 18 15 Powyższe dane finansowe za rok 2024 i analogiczny okres 2023 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dzień: o31 grudnia 2024 roku – 4,2730 PLN / EUR o31 grudnia 2023 roku – 4,3480 PLN / EUR poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego: ood 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku – 4,3042 PLN / EUR ood 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku – 4,5284 PLN / EUR. 4 4 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Informacje ogólne Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne Dekpol S.A. Siedziba jednostki: ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn, Polska Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: Ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Pinczyn Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Obszary działalności Grupy Dekpol to działalność generalnego wykonawstwa, deweloperska i produkcyjna. Nazwa jednostki dominującej: Dekpol S.A. Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Dekpol S.A. Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe (jednostki dominującej) Dekpol S.A. ul. Gajowa 31, 83-251 Pinczyn Sąd Rejestrowy, nr rejestru Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000505979. Głównym akcjonariuszem Spółki (77,33% kapitału zakładowego) jest Pan Mariusz Tuchlin, który wszedł w posiadanie akcji (wcześniej udziałów) Spółki w dniu 18 grudnia 2006 roku, w wyniku przekształcenia prowadzonej przez niego od 1993 roku działalności gospodarczej pod firmą Zakład Produkcyjno-Usługowy „DEKPOL” – Mariusz Tuchlin w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol Spółka Akcyjna z siedzibą w Pinczynie powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, zgodnie z Uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Dekpol Sp. z o.o. z dnia 1 kwietnia 2014 roku, zaprotokołowanej Aktem Notarialnym przez notariusza Janinę Ciechanowską w Kancelarii Notarialnej w Starogardzie Gd., Repertorium A Numer 3829/2014. Przekształcona Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 505979. Spółka została zarejestrowana w dniu 11 kwietnia 2014 roku. Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP 592-21-37-980 oraz numer REGON 220341682. Od 8 stycznia 2015 roku akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Czas trwania Spółki Czas trwania Spółki nie jest oznaczony. 5 5 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Podstawowy przedmiot działalności Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki dominującej i Spółek z Grupy wg KRS są: Nazwa PKD Działalność holdingów finansowych PKD – 64.20 Działalność rachunkowo-księgowa, doradztwo podatkowe PKD – 69.20Z Działaność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych PKD – 70.10. Roboty związane z wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD – 41.20 Sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw PKD – 47.30.Z Wydobywanie żwiru i piasku; wydobywanie gliny i kaolinu PKD – 08.12.Z Produkcja konstrukcji metalowych i ich części PKD – 25.11.Z Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych PKD – 77.32 Z Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków PKD – 41.10.Z Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi PKD – 68.20.Z Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie PKD – 68.32.Z Produkcja maszyn dla górnictwa i do wydobywania oraz budownictwa PKD – 28.92.Z Produkcja wyrobów betonowych budowlanych PKD – 23.61.Z Prezentowane okresy sprawozdawcze Sprawozdanie finansowe jest prezentowane za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Spółka Dekpol S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Skład osobowy zarządu i rady nadzorczej Emitenta Zarząd Emitenta składa się z jednego albo większej liczby członków. Jednemu z członków Zarządu Rada Nadzorcza powierza funkcję Prezesa Zarządu, jest ponadto możliwe powierzenie innym członkom funkcji wiceprezesów Zarządu. Kadencja członków Zarządu trwa pięć lat i nie jest wspólna. Skład Zarządu Dekpol S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Mariusz Tuchlin Prezes Zarządu Katarzyna Szymczak-Dampc Wiceprezes Zarządu Nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Dekpol S.A. w 2024 roku. Skład Zarządu Dekpol S.A. na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Imię i nazwisko Pełniona funkcja Mariusz Tuchlin Prezes Zarządu Katarzyna Szymczak-Dampc Wiceprezes Zarządu Michał Skowron Wiceprezes Zarządu W dniu 13 marca 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Dekpol S.A. został powołany Pan Michał Skowron ze skutkiem na dzień 1 kwietnia 2025 roku. Statut Dekpol S.A. przewiduje, iż Rada Nadzorcza składa się z trzech do pięciu członków, natomiast w przypadku uzyskania przez Emitenta statusu spółki publicznej z pięciu do siedmiu członków. Powołanie, jak również odwołanie, członków Rady Nadzorczej następuje w drodze uchwały Walnego Zgromadzenia. Organ ten dokonuje wyboru Przewodniczącego 6 6 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Rady Nadzorczej, może również powierzyć funkcję Wiceprzewodniczącego innemu członkowi. Kadencja członków Rady Nadzorczej trwa pięć lat i nie jest wspólna. Skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Imię i nazwisko Pełniona funkcja Roman Suszek Przewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Grzywacz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Kędzierski Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Wąsacz Członek Rady Nadzorczej Wojciech Sobczak Członek Rady Nadzorczej W 2024 roku skład Rady Nadzorczej Dekpol S.A. nie uległ zmianie. Skład Grupy Kapitałowej i jednostki powiązane Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania w skład Grupy Kapitałowej Dekpol wchodził Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz spółki bezpośrednio lub pośrednio zależne od Dekpol S.A. Strukturę organizacyjną Grupy Kapitałowej Dekpol na 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania przedstawiono na poniższym schemacie: Skład Grupy Kapitałowej Dekpol 7 7 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Wszystkie spółki zaprezentowane na powyższym schemacie podlegają konsolidacji metodą pełną. Inne podmioty, w których uczestniczą podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol Podmioty z Grupy Kapitałowej Dekpol uczestniczą również w charakterze wspólników następujących podmiotów, nie należących do Grupy Dekpol (spółki stowarzyszone i wspólne ustalenia umowne ): 1.LM1 SPV Sp. z o.o. – podmiot powołany w celu realizacji projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Od grudnia 2023 roku Dekpol Capital Sp. z o.o. posiada 19,35% udziału w kapitale zakładowym i głosach tej spółki. Pozostałe udziały są w posiadaniu innego podmiotu niepowiązanego z Grupą Kapitałową Dekpol. 2.LM2 SPV Sp. z o.o. – podmiot powołany w celu realizacji projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Od grudnia 2023 roku Dekpol Capital Sp. z o.o. posiada 19,35% udziału w kapitale zakładowym i głosach tej spółki. Pozostałe udziały są w posiadaniu innego podmiotu niepowiązanego z Grupą Kapitałową Dekpol 3.Dekpol SPV 1 Sp. z o.o.– podmiot powołany w celu realizacji projektów inwestycyjnych wraz z podmiotem zależnym Prezesa Zarządu Emitenta, OMT Holding Spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Dekpol S.A. posiada 324 spośród 1.200 udziałów w kapitale zakładowym tej spółki (wynoszącym 60.000 złotych). Spółki bezpośrednio zależne od Dekpol S.A. 1.Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. – spółka prowadząca działalność w zakresie generalnego wykonawstwa robót budowlanych; z dniem 1 stycznia 2021 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą generalne wykonawstwo; 2.Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – spółka konsolidująca działalność deweloperską Grupy; z dniem 1 stycznia 2019 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą działalność deweloperską; 3.Dekpol Steel Sp. z o.o. - spółka prowadząca działalność w zakresie produkcji osprzętu do maszyn budowlanych; z dniem 1 stycznia 2020 roku nabyła zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującą produkcję osprzętu do maszyn budowlanych; 4.Betpref Sp. z o.o. - spółka powołana do zapewnienia ciągłości dostaw prefabrykatów betonowych i konstrukcji stalowych wykorzystywanych przy realizacji kontraktów w generalnym wykonawstwie; 5.UAB DEK LT Statyba - spółka powołana do wsparcia działalności Spółki na Litwie, a także w celu zarządzania przyszłymi kontraktami w generalnym wykonawstwie realizowanymi na Litwie; 6.Kombet Działdowo Sp. z o.o. - spółka, której 100 % udziałów zostało zakupionych przez Dekpol S.A. w sierpniu 2022 roku. Przedmiotem działalności spółki jest produkcja prefabrykatów betonowych; 7.Dekpol Capital Sp. z o.o.- spółka powołana do doradztwa w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o.) 1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. – komplementariusz spółek komandytowych posiadający 1% udziałów w spółkach wskazanych w pkt 10)-24) w zestawieniu poniżej oraz wspólnik posiadający 0,5% udziałów w spółkach wskazanych w pkt 1)–9) w zestawieniu poniżej; 2.Dekpol Pszenna Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej do realizacji inwestycji deweloperskiej na ul. Pszennej w Gdańsku; 3.Nordic Milan Sp. z o.o. - spółka prowadzi działalność w branży deweloperskiej; posiadała nieruchomość gruntową w Milanówku, na której zrealizowała inwestycję deweloperską Eco Milan; 4.Smartex Sp. z o.o. – komandytariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu przy ul. Braniborskiej - Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k.; 5.Almond Sp. z o.o. - spółka będąca właścicielem nieruchomości w Gdańsku przy ul. Toruńskiej 12 (Hotel Almond). 8 8 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 6.Dekpol Kamesznica Sp. z o.o.- spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie południowej Polski. Spółka pośrednio zależna od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Pszenna Sp. z o.o.) 1.Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Grano Residence oraz Grano Hotel w Gdańsku przy ul. Pszennej. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.) 1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Pastelowa w Gdańsku; 2.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskich w Rokitkach i Śliwinach koło Tczewa; 3.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k. – spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich, w tym m.in. w Juracie, Helu i Gdańsku; 4.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Foresta w Gdańsku; 5.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej; 6.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Warszawie; 7.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k. - spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Neo Jasień w Gdańsku; 8.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k. spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej w Wiślince; 9.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k. - spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej (np. Villa Neptun); 10.Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Sztutowie; 11.Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach; 12.Dekpol Inwestycje Warszawa Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w Warszawie i okolicach; 13.Dekpol Inwestycje Starogard Sp. z o. o. - spółka celowa dedykowana inwestycji deweloperskiej w Gdańsku realizowanej przez podmiot niepowiązany z Grupą Kapitałową Dekpol; lokale z tej inwestycji zostały wprowadzone do oferty sprzedażowej Grupy; 14.Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej przy ul. Turystycznej; 15.Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. – komplementariusz spółki celowej powołanej do realizacji inwestycji w Pucku; 16.Dekpol Inwestycje Gdańsk Sp. z o. o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich w województwie pomorskim; 17.Dekpol Inwestycje Starogard Korytybska Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Starogardzie Gdańskim przy ul. Korytybskiej; 18.Dekpol Inwestycje – Sol Marina II Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Wiślince 19.Dekpol Inwestycje Sopocka Sp. z o.o. - spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Sopocie; 20.Dekpol Inwestycje Sopot Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Sopocie; 9 9 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 21.Dekpol Inwestycje Marina Zewnętrzna Sp. z o.o.- spółka celowe powołana do zarządzania najmem miejsc cumowniczych i utrzymaniem mariny zewnętrznej przy inwestycji Sol Marina 22.Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Katowicach 23.Dekpol 1 Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich (spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 14 sierpnia 2024 roku); 24.Dekpol 2 Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich (spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 16 sierpnia 2024 roku). Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Deweloper Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o.): 1.Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji w Pucku. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Smartex Sp. z o.o. oraz Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.): 1.Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. – spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu. Dekpol S.A. posiada 100% udziałów w: Kombet Działdowo Sp. z o.o., UAB DEK LT Statyba, Betpref Sp. z o.o., Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Steel Sp. z o.o., Dekpol Budownictwo Sp. z o.o, Dekpol Capital Sp. z o.o. Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień bilansowy Dekpol Deweloper Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością była komandytariuszem spółek: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sobieszewo Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. WBH Sp. k., posiadając w tych spółkach 99,5% udziałów w zyskach, a 0,5% udziału w zyskach posiada Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tych spółek. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. do 21 grudnia 2020 roku był komandytariuszem spółki Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. posiadając w tej spółce 49,9% udziału w zyskach i stratach, a 0,1% udziału w zyskach i stratach posiadał Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki. Aktualnie komandytariuszem Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k jest Smartex Sp. z o.o. – jednoosobowa spółka zależna Dekpol Deweloper Sp. z o.o. z udziałem w zysku i stratach 99,9%. Komplementariuszem Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 0,1% pozostaje Dekpol Inwestycje Sp. z o.o Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest komandytariuszem spółki Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. posiadając w tej spółce 99,5% udziału w zyskach, natomiast Dekpol Pszenna Sp. z o.o. będący komplementariuszem tej spółki posiada 0,5% udziału w zyskach. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 100% udziałów w spółkach Nordic Milan oraz w spółce Dekpol Kamesznica sp. z o.o. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest również wspólnikiem spółek Dekpol Inwestycje – Trimare Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Starogard Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Warszawa 1 Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Starogard Korytybska Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Gdańsk Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sol Marina II Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sopocka Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Sopot Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje- Marina Zewnętrzna Sp. z o.o. (Dekpol Inwestycje Katowice Sp. z o.o., Dekpol 1 sp. z o.o. (spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 14 sierpnia 2024 roku), Dekpol 2 sp. z o.o., w których posiada 99% udziałów, a Dekpol Inwestycje Sp. z o.o posiada w nich udział wynoszący 1%. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jako komandytariusz i Dekpol Inwestycje - Puck Sp. z o.o. jako komplementariusz zawiązały spółkę Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. Sp. k. W roku 2021 do spółki dołączy kolejny komandytariusz – osoba prawna niepowiązana z Grupą Kapitałową Dekpol. W spółce tej Dekpol Deweloper posiada wkład w wysokości 100.000 złotych, 10 10 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol osoba prawna niepowiązana z Grupą Kapitałową Dekpol. posiada wkład w wysokości 16.750.000 złotych, Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. posiada wkład w wysokości 500 złotych. Wspólnicy uczestniczą w zyskach i stratach spółki w następujący sposób: Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o. 0,5%, Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 69,5%, osoba prawna niepowiązana z Grupą Kapitałową Dekpol 30%. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Steel Sp. z o.o.): 1.Intek sp. z o.o. –spółka prowadzi zakład produkcji wyrobów stalowych w Lubawie. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej - proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Dekpol W dniu 9 stycznia 2024 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich na terenie południowej Polski. 100% udziałów w spółce posiadała Dekpol S.A. W dniu 8 kwietnia 2024 roku Dekpol S.A. sprzedała wszystkie posiadane udziały w Dekpol Kamesznica Sp. z o.o. na rzecz spółki Dekpol Deweloper Sp. z o.o. W dniu 25 marca 2024 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Dekpol Inwestycje Marina Zewnętrzna Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do zarządzania najmem miejsc cumowniczych i utrzymaniem mariny zewnętrznej przy inwestycji Sol Marina. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 99% udziałów tej spółki, a pozostałe udziały należą do Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. W dniu 17 kwietnia 2024 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Dekpol Inwestycje – Katowice Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskiej w Katowicach. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 99% udziałów tej spółki, a pozostałe udziały należą do Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. W dniu 14 sierpnia 2024 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Dekpol1 Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 99% udziałów tej spółki, a pozostałe udziały należą do Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. W dniu 16 sierpnia 2024 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Dekpol2 Sp. z o.o. – spółka celowa powołana do realizacji inwestycji deweloperskich. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. posiada 99% udziałów tej spółki, a pozostałe udziały należą do Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. W dniu 22 sierpnia 2024 roku Smartex Sp. z o.o. nabyła od dotychczasowego komandytariusza Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k., osoby fizycznej niepowiązanej z Emitentem, ogół praw i obowiązków związanych z posiadanym przez niego udziałem w zyskach i stratach, który wynosił 10,5% i stanowił całość przysługujących mu praw i obowiązków w tej spółce. W wyniku powyższego Smartex Sp. z o.o. stała się jedynym komandytariuszem Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. z udziałem w zysku i stratach 99,9%. Komplementariuszem Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. z udziałem w zyskach i stratach wynoszącym 0,1% pozostaje Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. W dniu 19 marca 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Dekpol Deweloper Sp. z o.o. podjęło uchwałę o zobowiązaniu wspólnika spółki (tj. Dekpol S.A.), do dokonania dopłaty do udziałów na rzecz spółki Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w łącznej wysokości 6 mln zł. Jednocześnie w tym samym dniu spółka Dekpol Deweloper Sp. z o.o. z otrzymanych środków, dokonała dopłaty do kapitału w spółce zależnej - Almond Sp. z o.o. w tej samej wysokości. 11 11 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdania finansowe sporządzane są przy zastosowaniu zasad zdefiniowanych w ust. § 25-28 MSR 1: Kontynuacji działalności - Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, Memoriału, Ciągłości prezentacji. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym a rachunek przepływów pieniężnych – metodą pośrednią. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej zwanymi dalej MSSF. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane po raz pierwszy Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji Spółka nie zastosowała żadnych standardów i interpretacji przed wejściem w życie. Wprowadzenie nowych MSSF NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE, OBOWIĄZUJĄCE NA DZIEŃ BILANSOWY Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Spółki za 2024 rok: Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: odoprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy ointencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Dodatkowo doprecyzowano, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiana do MSSF 16 „Leasing” Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części 12 12 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” Zmiany doprecyzowują cechy umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. umowy faktoringu odwrotnego) oraz wprowadzają obowiązek ujawniania informacji na temat umów zawartych z dostawcami, w tym ich warunki, kwoty tych zobowiązań, terminy płatności i informacje o ryzyku płynności. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE WCHODZĄCE W ŻYCIE PO DNIU BILANSOWYM Następujące standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej i oczekują na wejście w życie: MSSF 18 – Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych. Standard ma zastąpić MSR 1 – Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiany dotyczą głównie sprawozdania (rachunku) zysków i strat, wymaganych ujawnień odnoszących się do miar wyników oraz kwestii agregacji i dezagregacji informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym Nowy standard ma obowiązywać w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później, Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiana ma obowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później. NOWE STANDARDY I INTERPRETACJE OCZEKUJĄCE NA ZATWIERDZENIE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później), MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później) – Komisja Europejska nie rozpoczęła procesu zatwierdzania tego standardu, Zmiany do MSSF9 „Instrumenty finansowe” i MSSF7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” – zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych Zmiany do MSSF9 „Instrumenty finansowe” i MSSF7 „Instrumenty finansowe - zmiany w umowach dotyczących energii elektrycznej zależnej od natury. Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – zmiany obejmują MSSF1, MSSF7, MSSF9, MSSF10 oraz MSR7 i polegają na poprawie czytelności, dostępności i spójności z innymi standardami oraz wyeliminowaniu niejednoznaczności w wybranych paragrafach. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie. Spółka jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Sprawozdanie finansowe zatwierdzono do publikacji w dniu 25 kwietnia 2025 roku. 13 13 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe sporządza się w tysiącach złotych. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą sporządzone na dzień bilansowy. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Zaprzestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Całkowite dochody jednostek zależnych są przypisywane do właścicieli Jednostki Dominującej oraz do udziałów niedających kontroli, nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu tych samych zasad rachunkowości. Konsolidacja metodą pełną jednostek zależnych została dokonana jak poniżej, bez względu na to, w jakiej części Jednostka Dominująca jest właścicielem jednostki zależnej: wszystkie odpowiednie pozycje aktywów i zobowiązań jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości, wszystkie odpowiednie pozycje przychodów i kosztów jednostek zależnych i Jednostki Dominującej zostały zsumowane w pełnej wysokości, po zsumowaniu dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych. Wyłączono ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego poniższe pozycje: wartość udziałów posiadanych przez Jednostkę Dominującą i inne jednostki objęte konsolidacją w jednostkach zależnych, wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją, przychody i koszty dotyczące operacji gospodarczych dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją, przychody i koszty finansowe dokonywane pomiędzy jednostkami zależnymi, niezrealizowane zyski i straty powstałe na operacjach dokonywanych między jednostkami objętymi konsolidacją, dywidendy naliczone lub wypłacone przez jednostki zależne Jednostce Dominującej i innym jednostkom zależnym. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Ilekroć poniżej wskazano Spółkę, dotyczy całej Grupy Kapitałowej Dekpol. Środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów trwałych oraz renowacji miejsca używania aktywów trwałych, jeżeli Spółka jest do tego zobowiązana. Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba, że wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycie składnika aktywów naliczone do dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia. 14 14 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Po początkowym ujęciu Spółka wycenia rzeczowe aktywa trwałe według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe (model ceny nabycia lub kosztu wytworzenia). W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej. Rzeczowe aktywa trwałe podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Spółka przyjmuje, że wartość końcowa (rezydualna) używanych rzeczowych składników trwałych zwykle nie jest istotna i nie będzie ustalana, chyba, że w odniesieniu do danego składnika aktywów wartość rezydualna będzie istotna. Za istotną uznaje się wartość rezydualną stanowiącą, co najmniej 20,0% wartości początkowej środka trwałego. Jednostka stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego. Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 3.000,00 zł są ujmowane do ewidencji pozabilansowej i są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów zużycia materiałów. Koszty ulepszenia rzeczowych aktywów trwałych powiększają ich wartość początkową, pod warunkiem, że ulepszenie polega na wydłużeniu okresu ekonomicznej użyteczności, lub poprawy parametrów rzeczowych aktywów trwałych mierzonych kosztami eksploatacji, wydajnością, jakością wytwarzanych wyrobów bądź zakresem funkcjonalności. Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba, że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego. W przypadku wyłączenia rzeczowych aktywów trwałych z używania, Spółka nie zaprzestaje amortyzacji, chyba, że środek trwały jest przeznaczony do zbycia w ciągu 12 miesięcy. W takiej sytuacji środki trwałe wyceniane są według wartości początkowej pomniejszonej o odpisy aktualizujące lub w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży, w zależności od tego, która z nich jest niższa i nie podlegają amortyzacji – zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”. Środki trwałe i wartości niematerialne amortyzowane są w następujących okresach: Grupa Okres Stawka amortyzacji rocznej Budynki i budowle 40 lat 2,5% Maszyny i urządzenia 2 - 10 lat 10-50% Środki transportu 3 - 7 lat 14-33% Pozostałe środki trwałe 1 - 10 lat 10-100% Licencje i oprogramowanie komputerowe 2 - 5 lat 20-50% Pozostałe wartości niematerialne 5 lat 20% Leasing Spółka ujmuje zobowiązanie z tytułu zawartej umowy leasingowej w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Finansowane zobowiązaniami leasingowymi prawa do użytkowania podlegają początkowej wycenie według kosztu tj. uwzględniają wartość bieżącą przyszłych opłat leasingowych, ale również dodatkowe koszty i opłaty poniesione 15 15 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol na początek czy przed rozpoczęciem finansowania. W dalszych okresach prawo do użytkowania wyceniane jest wg modelu kosztu: ulega amortyzacji liniowej przez cały okres finansowania i użytkowania prawa oraz podlega modyfikacji wyceny w korespondencji na zmianę warunków umowy i zmianę wyceny zobowiązania leasingowego. Spółka ujmuje zdyskontowaną wartość zobowiązania w podziale na zobowiązania długo- i krótkoterminowe. Wartość zobowiązania podlega aktualizacji, jeżeli zmienia się okres leasingu lub zmianie ulegają szacunki odnośnie skorzystania z opcji zakupu przedmiotu leasingu (aktualizacja z zastosowaniem nowej stopy dyskonta) lub zmienia się szacunkowa wartość opłat leasingowych w wyniku innych zdarzeń niż zmiana stopy procentowej (aktualizacja z zastosowaniem dotychczasowej stopy dyskonta). Zmiana wartości zobowiązań jest ujmowana w korespondencji ze zmianą wartości praw do korzystania ze składnika aktywów. Spółka prezentuje w sprawozdaniu finansowym prawa do użytkowania aktywów w pozycjach właściwych w przypadku, gdyby przedmiot leasingu stanowił własność spółki. Zobowiązania z tytułu umów leasingu ujmowane są jako pozostałe zobowiązania finansowe. Stosowne informacje wymagane przez MSSF 16 ujawniane są w dodatkowych notach objaśniających. Spółka korzysta z dopuszczonych przez MSSF 16 zwolnień, tj. nie ujawnia prawa do użytkowania i zobowiązań a ujmuje jedynie koszty bieżących opłat leasingowych) w odniesieniu do: okrótkoterminowych umów leasingu (zawartych na okres krótszy niż 1 rok), lub ogdzie wartość przedmiotu leasingu nie przekracza 40.000,00 zł. W przypadku, gdy Spółka jest leasingodawcą, kwalifikuje leasing jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest zaliczany do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. Leasing jest zaliczany do leasingu operacyjnego, jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przypadku leasingu operacyjnego Spółka ujmuje składnik będący przedmiotem leasingu w aktywach a przychody rozpoznaje metodą liniową w okresie trwania leasingu (ewentualne zachęty promocyjne rozkładane są w czasie). W przypadku leasingu finansowego Spółka ujmuje inwestycję leasingową netto, ustaloną w wysokości kwalifikujących się opłat leasingowych zdyskontowanych z użyciem stopy procentowej leasingu. W przypadku oddania w leasing finansowy własnych produktów, wartość godziwa produktu lub niższa od niej wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ujmowana jest tak, jak przychody ze sprzedaży. W przypadku gdy stopa procentowa leasingu jest zaniżona względem stopy rynkowej, wartość zdyskontowanych opłat leasingowych ustalana jest za zastosowaniem stopy rynkowej. Jeżeli Spółka dokona transakcji leasingu zwrotnego, transakcja rozliczana jest zgodnie w zależności od tego, czy przeniesienie składnika aktywów kwalifikuje się jako sprzedaż. Ewentualny zysk z tytułu zbycia składnika aktywów do leasingodawcy ujmowany jest w wyniku proporcjonalnie do wartości praw przeniesionych na leasingodawcę, o ile następuje przeniesienie składnika aktywów kwalifikujące się jako sprzedaż. W przypadku braku takiego przeniesienia, nie jest rozpoznawany zysk, aktywa nie są wyłączone a otrzymana zapłata ujmowana jest jako zobowiązanie finansowe. Wartości niematerialne (WN) Spółka ujmuje początkowo WN nabyte w odrębnych transakcjach według cen nabycia, zaś WN wytworzone we własnym zakresie według kosztu wytworzenia  W przypadku nabycia licencji na oprogramowania lub podobnych składników majątkowych, do wartości początkowej WN zalicza się koszty wdrożenia oprogramowania poniesione do dnia doprowadzenia oprogramowania do założonej użyteczności określonej przez Zarząd Spółki. Do kosztów wdrożenia nie zalicza się kosztów szkoleń pracowników, obciążających wynik w dacie poniesienia. Do WN wytworzonych we własnym zakresie kwalifikuje się wyłącznie WN spełniające kryteria określone dla prac rozwojowych. Nie kwalifikuje się do WN wartości firmy, znaków firmowych, towarowych itp. o ile zostały wytworzone we własnym zakresie. Po początkowym ujęciu Spółka wycenia WN według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe, zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. W odniesieniu do każdej WN Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Okres ekonomicznej użyteczności może być nieograniczony. Okres ekonomicznej użyteczności wynikający z tytułów prawnych nie może być dłuższy niż okres obowiązywania tych tytułów. 16 16 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol WN podlegają amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Spółka stosuje liniową metodę amortyzacji WN, chyba, że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych. Spółka może stosować inne metody i stawki dla celów ustalenia dochodu podatkowego. Okres amortyzacji oraz metoda amortyzacji podlegają periodycznej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego. WN o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności oraz wartość firmy nie podlegają amortyzacji, są jednak poddawane testom z tytułu trwałej utraty wartości na koniec każdego roku obrotowego oraz gdy występują przesłanki, że wystąpiła trwała utrata wartości WN. Ponadto corocznie weryfikowana jest poprawność założenia, że WN ma nieokreślony okres ekonomicznej użyteczności i – w razie potrzeby – WN podlega przekwalifikowaniu do WN amortyzowanych. Przekwalifikowaniu nie podlega wartość firmy. WN o wartości początkowej nie przekraczającej 3000,00 zł są odpisywane jednorazowo w ciężar kosztów. WN o wartości początkowej od 3.000,00 zł ujmowane są w ewidencji analitycznej WN i amortyzowane w okresie ekonomicznej użyteczności zgodnie z wyżej wskazanymi zasadami. W okresie sprawozdawczym nie wytworzono we własnym zakresie WN. Nieruchomości inwestycyjne Spółka zalicza do nieruchomości inwestycyjnych nieruchomości utrzymywane w celu uzyskiwania przychodów z czynszów lub wzrostu wartości rynkowej. Jeżeli nieruchomość jest wykorzystywana również na własne potrzeby Spółki, a część odrębnie wykorzystywana nie może stanowić odrębnego przedmiotu własności, nieruchomość traktowana jest jako środek trwały, jeżeli dominuje jej wykorzystanie na własne potrzeby lub jako inwestycja w nieruchomości, jeżeli przeważa charakter inwestycyjny. Spółka wycenia nieruchomości w wartościach godziwych. Ze względu na zasadę istotności Spółka przyjmuje, że wyceny, o których mowa w punkcie poprzednim, dokonane do 3. miesięcy przed lub po dacie, na którą dokonywana jest dana wycena, spełniają warunki wyceny na ten dzień, jeśli w tym czasie nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym wpływające na wartość danej nieruchomości. Jednocześnie w przypadku nieruchomości zakupionej na wolnym rynku na 6 miesięcy przed dniem bilansowym nie jest wymagana aktualizacja wyceny nieruchomości, jeśli nie zaszły istotnie duże zmiany w otoczeniu zewnętrznym Wycenione na moment nabycia prawa do użytkowania rozpoznane w ramach nieruchomości inwestycyjnych podlegają amortyzacji liniowej przez cały okres użytkowania i finansowania. Wycenaudziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych  W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jednostki zależne są konsolidowane metodą pełną a jednostki stowarzyszone podlegają wycenie metodą praw własności. Połączenia jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą Zgodnie z MSSF 3 paragraf 2 podpunkt c), połączenia jednostek lub przedsięwzięć znajdujących się pod wspólną kontrolą są wyłączone z zakresu przedmiotowego MSSF 3. W takim przypadku zastosowanie mają przepisy MSR 8 paragrafy 10-12, według których w przypadku braku specyficznego uregulowania danej transakcji w MSSF decyzję o wyborze odpowiedniej polityki rachunkowości podejmuje Zarząd jednostki. Raz wybrane zasady (polityka) rachunkowości powinny być stosowane konsekwentnie w przyszłości. Wybrane zasady (polityka) rachunkowości powinny się charakteryzować następującymi cechami: dostarczanie odpowiednich informacji osobom podejmującym decyzje, rzetelna prezentacja sytuacji finansowej, wyniku finansowego oraz przepływów pieniężnych jednostki, odzwierciedlenie ekonomicznego sensu transakcji, wolność od nadużyć, zgodność z zasadą ostrożności, 17 17 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol zapewnienie kompletności we wszystkich istotnych aspektach. Przy wyborze odpowiedniej polityki rachunkowości brane pod uwagę są: przepisy MSSF, które dotyczą podobnych i powiązanych kwestii, definicje, kryteria rozpoznawania oraz koncepcje wyceny aktywów, pasywów, przychodów i kosztów zgodnie z założeniami koncepcyjnymi sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych. Zarząd jednostki może również rozważyć zastosowanie: oinnych standardów rachunkowości (np. polskie przepisy o rachunkowości, amerykańskie standardy rachunkowości, itp.), oakceptowanych praktyk rynkowych. Jednakże zastosowane standardy nie mogą być w sprzeczności z MSSF oraz założeniami koncepcyjnymi Nabycie udziałów niekontrolujących Zgodnie z MSSF3 niekontrolujące udziały niedające posiadaczowi prawa do proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki zależnej wyceniany jest w wartości godziwej na dzień nabycia. Na kolejne daty bilansowa wartość udziałów niekontrolujących jest aktualizowana o wartość całkowitych dochodów należnych udziałowcom niekontrolującym. Transakcje z innym podmiotami powiązanymi Inne spółki powiązane to podmioty kontrolowane niekonsolidowane, współkontrolowane lub podmioty, na które znacząco wpływa lub posiada w nich znaczącą ilość głosów członek kluczowego personelu kierowniczego Jednostki Dominującej lub spółki zależnej Grupy, albo jego bliski członek rodziny. Instrumenty finansowe Klasyfikacja i wycena Aktywem finansowym jest dowolny składnik aktywów, który należy do poniższych kategorii: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, instrumenty kapitałowe innych jednostek, umowne prawo do: ootrzymywania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych od innej jednostki lub owymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie korzystnych kontrakt, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach jednostki i jest: oinstrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez jednostkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych, lub oinstrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. 18 18 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące: wynikającym z umowy obowiązkiem: owydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub owymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach lub kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest: oinstrumentem niepochodnym, z którego wynika lub może wynikać obowiązek przyjęcia przez spółkę zmiennej liczby własnych instrumentów kapitałowych lub oinstrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych Spółki. Aktywa i zobowiązania finansowe są ujmowane w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiążącej umowy. Początkowo aktywa finansowe wycenia się według wartości godziwej (w przypadku aktywów/zobowiązań finansowych wycenianych później według zamortyzowanego kosztu wartość początkowa korygowana jest o koszty transakcyjne). Należności z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego składnika finansowania (rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane są początkowo według ich ceny transakcyjnej. Klasyfikacja aktywów finansowych opiera się na modelu biznesowym spółek Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla tego składnika aktywów. W okresach następnych po początkowym ujęciu aktywa finansowe wycenia się w: zamortyzowanym koszcie, wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów, wartości godziwej przez rachunek zysków i strat. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w zamortyzowanym koszcie, jeśli: składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów, jeśli: składnik aktywów finansowych utrzymywany jest zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Ponadto spółka ma prawo do nieodwołalnego wyznaczenia nieprzeznaczonej do obrotu inwestycji w instrumenty kapitałowe, która na moment początkowego ujęcia została wyznaczona jako wyceniana w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (w przeciwnym wypadku taka inwestycja wyceniana byłaby w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat). Kwot skumulowanych w innych całkowitych dochodach nie można reklasyfikować do rachunku zysków i strat, nawet w momencie usunięcia ze sprawozdania z sytuacji finansowej. Inwestycja taka jest pozycją niepieniężną. Jeśli pozycja jest denominowana w walucie obcej, różnice kursowe ujmowane są w innych całkowitych dochodach. Dywidendy z kolei ujmuje się w rachunku zysków i strat. Składnik aktywów finansowych wyceniany jest w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat we wszystkich pozostałych przypadkach. 19 19 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Należności z tytułu dostaw i usług dotyczące realizowanych kontraktów budowlanych oraz z tytułu udzielonych zaliczek (niezaliczanych jednak do instrumentów finansowych) klasyfikowane są jako należności krótkoterminowe, gdyż oczekuje się, że zostaną uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki. Należności z tytułu kaucji gwarancyjnych oraz pożyczki, których termin wymagalności jest krótszy niż 12 miesięcy ujmowane są jako aktywa obrotowe. Długoterminowe należności z tytułu kaucji gwarancyjnych podlegają dyskontowaniu do wartości bieżącej według efektywnych stóp procentowych. Aktywa wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów) ujmowane są w przychodach finansowych. Zobowiązania finansowe po początkowym ujęciu klasyfikowane są jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat (spełniających definicję przeznaczonych do obrotu) – instrumenty te wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. W przypadku zobowiązania finansowego z tytuły obligacji Spółka zastosowała uproszczenie nie mające istotnego wpływu na wycenę tego zobowiązania i ujęła koszt emisji liniowo poprzez RMK czynne a nie z wykorzystaniem ESP. Utrata wartości aktywów Utrata wartości aktywów finansowych z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Oczekiwane straty kredytowe są to straty kredytowe ważone prawdopodobieństwem wystąpienia niewykonania zobowiązania. Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości: model ogólny (podstawowy) – dla pozostałych aktywów finansowych. model uproszczony – dla należności od odbiorców, W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości – w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu. W szczególności monitorowaniu podlega: okres przeterminowania płatności, rating kredytowy oraz sytuacja finansowa kontrahenta. W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany w horyzoncie 12-miesięcy (etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3). Bezwzględną przesłanką na określenie wystąpienia stanu niewypłacalności (default) jest przeterminowanie płatności o ponad 90 dni. W modelu uproszczonym Spółka monitoruje poziom zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu oraz szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu w oparciu o historyczne dane dotyczące spłacalności należności od odbiorców. W przypadku aktywów finansowych nieobjętych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapitałowe, pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej) straty kredytowe szacuje się dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeśli ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, odpis ujmuje się w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych. Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń Spółka jest stroną transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. Celem zawierania transakcji Forward jest zabezpieczenie kursu terminowego przyszłych transakcji operacyjnych wynikających z zawartych lub prawdopodobnych kontraktów o usługi budowlane, których przychody denominowane są w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki. Zabezpieczenie pozwala zredukować wpływ zmian kursów walut na przewidywane przychody wyrażone w walucie funkcjonalnej, a w konsekwencji ograniczyć ryzyko związane z oczekiwaną marżą na kontrakcie. Spółka jest stroną transakcji pochodnych IRS, która umożliwia zarządzanie ryzykiem stóp procentowych, pozwalając na zmianę stopy procentowej kredytu lub inwestycji ze zmiennej na stałą lub inną zmienną, albo ze stopy stałej na 20 20 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol zmienną. IRS daje możliwość zabezpieczenia przed wzrostem kosztu kredytu lub obniżeniem stopy zwrotu z inwestycji. Transakcje te są objęte rachunkowością zabezpieczeń. Spółka jest także stroną transakcji pochodnych CAP, gdzie zabezpiecza się przed wzrostem stopy procentowej i jednocześnie ogranicza koszty transakcji do wysokości premii należnej wystawcy. Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń, jeśli spodziewa się, że przyszła transakcja spełnia kryteria wysokiego prawdopodobieństwa a powiązanie zabezpieczające będzie efektywne. Stosując rachunkowość zabezpieczeń zgodnie z wymogami MSSF 9, spółka ustanawia powiązania zabezpieczające między instrumentami zabezpieczającymi a przyszłymi, wysoce prawdopodobnymi transakcjami. Powiązanie zabezpieczające może obejmować tylko część przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego. Co najmniej na dzień bilansowy dokonuje pomiaru efektywności powiązania. Główne czynniki nieefektywności powiązań to: oNiedopasowanie terminów realizacji przepływów z instrumentu zabezpieczanego i zabezpieczającego, oNieliniowość punktów SWAP wynikająca z rolowania instrumentów pochodnych. Skutki wyceny instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne wynikające z planowanych transakcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszone są, do czasu realizacji transakcji, w inne całkowite dochody (i prezentowane w pozycji kapitał z aktualizacji wyceny) a w części stanowiącej nieefektywne zabezpieczenie, w wynik okresu (jako zyski lub straty w działalności finansowej). W dacie realizacji transakcji część efektywna ustanowionego zabezpieczenia koryguje wynik na transakcji. W przypadku unieważnienia powiązania zabezpieczającego wskutek np.: utraty przez planowany zabezpieczany przepływ kryterium wysokiego prawdopodobieństwa lub decyzji Spółki wynikającej ze zmiany apetytu na ryzyko kursowe, skutki wyceny instrumentu zabezpieczającego odnoszone są w całości w wynik okresu w dacie unieważnienia. Zapasy Zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania. Do kosztu wytworzenia produkcji w toku lub wyrobów gotowych Spółka zalicza wszystkie koszty bezpośrednie oraz zmienne koszty pośrednie wytworzenia składnika zapasów oraz tę część stałych kosztów pośrednich, która została poniesiona w ramach wykorzystania normalnych zdolności produkcyjnych. Spółka corocznie ustala plan produkcyjny dla każdego miesiąca dla wydziału produkcyjnego (ilościowo – masa wyprodukowanych wyrobów gotowych). Jeżeli realizacja planu nie przekroczy 90%, proporcjonalną do niezrealizowanego planu część stałych pośrednich kosztów produkcji nie zalicza się do kosztów wytworzenia zapasów. Ponadto do kosztu wytworzenia zapasów nie są kwalifikowane stałe pośrednie koszty produkcyjne za okres przestoju zakładu lub wydziałów, jeżeli przestój przekroczy jeden dzień roboczy. Koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych odnoszone są w koszty podstawowej działalności operacyjnej w miesiącu poniesienia. Do kosztu wytworzenia zapasów nie są wliczane różnice kursowe lub odsetki dotyczące zobowiązań finansujących zapasy. Koszty zakupu odnoszone są w zwiększenie wartości materiałów, o ile jest możliwe ich bezpośrednie przyporządkowanie. Rozchód zapasów wyceniany jest według metody pierwsze przyszło – pierwsze wyszło (FIFO). Zapas produktów gotowych produkcji wydziału konstrukcji stalowych i osprzętu wyceniany jest w cenach ewidencyjnych odpowiadających planowanym kosztom wytworzenia. Różnice rzeczywistego kosztu wytworzenia do kosztu w cenach ewidencyjnych odnosi się jako odchylenia i rozlicza się je w wynik finansowy okresu proporcjonalnie do wartości wyrobów gotowych odniesionych w wynik okresu w cenach ewidencyjnych. Na koniec okresu sprawozdawczego Spółka porównuje wycenę zapasów według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia do wartości netto możliwej do uzyskania. Dla pozycji, dla których wartość netto możliwa do uzyskania jest niższa od wartości bilansowej Spółka dokonuje odpisu do wartości netto możliwej do uzyskania. 21 21 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Spółka ustala zaawansowanie prac kontraktów o usługę budowlaną udziałem kosztów poniesionych na kontrakcie w kosztach planowanych kontraktu. Do pomiaru zaawansowania prac nie uwzględnia się poniesionych kosztów nie objętych planem. Do kosztów poniesionych zalicza się koszty materiałowe, o ile dotyczą one materiałów wbudowanych zgodnie z planem. Materiały niewbudowane zalicza się do zapasu materiałów. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” składa się z depozytów płatnych na żądanie oraz tych lokat, które są łatwo wymienialne na określoną kwotę środków pieniężnych oraz które są narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości (o zapadalności do 12 miesięcy). Do środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa zalicza środki: stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowych, zgromadzone na rachunkach podzielonej płatności zgromadzone na rachunkach powierniczych Kapitały własne Spółka zalicza do kapitałów własnych: oRównowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje, opcje na akcje itp.). Instrumenty kapitałowe Spółka odróżnia od zobowiązań zgodnie z wymaganiami MSR 32 „Instrumenty finansowe – prezentacja”, tj. do instrumentów kapitałowych zaliczane są wyłącznie instrumenty, z których nie wynika umowny obowiązek wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce, lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na warunkach potencjalnie niekorzystnych. W zależności od regulacji prawnych kapitałypodlegają ujęciu jako kapitał podstawowy, zapasowy lub rezerwowy. oW przypadku emisji instrumentów złożonych, składających się z instrumentu kapitałowego i zobowiązania finansowego (np. obligacje zamienne na akcje) Spółka wyodrębnia i wycenia instrument kapitałowy prezentując jego wartość jako kapitały własne. oZyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej. oSkutki wyceny aktywów i pasywów odnoszone bezpośrednio w kapitały własne – prezentowane jako kapitały rezerwowe. Wyceniane są w wartości nominalnej. oNiepodzielony wynik z lat poprzednich. Wyceniany jest w wartości nominalnej. Kapitały własne nie podlegają przeszacowaniom, z wyjątkiem wystąpienia hiperinflacji. Rezerwy Spółka tworzy rezerwy na następujące świadczenia pracownicze: oOdprawy emerytalne i rentowe – przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wartość rezerw jest szacowna na dzień bilansowy przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Spółka stosuje uproszczenie praktyczne, całość zmian wartości wyceny zobowiązania z tytułu odpraw na świadczenia emerytalne i rentowe (łącznie z zyskami /stratami aktuarialnymi) ujmowana jest jako zysk lub strata w okresie. oNiewykorzystane urlopy pracownicze – są szacowane jako iloczyn średniego wynagrodzenia w Spółce stanowiącego na dzień bilansowy podstawę do wypłaty ekwiwalentu za niewykorzystany urlop (z uwzględnieniem narzutów obciążających koszty pracodawcy) i liczby dni niewykorzystanego urlopu; 22 22 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol oInne krótkoterminowe świadczenia pracownicze dotyczące okresu sprawozdawczego – premie, wynagrodzenia itp. – traktowane są jako zobowiązania, jeżeli ich wartość jest określona i bezwarunkowa. W innym wypadku ujmowane są jako rezerwy. Spółka tworzy następujące rezerwy na inne tytuły: oNa skutki sporów prawnych – w wysokości pełnej wartości przedmiotu sporu i przewidywanych kosztów związanych ze sporem, jeżeli z oceny prawnej wynika średnie lub wysokie prawdopodobieństwo przegranej; oNa naprawy gwarancyjne i koszty reklamacji – tworzone na podstawie historycznej relacji kosztów napraw poniesionych do przychodów ze sprzedaży objętych gwarancją produktów; oNa przyszłe straty z operacji gospodarczych w toku – tworzone, jeżeli umowa, której stroną jest Spółka rodzi obciążenia, np. podpisano kontrakt, który przyniesie straty, nie wywiązano się z warunków kontraktu, co spowoduje obowiązek wypłaty odszkodowań; oNa koszty restrukturyzacji – jeżeli warunki przeprowadzenia restrukturyzacji zostały ustalone i upublicznione przed zakończeniem roku obrotowego. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Spółka rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają: Koszty ubezpieczeń; Koszty prenumerat i abonamentów; Z góry opłacone koszty dostarczanych mediów, najmu itp. Koszty prowizji od sprzedaży lokali do czasu rozpoznania z ich sprzedaży. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Dotacje i pomoc państwa Dotacje do kosztów lub przychodów poniesionych lub uzyskanych w przeszłości ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stały się należne. Dotacje prezentuje się jako odrębną pozycję przychodów z podstawowej działalności operacyjnej, chyba, że dotyczą kosztów lub przychodów pozostałej działalności operacyjnej – wtedy prezentuje się je jako pozostałe przychody operacyjne. Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychody przyszłych okresów i rozlicza w przychody proporcjonalnie do wartości dotowanego aktywa odpisanego w koszty. Rozliczoną część dotacji prezentuje się jako przychód na tym samym poziomie rachunku zysków i strat, na którym ujmowane są koszty dotyczące dotowanego składnika aktywów. Podatek dochodowy Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Spółki stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Podatek bieżący jest to kwota podatku dochodowego podlegającego zapłacie (zwrotowi) od dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) za dany okres. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: oUjemne różnice przejściowe, oPrzeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz oPrzeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. 23 23 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego). Spółka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych. Bieżącej wyceny należności i zobowiązań podatkowych należy dokonywać w kwotach wymagających zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych należy ocenić, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości. Spółka nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego. Aktywa i rezerwy od różnic przejściowych, których skutki odniesiono bezpośrednio na kapitał własny, zostaną odniesione na kapitał własny a nie w wynik okresu. Należności i zobowiązania podatkowe podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym, podobnie jak aktywa i rezerwy z tytułu ODPD. Nie należy kompensować zobowiązań i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: oPosiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, oMa zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Nie należy kompensować aktywów i rezerw z tytułu ODPD. Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Spółka: oPosiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot, oAktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami. Spory z organami skarbowymi skutkują ujęciem zobowiązań warunkowych. Jeżeli prawdopodobieństwo niekorzystnego rozstrzygnięcia jest wysokie, Spółka ujmuje rezerwy zgodnie z MSR 37 „Rezerwy”. Transakcje w walutach obcych Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski (PLN). Spółka sporządza sprawozdania finansowe w walucie funkcjonalnej. Spółka wycenia transakcje w walutach obcych według kursu natychmiastowej wymiany na dzień transakcji. Przyjmuje się, że kursem natychmiastowej wymiany na dzień transakcji jest kurs średni NBP z dnia poprzedzającego transakcję. Spółka wycenia na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych: oPieniężne (waluty oraz należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych) – wg kursu natychmiastowej wymagalności na dzień bilansowy, tj. wg kursu średniego NBP na dzień bilansowy, oPozycje niepieniężne wyceniane wg kosztu historycznego – wg kursu z dnia transakcji, tzn. nie podlegają przeszacowaniu na dzień bilansowy, oPozycje niepieniężne wyceniane wg wartości godziwej – przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który ustalono wartość godziwą, tj. kursu średniego NBP na ten dzień. Jeżeli skutki wyceny pozycji niepieniężnej w wartości godziwej odnoszone są w kapitały własne, w ten sam sposób ujmowane są różnice kursowe z wyceny. W innym wypadku różnice kursowe ujmowane są w wyniku okresu. 24 24 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Przychody Przychód wycenia się w wartości godziwej zapłaty. Jeżeli termin płatności jest odroczony, przychody należy ująć w dacie powstania w kwocie zdyskontowanej. Wartość dyskonta stanowi przychód odsetkowy (finansowy) ujmowany zgodnie z efektywną stopą procentową w okresie odroczonego terminu płatności. Nie dyskontuje się przychodów, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni. Tym samym, Spółka ujmuje przychody z umów z klientami, tylko gdy zostały spełnione wszystkie poniższe warunki: ostrony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, ojednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; ojednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; oumowa ma treść ekonomiczną oraz ojest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Przychód należy rozpoznawać w momencie, kiedy spełnione zostaje zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ponadto przychód uznaje się za osiągnięty, jeżeli kwotę przychodów można wiarygodnie oszacować i istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz jeżeli poniesione koszty można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli nad nabywaną nieruchomością. Przesłanką wskazującą na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Spółka uznaje, że transfer ryzyk i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków: ozakończenia budowy, owcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub w sprzedaży w formie aktu. Przy ustalaniu momentu osiągnięcia przychodów stosuje się Międzynarodowe Warunki Handlu – „Incoterms”. (International Commercial Terms), opracowane przez Międzynarodową Izbę Handlową w Paryżu, zwaną MIH. Zgodnie ze wskazaniami standardu przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie oraz w stopniu odzwierciedlającym spełnienie przez Jednostkę zobowiązania do wykonania świadczenia lub dostawy towaru. Spełnienie zobowiązania następuje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym składnikiem aktywów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wysokości ceny transakcyjnej, tj. w wysokości, co do której oczekuje się zapłaty. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: oklient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania, ow wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient, ow wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a przysługuje jej egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. W przypadku kontraktów generalnego wykonawstwa spełniają niniejsze kryterium. Zarówno w przypadku świadczenia przez Spółkę usług budowlanych jak i dostawy osprzętu do maszyn budowlanych zasadniczo powstaje jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia. Tym samym kwestia przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązania do wykonania świadczenia nie wymaga szacowania. W przypadku umów o usługę budowlaną szacunku wymaga stopień zaawansowania prac oraz oczekiwanej marży. W przypadku, gdy cena zależna jest od zdarzeń przyszłych lub jeżeli istnieje zamiar udzielenia rabatu na koniec trwania umowy Spółka szacuje cenę za wykonanie zobowiązania i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty 25 25 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie. Koszty prowizji ze sprzedaży rozliczane są w momencie sprzedaży lokalu. Spółka nie identyfikuje komponentu finansującego w umowach w odniesieniu do kaucji zatrzymanych, w których kwota zatrzymana stanowi zabezpieczenie dobrego wykonania kontraktu ze względu na niewielką istotność. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody w oparciu o metody pomiaru oparte na nakładach (metoda udziału kosztów poniesionych do dnia ustalenia przychodów w całkowitych kosztach świadczenia). Przychody finansowe Przychody i koszty uzyskane ze sprzedaży instrumentów finansowych wykazuje się w dacie wyłączenia zbywanego instrumentu finansowego z bilansu zgodnie z MSSF 9. Dywidendy należy ujmować w momencie ustalenia praw udziałowców do ich otrzymania. Przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych (wycenianych odpowiednio: w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat lub w wartości godziwej przez rachunek innych całkowitych dochodów) ujmowane są w przychodach finansowych. Koszty Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Zasady rozliczania umów o budowę Dla realizowanych umów o budowę niestanowiącą działalności deweloperskiej, dla których zobowiązania do wykonania świadczenia na rzecz Klienta spełniane są w czasie Spółka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia na podstawie zaawansowania prac. Zaawansowanie prac, jeśli jest to możliwe, ustalane jest na podstawie udziału kosztów poniesionych do kosztów budżetowanych dla projektu. Do kosztów poniesionych nie uwzględnia się wartości materiałów przekazanych na budowę, ale niewybudowanych zgodnie z przeznaczeniem. Marża rozpoznawana jest na podstawie porównania wartości kontraktu do planowanych kosztów (budżetu). Łączną różnicę między przychodami oszacowanymi a przychodami zafakturowanymi ujmuje się jako należności z tytułu umów o budowę (różnica dodatnia) lub zobowiązania z tytułu umów o budowę (różnica ujemna). Rozliczanie kosztów działalności deweloperskiej Do kosztu wytworzenia obiektów w ramach prowadzonej działalności deweloperskiej, ujmuje się koszty spełniające kryteria technicznego kosztu wytworzenia, obejmujące: oBezpośrednie koszty wytworzenia, oPośrednie koszty związane w wytworzeniem obiektów, w szczególności: Koszty wydziałowe logistyki (paliwo, utrzymanie samochodów, zarządzanie logistyką, wynagrodzenia kierowców w sytuacji, gdy samochody wykorzystywane są na różnych projektach) 26 26 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol – rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia. Koszty działu zaopatrzenia generalnego wykonawstwa i działalności deweloperskiej - rozliczane na projekty deweloperskie oraz generalne wykonawstwo według klucza bezpośrednich kosztów wytworzenia. Spółka wyodrębnia urządzenia księgowe (konta) dla każdego projektu deweloperskiego (Zlecenie). Kryterium wyodrębnienia Zlecenia jest przewidywany czas ukończenia budowy wszystkich obiektów (budynków i budowli) objętych danym zleceniem oraz podobieństwo obiektów objętych Zleceniem. W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować nakładów na wytworzenie obiektów, których planowane ukończenie używania różni się o więcej niż 6 miesięcy (tj. najwcześniej ukończony w ramach zlecenia obiekt zostanie ukończony wcześniej niż 6 miesięcy przed ostatnim ukończonym w ramach zlecenia obiektem). W ramach jednego zlecenia nie należy ujmować obiektów, dla których przewidywany koszt wytworzenia PU (powierzchni użytkowej lokalu) różni się bardziej niż o 20%. Po ukończeniu zlecenia, koszty są rozliczane na metr kwadratowy PU według następującego algorytmu: TKW 1m2 PU = [(PKZR) – (POPS)(CPOPS)]/(PUO) Gdzie: oTKW – techniczny koszt wytworzenia oPKZR – poniesione koszty zlecenia razem oPOPS – powierzchnia obiektów pomocniczych podlegających sprzedaży (garaże, piwnice) oCPOPS – oczekiwana cena sprzedaży metra kwadratowego obiektów pomocniczych oPUO – powierzchnia użytkowa lokali ogółem Powyższy algorytm zakłada, że powierzchnie pomocnicze podlegają wycenie według spodziewanych przychodów ze sprzedaży, analogicznie jak produkcja pomocnicza. Koszty obiektów wspólnych rozliczane są proporcjonalnie na metr kwadratowy PU. W przypadku, gdy dane w ramach danego zlecenia obiekt został ukończony i podlega sprzedaży lub oddaniu do używania przed ukończeniem innych obiektów (o ile inne obiekty planowane są do ukończenia nie później niż w ciągu 6 miesięcy od ukończenia pierwszego obiektu w ramach zlecenia), wówczas koszty rozliczane są na metr kwadratowy PU ukończonego obiektu według następującego algorytmu: oFTKW 1m2 PU = [(PKZR) + (FKZR) – (POPS)(CPOPS)]/(PUO) Gdzie: oTKW – szacowany techniczny koszty wytworzenia oFKZR – Szacowane przyszłe koszty niezbędne do ukończenia zlecenia Po ukończeniu zlecenia (nie dalej niż w ciągu 6 miesięcy) koszty ustalane są ostatecznie i FTKW jest korygowany do TKW. W przypadku, gdy pierwotne założenie, że wszystkie obiekty w ramach zlecenia zostaną zakończone w ciągu 6 miesięcy a wartość kosztu wytworzenia 1 m2 PU realizowanych obiektów nie będzie się różnić bardziej niż o 20% nie znajdzie potwierdzenia, spółka rozdziela zlecenia zgodnie z obowiązującymi kryteriami i wszystkie wcześniej poniesione w ramach zlecenia koszty podlegają ponownej dekretacji w podziale na nowe zlecenia. Jeżeli spółka ponosi istotne nakłady na części wspólne dotyczące wielu zleceń, nakłady te podlegają podziałowi na zlecenia proporcjonalnie do PU, przy czym rozliczenia dokonuje się wyłącznie w odniesieniu do zleceń otwartych lub planowanych do otwarcia w ciągu 12 miesięcy od dnia poniesienia tych nakładów. Segmenty Kierownictwo Grupy Dekpol zdecydowało o zorganizowaniu Grupy w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług. Nie wyodrębnia się segmentu, jeżeli przychody lub zyski/straty lub aktywa segmentu stanowią mniej niż 10% odpowiednio przychodów, zysków/strat lub aktywów wszystkich segmentów, przy czym w podziale na segmenty prezentuje się co najmniej 75% skonsolidowanych przychodów, zysków i aktywów z MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. 27 27 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol W dniu zatwierdzenia polityki Grupa zidentyfikowała następujące segmenty branżowe: Generalne wykonawstwo, Działalność deweloperska, Produkcja łyżek i osprzętu do maszyn i urządzeń. Grupa ustala segmenty geograficzne jako uzupełniający wzór sprawozdawczy. Noty objaśniające zawierają wyłącznie dane o przychodach do zewnętrznych klientów uzgadniające się do przychodów skonsolidowanych (czyli po uwzględnieniu wyłączeń konsolidacyjnych). Przychody ze sprzedaży między segmentami nie są włączone do wartości zysku lub straty segmentu poddawanej przeglądowi przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych ani w inny sposób są regularnie przedstawiane temu organowi. Podział na segmenty odpowiada podziałowi na podobne produkty lub usługi. Ujawnienia dotyczące wartości godziwej aktywów i zobowiązań Grupa wycenia w wartości godziwej wyłącznie inwestycje w nieruchomości oraz instrumenty pochodne. Stosowne wyceny zamieszczane są w sprawozdaniach finansowych, przy czym wycena nieruchomości inwestycyjnych jest dokonywana, stosowanie do polityki rachunkowości, raz do roku. Pozostałe aktywa finansowe (wycena instrumentów pochodnych) wyceniane są z zastosowaniem metody z poziomu 2. Przyjęte metody oszacowania wartości godziwej ujawniono w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego. W szczególności nieruchomość hotelu Almond wyceniana jest z zastosowaniem metody z poziomu 2 i 3 hierarchii wartości godziwej (metoda dochodowa), ze względu na podpisaną umowę wynajmu. Pozostałe nieruchomości wyceniane są z zastosowaniem metod z poziomu 2 hierarchii wartości godziwej (metody porównawcze, pozostałościowe itp.). Instrumenty pochodne wyceniane są z zastosowaniem wyceny do wartości godziwej przygotowanej przez profesjonalny podmiot z zastosowaniem metod z 2 poziomu hierarchii wartości godziwej. W okresie objętym historycznymi danymi finansowymi nie wystąpiły przeniesienia między poziomem 1 a 2 hierarchii wartości godziwej. Ze względu na charakter aktywów i zobowiązań finansowych Grupa nie identyfikuje przesłanek, dla których miałaby występować istotna różnica między ich wartością bilansową a wartością godziwą. W szczególności istotne zobowiązania finansowe oprocentowane są na zasadach rynkowych, z zastosowaniem zmiennej stopy procentowej. W zakresie aktywów finansowych występują głównie należności wymagalne w terminie do 1 roku oraz środki pieniężne. Grupa nie przygotowuje wycen wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych dla celów zarządczych. Zysk przypadający na jedną akcję Zgodnie z MSR 33 podstawowy zysk przypadający na jedną akcję przedstawiony jest jako iloraz zysku lub straty, która przypada na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej do średniej ważonej liczby akcji zwykłych występujących w ciągu danego okresu. Do wyliczenia zysku przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostka bierze pod uwagę zysk lub stratę z działalności kontynuowanej przypadającej na jednostkę oraz zysku lub straty przypadającej na jednostkę dominującą. Powyższe kwoty korygowane są o wartość dywidend uprzywilejowanych po opodatkowaniu, różnice z tytułu rozliczenia akcji uprzywilejowanych oraz o inne podobne wpływy akcji uprzywilejowanych, zaklasyfikowanych jako instrumenty kapitałowe. 28 28 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Zarządzanie ryzykiem finansowym W działalności Grupy Dekpol istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych: Ryzyko stopy procentowej – w ramach prowadzonej działalności spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol narażone są na ryzyko stopy procentowej. Spółki z Grupy posiadają zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest przede wszystkim w oparciu o zmienną bazową stopę procentową WIBOR i stałą marżę lub stopę procentową EURIBOR i stałą marżę, oprócz tego spółki posiadają również zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest w oparciu o stałą stopę procentową. Grupa na bieżąco monitoruje swoją ekspozycję na ryzyko stopy procentowe poprzez przeprowadzanie analiz swoich zobowiązań finansowych z niezabezpieczoną stopą procentową. Ponadto Grupa na bieżąco analizuje parametry dostępnych na rynku transakcji zabezpieczających ryzyko stopy procentowej, a następnie podejmuje decyzję o zabezpieczaniu bądź niezabezpieczaniu stopy procentowej. Obecnie w Grupie Kapitałowej Dekpol wykorzystywane są instrumenty pochodne typy CAP oraz IRS. Ryzyko kursowe – ze względu na dalszy wzrost skali operacji w walutach obcych spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol narażone są na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż waluta krajowa. W Grupie w dużej mierze wykorzystuje się naturalny hedging, skutkujący zrównoważeniem przepływów walutowych. Poza naturalnym hedgingiem Grupie Kapitałowej Dekpol wykorzystywane są instrumenty pochodne typu Forward (FX), przede wszystkim w zakresie umów generalnego wykonawstwa. Ryzyko kredytowe – Spółki z Grupy narażone są na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że dłużnicy nie wywiążą się ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Grupę. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności oraz podejmowaniu działań windykacyjnych, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest ograniczone. W zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych, usługowych ryzyko nieściągalnych należności nie występuje, gdyż ich sprzedaż dokonywana jest zaliczkowo. Natomiast w przypadku usług budowalnych, Grupa otrzymuje częściowe zaliczki na poczet wykonanych usług oraz rozlicza etapami zgodnie z harmonogramem roboty budowalne. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako możliwość niewywiązania się dłużników Grupy z zobowiązań i jest związane z trzema głównymi obszarami: owiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawiera się transakcje sprzedaży, owiarygodnością kredytową instytucji finansowych, z którymi zawiera się transakcje zabezpieczające lub które pośredniczą w ich zawieraniu, a także tych w których lokowane są wolne środki pieniężne, okondycją finansową spółek zależnych – pożyczkobiorców. W ujęciu szczegółowym źródła ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowią: ośrodki pieniężne i lokaty bankowe, oinstrumenty pochodne, onależności handlowe, onależności z tytułu umów z klientami, oudzielone pożyczki, oudzielone gwarancje i poręczenia opozostałe aktywa finansowe. Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Na potrzeby estymacji wyodrębniono 7 grup ryzyka w oparciu o kryterium dni opóźnienia w terminie płatności, zgodnie z przedziałami przedstawionymi poniżej. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: onależności nieprzeterminowane onależności przeterminowane od 1 do 30 dni onależności przeterminowane od 31 do 60 dni onależności przeterminowane od 61 do 90 dni 29 29 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol onależności przeterminowane od 91 do 180 dni onależności przeterminowane od 180 do 1 roku opowyżej 1 roku Spółka zgodnie z MSSF 9 stosuje model uproszczony (przy wykorzystaniu matrycy rezerw) w oparciu o wiedzę ekspercką, w którym odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczanych do różnych przedziałów wiekowych (okresów przeterminowania), przy zastosowaniu współczynnika niewypełnienia zobowiązania. Współczynnik niewypełnienia zobowiązania ustala się w oparciu o dane historyczne (wyliczone na bazie ostatniego roku) skorygowane o wpływ przyszłych czynników. Model uwzględnia wpływ czynników makroekonomicznych. W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najistotniejszą klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umów z Klientami, w ocenie Zarządu Spółka nie jest narażona na nadmierne ryzyko kredytowe w związku z udziałem znaczącego kontrahenta. W Grupie występuje niski stopień koncentracji ryzyka kredytowego i sald należności z tytułu dostaw i usług, umów. Spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol współpracują z wieloma dostawcami i odbiorcami, a obroty z nimi są zróżnicowane i z żadnym z nich nie przekroczyły w 2024 roku 10% wartości przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Dekpol i na tym poziomie nie jest identyfikowane uzależnienie od pojedynczych zewnętrznych odbiorców lub dostawców. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Ryzyko płynności –Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Ponadto ryzyko dotyczy sytuacji potencjalnego naruszenia kowenantów umów kredytowych lub zawartych w warunkach emisji obligacji, które mogą skutkować postawieniem zobowiązań w stan natychmiastowej wymagalności. Spółki z Grupy zawierają umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z różnymi bankami. Terminy spłat kolejnych rat dostosowywane są do przewidywanych wpływów ze sprzedaży poszczególnych inwestycji. Ponadto Spółki z Grupy emitują obligacje. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i obligacji, możliwością zwolnienia środków z rachunków powierniczych). Terminy wymagalności istotnych aktywów i zobowiązań zaprezentowano w dodatkowych notach objaśniających do rocznych sprawozdań finansowych. Zamieszczono tam też szczegółową specyfikację wartości istotnych składników zobowiązań finansowych. Ryzyko związane ze zmianami tendencji rynkowych - jednym z poważniejszych ryzyk jest możliwość zaistnienia zmian tendencji rynkowych. Na popyt na dobra inwestycyjne wpływa wiele zmiennych niezależnych od Grupy. Natomiast na przychody uzyskiwane z prowadzonej działalności bezpośredni wpływ mają popyt i podaż na usługi budowlane. Istnieje ryzyko pogorszenia się sytuacji na rynku budowlanym poprzez ograniczenie ilości inwestycji, co może się przełożyć na wysokość marży, a co za tym idzie – rentowność Grupy. Ponadto przychody Grupy zależą w dużej mierze od aktywności inwestorów w regionie. Zmniejszenie poziomu inwestycji może mieć niekorzystny wpływ na jego wynik finansowy oraz perspektywy rozwoju. Aby zniwelować to ryzyko, Spółki z Grupy poszukują nowych kontraktów na szerszym rynku. Służy to minimalizacji ryzyka koncentracji działalności tylko na rynku lokalnym. Ponadto Zarząd w przypadku niekorzystnych zmian rynkowych będzie wdrażał działania mające na celu dostosowanie jej do zmieniających się realiów rynkowych np. poprzez działania mające na celu ograniczanie kosztów. Pozostałe ryzyka wpływające na działalność Spółki zostały szerzej opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności. 30 30 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest zapewnienie zdolności do kontynuowania działalności, utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych oraz dobrego ratingu kredytowego. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji papierów dłużnych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje kapitał własny należny akcjonariuszom Jednostki Dominującej. Ważne oszacowania i osądy Szacunki Zarządu Dekpol S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie: przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, odpisów aktualizujących składniki aktywów, w tym m.in.: aktywów przeznaczonych do sprzedaży, zaawansowania prac ustalanego dla celów rozliczenia kontraktów o usługę budowlaną wraz z określeniem planowanej marży realizowanej na kontrakcie, dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe, wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy. Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które za-stosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku, z wyjątkiem niewielkich zmian (które nie mają istotnego wpływu na dane sprawozdawcze) oraz zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia1 stycznia 2024 roku i później. W okresie sprawozdawczym nie stwierdzono błędów dotyczących lat poprzednich w dotychczas publikowanych sprawozdaniach finansowych, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy lub/ i kapitał własny. Sprawozdanie finansowe roku 2024 stworzone jest z zastosowaniem nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku i później. 31 31 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa Opis Nota 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa trwałe 322 431 294 106 Rzeczowe aktywa trwałe 1. 156 306 148 418 Wartości niematerialne 6 550 7 122 Wartość firmy 3. 0 0 Nieruchomości inwestycyjne 2. 100 968 86 019 Akcje i udziały 5. 13 099 5 746 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 8.1. 6 026 6 836 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 6. 3 028 4 782 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 36 454 35 183 Aktywa obrotowe 1 355 683 1 248 691 Zapasy 7. 667 144 393 695 Należności z tytułu umów z klientami 36 406 17 918 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 8.3. 297 523 519 882 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 17 206 1 251 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 6. 9 075 23 128 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9. 328 329 292 817 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 45 706 46 092 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 1 355 683 1 248 691 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa razem 1 678 114 1 542 797 Pasywa Opis Nota 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał własny 639 267 577 863 Kapitał podstawowy 10. 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 26 309 26 309 Akcje własne (-) 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny 7 283 17 390 Zyski zatrzymane: 580 758 505 843 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 622 713 557 905 Udziały niedające kontroli 16 554 19 958 Zobowiązania 13. 1 038 847 964 934 Zobowiązania długoterminowe 472 287 292 859 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34 150 31 851 32 32 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 11. 509 422 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 337 794 203 234 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 54 135 23 843 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 45 699 33 509 Zobowiązania krótkoterminowe 13.2. 566 560 672 075 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 49 1 070 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 11. 111 328 100 439 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 12. 110 623 113 976 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 78 1 112 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 9 479 7 228 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 18 630 41 690 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 314 357 382 786 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 2 016 23 774 Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 566 560 672 075 Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 0 0 Pasywa razem 1 678 114 1 542 797 33 33 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Sprawozdanie z całkowitych dochodów WARIANT KALKULACYJNY Opis Nota 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Przychody ze sprzedaży 15.1. 1 404 001 1 568 829 Koszt własny sprzedaży 15.3. 1 154 471 1 343 012 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 249 530 225 817 Koszty sprzedaży 57 700 51 097 Koszty ogólnego zarządu 58 164 46 941 Pozostałe przychody operacyjne 15.4. 34 755 20 044 Zysk z okazyjnego nabycia 0 0 Pozostałe koszty operacyjne 15.5. 47 619 31 947 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 120 802 115 876 Przychody finansowe 16.1. 34 995 35 285 Koszty finansowe 16.2. 32 735 34 264 Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności -667 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 122 395 116 897 Podatek dochodowy 17. 25 892 26 531 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej 96 503 90 366 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 96 503 90 366 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom niekontrolującym 296 1 034 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 96 207 89 332 Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Zysk (strata) netto 96 503 90 366 Inne całkowite dochody, które nie mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody, które mogą być przeniesione do wyniku -10 069 9 802 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne -10 069 9 802 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 0 0 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem -10 069 9 802 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie mogą być przeniesione do wyniku 38 -16 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku 0 0 Inne całkowite dochody netto -10 107 9 818 Całkowite dochody 86 396 100 184 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym 296 1 034 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 86 100 99 150 34 34 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Zysk na akcję Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 10,30 11,86 Podstawowy zysk (podstawowa strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 10,30 11,86 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej 10,30 11,86 Rozwodniony zysk (rozwodniona strata) przypadający na jedną akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 10,30 11,86 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych METODA POŚREDNIA Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 122 395 116 897 Korekty: -90 768 13 382 Amortyzacja 16 397 16 202 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych -285 -569 Odpisy aktualizujące ujęte w wyniku finansowym 0 -294 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych 130 -622 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -1 921 -2 483 Koszty z tytułu odsetek 19 834 35 256 Przychody z odsetek -294 -679 Przychody z dywidend 0 0 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem 0 0 Inne korekty 514 0 Zmiana stanu zapasów -248 283 -15 230 Zmiana stanu należności 204 683 -79 588 Zmiana stanu zobowiązań -91 497 8 207 Zmiana stanu rezerw 9 954 53 182 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) 31 627 130 279 Zapłacony podatek dochodowy -54 603 -33 200 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -22 976 97 079 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -331 -887 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -9 642 -6 814 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 3 309 1 360 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych -8 020 0 35 35 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych 0 2 Pożyczki udzielone 0 0 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 0 3 957 Otrzymane odsetki 287 1 243 Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych 0 -5 730 Inne wpływy (wydatki) z działalności inwestycyjnej 2 046 736 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -12 351 -6 133 Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 Wydatki z tytułu zmian udziału w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli -4 010 0 Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 302 460 69 942 Wykup dłużnych papierów wartościowych -134 636 -52 228 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 23 002 118 756 Spłaty kredytów i pożyczek -44 995 -122 731 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -11 354 -6 932 Odsetki zapłacone -38 833 -34 563 Dywidendy wypłacone -20 794 0 Wpływy z otrzymanych dotacji 0 0 Inne wpływy (wydatki) z działalności finansowej 0 23 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 70 840 -27 733 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych 35 513 63 213 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 0 146 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 35 513 63 359 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 292 817 229 458 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 328 329 292 817 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 45 706 46 092 36 36 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (-) Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem Saldo na początek okresu 8 363 26 309 0 17 390 505 843 557 905 19 958 577 863 Korekty błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na początek okresu po zmianach 8 363 26 309 0 17 390 505 843 557 905 19 958 577 863 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 96 207 96 207 296 96 503 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 -10 107 0 -10 107 0 -10 107 Całkowite dochody 0 0 0 -10 107 96 207 86 100 296 86 396 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 -19 986 -19 986 -998 -20 984 Transakcje na udziałach niekontrolujących 0 0 0 0 -1 307 -1 307 -2 702 -4 009 Inne zmiany 0 0 0 0 1 1 0 1 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 -10 107 74 916 64 809 -3 404 61 404 Saldo na koniec okresu 8 363 26 309 0 7 283 580 758 622 713 16 554 639 267 37 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Akcje własne (-) Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem Saldo na początek okresu 8 363 26 309 0 7 572 415 792 458 036 18 924 476 960 Korekty błędów lat poprzednich 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo na początek okresu po zmianach 8 363 26 309 0 7 572 415 792 458 036 18 924 476 960 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 89 332 89 332 1 034 90 366 Inne całkowite dochody netto 0 0 0 9 818 0 9 818 0 9 818 Całkowite dochody 0 0 0 9 818 89 332 99 150 1 034 100 184 Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 0 Transakcje na udziałach niekontrolujących 0 0 0 0 0 0 0 0 Inne zmiany 0 0 0 0 718 718 0 718 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 9 818 90 050 99 868 1 034 100 902 Saldo na koniec okresu 8 363 26 309 0 17 390 505 843 557 905 19 958 577 863 38 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Dodatkowe noty objaśniające do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej Dekpol Spis not objaśniających 1.Rzeczowe aktywa trwałe42 1.1.Rzeczowe aktywa trwałe42 1.2.Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym43 1.3.Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym44 2.Nieruchomości inwestycyjne45 2.1.Nieruchomości inwestycyjne45 2.2. Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym46 2.3. Nieruchomości inwestycyjne w poprzednim okresie sprawozdawczym47 3.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne47 3.1.Wartości niematerialne47 3.2.Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym48 3.3.Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym48 4.Prawa do użytkowania49 5.Udziały i akcje50 6.Pozostałe aktywa finansowe51 6.1.Pozostałe aktywa finansowe51 7.Zapasy52 7.1.Struktura zapasów52 7.2. Odpisy aktualizujące zapasy52 8.Należności53 8.1.Należności długoterminowe53 8.2.Odpisy aktualizujące należności długoterminowe53 8.3.Należności krótkoterminowe53 8.4.Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe54 8.5.Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym55 8.6.Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym55 8.7.Struktura przeterminowania należności w okresie sprawozdawczym56 8.8.Struktura przeterminowania należności w poprzednim okresie sprawozdawczym56 8.9.Rozliczenia międzyokresowe aktywne57 9. Środki pieniężne57 9.1. Specyfikacja środków pieniężnych57 10.Kapitały57 39 39 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 10.1.Kapitał podstawowy57 10.2.Zmiana liczby akcji58 11. Rezerwy58 11.1.Specyfikacja rezerw58 11.2.Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym60 11.3.Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym60 12.Zobowiązania finansowe61 12.1.Specyfikacja zobowiązań finansowych61 12.2.Warunki zobowiązań finansowych61 12.4.Wymagalność zobowiązań finansowych w okresie sprawozdawczym79 12.5. Wymagalność zobowiązań finansowych w poprzednim okresie sprawozdawczym80 13.Zobowiązania81 13.1.Zobowiązania długoterminowe81 13.2.Zobowiązania krótkoterminowe81 13.3.Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym82 13.4.Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym82 13.5.Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym83 13.6.Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym83 13.7.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym84 13.8.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym84 14.Leasing84 15.Przychody i koszty operacyjne86 15.1.Przychody ze sprzedaży86 15.2.Koszty według rodzaju86 15.3.Koszt własny sprzedaży86 15.4.Pozostałe przychody operacyjne87 15.5.Pozostałe koszty operacyjne87 16.Przychody i koszty finansowe88 16.1.Przychody finansowe88 16.2.Koszty finansowe88 17.Podatek dochodowy88 17.1.Podatek dochodowy88 17.2.Efektywna stopa opodatkowania89 18.Odroczony podatek dochodowy89 18.1.Podatek odroczony89 18.2.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym90 18.3Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym90 18.4.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym90 18.5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym91 19.Instrumenty finansowe92 19.1.Instrumenty finansowe – aktywa92 19.2.Instrumenty finansowe – zobowiązania92 40 40 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 20.Ryzyka instrumentów finansowych93 20.1.Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym93 20.2.Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym93 20.3.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym94 20.4.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym94 20.5.Rezultat zastosowania polityki zabezpieczeń94 21.Segmenty operacyjne95 21.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym95 21.2. Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym95 21.3. Struktura geograficzna96 22.Umowy na usługi budowlane96 22.1.Umowy na usługi budowlane96 23.Transakcje z jednostkami powiązanymi98 23.1.Powiązania osobowe98 23.2. Świadczenia dla personelu kierowniczego99 23.3.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w okresie sprawozdawczym100 23.4.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczy100 24.Inne informacje101 24.1.Przeciętne zatrudnienie101 24.2.Wynagrodzenie audytora101 25.Ujawnienie kwestii związanych z klimatem102 26. Zdarzenia po dniu bilansowym103 27.Zobowiązania i aktywa warunkowe108 27.1.Specyfikacja zobowiązań i aktywów warunkowych108 28.Zysk na akcję110 29.Dywidenda na akcję111 41 41 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 1.Rzeczowe aktywa trwałe 1.1.Rzeczowe aktywa trwałe Opis 31.12.2024 31.12.2023 Grunty 20 488 20 441 Budynki i budowle 56 950 56 887 Maszyny i urządzenia 46 156 41 692 Środki transportu 17 719 15 863 Pozostałe środki trwałe 4 041 4 690 Środki trwałe w budowie 10 215 7 802 Zaliczki na środki trwałe 737 1 045 Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych 156 306 148 418 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat: Opis 31.12.2024 31.12.2023 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 10 763 12 777 Koszty ogólnego zarządu 3 603 2 684 Koszty sprzedaży 985 787 Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 15 351 16 248 Środki trwałe w budowie to m.in. nakłady w wysokości 4,3mln zł. na realizację mariny zewnętrznej na gruncie znajdującym się pod wodami, na podstawie umowy użytkowania z Wodami Polskimi. Umowa dzierżawy została podpisana do 2042 roku, z możliwością rozwiązania jej przez obie strony bez podania przyczyny z 3-miesięcznym terminem wypowiedzenia. Zdaniem Spółki taki termin wypowiedzenia jest standardowym zapisem w umowach podpisywanych przez Wody Polskie i nie powoduje ryzyka utraty wartości aktywów związanych z potencjalnym wypowiedzeniem umowy. 42 42 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 1.2.Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym Opis Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 22 336 64 192 73 625 33 678 7 498 7 802 1 045 210 176 Nabycia bezpośrednie 0 2 694 11 672 6 890 84 11 682 817 33 840 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 49 174 0 7 -181 -159 -110 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje 0 0 3 0 -3 -7 150 -966 -8 116 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 -271 -3 125 0 -1 864 0 -5 261 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 -546 -1 023 -20 0 0 -1 589 Inne korekty 319 0 -299 48 0 -74 0 -6 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 22 655 66 935 84 358 36 468 7 565 10 215 737 228 933 Wartość umorzenia na początek okresu -1 896 -7 306 -31 934 -17 815 -2 808 0 0 -61 758 Zwiększenie amortyzacji za okres -227 -2 679 -7 123 -4 588 -734 0 0 -15 351 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 234 2 532 0 0 0 2 766 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 536 1 031 18 0 0 1 585 Inne korekty -44 0 85 91 0 0 0 132 Wartość umorzenia na koniec okresu -2 167 -9 985 -38 202 -18 749 -3 524 0 0 -72 627 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia w ciągu okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 20 488 56 950 46 156 17 719 4 041 10 215 737 156 306 43 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 (dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 1.3.Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 20 337 63 941 71 156 31 576 6 327 3 901 171 197 409 Nabycia bezpośrednie 0 62 4 067 2 997 1 822 4 539 78 13 566 Przyjęcia ze środków trwałych w budowie 0 189 0 0 212 -486 0 -85 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 -107 0 -107 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 -899 -383 -761 0 0 -2 043 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 -650 -617 -101 0 0 -1 368 Inne korekty 1 999 0 -49 104 0 -46 796 2 803 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 22 336 64 192 73 625 33 678 7 498 7 802 1 045 210 176 Wartość umorzenia na początek okresu -1 570 -4 421 -25 790 -14 556 -2 342 0 0 -48 678 Zwiększenie amortyzacji za okres -326 -2 885 -7 446 -4 235 -917 0 0 -15 808 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 460 202 337 0 0 999 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 0 841 322 114 0 0 1 276 Inne korekty 0 0 0 452 0 0 0 453 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 896 -7 306 -31 934 -17 815 -2 808 0 0 -61 758 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenia w ciągu okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 20 441 56 887 41 692 15 863 4 690 7 802 1 045 148 418 44 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 (dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 2.Nieruchomości inwestycyjne 2.1.Nieruchomości inwestycyjne Opis 31.12.2024 31.12.2023 Grunty nie oddane w najem 13 700 13 310 Nieruchomości oddane w najem 87 268 72 709 Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 0 0 Wartość bilansowa netto 100 968 86 019 w tym: wartość prawa do użytkowania na dzień bilansowy, odpowiednio 4.539 i 4.609 tys. zł. (zob. nota4) Grunty nie oddane w najem - odpowiadają poziomowi 2 hierarchii wartości godziwej bowiem wycena została przygotowana w oparciu o ceny rynkowe 1 m kwadratowego dla nieruchomości o podobnym charakterze i lokalizacji. Historyczne ceny transakcyjne podlegają korekcie o utratę wartości w czasie, ale również o cechy różnicujące poszczególne nieruchomości. Te korekty są relatywnie niskie i kluczowym determinantem wyceny pozostają wartości rynkowe i stąd możliwość zaklasyfikowania tych aktywów do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej. Nieruchomości oddane w najem dotyczą prowadzonej działalności hotelarskiej, gdzie Grupa występuje jako właściciel prawny nieruchomości – odpłatnie oddawanych w zarządzanie zewnętrznemu operatorowi hotelowemu. Aktywa te wyceniono według wartości godziwej: Na poziomie 2 hierarchii w wysokości: 11.072 tys. PLN – dla nieruchomości, gdzie realizowane są usługi hotelarskie dla których istnieje wystarczająco płynny rynek obrotu nieruchomościami i są dostępne historyczne transakcje zbycia. Wyceny dokonano metodą porównawczą z mnożnikiem na poziomie ceny 1 metra kwadratowego, odrębnie dla każdego rodzaju usług, Na poziomie 3 hierarchii w wysokości: 74.435 tys. PLN – dla nieruchomości, gdzie realizowane są usługi hotelarskie dla których nie istnieje płynny rynek obrotu nieruchomościami i nie są dostępne historyczne transakcje zbycia. Wyceny dokonano metodą dochodową uwzgledniającą dyskonto - oszacowane odrębnie dla każdego rodzaju i miejsca prowadzonej działalności oraz ryzyka z nim związanego. Do wyceny aktywów z poziomu hierarchii 3 wykorzystano metodę zdyskontowanych dochodów operacyjnych działalności hotelowej, stąd wyniki wyceny są wrażliwe przede wszystkim na: (i) ryzyko operacyjne realizacji zakładanych dochodów i przepływów pieniężnych oraz (ii) ryzyko rynkowe zmienności stóp procentowych dla zastosowanej na poziomie 7,1% stopy dyskonta. Analiza wrażliwości wyceny aktywów z poziomu hierarchii 3 opartej na nieobserwowalnych danych wejściowych, dla zmienności stóp procentowych +/- 3 punkty procentowe oraz zmienności dochodów +/- 10%: Analiza wrażliwości Korekta dochodu Min ryzyko Wycena Max ryzyko 10% 0% -10% Dyskonto 4,7% 142 005 129 095 116 186 7,1% 81 879 74 435 66 992 10,1% 57 523 52 294 47 064 Przy tak zakładanej zmienności danych wejściowych wyniki wyceny odchylają się o +67.6 mln zł. / -27.3 mln zł. 45 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Wycena nieruchomości do wartości godziwej w okresie sprawozdawczym wpłynęła na wynik finansowy w łącznej wysokości +888 tys. zł, z czego: Grunty nie oddane w najem - w wysokości +390 tys. tys. zł. Nieruchomości oddane w najem - w wysokości +498. tys. zł. 2.2. Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym Opis Grunty nie oddane w najem Nieruchomości inwestycyjne oddane w najem Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne Razem Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu 13 310 72 709 0 86 019 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek 0 0 0 0 Nabycie nieruchomości 0 2 175 0 2 175 Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) 0 14 734 0 14 734 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 390 498 0 888 Amortyzacja (-) 0 -70 0 -70 Odpis z tytułu utraty wartości (-) 0 -2 778 0 -2 778 Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu 13 700 87 268 0 100 968 W 2024r. miała miejsce reklasyfikacja części wspólnych budynku hotelowego Sol Marina z wyrobów gotowych do nieruchomości inwestycyjnych. W związku z tym, na koniec 2024 roku dokonano wyceny wartości godziwej i ujęto przychód z wyceny o wartości 573 tys. zł. Wyceny dokonał niezależny rzeczoznawca stosując następujące metody: -metoda porównawcza zastosowana dla strefy lobby/recepcji, strefy restauracji, strefy konferencyjnej, strefy wielofunkcyjnej, strefy gospodarczej oraz strefy fitness, -metoda dochodowa – strefy basenowej i strefy spa; przyjęto potencjalny dochód, który mogą generować obie strefy; udział właściciele w dochodzie z nieruchomości to 85 proc. Spółka następnie skorygowała wycenę dokonując odpisu aktualizującego do wysokości zdyskontowanego możliwego do uzyskania w kolejnych latach czynszu, na podstawie umowy z dzierżawcą. Jako stopę dyskonta przyjęto 7,85 proc. Odpis w wysokości 2.777 tys. zł. ujęto w pozostałych kosztach operacyjnych. 46 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 2.3. Nieruchomości inwestycyjne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Grunty nie oddane w najem Nieruchomości inwestycyjne oddane w najem Zaliczki na nieruchomości inwestycyjne Razem Nieruchomości inwestycyjne na początek okresu 13 017 72 479 0 85 496 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek 0 0 0 0 Nabycie nieruchomości 0 0 0 0 Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) 0 0 0 0 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 293 300 0 593 Nieruchomości inwestycyjne na koniec okresu 13 310 72 709 0 86 019 3.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne 3.1.Wartości niematerialne Opis 31.12.2024 31.12.2023 Wartość firmy 0 0 Patenty i licencje 6 302 653 Koszty prac rozwojowych 0 0 Pozostałe wartości niematerialne 248 6 469 Wartości niematerialne netto 6 550 7 122 Znaczącą wartość w pozostałych wartościach niematerialnych stanowi wdrożenie w roku 2023 systemu klasy ERP IFS Applications na kwotę brutto 6 561 tys. zł. Lata 2021 - 2022 były okresem wprowadzania, testowania i adaptacji systemu. Zintegrowany system ERP wspiera Grupę Kapitałową Dekpol w szybszym rozwoju procesów i pomaga w dostarczeniu informacji na tematy księgowe, finansowe jak i biznesowe dotyczące między innymi; majątku, projektów budowlanych i relacji z kontrahentami. 47 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 3.2.Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w następujących pozycjach rachunku zysków i strat: Opis 31.12.2024 31.12.2023 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Koszty ogólnego zarządu 906 389 Koszty sprzedaży 0 5 Razem amortyzacja wartości niematerialnych 906 394 Opis Wartość Firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 141 2 364 221 7 360 11 086 Nabycie 0 106 0 228 334 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 -22 0 0 -22 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 141 8 813 221 1 222 11 398 Wartość umorzenia na początek okresu -1 141 -1 711 -221 -891 -3 964 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zwiększenie amortyzacji za okres 0 -823 0 -84 -906 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 22 0 0 22 Wartość umorzenia na koniec okresu -1 141 -2 512 -221 -974 -4 849 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 0 0 0 0 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 0 0 0 0 Wartość netto na koniec okresu 0 6 302 0 248 6 550 3.3.Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Wartość Firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 141 2 174 224 7 093 10 632 Nabycie 0 615 0 272 887 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 -425 0 -5 -430 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 141 2 364 221 7 360 11 086 Wartość umorzenia na początek okresu -1 141 -1 948 -321 -667 -4 077 Zmniejszenie/zwiększenie z tytułu aportu ZCP 0 0 0 0 0 Zwiększenie amortyzacji za okres 0 -168 3 -229 -394 Zmniejszenia z tytułu likwidacji 0 427 0 5 432 48 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Wartość umorzenia na koniec okresu -1 141 -1 689 -319 -890 -4 039 Wartość odpisów aktualizujących na początek okresu 0 -22 98 -1 75 Wartość odpisów aktualizujących na koniec okresu 0 -22 98 -1 75 Wartość netto na koniec okresu 0 653 0 6 469 7 122 4.Prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje prawo do użytku w związku z posiadanym prawem wieczystego użytkowania gruntu, ale i innymi umowami takimi jak wynajem długookresowy, umowy użyczenia czy dzierżawy. Grupa prezentuje te wartości w bilansie w poszczególnych, predefiniowanych pozycjach bilansowych a sumarycznie wycena i zmiana tych praw wynosi: W okresie sprawozdawczym: Opis Prawo wieczystego użytkowania Inne umowy Razem Nieruchomości inwestycyjne Zapasy Grunty własne Środki trwałe Inne aktywa Razem Wartość na początek okresu 4 609 5 789 985 16 991 0 28 374 Przyjęcie w leasing 0 25 166 0 8 655 0 33 821 Inne zwiększenia 0 0 0 8 0 8 Amortyzacja -70 -37 -15 -3 729 0 -3 851 Przedterminowe zakończenie umowy 0 0 0 -76 0 -76 Inne zmniejszenia 0 0 0 -180 0 -180 Reklasyfikacje 0 0 0 -475 0 -475 Wartość na koniec okresu 4 539 30 917 970 21 194 0 57 620 W poprzednim okresie sprawozdawczym: Opis Prawo wieczystego użytkowania Inne umowy Razem Nieruchomości inwestycyjne Zapasy Grunty własne Środki trwałe Inne aktywa Razem Wartość na początek okresu 4 679 3 199 1 000 16 055 0 24 933 Przyjęcie w leasing 0 2 766 0 7 601 0 10 367 Inne zwiększenia 0 0 0 0 0 Amortyzacja -70 -37 15 - 6 665 0 -6 787 Przedterminowe zakończenie umowy 0 0 0 0 0 0 Inne zmniejszenia 0 -139 0 0 0 -139 Reklasyfikacje 0 0 0 0 0 0 Wartość na koniec okresu 4 609 5 789 985 16 991 0 28 374 49 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 5.Udziały i akcje Na dzień bilansowy występują udziały w spółkach stowarzyszonych i współkontrolowanych ustalaniach umownych (wspólne przedsięwzięcie) o łącznej wartości 13.099 tys. zł., w tym wartość udziałów o nieistotnym znaczeniu w wysokości 16.2 tys. zł. Wspólne ustalenia umowne Grupa Dekpol posiada udziały o istotnym znaczeniu w spółkach LM1 SPV Sp. z o.o. oraz LM2 SPV Sp. z o.o., które stanowią udziały we współkontrolowanych ustalaniach umownych, spełniając definicję wspólnego przedsięwzięcia. Udziały współkontrolowanych ustalaniach umownych są wyceniane metodą praw własności. Głównym przedmiotem działalności spółek jest realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków. Nieruchomości w trakcie budowy współkontrolowanych ustalaniach umownych są zakwalifikowane jako nieruchomości inwestycyjne. Grupa posiada udziały spełniające kryteria wspólnych przedsięwzięć w wysokości19,35 proc. udziałów w LM1 SPV Sp. z o.o. oraz 19,35 proc. w LM2 SPV Sp. z o.o. Umowy spółek LM1 SPV sp. z o.o. oraz LM2 SPV Sp. z o.o. przewidują konieczność zgody wszystkich wspólników w przypadku niektórych strategicznych decyzji dotyczących działalności tych spółek. Skrócone informacje finansowe dotyczą zakończonego 2024 r. LM1 SPV Sp. z o.o. LM2 SPV Sp. z o.o. Przychody 3 992 3 056 Wynik finans. z działalności kontynuowanej -1 586 -1 860 Wynik finans. z działalności zaniechanej po opodatkowaniu 0 0 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowite dochody ogółem -1 586 -1 860 Aktywa trwałe 66 348 99 256 Aktywa obrotowe 4 249 4 877 w tym środki pieniężne 3 516 3 815 Zobowiązania długoterminowe 66 147 93 154 w tym zobowiązania odsetkowe 40 531 59 395 Zobowiązania krótkoterminowe 948 4 277 w tym zobowiązania odsetkowe 801 1 163 50 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 6.Pozostałe aktywa finansowe 6.1.Pozostałe aktywa finansowe Opis 31.12.2024 31.12.2023 Pochodne instrumenty finansowe 0 0 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 3 028 4 782 Pożyczki udzielone długoterminowe 0 0 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 3 028 4 782 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 Jednostki uczestnictwa w FIO 0 0 Pozostałe krótkoterm. aktywa finansowe 319 506 Pochodne krótkoter. instrumenty finansowe 8 756 22 622 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9 075 23 128 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe o wartości 3,0 mln to depozyty długoterminowe będące m.in. zabezpieczeniem gwarancji z tytułu kontraktów budowlanych. Natomiast pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe to m.in. instrumenty pochodne wycenione w wartości godziwej (poziom 2) w poniższych Spółkach: Dekpol Budownictwo sp. z o.o. w celu zabezpieczenie kursu terminowego przyszłych transakcji operacyjnych wynikających z zawartych lub prawdopodobnych kontraktów o usługi budowlane, których przychody denominowane są w walucie innej niż waluta funkcjonalna Spółki, jest stroną transakcji pochodnych Forward/SWAP na waluty. W wyniku pomiaru efektywności zabezpieczenie w bieżącym okresie rozpoznano część efektywną o wartości brutto 8.756 tys. zł. Spółka Dekpol Deweloper w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki, zawarła w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwotę 20 mln PLN. Wycenę opcji CAP w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. Właściciel opcji otrzymuje odsetki w wysokości dodatniej różnicy między WIBOR 6M a stopą 3,5%. ww. instrument zabezpieczający został zakończony zgodnie z terminem obowiązywania. Spółka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki (obligacje) zawarła w dniu 5 maja 2022 roku transakcje CAP na kwotę 11 mln zł. Wycenę opcji CAP w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Opcja obejmuje okres od 23.05.2022 roku do 23.08.2024 roku. Właściciel opcji otrzymuje odsetki w wysokości dodatniej różnicy między WIBOR 6M a stopą 3,5%. Wycena opcji w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnoszona jest w kapitał z aktualizacji wyceny (jak opisano powyżej). Jednocześnie w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego z zobowiązaniami finansowymi (kredyt) Spółka Dekpol S.A. zawarła w dniach 11 i 14 marca 2022 roku dwie transakcje IRS na sumę 1,055 mln EUR. Wycenę IRS w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 15.03.2022 roku do 16.07.2026 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stałą stopę procentową w wysokości 0,7%. Wycena na dzień 31.12.2024 wyniosła 19 tys. zł. Następnie Spółka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego z zobowiązaniami finansowymi spółki (kredyt) zawarła w dniu 30 sierpnia 2022 roku transakcje IRS na kwotę 2,738 mln EUR. Wycenę IRS w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 30.08.2022 roku do 31.08.2029 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 2,45%. Wycena na dzień 31.12.2024 wyniosła -97 tys. zł. 51 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Spółka Dekpol S.A. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego ze zobowiązaniami finansowymi spółki (obligacje) zawarła w dniu 30 września 2022 roku transakcje IRS na kwotę 2,4 mln EUR. Wycenę IRS’a w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 30.09.2022 roku do 29.03.2027 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 3,11%. Zgodnie z decyzja zarządu ww. instrument został rozliczony wcześniej tj. 03.06.2024. Spółka Dekpol Steel Sp. z o.o. w celu ograniczenia ryzyka wzrostu stopy procentowej związanego z zobowiązaniami finansowymi spółki (kredyt) zawarła w dniu 31 stycznia 2022 roku transakcje IRS na kwotę 1,92 mln EUR. Wycenę IRS w wartości godziwej ujawniono w pozycji pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe. Transakcja IRS obejmuje okres od 22.02.2022 roku do 26.01.2032 roku. W wyniku zawarcia powyższej transakcji Spółka otrzymuje stopę stałą w wysokości 0,69%. Wycena na dzień 31.12.2024 wyniosła 319 tys. zł. Łączna wycena wyżej wymienionych transakcji IRS na dzień 31.12.2024 wyniosła 241 tys. zł. 7.Zapasy 7.1.Struktura zapasów Opis 31.12.2024 31.12.2023 Materiały wartość bilansowa 24 376 27 604 Towary wartość bilansowa 79 956 11 554 Wyroby gotowe wartość bilansowa 5 506 8 229 Półprodukty i produkcja w toku wartość bilansowa 9 269 9 844 Lokale w trakcie budowy wartość bilansowa 365 010 207 851 Ukończone lokale wartość bilansowa 183 027 128 614 Zapasy 667 144 393 695 7.2. Odpisy aktualizujące zapasy Opis 31.12.2024 31.12.2023 Odpisy aktualizujące zapasy na początek okresu 5 078 2 187 Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie 6 000 3 574 Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 1 546 683 Odpisy aktualizujące zapasy inne zmiany 1 0 Odpisy aktualizujące zapasy na koniec okresu 9 532 5 078 52 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 8.Należności 8.1.Należności długoterminowe Opis 31.12.2024 31.12.2023 Kaucje z tytułu usług budowlanych 5 140 6 326 Kaucje wpłacone z innych tytułów 946 510 Pozostałe należności 0 0 Odpisy aktualizujące wartość należności (-) -60 0 Należności długoterminowe 6 026 6 836 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 6 026 6 836 Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania należności długoterminowej wynosi 7,82%. 8.2.Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Opis 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 0 0 Odpisy ujęte jako koszt w okresie -60 0 Odpisy wykorzystane (-) 0 0 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) 0 0 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Stan na koniec okresu -60 0 8.3.Należności krótkoterminowe Opis 31.12.2024 31.12.2023 Należności handlowe netto 206 957 392 112 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 32 678 30 321 Kaucje z tytułu usług budowlanych wartość bilansowa 22 749 29 284 Przedpłaty i zaliczki wartość bilansowa 21 267 57 860 Inne należności wartość bilansowa 1 045 753 Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe 3 0 Kaucje z innych tytułów 593 342 Należności handlowe oraz pozostałe należności 285 292 510 673 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 12 231 9 209 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 297 523 519 882 53 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 8.4.Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe Opis 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 16 510 17 633 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) -1 346 -5 593 Odpisy wykorzystane (-) -1 453 -808 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 12 249 5 278 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) 0 0 Stan na koniec okresu 25 960 16 510 Odpis obejmuje ryzyko oczekiwanych strat kredytowych ustalone na podstawie modelu uproszczonego zgodnie z MSSF9 (10.416 tys. zł) oraz dodatkowe odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych utworzone dla wybranych kontrahentów, dla których rozpoznano znaczący wzrost ryzyka kredytowego. Odpis obejmuje standardowe ryzyko ustalone na podstawie danych historycznych zgodnie z MSSF9 oraz dodatkowy odpis indywidualny utworzony dla wybranych kontrahentów, na dzień bilansowy 31.12.2024 r. o wartości 15.544 tys. zł Ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe zgodnie z modelem uproszczonym MSSF 9 na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku dla należności handlowych narażonych na ryzyko: Generalne wykonawstwo Produkcja Pozostałe Razem Straty kredytowe w terminie W terminie 946 79 0 1 025 Od 1 do 30 dni 11 10 0 21 Od 31 do 60 dni 896 24 0 919 Od 61 do 90 dni 31 53 0 84 Od 91 do 180 dni 277 250 0 527 Od 181 do 1 roku 815 515 0 1 329 Powyżej roku 6 187 324 0 6 511 Razem wartość odpisu 9 162 1 254 0 10 416 54 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 8.5.Struktura wymagalności w okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 3 206 1 871 949 6 026 Należności handlowe 40 902 109 901 51 845 229 4 080 0 0 0 206 957 Przedpłaty i zaliczki 0 21 160 107 0 0 0 0 0 21 267 Kaucje z tytułu usług budowlanych 5 105 3 1 255 7 025 9 361 0 0 0 22 749 Kaucje z innych tytułów 40 33 46 0 475 0 0 0 593 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 17 088 118 0 0 0 0 0 17 206 Należności z tytułu pozostałych podatków 0 31 467 1 211 0 0 0 0 0 32 678 Inne należności 11 988 45 0 0 0 0 0 1 045 Należności razem 46 058 180 640 54 627 7 254 13 916 3 206 1 871 949 308 522 W pozycji należności handlowe ujawniona jest m.in. należność od podmiotu powiązanego osobowo, której pierwotny termin spłaty należności przeterminowanej w kwocie 2.200 tys. zł. przypadał na 30.06.2023 roku, podpisano porozumienie wydłużające termin płatności do dnia 31.12.2025 roku. Zarząd Spółki nie identyfikuje ryzyka związanego z brakiem spłaty należności. Po dniu bilansowym dokonano spłaty o wartości 100 tys. zł. 8.6.Struktura wymagalności w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Należności długoterminowe 0 0 0 0 4 712 5 831 290 6 836 Należności handlowe 138 885 141 379 111 124 724 0 0 0 0 392 112 Przedpłaty i zaliczki 0 55 446 2 414 0 0 0 0 0 57 860 Kaucje z tytułu usług budowlanych 28 774 510 0 0 0 0 0 0 29 284 Kaucje z innych tytułów 189 99 0 11 44 0 0 0 342 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 792 40 0 0 0 0 832 Należności z tytułu pozostałych podatków 0 30 285 37 0 0 0 0 0 30 321 55 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Inne należności 143 229 380 0 0 0 0 0 753 Należności razem 167 990 227 949 114 747 775 47 712 5 831 290 518 341 8.7.Struktura przeterminowania należności w okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Należności handlowe 166 055 7 264 27 258 2 898 2 254 1 228 206 957 Przedpłaty i zaliczki 21 267 0 0 0 0 0 21 267 Kaucje z tytułu usług budowlanych 17 645 0 0 2 462 0 2 642 22 749 Kaucje z innych tytułów 554 10 0 30 0 0 593 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 17 206 0 0 0 0 0 17 206 Należności z tytułu pozostałych podatków 32 678 0 0 0 0 0 32 678 Inne należności 1 033 0 0 4 0 7 1 045 Należności przeterminowane 256 438 7 274 27 258 5 394 2 254 3 877 302 496 8.8.Struktura przeterminowania należności w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Należności handlowe 253 320 31 914 86 220 7 888 6 383 6 386 392 112 Przedpłaty i zaliczki 57 860 0 0 0 0 0 57 860 Kaucje z tytułu usług budowlanych 510 606 1 016 436 14 048 12 668 29 284 Kaucje z innych tytułów 141 0 39 24 0 139 342 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 832 0 0 0 0 0 832 Należności z tytułu pozostałych podatków 29 564 757 0 0 0 0 30 321 Inne należności 610 101 31 16 -5 0 753 Należności przeterminowane 342 838 33 378 87 306 8 365 20 425 19 193 511 505 56 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 8.9.Rozliczenia międzyokresowe aktywne Opis 31.12.2024 31.12.2023 Ubezpieczenia 1 763 1 175 Gwarancje 3 691 1 597 Prowizje od sprzedaży lokali 3 516 2 415 Pozostałe 3 261 4 021 Rozliczenia międzyokresowe razem 12 231 9 209 9. Środki pieniężne 9.1. Specyfikacja środków pieniężnych Opis 31.12.2024 31.12.2023 Rachunki bankowe 82 027 64 218 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 45 706 46 092 Gotówka w kasie 0 1 Depozyty krótkoterminowe 246 273 228 566 Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 30 31 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 328 329 292 817 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują środki pieniężne zgromadzone na dzień bilansowy na rachunkach powierniczych oraz środki na rachunkach podzielonej płatności. Uwalnianie środków z rachunków powierniczych, przez nadzorujące je banki, jest ściśle powiązane z harmonogramami realizacji inwestycji deweloperskich. 10.Kapitały 10.1.Kapitał podstawowy Opis 31.12.2024 31.12.2023 Liczba akcji 8 363 8 363 Wartość nominalna akcji (PLN) 1 000 1 000 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 57 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Kapitał własny Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2024 Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2023 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2024 Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień 31.12.2023 Seria A 6 410 000 6 410 000 0 0 Seria B 1 952 549 1 952 549 0 0 Razem 8 362 549 8 362 549 0 0 10.2.Zmiana liczby akcji Najwięksi akcjonariusze Liczba akcji/Liczba głosów Udział w kapitale zakładowym/ogólnej liczbie głosów Mariusz Tuchlin 6 466 845 77,33% Familiar S.A. SICAV-SIF 679 583 8,13% Pozostali akcjonariusze 1 216 121 14,54% Razem 8 362 549 100% * na podstawie liczby akcji zarejestrowanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki zwołanym na dzień 28 czerwca 2019 r. 11. Rezerwy 11.1.Specyfikacja rezerw Opis 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwy na odprawy emerytalne - krótkoterminowe 49 1 070 Rezerwy na świadczenia pracownicze - krótkoterminowe 49 1 070 Rezerwy na odprawy emerytalne- długoterminowe 509 422 Rezerwy na świadczenia pracownicze - długoterminowe 509 422 Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 4 330 2 982 Rezerwy na sprawy sądowe 2 628 999 Rezerwy na straty z umów budowlanych 0 0 Rezerwy na naprawy gwarancyjne 8 556 8 006 Rezerwy na koszty kontraktów 82 480 74 695 Rezerwy na premie pracownicze 4 326 2 991 Inne rezerwy 9 009 10 765 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 111 328 100 439 Rezerwy 111 886 101 931 Wycena rezerw na świadczenia pracownicze została przeprowadzona w oparciu o raport niezależnego eksperta (aktuariusza) 58 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Metodologia wyliczeń Do wyznaczania zobowiązań wykorzystano metodę wymaganą przez Międzynarodowy Standard Rachunkowości nr 19, tzw. metodę prognozowanych świadczeń jednostkowych (ang. Project Unit Method), zwaną także metodą świadczeń narosłych w stosunku do stażu pracy. Metodologia ta jest spójna z metodologią zalecaną przez Krajowy Standard Rachunkowości (KSR 6) oraz Krajowy Standard Aktuarialny (KSA 1) „Wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych. Istota tej metody polega na postrzeganiu każdego okresu zatrudnienia jako powodującego powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do świadczenia pozapłacowego. W świetle powyższej definicji wartość przyszłych zobowiązań obliczana jest jako nagromadzona część przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń. Wyceny dokonano metodą indywidualną, osobno dla każdego uprawnionego. Przy wyznaczaniu zobowiązań zostały również uwzględnione prawdopodobieństwa osiągnięcia uprawnień do poszczególnych świadczeń. Przez prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień do poszczególnych świadczeń rozumie się prawdopodobieństwo osiągnięcia odpowiedniego stażu pracy lub dożycie przez pracownika odpowiedniego wieku, pod warunkiem pozostanie w stosunku pracy z obecnym pracodawcą. Przyjęte założenia Wartość rezerw na świadczenia pracownicze w Jednostce została obliczona na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku, zgodnie z przesłanymi danymi wg stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku. Rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy jedynie pracowników zatrudnionych w Jednostce na dany dzień i nie uwzględnia pracowników, którzy dopiero zostaną zatrudnieni. Poniższe tabele przedstawiają przyjętą do wyceny stopę procentową oraz przyjęte po konsultacji z przedstawicielami Jednostki nominalne stopy wzrostu podstaw świadczeń w kolejnych okresach. Stopa wzrostu podstawy (w okresie) Wynagrodzenie w firmie 01.01.2025-31.12.2025 4,5% 01.01.2026-31.12.2026 4,5% 01.01.2027-31.12.2027 4,5% 01.01.2027 i dalej (w każdym roku) 4,5% Informacja: powyższe stopy wzrostu podane są w ujęciu nominalnym (tzn. faktyczny wzrost, a nie ponad inflację) Stopa dyskonta (w okresie) Stopa wolna od ryzyka 01.01.2025 i dalej (w każdym roku) 5,80 % Prawdopodobieństwo zgonu qx dla osoby w wieku x zostało ustalone na bazie Polskich Tablic Trwania Życia 2023 opublikowanych przez Główny Urząd Statystyczny. Prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką przyjęte zostało na poziomie 0,2%. W celu oszacowania prawdopodobieństwa rezygnacji z zatrudnienia w Jednostce dokonano analizy danych za lata ubiegłe (uwzględniającej m.in. wiek, płeć, staż pracy, formę zatrudnienia) oraz dodatkowo przeanalizowano informacje dotyczące rynku pracy w Polsce i danej branży. Prawdopodobieństwo opisane zostało funkcją zależną od wieku, płci i formy zatrudniania (jeśli dostępnych było dostatecznie dużo danych); w tabeli poniżej przedstawiono wartości dla punktów bazowych. 59 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 11.2.Zmiana stanu rezerw w okresie sprawozdawczym Opis Na odprawy emerytalne Na niewykorzystane urlopy Na sprawy sądowe Na naprawy gwarancyjne Na straty z kontraktów Na koszty kontraktów Na premie pracownicze Pozostałe Razem Stan na początek okresu 1 493 2 982 999 8 006 0 74 695 2 991 10 765 101 931 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 98 456 1 982 2 382 0 24 214 4 479 4 696 38 306 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) 0 -103 -1 550 0 0 -2 891 0 -4 053 -8 598 Wykorzystanie rezerw (-) -21 -16 0 -1 534 0 -11 780 -2 858 -3 227 -19 436 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje i pozostałe zmiany 0 0 0 -298 0 0 0 -20 -318 Stan na koniec okresu 1 569 3 319 1 430 8 556 0 84 238 4 612 8 162 111 886 11.3.Zmiana stanu rezerw w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Na odprawy emerytalne Na niewykorzystane urlopy Na sprawy sądowe Na naprawy gwarancyjne Na straty z kontraktów Na koszty kontraktów Na premie pracownicze Pozostałe Razem Stan na początek okresu 470 3 056 1 726 7 252 0 32 227 3 311 3 795 51 838 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 1 164 1 616 470 1 335 0 46 485 446 7 670 59 186 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) -141 0 -1 197 0 0 0 0 -149 -1 487 Wykorzystanie rezerw (-) 0 -1 690 0 -580 0 -4 017 -767 -551 -7 605 Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasyfikacje i pozostałe zmiany 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na koniec okresu 1 493 2 982 999 8 006 0 74 695 2 991 10 765 101 931 60 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 12.Zobowiązania finansowe 12.1.Specyfikacja zobowiązań finansowych Opis 31.12.2024 31.12.2023 Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe 337 794 203 235 Zobowiązania z tytułu leasingu długoterminowe 54 135 23 843 Zobowiązania finansowe długoterminowe 391 929 227 077 Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe 78 1 112 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe 110 623 113 976 Zobowiązania z tytułu leasingu krótkoterminowe 9 479 7 228 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 120 180 122 316 Zobowiązania finansowe razem 512 110 349 393 12.2.Warunki zobowiązań finansowych Z tytułu pożyczek i kredytów (w wartości nominalnej) Kredyty i pożyczki na dzień 31.12.2024 Spółka Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Umowna data spłaty Długoterminowe: PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 Dekpol Steel Sp. z o.o. 1 363 1 363 EUR EURIBOR 3M+marża 2032-01-26 mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/052/24/Z/OB. Dekpol Inwestycje- Turystyczna Sp. z o.o. 25 000 0 PLN WIBOR 1M+marża 2026-02-27 PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 Dekpol S.A. 1 175 139 EUR EURIBOR 1M+marża 2026-07-16 PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 Dekpol S.A. 2 352 1 804 EUR EURIBOR 1M+marża 2030-08-24 Pozostałe - - - - - - RAZEM długoterminowe 4 890 3 306 EUR - - 25 000 0 PLN - - Krótkoterminowe: PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 691020 1462 0000 7396 0169 Dekpol Steel Sp. z o.o. 224 224 EUR EURIBOR 3M+marża 2032-01-26 61 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 Dekpol S.A. 239 239 EUR EURIBOR 1M+marża 2026-07-16 PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 Dekpol S.A. 387 387 EUR EURIBOR 1M+marża 2030-08-24 Konsorcjum, kredyt obrotowy umowa numer 6/11/GD/O/24 Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki sp.k. 25 916 5 524 PLN WIBOR 1M+marża 2025-05-30 mBank kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/24/Z/VX1 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 50 000 0 PLN WIBOR 1M+marża/EURIBOR M+marża 2026-06-26 mBank kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 10/034/24/Z/VX1 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 0 PLN WIBOR O/N / ESTR O/N+ marża 2026-06-26 Santander, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer K00029/231,3 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2025-02-14 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 44511 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 6 000 0 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 2026-12-15 PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 44511 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 55 000 4 578 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 2026-12-15 BNP Paribas, kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB1,2 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2025-01-16 SGB-Bank S.A., kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o 20 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2025-07-14 SGB- Bank S.A, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2025-07-14 Bank Ochrony Środowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 20 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2025-09-30 Bank Gospodarstwa Krajowego, kredyt obrotowy umowa numer 4624010404 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 5 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2025-04-30 PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 Dekpol Budownictwo sp. z o.o. 30 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża Bezterminowo BOŚ Bank, umowa o linie faktoringową numerS/58/09/2023/1098/K/FAK Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. 15 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2025-02-08 62 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 19001 Dekpol Steel Sp. z o.o. 19 300 18 274 PLN WIBOR 3M/EURIBOR3M+marża 2026-11-14 Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/20191,5 Dekpol Steel Sp. z o.o. 6 000 7 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2025-01-31 Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/20221,5 Dekpol Steel Sp. z o.o. 18 000 7 743 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+ marża 2025-01-31 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 23 1020 1462 0000 7802 0416 50155 Betpref Sp. z o.o. 5 000 3 267 PLN WIBOR 3M+marża 2025-04-19 PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 18971,5 Intek Sp. z o.o. 7 000 6 330 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 2025-04-27 PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 16941 Kombet Działdowo Sp. z o.o. 3 000 1 255 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M +marża 2025-09-13 Pozostałe - 12 PLN - - RAZEM krótkoterminowe 850 1 067 EUR - - 317 800 50 372 PLN 1 Limit dwuwalutowy z możliwością wykorzystania w walucie PLN oraz EUR. 2Wg stanu na dzień publikacji umowa została przedłużona do stycznia 2026 roku 3Wg stanu na dzień publikacji umowa została przedłużona do lutego 2026 roku 4 Wg stanu na dzień publikacji umowa została zmieniona w zakresie terminu obowiązywania i wysokości dostępnego limitu. Obecnie limit wynosi 8 mln zł z przeznaczeniem na kredyt obrotowy, a termin jego obowiązywania to kwiecień 2036 roku. 5Wg stanu na dzień publikacji umowa została przedłużona do października 2026 roku Kredyty I leasing na dzień 31.12.2024 Spółka Zabezpieczenie PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 Dekpol Steel Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu egzekucji w trybie art. 777 KPC mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/052/24/Z/OB. Dekpol Inwestycje- Turystyczna Sp. z o.o. Hipoteka, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy, umowa wsparcia Dekpol Deweloper Konsorcjum, kredyt obrotowy umowa numer 6/11/GD/O/24 Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki sp.k. Hipoteka, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 Dekpol S.A. Hipoteka, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 Dekpol S.A. Hipoteka, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy 63 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol mBank kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/24/Z/VX Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie mBank kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 10/034/24/Z/VX Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie Santander, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer K00029/23 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie, cesja z kontraktów PKO BP kredyt w rachunku bieżącym i kredyt odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4451 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, gwarancja płynnościowa BGK, weksel in blanco na rzecz BGK BNP Paribas, kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie, hipoteka na nieruchomości, cesja z praw z umowy ubezpieczeniowej nieruchomości zabezpieczonej SGB-Bank S.A, kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, weksel in blanco SGB-Bank S.A, kredyt w rachunku biezącym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco Bank Ochrony Środowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW Dekpol Budownictwo Sp. z o.o oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomościach, gwarancja BGK, cesja z kontraktów Bank Gospodarstwa Krajowego, kredyt obrotowy umowa numer 462401040 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, weksel in blanco cesja z kontraktów PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Poręczenie BOŚ Bank, umowa o linie faktoringową numer S/58/09/2023/1098/K/FAK Dekpol Budownictwo Sp. z o.o Weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku, zastaw finansowy na rachunkach BOŚ, cesja z kontraktów PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 1900 Dekpol Steel Sp. z o.o. Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/2019 Dekpol Steel Sp. z o.o. Weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/2022 Dekpol Steel Sp. z o.o. Weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 23 10201462 0000 7802 0416 5015 Betpref Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu egzekucji w trybie art. 777 KPC, poręczenie Dekpol S.A. 64 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 Intek Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, przystąpienie do długu Dekpol Steel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 Kombet Działdowo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu egzekucji w trybie art. 777 KPC Umowa leasingowa ING LEASING DEKPOL S.A. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 195 tys. zł Umowy leasingowe PKO Leasing DEKPOL S.A. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 2 066 tys. zł Umowy leasingowe BNP DEKPOL S.A. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 5 129 tys. zł Umowy leasingowe SGB DEKPOL S.A. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 1 160 tys. zł Umowy leasingowe SGB Betpref Sp. z o.o. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 560 tys. zł Umowy leasingowe PKO Leasing Betpref Sp. z o.o. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 713 tys. zł Umowy leasingowe BNP Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 4 349 tys. zł Umowy leasingowe PKO Leasing Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 248 tys. zł Umowy leasingowe SGB Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 983 tys. zł Umowy leasingowe PKO Leasing Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Sol Marina Sp.k. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 2 925 tys. zł Umowy leasingowe ING Leasing Dekpol Steel Sp.z o.o. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 1 126 tys. zł Umowy leasingowe Santander Leasing Dekpol Steel Sp. z o.o. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 553 tys. zł Umowy leasingowe PKO Leasing Dekpol Steel Sp. z o.o. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 197 tys. zł Umowy leasingowe SGB Dekpol Steel Sp. z o.o. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 951 tys. zł Umowy leasingowe ING Leasing Intek Sp. z o.o. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 2 165 tys. zł Umowy leasingowe BNP Intek Sp. z o.o. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 771 tys. zł Umowy leasingowe PKO Leasing Intek Sp. z o.o. Weksle in blanco stanowiące zabezpieczenia umów o łącznej wartości 1 194 tys. zł Poręczenie zostanie zwolnione pod warunkiem otrzymania tożsamych deklaracji o zwolnieniu zabezpieczenia ze strony pozostałych banków finansujących 65 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Kredyty na dzień 31.12.2023 Spółka Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Umowna data spłaty Długoterminowe: PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 Dekpol Steel Sp. z o.o. 1 643 1 605 EUR EURIBOR 3M+marża 2032-01-26 mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/070/23/Z/OB2 Dekpol Inwestycja Sp. z o.o. Pastelowa sp.k. 30 400 14 675 PLN WIBOR 1M+marża 2025-05-30 PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 Dekpol S.A. 1 175 378 EUR EURIBOR 1M+marża 2026-07-16 PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 Dekpol S.A. 2 317 2 204 EUR EURIBOR 1M+marża 2030-08-24 Pozostałe - - - - - - RAZEM długoterminowe 5 135 4 187 EUR - - 30 400 14 675 PLN - - Krótkoterminowe: PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 Dekpol Steel Sp. z o.o. 224 418 EUR EURIBOR 3M+marża 2032-01-26 PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 Dekpol S.A. 239 262 EUR EURIBOR 1M+marża 2026-07-16 PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 Dekpol S.A. 387 387 EUR EURIBOR 1M+marża 2030-08-24 mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 0 PLN WIBOR 1M+marża 2024-06-28 mBank, kredyt w rachunku bieżącym umowa numer 10/033/19/V/VV1 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 33 PLN WIBOR O/N / ESTR O/N+marża 2024-06-28 Santander, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer K00029/231,3 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 10 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-02-14 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45511 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 6 000 0 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 2026-12-15 PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 45511 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 55 000 18 000 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 2026-12-15 PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowaLKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 13 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-06-27 66 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol BNP Paribas, kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB1,4 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o 3 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-01-16 mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF1 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o 20 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-06-27 mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/013/22/Z/PX1 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o 30 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-07-31 SGB-Bank S.A., kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o 20 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2025-07-14 SGB- Bank S.A, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2025-07-14 Bank Ochrony Środowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowa numer S/53/07/2022/1098/K/LKW Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 20 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2024-09-30 PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 Dekpol Budownictwo sp. z o.o. 30 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża Bezterminowo PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 19001 Dekpol Steel Sp. z o.o. 20 000 16 514 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 2026-11-14 Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/20191,5 Dekpol Steel Sp. z o.o. 9 800 2 109 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-01-26 Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/20221,5 Dekpol Steel Sp. z o.o. 26 000 8 213 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2024-01-26 PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 23 1020 1462 0000 7802 0416 5015 Betpref Sp. z o.o. 5 000 0 PLN WIBOR 3M+marża 2025-04-19 PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 18971,6 Intek Sp. z o.o. 7 000 5 492 PLN WIBOR 3M/EURIBOR 3M+marża 2024-04-27 PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 16941 Kombet Działdowo Sp. z o.o. 3 000 0 PLN WIBOR 1M/EURIBOR 1M+marża 2025-09-13 Pozostałe - 11 PLN - - RAZEM krótkoterminowe 850 1 067 EUR - - 317 800 50 372 PLN 67 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Kredyty na dzień 31.12.2023 Spółka Zabezpieczenie PKO BP, kredyt inwestycyjny umowa numer 69 1020 1462 0000 7396 0169 Dekpol Steel Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC mBank S.A., kredyt obrotowy umowa numer 10/070/23/Z/OB. Dekpol Inwestycje sp. z o.o. Pastelowa Sp.k Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy, hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubez0pieczeniowej nieruchomości zabezpieczonej, cesja z kontraktu, podporządkowanie pożyczki, umowa wsparcia Dekpol Deweloper PKO BP kredyt inwestycyjny numer 54 1020 1462 0000 7396 0134 7483 Dekpol S.A. Hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy PKO BP kredyt inwestycyjny numer 82 1020 1462 0000 7896 0154 4808 Dekpol S.A. Hipoteka, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, weksel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Kredytobiorcy mBank, kredyt obrotowy, umowa numer 10/034/19/Z/LF Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie mBank, kredyt w rachunku bieżącym umowa numer 10/033/19/V/VV Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie Santander, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer K00029/23 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie, cesja z kontraktów PKO BP kredyt w rachunku bieżącym oraz kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW numer 13 1020 1462 0000 7202 0402 4551 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK PKO BP kredyt obrotowy odnawialny, umowa LKW 11 1020 1462 0000 7902 0401 1631 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK BNP Paribas, kredyt w rachunku bieżącym, umowa wielocelowej linii kredytowej premium numer WAR/8803/21/497/CB Dekpol Budownictwo Sp. z o.o Weksel in blanco, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie, hipoteka na nieruchomości mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/003/22/Z/LF Dekpol Budownictwo Sp. z o.o Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie mBank S.A., kredyt odnawialny, umowa numer 10/013/22/Z/PX Dekpol Budownictwo Sp. z o.o Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, poręczenie SGB-Bank S.A., kredyt rewolwingowy, umowa numer 118/UK05/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, cesja z kontraktów, weksel in blanco SGB- Bank S.A, kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 119/UK01/2000251/22 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco Bank Ochrony Środowiska, kredyt obrotowy odnawialny, umowanumer S/53/07/2022/1098/K/LKW Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KCP, hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco, zabezpieczenie na ruchomościach, gwarancja BKG, weksel na rzecz BGK, cesja z kontraktów 68 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol PKO Faktoring Sp. z o.o., umowa numer 2464/08/2021 Dekpol Budownictwo sp. z o.o. Poręczenie PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 40 1020 1462 0000 7102 0389 1900 Dekpol Steel Sp. z o.o. Gwarancja BGK, weksel na rzecz BGK, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 3673/5447/2019 Dekpol Steel Sp. z o.o. Weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego Santander Factoring Sp. z o.o., umowa numer 405/7131/2022 Dekpol Steel Sp. z o.o. Gwarancja BGK, weksel in blanco na rzecz BGK, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku bankowego PKO BP kredyt w rachunku bieżącym, umowa numer 23 1020 1462 0000 7802 0416 5015 Betpref Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowej zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC PKO BP, kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 79 1020 1462 0000 7402 0392 1897 Intek Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości weksel in blanco, przystąpienie do długu Dekpol Steel, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC PKO BP S.A., kredyt w rachunku bieżącym, umowa LKW numer 65 1020 1462 0000 7102 0405 1694 Kombet Działdowo Sp. z o.o. Hipoteka na nieruchomości, cesja praw z umowy ubezpieczeniowe zabezpieczonej nieruchomości, poręczenie, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Poręczenie zostanie zwolnione pod warunkiem otrzymania tożsamych deklaracji o zwolnieniu zabezpieczenia ze strony pozostałych banków finansujących Z tytułu obligacji Obligacje na dzień 31.12.2024 r. Spółka Wartość nominalna Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe: Obligacje serii M Dekpol S.A. 225 000 225 000 PLN WIBOR 6M+marża 2028-06-06 Obligacje serii N Dekpol S.A. 102 569 102 569 PLN WIBOR 3M+marża 2028-12-06 RAZEM długoterminowe - - EUR - - 327 569 327 569 PLN - - Krótkoterminowe: Obligacje serii P2021A Dekpol S.A. 23 357 23 357 PLN WIBOR 3M+marża 2024-06-22 Obligacje serii A1 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 15 000 PLN WIBOR 6M+marża 2025-04-30 Obligacje serii B1 Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 20 000 20 000 PLN WIBOR 6M+marża 2025-10-30 69 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol RAZEM krótkoterminowe 58 357 58 357 PLN 1Wg stanu na dzień publikacji emisja obligacji serii A oraz B została wykupiona w całości przed terminem wymagalności na wniosek Emitenta w dniu 22 kwietnia 2025 roku Obligacje na dzień 31.12.2024 r. Zabezpieczenie Obligacje serii M Brak Obligacje serii N Brak Obligacje serii P2021A Brak Obligacje serii A i B Hipoteka na nieruchomości, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowe dotyczącej w/w nieruchomości, oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i Dłużnika hipotecznego Obligacje na dzień 31.12.2023 r. Spółka Wartość nominalna Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty Długoterminowe: Obligacje serii P2021A Dekpol S.A. 25 000 25 000 PLN WIBOR 3M+marża 2025-02-13 Obligacje serii P2021B Dekpol S.A. 12 102 12 102 PLN WIBOR 3M+marża 2025-09-22 Obligacje serii 2022AC Dekpol S.A. 2 400 2 400 EUR EURIBOR 6M+marża 2027-03-29 Obligacje serii 2022BC2 Dekpol S.A. 3 800 3 800 EUR EURIBOR 6M+marża 2027-03-29 Obligacje serii P2023A Dekpol S.A. 40 000 40 000 PLN WIBOR 3M+marża 2026-06-27 Obligacje serii P2023B Dekpol S.A. 30 000 30 000 PLN WIBOR 3M+marża 2026-06-27 Obligacje serii A Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. 15 000 15 000 PLN WIBOR 6M+marża 2025-04-30 Obligacje serii B Dekpol Budownictwo SP. z o.o. 20 000 20 000 PLN WIBOR 6M+marża 2025-10-30 RAZEM długoterminowe 6 200 6 200 EUR 142 102 142 102 PLN - - Krótkoterminowe: Obligacje serii J Dekpol S.A. 11 000 11 000 PLN WIBOR 6M+marża 2024-06-22 Obligacje serii K1 Dekpol S.A. 39 150 39 150 PLN WIBOR 6M+marża 2024-08-23 Obligacje serii B Dekpol Deweloper Sp. z o.o. 10 000 10 000 PLN WIBOR 6M+marża 2024-08-01 RAZEM krótkoterminowe 60 150 60 150 PLN 1W dniu 08.09.2021 nastąpiła asymilacja serii K i L i aktualnie obie występuję pod nazwą i kodem ISIN serii K 2Wg stanu na dzień publikacji seria 2022BC została wykupiona na wniosek Emitenta 70 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Obligacje na dzień 31.12.2023 r. Zabezpieczenie Obligacje serii P2021A Brak Obligacje serii P2021B Brak Obligacje serii 2022AC Przelew wierzytelności z pożyczek Obligacje serii 2022BC Przelew wierzytelności z pożyczek Obligacje serii P2023A Brak Obligacje serii P2023B Brak Obligacje serii A (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) hipoteka na nieruchomości, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i dłużnika hipotecznego Obligacje serii B (Dekpol Budownictwo Sp. z o.o.) hipoteka na nieruchomości, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej dotyczącej w/w nieruchomości, oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC Emitenta i dłużnika hipotecznego Obligacje serii J Brak Obligacje serii K Brak Obligacje serii B (Dekpol Sp. Z o.o.) Poręczenie oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 KPC poręczyciela Wartość skapitalizowanych odsetek na dzień bilansowy wynosi 3.207 tys. zł. Zgodnie z MSR1, Spółka oświadcza, że kowenanty umowne w 2024 roku nie zostały złamane, a wyliczenia kowenatów (wskaźników finansowych) zostały przedstawione w części Sprawozdania Zarządu „Wyniki ekonomiczno - finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol- Podstawowe Wskaźniki Finansowe” . Jednostka dominująca Uruchomienie programu emisji obligacji W dniu 20 marca 2024 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie uruchomienia programu emisji obligacji o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 400 mln zł. Wartość nominalna jednej obligacji może wynosić 1.000 zł. Obligacje mogą być emitowane w jednej lub wielu seriach. Ostatnia emisja obligacji w ramach programu może zostać przeprowadzona najpóźniej w terminie do 31 grudnia 2026 roku Obligacje mogą być emitowane w trybie określonym w art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach, przy czym zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa nie będzie wymagane sporządzenie prospektu ani memorandum informacyjnego. Uchwała Zarządu Spółki w sprawie uruchomienia programu emisji obligacji przewiduje, iż obligacje mogą być emitowane jako obligacje niezabezpieczone, oprocentowanie obligacji może być zmienne lub stałe, a świadczenia z obligacji mogą mieć charakter wyłącznie pieniężny. Obligacje mają być wprowadzane do alternatywnego systemu obrotu organizowanego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) w ramach rynku Catalyst. Emisje poszczególnych serii obligacji są dokonywane każdorazowo na mocy odrębnych uchwał Zarządu Spółki, w których zostają określone szczegółowe parametry danej emisji obligacji. Spółka jest uprawniona do dokonywania wielokrotnych emisji w ramach programu do łącznej kwoty wyemitowanych i niewykupionych obligacji równej 400 mln zł wraz z dokonywaniem ich wykupu bez względu na ich ilość i wielkość pod warunkiem, iż łączna wartość nominalna obligacji niewykupionych oraz dla których zostało złożone zlecenie emisji nie przekroczy 400 mln zł. W ramach ww. programu emisji obligacji Spółka przeprowadziła emisję obligacji serii M oraz serii N, o czym szerzej mowa w dalszej części niniejszego punktu. 71 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol O uruchomieniu programu emisji obligacji Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 11/2024 z dnia 20 marca 2024 roku. Wcześniejszy dobrowolny wykup obligacji serii 2022BC W kwietniu 2024 roku Dekpol S.A. skorzystała z prawa wcześniejszego wykupu na wniosek emitenta i dokonała całościowego wykupu obligacji serii 2022BC przed terminem wymagalności. Spółka dokonała wykupu wszystkich obligacji serii 2022BC, tj. 3.800 sztuk o wartości nominalnej 1.000 EUR za każdą obligację. Pierwotny termin wykupu obligacji to marzec 2027 roku. Emisja obligacji serii M W dniu 9 maja 2024 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji do 150.000 obligacji na okaziciela serii M o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 150 mln zł. Uchwała Zarządu Spółki przewidywała możliwość zwiększenia liczby oferowanych obligacji do 225.000 w drodze odrębnej uchwały. W związku z powyższym w dniu 27 maja 2024 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę, w której postanowił zwiększyć maksymalną liczbę obligacji proponowaną do nabycia do 225.000 sztuk, o łącznej wartości nominalnej do 225 mln zł. Następnie w dniu 27 maja 2024 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 225.000 obligacji na okaziciela serii M o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 225 mln zł. Obligacje serii M zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia obligacji w ramach emisji w systemie Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. (KDPW). KDPW dokonał ostatecznego rozrachunku obligacji w dniu 6 czerwca 2024 roku. Obligacje zostały wyemitowane w ramach uchwalonego przez Zarząd Spółki w dniu 20 marca 2024 roku programu emisji obligacji, o którym mowa w niniejszym punkcie powyżej. Obligacje zostały wyemitowane w trybie określonym w art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach, przy czym zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa nie było wymagane sporządzenie prospektu ani memorandum informacyjnego. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej, tj. po cenie 1.000 zł za jedną obligację. Średnia stopa redukcji zapisów wyniosła 34%. Oprocentowanie obligacji jest zmienne, oparte na stopie bazowej WIBOR 6M powiększonej o marżę. Odsetki od obligacji są płatne w okresach 6 miesięcznych. Obligacje nie są zabezpieczone. Wykup obligacji nastąpi w terminie nie dłuższym niż 4 lata od dnia emisji, z zastrzeżeniem prawa Spółki i obligatariuszy do wcześniejszego wykupu oraz obowiązkowej amortyzacji części obligacji na zasadach opisanych w warunkach emisji. W dniu 3 czerwca 2024 roku Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie wprowadzenia obligacji serii M Spółki do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst, z dniem rejestracji tych obligacji przez KDPW. Następnie w dniu 12 czerwca 2024 roku Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie wyznaczenia dnia 14 czerwca 2024 r. jako pierwszego dnia notowania obligacji serii M Spółki w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą „DEK0628”. Dzień ostatniego notowania obligacji serii M planowany jest na 30 maja 2028 roku. Środki z emisji Obligacji zostaną przeznaczone na finansowanie bieżącej działalności Grupy Emitenta, w tym na refinansowanie istniejących innych serii obligacji Emitenta. Ponadto środki z emisji w kwocie 50 mln zł mogą zostać wydatkowane wyłącznie na określone w Warunkach Emisji Obligacji cele, w tym finansowanie i/lub refinansowanie określonych projektów i inwestycji z zakresu zrównoważonego rozwoju, finansowanie i/lub refinansowanie nakładów inwestycyjnych na zwiększenie mocy produkcyjnych w zakresie prefabrykatów, rozbudowę segmentu offshore oraz rozwój lub budowę projektów budowlanych o charakterze magazynowym posiadających, lub zaprojektowanych aby uzyskać certyfikat BREEAM. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka wydatkowała środki na bieżącą działalność, zakupy gruntów oraz wykup obligacji. Z puli przeznaczonych na „zielone inwestycje” na dzień dzisiejszy Spółka wydatkowała 15 mln zł na realizację projektów generalnego wykonawstwa ubiegających się o pozyskanie certyfikacji BREEAM. O zamiarze emisji obligacji serii M Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 21/2024 z dnia 9 maja 2024 roku, o zwiększeniu maksymalnej liczby obligacji serii M proponowanych do nabycia i warunkowym przydziale tych obligacji w raporcie bieżącym nr 25/2024 z dnia 27 maja 2024 roku, a o ostatecznym przydziale obligacji w raporcie bieżącym nr 28/2024 z dnia 6 czerwca 2024 roku. Ustanowienie III Programu Emisji Obligacji 72 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol W dniu 17 maja 2024 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie ustanowienia III Programu Emisji Obligacji (PEO III), w ramach którego Spółka może emitować obligacje, w trybie określonym w art. 33 pkt 1 Ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach, o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 250 mln zł. Ustanowienie III Programu Emisji Obligacji związane było z upływem terminu obowiązywania II Programu Emisji Obligacji. W ramach PEO III Spółka może jednocześnie emitować jedną lub więcej serii Obligacji w terminie do 12 miesięcy od dnia zatwierdzenia przez Komisję Nadzoru Finansowego prospektu podstawowego Spółki. Wartość nominalna jednej Obligacji wynosić może 1.000 zł. Podstawowe warunki emisji Obligacji zawarte są w prospekcie podstawowym Spółki, który został zatwierdzony przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 24 stycznia 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym). Uchwała Zarządu Spółki w sprawie ustanowienia PEO III przewiduje, iż obligacje mogą być emitowane zarówno jako obligacje niezabezpieczone jak i zabezpieczone, oprocentowanie obligacji może być zmienne lub stałe, natomiast świadczenia z Obligacji będą miały charakter wyłącznie pieniężny. Emisje kolejnych serii Obligacji będą dokonywane każdorazowo na mocy uchwały Zarządu Spółki, w której określone zostaną ostateczne warunki emisji danej serii, w tym w szczególności waluta, cena emisyjna, łączna wartość nominalna Obligacji danej serii, termin wykupu, oprocentowanie, okresy odsetkowe oraz zasady ubiegania się o wprowadzenie Obligacji danej serii do obrotu na wybranym dla tej serii rynku regulowanym lub alternatywnym systemie obrotu Catalyst. O ustanowieniu PEO III Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 23/2024 z dnia 17 maja 2024 roku. Wykup obligacji serii J W czerwcu 2024 roku Dekpol S.A. wykupiła zgodnie z terminem wymagalności 9.482 sztuki obligacji serii J o wartości nominalnej 1.000 PLN za sztukę. Spółka tym samym dokonała całościowego wykupu obligacji tej serii. Wcześniejszy dobrowolny wykup obligacji serii 2022AC W czerwcu 2024 roku Dekpol S.A. skorzystała z prawa wcześniejszego wykupu na wniosek emitenta i dokonała całościowego wykupu obligacji serii 2022AC przed terminem wymagalności. Spółka dokonała wykupu wszystkich obligacji serii 2022AC, tj. 2.400 sztuk o wartości nominalnej 1.000 EUR za każdą obligację. Pierwotny termin wykupu obligacji to marzec 2027 roku. Wykup obligacji serii K/L W sierpniu 2024 roku Dekpol S.A. wykupiła zgodnie z terminem wymagalności 33.279 sztuki obligacji serii K/L o wartości nominalnej 1.000 PLN za sztukę. Spółka tym samym dokonała całościowego wykupu obligacji tej serii. Emisja obligacji serii N W dniu 30 października 2024 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji do 100.000 obligacji na okaziciela serii N o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej do 100 mln zł, z zastrzeżeniem możliwości zwiększenia liczby oferowanych obligacji do 140.000 obligacji, w drodze odrębnej uchwały. W dniu 25 listopada 2024 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę, w której postanowił zwiększyć maksymalną liczbę obligacji serii N proponowaną do nabycia do 102.569 sztuk, o łącznej wartości nominalnej do 102.569.000 zł. Następnie, tego samego dnia Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę o dokonaniu wstępnej alokacji 102.569 obligacji na okaziciela serii N o wartości nominalnej 1.000 zł każda i łącznej wartości nominalnej 102.569.000 zł. Obligacje serii N zostały przydzielone pod warunkiem zawieszającym dokonania ostatecznego rozrachunku transakcji nabycia obligacji serii N w ramach emisji w systemie KDPW. KDPW dokonał ostatecznego rozrachunku obligacji w dniu 2 grudnia 2024 roku. Obligacje serii N były emitowane w trybie określonym w art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach, po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej. Średnia stopa redukcji zapisów wyniosła 3,04%. Oprocentowanie obligacji serii N jest zmienne i wynosi stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę, a odsetki są płatne w okresach 3 miesięcznych. Obligacje serii N nie są zabezpieczone. Wykup obligacji serii N nastąpi w terminie nie dłuższym niż 4 lata od dnia emisji, z zastrzeżeniem prawa Spółki i obligatariuszy do wcześniejszego wykupu oraz obowiązkowej amortyzacji części obligacji serii N na zasadach opisanych w warunkach emisji. 73 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol W dniu 28 listopada 2024 roku Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie wprowadzenia obligacji serii N Spółki do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst, z dniem rejestracji tych obligacji przez KDPW. Następnie w dniu 5 grudnia 2024 roku Zarząd GPW podjął uchwałę w sprawie wyznaczenia dnia 9 grudnia 2024 roku jako pierwszego dnia notowania obligacji serii N Spółki w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą „DEK1228”. Dzień ostatniego notowania obligacji serii N planowany jest na 27 listopada 2028 roku. Środki pozyskane z emisji Obligacji serii N pomniejszone o koszty emisji w pierwszej kolejności do kwoty 100 mln zł, zostaną przeznaczone na nabycie, wykup lub przedterminowy wykup obligacji serii P2021B, P2023A i P2023B oraz P2021A Dekpol S.A., a nadwyżka ponad powyższe 100 mln zł zostanie przeznaczona na finansowanie bieżącej działalności Grupy Kapitałowej Dekpol, przy czym dopuszczalne jest wydatkowanie środków z nadwyżki, o której mowa powyżej przed lub w tym samym czasie co wydatkowanie środków przeznaczonych na refinansowanie obligacji. Sposób przeznaczenia środków z emisji Obligacji serii N został doprecyzowany w powyższy sposób decyzją Zarządu Spółki z dnia 4 listopada 2024 roku. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka z pozyskanych środków dokonała wykupu obligacji serii P2021B, P2023A, P2023B i P2021A Dekpol S.A. Obligacje serii N były emitowane w ramach programu emisji obligacji (PEO) o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 400 mln zł, ustanowionego w marcu 2024 roku, o którym mowa w niniejszym punkcie powyżej. Z uwagi na wymogi prawne przeprowadzenia emisji, Zarząd Dekpol S.A. w dniu 30 października 2024 roku podjął uchwałę w sprawie zmiany warunków programu emisji obligacji w zakresie trybu emisji obligacji, w ten sposób, iż dopuszczalnym w ramach PEO będą również emisje, dla których wymagane będzie sporządzenie prospektu lub memorandum informacyjnego. W przypadku emisji obligacji serii N Spółka zgodnie z przepisami prawa sporządziła stosowne memorandum informacyjne. O zamiarze emisji Obligacji serii N i zmianie warunków programu emisji obligacji Spółka informowała w raportach bieżących nr 53/2024 z dnia 30 października 2024 roku oraz nr 54/2024 z dnia 4 listopada 2024 roku, o zwiększeniu maksymalnej liczby obligacji serii N proponowanych do nabycia i warunkowym przydziale tych obligacji w raporcie bieżącym nr 59/2024 z dnia 25 listopada 2024 roku, a o ostatecznym przydziale obligacji serii N w raporcie bieżącym nr 61/2024 z dnia 2 grudnia 2024 roku. Przedterminowy całościowy wykup obligacji serii P2021B W dniu 21 listopada 2024 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął decyzję o wykupie na żądanie Emitenta wszystkich nie umorzonych ani nie pozostających własnością Emitenta obligacji serii P2021B, oznaczonych kodem ISIN PLDEKPL00131. Zgodnie z podstawowymi oraz ostatecznymi warunkami emisji obligacji (WEO) termin wykupu obligacji serii P2021B miał przypadać na dzień 22 września 2025 roku. Zgodnie z ww. uchwałą Zarządu Spółki przedterminowy wykup obligacji serii P2021B na żądanie Emitenta został dokonany w dniu 22 grudnia 2024 roku, a dniem ustalenia praw do ww. wykupu był 16 grudnia 2024 roku. W związku z powyższym od dnia 12 grudnia 2024 roku nastąpiło zawieszenie obrotu obligacjami serii P2021B na rynku regulowanym Catalyst. W dniu wykupu Emitent zapłacił za każdą obligację serii P2021B kwotę w wysokości wartości nominalnej jednej obligacji, tj. 1.000 zł oraz narosłe odsetki, tj. 26,05 zł na każdą obligację. Podstawę przedterminowego wykupu obligacji serii P2021B na żądanie Emitenta stanowił pkt 12 podstawowych warunków emisji obligacji. Przedterminowy wykup obligacji serii P2021B został zrealizowany za pośrednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowiązującymi w ramach KDPW. Obligacje serii P2021B zostały wyemitowane w liczbie 12.102 sztuk obligacji o wartości nominalnej 1.000 zł każda. W dniu 3 grudnia 2024 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie umorzenia obligacji własnych w liczbie 2.049 obligacji serii P2021B. Pozostałe obligacje serii P2021B w liczbie 10.053 sztuk zostały wykupione w dniu 22 grudnia 2024r., zgodnie z uchwałą, o której mowa powyżej. W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu obligacji serii P2021B. O ostatecznym przydziale obligacji serii P2021B Spółka informowała raportem bieżącym nr 16/2022 z dnia 29 marca 2022 roku, a o przedterminowym całościowym wykupie obligacji raportem bieżącym nr 57/2024 z dnia 21 listopada 2024 roku. Przedterminowy całościowy wykup obligacji serii P2023A i P2023B W dniu 26 listopada 2024 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął decyzję o wykupie na żądanie Emitenta wszystkich nie umorzonych ani nie pozostających własnością Emitenta obligacji serii P2023A, oznaczonych kodem ISIN PLDEKPL00149 oraz obligacji serii P2023B, oznaczonych kodem ISIN PLDEKPL00156. 74 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Zgodnie z podstawowymi oraz ostatecznymi warunkami emisji obligacji (WEO) terminy wykupu obligacji serii P2023A i obligacji serii P2023B miały przypadać na dzień 27 czerwca 2026 roku. Zgodnie z ww. uchwałą Zarządu Spółki przedterminowy wykup obligacji serii P2023A i serii P2023B na żądanie Emitenta został dokonany w dniu 27 grudnia 2024 roku, a dniem ustalenia praw do ww. wykupu był 20 grudnia 2024 roku. W związku z powyższym od dnia 18 grudnia 2024 roku nastąpiło zawieszenie obrotu obligacjami serii P2023A i obligacjami serii P2023B na rynku regulowanym Catalyst organizowanym przez GPW. W dniu wykupu Emitent zapłacił za każdą obligację serii P2023A oraz każdą obligację serii P2023B kwotę w wysokości wartości nominalnej jednej obligacji, tj. 1.000 zł powiększonej o narosłe odsetki w wysokości 28,30 zł oraz premię z tytułu wcześniejszego wykupu w wysokości 5,00 zł na każdą obligację. Podstawę przedterminowego wykupu obligacji serii P2023A i obligacji serii P2023B na żądanie Emitenta stanowił pkt 12 podstawowych warunków emisji poszczególnych obligacji. Przedterminowy wykup obligacji serii P2023A i obligacji serii P2023B został zrealizowany za pośrednictwem KDPW, zgodnie z regulacjami obowiązującymi w ramach KDPW. Przedterminowy wykup obligacji serii P2023A oraz obligacji serii P2023B został zrealizowany ze środków pozyskanych z emisji obligacji serii N. Obligacje serii P2023A zostały wyemitowane w liczbie 40.000 sztuk obligacji o wartości nominalnej 1.000 zł każda, a obligacje serii P2023B w liczbie 30.000 sztuk obligacji o wartości nominalnej 1.000 zł każda. W dniu 3 grudnia 2024 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie umorzenia obligacji własnych w liczbie 5.953 obligacji serii P2023A oraz 2.453 obligacji serii P2023B. Pozostałe obligacje serii P2023A w liczbie 34.047 sztuk oraz pozostałe obligacji serii P2023 B w liczbie 27.547 zostały wykupione w dniu 27 grudnia 2024 r., zgodnie z uchwałą, o której mowa powyżej. W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółka nie posiadała zobowiązań z tytułu obligacji serii P2023A oraz serii P2023B. O ostatecznych przydziałach obligacji serii P2023A i obligacji serii P2023B Spółka informowała odpowiednio w raportach bieżących nr 23/2023 z dnia 27 czerwca 2023 roku oraz nr 35/2023 z dnia 24 lipca 2023 roku, a o przedterminowym całościowym wykupie obligacji serii P2023A i obligacji serii P2023B w raporcie bieżącym nr 60/2024 z dnia 26 listopada 2024 roku. O ostatecznych przydziałach obligacji serii P2023A i obligacji serii P2023B Spółka informowała odpowiednio w raportach bieżących nr 23/2023 z dnia 27 czerwca 2023 roku oraz nr 35/2023 z dnia 24 lipca 2023 roku, a o przedterminowym całościowym wykupie obligacji serii P2023A i obligacji serii P2023B w raporcie bieżącym nr 60/2024 z dnia 26 listopada 2024 roku. Wykup obligacji serii P2021A W grudniu 2024 roku Zarząd Dekpol S.A. podjął uchwałę w sprawie umorzenia obligacji własnych w liczbie 1.233 obligacji serii P2021A. Pozostałe obligacje serii P2021A w liczbie 23.767 sztuk obligacji o wartości nominalnej 1.000 zł każda, zostały wykupione zgodnie z terminem wykupu określonym w warunkach emisji obligacji, tj. w dniu 13 lutego 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym). W związku z powyższym na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie posiada zobowiązań z tytułu obligacji serii P2021A. 75 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Spółki zależne Aneksy do umowy wielocelowej linii kredytowej premium spółki zależnej z BNP Paribas Bank Polska S.A. W dniu 8 lutego 2024 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy z września 2021 roku wielocelowej linii kredytowej premium z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A., na mocy którego wysokość limitu wielocelowej linii kredytowej została podwyższona do kwoty 50 mln zł (poprzednio 40 mln zł), a okres udostępnienia linii kredytowej został przedłużony do stycznia 2025 roku (poprzednio styczeń 2024 roku). Następnie, w dniu 16 stycznia 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) strony zawarły kolejny aneks do umowy, na mocy którego okres udostępnienia linii kredytowej został przedłużony do stycznia 2026 roku, a okres kredytowania do stycznia 2036 roku (poprzednio wrzesień 2031 roku). W ramach wielocelowej linii kredytowej Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym w walucie PLN lub EUR, linii gwarancji w PLN oraz linii akredytyw w PLN. Oprocentowanie kredytu udzielanego w ramach linii wielocelowej jest ustalane według zmiennej stopy procentowej równej stawce WIBOR/EURIBOR 1M powiększonej o marżę banku. W ramach linii gwarancji mogą być wystawiane gwarancje: przetargowa, wykonania umowy, usunięcia wad i usterek, płatności, wykonania umowy najmu oraz zwrotu zaliczki. Zabezpieczenie wszelkich zobowiązań Dekpol Budownictwo wynikających z umowy stanowią m.in. poręczenie Emitenta, hipoteka ustanowiona na nieruchomościach gruntowych Emitenta oraz inne zabezpieczenia typowe dla umów kredytowych. Umowa określa zobowiązania w okresie jej obowiązywania m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia Grupy Kapitałowej Emitenta na określonych poziomach. Aneks zawiera warunki formalno-prawne, których spełnienie było niezbędne do podwyższenia limitu w ramach umowy. O zawarciu aneksów do umowy wielocelowej linii kredytowej Spółka informowała w raportach bieżących nr 6/2024 z dnia 8 lutego 2024 roku oraz nr 2/2025 z dnia 16 stycznia 2025 roku. Aneks do umowy o multilinię spółki zależnej z Santander Bank Polska S.A. W dniu 14 lutego 2024 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła aneks do umowy z lutego 2023 roku o multilinię z Santander Bank Polska S.A., na mocy którego wysokość limitu multilinii została podwyższona do kwoty 85 mln zł (poprzednio 55 mln zł), a okres jej dostępności został przedłużony do lutego 2025 roku (poprzednio luty 2024 roku). Zgodnie z zawartym aneksem w ramach multilinii Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. może korzystać z kredytu w rachunku bieżącym oraz linii gwarancyjnej, w walucie PLN lub EUR. Oprocentowanie kredytu udzielanego w ramach multilinii jest ustalane według zmiennej stopy procentowej równej stawce WIBOR/EURIBOR 1M powiększonej o marżę banku. W ramach linii gwarancji mogą być wystawiane gwarancje: dobrego wykonania umowy, rękojmi, wadialne, zapłaty i zwrotu zaliczki. Zabezpieczenie wszelkich zobowiązań wynikających z umowy stanowi poręczenie Dekpol S.A. oraz inne zabezpieczenia typowe dla umów kredytowych. Umowa określa zobowiązania w okresie jej obowiązywania m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia Grupy Dekpol na określonych poziomach. Następnie, w dniu 14 lutego 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła kolejny aneks do umowy, na mocy którego okres dostępności limitu został przedłużony do lutego 2026 roku, a pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie. O zawarciu aneksów do umowy Spółka informowała w raportach bieżących nr 7/2024 z dnia 14 lutego 2024 roku oraz nr 8/2025 z dnia 14 lutego 2025 roku. Zawarcie przez spółkę zależną umowy ramowej dla linii wieloproduktowej z mBank S.A. W dniu 22 lipca 2024 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z mBank S.A. umowę ramową dla linii wieloproduktowej obejmującej finansowanie obrotowe do kwoty 60 mln zł. W ramach umowy zostało udzielone finansowanie w postaci kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 10 mln zł oraz kredytu obrotowego na finansowanie kontraktów handlowych do kwoty 50 mln zł, do wykorzystania w walutach PLN i EUR, w okresie do czerwca 2026 roku. Oprocentowanie kredytów udzielanych w ramach linii wieloproduktowej jest ustalane według zmiennej stopy procentowej opartej na stawce odpowiednio WIBOR/ESTR ON lub WIBOR/EURIBOR 1M powiększonych o marżę banku. Zabezpieczenie wszelkich 76 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol zobowiązań Dekpol Budownictwo wynikających z Umowy stanowią m.in. hipoteka ustanowiona na nieruchomości gruntowej w Gdańsku, poręczenie Emitenta oraz inne zabezpieczenia typowe dla umów kredytowych. Umowa zawiera standardowe zobowiązania w okresie obowiązywania Umowy m.in. do utrzymywania wskaźników zadłużenia na określonych poziomach. Ponadto w dniu 22 lipca 2024 roku pomiędzy Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. i mBank S.A. została zawarta również umowa linii gwarancyjnej, w ramach której udzielane mogą być gwarancje w walucie PLN i EUR do łącznej kwoty 35 mln zł, z okresem wykorzystania linii do 30 czerwca 2026 roku. Zawarcie umów, o których mowa powyżej, wynikało z zakończenia okresu udostępnienia dotychczasowego finansowania w łącznej wysokości 95 mln zł, w tym finansowania w ramach umowy ramowej, o której mowa w raporcie bieżącym nr 39/2023 z dnia 7 sierpnia 2023 roku. O zawarciu umowy ramowej Spółka informowała raportem bieżącym nr 42/2024 z dnia 22 lipca 2024 roku. Pozostałe wybrane umowy kredytowe i ich zmiany Umowa i aneks do umowy o linię wielocelową spółki zależnej z Bankiem Gospodarstwa Krajowego W kwietniu 2024 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z Bankiem Gospodarstwa Krajowego umowę o linię wielocelową w wysokości 30 mln zł. W ramach linii spółka może wystawiać gwarancje bankowe do kwoty 25 mln zł oraz korzystać z kredytu obrotowego do wysokości 5 mln zł. Termin spłaty kredytu został ustalony na dzień 30 czerwca 2025 roku. Następnie w styczniu 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) strony zawarły aneks do umowy, na mocy którego wartość limitu pozostała bez zmian, przy czym obecnie w ramach linii wielocelowej spółka może wystawiać gwarancje bankowe do kwoty 22 mln zł oraz korzystać z kredytu obrotowego do wysokości 8 mln zł. Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym spółki zależnej z PKO BP S.A. W kwietniu 2024 roku spółka Intek zawarła kolejny aneks do umowy z 2022 roku limitu kredytowego wielocelowego z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu wprowadzono zmianę terminu obowiązywania umowy. Limit dostępny jest do kwietnia 2025 roku (poprzednio kwiecień 2024 roku). Na podstawie umowy Intek Sp. z o.o. uprawniona jest do korzystania z kredytu w rachunku bieżącym do wysokości 7 mln zł oraz do udzielania gwarancji bankowych. Następnie w kwietniu 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Spółka Intek zawarła kolejny aneks do umowy na podstawie którego może korzystać z limitu do października 2026 roku. Pozostałe warunki nie uległy zmianie. Umowa o kredyt obrotowy spółki zależnej z konsorcjum banków W kwietniu 2024 roku Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki sp.k. zawarła z konsorcjum banków (Bank Spółdzielczy w Sztumie, Bank Spółdzielczy w Malborku, Bank Rumia Spółdzielczy i Bank Spółdzielczy w Białogardzie), umowę o kredyt obrotowy na finansowanie i częściowe refinansowanie pokrycia kosztów związanych z realizacją budowy nieruchomości na sprzedaż - realizacja przedsięwzięcia deweloperskiego pod nazwą „Osiedle Kociewskie – etap III” w Rokitkach. Kredyt został udzielony w wysokości ok. 25,9 mln zł. Termin spłaty kredytu został ustalony na czerwiec 2025 roku. Wykup obligacji serii B przez spółkę zależną W sierpniu 2024 roku Dekpol Deweloper Sp. z o.o. wykupiła zgodnie z terminem wymagalności 10.000 sztuk obligacji serii B o wartości nominalnej 1.000 PLN za sztukę. Tym samym Dekpol Deweloper Sp. z o.o. dokonała całościowego wykupu obligacji tej serii. 77 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Zawarcie przez spółkę zależną aneksu do umowy dla limitu wielocelowego z BOŚ Bank S.A. We wrześniu 2024 roku Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z BOŚ Bank S.A. aneks do umowy limitu wielocelowego z listopada 2024 roku. Aneks do umowy przedłużył możliwość korzystania z limitu do dnia 30 września 2025 roku (dotychczas: wrzesień 2024 roku), a wysokość limitu i jego struktura została bez zmian (spółka może wykorzystać limit do 50 mln zł z przeznaczeniem na gwarancje oraz do 20 mln zł z przeznaczeniem na kredyt obrotowy). Umowa o kredyt obrotowy spółki zależnej z mBank S.A. W listopadzie 2024 roku Dekpol Inwestycje- Turystyczna Sp. z o.o. zawarła z mBank S.A. umowę o kredyt obrotowy na finansowanie i refinansowanie wydatków poniesionych w związku z realizacją projektu deweloperskiego pod nazwą „Pino Resort- etap 1” przy ul. Turystycznej w Gdańsku. Kredyt został udzielony w wysokości 25 mln zł. Termin spłaty kredytu został ustalony na luty 2026 roku. Umowa o kredyt rewolwingowy spółki zależnej z SGB Bank S.A. W marcu 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Deweloper Sp. z o.o. zawarła z SGB Bank S.A. umowę o kredyt rewolwingowych na finansowanie bieżących potrzeb związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą. Kredyt został udzielony w wysokości 35 mln zł, a termin jego spłaty to marzec 2026 roku. Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym spółki zależnej z SGB Bank S.A. W marcu 2025 roku (zdarzenie po bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. zawarła z SGB Bank S.A. aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym z lipca 2022 roku. Na podstawie aneksu zwiększono dostępny limit do 20 mln zł (wcześniej 15 mln zł) oraz przedłużono termin ważności limitu do grudnia 2027 roku. Aneks do umowy o kredyt rewolwingowy spółki zależnej z SGB Bank S.A. W dniu marcu 2025 roku (zdarzenie po bilansowym) spółka Dekpol Budownictwo sp. z o.o. zawarła z SGB Bank S.A. aneks do umowy o kredyt rewolwingowy z lipca 2022 roku. Na podstawie aneksu przedłużono termin ważności limitu do grudnia 2027 roku, a wysokość dostępnego limitu pozostała bez zmian (20 mln zł) Aneks do umowy o kredyt w rachunku bieżącym spółki zależnej z PKO BP S.A. W kwietniu 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) spółka Betpref zawarła aneks do umowy z kwietnia 2021 roku limitu kredytowego wielocelowego z bankiem Powszechna Kasa Opieki Bank Polski S.A. Na podstawie aneksu wprowadzono zmianę terminu obowiązywania umowy. Limit dostępny jest do października 2026 roku (poprzednio kwiecień 2025 roku). Na podstawie umowy Betpref Sp. z o.o. uprawniony jest do korzystania z kredytu w rachunku bieżącym do wysokości 5 mln zł. Wcześniejszy wykup serii A i B przez spółkę zależną W dniu 23 kwietnia 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo sp. z o.o. dokonała wcześniejszego wykupu obligacji na żądanie Emitenta (Dekpol Budownictwo sp. z o.o.) serii A 15.000 sztuk obligacji o wartości nominalnej 1.000 PLN za sztukę oraz serii B 20.000 sztuk obligacji o wartości nominalnej 1.000 PLN za sztukę. Tym samym Dekpol Budownictwo sp. z o.o. dokonało całościowego wykupu obligacji serii A i B. 12.3 Prognozy zobowiązań finansowych Emitenta obligacji W dniu 28 grudnia 2023 roku Spółka Dekpol S.A. wykonując obowiązek określony w ustawie z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach, w ramach obowiązku Grupy Kapitałowej, opublikowała prognozę zobowiązań finansowych na dzień 31 grudnia 2024 roku. Spółka na dzień publikacji prognozy zakładała, że zobowiązania finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol na koniec roku 2024 będą kształtowały się na poziomie 544,78 mln zł, co będzie stanowiło 32,1% pasywów Grupy. Ostatecznie zgodnie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Dekpol za 2024 rok wartość zobowiązań finansowych Grupy na dzień 31 grudnia 2024 wyniosła 512,11 mln zł, co stanowi 30,5% pasywów i Grupa Kapitałowa 78 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Dekpol zanotowała o 32,67 mln zł zobowiązań finansowych na koniec 2024 roku mniej niż zakłada w prognozie z 2023 roku. W swoich założeniach Spółka zakładała, że na poziomie skonsolidowanym kredyty w rachunku bieżącym oraz kredyty obrotowe będą uruchamiane we większym stopniu, jednak w związku z dobrą sytuacją gotówkową, w części spółek z Grupy nie było potrzeby uruchamiania dodatkowo finansowania zewnętrznego. Spółka Dekpol S.A. wykorzystując dobrą sytuację rynkową dokonała dwóch emisji obligacji niezabezpieczonych. Jako pierwsze, w czerwcu 2024 roku wyemitowane zostały obligacje serii M, których łączna wartość nominalna to 225 mln zł. Środki pozyskane w ten sposób przez jednostkę dominującą pozwoliły na realizację „zielonych” inwestycji przez spółki z Grupy Kapitałowej Dekpol. Następnie, w grudniu 2024 roku Dekpol S.A. wyemitowała obligacje serii N o łącznej wartości nominalnej 102,57 mln zł, z przeznaczeniem na wykup bądź wcześniejszy wykup obligacji serii P2021A, P2021B, P2023A, P2023B, co było korzystne ekonomicznie dla Spółki. Podsumowując, publikując prognozę zobowiązań finansowych Grupa zakładała większe wykorzystanie instrumentów kredytowych oraz mniejsze poziomy emisji obligacji, jednak w związku z powyżej opisanymi przyczynami plany uległy korekcie i zobowiązania finansowe w Grupie Kapitałowej Dekpol były ostatecznie mniejsze od pierwotnie zakładanych w prognozie opublikowanej w grudniu 2023 roku. Grupa Kapitałowa Dekpol stale analizuje swoją sytuację finansową i utrzymuje zadłużenie na bezpiecznych dla niej poziomach. 12.4.Wymagalność zobowiązań finansowych w okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane do 1 m-ca 1-3 mcy powyżej 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania pochodne długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligacje długoterminowe 0 0 0 0 57 648 338 581 0 396 229 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty długoterminowe 0 0 0 0 3 808 8 849 3 214 15 871 Leasingi długoterminowe 0 41 1 293 312 15 659 11 581 124 513 153 399 Zobowiązania pochodne krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Leasingi krótkoterminowe 0 934 2 564 7 808 0 0 0 11 306 Obligacje krótkoterminowe 0 0 26 443 67 308 0 0 0 93 751 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty krótkoterminowe 0 3 730 11 236 38 190 0 0 0 53 156 Zobowiązania odsetkowe - wymagalność 0 4 705 41 537 113 617 77 114 359 010 127 728 723 711 W roku 2024 wymagalność zobowiązań finansowych jako miara ryzyka płynności, została przygotowana na bazie niezdyskontowanych umownych przepływów pieniężnych i obejmuje płatności kapitału jak i odsetek. Kwoty w walucie zostały przeliczone na złote wg kursu NBP na koniec okresu, a płatności odsetek zostały skalkulowane w oparciu o stopę procentową obowiązującą w ostatnim okresie odsetkowym przed 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku. Wartość odsetek wymagalnych na dzień bilansowy wyniosła 211.602 tys. zł. 79 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 12.5. Wymagalność zobowiązań finansowych w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane do 1 m-ca 1-3 mcy powyżej 3 m-cy do 1 roku od 1 roku do 2 lat od 2 do 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania pochodne długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Obligacje długoterminowe 0 0 0 0 85 984 105 281 0 191 265 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty długoterminowe 0 95 191 858 19 068 8 976 5 901 35 090 Leasingi długoterminowe 0 0 363 0 6 349 6 535 42 364 55 612 Zobowiązania pochodne krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Leasingi krótkoterminowe 0 585 1 312 5 063 0 0 0 6 960 Obligacje krótkoterminowe 0 0 5 251 74 570 0 0 0 79 821 Pożyczki krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 0 0 Kredyty krótkoterminowe 0 917 1 161 56 099 0 0 0 58 176 Zobowiązania odsetkowe - wymagalność 0 1 597 8 277 136 590 111 401 120 792 48 265 426 924 80 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 13.Zobowiązania 13.1.Zobowiązania długoterminowe Opis 31.12.2024 31.12.2023 Kaucje otrzymane 42 847 30 542 Inne zobowiązania (długoterminowe) 0 0 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 42 847 30 542 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 852 2 967 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 45 699 33 509 13.2.Zobowiązania krótkoterminowe Opis 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 160 329 253 148 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 100 942 69 659 Kaucje otrzymane krótkoterminowe 35 609 43 424 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 5 255 4 984 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 229 339 Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 11 653 8 403 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 314 017 379 957 Przychody przyszłych okresów 340 2 830 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 314 357 382 786 81 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 13.3.Wymagalność zobowiązań w okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kaucje otrzymane długoterminowe 0 0 0 0 0 7 937 30 548 4 361 42 847 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 7 937 30 548 4 361 42 847 Zobowiązania handlowe 54 889 87 464 16 538 565 873 0 0 0 160 329 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 0 100 721 220 0 0 0 0 0 100 942 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 16 218 1 415 1 459 12 666 3 850 0 0 0 35 609 Zobowiązania z tytułu innych podatków 0 10 497 1 156 0 0 0 0 0 11 653 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 5 255 0 0 0 0 0 0 5 255 Inne zobowiązania krótkoterminowe 5 136 88 0 0 0 0 0 229 Zobowiązania krótkoterminowe 71 111 205 490 19 461 13 231 4 723 0 0 0 314 017 13.4.Wymagalność zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Przeterminowane Do 1 miesiąca Od 1 do 3 miesięcy Od 3 do 6 miesięcy Od 6 miesięcy do 1 roku Od 1 roku do 2 lat Od 2 lat do 5 lat powyżej 5 lat Razem Kaucje otrzymane długoterminowe 0 0 0 0 1 2 982 23 150 4 408 30 542 Pozostałe zobowiązania długoterminowe - inne tytuły 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 2 2 982 23 150 4 408 30 542 Zobowiązania handlowe 88 148 138 485 25 088 684 405 338 0 0 253 148 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 0 61 352 8 279 28 0 0 0 0 69 659 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 16 363 1 814 2 126 7 510 15 612 0 0 0 43 424 Zobowiązania z tytułu innych podatków 0 7 412 991 0 0 0 0 0 8 403 82 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 4 984 0 0 0 0 0 0 4 984 Inne zobowiązania krótkoterminowe 80 258 0 0 0 0 0 0 339 Zobowiązania krótkoterminowe 104 591 214 305 36 484 8 221 16 018 338 0 0 379 957 13.5.Przeterminowanie zobowiązań w okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania handlowe 105 450 46 342 7 273 804 210 251 160 329 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 100 942 0 0 0 0 0 100 942 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 19 391 854 5 014 3 931 5 778 640 35 609 Zobowiązania z tytułu innych podatków 11 653 0 0 0 0 0 11 653 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 5 255 0 0 0 0 0 5 255 Inne zobowiązania krótkoterminowe 224 0 0 0 0 5 229 Zobowiązania krótkoterminowe 242 915 47 196 12 287 4 735 5 987 896 314 017 13.6.Przeterminowanie zobowiązań w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Nieprzeterminowane do 1 miesiąca od 1 do 3 miesięcy od 3 do 6 miesięcy od 6 do 1 roku powyżej 1 roku Razem Zobowiązania handlowe 165 168 83 983 2 941 527 234 294 253 148 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 69 659 0 0 0 0 0 69 659 Krótkoterminowe kaucje otrzymane 27 062 603 2 041 1 542 4 120 8 058 43 424 Zobowiązania z tytułu innych podatków 8 403 0 0 0 0 0 8 403 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 984 0 0 0 0 0 4 984 Inne zobowiązania krótkoterminowe 339 0 0 0 0 0 339 Zobowiązania krótkoterminowe 275 614 84 586 4 982 2 069 4 354 8 352 379 957 83 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 13.7.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w okresie sprawozdawczym Opis krótkoterminowe długoterminowe Razem Dotacje otrzymane 0 0 0 Przychody przyszłych okresów 98 242 340 Inne rozliczenia 0 0 0 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 98 242 340 Przychody przyszłych okresów dotyczą m.in. rozliczenia w czasie zysku ze sprzedaży dla leasingu zwrotnego. 13.8.Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis krótkoterminowe długoterminowe Razem Dotacje otrzymane 312 2 967 3 279 Przychody przyszłych okresów 2 234 283 2 518 Inne rozliczenia 0 0 0 Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 2 547 3 250 5 797 14.Leasing 14.1. Leasingi – Spółka jako leasingodawca Grupa występuje jako leasingodawca w zakresie umów wynajmu nieruchomości, w szczególności nieruchomości hotelu Almond i Sol Marina. Leasing tej nieruchomości ma charakter operacyjny. W odniesieniu do nieruchomości będących przedmiotem umów leasingu operacyjnego Spółka zachowuje pełne prawa własności, oddając prawo do użytkowania nieruchomości najemcom na warunkach określonych w umowach. Ponadto Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne nie będące przedmiotem umów leasingu operacyjnego, prezentowane jako „grunty nie oddane w najem”. Spółka nie jest leasingodawcą w ramach umów leasingu finansowego. Pozostając prawnym właścicielem tego typu aktywów inwestycyjnych oraz na mocy zawartych umów Grupa oddaje prawo do użytkowania tych nieruchomości zewnętrznemu podmiotowi pełniącego funkcję operatora hotelowego. Umowy są długoterminowe lub zawarte na czas nieokreślony – w tym przypadku Grupa szacuje okres trwania umowy leasingu w oparciu m.in. o okres zwrotu poniesionych nakładów. Specyfikacja przychodów z umów leasingu operacyjnego Dane w tys. zł 2024 2023 Przychody z tytułu leasingu operacyjnego 4 337 2 922 - w tym zmienne opłaty leasingowe, które nie są zależne od indeksu lub stopy 0 0 84 84 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Specyfikacja przyszłych, stałych opłat leasingowych wynikających z zawartych umów leasingu operacyjnego (bez opłat zmiennych) – wynikające z umów najmu nieruchomości pod działalność hotelarską: Dane w tys. zł 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Kolejne lata do 2048 r. Niezdyskontowane opłaty leasingowe do otrzymania w kolejnych latach 4 709 4 906 5 115 5 319 5 428 5 539 20 338 14.2. Leasingi – Spółka jako leasingobiorca Aktywa będące przedmiotem umów leasingu wykorzystywane są w działalności operacyjnej Spółki. Spółka stosuje uproszczenia w odniesieniu do umów leasingu krótkoterminowego (do 12 miesięcy) oraz leasingów o niskiej wartości (wartość przedmiotu leasingu poniżej 40 tys. zł), nie ujmując ich jako prawa do użytkowania aktywów. Leasingi tego rodzaju nie są istotne w działalności Spółki. Spółka nie była w okresie objętym danymi historycznymi stroną umowy subleasingu oraz nie występowały zmienne opłaty leasingowe. Natomiast z tytułu leasingu zwrotnego Spółka była stroną oraz poniosła stratę w wysokości 115 tys. zł., z uwagi na nieistotną kwotę, wartość rozpoznano wyniku finansowym bieżącego okresu. Umowy leasingu nie zawierają opcji przedłużenia lub wypowiedzenia, gwarancji wartości końcowej ani kowenantów. Wystąpiła jedna nierozpoczęta umowa leasingu, do której Spółka byłaby zobowiązana jako leasingobiorca. 85 85 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 15.Przychody i koszty operacyjne 15.1.Przychody ze sprzedaży Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Przychody ze sprzedaży produktów 1 326 896 1 492 249 Przychody ze sprzedaży usług 21 284 17 799 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 55 822 58 781 Przychody ze sprzedaży 1 404 001 1 568 829 15.2.Koszty według rodzaju Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 48 122 54 425 Koszty wynagrodzeń 90 894 82 925 Amortyzacja 16 397 16 202 Świadczenia pracownicze 22 915 20 746 Zużycie materiałów i energii 267 454 402 810 Usługi obce 987 491 861 670 Podatki i opłaty 6 325 5 471 Pozostałe koszty rodzajowe 13 109 13 411 Koszty rodzajowe 1 452 707 1 457 661 Koszty zarządu -58 164 -46 941 Koszty sprzedaży -57 700 -51 096 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby -5 299 -1 043 Zmiana stanu produktów -177 072 -15 568 Koszt własny sprzedaży 1 154 471 1 343 012 15.3.Koszt własny sprzedaży Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Koszt sprzedanych produktów 1 096 479 1 281 664 Koszt sprzedanych usług 9 871 6 924 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 48 122 54 425 Koszt własny sprzedaży 1 154 471 1 343 012 86 86 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 15.4.Pozostałe przychody operacyjne Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 197 201 Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - korekta ręczna 0 0 Refaktury 0 0 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 3 063 593 Rozwiązanie rezerw 8 598 2 Kary i odszkodowania 7 901 10 163 Dotacje 332 404 Przedawnione zobowiązania 0 0 Uzysk złomu 0 0 Bonusy od obrotu 0 0 Nadwyżki inwentaryzacyjne 1 627 541 Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 1 546 683 Odpisy aktualizujące należności odwrócenie w okresie (-) 1 347 5 578 Zysk z okazyjnego nabycia 0 0 Inne tytuły 9 144 1 880 Pozostałe przychody operacyjne 34 755 20 044 Inne tytuły – w tym z tytułu wykorzystania rezerwy 3,8 mln zł, wykonawstwa zastępczego 5 3 mln zł. Jednocześnie wartość godziwa nieruchomości została skorygowana o 2 ,8 mln zł jako odpis aktualizujący prezentowany w pozostałych kosztach operacyjnych „Inne tytuły”. 15.5.Pozostałe koszty operacyjne Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie 6 000 3 574 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 0 0 Utworzenie rezerw 4 897 1 070 Koszty związane z nabyciem jednostki zależnej 0 0 Koszty związane z usunięciem szkody 105 75 Darowizny 302 587 Przekazanie inwestycji drogowej 0 0 Niedobory inwentaryzacyjne 736 555 Spisane należności 0 13 Kary umowne 26 21 Szkody majątkowe 109 57 Koszty sądowe 41 230 Koszty refaktur 0 0 Odszkodowania 10 990 14 129 Odpisy aktualizujące należności utworzenie w okresie 12 249 5 232 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 14 83 Inne tytuły 12 150 6 320 Pozostałe koszty operacyjne 47 619 31 947 Inne tytuły – w tym m.in. koszty wykonawstwa zastępczego o wartości 6,2 tys. zł, odpis aktualizujący wartość nieruchomości 2,8 tys. zł oraz pozostałe. 87 87 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 16.Przychody i koszty finansowe 16.1.Przychody finansowe Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Odsetki 9 478 5 112 Zysk ze zbycia aktywów finansowych 0 20 Dywidendy 0 0 Odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 Pozostałe przychody finansowe 3 208 8 424 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 927 4 248 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 21 382 17 481 Przychody finansowe 34 995 35 285 16.2.Koszty finansowe Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Pozostałe koszty finansowe 3 961 1 921 Odsetki 23 017 22 747 Odpisy aktualizujące 44 0 Strata ze zbycia aktywów finansowych 0 22 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 4 957 8 717 Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej 757 858 Koszty finansowe 32 735 34 264 17.Podatek dochodowy 17.1.Podatek dochodowy Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Bieżący podatek dochodowy 22 552 36 873 Odroczony podatek dochodowy 3 339 -10 342 Podatek dochodowy 25 892 26 531 88 88 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 17.2.Efektywna stopa opodatkowania Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Podatek dochodowy bieżący za poprzednie okresy ujęty w wyniku finansowym 2 319 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 51 300 116 897 Teoretyczny podatek dochodowy 21 047 22 210 Opłaty na rzecz PFRON 135 111 Dywidendy 0 0 Koszty reprezentacji 133 110 Koszty kar i mandatów 429 904 Pozostałe koszty, 5 085 3 880 Uzgodnienie różnic trwale niestanowiących kosztów uzyskania przychodów 5 782 5 004 Podatek dochodowy nieujęte aktywa i rezerwy na ODPD -250 -903 Odliczenia od podatku dochodowego -690 -99 Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym 25 892 26 531 Pozostałe koszty: w tym m.in. różnice kursowe ujemne zrealizowane 946 tys. zł. odszkodowania wypłacone 772 tys. zł, koszty finansowe 963 tys. zł. 18.Odroczony podatek dochodowy 18.1.Podatek odroczony Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na początek okresu -3 332 4 576 Inne całkowite dochody (+/-) -2 435 2 507 Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych 0 0 Wynik finansowy (+/-) 3 339 -10 342 Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) 123 731 Aktywa i rezerwy z tyt. ODPD per saldo na koniec okresu -2 304 -3 332 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 36 454 35 183 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34 150 31 851 89 89 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 18.2.Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 198 11 0 0 8 217 Odpisy aktualizujące aktywa 3 199 3 008 15 0 738 6 960 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek 6 378 198 -38 0 -1 682 4 855 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 244 395 0 0 -161 1 478 Pozostałe rezerwy 24 163 -2 193 0 0 972 22 942 Inne zobowiązania 0 0 0 0 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 35 183 1 419 -23 0 -125 36 454 18.3Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 237 -138 0 0 100 198 Odpisy aktualizujące aktywa 2 827 371 0 0 0 3 199 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia aktywów na odroczony podatek 4 390 2 072 16 0 -100 6 378 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 163 81 0 0 0 1 244 Pozostałe rezerwy 15 437 8 683 0 0 43 24 163 Inne zobowiązania 0 0 0 0 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 24 055 11 070 16 0 43 35 183 18.4.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej 6 063 -221 0 0 0 5 842 Amortyzowane aktywa trwałe 6 000 -1 834 0 0 0 4 166 Zapasy 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 511 3 612 0 0 0 4 123 Kontrakty budowlane 0 3 658 0 0 0 3 658 90 90 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek -525 525 0 0 0 0 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 042 0 0 0 0 1 042 Rezerwy na świadczenia pracownicze 83 0 0 0 0 83 Pozostałe rezerwy 11 548 -3 658 0 0 0 7 890 Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 2 496 2 705 0 0 0 5 202 Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia) 4 632 0 -2 488 0 0 2 144 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 31 851 4 787 -2 488 0 0 34 150 18.5.Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis saldo na początek okresu wynik finansowy inne dochody całkowite rozliczenie połączenia inne zmiany Razem Podatek odroczony od wyceny nieruchomości inwestycyjnej 6 076 -13 0 0 0 6 063 Amortyzowane aktywa trwałe 4 294 1 578 0 0 127 5 999 Zapasy 0 0 0 0 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług 121 -251 0 0 641 511 Kontrakty budowlane 0 0 0 0 0 0 Pozostałe tytuły będące podstawą utworzenia rezerwy na odroczony podatek 2 803 -5 854 0 -59 2 585 -525 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 042 0 0 0 0 1 042 Rezerwy na świadczenia pracownicze 83 0 0 0 0 83 Pozostałe rezerwy 11 548 0 0 0 0 11 548 Wycena zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia 680 1 816 0 0 0 2 496 Przeszacowanie aktywów finansowych (różnica dodatnia) 1 984 2 650 0 0 0 4 634 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 28 631 -74 0 -59 3 353 31 851 91 91 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 19.Instrumenty finansowe 19.1.Instrumenty finansowe – aktywa Opis 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 Instrumenty finansowe zabezpieczające 8 756 23 128 Aktywa finansowe wyłączone z zakresu klasyfikacji MSSF 9 13 099 5 746 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 604 537 744 091 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 328 329 292 817 Należności handlowe oraz inne należności 272 859 446 492 Pożyczki i należności 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 3 348 4 782 Aktywa finansowe 626 392 772 965 19.2.Instrumenty finansowe – zobowiązania Opis 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 0 0 Instrumenty finansowe zabezpieczające 78 1 112 Wyłączone z zakresu klasyfikacji MSSF 9 63 614 31 071 Leasing 63 614 31 071 Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 687 203 644 324 Obligacje 383 669 230 019 Kredyty 64 749 87 192 Pożyczki otrzymane 0 0 Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania 238 785 327 113 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 Zobowiązania finansowe 750 895 676 507 92 92 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 20.Ryzyka instrumentów finansowych 20.1.Ekspozycja na ryzyko walutowe w okresie sprawozdawczym Opis PLN EUR Inne Razem Akcje i udziały 13 099 0 0 13 099 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 Należności handlowe oraz inne należności 182 802 89 996 62 272 859 Pozostałe aktywa finansowe 3 348 0 0 3 348 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 231 715 96 611 3 328 329 Pochodne instrumenty finansowe 8 756 0 0 8 756 Aktywa finansowe (+): 439 720 186 607 65 626 392 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 427 926 20 492 0 448 418 Leasing finansowy 57 491 6 123 0 63 614 Zobowiązania handlowe oraz inne 234 361 4 324 100 238 785 Pochodne instrumenty finansowe 78 0 0 78 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe (-): 719 856 30 938 100 750 895 Gdyby na dzień 31 grudnia 2024 roku kurs EUR był wyższy lub niższy o 3%, wówczas aktywa finansowe byłby wyższe lub niższe o 23.921 tys. zł, a zobowiązania finansowe wyższe lub niższe 3.966 tys. zł - w wyniku ujemnych lub dodatnich różnic kursowych wynikających z przeliczenia należności, udzielonej pożyczki, środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz zobowiązań handlowych. W celu ograniczenia ryzyka wahań kursów walutowych, w rozliczeniach walutowych związanych ze sprzedażą eksportową i zakupami z importu. 20.2.Ekspozycja na ryzyko walutowe w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis PLN EUR Inne Razem Akcje i udziały 5 746 0 0 5 746 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 Należności handlowe oraz inne należności 295 226 151 204 62 446 492 Pozostałe aktywa finansowe 5 605 0 0 5 605 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 227 182 65 633 2 292 817 Pochodne instrumenty finansowe 22 306 0 0 22 306 Aktywa finansowe (+): 556 064 216 837 64 772 966 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 242 199 75 012 0 317 211 Leasing finansowy 25 752 4 205 0 29 957 Zobowiązania handlowe oraz inne 314 292 13 911 24 328 227 Pochodne instrumenty finansowe 1 112 0 0 1 112 Pozostałe zobowiązania finansowe 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe (-): 583 353 93 129 24 676 507 93 93 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 20.3.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w okresie sprawozdawczym Opis zmienna stopa procentowa stała stopa procentowa Razem Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN) 849 631 34 311 883 941 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN) 241 629 1 033 242 662 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 0 0 0 Zwiększenie zmiennej stopy bazowej o 0,5 p.p., spowodowałoby wzrost kosztów finansowych o ok. 5 456 tys. zł, przy założeniu, że saldo zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej pozostałoby nie zmienione przez cały rok obrotowy. 20.4.Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis zmienna stopa procentowa stała stopa procentowa Razem Zobowiązania finansowe długoterminowe (wyceniane w SCN) 190 878 34 921 225 799 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (wyceniane w SCN) 118 243 4 293 122 535 Pożyczki i należności własne (wyceniane w SCN) 0 0 0 20.5.Rezultat zastosowania polityki zabezpieczeń Spółka w okresie sprawozdawczym stosowała rachunkowość zabezpieczeń. W wyniku pomiaru efektywności zabezpieczenia rozpoznano część efektywną o wartości 8 756 tys. zł brutto prezentowanej na kapitale z aktualizacji wyceny w wartości netto 7 283 tys. zł. 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał własny 639 267 577 863 Kapitał podstawowy 8 363 8 363 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 26 309 26 309 Pozostałe kapitały rezerwowe z wyceny /instrumenty pochodne 7 283 17 390 Akcje własne (-) 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia -5 -5 Udziały niedające kontroli 16 554 19 958 Kapitał rezerwowy 0 0 Zyski zatrzymane: 580 758 505 843 94 94 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 21.Segmenty operacyjne 21.1. Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym Opis Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży ogółem 1 000 408 230 983 123 136 49 475 1 404 001 Koszty operacyjne ogółem 941 817 155 977 110 540 62 001 1 270 336 Pozostałe przychody operacyjne 34 756 34 756 Pozostałe koszty operacyjne 47 619 47 619 Wynik operacyjny 58 591 75 005 12 596 -25 389 120 803 Przychody finansowe 34 995 34 995 Koszty finansowe 33 402 33 402 Podatek dochodowy 25 892 25 892 Wynik netto 96 503 21.2. Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Razem Przychody ze sprzedaży ogółem 1 072 839 320 495 139 552 35 943 1 568 829 Koszty operacyjne ogółem 990 061 249 276 136 590 65 122 1 441 049 Pozostałe przychody operacyjne 20 044 20 044 Pozostałe koszty operacyjne 31 947 31 947 Wynik operacyjny 82 778 71 218 2 962 -41 082 115 877 Przychody finansowe 35 285 35 285 Koszty finansowe 34 264 34 264 Podatek dochodowy 26 531 26 531 Wynik netto 90 366 Grupa nie prezentuje sumy aktywów i sumy zobowiązań dla każdego segmentu sprawozdawczego, ponieważ kwoty te nie są regularnie przedstawiane Zarządowi. Przychody z tytułu transakcji sprzedaży z jednym zewnętrznym klientem (Klient 1) stanowi ok. 18 proc. łącznych przychodów w grupie. Przychód ten dotyczy segmentu generalnego wykonawstwa. 95 95 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 21.3. Struktura geograficzna Opis 31.12.2024 31.12.2023 Polska 1 320 093 1 483 275 Unia Europejska 63 268 56 942 Pozostałe kraje 20 641 28 612 Przychody ze sprzedaży 1 404 001 1 568 829 Polska 1 665 510 1 527 342 Unia Europejska 8 871 9 429 Pozostałe kraje 3 733 6 027 Aktywa 1 678 114 1 542 797 22.Umowy na usługi budowlane 22.1.Umowy na usługi budowlane Opis 31.12.2024 31.12.2023 Przychody z umów o budowę ujęte w okresie 988 352 1 072 839 Poniesione koszty umów o budowę w okresie 889 250 990 061 Koszty z tytułu rezerw na straty 0 0 Wynik ustalony na umowach o budowę w okresie 99 102 82 778 Kaucje zatrzymane przez kontrahentów 26 836 37 210 Zaliczki otrzymane z tytułu umów o budowę 7 995 12 999 Należności z tytułu umów z klientami 36 406 17 918 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 18 630 41 690 Kontrakty budowlane są finansowo rozliczane z inwestorami w następujący sposób: w trakcie realizacji prac - częściowo zgodnie z postępem robót, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót oraz innych zobowiązań umownych m.in. przejściowe świadectwa płatności, protokoły odbiorów częściowych – faktura częściowa oraz po zakończeniu realizacji prac - na podstawie dokumentów końcowych jak protokół odbioru końcowego, potwierdzających zakończenie realizacji prac oraz wypełnienie zobowiązań kontraktowych wymaganych do rozliczenia końcowego – faktura końcowa. Terminy płatności za wykonane przez Spółkę usługi budowlane wynoszą najczęściej 30 dni, z tym zastrzeżeniem, że na niektórych kontraktach Spółka uzyskuje finansowanie przed rozpoczęciem prac w formie zaliczek, które są rozliczane sukcesywnie fakturami częściowymi oraz fakturą końcową. Kaucje zatrzymane przez kontrahentów 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Zatrzymane przez odbiorców - do zwrotu po upływie 12 miesięcy 5 305 7 820 Zatrzymane przez odbiorców - do zwrotu w ciągu 12 miesięcy 22 744 29 390 Ogółem kaucje zatrzymane przez kontrahentów 28 049 37 210 96 96 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Kaucje otrzymane od kontrahentów 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Zatrzymane dostawcom - do zwrotu po upływie 12 miesięcy 55 624 40 032 Zatrzymane dostawcom - do zwrotu w ciągu 12 miesięcy 35 419 43 367 Ogółem kaucje zatrzymane przez kontrahentów 91 043 83 399 *powyższe kaucje prezentowane są bez dyskonta Kaucje z tytułu umów o budowę o okresie zapłaty powyżej jednego roku w okresie sprawozdawczym podlegały dyskontowaniu i są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości bieżącej. Poniższe zestawienie pokazuje skutki dyskonta ujęte w bilansie oraz rachunku zysków i strat: 01.01.-31.12.2024 01.01-31.12.2023 Dyskonto kaucji zatrzymanych przez odbiorców - do zwrotu po upływie 12 miesięcy 1 214 1 637 Dyskonto kaucji zatrzymanych dostawcom - do zwrotu po upływie 12 miesięcy -13 399 -10 061 Dyskonto ujęte w rachunku wyników – pozostałe przychody finansowe 3 761 8 424 Stopa procentowa zastosowana do dyskontowania kaucji długoterminowych wynosiła 7,83%. Aktywne umowy narastająco do dnia bilansowego Aktywa z tytułu umów o usługę budowlaną 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Stan na początek okresu 17 918 78 252 Utrata wartości 0 0 Korekty wyceny 0 0 Przeniesienie do należności (zafakturowanie) -17 918 -60 334 Wycena na koniec okresu 36 406 17 918 Stan na koniec okresu 36 406 17 918 Zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Stan na początek okresu 41 690 91 047 Korekty wyceny 0 0 Przeniesienie do przychodów (wykonanie) -41 690 -91 047 Wycena na koniec okresu 18 630 41 690 Stan na koniec okresu 18 630 41 690 Inne zobowiązania z tyt. umów z klientami 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Stan na początek okresu 69 659 173 892 Wpłacone zaliczki 271 084 258 653 Przeniesienie do przychodów (wykonanie) -239 802 -362 886 Wycena na koniec okresu 0 0 Stan na koniec okresu 100 941 69 659 97 97 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Łączna cena transakcyjna przypisana do świadczeń, które nie zostały spełnione 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Inne 627 0 Sprzedaż lokali 180 374 174 690 Umowy o usługę budowlaną 668 057 543 239 Spółka ocenia, iż wszystkie kontrakty zawarte w 2024 roku rozliczą się najpóźniej w latach 2025 - 2027 r. 23.Transakcje z jednostkami powiązanymi 23.1.Powiązania osobowe Powiązania osobowe z innymi spółkami, w których pan Mariusz Tuchlin (pełniący funkcje Prezesa Zarządu Emitenta i głównego udziałowca) jest znacznym udziałowcem wg stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania: Nazwa Spółki KRS Charakter powiązania Informacje o Spółce City Apart Management Sp. z o.o. 0000300191 98% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o., 2 % udziałów i głosów należy do City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej Grano Group Sp. z o.o. 0000629533 100% udziałów i głosów należy do OMT Fundacja Rodzinna, gdzie fundatorem i jedynym członkiem zarządu jest Pan Mariusz Tuchlin Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych – podmiot skupiający także udziały spółek prowadzących działalność w branży hotelarskiej OMT Serwis Mariusz Tuchlin Sp. j. 0000893460 Mariusz Tuchlin posiada 90% udział w zyskach i stratach spółki, jest także wspólnikiem uprawnionym do jej reprezentacji Spółka prowadzi działalność w branży wynajmu pojazdu osobowych i dostawczych oraz maszyn i urządzeń budowlanych City Apart Management Sol Marina Sp. z o.o. 0000711010 100% udziałów należy do Grano Group Sp. z o.o Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej City Hotel Management Sp. z o.o. 0000589930 100 % udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej OMT Holding Sp. z o.o. 0000852695 95% udziałów i głosów należy do Mariusza Tuchlina (prezes zarządu w spółce) Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych CAM Warszawa Sp. z o.o. 0000849933 100 % udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych 98 98 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol CAM Natura Sp. z o.o. 0000710859 100% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych CAM Pszenna Sp. z o.o. 0001004553 99,6 % udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność w branży hotelarskiej HLM Sp. z o.o. 0000750704 100% udziałów i głosów należy do Grano Group Sp. z o.o. Spółka prowadzi działalność firm centralnych i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych OMT Nieruchomości Sp. z o.o. 1 sp. k. 0000850379 Mariusz Tuchlin komandytariusz z wkładem 5000 zł; OMT Nieruchomości Sp. z o.o. komplementariusz z wkładem 200 zł; udział w zyskach komplementariusz OMT 1%, komandytariusz Mariusz Tuchlin 99% Spółka prowadzi działalność w zakresie zarządzania nieruchomościami wykonywanymi i na zlecenie: hoteli i podobnych obiektów zakwaterowania, restauracji i pozostałych placówek gastronomicznych 23.2. Świadczenia dla personelu kierowniczego Opis 31.12.2024 31.12.2023 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 607 609 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy 0 0 Płatności w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia 839 620 Stałe wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych 120 50 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego 1 566 1 279 99 99 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 23.3.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w okresie sprawozdawczym Opis Objęte konsolidacją Zależne nie konsolidowane Stowarzyszone i Współzależne Inne powiązane Razem Sprzedaż netto (bez PTiU) 0 0 0 1 099 1 099 Przychody z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Zakupy netto (bez PTiU) 0 0 0 25 765 25 765 Koszty z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 0 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 Należności krótkoterminowe 0 0 0 3 355 3 355 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 0 0 0 4 621 4 621 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 0 0 0 Dywidendy wypłacone 0 0 0 0 0 Przychody z tytułu poręczeń 0 0 0 0 0 Koszty z tytułu poręczeń 0 0 0 0 0 23.4.Transakcje i salda z jednostkami powiązanymi w poprzednim okresie sprawozdawczy Opis Objęte konsolidacją Zależne nie konsolidowane Stowarzyszone i Współzależne Inne powiązane Razem Sprzedaż netto (bez PTiU) 0 0 0 3 777 3 777 Przychody z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Zakupy netto (bez PTiU) 0 0 0 8 322 8 322 Koszty z tytułu odsetek 0 0 0 0 0 Pożyczki otrzymane 0 0 0 0 0 Pożyczki udzielone 0 0 0 0 0 Należności krótkoterminowe 0 0 0 4 957 4 957 Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 0 0 0 725 725 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 0 0 Dywidendy otrzymane 0 0 0 0 0 Dywidendy wypłacone 0 0 0 0 0 Przychody z tytułu poręczeń 0 0 0 0 0 Koszty z tytułu poręczeń 0 0 0 0 0 100 100 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 24.Inne informacje 24.1.Przeciętne zatrudnienie Opis 31.12.2024 31.12.2023 Pracownicy umysłowi 524 478 Pracownicy fizyczni 345 401 Przeciętne zatrudnienie 870 879 Emitent ponadto informuje, iż na dzień 31 grudnia 2024 roku Spółki z Grupy Kapitałowej współpracowały z następującą liczbą osób: Dekpol S.A. – 116 osób, Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. - 372 osób, Dekpol Deweloper Sp. z o.o. – 87 osoby, Dekpol Steel Sp. z o.o. – 167 osób, Betpref Sp. z o.o. – 97 osób, Intek Sp. z o.o. – 138 osoby, Kombet Działdowo Sp. z o.o. - 95 osoby. 24.2.Wynagrodzenie audytora Opis 31.12.2024 31.12.2023 Badanie rocznych sprawozdań finansowych 603 503 Przegląd sprawozdań finansowych 168 155 Doradztwo podatkowe 0 0 Pozostałe usługi 150 0 Razem wynagrodzenie audytora 921 659 Wynagrodzenie audytora obejmuje wynagrodzenie audytora Grupy firmy UHY ECA Audyt Sp. z o.o. oraz audytora komponentu Grupy Deweloper – HLB M2 TAX & AUDIT Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. 101 101 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 25.Ujawnienie kwestii związanych z klimatem Ujawnienia kwestii związanych z klimatem zostały szczegółowo opisane w Sprawozdaniu Zrównoważonego Rozwoju, stanowiącym część Sprawozdania z działalności Zarządu. GK Dekpol zawiera umowy na zakup energii dla poszczególnych segmentów swojej działalności: Zakładów produkcyjnych Inwestycji budowlano-deweloperskich. Zakłady produkcyjne Dla potrzeb zakładów produkcyjnych GK Dekpol zawierane są umowy z dostawcą energii na czas określony. W 2024 roku, większość podmiotów produkcyjnych bazowała już na umowach zawartych z Axpo Polska sp. Z o.o. – podmiotem, który w opublikowanej strukturze paliw za rok 2024 wykazuje 99,9% energii pochodzącej z OZE, głównie energetyki wiatrowej. Dodatkowo Dekpol Steel, Betpref i Dekpol Budownictwo uzyskały od tego dostawcy energii certyfikaty potwierdzające że 100% energii dostarczonej do tych spółek pochodzi ze źródeł odnawialnych. Certyfikaty te są pokryte dokumentem potwierdzającym umorzenie gwarancji pochodzenia. W 2024 roku jedynie Intek nie miał jeszcze podpisanej umowy z Axpo, umowa jednakże jest już zawarta i zaczęła obowiązywać od 2025 roku. Na 31.12.2024 zawarto umowy ze wszystkimi spółkami produkcyjnymi na okres obowiązywania do końca 2028 roku. Na moment raportowania nie zawarto jeszcze umów na rok 2029. Zapisy umów zawierają gwarantowane stałe ceny w poszczególnych latach ich obowiązywania. Ceny te są negocjowane wraz z każdą kolejną umową. Choć w umowach określona jest prognoza rocznego zużycia energii przez dany zakład, zapisy umowy nie przewidują naliczenia żadnych kar z tytułu ich przekroczenia bądź niewykorzystania. Umowy przewidują naliczenie kar umownych przez sprzedawcę tylko w przypadku wypowiedzenia umowy przed upływem okresu na jaki została ona zawarta. Niezależnie od umów zawartych ze sprzedawcą energii, spółki produkcyjne GK Dekpol mają zawarte umowy dystrybucyjne z Energa - Operator S.A. oraz PGE Polska Grupa Energetyczna S.A. (Intek). Ceny naliczanych według tych umów opłat regulowane są przez Urząd Regulacji Energetyki. Inwestycje budowlano-deweloperskie Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. i Dekpol Deweloper sp. Z o.o. zajmują się odpowiednio działalnością w zakresie generalnego wykonawstwa oraz deweloperską. Umowy na zakup energii dla inwestycji deweloperskich Dekpol Deweloper sp. Z o.o. zawierane są na Dekpol Budownictwo sp. Z o.o., który to podmiot jest generalnym wykonawcą tych inwestycji, do czasu zakończenia ich realizacji. Są one zawierane na czas określony, zwykle na przewidywany czas realizacji budowy, z możliwością jednakże ich wcześniejszego wypowiedzenia (zwykle 1 miesiąc). Podobnie jak w przypadku zakładów produkcyjnych, tak i tu w miarę możliwości zawierane są umowy o sprzedaż energii z Axpo Polska sp. Z o.o. Równolegle zawierane są umowy dystrybucyjne z Energa – Operator S.A., Energa – Obrót S.A., Stoen Operator sp. Z o.o. oraz innymi dostawcami. Umowy na zakup energii zawarte z Axpo Polska sp. Z o.o. zawierają prognozę rocznego zużycia, ale nie przewidują kar umownych z tytułu jej przekroczenia bądź niewykorzystania. Umowy przewidują naliczenie kar umownych przez sprzedawcę tylko w przypadku wypowiedzenia umowy przed upływem okresu na jaki została ona zawarta lub bez zachowania ustalonego okresu wypowiedzenia. Warunki cenowe tych umów oparte są na notowaniach cen energii Rynku Dnia Następnego Towarowej Giełdy Energii S.A. (zwanej TGE) – są to więc ceny zmienne. Umowy na zakup energii z Energa – Obrót S.A. zawierają deklarację zakupu określonych ilości energii rocznie i przewidują kary z tytułu niewykorzystania tych ilości, jak również kary za wypowiedzenia umowy przed upływem okresu na jaki została ona zawarta lub bez zachowania ustalonego okresu wypowiedzenia, jednakże jak dotąd nie zostaliśmy obciążeni żadnymi karami umownymi – zwykle w takich przypadkach negocjowane są warunki umowy i dana zakończona umowa 102 102 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol zostaje zastąpiona inną, na nową inwestycję. Ceny zakupu energii są stałe – zgodnie z uzgodnionym w ramach umów cennikiem. Jeżeli chodzi o pozostałe inwestycje budowlane realizowane w ramach Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. na rzecz zewnętrznych, niepowiązanych inwestorów, większość umów na zakup energii zawierają sami inwestorzy i refakturują koszty z tych umów na generalnego wykonawcę. Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. nie ma więc wpływu na warunki tych umów ani na wybór dostawcy energii. Dla pozostałych inwestycji zawierane są umowy na takich samych zasadach jak w przypadku inwestycji deweloperskich. Poniższa tabela prezentuje stosunek umów na zakup energii zawartych przez Dekpol Budownictwo sp. Z o.o. oraz zewnętrznych inwestorów: Rodzaj umowy Ilość projektów Stosunek umowa zawarta przez Inwestora zewnętrznego 31 67% umowa zawarta przez Budownictwo 15 33% Razem 46 100% 26. Zdarzenia po dniu bilansowym Aktualizacja informacji na temat przedwstępnej umowy nabycia nieruchomości gruntowej w miejscowości Wiślinka W dniu 28 stycznia 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Spółka poinformowała, iż na mocy postanowienia sądu o udzieleniu zabezpieczenia roszczeń, Dekpol S.A. oraz Dekpol Inwestycje - Sol Marina II Sp. z o.o. (Kupujący, spółka celowa pośrednio zależna od Dekpol S.A.) zostały zobowiązane do wstrzymania wszelkich działań związanych z zawartą przez Kupującego w dniu 13 stycznia 2023 roku z podmiotem spoza Grupy Dekpol (Sprzedający) przedwstępną umową nabycia nieruchomości gruntowej o powierzchni ok. 9 ha położonej w miejscowości Wiślinka, gm. Pruszcz Gdański. Postanowienie związane jest ze sporem między aktualnym a byłym wspólnikiem Sprzedającego (Uprawniony). W postanowieniu wyznaczony został Uprawnionemu termin na wytoczenie powództwa o stwierdzenie obowiązku przywrócenia poprzedniego stanu prawnego ww. nieruchomości. W ramach postępowania Uprawniony ma domagać się m.in. unieważnienia ww. umowy przedwstępnej. W przypadku wytoczenia powództwa, Spółka i Kupujący będą uczestniczyli w postępowaniu dochodząc swoich praw. Spółka i Kupujący nie uznają roszczeń, a Kupujący w dalszym ciągu podtrzymuje chęć nabycia nieruchomości. Dotychczas na nieruchomości realizowano działania o charakterze przygotowawczym i projektowym mające na celu pozyskanie wymaganych pozwoleń do realizacji inwestycji deweloperskiej. O zawarciu przedwstępnej umowy nabycia nieruchomości Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 2/2023 z dnia 13 stycznia 2023 roku, a o zobowiązaniu do wstrzymania działań związanych z tą umową w raporcie bieżącym nr 5/2025 z dnia 28 stycznia 2025 roku. Otrzymanie pozwolenia na budowę budynku użyteczności publicznej w Gdańsku przy ul. Pastelowej W lutym 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp. k. otrzymała wydaną przez Prezydenta Miasta Gdańska decyzję o zatwierdzeniu zamiennego projektu zagospodarowania terenu i projektu architektoniczno-budowlanego oraz udzieleniu Sp. z o.o. Pastelowa Sp. k. pozwolenia na budowę budynku użyteczności publicznej usługowo-handlowego zlokalizowanego w Gdańsku przy ulicy Pastelowej. 103 103 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Otrzymanie pozwolenia na budowę zespołu budynków wypoczynkowych wraz z budynkiem usługowo-technicznym, basenem i infrastrukturą w Gdańsku przy ul. Turystycznej W marcu 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. otrzymała wydaną przez Prezydenta Miasta Gdańska decyzję o zatwierdzeniu projektu zagospodarowania terenu zamienne i projekt architektoniczno-budowlany zamienny i udzieleniu pozwolenia na budowę dla zespołów budynków wypoczynkowych wraz z restauracją, budynkiem usługowo-technicznym, basenem oraz niezbędną infrastrukturą techniczną, zlokalizowanych w Gdańsku przy ulicy Turystycznej. Zmiana pozwolenia na budowę dla inwestycji PINO RESORT W marcu 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje – Turystyczna Sp. z o.o. otrzymała wydaną przez Prezydenta Miasta Gdańska decyzję o zatwierdzeniu zamiennego projektu zagospodarowania terenu i projektu architektoniczno-budowlanego dla inwestycji deweloperskiej PINO RESORT w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej przy ulicy Turystycznej. Uzyskane pozwolenie zamienne związane jest z budową infrastruktury towarzyszącej tj. m.in. basenu krytego oraz zagospodarowania fragmentu terenu. Otrzymanie pozwolenia na użytkowanie II etapu inwestycji pod nazwą ”Neo Jasień” W marcu 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Neo Jasień Sp. k. otrzymała wydane przez Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego dla miasta na prawach powiatu Gdańsk pozwolenie na użytkowanie dwóch budynków realizowanych w ramach Osiedla Neo Jasień etap II, zlokalizowanych w Gdańsku przy ulicy Potęgowskiej. Zawarcie przedwstępnej umowy nabycia nieruchomości gruntowej w Sopocie W dniu 27 marca 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol 2 Sp. z o.o. (Kupujący) zawarła z podmiotem spoza Grupy Kapitałowej Dekpol (Sprzedający) przedwstępną umowę nabycia prawa użytkowania wieczystego zabudowanej nieruchomości gruntowej o łącznej powierzchni 0,54 ha położonej w Sopocie, wraz z własnością posadowionych na niej budynków niemieszkalnych (Nieruchomość). Na mocy umowy przedwstępnej strony zobowiązały się do zawarcia w terminie do końca 2025 roku umowy przyrzeczonej nabycia Nieruchomości, pod warunkiem zawieszającym zastrzeżonym na korzyść Kupującego i stanowiącym, że Nieruchomość będzie wolna od obciążeń, poza obciążeniami dozwolonymi umową. Cena netto zakupu Nieruchomości wyniesie równowartość ok. 6% kapitałów własnych Emitenta na koniec 2024 roku. Umowa przedwstępna przewiduje możliwość odstąpienia od umowy w całości lub części w przypadkach w niej określonych, w szczególności wobec niespełnienia się warunku zawieszającego. Sprzedający w umowie przedwstępnej udzielił Kupującemu zgody na dysponowanie Nieruchomością na cele budowlane. Nabywana Nieruchomość zostanie przeznaczona na realizację inwestycji deweloperskiej obejmującej zabudowę mieszkaniowo-usługową. Szacowana wartość przychodów uzyskanych z realizacji ww. inwestycji wyniesie ok. 7% przychodów Grupy Kapitałowej Dekpol za rok 2024. Rozpoczęcie realizacji inwestycji przewidywane jest w III kwartale 2026 roku. O zawarciu umowy przedwstępnej Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 11/2025 z dnia 27 marca 2025 roku. Wybór oferty na budowę nowej siedziby Teatru Muzycznego w Poznaniu W dniu 28 marca 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) oferta spółki Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) została wybrana jako najkorzystniejsza w postępowaniu prowadzonym przez Teatr Muzyczny w Poznaniu (Zamawiający) w trybie przetargu nieograniczonego o udzielenie zamówienia, którego przedmiotem jest zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych oraz wykonanie innych usług i prac w celu realizacji zadania pn.: "Budowa nowej siedziby Teatru Muzycznego w Poznaniu". Wartość oferty brutto Wykonawcy za realizację całości przedmiotu zamówienia wyniosła ok. 491 mln zł, przy czym zamówienie podzielone jest na część zasadniczą wycenioną przez Wykonawcę na ok. 375 mln zł brutto oraz zakresy 104 104 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol uzupełniające wycenione na ok. 116 mln zł brutto, które zgodnie z warunkami zamówienia Zamawiający będzie miał możliwość uruchomić poprzez skorzystanie z prawa opcji. Termin zakończenia realizacji robót i uzyskania decyzji o pozwoleniu na użytkowanie, określony w warunkach zamówienia, wynosi 1300 dni kalendarzowych od daty zawarcia umowy. Zgodnie z ustawą z dnia 11 września 2019 r. Prawo zamówień publicznych wykonawcom, którzy ubiegali się o udzielenie zamówienia przysługuje procedura odwoławcza. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania umowa na realizację inwestycji nie została zawarta. O wyborze oferty Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 12/2025 z dnia 28 marca 2025 roku Zawarcie umowy generalnego wykonawstwa centrum logistycznego w centralnej Polsce k. Łodzi W dniu 18 kwietnia 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) zawarła ze spółką zależną od Żabka Group S.A. – Żabka BS Sp. z o.o. (Zamawiający) umowę o roboty budowlane dotyczącą wykonania w systemie generalnego wykonawstwa w formule „zaprojektuj i wybuduj” obiektu magazynowo - produkcyjnego (centrum logistycznego) z przestrzeniami mroźni, chłodni, strefy suchej oraz przestrzeniami socjalno-biurowymi, o powierzchni około 42 tys. m2 wraz z powiązaną infrastrukturą wewnętrzną i zewnętrzną (w tym sieci, przyłącza, drogi i zjazdy do dróg publicznych) w centralnej Polsce k. Łodzi. Przedmiotem umowy jest wykonanie dokumentacji projektowej, kompleksowych robót budowlano-montażowych, a także uzyskanie zgód i pozwoleń, w szczególności decyzji administracyjnych, niezbędnych dla realizacji inwestycji oraz pozwolenia na użytkowanie inwestycji. Zakończenie realizacji inwestycji w zakresie zleconym Wykonawcy ma nastąpić w drugiej połowie 2026 roku. Wartość ryczałtowego wynagrodzenia Wykonawcy za realizację całości przedmiotu umowy wynosi około 35 milionów EUR netto. Zamawiający ma prawo do wyłączenia z realizacji części robót, jak również do powierzenia Wykonawcy wykonania robót dodatkowych, zamiennych lub opcjonalnych. Umowa zawiera postanowienia dotyczące kar umownych zastrzeżonych na korzyść Zamawiającego, obejmujące standardowy katalog kar umownych dla umów tego rodzaju, należnych m.in. w przypadku opóźnień w realizacji inwestycji i usuwaniu wad lub usterek, a także kary umownej w wysokości 10% wartości wynagrodzenia netto w przypadku odstąpienia przez Zamawiającego od umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy. Łączna wysokość kar umownych w związku z opóźnieniem w realizacji inwestycji nie może przekroczyć 10% wartości wynagrodzenia. Zamawiającemu przysługuje prawo dochodzenia, na zasadach ogólnych, odszkodowania przekraczającego wysokość kary umownej, do pełnej wysokości poniesionej szkody. Zamawiającemu przysługuje prawo do odstąpienia, w całości lub części, od umowy w przypadkach określonych w umowie, w tym m.in. podjęcia przez Zamawiającego decyzji w sprawie rezygnacji z dalszego wykonywania robót lub niewykonania przez Wykonawcę stosownych obowiązków w terminach określonych w umowie. Wykonawcy przysługuje prawo do odstąpienia od umowy w przypadku nieuregulowania przez Zamawiającego należności na warunkach określonych w umowie. O zawarciu umowy Spółka informowała raportem bieżącym nr 15/2025 z dnia 18 kwietnia 2025 roku. Uzgodnienie kluczowych warunków kontraktu na budowę parku logistycznego w woj. śląskim W dniu 18 kwietnia 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol Budownictwo Sp. z o.o. (Wykonawca) uzgodniła ze spółką z grupy kapitałowej EQT Real Estate (Inwestor) kluczowe warunki kontraktu na budowę parku logistycznego w woj. śląskim składającego się z czterech hal wraz z infrastrukturą towarzyszącą, drogi dojazdowej zgodnie z zezwoleniem na realizację inwestycji drogowej oraz przyłączy mediów zgodnie z posiadaną przez Inwestora dokumentacją. Formuła kontraktu – ryczałtowa, zaprojektuj i wybuduj. Inwestycja będzie realizowana przez Wykonawcę w czterech etapach. Zakończenie realizacji pierwszego etapu (pierwszej hali) ma nastąpić w ciągu 7 miesięcy od przekazania terenu budowy, a w przypadku wywołania przez Inwestora jej aranżacji w mroźnię i chłodnię – 8 miesięcy od przekazania terenu budowy. Realizacja trzech kolejnych etapów jest opcjonalna i na uzgodnionych warunkach może zostać wywołana w ciągu 6 miesięcy od podpisania umowy. Terminy ich realizacji zawierają się w przedziale od 6 do 8 miesięcy. Wartość wynagrodzenia netto za wykonanie I etapu inwestycji została ustalona na poziomie ok. 5% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Emitenta za 2024 rok, a w przypadku wywołania aranżacji – na ok. 7,5% tych przychodów. 105 105 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Wartość kolejnych trzech etapów odpowiada łącznie ok. 8% przychodów ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Emitenta za 2024 rok. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania umowa na realizację inwestycji nie została zawarta. O uzgodnieniu kluczowych warunków kontraktu Spółka informowała raportem bieżącym nr 16/2025 z dnia 18 kwietnia 2025 roku. Informacja o sprzedaży lokali w I kwartale 2025 roku Wstępne informacje dotyczące działalności Grupy Kapitałowej Dekpol w segmencie deweloperskim w I kwartale 2025 roku (okres po dniu bilansowym): liczba sprzedanych lokali (na podstawie zawartych umów rezerwacyjnych, deweloperskich i przedwstępnych): 173. Na wynik sprzedaży składają się inwestycje deweloperskie w następujących lokalizacjach: Gdańsk i okolice 116 umów, Wyspa Sobieszewska i Mierzeja Wiślana 53 umowy, Warszawa 4 umowy; liczba lokali, które zostaną rozpoznane w wyniku finansowym Grupy: 124 lokale. Na wynik rozpoznanych lokali składają się inwestycje deweloperskie w następujących lokalizacjach: Gdańsk i okolice 80 umów, Wyspa Sobieszewska i Mierzeja Wiślana 44 umowy. Na dzień 31 marca 2025 r. łączna liczba lokali oferowanych przez Grupę do sprzedaży wynosiła 801 lokali. Na ofertę sprzedażową Grupy składają się inwestycje deweloperskie w następujących lokalizacjach: Gdańsk i okolice 247 lokali, Wyspa Sobieszewska i Mierzeja Wiślana 232 lokale, Warszawa 322 lokale. O wynikach sprzedaży lokali w I kwartale 2025 roku Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 14/2025 z dnia 15 kwietnia 2025 roku. 106 106 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, wpływające na działalność i sprawozdanie finansowe Konflikt zbrojny w Ukrainie i jego potencjalny wpływ na sytuację polityczno-gospodarczą Jednym z istotnych czynników zewnętrznych, które mogą mieć wpływ na wyniki Spółki oraz całej Grupy Kapitałowej w kolejnych okresach, pozostaje trwający konflikt zbrojny w Ukrainie oraz jego szeroko rozumiane skutki geopolityczne i gospodarcze. Sytuacja ta wpływa nie tylko na stabilność polityczną w regionie Europy Środkowo-Wschodniej, ale również na funkcjonowanie rynków surowców, energii, logistyki oraz rynku pracy. Eskalacja konfliktu lub przedłużający się stan niestabilności może prowadzić do dalszego wzrostu cen energii, ograniczenia dostępności wybranych materiałów budowlanych, stali oraz surowców wykorzystywanych w produkcji, co może skutkować wzrostem kosztów operacyjnych w segmentach budowlanym i produkcyjnym. Dodatkowo, zakłócenia w łańcuchach dostaw, zmienność kursów walut oraz zwiększone ryzyko inflacyjne mogą wpłynąć na marżowość projektów i ogólną rentowność działalności. Potencjalny wpływ konfliktu na sytuację gospodarczą Niemiec oraz państw skandynawskich – które stanowią istotne rynki zbytu lub źródła zamówień dla Grupy – może również przełożyć się na zmniejszenie popytu w niektórych segmentach, szczególnie w zakresie eksportu komponentów produkcyjnych lub usług budowlanych. Nie bez znaczenia pozostaje również wpływ tego konfliktu na sytuację społeczną i rynek pracy, w tym zwiększoną rotację kadry oraz presję płacową, zwłaszcza w regionach o dużym udziale pracowników zagranicznych. Grupa na bieżąco monitoruje sytuację geopolityczną i dostosowuje działania operacyjne oraz planowanie strategiczne do zmieniających się warunków zewnętrznych, dążąc do minimalizacji ryzyk oraz utrzymania ciągłości operacyjnej i stabilności finansowej. Mimo to, Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i w Rosji na swoją działalność. Grupa na bieżąco uwzględnia ryzyko wzrostu cen, w szczególności cen materiałów i robocizny w przygotowywanych kalkulacjach. Ponadto dywersyfikacja działalności Grupy pod kątem segmentowym, dodatkowo sprzyja zmniejszaniu negatywnego wpływu w zmiennej sytuacji rynkowej i geopolitycznej. Wpływ związany z wysokim poziomem stóp procentowych W ramach prowadzonej działalności Grupy narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Pozytywny dla rynku niski koszt kapitału (związany z niskim poziomem stóp procentowych) obserwowany w ostatnich latach ustąpił miejsca wyższym stopom procentowym, które obecnie są utrzymywane przez Radę Polityki Pieniężnej (RPP) na poziomie 5,75% (stan na 31 grudnis2024 roku). Stan polskiej gospodarki, podobnie jak i światowych rynków, uzależniony jest w głównej mierze od trzech wzajemnie wpływających na siebie elementów, jakimi są poziomy wzrostu gospodarczego, stóp procentowych oraz inflacji. Dodatkowo, ograniczanie ilości pieniądza na rynku przekłada się na warunki kredytów dla przedsiębiorstw, a co za tym idzie konieczność wnikliwego analizowania płynności. Tym samym brak możliwości zaciągania nowych zobowiązań przyczyni się do ograniczenia aktywności inwestycyjnej, gdyż niewiele przedsiębiorstw jest w stanie sfinansować z własnych środków istotne inwestycje oraz nakłady rozwojowe. Banki będą znacznie bardziej rygorystycznie podchodzić do oceny wniosków kredytowych, co spowoduje, że tylko przedsiębiorstwa, które będą najlepiej przygotowane będą miały szanse na realizację swoich inwestycji. 107 107 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 27.Zobowiązania i aktywa warunkowe 27.1.Specyfikacja zobowiązań i aktywów warunkowych Opis 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje należytego wykonania umów 0 0 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych - gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych 0 0 Inne zobowiązania warunkowe 0 0 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych 0 0 Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - ubezpieczeniowe 219 728 225 351 Udzielone gwarancje należytego wykonania umów - bankowe 82 570 92 784 Udzielone gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych 126 126 Sprawy sądowe 0 0 Inne zobowiązania warunkowe (postępowanie podatkowe) 22 639 22 639 Zobowiązania warunkowe wobec jednostek niepowiązanych 325 063 318 261 Zobowiązania warunkowe 325 063 318 261 Otrzymane gwarancje i poręczenia należytego wykonania umów od j. powiązanych 0 0 Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań finansowych od j. powiązanych 0 0 Inne aktywa warunkowe 0 0 Aktywa warunkowe i otrzymane gwarancje i poręczenia od jednostek powiązanych 0 0 Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych – ubezpieczeniowe 23 668 23 157 Otrzymane gwarancje należytego wykonania umów od j. niepowiązanych - bankowe 19 638 15 417 Otrzymane gwarancje i poręczenia spłaty zobowiązań od j. niepowiązanych 85 000 112 300 Należności warunkowe - sprawy sądowe 0 0 Inne aktywa warunkowe od j. niepowiązanych 0 0 Aktywa warunkowe oraz otrzymane gwarancje i poręczenia od j. niepowiązanych 128 306 150 874 Aktywa warunkowe i otrzymane gwarancje i poręczenia 128 306 150 874 Grupa udziela też gwarancji na wykonane prace. W dużej części odpowiedzialność z tego tytułu spoczywa na podwykonawcach. Postępowanie podatkowe z udziałem Dekpol S.A. po kontroli celno-skarbowej W czerwcu 2023 roku Dekpol S.A. otrzymała wynik kontroli, sporządzony na podstawie art. 54 ust. 1 pkt 1 oraz art. 82 ust.1 i 2 ustawy z dnia 16 listopada 2016 roku o Krajowej Administracji Skarbowej, z czynności kontrolnych dokonanych w toku kontroli celno-skarbowej prowadzonej w Spółce przez Pomorski Urząd Celno-Skarbowy w Gdyni (Organ podatkowy), w zakresie rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2019. W piśmie wskazano, iż różnica pomiędzy wyliczonym przez Organ podatkowy podatkiem dochodowym od osób prawnych należnym za rok 2019 i wartością wskazaną przez Spółkę w deklaracji CIT 8 wynosi 22,8 mln zł, na co składa się w szczególności podatek z tytułu objęcia udziałów przez Dekpol S.A. w zamian za wkład niepieniężny w Dekpol Deweloper Sp. z o.o. w wysokości 22,6 mln zł. W ocenie Organu podatkowego wniesiony aport nie stanowił bowiem zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) Dekpol S.A. Spółka stanowczo nie zgadza się z dokonaną oceną. Przedstawiony w protokole sposób interpretacji przepisów prawa podatkowego w zakresie zaistniałego stanu faktycznego nie znajduje uzasadnienia w świetle przepisów obowiązującego 108 108 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol prawa, a także orzecznictwa sądów administracyjnych dotyczącego spraw o zbliżonym stanie faktycznym i prawnym. Co więcej, w grudniu 2018 roku Spółka uzyskała interpretację indywidualną wydaną przez Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej na gruncie przepisów o podatku od towarów i usług w tym samym stanie faktycznym, z której jednoznacznie wynika, że wniesiony aport stanowi ZCP. Dowody na wyodrębnienie części przedsiębiorstwa wynikają zarówno ze składanych sprawozdań finansowych, jak i informacji przekazywanych w raportach bieżących. Wydzielenie organizacyjne działalności deweloperskiej ewidentnie wynikało ze struktury Spółki, która na wiele lat przed wniesieniem aportu na to wskazywała, a odrębność finansowa była wielokrotnie komunikowana zarówno publicznie, jak i organom podatkowym. W sierpniu 2023 roku postanowieniem Naczelnika Organu Podatkowego wszczęte zostało postępowanie podatkowe z udziałem Spółki, będące następstwem kontroli, o której mowa powyżej. Przedmiotem postępowania była kontrola rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz prawidłowości obliczania i wpłacania podatku dochodowego od osób prawnych za 2019 roku, w kontekście transakcji wniesienia aportem ZCP Dekpol S.A. i objęcia nowoutworzonych udziałów w Dekpol Deweloper Sp. z o.o. W dniu 26 września 2024 roku Spółka otrzymała decyzję Naczelnika Organu podatkowego określającą wysokość zobowiązania podatkowego Spółki w podatku dochodowym od osób prawnych za 2019 rok w kwocie 22.638.870,00 zł. Spółka, w dalszym ciągu, całkowicie nie podziela stanowiska Organu podatkowego co do niespełnienia przez zespół składników majątku wniesionych aportem do Dekpol Deweloper Sp. z o.o. cech ZCP. W ocenie Spółki zostały spełnione wszystkie kryteria zapewniające neutralność transakcji wniesienia aportu pod względem podatkowym, w szczególności, wnoszony zespół składników majątku stanowił pod względem finansowym, organizacyjnym i funkcjonalnym zorganizowaną część przedsiębiorstwa Dekpol S.A. Spółka w pismach procesowych składanych do Organu podatkowego przedstawiała dodatkową argumentację oraz dowody potwierdzające zasadność jej stanowiska. Jednocześnie Spółka kwestionowała słuszność motywów, na które powołał się Organ podatkowy formułując finalne konkluzje w wyniku kontroli. Po przeanalizowaniu uzasadnienia decyzji Organu podatkowego, Spółka skorzystała z przysługującego jej prawa i wniosła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Gdańsku. Skorzystanie przez Spółkę z prawa zaskarżenia powoduje, że decyzja Organu podatkowego jest nieostateczna i nie podlega wykonaniu. Tym samym na dzień przekazania niniejszego sprawozdania zdarzenie pozostaje bez wpływu na sytuację finansową Grupy. Zarząd uznał, że w jego ocenie na koniec okresu sprawozdawczego, jest brak obecnego obowiązku skutkującego koniecznością wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomicznie, jest bardziej prawdopodobny niż jego istnienie. O otrzymaniu informacji o wyniku przeprowadzonej kontroli celno-skarbowej Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 17/2023 z dnia 16 czerwca 2023 roku, a o decyzji Organu podatkowego w raporcie bieżącym nr 49/2024 z dnia 27 września 2024 roku. Postępowanie UOKiK W sierpniu 2024 roku zostało zakończone postępowanie antymonopolowe wszczęte zgodnie z postanowieniem Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów (UOKiK) w sprawie nałożenia kary pieniężnej z tytułu dokonania koncentracji, polegającej na utworzeniu przez Dekpol Deweloper Sp. z o.o., Dekpol Inwestycje – Puck Sp. z o.o., wspólnego przedsiębiorcy, bez uzyskania zgody Prezesa UOKiK. W przedmiotowej sprawie istotne jest to, iż przedsiębiorcy sami na skutek przeprowadzenia czynności sprawdzających ustalili, że przeprowadzona koncentracja wymagała zgody Prezesa UOKiK i zgłosili to Prezesowi UOKiK (czynny żal). Na mocy decyzji Prezesa UOKiK na podmioty nałożono karę, jednak kwota nie stanowi istotnej wartości z punktu widzenia Grupy Kapitałowej Dekpol i nie wpływa na sytuację finansową Grupy. Postępowanie z Soletanche Polska Sp. z o.o. W 2018 roku Soletanche Polska Sp. z o.o. wszczęła postępowanie sądowe przeciwko Dekpol S.A., w którym dochodziła zapłaty 0,32 mln zł z tytułu wynagrodzenia z umowy z lipca 2017 roku o wykonanie na rzecz osoby trzeciej – inwestora robót budowlanych dotyczących budynku w Warszawie. W grudniu 2020 roku Dekpol S.A. wytoczyła powództwo przeciwko Soletanche Polska Sp. z o.o. oraz Powszechnemu Zakładowi Ubezpieczeń S.A. (ubezpieczyciel Soletanche Polska Sp. z o.o.) o zapłatę kwoty ok. 6,86 mln zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Na wskazaną kwotę składały się 109 109 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol roszczenia odszkodowawcze z tytułu nienależytego wykonania zobowiązania przez Soletanche Polska Sp. z o.o., pełniącego rolę podwykonawcy. Postępowanie zawisło przed Sądem Okręgowym w Gdańsku. W grudniu 2024 roku strony podpisały ugodę pozasądową. Na mocy ugody Spółka zobowiązała się do zapłaty na rzecz Soletanche Polska Sp. z o.o. kwoty 0,45 mln zł w celu wygaszenia wszelkich sporów zawisłych już przed sądami powszechnymi oraz możliwych innych sporów. Ugody sądowe w obu sprawach zostały zawarte w styczniu 2025 roku (zdarzenie po dniu bilansowym). Na wskazaną kwotę zawiązano rezerwę, która zaprezentowana została w nocie 11 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Dekpol. 28.Zysk na akcję Opis 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 86 100 99 150 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Podstawowy zysk na akcję (w zł) 10,30 11,86 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 86 100 90 150 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Rozwodniony zysk na akcję (w zł) 10,30 11,86 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 86 100 90 150 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 10,30 11,86 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 86 100 90 150 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) 8 363 8 363 Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej (w zł) 10,30 11,86 110 110 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol 29. Dywidenda na akcję Dnia DEKPOL SA dokonał wypłaty dywidendy w kwocie 19.986 tys. zł., tj. 2,39 zł. brutto na jedną akcję, na którą przeznaczono zysk netto za okres od 01 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. w kwocie 12.378 tys. zł. oraz część kapitału zapasowego utworzonego z zysków z lat ubiegłych w kwocie 7.609 tys. zł. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2024 rok, Zarząd DEKPOL S.A. nie podjął uchwały w sprawie podziału zysku za 2024 rok. Dywidendy: 01.01.-31.12.2024 01.01.-31.12.2023 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli na jedną akcję 2,39 0 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji 0 0 Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdań finansowych do publikacji, ale nieujęte jako przekazane posiadaczom akcji, na jedną akcję 0 0 Podpisy Członków Zarządu: Mariusz Tuchlin Prezes Zarządu Dekpol S.A. Katarzyna Szymczak-Dampc Wiceprezes Zarządu Dekpol S.A. Michał Skowron Wiceprezes Zarządu Dekpol S.A. Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Anna Miksza Główna Księgowa Dekpol S.A. 111 111 za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024(dane w tys. zł) Grupa Kapitałowa Dekpol S.A. ul. Gajowa 31, Pinczyn +48 58 560 10 60 [email protected] dekpol.pl NIP: 592-21-37-980 REGON: 220341682 KRS: 0000505979 BDO: 000002512

AI Terminal

More from Dekpol S.A.

Talk to a Data Expert