Annual Report (ESEF) • Apr 28, 2025
Preview not available for this file type.
Download Source File259400H9PEQYON2NI017 259400H9PEQYON2NI017 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-01-01 2023-12-31 ext:ReservesOfShareBasedPaymentsAndEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-01-01 2024-12-31 ext:ReservesOfShareBasedPaymentsAndEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400H9PEQYON2NI017 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400H9PEQYON2NI017 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H9PEQYON2NI017 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400H9PEQYON2NI017 2022-12-31 ext:ReservesOfShareBasedPaymentsAndEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-12-31 ext:ReservesOfShareBasedPaymentsAndEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-12-31 ext:ReservesOfShareBasedPaymentsAndEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400H9PEQYON2NI017 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400H9PEQYON2NI017 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400H9PEQYON2NI017 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400H9PEQYON2NI017 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400H9PEQYON2NI017 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400H9PEQYON2NI017 2022-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares 259400H9PEQYON2NI017 2023-01-01 2023-12-31 259400H9PEQYON2NI017 2023-12-31 259400H9PEQYON2NI017 2024-12-31 iso4217:PLN 259400H9PEQYON2NI017 2024-01-01 2024-12-31 XTPL Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, adres: ul. Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000619674 - Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego („XTPL”, „XTPL S.A.”, „Spółka”, „Jednostka”, „Jednostka Dominująca”, „Emitent”), Numer NIP: 9512394886, REGON: 361898062.W dniu 11 marca 2025 roku nastąpiła zmiana adresu siedziby z dotychczasowego, tj. ul. Stabłowicka nr 147, 54-066 Wrocław, na nowy ul. Legnicka 48E, 54-202 Wrocław. Na 31 grudnia 2024 roku („Dzień Bilansowy”) kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 264.987,70 zł i składał się z 2.649.877 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ten dokument dotyczy Grupy Kapitałowej XTPL S.A. („Grupa Kapitałowa”, „Grupa”, „Grupa XTPL”, „Grupa XTPL S.A.”) i zawiera skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy („Raport”). Grupa Kapitałowa obejmuje jednostkę dominującą oraz spółki zależne: XTPL Inc. z siedzibą w USA oraz TPL Sp. z o.o., nad którymi XTPL S.A. sprawuje całkowitą kontrolę („Spółka Zależna”, „Jednostka Zależna”). Źródłem danych w Raporcie, o ile nie wskazano inaczej, jest XTPL S.A. Dniem publikacji Raportu („Data Raportu”) jest dzień 28 kwietnia 2025 roku. Na Datę Raportu kapitał zakładowy XTPL S.A. wynosił 264.987,70 zł i składał się z 2.649.877 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda („Akcje”). Przez skonsolidowane sprawozdanie finansowe w Raporcie rozumie się skonsolidowane sprawozdanie finansowe (obejmujące Jednostkę Dominującą i Spółki Zależne) za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku („Okres Sprawozdawczy”) sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych do stosowania w UE. „Rozporządzenie w sprawie raportów bieżących i okresowych” oznacza Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. „Ustawa o rachunkowości” oznacza Ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Z uwagi na fakt, iż działalność XTPL S.A. ma dominujący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej, informacje zaprezentowane w sprawozdaniu z działalności (które zawarte jest w osobnym dokumencie) odnoszą się zarówno do Spółki XTPL S.A. oraz Grupy Kapitałowej XTPL S.A. o ile nie wskazano inaczej. Jeżeli nie podano inaczej dane finansowe prezentowane są w tysiącach polskich złotych. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 2 Spis treści 1 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE5 2 PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE6 3 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE10 3.1 Okres sprawozdania10 3.2 Dane porównawcze10 3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego10 3.4 Transakcje w walucie obcej10 3.5 Podstawa sporządzenia11 3.6 Kontynuacja działalności14 3.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego14 3.8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej15 3.9 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów16 3.10 Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym17 3.11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych18 3.12 Noty objaśniające19 3.13 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości Grupy59 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 3 Wybrane skonsolidowane dane finansowe i podstawowe informacje o Emitencie XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 4 1.WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Dane w tyś. 1 styczeń - 31 grudnia 2024 1 styczeń - 31 grudnia 2023 PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 12 274 2 852 13 418 2 963 Przychody z tytułu dotacji 1 430 332 2 057 454 Zysk (strata) ze sprzedaży -4 673 -1 086 7 048 1 556 Zysk (strata) brutto -22 061 -5 125 -4 828 -1 066 Zysk (strata) netto -22 070 -5 127 -4 851 -1 071 Amortyzacja 4 525 1 051 1 958 432 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -18 112 -4 208 -4 822 -1 065 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -6 033 -1 402 -7 503 -1 657 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 24 559 5 706 33 560 7 411 Dane w tyś. 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 PLN EUR PLN EUR Kapitał (fundusz) własny 40 548 9 489 33 592 7 726 Zobowiązania krótkoterminowe 9 534 2 231 9 380 2 157 Zobowiązania długoterminowe 10 344 2 421 4 970 1 143 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 27 686 6 479 27 275 6 273 Należności krótkoterminowe 4 365 1 022 3 974 914 Należności długoterminowe 490 115 33 8 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 5 2.PODSTAWOWE INFORMACJE O EMITENCIE Nazwa (firma): XTPL Spółka Akcyjna Siedziba: Wrocław, Polska Adres Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Polska Kraj Polska KRS 0000619674 NIP 9512394886 REGON 361898062 Sąd rejestrowy Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS Miejsce rejestracji: Polska Kapitał zakładowy: 264.987,70 PLN wpłacony w całości Numer telefonu: +48 71 707 22 04 Adres internetowy: www.xtpl.com E-mail: [email protected] Miejsce prowadzenia działalności: Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Polska PKD: 72, 19, Z, BADANIA NAUKOWE I PRACE ROZWOJOWE W DZIEDZINIE POZOSTAŁYCH NAUK PRZYRODNICZYCH I TECHNICZNYCH Jednostka Dominująca XTPL S.A. (Spółka Akcyjna) posiada status spółki publicznej, której akcje notowane są od dnia 20 lutego 2019 roku na rynku regulowanym (równoległym) prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. W zakresie sprawozdawczości finansowej Grupa Kapitałowa stosuje zasady MSR/MSSF. Przedstawione skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2024 roku. Zarząd: Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Zarząd Jednostki Dominującej pełnił obowiązki w następującym składzie: ●Dr Filip Granek - Prezes Zarządu ●Jacek Olszański - Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Na Dzień Bilansowy i Datę Raportu Rada Nadzorcza pełniła obowiązki w następującym składzie: ●Dr Wiesław Rozłucki - Przewodniczący Rady Nadzorczej - niezależny Członek Rady Nadzorczej ●Dr Bartosz Wojciechowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej ●Beata Turlejska – Członek Rady Nadzorczej ●Prof. dr hab. Herbert Wirth - niezależny Członek Rady Nadzorczej ●Piotr Lembas - niezależny Członek Rady Nadzorczej ●Agata Gładysz-Stańczyk - niezależny Członek Rady Nadzorczej W dniu 28 czerwca 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Panią Agatę Gładysz-Stańczyk do Rady Nadzorczej Spółki powierzając jej pełnienie funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki. Komitet Audytu: Na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu Komitet Audytu pełnił obowiązki w następującym składzie: ●Piotr Lembas - Przewodniczący Komitetu Audytu ●Dr Wiesław Rozłucki - niezależny Członek KA ●Prof. dr hab. Herbert Wirth - niezależny Członek KA XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 6 Struktura grupy kapitałowej XTPL S.A. na Dzień Bilansowy oraz na Datę Raportu jest następująca: a)Dane spółki zależnej XTPL Inc. Nazwa (firma): XTPL Inc. Kraj: Stany Zjednoczone Siedziba Boston Adres: Greentown Labs 444 Somerville Ave Somerville, MA 02143 USA NIP: 001726856 b)Dane spółki zależnej TPL Sp. z o.o. Nazwa (firma): TPL Sp. z o.o. Kraj: Polska Siedziba Wrocław Adres: Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu ul. Legnicka 48E, 54-202 Wrocław Numer KRS: 0000553991 Oznaczenie Sądu: Sąd Rejonowy dla Wrocław – Fabryczna we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: 361312719 NIP: 8943061516 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 7 Organy zarządzające i nadzorujące w Grupie Kapitałowej Dane o członkach Zarządu spółki dominującej XTPL S.A. Zarząd został powołany 30 czerwca 2023 r. Kadencja Zarządu jest wspólna i trwa 3 lata. W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku w skład Zarządu wchodzili: Filip Granek – Prezes Zarządu od dnia 2017-06-06 Jacek Olszański – Członek Zarządu od dnia 2020-06-30 Skład Zarządu do dnia sporządzenia Raportu pozostał bez zmian. Dane o członkach Zarządu spółki zależnej XTPL Inc. Zarząd został powołany 24 listopada 2023 r. Kadencja Zarządu jest wspólna i czas kadencji jest nieokreślony W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku w skład Zarządu wchodzili: Filip Granek - President and CEO, Treasurer Urs Berger - Secretary Stan Lewandowski - Assistant Secretary Skład Zarządu do dnia sporządzenia Raportu pozostał bez zmian. Dane o członkach Zarządu spółki zależnej TPL Sp. z o.o. Zarząd został powołany 10 maja 2024 r. W okresie od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 10 maja 2024 roku w skład Zarządu wchodzili: Jacek Olszański – Prezes Zarządu od dnia 2020-05-29 W okresie od dnia 10 maja 2024 roku do dnia 31 grudnia 2024 roku w skład Zarządu wchodzili: Jacek Olszański – Prezes Zarządu od dnia 2024-05-10 Skład Zarządu do dnia sporządzenia Raportu pozostał bez zmian. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 9 3.ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3.1 Okres sprawozdania Okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku oraz dane na ten dzień. 3.2 Dane porównawcze Sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym obejmują dane za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 roku oraz dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej obejmuje dane na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2023 roku. Grupa Kapitałowa dokonała zmiany prezentacyjnej kosztów prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotyczących marketingu i sprzedaży poprzez wyodrębnienie ich do nowej pozycji o nazwie ‘Koszty marketingu i sprzedaży’. Dotychczas tego typu koszty prezentowane były w ramach kosztów ogólnego zarządu. W związku z powyższym oraz mając na uwadze istotne zwiększenie udziału tego rodzaju kosztów, jak również zwiększenie przejrzystości i użyteczności informacji finansowych Zarząd Jednostki dominującej dokonał zmiany prezentacji kosztów w danych finansowych za 2023 roku. Powyższa zmiana pozostaje bez wpływu na wynik finansowy 2023 roku. 3.3 Identyfikacja sprawozdania skonsolidowanego Niniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem skonsolidowanym. Jednostka Dominująca na dzień bilansowy 31.12.2024 r. posiadała dwie jednostki zależne. 3.4 Transakcje w walucie obcej Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną Grupy Kapitałowej. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną: -po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji, -po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: -wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP, -pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz -pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku: -rozliczenia transakcji w walucie obcej, -wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 10 3.4.1 Kursy walutowe Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb sporządzenia sprawozdania finansowego: kursy walut zastosowane w sprawozdaniu finansowym 2024 styczeń - grudzień 2023 styczeń - grudzień EUR USD EUR USD dla pozycji bilansowych 4,2730 4,1012 4,3480 3,9350 dla pozycji wynikowych i przepływów pieniężnych 4,3042 3,9853 4,5284 4,1823 3.5 Podstawa sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem tych instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE. Biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę Kapitałową działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE za rok finansowy zakończony 31 grudnia 2024 roku. MSR i MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 3.5.1 Nowe i zmienione regulacje MSSF Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSR/MSSF oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2024 r.: · Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później Zmiany wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień w odniesieniu do umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. faktoring odwrotny). Zmiany te wymagają specyficznego ujawnienia informacji dotyczących umów tego rodzaju, aby umożliwić użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne oraz ekspozycję jednostki na ryzyko płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiększenie przejrzystości ujawnianych informacji na temat umów dotyczących finansowania zobowiązań, ale nie wpływają na zasady ujawniania i wyceny. · Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później Zmiana wymaga od sprzedawcy – leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSFF 16. · Z miany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 11 - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.); - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych – odroczenie daty wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz - Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później Rada MSR doprecyzowała zasady podziału zobowiązań długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w kwestii, że klasyfikacja zależna jest od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy oraz, że intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany standardów obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. 3.5.2 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze do zastosowania Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie: · Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później Wprowadzone zmiany mają ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialności waluty. Ponadto zmiany do standardu wprowadzają wymóg dodatkowych ujawnień w przypadku braku wymienialności walut na temat sposobu ustalania alternatywnego kursu wymiany Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE: · MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych (opublikowany 9 kwietnia 2024 r.) -mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później Standard ma zastąpić MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i będzie obowiązywał od 1 stycznia 2027 roku. Zmiany w stosunku do zastępowanego standardu dotyczą głównie trzech kwestii: sprawozdania z zysku lub straty, wymaganych ujawnień dotyczących miar wyników oraz kwestii związanych z agregacją i dezagregacją informacji zawartej w sprawozdaniach finansowych · MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej: Ujawnianie informacji (opublikowany 9 maja 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później Nowy standard wprowadza uproszczone i ograniczone wymogi w zakresie ujmowania informacji. W rezultacie, kwalifikująca się jednostka zależna stosuje wymogi innych standardów rachunkowości MSSF z wyjątkiem wymogów dotyczących ujawniania informacji określonych w MSSF 19. Uprawnione jednostki zależne stanowią jednostki, które nie podlegają tzw. odpowiedzialności publicznej (ang. „public accountability”) zdefiniowanej w nowym standardzie. Ponadto, MSSF19 wymaga, aby naj-wyższa lub pośrednia jednostka dominująca w stosunku do tej jednostki, sporządzała publicznie dostępne skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 12 · C oroczne zmiany tom 11 (opublikowany w dniu 18 lipca 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później (EFRAG nie otrzymał jeszcze wniosku o opinię zatwierdzającą od Komisji Europejskiej) Roczne zmiany MSSF” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. · Zmiany do Klasyfikacji i Wyceny Instrumentów Finansowych (Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (opublikowano dnia 30 maja 2024 roku) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później Zmiany mają na celu: doprecyzowanie daty ujęcia i zaprzestania ujmowania niektórych aktywów i zobowiązań finansowych, ze zwolnieniem dla niektórych zobowiązań finansowych rozliczanych za pośrednictwem elektronicznego systemu przekazów pieniężnych; wyjaśnienie i dodanie dalszych wytycznych dotyczących oceny, czy składnik aktywów finansowych spełnia kryteria SPPI; dodanie nowych ujawnień dotyczących niektórych instrumentów, których warunki umowne mogą zmieniać przepływy pieniężne; aktualizacje ujawnienia dotyczące instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI). · Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od czynników naturalnych (Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (opublikowano dnia 18 grudnia 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później Obecnie wytyczne mogą w pełni nie oddawać wpływu tych umów na wyniki spółki. Aby umożliwić spółkom lepsze odzwierciedlenie tych umów w sprawozdaniu finansowym, Rada wprowadziła zmiany DO MSSF 9 „Instrumenty finansowe” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnienia”. Zmiany te obejmują doprecyzowanie stosowania kryterium „własnego użytku”; dozwolenie rachunkowości zabezpieczeń w przypadku, gdy umowy te wykorzystywane są jako instrumenty zabezpieczające; dodanie nowych ujawnień, by umożliwić interesariuszom zrozumienie wpływu tych umów na wyniki finansowe i przepływy pieniężne. Ponadto: · MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania wstępnej wersji standardu (opublikowanego dnia 30 stycznia 2014 r.) przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółki Grupy analizują obecnie potencjalny wpływ MSSF 18 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Pozostałe wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 13 3.6 Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową oraz jednostki wchodzące w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie co najmniej roku od Daty Raportu. Grupa konsekwentnie realizuje przyjętą w listopadzie 2023 roku strategię rozwoju na lata 2023-2026. Głównym celem strategii jest osiągnięcie w 2026 roku 100 mln zł przychodów komercyjnych. Aby zrealizować założony cel, konieczna jest realizacja procesu inwestycyjnego, który został oszacowany na 60 mln zł w powyższym okresie. Proces ten przygotowuje Spółkę do możliwości pozyskania i obsługi sprzedaży na poziomie 100 mln zł i dotyczy kluczowych obszarów: sprzedaży, produkcji oraz rozwoju produktów. W pierwszym etapie Grupa pozyskała 36,6 mln zł brutto w drodze emisji akcji w lipcu roku 2023. W IV kwartale 2024 roku Grupa rozpoczęła drugi etap procesu inwestycyjnego, pozyskując na ten cel 27,6 mln zł brutto w drodze emisji akcji. Dzięki temu XTPL zdołał znacząco zwiększyć zdolności produkcyjne, nawet dwukrotnie skracając czas związany z budową urządzeń, a także osiągnąć odpowiedni poziom zapasów zabezpieczający kluczowe elementy do ich budowy. Uruchomione zostało również centrum sprzedażowo-demonstracyjne w Bostonie w USA (XTPL Inc.), a także rozbudowana została międzynarodowa sieć dystrybutorów. Jednocześnie wzmocnione działy B+R oraz Product Management stale pracują nad rozwojem produktów w poszczególnych projektach przemysłowych, których komercjalizacja stanowi główne źródło oczekiwanego w horyzoncie strategii wzrostu sprzedaży. W efekcie tych działań, na początku I kwartału 2025 roku, Grupa rozpoczęła realizację pierwszego historycznie wdrożenia przemysłowego swojej technologii i potwierdziła zamówienie na pierwszą partię (6 szt.) modułów Ultra-Precise Dispensing (UPD) do bezpośredniego partnera – wiodącego chińskiego producenta maszyn do masowej produkcji wyświetlaczy FPD. Klientem końcowym rozwiązania wykorzystującego technologię XTPL, jest jeden z największych producentów wyświetlaczy z Chin o rocznych przychodach rzędu kilkudziesięciu mld USD. Należy również podkreślić wysoką skuteczność centrum sprzedażowo-demonstracyjnego w Bostonie, które w pierwszym roku swojej działalności dostarczyło na rynek Ameryki Północnej pięć urządzeń Delta Printing System. Ponadto już w I kwartale 2025 roku XTPL Inc. pozyskała pierwsze zamówienie z sektora obronnego, który w obliczu sytuacji światowej stanowi potencjalnie istotny rynek dla Grupy. Zarząd niezmiennie podtrzymuje wysoki potencjał komercjalizacji technologii XTPL, co potwierdzają zwłaszcza postępy w obrębie wszystkich 4 najbardziej zaawansowanych projektów przemysłowych. Jednocześnie, ze względu na bezpieczeństwo finansowe Grupy, zarząd nie traktuje sztywno założeń strategicznych i reaguje zgodnie z bieżącą sytuacją. W roku 2024 dokonany został przegląd projektów R&D. Jednym z głównych priorytetów w realizacji projektów jest czas zwrotu. W zależności od realizacji założeń budżetowych zarząd może zawiesić, zakończyć bądź rozpocząć czy odmrozić kolejne projekty, co ma bezpośrednie przełożenie na zmianę poziomu kosztów operacyjnych w większości obszarów. Oprócz tego Grupa znajduje się obecnie w kilku procesach związanych z pozyskiwaniem dotacji na innowacyjne projekty związane z prowadzoną działalnością oraz aktywnie rozpoznaje możliwości pozyskania finansowania dłużnego, które zabezpieczyłoby Grupę w sytuacji dynamicznego rozwoju sprzedaży. Ponadto przeprowadzane są zaawansowane rozmowy z partnerem zewnętrznym nt. zlecania produkcji, które powinny skutkować w 2025 roku możliwością szybkiej reakcji w obszarze kosztów produkcji oraz zapasów materiałów i komponentów bez zakłócania procesu produkcji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności. 3.7 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze informacje finansowe za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 zostały zatwierdzone do publikacji przez Zarząd XTPL S.A. w dniu 28 kwietnia 2025 roku. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 14 3.8 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA NOTA 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Aktywa trwałe 23 668 14 654 Rzeczowe aktywa trwałe 3.12.4,3.12.9 11 081 5 072 Wartości niematerialne 3.12.1,3.12.3 12 097 9 549 Należności długoterminowe 3.12.13 490 33 Aktywa obrotowe 36 758 33 288 Zapasy 3.12.17 4 415 1 830 Należności z tytułu dostaw i usług 3.12.18 2 872 1 203 Należności pozostałe 3.12.19 1 493 2 771 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3.12.20 27 686 27 275 Pozostałe aktywa 292 209 Aktywa razem 60 426 47 942 PASYWA NOTA 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Razem kapitały 40 548 33 592 Kapitał podstawowy 3.12.23 265 230 Kapitał zapasowy 59 312 36 084 Akcje własne - 4 -4 Kapitał rezerwowy 1 510 1 916 Różnice kursowe z przeliczenia - 126 -39 Zyski zatrzymane - 20 409 -4 595 Zobowiązania długoterminowe 10 344 4 970 Zobowiązania finansowe długoterminowe 3.12.25 5 728 169 Dotacje rozliczane w czasie 3.12.30 4 616 4 801 Zobowiązania krótkoterminowe 9 534 9 380 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 3.12.26 3 133 1 956 Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 3.12.29 1 153 3 980 Pozostałe zobowiązania 3.12.27 2 651 1 798 Dotacje rozliczane w czasie 3.12.30 2 597 1 646 Pasywa razem 60 426 47 942 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 15 3.9 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 1.01.2024- 31.12.2024 1.01.2023- 31.12.2023 PLN000 PLN000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 3.12.40, 3.12.42 13 704 15 475 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 12 274 13 418 Przychody z tytułu dotacji 1 430 2 057 Koszt własny sprzedaży 3.12.43 18 377 8 427 Koszty badań i rozwoju 11 708 5 044 Koszt własny sprzedanych produktów 6 669 3 383 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży - 4 673 7 048 Koszty marketingu i sprzedaży 3.12.43 7 608 4 007 Koszty ogólnego zarządu 3.12.43 9 406 7 854 Pozostałe przychody operacyjne 3.12.47 116 11 Pozostałe koszty operacyjne 3.12.48 139 40 Zysk (strata) z działalności operacyjnej - 21 710 -4 842 Przychody finansowe 3.12.49 174 398 Koszty finansowe 3.12.50 525 384 Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 22 061 -4 828 Podatek dochodowy 3.12.16, 3.12.51 9 23 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej - 22 070 -4 851 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej - 22 070 -4 851 Zysk (strata) akcjonariuszy niekontrolujących 0 0 Zysk (strata) akcjonariuszy jednostki dominującej 22 070 -4 851 Inne całkowite dochody - 87 -113 Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych -87 -113 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -87 -113 Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach 0 0 Całkowite dochody ogółem - 22 157 -4 964 Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 Całkowite dochody ogółem przypadające na jednostkę dominującą -22 157 -4 964 Zysk (strata) netto przypadający na jedną akcję (wyrażony w złotych) Z działalności kontynuowanej Zwykły - 8,33 -2,11 Rozwodniony - 8,33 -2,06 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej Zwykły - 8,33 -2,11 Rozwodniony - 8,33 -2,06 ilość akcji do wyliczenia zwykłego zysku (straty) na jedną akcję (w szt.) 2 649 877 2 304 222 ilość akcji do wyliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję (w szt.) 2 649 877 2 349 877 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 16 3.10 Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitał rezerwowy Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane Udziały niedające kontroli Razem W KAPITALE WŁASNYM PLN`000 Na dzień 1 stycznia 2024 roku 230 36 084 - 4 1 916 - 39 - 4 595 0 33 592 Całkowite dochody: 0 0 0 0 - 87 - 22 070 0 - 22 157 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 0 - 22 070 0 - 22 070 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 - 87 0 0 - 87 Transakcje z właścicielami: 35 23 228 0 - 405 0 6 255 0 29 113 Emisja akcji 35 29 483 0 0 0 0 0 29 518 Program motywacyjny 0 0 0 0 0 0 0 0 Podział zysku 0 - 6 255 0 0 0 6 255 0 0 Wartość praw do zamiany wynikających z obligacji zamiennych 0 0 0 - 405 0 0 0 - 405 Na dzień 31 grudnia 2024 roku 265 59 312 - 4 1 510 - 126 - 20 409 0 40 548 Na dzień 1 stycznia 2023 roku 203 1 531 -4 4 172 74 -2 001 0 3 975 Całkowite dochody: 0 0 0 0 -113 -4 851 0 -4 964 Zysk (strata) netto 0 0 0 0 0 -4 851 0 -4 851 Inne całkowite dochody 0 0 0 0 -113 0 0 -113 Transakcje z właścicielami: 27 34 553 0 -2 257 0 2 257 0 34 580 Emisja akcji 27 34 553 0 0 0 0 0 34 580 Program motywacyjny - - - - - - - - Podział zysku - - - -2 257 - 2 257 - - Wartość praw do zamiany wynikających z obligacji zamiennych - - - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2023 roku 230 36 084 -4 1 916 -39 -4 595 0 33 592 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 17 3.11 Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2024 01.01.2023 NOTA – – 31.12.2024 31.12.2023 3.12.38 PLN’000 PLN’000 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto - 22 061 -4 828 Korekty razem: 3 949 6 Amortyzacja 4 525 1 840 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -90 -141 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 243 39 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 0 Zmiana stanu rezerw - 61 187 Zmiana stanu zapasów - 2 585 -882 Zmiana stanu należności - 848 -1 375 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 091 -895 Zmiana stanu pozostałych aktywów -83 -27 Zmiana stanu dotacji do rozliczenia 766 1 283 Wycena programu motywacyjnego 0 0 Podatek dochodowy zapłacony -9 -23 Inne korekty 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem - 18 112 -4 822 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 174 288 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 0 0 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 Odsetki z aktywów finansowych 174 288 Wydatki 6 206 7 791 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 6 206 7 791 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem - 6 032 -7 503 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy 26 165 34 776 Dopłaty do kapitału 26 165 34 580 Kredyty bankowe i pożyczki 0 196 Wydatki 1 607 1 216 Spłata kredytów bankowych i pożyczek 72 0 Płatności z tytułu leasingu finansowego 729 1 059 Wykup papierów dłużnych 0 0 Odsetki 806 157 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem 24 558 33 560 Przepływy pieniężne netto, razem 414 21 235 Bilansowa zmiana środków pieniężnych, w tym 411 21 265 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - 3 30 Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu 27 275 6 040 Środki pieniężne i ekwiwalentów środków pieniężnych na koniec okresu, w tym: 27 689 27 275 - o ograniczonej możliwości dysponowania 504 861 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 18 3.12 Noty objaśniające Noty objaśniające stanowią integralną część niniejszego sprawozdania finansowego. 3.12.1 Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE dane w tys. zł 31.12.2024 31.12.2023 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne - - Prawo własności intelektualnej - - inne wartości niematerialne 1 383 507 Zakończone prace rozwojowe 7 486 2 029 Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania 3 228 7 013 Razem netto 12 097 9 549 Dotychczasowe umorzenie 3 113 2 015 Razem brutto 15 210 11 564 Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy, żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na wartościach niematerialnych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa nie posiadała zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu wartości niematerialnych. W 2024 oraz w 2023 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niematerialnych. W trakcie 2024 roku, Grupa zakończyła prace rozwojowe, które trwały od 2023 roku i przyjęła do ewidencji wartości niematerialnych następujące składniki o wartościach brutto: - Hardware R&D OLED 2 685,6 tys. PLN - Hardware R&D DRUK 3D 3 788,2 tys. PLN Zarząd Spółki dokonał oceny okresu użytkowania rozpoznanych zakończonych prac rozwojowych w 2024 roku i zdecydował o przyjęciu pięcioletniego okresu amortyzacji. Określając okres użytkowania Zarząd Jednostki uwzględnił w swojej analizie między innymi tempo rozwoju technologii w jakiej specjalizuje się Spółka. Ponadto Grupa w 2024 roku przyjęła do ewidencji wartości niematerialnych następujące istotne składniki o wartościach brutto: - Strona internetowa 191 tys. PLN - Graficzny interfejs użytkownika (oprogramowanie) 614 tys. PLN - Spot wizerunkowy 68 tys. PLN Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania, w tym w tys. PLN Wynagrodzenia 2 495 Usługi obce 151 Materiały 551 Inne 31 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywowanych nakładów - Razem 3 228 Zakończone prace rozwojowe oraz prace rozwojowe w trakcie wytwarzania opisane zostały w punkcie 3.12.15 niniejszego sprawozdania. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 19 3.12.2 Zmiana wartości niematerialnych wg grup rodzajowych Stan na 31.12.2024 Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości Prawo własności intelektualnej Zakończone prace rozwojowe Zaliczki na WNIP Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania Wartości niematerialne razem w tys. PLN Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 24 1 070 2 951 507 7 013 11 565 Zwiększenia - 873 6 474 83 2 688 10 118 Nabycie - 873 6 474 83 2 688 10 118 Zmniejszenia - - 6 474 6 474 Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 24 1 943 9 425 591 3 228 15 210 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 24 1 070 922 - - 2 016 Zwiększenia - 81 1 016 - - 1 097 amortyzacja roku bieżącego - 81 1 016 - - 1 097 Zmniejszenia - - - - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 24 1 151 1 938 - - 3 113 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - 793 7 486 591 3 228 12 097 Stan na 31.12.2023 Nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości Prawo własności intelektualnej Zakończone prace rozwojowe Zaliczki na WNIP Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania Wartości niematerialne razem w tys. PLN Wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 100 1 095 2 951 - 1 039 5 184 Zwiększenia - - - 507 5 975 6 482 Nabycie - - - - - - Zmniejszenia 76 24 - - - - Wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 24 1 070 2 951 507 7 013 11 565 Skumulowana amortyzacja na początek okresu 97 1 095 553 - - 1 745 Zwiększenia 3 - 370 - - 373 amortyzacja roku bieżącego 3 - 370 - - 373 Zmniejszenia 76 24 - - - 101 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu 24 1 070 923 - - 2 017 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - - 2 028 507 7 013 9 548 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 20 3.12.3 Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzację wartości niematerialnych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów. POZYCJA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys PLN Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Koszty badań i rozwoju 696 371 Koszt własny sprzedanych produktów 369 - Koszty ogólnego zarządu 30 - Razem 1 094 371 3.12.4 Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE dane w tys. zł 31.12.2024 31.12.2023 Środki trwałe z tego: 10 642 4 574 Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 837 - Urządzenia techniczne i maszyny 586 975 Środki transportu 161 79 Inne środki trwałe 4 058 3 521 Środki trwałe w budowie 438 498 Rzeczowe aktywa trwałe netto 11 081 5 073 Dotychczasowe umorzenie 6 272 3 034 Rzeczowe aktywa trwałe brutto 17 352 8 107 W pozycji środki trwałe w budowie ujmowane są wydatki związane z budową multi głowicy oraz głowicy UPD (łącznie w kwocie 366 tyś. PLN) oraz inwestycje w obcym środku trwałym związanym z adaptacją nowych pomieszczeń biurowo-laboratoryjnych (w kwocie 72 tyś. PLN). Grupa nie dokonywała zabezpieczeń na rzeczowych aktywach trwałych. W 2024 oraz 2023 roku nie były dokonywane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywach trwałych. Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa użytkuje rzeczowy majątek trwały na podstawie umów najmu i leasingu w wysokości netto 6 842 tyś. PLN. LEASINGOWANE ŚRODKI TRWAŁE 31.12.2024 31.12.2023 Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 6 466 -629 5 837 urządzenia techniczne i maszyny 516 -251 265 225 -130 95 inne środki trwałe 2 184 -1 605 579 1 934 -788 1 146 środki transportu 241 -80 161 97 -19 78 Razem 9 407 -2 565 6 842 2 256 -937 1 319 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 21 3.12.5 Środki trwałe bilansowe - struktura własnościowa ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Własne 4 239 3 752 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu finansowego lub innej umowy 6 842 1 319 Środki trwałe bilansowe, razem 11 081 5 071 3.12.6 Zmiany środków trwałych wg grup rodzaju Stan na dzień 31.12.2024 STAN NA 31.12.2024 ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH TYS. PLN Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem (poza środkami trwałymi w budowie) Wartość brutto na początek okresu - 1 994 190 5 424 7 608 Zwiększenia 6 466 1 635 143 1 305 9 548 Nabycie - 1 635 143 1 305 3 082 Przegrupowanie - - 1 485 - 1 485 - Zmniejszenia - 217 - 25 242 Wartość brutto na koniec okresu 6 466 1 927 333 8 189 16 914 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 1 019 111 1 904 3 034 Zwiększenia 629 730 60 2 022 3 441 amortyzacja okresu bieżącego 629 730 60 2 022 3 441 Przegrupowanie - - 229 - 229 - Zmniejszenia - 178 - 25 203 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 629 1 341 172 4 130 6 272 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 5 837 586 161 4 058 10 642 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 22 Stan na dzień 31.12.2023 STAN NA 31.12.2023 ZMIANA ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH TYS. PLN Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem [poza środkami trwałymi w budowie) Wartość brutto na początek okresu - 1 690 92 1 905 3 687 Zwiększenia - 1 069 98 3 585 4 752 Nabycie - 1 069 98 3 585 4 752 Zmniejszenia - 765 - 66 831 Wartość brutto na koniec okresu - 1 994 190 5 424 7 608 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 1 409 92 769 2 270 Zwiększenia - 368 19 1 200 1 587 amortyzacja okresu bieżącego - 368 19 1 200 1 587 Zmniejszenia - 758 - 65 823 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 1 019 111 1 904 3 034 odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu - 975 79 3 520 4 575 Pozycja przegrupowanie dotyczy drukarek XTPL DPS, którym w poprzednich okresach w ewidencji środków trwałych przypisano nieprawidłową grupę środków trwałych (491 zamiast 801). Po weryfikacji ewidencji środków trwałych na dzień 31.12.2024 wprowadzono korektę, uwzględniającą faktyczne wykorzystywanie środków trwałych w działalności Spółki. 3.12.7 Amortyzacja środków trwałych Amortyzację środków trwałych ujęto w następujących pozycjach w ramach sprawozdania z całkowitych dochodów. POZYCJA SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW w tys PLN Za okres zakończony 31.12.2024 Za okres zakończony 31.12.2023 Koszty badań i rozwoju 1 811 1 224 Koszt własny sprzedanych produktów 116 73 Koszty marketingu i sprzedaży 100 - Koszty ogólnego zarządu 1 404 171 Razem 3 431 1 468 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 23 3.12.8 Istotne zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych ISTOTNE ZWIĘKSZENIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, W TYM UMOWY LEASINGU (NAJMU) dane w tys. zł 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Drukarki XTPL, 3D 1 291 821 Zestawy komputerowe 281 268 Wewnętrzna sieć teleinformacyjna 101 - Serwer Poweredge 281 - Komora utwardzania światłem, lampa liniowa i spiralna 250 - Reometr - - Laserowy system pomiarowy - - Wirówka - - System antywibracyjny - - Samochód 143 - Układ sterowania ciśnieniem i inne - 17 System ruchowy i elementry Gantry - 2 470 Mikroskop konfokalny - - Pozostały sprzęt laboratoryjny 479 163 Wyposażenie biurowe 109 73 Stoisko wystawowe 109 0 Najem powierzchni biurowej ul. Legnicka 48E 6 466 0 Komora rękawicowa - - Suma istotnych nabyć 9 509 3 812 Poniesione nakłady umożliwiają dalszy rozwój technologii UPD zarówno w obszarze materiałowym jak i rozwoju kolejnych modeli urządzeń drukujących. Spółka XTPL S.A. podpisała w dniu 22 maja 2024 roku umowę najmu pomieszczeń biurowo-laboratoryjnych z firmą VASTINT POLAND Sp. z o.o. na najem pomieszczeń biurowo-laboratoryjnych. Zgodnie z MSSF 16 Grupa wykazała prawo do użytkowania wynikające z zawartej umowy w kwocie brutto 6 465 tyś. PLN i ujęła wartość umowy w ewidencji środków trwałych. 3.12.9 Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Grupa nie posiadała na dzień 31 grudnia 2024 roku zawartych umów zobowiązujących ją do zakupu środków trwałych. Grupa posiada zobowiązania z tytułu najmu i leasingu rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 6 757 tyś. PLN, w tym krótkoterminowe 1 029 tyś. PLN i długoterminowe 5 729 tyś. PLN. Okres wymagalności zobowiązań przedstawia poniższa tabela. Rok Okres spłaty krótkoterminowe długoterminowe Razem do 1 roku powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 do 5 lat powyżej 5 lat 2024 1 029 2 478 2 660 591 1 029 5 729 6 757 3.12.10 Nieruchomości inwestycyjne Na Dzień Bilansowy w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy nie występowały nieruchomości inwestycyjne. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 24 3.12.11 Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych. 3.12.12 Przesunięcia pomiędzy poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych. 3.12.13 Należności długoterminowe Należności długoterminowe dane w tys. zł 31.12.2024 31.12.2023 Udzielone pożyczki - - Kaucje 490 33 Udziały/akcje - - Z tytułu sprzętu użytkowanego na podstawie umowy najmu - - Razem należności długoterminowe 490 33 Na dzień 31.12.2025 Grupa prezentuje w pozycji ‘Kaucje’ 459 tys. PLN dotyczące najem powierzchni biurowo-laboratoryjnych, natomiast kwota 30 tys. PLN dotyczy kaucji gwarancyjnej z Klientem. 3.12.14 Nakłady inwestycyjne PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 - w tym na ochronę środowiska - 0 Nakłady na wytworzenie środków trwałych w budowie 1 092 13 Zakupy środków trwałych 1 068 1 296 Zakupy wartości niematerialnych 873 507 Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania 2 688 5 975 Inwestycje w nieruchomości - - Razem inwestycje w niefinansowe aktywa trwałe 5 722 7 791 Udzielone pożyczki - - Nabycie bonów skarbowych - - Nabycie udziałów - - Razem inwestycje w finansowe aktywa trwałe - - Razem nakłady inwestycyjne 5722 7 791 Wzrost nakładów inwestycyjnych z tytułu zakupów środków trwałych spowodowany był budową własnych laboratoriów i przestrzeni biurowej z zakupem niezbędnego wyposażenia. Zgodnie z zaplanowanym budżetem Grupa planuje ponieść w 2025 r. nakłady inwestycyjne w kwocie 750 tys. PLN, które planuje przeznaczyć na inwestycje w obszarze R&D oraz produkcję. Większość zaplanowanych nakładów inwestycyjnych wynika z doposażeniem warsztatów oraz laboratoriów w niezbędny sprzęt. 3.12.15 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu Wartości niematerialne – zakończone prace rozwojowe: Delta Printing System – wartość bilansowa netto 1 660 tys. zł XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 25 Zarząd Jednostki Dominującej zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził test na utratę wartości aktywów – kosztów zakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 16,19%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości rezydualnej. Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących (ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek oraz opłaty licencyjne. Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na wpływ dwóch zmiennych jednoczenie tj. zbadano: 1.wpływ zmiany WACC oraz zmiany poziomu sprzedaży 2.wpływ zmiany sprzedaży oraz zmiana ceny produktów Wyniki analizy wrażliwości zostały zaprezentowane poniżej. Żadna ze zbadanych zmiennych w układzie zaprezentowanym poniżej nie wpływa na wrażliwość modelu pod katem utraty płynności i dokonania ewentualnego odpisu. WACC 24 923 13,19% 14,19% 15,19% 16,19% 17,19% 18,19% 19,19% zamiana sprzedaży -3,0% 25 648 24 732 23 857 23 021 22 223 21 460 20 730 -2,0% 26 341 25 404 24 510 23 655 22 839 22 059 21 312 -1,0% 27 033 26 076 25 162 24 289 23 455 22 657 21 894 0,0% 27 726 26 748 25 815 24 923 24 071 23 256 22 477 1,0% 28 418 27 421 26 468 25 557 24 687 23 855 23 059 2,0% 29 111 28 093 27 120 26 191 25 303 24 454 23 642 3,0% 29 803 28 765 27 773 26 825 25 919 25 053 24 224 zmiana sprzedaży 24 923 -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% zmiana ceny -4% 18 736 19 953 21 170 22 388 23 605 24 822 26 039 -2% 19 928 21 170 22 413 23 655 24 898 26 141 27 383 0% 21 120 22 388 23 655 24 923 26 191 27 459 28 727 2% 22 311 23 605 24 898 26 191 27 485 28 778 30 071 4% 23 503 24 822 26 141 27 459 28 778 30 097 31 415 Wartości niematerialne – niezakończone prace rozwojowe: drukarki laboratoryjne w komorze rękawicowej – wartość bilansowa netto 2 417 tys. zł Zarząd Jednostki Dominującej zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził test na utratę wartości aktywów – kosztów zakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 26 jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 16,19%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości rezydualnej. Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących (ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek oraz opłaty licencyjne. Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na wpływ dwóch zmiennych jednoczenie tj. zbadano: 1.wpływ zmiany WACC oraz zmiany poziomu sprzedaży 2.wpływ zmiany sprzedaży oraz zmiana ceny produktów Wyniki analizy wrażliwości zostały zaprezentowane poniżej. Żadna ze zbadanych zmiennych w układzie zaprezentowanym poniżej nie wpływa na wrażliwość modelu pod katem utraty płynności i dokonania ewentualnego odpisu. wacc 10 055 13,19% 14,19% 15,19% 16,19% 17,19% 18,19% 19,19% zamiana sprzedaży -3,0% 10 396 9 948 9 522 9 116 8 729 8 360 8 008 -2,0% 10 740 10 282 9 845 9 429 9 032 8 654 8 294 -1,0% 11 085 10 615 10 168 9 742 9 335 8 948 8 579 0,0% 11 429 10 949 10 491 10 054 9 639 9 242 8 864 1,0% 11 774 11 282 10 814 10 367 9 942 9 536 9 149 2,0% 12 118 11 615 11 137 10 680 10 245 9 830 9 434 3,0% 12 463 11 949 11 460 10 993 10 549 10 124 9 720 zmiana sprzedaży 10 055 -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% zmiana ceny -4% 7 001 7 602 8 203 8 804 9 404 10 005 10 606 -2% 7 589 8 203 8 816 9 429 10 043 10 656 11 269 0% 8 178 8 804 9 429 10 055 10 681 11 307 11 933 2% 8 766 9 404 10 043 10 681 11 319 11 958 12 596 4% 9 354 10 005 10 656 11 307 11 958 12 609 13 260 Wartości niematerialne – zakończone prace rozwojowe: drukarki/głowice do pracy na dużych powierzchniach – wartość bilansowa netto 3 409 tys. zł Zarząd Jednostki Dominującej zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził test na utratę wartości aktywów – kosztów zakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 27 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 16,19%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości rezydualnej. Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących (ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż drukarek demonstracyjnych, sprzedaż materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją drukarek oraz opłaty licencyjne. Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na wpływ dwóch zmiennych jednoczenie tj. zbadano: 1.wpływ zmiany WACC oraz zmiany poziomu sprzedaży 2.wpływ zmiany sprzedaży oraz zmiana ceny produktów Wyniki analizy wrażliwości zostały zaprezentowane poniżej. Żadna ze zbadanych zmiennych w układzie zaprezentowanym poniżej nie wpływa na wrażliwość modelu pod kątem utraty płynności i dokonania ewentualnego odpisu. wacc 8 985 13,19% 14,19% 15,19% 16,19% 17,19% 18,19% 19,19% zamiana sprzedaży -3,0% 9 893 9 307 8 752 8 225 7 726 7 252 6 802 -2,0% 10 174 9 578 9 014 8 479 7 971 7 489 7 032 -1,0% 10 454 9 849 9 276 8 732 8 216 7 726 7 261 0,0% 10 735 10 120 9 538 8 985 8 461 7 963 7 490 1,0% 11 015 10 391 9 800 9 238 8 705 8 200 7 719 2,0% 11 296 10 662 10 061 9 491 8 950 8 436 7 948 3,0% 11 576 10 933 10 323 9 744 9 195 8 673 8 178 zmiana sprzedaży 8 985 -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% zmiana ceny -4% 6 514 7 000 7 486 7 972 8 458 8 944 9 431 -2% 6 990 7 486 7 982 8 479 8 975 9 471 9 967 0% 7 466 7 972 8 479 8 985 9 491 9 998 10 504 2% 7 942 8 458 8 975 9 491 10 008 10 524 11 041 4% 8 418 8 944 9 471 9 998 10 524 11 051 11 577 Wartości niematerialne – niezakończone prace rozwojowe: głowica przemysłowa – wartość bilansowa netto 3 024 tys. zł Zarząd Jednostki Dominującej zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 36 „Utrata wartości aktywów” przeprowadził test na utratę wartości aktywów – kosztów niezakończonych prac rozwojowych poprzez porównanie wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. W ramach procedury przetestowane zostały wszystkie wcześniejsze założenia, które implikowały decyzje dotyczące ujęcia nakładów na prace rozwojowe jako składnika aktywów. Poddano weryfikacji prawdopodobieństwo i wielkość przyszłych korzyści ekonomicznych. Test przeprowadzono w oparciu o 5-letnią prognozę, z zastosowaniem stopy dyskontowej na poziomie 16,19%. Stopa dyskontowa uwzględnia stopę wolną od ryzyka na bazie 10-letnich obligacji skarbowych, rynkową premię za ryzyko na bazie kalkulacji A. Damodarana, stawkę WIBOR 1Y, marżę banków XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 28 komercyjnych oraz współczynnik beta, wyliczony w oparciu o notowania Spółki. Stopa dyskontowa uwzględnia również ryzyko specyficzne Spółki oraz premię za rodzaj aktywów. W modelu testu Spółka nie uwzględniła wartości rezydualnej. Przy kalkulacji prognoz sprzedaży wzięto pod uwagę fakt, iż podstawowym polem aplikacyjnym do komercjalizacji na bazie wykonanych prac rozwojowych jest rynek wyświetlaczy w segmencie naprawy defektów struktur przewodzących (ODR - ang. open defect repair). Rozpoznano trzy strumienie przychodów: sprzedaż głowic przemysłowych, sprzedaż materiałów eksploatacyjnych i usług związanych z eksploatacją głowic oraz opłaty licencyjne. Wynik testu wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Poniższa tabela prezentuje wrażliwość modelu na wpływ dwóch zmiennych jednoczenie tj. zbadano: 1.wpływ zmiany WACC oraz zmiany poziomu sprzedaży 2.wpływ zmiany sprzedaży oraz zmiana ceny produktów Wyniki analizy wrażliwości zostały zaprezentowane poniżej. Żadna ze zbadanych zmiennych w układzie zaprezentowanym poniżej nie wpływa na wrażliwość modelu pod katem utraty płynności i dokonania ewentualnego odpisu. wacc 21 875 13,19% 14,19% 15,19% 16,19% 17,19% 18,19% 19,19% zamiana sprzedaży -3,0% 23 122 22 183 21 288 20 435 19 621 18 844 18 102 -2,0% 23 649 22 694 21 783 20 915 20 086 19 296 18 541 -1,0% 24 177 23 205 22 278 21 395 20 552 19 747 18 979 0,0% 24 704 23 716 22 774 21 875 21 018 20 199 19 418 1,0% 25 231 24 227 23 269 22 355 21 483 20 651 19 856 2,0% 25 759 24 738 23 764 22 835 21 949 21 103 20 295 3,0% 26 286 25 249 24 259 23 315 22 415 21 555 20 733 zmiana sprzedaży 21 875 -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% zmiana ceny -4% 17 189 18 111 19 033 19 955 20 876 21 798 22 720 -2% 18 092 19 033 19 974 20 915 21 856 22 797 23 738 0% 18 995 19 955 20 915 21 875 22 835 23 795 24 756 2% 19 897 20 876 21 856 22 835 23 815 24 794 25 773 4% 20 800 21 798 22 797 23 795 24 794 25 793 26 791 3.12.16 Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowane ujemnymi różnicami przejściowymi Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów TYS. PLN 31.12.2024 31.12.2023 01.01.2024 - 31.12.2024 Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową: Rezerwa na niewykorzystane urlopy 76 87 -11 Rezerwa na wynagrodzenia 6 3 3 Rezerwy na koszty usług obcych 93 46 47 Rezerwa na narzuty ZUS 69 - 69 Wycena pożyczki - - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem 243 136 107 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 29 Kompensata z rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 243 -136 -107 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto - - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego spowodowana dodatnimi różnicami przejściowymi Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień Wpływ na sprawozdanie z całkowitych dochodów TYS. PLN 31.12.2024 31.12.2023 01.01.2024 - 31.12.2024 Z tytułu różnic między wartością bilansową a podatkową: Odsetki od pożyczek i lokat - - - Środki trwałe w leasingu 243 136 107 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem 243 136 107 Kompensata z aktywami z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 243 -136 - 107 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, netto - - - Ujemne różnice przejściowe, straty podatkowe, od których nie zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu 31.12.2024 Podstawa tworzenia aktywa na koniec okresu 31.12.2023 Data wygaśnięcia ujemnych różnic przejściowych, strat podatkowych Z tytułu Wynagrodzeń - - Rezerwy na niewykorzystane urlopy - - Rezerwy na koszty usług obcych - 133 Straty podatkowe 32 231 20 882 2025/2029 r. Przyczyną nie utworzenia aktywów na podatek odroczony dla wyżej wymienionych tytułów jest brak pewności co do możliwości realizacji tego aktywa w przyszłych okresach. 3.12.17 Zapasy ZAPASY 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Materiały 2 184 1 495 Produkcja w toku 1 827 334 Produkty gotowe 403 1 Odpis aktualizujący wartość zapasów - - Razem 4 415 1 830 W Okresie Sprawozdawczym nie miał miejsca odpis aktualizujący wartość zapasów, ani jego odwrócenie. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 30 3.12.18 Należności z tytułu dostaw i usług NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAWI USŁUG 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Należności z tytułu dostaw i usług, z tego: 2 872 1 203 Terminowe 2 426 912 Przeterminowane 446 291 1-30 5 21 31-90 26 70 91-180 276 200 180-365 5 - - powyżej roku 119 - w tym należności dochodzone na drodze sądowej - - Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem 2 991 1 203 Odpisy aktualizujące wartość należności 119 - Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem 2 872 1 203 - w tym od jednostek powiązanych - - 3.12.19 Pozostałe należności NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Należności pozostałe, z tego: Należności publiczno-prawne (z wyjątkiem podatku dochodowego) 1 015 1 333 Należności pozostałe 479 1 438 w tym należności dochodzone na drodze sądowej - - Udzielone pożyczki krótkoterminowe - - Należności pozostałe brutto, razem 1 493 2 771 Odpisy aktualizujące wartość należności - - Należności pozostałe netto, razem 1 493 2 771 - w tym od jednostek powiązanych - - 3.12.20 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Środki pieniężne, w tym: 27 686 27 275 - w kasie - - - na rachunkach bankowych 27 686 27 275 Inne środki pieniężne (lokaty krótkoterminowe) - - Inne aktywa pieniężne - - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 27 686 27 275 3.12.21 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, w tym zgromadzone na rachunku VAT Na Dzień Bilansowy Grupa nie posiadała środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT. Jako środki o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa wykazuje 505 tys. zł tytułem zablokowanych środków na rzecz leasingodawcy. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 31 3.12.22 Aktywa przeznaczone do sprzedaży W okresie bieżącym oraz w okresach porównywalnych Grupa nie identyfikowała aktywów przeznaczonych do zbycia lub związanych z działalnością zaniechaną. 3.12.23 Kapitał podstawowy W dniu 10 grudnia 2024 roku Zarząd Emitenta złożył oświadczenie o dookreśleniu kapitału zakładowego w statucie Spółki, w ten sposób, że kapitał zakładowy Spółki wynosi 264.987,70 zł (dwieście sześćdziesiąt cztery tysiące dziewięćset osiemdziesiąt siedem złotych i 70/100) i dzieli się na 2.649.877 (dwa miliony sześćset czterdzieści dziewięć tysięcy osiemset siedemdziesiąt siedem) akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda, w tym: LP liczba akcji seria 1 670 000 A 2 300 000 B 3 30 000 C 4 198 570 D 5 19 210 E 6 19 210 F 7 68 720 G 8 68 720 H 9 10 310 I 10 5 150 J 11 10 310 K 12 140 020 L 13 155 000 M 14 47 000 N 15 41 400 O 16 42 602 P 17 78 000 S 18 125 000 T 19 45 655 U 20 275 000 V 21 300 000 X Poniżej Spółka przedstawia informacje podsumowujące przeprowadzoną przez Spółkę ofertę publiczną (w trybie subskrypcji prywatnej) akcji zwykłych na okaziciela serii X emitowanych na podstawie uchwały nr 03/11/2024 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 listopada 2024 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii X z wyłączeniem w całości prawa poboru akcjonariuszy, zmiany statutu Spółki oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie tych akcji do obrotu na rynku regulowanym ("Akcje Serii X"): 1. Daty rozpoczęcia i zakończenia subskrypcji: od 18 listopada 2024 roku do 6 grudnia 2024 roku; XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 32 2. Data przydziału akcji: Objęcie Akcji Serii X nastąpiło w trybie subskrypcji prywatnej na podstawie art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych poprzez złożenie przez Spółkę ofert objęcia Akcji Serii X oznaczonym adresatom. W związku z powyższym nie przyjmowano zapisów na akcje ani nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. 3. Liczba akcji objętych subskrypcją: Subskrypcja prywatna Akcji Serii X obejmowała nie mniej niż 1 i nie więcej niż 300.000 Akcji Serii X 4. Stopa redukcji w poszczególnych transzach: Akcje Serii X zostały objęte przez inwestorów w trybie subskrypcji prywatnej. Z uwagi na rodzaj subskrypcji nie składano zapisów na akcje, w związku z czym redukcja nie wystąpiła. Emisja Akcji Serii X nie była podzielona na transze 5. Liczba papierów wartościowych, na które złożono zapisy w ramach subskrypcji: Emisja Akcji Serii X została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej, wobec czego nie składano zapisów na akcje. W ramach subskrypcji prywatnej zostało objętych 300.000 Akcji Serii X. 6. Liczba akcji, które zostały przydzielone w ramach przeprowadzonej subskrypcji: Emisja Akcji Serii X została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej, wobec czego nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. W ramach subskrypcji prywatnej zostało objętych 300.000 Akcji Serii X. 7. Cena emisyjna: Akcje Serii X były obejmowane po cenie emisyjnej 92,00 zł (dziewięćdziesiąt dwa złote) za jedną akcję. 8. Sposób opłacenia akcji: Akcje Serii X zostały pokryte w całości wkładami pieniężnymi. Do opłacenia Akcji Serii X nie doszło w drodze potrącenia wzajemnych wierzytelności 9. Liczba osób, które złożyły zapisy na akcje objęte subskrypcją w poszczególnych transzach: Emisja Akcji Serii X została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej w związku z czym nie przyjmowano zapisów na akcje ani nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. Akcje Serii X objęło łącznie 20 inwestorów. 10. Liczba osób, którym przydzielono akcje w ramach przeprowadzonej subskrypcji w poszczególnych transzach: Emisja Akcji Serii X została przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej w związku z czym nie przyjmowano zapisów na akcje ani nie dokonywano przydziału akcji w rozumieniu art. 434 Kodeksu spółek handlowych. Akcje Serii X objęło łącznie 20 inwestorów. 11. Nazwy firmy subemitentów, którzy objęli papiery wartościowe w ramach wykonywania umów o subemisję: Nie zawarto umów o subemisję, a Akcje Serii X nie były obejmowane przez subemitentów. 12. Wartość przeprowadzonej subskrypcji, rozumiana jako iloczyn liczby objętych Akcji Serii X i ich ceny emisyjnej: Wartość przeprowadzonej oferty Akcji Serii X wyniosła 27.600.000 zł. 13. Łączne określenie wysokości kosztów, które zostały zaliczone do kosztów emisji: Na dzień publikacji raportu łączne koszty zaliczone do kosztów emisji wyniosły 1.458.335,48 zł, w tym: a) przygotowanie i przeprowadzenie oferty: 1.458.335,48 zł; b) wynagrodzenie subemitentów: nie dotyczy; c) sporządzenie prospektu emisyjnego z uwzględnieniem doradztwa: nie dotyczy; XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 33 d) promocja oferty: nie dotyczy. Koszty emisji Akcji Serii X zmniejszyły kapitał zapasowy Spółki. Średni koszt przeprowadzenia subskrypcji przypadający na jedną Akcję Serii X wynosi: 4,86 zł. W związku z zakończeniem subskrypcji Akcji Serii X oraz złożeniem przez Zarząd Spółki oświadczenia o dookreśleniu kapitału zakładowego w statucie Spółki, w dniu 31 grudnia 2024 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. wydał komunikat o ustaleniu daty rejestracji w depozycie papierów wartościowych 300.000 akcji zwykłych Spółki na okaziciela serii X oznaczonych kodem ISIN PLXTPL000018 na dzień 10 stycznia 2025 r. Podwyższenie kapitału podstawowego w drodze emisji akcji serii X na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2024 roku została zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. Zmiana kapitału podstawowego 01.01.2024 -31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Stan na początek okresu 230 203 Zwiększenia 35 27 Zmniejszenia - - Stan na koniec okresu 265 230 Zgodnie z uchwałą nr 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia XTPL S.A. z dnia 8 czerwca 2020 roku w sprawie emisji obligacji zamiennych na akcje serii U oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii U, pozbawienia akcjonariuszy w całości prawa poboru w stosunku do obligacji zamiennych i akcji serii U, Zarząd XTPL S.A. podjął 30 lipca 2020 roku uchwałę o dokonaniu przydziału 48.648 obligacji imiennych serii A zamiennych na akcje serii U Spółki o wartości nominalnej 74 zł PLN każda obligacja, o łącznej wartości nominalnej 3.599.952 zł. Obligacje zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej ich wartości nominalnej. Obligacje podlegały wykupowi w dniu 30 lipca 2022 r. Oprocentowanie Obligacji jest stałe i wynosi 2% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji począwszy od dnia przydziału (z wyłączeniem tego dnia) do dnia wykupu albo dnia przedterminowego wykupu (łącznie z tym dniem) i będzie wypłacone w jednym z tych dni. Zamiana Obligacji na akcje serii U Emitenta będzie odbywać się według zasady, że na każdą jedną Obligację przypadać będzie jedna akcja serii U, a cena zamiany będzie równa wartości nominalnej jednej Obligacji. Obligatariusz ma prawo zażądać zamiany Obligacji na akcje serii U nie wcześniej niż na 1 (jeden) miesiąc przed dniem wykupu i nie później niż na 11 (jedenaście) dni roboczych przed dniem wykupu. Emitentowi nie przysługuje prawo do wykupu wszystkich albo części Obligacji przed dniem wykupu. Obligacje nie będą przedmiotem notowania na rynku regulowanym lub w alternatywnym systemie obrotu. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje zostały zaoferowane w trybie art. 33 punkt 1 Ustawy o obligacjach z dnia 15 stycznia 2015 r., z późniejszymi zmianami, oraz art. 1 ust. 4 lit. a) i b) Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE, poprzez złożenie propozycji nabycia Obligacji inwestorom wybranym przez Zarząd Spółki w liczbie mniejszej niż 149, bez sporządzania prospektu emisyjnego ani memorandum informacyjnego. W dniu 6 lipca 2022 roku Emitent zawarł z obligatariuszem umowę nabycia 2.993 obligacji Spółki serii A zamiennych na akcje serii U w celu ich umorzenia, o czym Emitent poinformował w dniu 6 lipca 2022 roku w raporcie bieżącym ESPI nr 20/2022, w nawiązaniu do raportu bieżącego ESPI nr 12/2022 z dnia 25 maja 2022 roku. Z tytułu nabycia Obligacji Emitent miał zapłacić obligatariuszowi cenę w kwocie 230.122,83 zł, na którą składała się wartość nominalna nabywanych Obligacji w kwocie 221.482 zł oraz odsetki w kwocie 8.640,83 zł. Cena sprzedaży Obligacji obejmowała wszelkie wierzytelności wynikające z nabytych Obligacji. Po rozliczeniu transakcji nabycia Obligacji, Emitent dokonał umorzenia Obligacji i złożył wniosek o wyrejestrowanie ich z rejestru papierów wartościowych prowadzonego przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. Po dokonaniu umorzenia Obligacji, łączna liczba wyemitowanych i niewykupionych obligacji zamiennych Spółki serii A wynosi 45.655 obligacji. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 34 W dniu 20 lipca 2022 roku Zarząd Jednostki Dominującej w raporcie bieżącym ESPI nr 23/2022, poinformował o zawarciu z dwoma obligatariuszami posiadającymi wszystkie wyemitowane i nieumorzone obligacje Spółki serii A zamienne na akcje serii U, w liczbie 45.655 i o łącznej wartości nominalnej 3.378.470 zł, zarejestrowane w rejestrze papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod numerem ISIN PLO228300011 , porozumienia w sprawie zmiany warunków emisji Obligacji . Na podstawie art. 7 ust. 1 zdanie 2. ustawy o obligacjach z 15 stycznia 2015 roku oraz w oparciu o zawarte Porozumienia, dokonano zmiany warunków emisji Obligacji w następującym zakresie: a) dzień wykupu: zmieniono dzień wykupu Obligacji z 30 lipca 2022 roku na 30 stycznia 2024 roku; b) oprocentowanie: dokonano zmiany wysokości oprocentowania Obligacji, które od dnia przydziału Obligacji do 30 lipca 2022 roku wynosi 2% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji, a począwszy od 31 lipca 2022 roku do dnia wykupu albo dnia przedterminowego wykupu będzie wynosić 5% w skali roku, liczone od wartości nominalnej Obligacji. W pozostały zakresie warunki emisji Obligacji pozostają bez zmian. Na zmianę warunków emisji Obligacji zgodę wyraziło uprzednio walne zgromadzenie Spółki w Uchwale nr 03/06/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 21 czerwca 2022 roku w sprawie zmiany uchwały nr 04/06/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 8 czerwca 2020 roku w sprawie emisji obligacji zamiennych na akcje serii U oraz warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii U, pozbawienia akcjonariuszy w całości prawa poboru w stosunku do obligacji zamiennych i akcji serii U oraz w sprawie zmiany Statutu, o której Emitent poinformował raportem bieżącym ESPI nr 16/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku. Zgodnie z MSR 32 ‘Instrumenty finansowe: prezentacja’ na dzień przydziału obligacji, tj. na 30 lipca 2020 roku dokonana została wycena złożonego instrumentu finansowego. Na moment początkowego ujęcia bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego. W momencie początkowego ujęcia wartością godziwą składnika zobowiązaniowego jest bieżąca wartość strumienia przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umowy, zdyskontowanych stopą procentową stosowaną w tym momencie przez rynek do instrumentów o podobnej charakterystyce kredytowej, zbliżonej wartości przepływów pieniężnych i na tych samych warunkach, lecz niezawierających opcji zamiany. Na dzień wyceny Grupa nie była w stanie zidentyfikować notowanych na rynku CATALYST obligacji o w/w parametrach, emitowanych przez podmiot z podobną charakterystyką kapitał/dług do XTPL S.A. Ze względu na brak odniesienia do wyceny zastosowano alternatywne podejście, oparte na modelu wyceny opcji Blacka-Scholesa z uwzględnieniem wyceny na dzień początkowego ujęcia, tj. 30 lipca 2020 r. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku zobowiązanie z tytułu wyemitowanych obligacji, mając na uwadze termin wykupu przypadający w 2024 roku, prezentowane było jako zobowiązania finansowe krótkoterminowe. W 2024 Spółka otrzymała od obligatariuszy posiadających wszystkie wyemitowane i niewykupione do tego dnia obligacje zamienne Emitenta serii A, wyemitowane na podstawie Uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 04/06/2020 z dnia 8 czerwca 2020 roku, zmienionej uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 03/06/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku, w łącznie liczbie 45.655 („Obligacje zamienne"), oświadczenia o wykonaniu prawa zamiany Obligacji zamiennych na akcje Spółki serii U. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 35 Wobec otrzymania oświadczeń obligatariuszy o zamianie wszystkich wyemitowanych i dotychczas niewykupionych Obligacji zamiennych doszło do objęcia przez nich 45.655 akcji zwykłych Spółki serii U, każda o wartości nominalnej 0,10 zł, emitowanych na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 04/06/2020 z dnia 8 czerwca 2020 roku, zmienionej uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki nr 03/06/2022 z dnia 21 czerwca 2022 roku. W związku z powyższym nastąpiła konwersja obligacji zamiennych na akcje o wartości nominalnej 3.378 tys. zł, która nie wpłynęła na sytuację finansową spółki. Mając na uwadze dokonaną konwersję obligacji zamiennych na akcje w 2024 r. wartość kapitału podstawowego Jednostki dominującej uległa zwiększeniu względem wartości kapitału podstawowego wykazywanego na 31 grudnia 2023 r. o 4 565,50 PLN, do kwoty 234 987,70 PLN. Na dzień 31 grudnia 2024 r. podwyższenie to zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym. 3.12.24 Zmiana stanu rezerw ZMIANA STANU REZERW dane w tys. zł 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Stan na początek okresu 459 272 zwiększenie / utworzenie - 187 wykorzystanie - - rozwiązanie 61 - Stan na koniec okresu 398 459 Zmiana stanu rezerw przedstawiona w powyższej tabeli odnosi się do utworzonych rezerw z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego przez pracowników Grupy. Powyższe rezerwy prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji pozostałe zobowiązania. 3.12.25 Zobowiązania finansowe długoterminowe Zobowiązania finansowe długoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Obliga - - Zobowiązania z tyt. leasing 5 729 168 Stan na koniec okresu 5 729 168 Wzrost zobowiązań z tyt. leasingu związany jest z podpisaniem umowy najmu na powierzchnię biurowo- laboratoryjną na łączną kwotę brutto 6 466 tys. PLN. 3.12.26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN wobec jednostek zależnych - - wobec pozostałych jednostek 3 133 1 956 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem 3 133 1 956 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 36 3.12.27 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Zobowiązania krótkoterminowe: publiczno-prawne, z wyłączeniem podatku dochodowego 1 076 315 z tytułu świadczeń pracowniczych 1 435 863 z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych (inwestycyjne) - - z tytułu kosztów podróży służbowych - - zobowiązania z tyt. umów - otrzymane zaliczki 432 609 inne 9 9 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe z wyłączeniem rezerw, razem 2 651 1 796 3.12.28 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Zobowiązania krótkoterminowe: z tytułu wynagrodzeń 736 403 Z tytułu ekwiwalentów za niewykorzystany urlop wypoczynkowy 398 460 Inne - - Razem 1 135 863 3.12.29 Zobowiązania krótkoterminowe finansowe Zobowiązania finansowe krótkoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Obligacje - 3 348 Zobowiązania z tyt. leasing 1 029 436 Kredyty 125 196 Stan na koniec okresu 1 154 3 980 Wzrost zobowiązań z tyt. leasingu związany jest z podpisaniem umowy najmu na powierzchnię biurowo- laboratoryjną na łączną kwotę brutto 6 466 tys. PLN. Spółka posiada umowy limitów w rachunkach bankowych na łączną kwotę 600 tys. zł: Santander Bank: limit 200 tys. do dnia 17.04.2026; ING Bank Śląski: limit 400 tys. do dnia 31.03.2026; XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 37 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Minimalne raty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych TYS. PLN 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: Do jednego roku 1 573 483 1 029 436 do 1 miesiąca 108 31 61 25 od 1 do 3 miesięcy 218 62 122 50 od 3 do 6 miesięcy 363 217 224 205 od 6 miesięcy do roku 884 173 622 156 Od jednego roku do pięciu lat włącznie 6 250 188 5 138 168 Powyżej pięciu lat 603 - 591 - Razem: 8 427 671 6 757 604 Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 1 670 67 - - Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 6 757 604 6 757 604 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) - - 5 729 168 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) - - 1 029 436 Grupa Kapitałowa w 2024 roku poniosła 23 tys. zł kosztów związanych z leasingami aktywów o niskiej wartości oraz 1 271 tys. zł kosztów z tytułu zawartych umów wynajmu, którego przedmiotem nie są środki trwałe ujęte w bilansie. Grupa w bieżącym okresie sprawozdawczym nie ponosiła kosztów związanych ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu. 3.12.30 Dotacje rozliczane w czasie Wyszczególnienie 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Długoterminowe, w tym 4 616 4 801 - dotacje do aktywów 4 616 4 801 - zaliczki do prac badawczo-rozwojowych - - Krótkoterminowe, w tym 2 597 1 646 - dotacje do aktywów 1 539 494 - zaliczki do prac badawczo-rozwojowych 1 058 1 152 Razem 7 212 6 447 W okresie sprawozdawczym spółka uzyskała przychody z tytułu złożonych wniosków dotacyjnych w kwocie 2 192 tys. PLN. Zgodnie z MSSF 20 dotacje do aktywów ujmowane są na dzień bilansowy w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej. Dotacje do aktywów podlegających amortyzacji ujmowane są w wyniku finansowym Spółki na przestrzeni okresów proporcjonalnie do ujmowania odpisów amortyzacyjnych od tych aktywów. 3.12.31 Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły. 3.12.32 Informacje o wykupie i spłacie nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły żadne zdarzenia związane z wykupem lub spłatą nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 38 3.12.33 Wypłacona lub zadeklarowana dywidenda, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W Okresie Sprawozdawczym Grupa nie wypłacała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy. 3.12.34 Wartości godziwe poszczególnych klas aktywów i zobowiązań finansowych Kategoria Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone WwgZK - - - - Należności z tytułu dostaw i usług WwgZK 2 872 1 203 2 872 1 203 Należności z tytułu najmu sprzętu wg MSSF 16 - - - Pozostałe należności WwgZK 1 493 2 771 1 493 2 771 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty WwgZK 27 686 27 275 27 686 27 275 Razem 32 051 31 249 32 051 31 249 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki PZFwgZK 125 196 125 196 Zobowiązania z tyt. obligacji WwWGpWF - 3 348 - 3 348 Zobowiązania z tyt. leasingu wg MSSF 16 6 757 605 6 757 605 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług PZFwgZK 3 133 1 956 3 133 1 956 Pozostałe zobowiązania PZFwgZK 2 651 1 798 2 651 1 798 Razem 12 666 7 903 2 666 7 903 Użyte skróty: WwgZK - Wyceniane według zamortyzowanego kosztu PZFwgZK - Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu WwWGpWF - Aktywa / zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na Dzień Bilansowy i 31 grudnia 2023 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: - w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, - instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Zobowiązania z tytułu obligacji zostały wycenione w wartości godziwej, ze względu na fakt, iż reprezentują złożone instrumenty finansowe, gdyż obligacje imienne serii A mają opcję zamiany na akcje serii U Jednostki Dominującej. Na moment początkowego ujęcia, bilansowa wartość złożonego instrumentu finansowego została przypisana do składników: kapitałowego i zobowiązaniowego. 3.12.35 Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały jej wartość. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 39 ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM 31.12.2024 31.12.2023 TYS. PLN Oprocentowane kredyty i pożyczki 125 196 Wyemitowane obligacje - 3 348 Zobowiązania z tyt. leasingu 6 757 604 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5 784 3 753 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27 686 -27 275 Zadłużenie netto 15 019 -19 374 Kapitał własny 40 548 33 592 Kapitał i zadłużenie netto 25 529 14 218 Wskaźnik dźwigni -59% -136% 3.12.36 Opis programu świadczeń emerytalnych Grupa nie prowadzi programu świadczeń emerytalnych w rozumieniu MSR 19. 3.12.37 Proponowany podział zysku (pokrycie straty) za rok obrotowy Zarząd Jednostki Dominującej proponuje pokryć poniesioną w bieżącym okresie stratę przez Jednostkę Dominującą w kwocie 20 864 tys. zł z kapitału zapasowego. 3.12.38 Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych dane w tys. zł 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów - 22 061 -4 828 Wynik brutto wykazany w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych - 22 061 -4 828 ODSETKI I DYWIDENDY W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Odsetki zrealizowane z tytułu działalności finansowej 417 157 Odsetki zrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej -174 -288 Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności finansowej - 170 Odsetki niezrealizowane z tytułu działalności inwestycyjnej - - Razem odsetki i dywidendy: 243 39 ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług -1 669 -417 Pozostałe należności 821 -958 Razem zmiana stanu należności: -848 -1 375 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług 1 177 516 Pozostałe zobowiązania 853 -1 224 Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 61 -187 Razem zmiana stanu zobowiązań: 2 091 -895 Stan środków pieniężnych na koniec okresu 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 27 686 27 275 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 27 686 27 275 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 40 Wpływ z tytułu dotacji 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 - do działalności 2 192 2 057 - do aktywów - 1 977 - zaliczki nierozliczone / (rozliczone) - -634 Razem wpływ z tytułu dotacji 2 192 3 400 Różnica pomiędzy stanem środków pieniężnych wykazywanym w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 roku, a wartością środków pieniężnych zaprezentowaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wynika z różnic kursowych dotyczących wyceny środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych. W okresie sprawozdawczym spółka uzyskała wpływy z tytułu złożonych wniosków dotacyjnych w kwocie 2 192 tys. PLN. 3.12.39 Transakcje z podmiotami powiązanymi 2024 dane w tys. Zł Wobec kluczowego kierownictwa Wobec jednostek współzależnych Wobec pozostałych podmiotów powiązanych Wobec jednostek stowarzyszonych Zakup usług - - - - Pożyczki udzielone - - - - Przychody ze sprzedaży produktów - - - - Przychody ze sprzedaży usług - - - - Koszt własny sprzedaży produktów - - - - Przychody finansowe – odsetki od pożyczek - - - - 2023 dane w tys. Zł Wobec kluczowego kierownictwa Wobec jednostek współzależnych Wobec pozostałych podmiotów powiązanych** Wobec jednostek stowarzyszonych Zakup usług - - - - Pożyczki udzielone - - - - Przychody ze sprzedaży produktów - - - - Przychody ze sprzedaży usług - - - - Koszt własny sprzedaży produktów - - - - Przychody finansowe – odsetki od pożyczek - - - - * pozycja obejmuje osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie czynności jednostki dominującej ** pozycja obejmuje podmioty powiązane poprzez kluczowe kierownictwo Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są według cen rynkowych. Zaległe zobowiązania/należności na koniec okresu są nieoprocentowane i rozliczane gotówkowo lub bezgotówkowo. Podmioty Grupy nie naliczają odsetek od pozostałych podmiotów powiązanych z tytułu opóźnień w zapłacie. Należności od lub zobowiązania wobec podmiotów powiązanych nie zostały objęte żadnymi gwarancjami udzielonymi lub otrzymanymi. Nie są one także zabezpieczone w innych formach. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 41 3.12.40 Przychody netto ze sprzedaży PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY dane w tys. zł 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Przychody z usług badań i rozwoju 647 2 238 Przychody ze sprzedaży produktów 11 626 11 180 Przychody ze sprzedaży z tytułu leasingu - - Przychody z tytułu dotacji 1 430 2 057 Przychody netto ze sprzedaży razem 13 704 15 475 3.12.41 Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności Działalność Grupy nie charakteryzuje się występowaniem sezonowości i cykliczności. 3.12.42 Segmenty operacyjne Czynniki stosowane podczas określania segmentów sprawozdawczych Grupy to grupy produktowe. Na dzień Raportu Grupa wyodrębniła trzy grupy produktowe: - drukarki laboratoryjne Delta Printing System; - nanotusze i inne materiały eksploatacyjne; - usługi badawcze związane z zadrukowaniem dostarczonych przez klienta powierzchni w sposób wskazany przez klienta, w celu wykazania przydatności technologii XTPL S.A. do rozwiązania technologicznych problemów produkcyjnych (Proof of Concept). PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG SEGMENTÓW 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Sprzedaż i wynajem drukarek 10 655 10 605 Nanotusze i inne materiały eksploatacyjne 933 575 Usługi leasingu - - Usługi badań i rozwoju 685 2 238 RAZEM 12 274 13 418 Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 2 609 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług, kwotę 1 827 tys. zł odpowiadającą poniesionym nakładom na produkcję w toku oraz 386 tys. zł dotyczące otrzymanych zaliczek na dostawę. Powyższe kwoty dotyczą segmentu drukarek laboratoryjnych Delta Printing System. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 172 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług w segmencie tuszów i materiałów eksploatacyjnych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 91 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług w segmencie usług R&D. Wszystkie przychody ze sprzedaży wykazywane przez Grupę w 2024 r. w kwocie 12 274 tys. zł dotyczą transakcji zawieranych z kontrahentami zagranicznymi. Największy udział sprzedaży obejmował następujące kraje: 44.1% USA (sprzedaż przez spółkę zależną XTPL Inc.), Chiny 8.4%, Korea 7.4%, Finlandia 7.2%, Austria 7.1%, Wielka Brytania 7.0%, Włochy 6.6%. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 42 Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 774 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług, kwotę 334 tys. zł odpowiadającą poniesionym nakładom na produkcję w toku oraz 609 tys. zł dotyczące otrzymanych zaliczek na dostawę. Powyższe kwoty dotyczą segmentu drukarek laboratoryjnych Delta Printing System. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 378 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług w segmencie usług R&D. Na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę 50 tys. zł dotyczącą należności z tytułu dostaw i usług w segmencie tuszów i materiałów eksploatacyjnych. Wszystkie przychody ze sprzedaży wykazywane przez Grupę w 2023 roku w kwocie 13 418 tys. zł dotyczą transakcji zawieranych z kontrahentami zagranicznymi. Największy udział sprzedaży obejmował następujące kraje: 52,0% Chiny, 14,8% Izrael, 8,8% Niemcy. Grupa osiągnęła w 2023 roku przychody ze sprzedaży od jednego kontrahenta w kwocie 5,8 mln zł, stanowiące 43,3 % ogółu przychodów ze sprzedaży. Wskazane przychody ze sprzedaży dotyczyły segmentu sprzedaży drukarek laboratoryjnych Delta Printing System oraz materiałów eksploatacyjnych do drukarek (Inks&consumables). Kluczowym kontrahentem (dystrybutorem) Grupy w roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku był Yi Xin Technology (HK) Co Limited. Grupa nie identyfikuje w przychodach ze sprzedaży osiągniętych w 2024 roku istotnej koncentracji kontrahentów, tj. żaden kontrahent nie wygenerował przychodów ze sprzedaży powyżej 10% ogółu przychodów osiągniętych przez Grupę Kapitałową w 2024 roku. 3.12.43 Koszty działalności operacyjnej KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ dane w tys. zł 01.01.2024 – 31.12.2024 01.01.2023 – 31.12.2023 Amortyzacja, z tego 4 538 1 958 - amortyzacja środków trwałych 3 444 1 586 - amortyzacja wartości niematerialnych 1 094 372 Zużycie surowców i materiałów 7 840 5 444 Usługi obce 9 510 7 149 Koszty świadczeń pracowniczych 16 420 10 045 Podatki i opłaty 466 231 Pozostałe koszty rodzajowe 1 200 1 555 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 39 975 26 382 Pozycje ujęte w kosztach badań i rozwoju 11 708 5 044 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedanych produktów 6 669 3 383 Koszty marketingu i sprzedaży 7 608 4 007 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 9 406 7 854 Zmiana stanu produktów 1 895 120 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki 2688 5 974 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 43 3.12.44 Zatrudnienie Na Dzień Bilansowy : 76 osób Na koniec 2023: 70 osób 3.12.45 Koszty świadczeń pracowniczych KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Wynagrodzenia z tyt. umów o pracę 12 618 6 906 Wynagrodzenia z tyt. umów cywilno-prawnych, w tym o dzieło 270 1 315 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 532 1 824 Koszty programu motywacyjnego - - Razem 16 420 10 045 3.12.46 Program motywacyjny W 2024 roku nie nastąpiły przyznania praw uprawnionym w ramach obowiązującego w Jednostce dominujące programu motywacyjnego. 3.12.47 Pozostałe przychody operacyjne POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Rozwiązane rezerwy - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów - - Inne przychody, z tytułów: - - otrzymane odszkodowania i kary 109 - tarcza antykryzysowa COVID-19 - - zwrot kosztów sądowych - - przedawnione rozrachunki - - Inne 8 11 Pozostałe przychody operacyjne, razem 117 11 3.12.48 Pozostałe koszty operacyjne POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Zawiązane rezerwy - - Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów 119 - Inne koszty, z tytułów: - - kary, grzywny, odszkodowania - - Darowizny - - Przedawnione rozrachunki - - Inne 20 40 Pozostałe koszty operacyjne, razem 139 40 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 44 3.12.49 Przychody finansowe PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Przychody z tytułu odsetek bankowych 143 288 Przychody z tytułu odsetek od pożyczek - - Dodatnie różnice kursowe - 109 Inne 31 - Przychody finansowe, razem 174 397 3.12.50 Koszty finansowe KOSZTY FINANSOWE 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego 387 146 Koszty z tytułu odsetek od obligacji 14 169 Koszty z tytułu opłat i prowizji bankowych - 10 Koszty z tytułu odsetek od pożyczki otrzymanej - - Ujemne różnice kursowe 57 - Koszty z tytułu odsetek budżetowych 6 28 Zawiązanie odpisów aktualizujących wartości aktywów - 24 Inne 61 7 Koszty finansowe, razem 525 384 3.12.51 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej UZGODNIENIE EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ 01.01.2024-31.12.2024 01.01.2023-31.12.2023 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej -22 061 -4 828 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem -22 061 -4 828 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% -4 192 -917 Nieutworzone aktywa na podatek odroczony z tytułu straty podatkowej 3 578 626 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 846 668 Zwiększenie kosztów podatkowych - - Przychody niebędące podstawą do opodatkowania - 223 -377 Podatek według efektywnej stawki podatkowej 9 - Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 9 - Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - - 3.12.52 Działalność zaniechana Działalność zaniechana w bieżącym oraz poprzednim okresie sprawozdawczym nie wystąpiła. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 45 3.12.53 Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych W Okresie Sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych. 3.12.54 Korekty błędów poprzednich okresów W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły korekty wynikające z błędów poprzednich okresów. 3.12.55 Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Jednostki Dominującej i na Dzień Bilansowy utworzono odpowiednie rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. 3.12.56 Rachunkowość zabezpieczeń Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 3.12.57 Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Grupa w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Grupy na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Grupa są: • Ryzyka rynkowe: • Ryzyko zmian cen rynkowych (ryzyko cenowe), • Ryzyko zmian kursów walutowych (ryzyko walutowe), • Ryzyko zmian stóp procentowych (ryzyko stóp procentowych), • Ryzyko płynności, • Ryzyko kredytowe. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 46 RYZYKO RYNKOWE Grupa aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: • ograniczenie zmienności zysku lub straty brutto, • zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, • utrzymanie Grupy w dobrej kondycji finansowej, • wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zdeterminowana przede wszystkim przez sytuację wewnętrzną Grupy oraz warunki rynkowe. RYZYKO CENOWE W Okresie Sprawozdawczym Grupa nie inwestowała w dłużne instrumenty finansowe i w związku z tym, nie jest narażona na ryzyko cenowe. RYZYKO WALUTOWE Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez Grupę zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny, głównie w USD i EUR. Część rozrachunków Grupy Kapitałowej wyrażona jest w walutach obcych. Grupa na dzień 31 grudnia 2024 roku posiadała aktywa wyrażone w walutach obcych, na które składają się należności z tytułu dostaw i usług. Wartość zobowiązań wyrażona w walutach obcych na dzień bilansowy dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Istnieje zatem ryzyko dotyczące niekorzystnego wpływu zmian kursu walut na wyniki finansowe osiągane przez Grupę. Aby zminimalizować ewentualne skutki zmian kursowych Grupa Kapitałowa na bieżąco monitoruje bieżące kursy walut. Kurs obowiązujący na ostatni dzień roku: 31.12.2024 31.12.2023 1 EUR / 1 PLN 4,2730 4,3480 1 USD / 1 PLN 4,1012 3,9350 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie: 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 1 EUR / 1 PLN 4,3042 4,5284 1 USD / 1 PLN 3,9853 4,1823 Szacowany wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej potencjalnej niekorzystnej zmiany wartości PLN w stosunku do EUR i USD w odniesieniu do wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2024 przedstawiono poniżej: XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 47 Stan na 31.12.2024 w walucie Stan na 31.12.2024 w PLN Szacowana zmiana kursu w % Skutki zmiany kursów walut w PLN Należności handlowe w walucie: EUR 378 1 632 +/- 5% +/- 82 USD 333 1 329 +/- 5% +/- 66 Zobowiązania handlowe w walucie: EUR 100 429 +/- 5% +/-21 USD 419 1 726 +/- 5% +/-86 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Transakcje depozytowe zawierane są z instytucjami o silnej i ustabilizowanej pozycji rynkowej. Stosowane są instrumenty zapewniające całkowite bezpieczeństwo - transakcje krótkoterminowe, o stałej stopie procentowej. W związku z powyższym wzrosty stóp procentowych, które miały miejsce w ostatnim czasie nie mają wpływu na działalność Grupy Kapitałowej. Z uwagi na to, Grupa Kapitałowa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące dla jej działalności. RYZYKO ZWIĄZANE Z PŁYNNOŚCIĄ Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności / zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak np. umowy leasingu. Grupa jest narażona na ryzyko finansowania ze względu na możliwość nieuzyskania w przyszłości środków pieniężnych umożliwiających komercjalizację realizowanych projektów badawczo - rozwojowych. W okresie sprawozdawczym Jednostka dominująca dysponowała limitem w rachunku bieżącym do kwoty 600 tys. zł. W trakcie okresu sprawozdawczego Grupa korzystała z limitu w rachunku bieżącym sporadycznie i krótkoterminowo. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Spółki na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31.12.2024 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu obligacji - - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu - 326 1 247 6 250 603 8 427 Zobowiązania z tytułu kredytów - - 125 - - 125 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 5 784 - - - 5 784 Razem - 6 110 1 372 6 250 603 14 336 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 48 31.12.2023 Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania z tytułu obligacji - 3 753 - - 3 753 Zobowiązania z tytułu leasingu - 93 390 188 671 Zobowiązania z tytułu kredytów - - 196 - 196 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 3 144 - - 3 144 Razem - 6 990 586 188 - 7 764 RYZYKO KREDYTOWE Grupa w celu ograniczenia ryzyka kredytowego w obszarze środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, zdeponowanych w bankach, udzielonych pożyczkach, wpłaconych depozytów na poczet umów najmu oraz gwarancji prawidłowej realizacji umów, a także kredytów handlowych: • współpracuje z bankami oraz instytucjami finansowymi o znanej sytuacji finansowej i renomie, • analizuje sytuację finansową kontrahentów na podstawie ogólnie dostępnych danych a także współpracując z wywiadowniami gospodarczymi. 3.12.58 Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych Na chwilę sporządzenia raportu nie toczą się żadne postępowania, których wartość byłaby istotna. Ponadto w Okresie Sprawozdawczym nie nastąpiły żadne istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych. 3.12.59 Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwa aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy niezależnie od tego czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) W Okresie Sprawozdawczym nie zidentyfikowano istotnych zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które wywarłyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy. 3.12.60 Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych oraz nieujętych zobowiązań wynikających z zawartych umów w stosunku do ostatniego okresu sprawozdawczego Zobowiązania warunkowe zostały udzielone przez jednostkę dominującą w formie weksli wraz z deklaracjami wekslowymi w celu zabezpieczenia realizacji umów o dofinansowanie projektów finansowanych ze środków europejskich. Na prezentowany dzień bilansowy oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie nastąpiły zdarzenia mogące spowodować realizację wyżej wymienionych zobowiązań warunkowych. Na dzień akceptacji sprawozdania nie wystąpiły żadne nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów o istotnych wartościach. Ponadto Jednostka jest wystawcą weksli na poczet zabezpieczenia roszczeń do wysokości zobowiązań wynikających z umów leasingu. Suma wekslowa dotycząca obowiązujących umów leasingu na dzień 31 grudnia 2024 r. wyniosła 15 834 tys. zł. Zmniejszenie wartości zobowiązań warunkowych na dzień 31.12.2024 r. o kwotę 6 691 tys. zł związany jest z zakończeniem umów leasingowych i zwrotem weksli na kwotę 632 tys zł oraz zwrotem zabezpieczeń projektów dotacyjnych na kwotę 6 059 tys. zł XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 49 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2024 31.12.2023 Weksle własne 15 834 22 525 Zobowiązania warunkowe, razem 15 834 22 525 3.12.61 Czynniki o charakterze nietypowym, które wystąpiły w Okresie Sprawozdawczym wraz ze wskazaniem ich wpływu na sprawozdanie finansowe W Okresie Sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia nietypowe, mające wpływ na sprawozdanie finansowe. 3.12.62 Informacja o wpływie zmian w składzie Grupy w trakcie roku obrotowego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności Nie wystąpiły. 3.12.63 Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści dla członków organów Zarząd Jednostki Dominującej: Imię i nazwisko Funkcja 2024 2023 Filip Granek Prezes Zarządu 360 360 Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę 360 360 Wycena programu motywacyjnego - - Jacek Olszański Członek Zarządu 360 360 Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę 360 360 Wycena programu motywacyjnego - - Wartość wynagrodzeń ujmuje wynagrodzenia na podstawie umowy o pracę. Szczegółowa informacja na temat warunków i wysokości wynagrodzeń Zarządu: Dr Filip Granek - Prezes Zarządu: Otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie. Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody. Jacek Olszański - Członek Zarządu: Otrzymuje wynagrodzenie na podstawie umowy o pracę w wysokości 30.000 zł brutto miesięcznie. Za Okres Sprawozdawczy nie otrzymał premii, ani nagrody. Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej: Imię i nazwisko Funkcja 2024 2023 Dr Wiesław Rozłucki Przewodniczący Rady Nadzorczej 108,0 96,0 Dr Bartosz Wojciechowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 36,0 24,0 Prof. dr hab. Herbert Wirth Członek Rady Nadzorczej 24,0 12,0 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 50 Piotr Lembas Członek Rady Nadzorczej 24,0 12,0 Beata Turlejska Członek Rady Nadzorczej 24,0 12,0 Agata Gładysz-Stańczyk Członek Rady Nadzorczej 18,1 0,0 Do czerwca 2024 Członkowie Rady Nadzorczej otrzymywali stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie (z wyjątkiem Przewodniczącego, którego wynagrodzenie wynosi 8 tys. zł miesięcznie oraz Wiceprzewodniczących, których wynagrodzenie wynosi 2 tys. zł miesięcznie). Na mocy uchwały numer 22/06/2024 z dnia 28 czerwca 2024 ustalono i przyjęto nowe wynagrodzenia Rady Nadzorczej. Na mocy uchwały Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 3 tys. zł miesięcznie (z wyjątkiem Przewodniczącego, którego wynagrodzenie wynosi 10 tys. zł miesięcznie oraz Wiceprzewodniczących, których wynagrodzenie wynosi 4 tys. zł miesięcznie). Z dniem 28 czerwca 2024 na mocy uchwały nr 23/06/2024 do Rady Nadzorczej została powołana Pani Agata Gładysz-Stańczyk, która pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej. Komitet Audytu Jednostki Dominującej: Imię i nazwisko Funkcja 2024 2023 Piotr Lembas Przewodniczący Komitetu Audytu 12,0 12,0 Wiesław Rozłucki Członek Komitetu Audytu 12,0 12,0 Herbert Wirth Członek Komitetu Audytu 12,0 12,0 Członkowie Komitetu Audytu otrzymują stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości 1 tys. zł miesięcznie. 3.12.64 Transakcje z firmą audytorską W dniu 8 lipca 2021 r. Emitent zawarł umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego z 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-779) przy ulicy Skrytej 7/1, o kapitale zakładowym w wysokości 100 000,00 złotych, NIP 7811817052, wpisaną pod numerem KRS 0000304558 do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu. Przedmiotem umowy jest: 1. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej (dalej: MSSF/MSR) za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 2. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. 3. przegląd półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r. 4. przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r. 5. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 6. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 51 7. przegląd półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. 8. przegląd skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r. Wynagrodzenie za w/w usługi wynosi: a.pkt 1 - wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług, b.pkt 2 - wynagrodzenie netto w kwocie 16 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług, c.pkt 3 - wynagrodzenie netto w kwocie 15 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług, d.pkt 4 - wynagrodzenie netto w kwocie 10 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług, e.pkt 5 - wynagrodzenie netto w kwocie 30 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług, f.pkt 6 - wynagrodzenie netto w kwocie 16 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług, g.pkt 7 - wynagrodzenie netto w kwocie 15 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług, h.pkt 8 - wynagrodzenie netto w kwocie 10 000,00 zł powiększone o podatek od towarów i usług, Powyższa umowa została aneksowana z tytułu badania zgodności sprawozdań finansowych w formacie ESEF i zwiększyła wynagrodzenie odpowiednio: dla punktu b. - o kwotę 4.000 netto powiększoną o podatek od towarów i usług; dla punktu f. - o kwotę 4.000 netto powiększoną o podatek od towarów i usług. Ponadto, na podstawie umowy z dnia 10 maja 2021 4AUDYT sp. z o.o. przeprowadził ocenę sprawozdania Emitenta o wynagrodzeniach za lata 2019-2020 oraz, na podstawie umowy z dnia 20 kwietnia 2022 4AUDYT sp. z o.o. przeprowadził ocenę sprawozdania Emitenta o wynagrodzeniach za rok 2022. Wynagrodzenie z tytułu tej usługi wyniosło 11.000 zł powiększone o podatek od towarów i usług za lata 2019-2020 oraz 7.000 zł powiększone o podatek od towarów i usług za rok 2022. W dniu 16 sierpnia 2023 Emitent zawarł kolejną umowę o dokonanie badania sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skonsolidowanego z 4AUDYT sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu (60-779) przy ulicy Skrytej 7/1, o kapitale zakładowym w wysokości 100 000,00 złotych, NIP 7811817052, wpisaną pod numerem KRS 0000304558 do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu. Przedmiotem umowy jest: pkt. 1. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF/MSR”) za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. pkt. 2. badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. pkt. 3. przeglądu jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. pkt. 4. przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2023 r. do 30 czerwca 2023 r. pkt. 5. usługi poświadczającej w zakresie oceny kompletności ujawnień w sprawozdaniu o wynagrodzeniach członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej XTPL S.A. obejmującego rok 2023 pkt. 6. badanie jednostkowego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. pkt. 7. badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. pkt. 8. przeglądu jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 52 pkt. 9. przeglądu skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej XTPL S.A. sporządzonego zgodnie z MSSF/MSR za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r. pkt. 10. usługi poświadczającej w zakresie oceny kompletności ujawnień w sprawozdaniu o wynagrodzeniach członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej XTPL S.A. obejmującego rok 2024 Wynagrodzenie za w/w usługi wynosi: a.pkt. 1 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 38 000,00 zł b.powiększone o podatek od towarów i usług, c.pkt. 2 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 25 000,00 zł d.powiększone o podatek od towarów i usług, e.pkt. 3 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 20 000,00 zł f.powiększone o podatek od towarów i usług, g.pkt. 4 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 13 000,00 zł h.powiększone o podatek od towarów i usług, i.pkt. 5 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 7 000,00 zł j.powiększone o podatek od towarów i usług, k.pkt. 6 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 40 000,00 zł l.powiększone o podatek od towarów i usług, m.pkt. 7 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 27 000,00 zł n.powiększone o podatek od towarów i usług, o.pkt. 8 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 20 000,00 zł p.powiększone o podatek od towarów i usług, q.pkt. 9 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 13 000,00 zł r.powiększone o podatek od towarów i usług, s.pkt. 10 niniejszej umowy, Wykonawca otrzyma wynagrodzenie netto w kwocie 7 000,00 zł t.powiększone o podatek od towarów i usług, 4AUDYT sp. z o.o. jest firmą audytorską zgodnie z art. 46 Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz zgodnie z art. 57 tej ustawy jest wpisana listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3363. Wyboru audytora dokonała Rada Nadzorcza uchwałą nr 01/08/2023 z dnia 14 sierpnia 2023 roku w sprawie wyboru firmy audytorskiej 4AUDYT sp. z o.o. do przeprowadzenia badań jednostkowych sprawozdań finansowych XTPL S.A. i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej XTPL S.A. za lata 2023 i 2024 oraz przeglądów jednostkowych półrocznych sprawozdań finansowych XTPL S.A. oraz skonsolidowanych półrocznych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej XTPL S.A. za okresy: od dnia 1 stycznia 2023 roku do dnia 30 czerwca 2023 roku oraz od dnia 1 stycznia 2024 roku do dnia 30 czerwca 2024. W roku obrotowym 2024 badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta również przeprowadzał 4AUDYT sp. z o.o. W dniu 8 kwietnia 2025 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę nr 02/04/2025 w sprawie wyboru firmy audytorskiej 4AUDYT sp. z o.o. do przeprowadzenia badań jednostkowych sprawozdań finansowych XTPL S.A. i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej XTPL S.A. za lata 2025 i 2026 oraz przeglądów jednostkowych półrocznych sprawozdań finansowych XTPL S.A. oraz skonsolidowanych półrocznych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej XTPL S.A. za okresy: od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia 30 czerwca 2025 roku oraz od dnia 1 stycznia 2026 roku do dnia 30 czerwca 2026. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 53 3.12.65 Zdarzenia po dacie bilansowej które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym Data Zdarzenie Raport bieżący 3 stycznia 2025 roku Sprzedaż pierwszej partii modułów UPD z przeznaczeniem do wdrożenia przemysłowego na linii produkcyjnej wyświetlaczy o ultrawysokiej rozdzielczości wiodącego producenta wyświetlaczy w Chinach Emitent potwierdził przyjęcie zamówienia na pierwszą partię modułów UPD (głowic drukujących) w liczbie 6 szt., które trafią na przemysłową linię produkcyjną klienta końcowego - wiodącego producenta wyświetlaczy z Chin notowanego na Shenzhen Stock Exchange o rocznych przychodach rzędu kilkudziesięciu mld USD. Moduły zostaną wykorzystane do napraw defektów w nowoczesnych wyświetlaczach FPD o ultrawysokiej rozdzielczości. Bezpośrednim zamawiającym jest firma Yi Xin (HK) Technology Co., Ltd z siedzibą w Chinach, która świadczy na rzecz Spółki usługi dystrybucji rozwiązań technologicznych XTPL S.A. (RB 4/2021 z dnia 15 kwietnia 2021 r.). Ostatecznym nabywcą modułów UPD będzie istotny na rynku chińskim producent maszyn do testowania i napraw stosowanych na liniach produkcyjnych nowoczesnych wyświetlaczy (FPD). Klientami partnera są czołowi na rynku chińskim producenci nowoczesnych wyświetlaczy FPD. Zamówienie jest efektem przeprowadzonej ewaluacji technologicznej w formie testów prototypowego urządzenia przemysłowego przez Partnera (RB 24/2024 z dnia 24 kwietnia 2024). ESPI nr 1/2025 13 stycznia 2025 roku Uznanie ochrony patentowej przez Urząd Patentowy Korei Południowej (KIPO) Spółka otrzymała informację o zatwierdzeniu przez urząd patentowy w Korei Południowej zastrzeżeń patentowych dla wynalazku "Methods of Dispensing a Metallic Nanoparticle Composition from a Nozzle onto a Substrate". ESPI nr 2/2025 22 stycznia 2025 roku Wstępne szacunkowe dane o przychodach ze sprzedaży produktów i usług za IV kwartał oraz 2024 rok Emitent przekazał do publicznej wiadomości informację na temat wstępnych szacunkowych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług osiągniętych przez Spółkę w czwartym kwartale oraz w 2024 roku: 1. Szacunkowa wartość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług Spółki w IV kwartale 2024 roku wyniosła 5.434 tys. PLN. W analogicznym okresie poprzedniego roku przychody wyniosły 4.247 tys. PLN. Podana wartość nie obejmuje przychodów związanych z realizacją dotacji związanych z realizacją przez Emitenta projektów badawczo-rozwojowych. 2. Szacunkowa wartość skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży produktów i usług Spółki za rok 2024 wyniosła 12.095 tys. PLN, wobec 13.418 tys. PLN zanotowanych w tym samym okresie roku poprzedniego. Podana wartość nie obejmuje przychodów związanych z realizacją dotacji związanych z realizacją przez Emitenta projektów badawczo-rozwojowych. ESPI nr 3/2025 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 54 Data Zdarzenie Raport bieżący 29 stycznia 2025 roku Uznanie ochrony patentowej przez Tajwański Urząd Własności Intelektualnej ("TIPO") Spółka otrzymała informację o zatwierdzeniu przez Tajwański Urząd Własności Intelektualnej "TIPO" zastrzeżeń patentowych dla wynalazku "Method of filling a microcavity with a polymer material, a filler in a microcavity, and an apparatus for filling a microcavity on or in a substrate with a polymer material". ESPI nr 4/2025 3 lutego 2025 roku Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do Wydziału Inżynierii Uniwersytetu w Cambridge w Wielkiej Brytanii Spółka potwierdziła zamówienie złożone przez Wydział Inżynierii, Uniwersytetu w Cambridge w Wielkiej Brytanii na dostawę urządzenia Delta Printing System. Spółka dostarczy i zainstaluje wskazane urządzenie w pierwszym kwartale 2025 roku. Wydział Inżynierii Uniwersytetu w Cambridge jest jedną z wiodących instytucji badawczych na świecie. Urządzenie DPS będzie wykorzystywane do projektów badawczo-rozwojowych w zakresie czujników i innych zastosowań mikroelektroniki. ESPI nr 6/2025 19 lutego 2025 roku Zawarcie niewyłącznej umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta na terenie Japonii Zarząd XTPL S.A. informuje, że w dniu 19 lutego 2025 roku pomiędzy Emitentem, a Printed Electronics Corporation z siedzibą w Japonii, została podpisana niewyłączna umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta. Na mocy podpisanej Umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania technologiczne XTPL na terenie Japonii. Współpraca ma na celu wsparcie XTPL w dotarciu do nowych Klientów akademickich i przemysłowych, znalezieniu szerszych zastosowań dla technologii i produktów XTPL oraz będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań z obszaru fotowoltaiki cienkowarstwowej, memrystorów i czujników. ESPI nr 7/2025 4 marca 2025 roku Zawarcie wyłącznej umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta na terenie Australii i Nowej Zelandii Spółka poinformowała, że w dniu 4 marca 2025 roku pomiędzy Emitentem, a InnovoTechX z siedzibą w Australii, podpisana została wyłączna umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta. Na mocy podpisanej Umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania technologiczne XTPL na terenie Australii i Nowej Zelandii. Współpraca ma na celu wsparcie XTPL w dotarciu do nowych Klientów akademickich i przemysłowych, znalezieniu szerszych zastosowań dla technologii i produktów XTPL oraz będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań w obszarze mikro- i nanoprodukcji oraz biointerfejsu. ESPI nr 8/2025 13 marca 2025 roku Zawarcie niewyłącznej umowy dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta na terenie Hiszpanii, Portugalii, Meksyku, Włoch i Francji Zarząd XTPL S.Apoinformował, że w dniu 13 marca 2025 roku pomiędzy Emitentem a SURFACE MOUNT TECHNOLOGY, SL z siedzibą w Hiszpanii ESPI nr 10/2025 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 55 Data Zdarzenie Raport bieżący została podpisana niewyłączna umowa dystrybucji rozwiązań technologicznych Emitenta. Na mocy podpisanej Umowy Dystrybutor będzie reklamował i sprzedawał rozwiązania technologiczne XTPL na terenie Hiszpanii, Portugalii, Meksyku, Włoch i Francji. Współpraca ma na celu wsparcie XTPL w dotarciu do nowych Klientów akademickich i przemysłowych, znalezieniu szerszych zastosowań dla technologii i produktów XTPL oraz będzie skupiać się na wprowadzaniu rozwiązań z obszaru montażu mikroelektroniki, półprzewodników, a także tuszów i materiałów eksploatacyjnych. SMT to wiodąca firma dostarczająca na terenie południowej Europy i w Ameryce Środkowej materiały i urządzenia do celów badawczych oraz produkcyjnych do uczelni oraz branż takich jak półprzewodnikowa czy mikroelektroniczna. W ramach współpracy Dystrybutor będzie promował rozwiązania XTPL wśród swoich obecnych i nowych klientów. 27 marca 2025 roku Uznanie ochrony patentowej przez Urząd Patentów i Znaków Towarowych Stanów Zjednoczonych (USPTO) Zarząd XTPL S.A. informuje, że w dniu 25 marca 2025r. Spółka otrzymała informację o zatwierdzeniu przez Urząd Patentów i Znaków Towarowych Stanów Zjednoczonych (USPTO) zastrzeżeń patentowych dla wynalazku "Metallic nanoparticle composition dispenser and method of dispensing metallic nanoparticle composition". Procedura zgłoszeniowa dla tego patentu została rozpoczęta 7 maja 2021r. Wymogiem formalnym uzyskania patentu jest wniesienie stosownych opłat. W przypadku ewentualnego niespełnienia wymogu, Spółka przekaże odrębny komunikat bieżący. Uzyskana ochrona patentowa wpłynie na podniesienie wartości potencjalnej komercjalizacji technologii Spółki w zakresie rozwiązań technologicznych dla rynku elektroniki nowej generacji. ESPI nr 11/2025 28 marca 2025 roku Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do podmiotu z sektora obronnego (defence contractor) w USA Emitent poinformował, że w dniu 27 marca 2025 r. Spółka potwierdziła zamówienie złożone przez klienta przemysłowego z siedzibą w USA na dostawę urządzenia Delta Printing System. Klient jest wykonawcą zbrojeniowym (ang. defence contractor) działającym w sektorze obronnym (ang. defence). Urządzenie DPS będzie wykorzystywane do prowadzenia prac badawczo-rozwojowych oraz prototypowania. Transakcja została zawarta w wyniku działalności spółki zależnej XTPL Inc. z siedzibą w Bostonie, USA, która również będzie obsługiwać transakcję operacyjnie. Otwarcie biura XTPL Inc., w postaci centrum demonstracyjno-sprzedażowego w Bostonie, było częścią strategii Spółki przyjętej w listopadzie 2023 roku. Spółka sprzedała dotąd na rynku Ameryki Płn. łącznie 8 urządzeń DPS. ESPI nr 12/2025 8 kwietnia 2025 roku Sprzedaż urządzenia Delta Printing System do University of Massachusetts at Lowell w USA Zarząd XTPL S.A. poinformował, że w dniu 7 kwietnia 2025 r. Spółka potwierdziła zamówienie złożone przez University of Massachusetts at Lowell w USA na dostawę urządzenia Delta Printing System. Urządzenie ESPI nr 13/2025 XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 56 Data Zdarzenie Raport bieżący DPS będzie wykorzystywane do prowadzenia prac badawczo-rozwojowych w obszarze mikroelektroniki i elektroniki drukowanej. Transakcja została zawarta w wyniku działalności spółki zależnej XTPL Inc. z siedzibą w Bostonie, USA która również będzie obsługiwać transakcję operacyjnie. Przychody uzyskane z realizacji zamówionego urządzenia DPS będą miały pozytywny wpływ na wyniki finansowe XTPL S.A. osiągnięte w 2025 r. 3.12.66 Wpływ pandemii SARS-CoV-2 na działalność Grupy W efekcie pandemii COVID-19 i w związku z ograniczeniami administracyjnymi, Grupa opracowała szereg procedur, które uruchamiane są w zależności od poziomu zagrożenia. Grupa jest dobrze przygotowana do pracy zdalnej. Zespół ma zapewnione laptopy oraz telefony służbowe z dostępem do internetu, a dzięki pracy z aplikacjami GSuite pracownicy bezproblemowo mogą kontynuować wykonywanie pracy w trybie home office. Aby praca była efektywnie wykonywana, stosowane są narzędzia do pracy zespołowej. Prace technologiczne są kontynuowane w siedzibie Jednostki Dominującej z zachowaniem wszystkich wymogów sanitarnych ogłoszonych przez instytucje państwowe. Zespół jest zaszczepiony w ponad 95%. Procedury nie hamują rozwoju biznesu. Grupa prowadzi aktywne działania prosprzedażowe, również poprzez sieć dystrybutorów. Wszystkie dostawy i instalacje urządzeń u klienta realizowane są zgodnie z wymogami obowiązującymi w kraju docelowym. 3.12.67 Wpływ wojny w Ukrainie na działalność Grupy Wojna w Ukrainie nie zmieniła modelu działania XTPL. Spółka nie odczuwa wpływu konfliktu na rynek elektroniki drukowanej. Ponadto Spółka: ●nie jest zależna od żadnych dostaw surowców/komponentów z regionów Rosji, Białorusi, Ukrainy; ●nie prowadzi działań sprzedażowych na ww. rynkach. Spółka nie planuje również sprzedaży do ww. krajów w swojej strategii biznesowej; ●nie posiada w kadrze współpracowników z ww. krajów ani współpracowników, którzy pracowali by zdalnie z ww. krajów; ●jest eksporterem głównie w EUR, więc nie jest negatywnie narażona osłabieniem złotówki; ●nie ma informacji od partnerów biznesowych z krajów innych niż ww. o ich planach wprowadzenia zmian w działalności biznesowej, które mogłyby mieć negatywne skutki dla XTPL. Spółka dostrzega ryzyko wpływu wojny na działalność operacyjną pod kątem wpływu na gospodarkę globalną: ●utrudniona dostępność surowców i związana z tym dostępność materiałów i podzespołów; ●utrudnienia w logistyce dostaw ze względu na ograniczenia w transporcie lotniczym. 3.12.68 Nabycie akcji własnych Nie wystąpiło. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 57 3.13 Jednolity opis istotnych zasad rachunkowości Grupy 3.13.1 Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli: a. istnieje możliwość zidentyfikowania składnika wartości niematerialnych; b. istnieje możliwość kontroli składnika wartości niematerialnych; c. istnieje możliwość zidentyfikowania sposobu uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych wytworzonych dzięki składnikowi wartości niematerialnych. Kryterium identyfikowalności zostaje spełnione jeśli: a. składnik można wyodrębnić, tzn. można wyłączyć lub wydzielić z jednostki i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno pojedynczo, jak też łącznie z powiązaną z nim umową, składnikiem aktywów lub zobowiązaniem; lub b. wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są one zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki lub z innych tytułów lub zobowiązań. Kryterium kontroli zostaje spełnione jeśli Grupa kontroluje składnik aktywów, tzn. jest uprawniona do uzyskiwania przyszłych korzyści ekonomicznych powstających za przyczyną danego środka i jest w stanie ograniczyć dostęp do tych korzyści osobom trzecim. Kryterium korzyści ekonomicznych zostaje spełnione jeśli przyszłe korzyści ekonomiczne osiągane ze składnika wartości niematerialnych mogą obejmować przychody ze sprzedaży produktów lub usług, oszczędności kosztów lub inne korzyści wynikające z używania składnika aktywów przez jednostkę. Wydatki na prace nad składnikami aktywów niematerialnych w Spółce dzielą się na 3 etapy: 1. wydatki związane z nowatorskim i zaplanowanym poszukiwaniem rozwiązań, podjęte z zamiarem zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej, są traktowane jako koszty prac badawczych i ujmowane w wyniku okresu; 2. wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję MSR 38, do momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych korzyści wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, ujmowane są w pozycji „wartości niematerialne - nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania”; 3. wydatki związane z zastosowaniem wyników prac badawczych w działalności gospodarczej, spełniające definicję MSR 38, od momentu uzyskania pierwszego przychodu z tytułu sprzedaży środka trwałego, wynajmu bądź innych korzyści wynikających z używania składnika aktywów przez Spółkę, przekwalifikowane są do pozycji „wartości niematerialne - zakończone prace rozwojowe” i podlegają amortyzacji. Składnik wartości niematerialnych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy: a. jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów; oraz b. można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Przed rozpoczęciem etapu 2 prac nad składnikami aktywów niematerialnych Zarząd Grupy ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 58 uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. Grupa, oceniając stopień pewności związany z osiągnięciem przyszłych korzyści ekonomicznych, które można przyporządkować użytkowaniu składnika aktywów, kieruje się własnym osądem opartym na dowodach dostępnych w momencie początkowego ujęcia, przypisując szczególne znaczenie dowodom zewnętrznym. Każde zakończone w roku obrotowym prace badawcze analizowane są na bieżąco pod kątem możliwości ich komercjalizacji. Jeśli wynik oceny jest pozytywny, tzn. istnieją przesłanki, iż dzięki wytworzonym składnikom aktywów niematerialnych Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów, przy jednoczesnym spełnieniu pozostałych, poniższych warunków, Zarząd Grupy podejmuje decyzję uruchomienia prac rozwojowych. Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodnić: a.możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży; b.zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży; c.zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; d.sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi Grupa może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub - jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę - użyteczność składnika wartości niematerialnych; e.dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; f.możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. W przypadku gdy nie ma pewności co do spełnienia powyższych warunków, koszty prac rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów. Nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania stanowią składnik wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania. Zgodnie z par. 97 MSR 38, nakłady na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania nie są amortyzowane, gdyż amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia, tj. kiedy składnik ten znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez kierownictwo. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Wartości niematerialne występujące w Grupie oraz okresy ich ekonomicznej użyteczności: Licencje na programy komputerowe Od 2 do 5 lat Prawo własności intelektualnej (know-how) 5 lat Zakończone prace rozwojowe W okresie wykorzystywania wyników prac W Grupie nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 59 3.13.2 Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Dla środków trwałych sfinansowanych z dotacji, kwota odpowiadająca wartości początkowej tych środków trwałych w części sfinansowanej z dotacji wykazywana jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów i rozliczana w czasie jako dotacja równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych środków. Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco: Urządzenia techniczne i maszyny Od 4 do 15 lat Środki transportu Od 3 do 10 lat Inne środki trwałe Od 2 do 4 lat Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji jest zgodny z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. 3.13.3 Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 3.13.4 Instrumenty finansowe Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: ● wyceniane według zamortyzowanego kosztu, ● wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, ● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 60 Grupa do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje: należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody są to: ● instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów i w celu sprzedaży, ● inwestycje w instrumenty kapitałowe. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych oraz dywidend, które ujmuje się w wyniku finansowym. Grupa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody klasyfikuje w momencie początkowego ujęcia akcje i udziały w jednostkach pozostałych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są to instrumenty finansowe, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Grupa do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje instrumenty pochodne, należności handlowe podlegające faktoringowi, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI, wyemitowane obligacje zamienne na akcje i dywidendy. 3.13.5 Utrata wartości aktywów finansowych Aktywa ujmowane według zamortyzowanego kosztu MSSF 9 wprowadził zmianę podejścia do szacowania utraty wartości aktywów finansowych, z modelu strat poniesionych na model bazujący na kalkulacji strat oczekiwanych. Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. 3.13.5.1 Udzielone pożyczki oraz należności od jednostek powiązanych Grupa dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 2 stopni: Stopień 1 - salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy, Stopień 2 - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 wielkość odpisu aktualizującego ustalany jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń. Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 2, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 61 Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu. 3.13.5.2 Należności finansowe Grupa dokonuje analizy portfelowej ekspozycji (za wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako nieobsługiwane) i stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności (w oparciu o wskaźniki niewypełnienia zobowiązania ustalone na podstawie danych historycznych). Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności. 3.13.5.3 Środki pieniężne Grupa przeprowadza szacunek odpisów w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków. Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy są środki pieniężne, utrzymywane na rachunkach bankowych, banków należących do grupy Santander, BNP Paribas oraz ING. Banki wchodzące w skład grupy Santander, BNP Paribas oraz ING posiadają stabilny rating zarówno krótko jak i długoterminowy, w związku z czym Grupa nie tworzyła odpisów. 3.13.6 Leasing Leasing jest klasyfikowany, jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści i ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane, jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym, zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy. Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą. Grupa jest stroną umów, na mocy, których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy. Przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach, jako środek trwały według niższej kwoty z wartości godziwej i wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Opłaty leasingowe obejmują: • opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, • zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej • cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę • płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stopy, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie do zakupu aktywów bazowych. Opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu operacyjnego są ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy leasingu. W Grupie przyjmuje się, iż dla umów zawartych na czas nieokreślony, z okresem wypowiedzenia poniżej 12 miesięcy jednakże niespełniających definicji leasingu oraz w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości, stosuje się uproszczenie wynikające z MSSF 16. Opłaty leasingowe ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. 3.13.7 Zapasy Zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w normalnym toku działalności gospodarczej, znajdujące się w toku produkcji lub przeznaczone na sprzedaż w postaci materiałów, bądź materiały pomocnicze przeznaczone do zużycia w produkcji lub w związku ze świadczeniem usług. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 62 Ze względu na charakter zapasów i ich przeznaczenie zapasy dzieli się na grupy: ●materiały ●produkty gotowe i półprodukty ●produkty w toku ●towary Grupa dokonuje wyceny początkowej zapasów w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia. Cena nabycia, koszt wytworzenia obejmują wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Zapasy wykazuje się według cen nabycia / kosztów wytworzenia, nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto (równych cenom sprzedaży pomniejszonym o koszty związane z przystosowaniem zapasów do sprzedaży i doprowadzeniem jej do skutku). W razie wzrostu wartości zapasów, w odniesieniu do których uprzednio dokonano odpisów aktualizujących wymagane jest odwrócenie tych odpisów. 3.13.8 Transakcje w walucie obcej Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych, która stanowi walutę funkcjonalną Grupy. Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną: -po kursie faktycznie zastosowanym tj. po kursie kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, w którym następuje transakcja, w przypadkach operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań bądź po kursie wynikającym z umów zawartych z bankiem obsługującym jednostkę lub uzgodnionym w drodze negocjacji, -po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP obowiązującym na dzień zawarcia transakcji dla pozostałych transakcji. Kursem obowiązującym na dzień zawarcia transakcji jest średni kurs NBP ogłoszony w ostatnim dniu roboczym poprzedzającym zawarcie transakcji. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: -wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu obowiązującego w tym dniu kursu zamknięcia, tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP, -pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień transakcji oraz -pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany (tj. średniego kursu NBP ustalonego dla danej waluty) obowiązującego na dzień ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku: -rozliczenia transakcji w walucie obcej, -wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych innych niż instrumenty pochodne wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie. 3.13.9 Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów, w celu zachowania zasady memoriału oraz współmierności kosztów i przychodów. Rozliczeniu w czasie podlegają przychody i koszty, które dotyczą przyszłych okresów i spełniają warunki właściwe dla ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązań, zgodnie z założeniami koncepcyjnymi do MSSF. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 63 Czynne rozliczenia międzyokresowe wyceniane są w wartości nabycia na moment początkowej wyceny, zaś na dzień bilansowy wartość nabycia korygowana jest o część odpisanego kosztu lub przychodu przypadającego na miniony okres. Grupa dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wycenia się w wartości nominalnej. 3.13.10 Kapitał własny Kapitał własny Grupy dzieli się na: • Kapitał podstawowy - ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym, • Kapitał zapasowy, • Kapitał rezerwowy, • Zyski zatrzymane, na które składają się wyniki finansowe lat ubiegłych oraz wynik bieżącego okresu 3.13.11 Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, aby konieczne było wydatkowanie środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 3.13.12 Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 3.13.13 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w zysku lub stracie w okresie którego dotyczą. Koszty finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu do- stosowanego składnika aktywów wpływają na jego wartość początkową jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Koszty te podlegają kapitalizacji, jeżeli jest prawdopodobne, że spowodują wpływ do jednostki przyszłych korzyści ekonomicznych a kwota tych kosztów może być ustalona w sposób wiarygodny. Koszty finansowania zewnętrznego, które zostało zaciągnięte bez ściśle określonego celu, a które zostało przeznaczone na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów wpływają na wartość początkową tego składnika aktywów w kwocie ustalonej poprzez zastosowanie stopy kapitalizacji do nakładów poniesionych na ten składnik aktywów. Stopa kapitalizacji stanowi średnią ważoną stopę wszystkich kosztów finansowania zewnętrznego dotyczących pożyczek i kredytów, stanowiących zobowiązania jednostki w danym okresie, innych niż kredyty zaciągnięte z konkretnym zamiarem pozyskania określonego dostosowywanego składnika aktywów. Różnice kursowe od kredytów i pożyczek zaciągniętych w walucie obcej (zarówno celowych jak i ogólnych) wpływają na wartość początkową dostosowywanego składnika aktywów w zakresie jakim stanowią korektę kosztu odsetek. Wartość różnic kursowych korygująca koszt odsetek stanowi różnice pomiędzy kosztem odsetek od podobnego finansowania, jakie jednostka zaciągnęłaby w swojej walucie funkcjonalnej a kosztem poniesionym przy finansowaniu w walucie obcej. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 64 3.13.14 Podatek odroczony i bieżący Podatek dochodowy ujęty w zysku lub stracie obejmuje: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący wyliczany jest zgodnie z aktualnym prawem podatkowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać wtedy, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany a rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym, a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w pełnej wysokości. Rezerwa ta nie podlega dyskontowaniu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych. Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego są tworzone bez względu na to, kiedy ma nastąpić ich realizacja. Nie ujmuje się rezerwy z tytułu podatku odroczonego ani aktywa z tytułu podatku odroczonego, jeżeli wynikają one z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, jeżeli transakcja ta: -nie jest transakcją połączenia jednostek gospodarczych, -w czasie wystąpienia nie ma wpływu na wynik finansowy brutto ani na dochód podlegający opodatkowaniu. Rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie ujmuje się również od różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia wartości firmy. Podatek odroczony ujmuje się w zysku lub stracie danego okresu, za wyjątkiem przypadku, gdy podatek odroczony: -dotyczy transakcji czy zdarzeń, które są ujmowane w innych całkowitych dochodach - wówczas podatek odroczony również ujmowany jest w innych całkowitych dochodach, lub -wynika z połączenia jednostek gospodarczych - wówczas podatek odroczony wpływa na wartość firmy lub zysk z okazyjnego przejęcia. Kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dokonuje się, gdy Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł do przeprowadzenia kompensat należności i zobowiązań z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz, gdy aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika. 3.13.15 Uznawanie przychodów Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem 5-etapowego modelu ujmowania przychodów. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, czyli z chwilą uzyskania kontroli przez klienta nad tym składnikiem aktywów. Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które - zgodnie z oczekiwaniem Grupy - będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 65 pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba rodzaje kwot. W przypadku występowania wynagrodzenia zmiennego, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa nie posiadała na dzień bilansowy podpisanych umów handlowych, które wymagałyby szczegółowych ujawnień opisanych w MSSF 15. 3.13.15.1 Przychody ze sprzedaży usług (produktów) Jeżeli wynik transakcji dotyczącej sprzedaży usług można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania realizacji transakcji na dzień bilansowy. Wynik transakcji można ocenić w wiarygodny sposób, jeżeli zostaną spełnione wszystkie następujące warunki: -kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, -istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu przeprowadzonej transakcji, -stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób, -koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej sprzedaży usług nie można oszacować w wiarygodny sposób, przychody z transakcji ujmuje się tylko do wysokości poniesionych kosztów, które jednostka gospodarcza spodziewa się odzyskać. 3.13.15.2 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Grupa rozpoznaje przychody ze sprzedaży towarów i materiałów wówczas gdy spełnione są następujące warunki: -jednostka gospodarcza przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towaru, -jednostka gospodarcza przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami w stopniu w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma się prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli, -kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, -istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, -koszty poniesione, oraz te które zostaną poniesione przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody ujmowane są w wartości godziwej należnej zapłaty. 3.13.15.3 Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 66 3.13.16 Dotacje Dotacje niepieniężne ujmuje się w księgach w wartości godziwej. Pieniężne dotacje państwowe do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako rozliczenia międzyokresowe przychodów. Dotacje do przychodu są prezentowane w pozycji zatytułowanej "Przychody z tytułu dotacji". Dotacji państwowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane. Pieniężne dotacje państwowe ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Nie zwiększają one bezpośrednio kapitału własnego. Dotacja państwowa, która staje się należna, jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty lub została przyznana jednostce celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, zostaje ujęta jako przychód w okresie, w którym stała się należna, wraz z ujawnieniem tego faktu. Dotacje do przychodów prezentuje się jako przychód, oddzielnie od odnośnych kosztów, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje takie ujmuje się, jako przychód niezależnie od tego czy zostały otrzymane w formie środków pieniężnych, czy też przybierają formę redukcji zobowiązań. Wpływy oraz wydatki związane z otrzymanymi dotacjami prezentowane są w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w działalności operacyjnej. Świadczenia uzyskane w formie pożyczki rządowej o stopie procentowej poniżej rynkowych stóp procentowych traktuje się, jako dotacje rządową, którą ujmuje się i wycenia zgodnie z MSSF9 „Instrumenty finansowe” tj. w kwocie różnicy pomiędzy początkową wartością bilansową pożyczki ustaloną zgodnie z MSSF 9, a otrzymanymi wpływami. Dotację rozlicza się zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Grupa dokonuje oszacowania prawdopodobieństwa konieczności zwrotu otrzymanych dotacji. W zależności od przyjętego szacunku otrzymane dotacje mogą być zaliczone do wyniku w roku poniesienia kosztów finansowanych dotacjami lub zawieszone na przychodach przyszłych okresów do czasu uzyskania racjonalnej pewności dotyczącej bezzwrotności otrzymanych kwot. Grupa wyróżnia następujące rodzaje ryzyka związane ze zwrotem otrzymanych dotacji: Ryzyka dotyczące realizacji projektów: -Grupa odmawia poddania się kontroli lub utrudnia jej przeprowadzanie lub nie wykonuje zaleceń pokontrolnych we wskazanym terminie, -W trakcie postępowania kontrolnego przez uprawnione instytucje stwierdzono błędy lub braki w przedłożonej dokumentacji i nie zostały one w wyznaczonym terminie skorygowane lub uzupełnione; -Grupa nie przedłoży wniosku o płatność w terminie; -Grupa nie poprawi w wyznaczonym terminie wniosku o płatność lub złoży wniosek zawierający istotne braki lub błędy; -Grupa nie złoży informacji i wyjaśnień na temat realizacji projektu -Grupa wykorzysta dofinansowanie niezgodnie z przeznaczeniem, pobierze dofinansowanie nienależnie lub w nadmiernej wysokości; XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 67 -Grupa wykorzysta dofinansowanie z naruszeniem procedur; -dalsza realizacja projektu przez Spółkę jest niemożliwa lub niecelowa; -Grupa zaprzestanie realizacji projektu lub realizuje go w sposób sprzeczny z umową lub z naruszeniem prawa -brak jest postępów w realizacji projektu w stosunku do terminów określonych we wniosku o dofinansowanie, co sprawia, że można mieć uzasadnione przypuszczenia, że projekt nie zostanie zrealizowany w całości lub jego cel nie zostanie osiągnięty. Powyższe ryzyka znajdują się pod kontrolą Grupy. Grupa zapewnia realizację projektów z zachowaniem wytycznych oraz postanowieniami umów o dofinansowanie. Grupa na bieżąco monitoruje postępy prac w projektach. W przypadku niemożliwości kontynuacji projektów Grupa poinformuje odpowiednie instytucje o tym fakcie w najszybszym możliwym terminie po powzięciu informacji w tym zakresie. Grupa deklaruje, że nie nastąpi naruszenie niniejszych przesłanek znajdujących się pod kontrolą Zarządu Jednostki Dominującej. 3.13.17 Zobowiązania warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się : a.możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki; lub b.obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: -nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub -kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, który powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. 3.13.18 Program motywacyjny Standard MSSF 2 wymaga, aby Grupa ujmowała koszt i wzrost kapitału z tytułu tego typu transakcji w momencie otrzymywania świadczeń pracowniczych. W dacie nabycia uprawnień do objęcia kolejnych transz programów przez osoby uprawnione Grupa dokona oszacowania kosztów z tytułu wynagrodzeń w oparciu o wartość godziwą przyznanych instrumentów opcyjnych. Ustalony w ten sposób koszt zostaje rozpoznany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres w korespondencji z kapitałami w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przez okres nabywania uprawnień. 3.13.19 Szacunki Zarządu Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki Dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych. 3.13.19.1 Rezerwy na niewykorzystane urlopy Rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 68 3.13.19.2 Okres użytkowania środków trwałych Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje corocznej weryfikacji wartości końcowej, metody amortyzacji oraz okresów użytkowania środków trwałych podlegających amortyzacji. Na dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej ocenia, iż okresy użytkowania aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. 3.13.19.3 Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za postawę przepisy podatkowego, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresy sprawozdawczego. 3.13.19.4 Testy na utratę wartości aktywów Zgodnie z wymaganiami MSR 36 Grupa na bieżąco, nie rzadziej niż na koniec okresu sprawozdawczego, monitoruje posiadane aktywa pod kątem utraty wartości. Na etapie podjęcia decyzji o rozpoczęciu projektu nowych prac rozwojowych, Grupa ocenia prawdopodobieństwo osiągnięcia przyszłych korzyści ekonomicznych, stosując rozsądne i udokumentowane założenia, które stanowią odzwierciedlenie dokonanej przez kierownictwo jak najwłaściwszej oceny całokształtu uwarunkowań ekonomicznych, występujących w ciągu okresu użytkowania składnika aktywów, zarówno po stronie przychodowej, jak i kosztowej, w tym szacując dostępność środków potrzebnych do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze składnika wartości niematerialnych. W przypadku, gdy nie ma pewności co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, technicznych możliwości oraz zamiaru ukończenia prac, dostępności środków finansowych na dokończenie prac oraz możliwości wiarygodnego ustalenia poniesionych nakładów, koszty prac rozwojowych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione, w ciężar kosztów podstawowej działalności operacyjnej, wg rodzajów. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa testuje wszystkie wcześniejsze założenia dotyczące prac rozwojowych w trakcie wytwarzania. W przypadku gdy zaistnieją przesłanki do utraty wartości aktywów, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną aktywów oraz dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Przeprowadzane testy na utratę wartości mają zapewnić, że aktywa są wykazywane w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej. Jako wartość odzyskiwalną przyjmuje się wyższą z kwot: -wartość godziwą pomniejszoną o koszty zbycia, jeśli jej ustalenie jest możliwe, -wartość użytkową określoną na podstawie wartości bieżącej (tj. po zdyskontowaniu) przyszłych strumieni pieniężnych związanych z aktywami podlegającymi testowaniu. Przesłanki wskazujące na utratę wartości aktywów w Grupie to między innymi: -utrata wartości rynkowej danego składnika aktywów jest znacznie większa od tej, która wynika z upływu czasu i zwykłego użytkowania, -nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym, -istnieją dowody na utratę przydatności danego składnika aktywów lub nastąpiło jego fizyczne uszkodzenie, -nastąpiły lub nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany w zakresie lub sposobie użytkowania danego składnika aktywów, -ekonomiczne osiągi danego składnika aktywów są lub będą gorsze od oczekiwanych. XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 69 Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż nastąpiła utrata wartości, Grupa przeprowadza corocznie testy sprawdzające, czy nastąpiła utrata wartości składnika wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną. Powyższy test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jeżeli składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego. Na koniec prezentowanego okresu sprawozdawczego zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej nie wystąpiły przesłanki utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Na dzień bilansowy Grupa, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadziła test na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych oraz nakładów na prace rozwojowe w trakcie wytwarzania. Wynik testów wykazał, iż wartość odzyskiwalna składników wartości niematerialnych przekracza ich wartość bilansową, stąd nie zachodzi konieczność dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Podstawa i zasady konsolidacji W stosunku do jednostek zależnych Grupa stosuje metodę konsolidacji pełnej. Metoda ta polega na sumowaniu, w pełnej wysokości, poszczególnych pozycji odpowiednich sprawozdań finansowych jednostki dominującej i zależnej oraz dokonaniu wyłączeń (zgodnych z MSSF 3): wyrażonej w cenie nabycia wartości udziałów jednostki dominującej i innych jednostek objętych konsolidacją w jednostkach zależnych z częścią aktywów netto jednostek zależnych (wycenionych wg wartości godziwej), która odpowiada udziałowi tych jednostek w jednostkach zależnych na dzień rozpoczęcia sprawowania nad nimi kontroli. Nadwyżka wartości udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów jest równoznaczna z ujęciem w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartości firmy. W przeciwnym wypadku (ujemna różnica) podlega spisaniu w wynik finansowy okresu. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Kontrola jest to zdolność do kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych. Przyjmuje się, że Grupa sprawuje kontrolę, wtedy i tylko wtedy, gdy Jednostka ta jednocześnie: −sprawuje władzę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, −z tytułu swojego zaangażowania w jednostce, w której dokonano inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiada prawa do zmiennych wyników finansowych, −posiada możliwość wykorzystania sprawowanej władzy nad jednostką, w której dokonano inwestycji, do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostka dominująca łączy sprawozdanie finansowe Jednostki dominującej oraz Jednostek zależnych poprzez sumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań i kapitałów własnych, przychodów oraz kosztów. Prezentacja w skonsolidowanym XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 70 sprawozdaniu finansowym powinna być tak zapewniona, jakby Grupa Kapitałowa stanowiła pojedynczą jednostkę. W tym celu dokonuje się: −wyłączenia wartości bilansowej inwestycji Jednostki dominującej w każdej z Jednostek zależnych oraz tej części kapitału własnego spółek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki dominującej, −określenia udziałów niekontrolujących w zysku lub stracie netto skonsolidowanych Jednostek zależnych za dany okres sprawozdawczy, −określenia i odrębnego zaprezentowania od kapitału własnego Jednostki dominującej udziałów niekontrolujących w aktywach netto konsolidowanych Jednostek zależnych. Salda rozliczeń między jednostkami Grupy Kapitałowej, transakcje, dywidendy, przychody i koszty wyłącza się w całości. Zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz grupy, ujęte w aktywach – środkach trwałych, zapasach wyłącza się w całości. Jeśli straty oznaczają utratę wartości dokonuje się stosownych odpisów aktualizujących wartość. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów zostało sporządzone w wariancie kalkulacyjnym. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostało sporządzone metodą pośrednią. Jednostka zależna XTPL Inc. dostarcza sprawozdanie finansowe w swojej walucie lokalnej (USD) i podlega ono przeliczeniu na złotówki po odpowiednich kursach walut. Sprawozdania Jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdania Jednostki dominującej. Zysk (strata) na jedną akcję Zysk (stratę) przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Zysk (stratę) rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Jednostki dominującej przez prawdopodobną liczbę akcji uwzględniająca przyszłe emisje. Podpisy: Dr Filip Granek Jacek Olszański Prezes Zarządu Członek Zarządu Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Brygida Rusinek Główna Księgowa Wrocław, 28 kwietnia 2025 roku XTPL S.A., Legnicka 48E, 54-202 Wrocław, Poland Skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe xtpl.com Raport roczny za rok 2024 71
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.