Bloober Team SA

259400K7L993SDQOO531 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400K7L993SDQOO531 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400K7L993SDQOO531 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400K7L993SDQOO531 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400K7L993SDQOO531 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400K7L993SDQOO531 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400K7L993SDQOO531 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400K7L993SDQOO531 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400K7L993SDQOO531 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400K7L993SDQOO531 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400K7L993SDQOO531 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400K7L993SDQOO531 2024-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 259400K7L993SDQOO531 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 259400K7L993SDQOO531 2024-12-31 ext:SharePremiumAndOtherReservesMember 259400K7L993SDQOO531 2024-01-01 2024-12-31 ext:SharePremiumAndOtherReservesMember 259400K7L993SDQOO531 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400K7L993SDQOO531 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ext:SharePremiumAndOtherReservesMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ext:SharePremiumAndOtherReservesMember 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 ext:SharePremiumAndOtherReservesMember 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400K7L993SDQOO531 2022-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares 259400K7L993SDQOO531 2023-01-01 2023-12-31 259400K7L993SDQOO531 2024-01-01 2024-12-31 259400K7L993SDQOO531 2023-12-31 259400K7L993SDQOO531 2024-12-31 iso4217:PLN GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej4 Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym8 Informacje dodatkowe do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego10 1.Informacje podstawowe10 2.Nowe standardy i interpretacje i ich wpływ na przyjęte zasady rachunkowości12 3.Istotne zasady rachunkowości13 4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach27 5.Przychody ze sprzedaży30 6.Segmenty operacyjne31 7.Pozostałe przychody operacyjne33 8.Koszty działalności operacyjnej34 9.Świadczenia pracownicze34 10.Pozostałe koszty operacyjne35 11.Zyski/(straty) z oczekiwanych strat kredytowych35 12.Przychody finansowe36 13.Koszty finansowe36 14.Podatek dochodowy36 15.Działalność zaniechana37 16.Zysk na jedną akcję37 17.Wartość firmy38 18.Wartości niematerialne39 19.Rzeczowe aktywa trwałe42 20.Aktywa z tytułu praw do użytkowania43 21.Należności długoterminowe44 22.Inwestycje wyceniane metodą praw własności44 23.Inwestycje w aktywa finansowe46 24.Aktywa z tytułu wykonania umów47 25.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności47 26.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe48 27.Środki pieniężne48 28.Podatek odroczony49 29.Kapitał podstawowy50 30.Akcje własne51 2 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 31.Kapitał zapasowy, Pozostałe kapitały rezerwowe, Różnice kursowe51 32.Zyski zatrzymane52 33.Udziały niekontrolujące52 34.Płatności w formie akcji53 35.Kredyty i pożyczki57 36.Zobowiązania z tytułu leasingu57 37.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe58 38.Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe59 39.Pozostałe rezerwy59 40.Instrumenty finansowe59 41.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych61 42.Zarządzanie kapitałem65 43.Transakcje z podmiotami powiązanymi66 44.Zatrudnienie68 45.Wynagrodzenie firmy audytorskiej68 46.Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego69 47.Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego69 3 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie ‎ z sytuacji finansowej Noty 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa Aktywa trwałe 137 534 552 93 951 713 Wartość firmy 17 5 906 694 5 906 694 Wartości niematerialne 18 106 558 061 60 774 625 Rzeczowe aktywa trwałe 19 5 340 791 6 053 056 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 20 9 195 647 9 388 854 Należności długoterminowe 21 153 218 652 473 Inwestycje wyceniane metodą praw własności 22 2 314 790 2 970 659 Inwestycje w aktywa finansowe 23 8 065 351 8 205 352 Aktywa obrotowe 56 260 167 43 217 568 Inwestycje w aktywa finansowe 23 1 208 049 1 741 901 Aktywa z tytułu wykonania umów 24 16 362 356 7 753 489 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 25 23 733 272 17 493 415 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 26 6 032 689 3 831 466 Środki pieniężne 27 8 923 801 12 397 297 Aktywa razem 193 794 719 137 169 281 4 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie ‎ z sytuacji finansowej Noty 31.12.2024 31.12.2023 Pasywa Kapitał własny Kapitał podstawowy 29 193 093 193 093 Kapitał zapasowy 31 74 201 210 69 885 239 Pozostałe kapitały rezerwowe 31 34 017 129 28 328 761 Akcje własne 30 (142 254) (71 148) Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 31 69 567 103 703 Zyski zatrzymane 32 12 752 748 (3 643 512) Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej 121 091 493 94 796 136 Udziały niekontrolujące 33 1 642 155 1 075 103 Kapitał własny ogółem 122 733 648 95 871 239 Zobowiązania długoterminowe 16 534 273 18 611 828 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 28 54 483 1 146 338 Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe 38 9 168 502 10 002 907 Zobowiązania z tytułu leasingu 36 7 311 288 7 462 583 Zobowiązania krótkoterminowe 54 526 798 22 686 214 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 37 31 845 484 10 379 742 Bieżące zobowiązania z tytułu podatków 37 4 198 174 1 691 432 Zobowiązania z tytułu leasingu 36 1 938 999 1 925 213 Kredyty i pożyczki 35 5 905 612 1 602 129 Pozostałe zobowiązania finansowe 37 - 143 123 Pozostałe rezerwy 39 615 639 479 182 Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe 38 10 022 890 6 465 393 Zobowiązania razem 71 061 071 41 298 042 Pasywa razem 193 794 719 137 169 281 5 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z zysków ‎ i strat oraz innych całkowitych dochodów Noty 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 5 89 164 449 94 009 833 Koszt własny sprzedaży 8 53 487 363 80 991 627 Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży 35 677 086 13 018 206 Koszty ogólnego zarządu 8 21 689 714 22 284 221 Pozostałe przychody operacyjne 7 11 492 174 15 276 501 Pozostałe koszty operacyjne 10 1 053 799 825 600 Zyski/ (straty) z oczekiwanych strat kredytowych 11 (739 148) (125 559) Udział w wynikach jednostek wycenianych metodą praw własności 22 (655 869) (257 218) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 23 030 730 4 802 109 Przychody finansowe 12 931 910 1 353 660 Koszty finansowe 13 1 311 221 2 641 064 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 22 651 419 3 514 705 Podatek dochodowy 14 1 569 187 812 160 Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej 21 082 232 2 702 545 Zysk/(Strata) netto 21 082 232 2 702 545 Zysk netto przypadający na: Właścicieli Spółki 20 712 231 2 587 416 Udziały niekontrolujące 370 001 115 129 Zysk na jedną akcję Z działalności kontynuowanej: Podstawowy 16 1,07 0,13 Rozwodniony 16 1,07 0,13 Inne całkowite dochody Pozycje, które mogą być w późniejszym czasie przeklasyfikowane do zyski lub straty: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą (34 136) (231 151) Inne całkowite dochody netto (34 136) (231 151) Całkowite dochody razem 21 048 096 2 471 394 Całkowite dochody przypadające na: Właścicieli Spółki 20 678 095 2 356 265 Udziały niekontrolujące 370 001 115 129 6 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Noty 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 22 651 419 3 514 705 Korekty o pozycje: 27 445 746 27 047 568 Amortyzacja 18 072 481 21 403 898 Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności 22 655 869 257 218 (Zysk)/strata z tytułu różnic kursowych 704 954 (789 837) Odsetki i udziały w zyskach 468 444 (53 410) Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów trwałych, wartości niematerialnych 737 500 100 504 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 743 669 208 950 Koszty programu płatności w formie akcji 6 098 673 6 016 996 Pozostałe korekty (35 844) (96 751) Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym 50 097 165 30 562 273 Zmniejszenie/(zwiększenie) stanu rezerw 136 456 (2 493 908) Zmniejszenie/(zwiększenie) stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (11 321 366) (7 979 435) Zmniejszenie/(zwiększenie) kosztów umowy (8 608 867) 2 205 865 Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 3 256 473 (4 712 953) Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu przychodów przyszłych okresów (9 671 735) (2 662 693) Środki pieniężne wygenerowane przez działalność operacyjną 23 888 126 14 919 149 (Zapłacony) podatek dochodowy 473 121 (3 498 560) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 24 361 247 11 420 589 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu spłaty pożyczek 160 000 1 684 600 Wpływy z tytułu spłaty odsetek od pożyczek 649 508 860 095 Wpływy z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 5 125 70 866 Wpływy z tytułu zwrotu wkładu z inwestycji w jednostce stowarzyszonej 179 786 - (Wydatki) na zakup rzeczowych aktywów trwałych i na wartości niematerialne (42 236 855) (40 512 121) Dotacje 12 394 827 16 833 704 (Inwestycja) w jednostce stowarzyszonej 22 (179 786) - (Nabycie) jednostki zależnej - ( 4 954 839) (Udzielone) pożyczki (80 000) (520 000) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (29 107 395) (26 537 695) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 4 338 882 723 884 (Spłaty) kredytów i pożyczek 35 - (45) (Zapłacone) odsetki i inne wydatki finansowe (1 268 206) (846 650) (Spłata) zobowiązań z tytułu leasingu 36 (1 726 918) (1 292 774) (Zakup) akcji własnych (71 106) (22 847) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 1 272 652 (1 438 432) Wzrost/(spadek) netto stanu środków pieniężnych (3 473 496) (16 555 538) Stan środków pieniężnych na początek okresu 12 397 297 28 952 835 Stan środków pieniężnych na koniec okresu, w tym: 27 8 923 801 12 397 297 Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 118 513 267 475 7 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Nota Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej Kapitał własny przypadający udziałom nie- kontrolującym Kapitał ‎ własny razem Stan na dzień 31.12.2023 193 093 69 885 239 28 328 761 (71 148) 103 703 (3 643 512) 94 796 136 1 075 103 95 871 239 Całkowite dochody ogółem za rok 2024 - - - - (34 136) 20 712 231 20 678 095 370 001 21 048 096 Zysk netto - - - - - 20 712 231 20 712 231 370 001 21 082 232 Inne całkowite dochody - - - - (34 136) - (34 136) - (34 136) Nabycie akcji własnych 30 - - - (71 106) - - (71 106) - (71 106) Przeniesienie zysku/(straty) poprzedniego okresu 31 - 4 315 971 - - - (4 315 971) - - - Rozliczenie straty podatkowej z zysków kapitałowych 31 - - (213 455) - - - (213 455) - (213 455) Podwyższenie kapitału w spółce zależnej - - - - - - - 200 200 Program motywacyjny 34 - - 5 901 823 - - - 5 901 823 196 851 6 098 674 Stan na dzień 31.12.2024 193 093 74 201 210 34 017 129 (142 254) 69 567 12 752 748 121 091 493 1 642 155 122 733 648 8 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej Kapitał własny przypadający udziałom nie- kontrolującym Kapitał ‎ własny razem Stan na dzień 31.12.2022 193 093 49 360 473 25 154 594 (48 281) 334 854 11 451 009 86 445 742 141 251 86 586 993 Całkowite dochody ogółem za rok 2023 - - - - (231 151) 2 587 416 2 356 265 115 129 2 471 394 Zysk netto - - - - - 2 587 416 2 587 416 115 129 2 702 545 Inne całkowite dochody - - - - (231 151) - (231 151) - (231 151) Nabycie akcji własnych 30 - - - (22 867) - - (22 867) - (22 867) Przeniesienie zysku/(straty) poprzedniego okresu 31 - 17 681 937 - - - (17 681 937) - - - Utworzenie kapitału rezerwowego z kapitału zapasowego 31 - (1 200 000) 1 200 000 - - - - - - Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy 30 - 4 042 829 (4 042 829) - - - - - - Program motywacyjny 34 - - 6 016 996 - - - 6 016 996 - 6 016 996 Nabycie jednostki zależnej - - - - - - - 818 723 818 723 Stan na dzień 31.12.2023 193 093 69 885 239 28 328 761 (71 148) 103 703 (3 643 512) 94 796 136 1 075 103 95 871 239 9 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Informacje dodatkowe do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Informacje podstawowe Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Bloober Team S.A. (zwana dalej „Grupą” lub „Grupą Kapitałową”), jest spółka Bloober Team S.A. (zwana dalej „Spółką” lub „Jednostką Dominującą”). Bloober Team S.A. jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000380757. Siedziba Jednostki Dominującej mieści się pod adresem Polska, 31-564 Kraków, Aleja Pokoju 18B. Podstawową działalnością Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) jest działalność związana z oprogramowaniem (62.01.Z). Podstawowy przedmiot działalności spółek zależnych oraz charakter działalności Grupy został przedstawiony w dalszej części noty oraz w nocie 22. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieoznaczony. Niniejsze sprawozdania finansowe są prezentowane w walucie PLN i są zaokrąglane do pełnych złotych. Spółki zagraniczne są ujmowane zgodnie z zasadami określonymi w nocie 3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę i Jednostkę Dominującą przez co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej, przez co najmniej 12 miesięcy po dniu zatwierdzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skład Grupy Kapitałowej Bloober Team S.A. Rodzaj działalności Główne miejsce ‎ prowadzenia ‎ działalności Udział ‎ w kapitale Metoda konsolidacji Bloober Team NA Działalność wydawnicza dotycząca gier komputerowych Santa Monica, Stany Zjednoczone Ameryki 100,00% metoda pełna Feardemic Sp. z o.o. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Kraków, ‎ Polska 88,74% metoda pełna Played with Fire Sp. z o.o. Działalność związana z oprogramowaniem Kraków, ‎ Polska 52,29% metoda pełna Bloober Team S.A. jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej, w której skład na dzień 31.12.2024 r. wchodzą również następujące podmioty: 10 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) W związku z podwyższeniem kapitału zakładowego spółki Played With Fire Sp. z o.o. o 200 PLN i objęciem czterech nowych udziałów tej spółki przez Bartosza Szydło w październiku 2024 r. - zmienił się udział Spółki w kapitale zakładowym Played With Fire Sp. z o.o. z 53,27% na 52,29%. Zmiana udziału Spółki w kapitale zakładowym spółki Played With Fire Sp. z o.o. jest związana ze spełnieniem przez Bartłomieja Szydło warunków określonych programem motywacyjnym tj. umową uczestnictwa w programie motywacyjnym w spółce Played With Fire Sp. z o.o. zawartej pomiędzy tą spółką oraz jej wspólnikami – Bartłomiejem Szydło oraz Bloober Team S.A. Na dzień 31.12.2024 r. Grupa Kapitałowa wykazuje następujące jednostki stowarzyszone: Rodzaj działalności Główne miejsce ‎ prowadzenia ‎ działalności Udział ‎ w kapitale/ Udział kapitałowy Metoda wyceny Draw Distance S.A. Działalność związana z oprogramowaniem Kraków, Polska 34,98% metoda praw własności Satus Games spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ‎ – alternatywna spółka inwestycyjna – sp.k. Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych Kraków, Polska 49,89% metoda praw własności Fearful Entertainment S.A. Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Gdynia, Polska 45,00% metoda praw własności W 2024 r. doszło do zwiększenia wkładu Spółki w Satus Games spółka z ograniczoną odpowiedzialnością alternatywna spółka inwestycyjna spółka komandytowa skutkujące zwiększeniem udziałów kapitałowych Spółki z 49,89% do 49,90%. W dniu 6 grudnia 2024 r. wpłynęła na konto Spółki kwota w wysokości 179 786 PLN tytułem obniżenia wkładów. Spółka obniżyła wkład z kwoty 2 734 786 PLN o kwotę 179 786 PLN. Aktualna kwota wkładu wynosi 2 555 000 PLN. Spółka posiadała przed obniżeniem wkładów 49,90% udziałów kapitałowych Satus Games spółka z ograniczoną odpowiedzialnością alternatywna spółka inwestycyjna spółka komandytowa. Aktualnie Spółka posiada 49,89% udziałów kapitałowych spółki. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Skład Zarządu Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Piotr Babieno Prezes Zarządu Karolina Nowak Wiceprezes Zarządu Mateusz Lenart Członek Zarządu Konrad Rekieć Członek Zarządu Skład Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej na dzień 31.12.2024 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Paweł Duda Przewodniczący Rady Nadzorczej Piotr Jędras Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Paulina Kwiecińska Sekretarz Rady Nadzorczej Tomasz Muchalski Członek Rady Nadzorczej Michał Masłowski Członek Rady Nadzorczej Rafał Małek Członek Rady Nadzorczej 11 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 2.Nowe standardy i interpretacje i ich wpływ na przyjęte zasady rachunkowości Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 r.: ●Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych. Zmiany w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. ●Zmiany do MSSF 16 Leasing Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego. ●Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych. Zmiany nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie: ●Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych Zmiany dotyczą braku wymienialności walut - obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 r. Grupa szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdania finansowe. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania ●Zmiana do MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe Zmiany dotyczące ujęcia instrumentów finansowych oraz ujawnień w sprawozdaniach finansowych oraz zmiany dotyczące kontraktów powiązanych z wytwarzaniem energii elektrycznej ze źródeł zależnych od warunków klimatycznych obowiązujący od 1 stycznia 2026 roku. ●Zmiany do MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych Zmiany dotyczą ogólnych zasad prezentacji i ujawnień w sprawozdaniach finansowych - obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2027 roku. ●Zmiany do MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej Ujawnienia dotyczące dobrowolnych uproszczeń w zakresie ujawnień w sprawozdaniach finansowych wybranych jednostek obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku. 12 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) ●Zmiany do MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności obowiązuje w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 r. Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. ●Coroczne ulepszenia szeregu standardów, w tym MSSF 1 w zakresie zastosowania rachunkowości zabezpieczeń, MSSF 7 w zakresie zysków i strat na moment usunięcia instrumentu z bilansu, ujawnień dotyczących ryzyka kredytowego, MSSF 9 w zakresie zakończenia ujmowania zobowiązania leasingowego oraz ceny transakcyjnej, MSSF 10 w zakresie definicji „de facto agent” oraz MSR 7 w zakresie doprecyzowania prezentacji przepływów z jednostkami powiązanymi. Zmiany będą obowiązywać od 1 stycznia 2026 roku. Grupa nadal szacuje, jaki wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów. 3.Istotne zasady rachunkowości Podstawa sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej. Zastosowane przez Grupę zasady rachunkowości opierają się na standardach i interpretacjach przyjętych przez Unię Europejską i mających zastosowanie dla okresu rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2024 roku lub okresów wcześniejszych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Koszt historyczny jest zasadniczo oparty na wartości godziwej wynagrodzenia przekazanego w zamian za towary i usługi. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe z wyjątkiem skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału. Prezentowane Skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Bloober na dzień 31 grudnia 2024 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku. Zmiany prezentacyjne W niniejszym Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres od 01 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. dokonano zmiany prezentacyjnej pozycji w Bilansie. W Pasywach w pozycji Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania zostały zaprezentowane rozrachunki z pracownikami z tytułu wynagrodzeń oraz rozrachunki z pracownikami z tytułu zaliczek, a także pozostałe rozrachunki ujęte w poprzednim okresie sprawozdawczym w pozycji Pozostałe zobowiązania finansowe. Zmiana ma wyłącznie charakter prezentacyjny i nie wpłynęła na wartość zobowiązań krótkoterminowych. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w niniejszym sprawozdaniu finansowym skorygowano prezentację tych danych finansowych na dzień 31 grudnia 2023 r. 13 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Główne przyjęte zasady rachunkowości Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Transakcje wyrażone w walutach obcych są początkowo ujmowane według kursu waluty funkcjonalnej, obowiązującego na dzień poprzedzający zawarcie transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego: •pozycje pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane po kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień sprawozdawczy; •pozycje niepieniężne wyceniane według historycznej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia wyrażonego w walucie obcej są przeliczane po kursie wymiany z dnia poprzedzającego transakcję, •pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej, wyrażone w walucie obcej, przelicza się przy zastosowaniu kursów które obowiązywały w dniu, na który wartość godziwa została ustalona. Przeliczenie na PLN sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych dla celów konsolidacji dotyczy: •pozycji aktywów i zobowiązań – według kursu wymiany na koniec okresu sprawozdawczego, •pozycji sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym (średnia arytmetyczna średnich kursów dziennych określonych przez Narodowy Bank Polski w danym okresie). Różnice kursowe powstałe w wyniku powyższych przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym transakcje. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w Sprawozdaniu z zysków i strat. Podstawa konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki oraz jednostek kontrolowanych przez Spółkę (jej spółki zależne) do dnia 31 grudnia każdego roku. Kontrola zostaje osiągnięta, gdy Spółka: •ma władzę nad podmiotem inwestycji, •podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów ze swojego zaangażowania w daną jednostkę, w której dokonano inwestycji, •ma możliwość wykorzystania swojej władzy do wpływania na poziom generowanych zwrotów. Spółka dokonuje ponownie oceny, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, poprzez weryfikację, czy nastąpiła zmiana jednego lub więcej z trzech elementów kontroli wymienionych powyżej. Konsolidacja jednostki zależnej rozpoczyna się w momencie objęcia przez Spółkę kontroli nad jednostką zależną, a kończy się w momencie utraty przez Spółkę kontroli nad jednostką zależną. W szczególności 14 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) wyniki jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w trakcie roku ujmuje się w zysku lub stracie od dnia objęcia przez Spółkę kontroli do dnia, w którym Spółka przestaje kontrolować spółkę zależną. Tam, gdzie to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt w celu dostosowania do zasad (polityki) rachunkowości stosowanych zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Wszystkie wewnątrzgrupowe aktywa i pasywa, kapitał własny, dochody, wydatki i przepływy pieniężne związane z transakcjami między jednostkami Grupy są eliminowane w procesie konsolidacji. Spółki zależne konsolidowane są metodą pełną, udziały niekontrolujące prezentuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym, oddzielnie od kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej. Zysk lub strata oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się właścicielom Spółki oraz do udziałów niekontrolujących. Segmenty operacyjne Segment operacyjny jest częścią składową Grupy, w sytuacji, gdy: •angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty, •wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie oraz wykorzystywane przy podejmowaniu decyzji o alokacji zasobów do danego segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, •dostępne są oddzielne informacje finansowe. Podział na segmenty operacyjne dokonywany jest na bazie czynników uwzględniających m.in. rodzaj produktu, model procesów produkcyjnych, alokację zasobów Grupy. Działalność operacyjna Grupy obejmuje trzy segmenty operacyjne: •Segment I – projekty wewnętrzne, realizowane produkcyjnie przez Bloober Team S.A. (przez wewnętrzne zespoły deweloperskie Spółki), wydawane zarówno w formule self-publishing przez Spółkę, jak i w formule współpracy z zewnętrznym wydawcą lub platformholderem, który współfinansuje lub w całości finansuje produkcję danego projektu oraz projekty zrealizowane przed 2021 r. W ramach tego segmentu Grupa kwalifikuje realizacje między innymi następujących projektów: Silent Hill 2, Projekt C („Cronos: The New Dawn”), Projekt G, The Medium, Observer System Redux, Blair Witch, Layers of Fear, Layers of Fear II. •Segment II – pozostałe projekty deweloperskie Grupy, realizowane produkcyjnie przy współpracy z podmiotami zewnętrznymi oraz spółkami zależnymi i stowarzyszonymi Grupy, wydawane zarówno w formule self-publishing przez Spółkę, jak i w formule współpracy z zewnętrznym wydawcą lub platformholderem, który współfinansuje lub w całości finansuje produkcję danego projektu. Spółka pełni funkcję nadzorczą na danym projektem, zarówno w zakresie kreatywnym, jak i nadzoru nad procesem produkcyjnym projektu. W ramach tego segmentu Grupa kwalifikuje realizacje między innymi następujących projektów: Layers of Fear (2023), Projekt E, Projekt F, Projekt I, Projekt J, Projekt M, Projekt R („I Hate This Place”). •Segment III – pozostała działalność Grupy, działalność komplementarna w stosunku do działalności Spółki, w tym projekty, które uzupełniają portfolio produktowe Grupy np. działalność wydawnicza spółki zależnej. Przychody z umów z klientami Do przychodów z umów z klientami zalicza się przychody z umów zawieranych w ramach podstawowej działalności operacyjnej Grupy. Grupa ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego 15 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi. Do identyfikacji przychodów z umów z klientami, Grupa stosuje pięciostopniowy model zgodnie z MSSF 15, który obejmuje następujące etapy: 1.Identyfikacja umowy. 2.Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia. 3.Ustalenie ceny transakcyjnej. 4.Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia. 5.Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia. Grupa klasyfikuje daną umowę jako umowę z klientem, gdy zostaną spełnione wszystkie poniższe warunki: •umowa została zatwierdzona przez strony umowy; •można zidentyfikować prawa każdej ze stron w odniesieniu do dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; •można określić warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; •umowa ma treść ekonomiczną; •jest prawdopodobne, że wynagrodzenie, do którego jednostka jest uprawniona w zamian za dobra lub usługi, zostanie otrzymane. W ramach obecnie realizowanych projektów deweloperskich przy współpracy z firmami wydawniczymi Spółka zawarła pisemne umowy sprzedaży. Umowy te określają prawa każdej ze stron oraz warunki płatności. W momencie zawierania umów, Spółka oceniła również, że jest prawdopodobne, że otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za przekazane dobra lub usługi. Po zatwierdzeniu umowy sprzedaży przez obie strony jest ona uważana za umowę z klientem np. kryteria zawarte w paragrafie 9 MSSF 15 uznaje się za spełnione. W momencie zawarcia umowy, Grupa identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: •dobra lub usługi (lub pakiet dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub •grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. W ramach usługi produkcji gry i sprzedaży gier, Spółka identyfikuje zazwyczaj jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia. Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane zwyczajowe praktyki handlowe w celu ustalenia ceny transakcyjnej. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, do której Grupa oczekuje, że będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych towarów lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobieranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Zapłata przyrzeczona w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, zmienne lub oba te elementy. Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Biorąc pod uwagę fakt, iż w umowach z wydawcami przyrzeczone wynagrodzenie za każdy kamień milowy może zmieniać się, ponieważ prawo jednostki do wynagrodzenia uzależnione jest od wystąpienia lub braku wystąpienia określonego zdarzenia w przyszłości – osiągnięcia lub nie określonego kamienia milowego, to płatności uzależnione od spełnienia kamienia milowego mają charakter płatności zmiennej. Do oszacowania kwoty wynagrodzenia Grupa stosuje jedną z poniższych metod, w zależności od tego, która metoda lepiej przewiduje kwotę wynagrodzenia, do której będzie uprawniona: •metoda wartości oczekiwanej – może być odpowiednia, gdy jednostka posiada dużą liczbę umów o podobnych cechach i jest obliczana jako suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia lub 16 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) •najbardziej prawdopodobna kwota – może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (np. otrzymanie kwoty zależy od tego, czy osiągnięto premię za wyniki, czy nie). Jest to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). W umowach z wydawcami, Spółka szacuje wysokość wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej. Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Grupa ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, czy też spełni je w określonym momencie. Aby zobowiązanie do wykonania świadczenia rozpoznane zostało w czasie: •klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Grupy, w miarę wykonywania tego świadczenia; •w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient lub •w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. W przypadku zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Grupa ujmuje przychód w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Grupy do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia). W przypadku realizacji prac deweloperskich we współpracy z wydawcami, dopiero po skończeniu danego kamienia milowego Spółka przekazuje danemu wydawcy prace zgodne z warunkami określonymi w umowie. Zatem Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie – poszczególne kamienie milowe bądź za prace częściowo wykonane w ramach danego kamienia milowego. W wyniku wykonania tego świadczenia nie powstaje też składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki. W związku z tym, Spółka rozpoznaje przychody w miarę upływu czasu. Spółka stosuję metodę opartą na wynikach w zakresie ujęcia przychodu (płatności otrzymanych po wykonaniu poszczególnych kamieni milowych), zakładając, że płatność za dany kamień milowy do sumy płatności za wszystkie kamienie milowe (bez „płatności z góry”) stanowi najwłaściwsze przybliżenie stopnia wykonania umowy, co w najlepszy sposób odzwierciedla wartość dla klienta wykonanych prac. „Płatności z góry” dotyczą całości umowy, stąd zastosowane przez Spółkę uproszczenie w zakresie ujęcia przychodów w oparciu o ten sam stopień wykonania prac wskazany powyżej. Płatność ta ma charakter wynagrodzenia stałego. Jednym z głównych źródeł przychodów Grupy są przychody w postaci tantiem ze sprzedaży licencji na dystrybucję z gier, które zależne są od wielkości sprzedaży produktu w danym okresie sprawozdawczym. 17 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Przychód ze sprzedaży danego produktu jest zatem ujmowany w okresie sprzedaży w oparciu o dostarczane przez dystrybutora raporty sprzedaży. Ujmowanie kosztów związanych z tworzeniem gier w ramach powyższych umów z klientami Grupa ujmuje składnik aktywów będący wynikiem poniesienia kosztów wykonania umowy jedynie w przypadku, gdy koszty te spełniają wszystkie następujące kryteria: •koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub z przewidywaną umową, którą jednostka może wyraźnie zidentyfikować; •koszty te prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów jednostki, które będą wykorzystywane do spełnienia (lub do dalszego spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości oraz •jednostka spodziewa się, że koszty te odzyska. Koszty Koszty zużytych materiałów, towarów oraz koszty usług Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników lub przychody ze świadczenia usług, do których te składniki są wykorzystywane. Grupa ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne są pośrednio związane z działalnością operacyjną i mają charakter incydentalny. Do pozostałych przychodów/kosztów operacyjnych zalicza się w szczególności: •utworzenie/odwrócenie odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, •zyski/straty ze sprzedaży i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych, •przychody z tytułu dotacji. Zyski/ (straty) z oczekiwanych strat kredytowych Pozycja Zyski/(straty) z oczekiwanych strat kredytowych prezentowana w wyniku finansowym z działalności operacyjnej dotyczy utraty wartości należności handlowych i pożyczek. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe są związane z operacjami finansowymi, w tym z pozyskaniem źródeł finansowania oraz z ich obsługą. Do przychodów/kosztów z operacji finansowych zalicza się w szczególności: •odsetki od lokat, •odsetki, prowizje od leasingu finansowego, kredytów bankowych, pożyczek, •nadwyżki dodatnich/ujemnych różnic kursowych. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się podatek bieżący oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżący podatek oparty jest na dochodach podlegających opodatkowaniu za dany rok. Zysk/strata podatkowa różni się od wykazanego zysku/strat brutto w sprawozdaniu z zysków i strat, ponieważ nie obejmuje pozycji przychodów lub kosztów podlegających opodatkowaniu lub odliczeniu w innych latach, a także ze względu na trwałe różnice pomiędzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem niektórych 18 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) pozycji przychodów i kosztów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Podatek odroczony to podatek, który zgodnie z przewidywaniami będzie należny lub odzyskiwalny od różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów w sprawozdaniu finansowym oraz odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, a aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że dostępny będzie zysk podlegający opodatkowaniu, który będzie można pomniejszyć o ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązań nie powstaje, jeżeli różnica przejściowa wynika z wartości firmy lub z tytułu początkowego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Wartość bilansowa aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w Sprawozdaniu z zysków i strat, z wyjątkiem sytuacji, gdy dotyczy pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym, w którym to przypadku ujmowany jest również podatek bieżący i podatek odroczony odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu. Podlegają one kompensacie na poziomie sprawozdań jednostkowych poszczególnych spółek z Grupy jeżeli istnieje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat ujmowanych kwot oraz dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tę samą władzę podatkową na tego samego podatnika. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana jako różnica kwoty zapłaty przekazanej za udziały jednostki przejmowanej a wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto tej jednostki. Nadwyżka ta jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako Wartość firmy. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe są początkowo ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i wykazywane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości księgowej netto. Rzeczowe aktywa trwałe po początkowym ujęciu wyceniane i wykazywane są w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości księgowej netto stanowiącej cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego 19 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) z nabyciem lub wytworzeniem danego składnika aktywów są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Amortyzację rzeczowych aktywów trwałych wylicza się z pominięciem środków trwałych w budowie, z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlając faktyczne ich zużycie. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: •budynki i budowle – 7-10 lat, •maszyny i urządzenia - 2-3 lata, •środki transportu - 5 lat, •pozostałe środki trwałe – 5-10 lat. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do używania. Metodę amortyzacji, wartość końcową oraz okres użytkowania składnika aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. W przypadku wystąpienia takiej konieczności, korekt odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w okresach następnych (prospektywnie). Aktywa z tytułu prawa użytkowania Prawa wynikające z umów leasingu, najmu oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania bazowych składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu. Grupa, w dacie rozpoczęcia, wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, który obejmuje: •kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, •wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania według kosztu: •pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości oraz •skorygowanego z tytułu aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu nieskutkującej koniecznością ujęcia odrębnego składnika leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane przez krótszy z okresów: leasingu lub okres użytkowania bazowego składnika aktywów. Jeżeli umowa leasingu przenosi własność bazowego składnika aktywów lub koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, a Grupa spodziewa się skorzystać z opcji zakupu, powiązany składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest amortyzowany przez okres użytkowania aktywa bazowego. Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. 20 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wartości niematerialne - nakłady na prace rozwojowe Grupa rozpoznaje nakłady związane z produkcją gier oraz technologii w pozycji Nakłady na prace rozwojowe toku oraz Ukończone prace rozwojowe. Nakłady poniesione przed rozpoczęciem sprzedaży gry, ukończenia prac nad technologią ujmowane są jako Nakłady na prace rozwojowe w toku (odpowiednio gry lub technologie). Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych w toku (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodnić: •możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży; •zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży; •zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; •sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych; •dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych; •możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych. Dla poszczególnych składników Nakładów na prace rozwojowe w toku Grupa weryfikuje powyższe kryteria w oparciu m.in.: o doświadczenie Grupy w realizacji produkcji gier, tworzenia technologii na potrzeby produkcji gier, ocenę potencjału sprzedażowego poszczególnych gier, możliwości użytkowania wytwarzanych przez Grupę technologii. Grupa posiada wiedzę i doświadczenie niezbędne do realizacji produkcji gier i tworzenia technologii związanych z produkcją gier, których nakłady identyfikuje w ramach Nakładów na prace rozwojowe. Grupa jest też w stanie oszacować na podstawie własnych danych historycznych, jak i powszechnie dostępnych danych sprzedażowych poszczególnych gier na rynku, potencjalną wartość sprzedaży gry produkowanej przez Grupę. Grupa podejmując się produkcji gry, czy tworzenia technologii identyfikuje zamiar ich ukończenia oraz posiada zdolność ich użytkowania (gry, technologie) i sprzedaży (gry). Grupa ponosi nakłady na prace rozwojowe związane z realizacją produkcji gier, które są po ich ukończeniu sprzedawane na rynku gier (na którym Grupa operuje od wielu lat) i które to będą przynosić w związku z tym Grupie korzyści ekonomiczne. W przypadku wytworzonych technologii, Grupa weryfikuje, czy dana technologia ma zastosowanie w produkcji jej gier, a co za tym idzie, czy stanowi np. innowację procesową/produkcyjną, która to przekłada się na wymierne korzyści ekonomiczne osiągane przez Grupę (np. oszczędność kosztów produkcji gier, zwiększenie walorów sprzedażowych danej gry). Grupa posiada zarówno techniczne, jak i finansowe zasoby, aby ukończyć prace rozwojowe i oferować grę do sprzedaży, a technologię do użytkowania. Grupa dokładnie identyfikuje poszczególne nakłady na prace rozwojowe przypisując ponoszone nakłady do konkretnych gier w produkcji lub tworzonych technologii. Jeśli dane nakłady na prace rozwojowe spełniają powyższe warunki, Grupa identyfikuje je w pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku (gry lub technologie). Nakłady na prace rozwojowe w toku nie podlegają amortyzacji. 21 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Grupa weryfikuje, czy dany składnik Nakładów na prace rozwojowe w toku podlega przeniesieniu na Ukończone prace rozwojowe m.in. na podstawie następujących kryteriów: czy prace nad produkcją danej gry zostały ukończone, czy doszło do premiery (sprzedaży) danej gry, czy zakończono prace nad technologią, czy dany składnik wartości niematerialnych jest kontrolowany przez Grupę, czy jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można będzie przyporządkować danemu składnikowi aktywa, a także czy będzie mogła wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Jeśli powyższe kryteria są spełnione Grupa przekwalifikowuje dany składnik aktywów z pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku (adekwatnie gry lub technologie) do pozycji Ukończone prace rozwojowe (gry lub technologie).Ukończone prace rozwojowe są amortyzowane proporcjonalnie do przewidywanego cyklu życia produktu. Ukończone prace rozwojowe dotyczące wyprodukowanych gier amortyzowane są w okresie 5 lat. Grupa przyjęła model określenia okresu amortyzacji oparty o średni rozkład procentowy przychodów ze sprzedaży wyliczony na bazie historycznego i prognozowanego rozkładu wartości sprzedaży poszczególnych gier Spółki w podziale na poszczególne lata. Okresy amortyzacji poszczególnych gier wideo są weryfikowane corocznie na koniec okresu sprawozdawczego. Ukończone prace rozwojowe dotyczące technologii amortyzowane są liniowo w okresie 5 lat. Wartości netto Wartości niematerialnych są weryfikowane na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Dodatkowo na koniec roku (niezależnie od tego czy wystąpiły wspomniane przesłanki utraty wartości), Grupa poddaje Nakłady na prace rozwojowe w toku analizie pod kątem utraty ich wartości i szacuje wartość odzyskiwalną nakładów. Wartości niematerialne - pozostałe Do aktywów niematerialnych zalicza się aktywa możliwe do zidentyfikowania, niepieniężne i nieposiadające postaci fizycznej. Do wartości niematerialnych (za wyjątkiem Nakładów na prace rozwojowe w toku oraz Ukończonych prac rozwojowych) Grupa zalicza m.in. licencje, programy komputerowe, prawa autorskie, znaki towarowe, know how. Każda pozycja wartości niematerialnych musi być przez Grupę kontrolowana oraz musi być prawdopodobne, że Grupa osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można będzie przyporządkować danemu składnikowi aktywa, a także będzie można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Wartości niematerialne wyceniono według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Odzwierciedlają faktyczny okres ich użytkowania. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek: •oprogramowanie - 2 lata, •prawa autorskie - 2 lata, •licencje - 2 lata, •znaki towarowe - 2 lata, •know how - 2 lata. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnych do używania. Metodę amortyzacji oraz okres użytkowania składnika wartości niematerialnych weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku. 22 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Inwestycje ujmuje się zgodnie z metodą praw własności od dnia, w którym Grupa wywiera znaczący wpływ. W momencie początkowego ujęcia inwestycja w jednostce stowarzyszonej ujmowana jest według kosztu, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonano inwestycji, po dacie nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych dotyczą jednostek, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli ani współkontroli. Instrumenty finansowe Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy, gdy Grupa staje się stroną postanowień umownych instrumentu. W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów lub zobowiązań finansowych według wartości godziwej, powiększonej lub pomniejszonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego niekwalifikowanych jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego. Grupa kwalifikuje aktywa i zobowiązania finansowe do następujących kategorii: •aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Grupa dokonuje rozróżnienia poszczególnych aktywów finansowych w zależności od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikającej z umowy przepływów pieniężnych. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania. Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie spełniają oba wymienione poniżej warunki: •składnik aktywów finansowych jest utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, •warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału. Grupa jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje: •należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, •udzielone pożyczki, •środki pieniężne. Do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny należności z tytułu dostaw i usług wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których Grupa stosuje uproszczenia, są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. 23 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zobowiązania finansowe Grupa klasyfikuje do tej kategorii zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy i wycenia zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym, w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi, Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań finansowych, które zwykle wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania finansowe, w odniesieniu, do których Grupa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymaganej zapłaty. Spółka jako zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, zobowiązania z tytułu kredytów oraz zobowiązania leasingowe. Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu oczekiwanej straty kredytowej. Środki pieniężne Środki pieniężne obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, lokaty bankowe, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. Wycenę i rozchód środków pieniężnych w walutach obcych ustala się przy zastosowaniu metody FIFO. Grupa klasyfikuje środki pieniężne jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Klasyfikacja środków pieniężnych jest również stosowana dla potrzeb sprawozdania z przepływów pieniężnych. Rozliczenia międzyokresowe Grupa w pozycji rozliczenia międzyokresowe ujmuje wydatki, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części związane są z przychodami kolejnych okresów. Kapitały własne Grupa prezentuje kapitały własne z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutów i umów spółek Grupy. Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wartości zgodnej ze statutem Jednostki dominującej oraz wpisem do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków oraz z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. W pozycji Pozostałe kapitały rezerwowe prezentowane są kapitały rezerwowe utworzone na poczet skupu akcji własnych oraz z przeznaczeniem na pożyczki dla pracowników Spółki na sfinansowanie nabycia lub objęcia przez nich akcji Spółki. Kapitał ten został utworzony na podstawie art. 345 par. 1, 4 i 8 w zw. z art. 396 par. 4 Kodeksu spółek handlowych. Utworzenie kapitału rezerwowego nastąpiło poprzez przeniesienie na niego środków z kapitału zapasowego Spółki dominującej zgodnie z art. 348 par. 1 Kodeksu spółek handlowych. 24 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Pozycja kapitałów własnych Akcje własne prezentuje ze znakiem ujemnym wartość nabytych przez Spółkę akcji własnych. W pozycji Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej ujmowane są różnice kursowe związane z ujęciem w konsolidacji wyników spółki zagranicznej. Zyski zatrzymane obejmują: niepodzielone zyski/ niepokryte straty poprzednich okresów, wynik finansowy bieżącego okresu sprawozdawczego, skutki zmian zasad rachunkowości. Udziały niekontrolujące Udziały niekontrolujące to ta część całkowitych dochodów i aktywów netto konsolidowanych spółek zależnych, która nie przypada na właścicieli Jednostki Dominującej. Wypłata dywidend Dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw akcjonariuszy Jednostki dominującej do ich otrzymania. Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi. Zobowiązania handlowe, w odniesieniu do których Grupa stosuje uproszczenia, wyceniane są w momencie początkowego ujęcia i w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego, w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy stanowią zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, z którymi związane są korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Kwota rezerwy stanowi najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia istniejącego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego. Pozostałe rezerwy W pozycji Pozostałe rezerwy Grupa ujmuje przede wszystkim: •rezerwy na koszty na przełomie roku, •rezerwy na koszty badania sprawozdania finansowego, •rezerwy na niewykorzystane urlopy. Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe Dotacje są ujmowane, jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. Dotacje, których podstawowym warunkiem jest zakup lub wytworzenie aktywów trwałych, wartości niematerialnych ujmowane są jako przychody przyszłych okresów i są rozliczane w sposób systematyczny w pozostałe przychody operacyjne na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów podlegającego amortyzacji. Dotacje , które są należne jako rekompensata za wydatki już poniesione ujmuje się w rachunku zysku i strat w okresie, w którym stają się należne. 25 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Świadczenia pracownicze Spółki z Grupy nie posiadają programów emerytalnych, nie są też stroną żadnych porozumień płacowych ani zbiorowych układów pracy. W ramach kosztów świadczeń pracowniczych Grupa wykazuje koszty wynagrodzenia z tytułu umów o pracę, zlecenie, dzieło, powołania oraz koszty programu motywacyjnego. Płatności w formie akcji Istotą transakcji w formie akcji jest przekazanie akcji własnych jednostki (lub rozliczenie pieniężne w oparciu o wartość tych akcji) w zamian za otrzymane przez jednostkę dobra lub usługi. Transakcje typu equity-settled podlegają ujęciu zgodnie z następującymi zasadami: •wartość godziwa przyznanych instrumentów kalkulowana jest na datę przyznania uprawnień, •koszt programu motywacyjnego rozpoznawany jest w rachunku zysku i strat w oparciu o w/w wartość godziwą w miarę realizacji warunków nabywania uprawnień, •wartość godziwa programu motywacyjnego ustalana na datę przyznania uprawnień nie podlega rekalkulacji w następnych okresach; •w przypadku, gdy instrumentem kapitałowym przyznawanym w ramach programu motywacyjnego są akcje Spółki wartość godziwa kalkulowana na datę przyznania uprawnień, jest oparta o cenę giełdową akcji na ten dzień. Leasing Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: •stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; •kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej; •cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z opcji kupna; •kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, chyba że można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa nie skorzysta z opcji wypowiedzenia. W dacie rozpoczęcia, zobowiązanie z tytułu leasingu jest wyceniane w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowych stóp procentowych leasingobiorcy. Grupa nie dyskontuje zobowiązań z tytułu leasingu przy użyciu stóp procentowych leasingu, gdyż dla celów określenia tej stopy wymagane byłyby informacje na temat niegwarantowanej wartości końcowej przedmiotu leasingu jak również bezpośrednich kosztów poniesionych przez leasingodawcę, czyli informacji, które mogą być znane tylko leasingodawcy. Ustalenie krańcowej stopy leasingobiorcy Krańcowe stopy procentowe zostały określone w oparciu o stopy procentowe jakie Spółka musiałby zapłacić, aby na podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. Spółka ustaliła krańcowe stopy procentowe bazując na stopach oprocentowania kredytów bankowych udzielonych Spółce w terminach zbliżonych do terminu początkowego ujęcia zobowiązania z tytułu leasingu. 26 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: •zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, •zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz •zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Grupa aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat (np. zmieni się opłata w prawie wieczystego użytkowania), gdy zmieni się kwota, której zapłaty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Grupa zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania została zmniejszona do zera, dalsze zmniejszenie wyceny zobowiązania z tytułu leasingu Grupa ujmuje w zysku lub stracie. Grupa posiada umowy leasingu dotyczące głównie: a) budynków i budowli, b) samochodów. Kredyty i pożyczki W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty oraz pożyczki są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu kredyty oraz pożyczki są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania warunkowe Grupa ujawnia na koniec okresu sprawozdawczego informacje o zobowiązaniach warunkowych, jeśli: •ma możliwy obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy lub •ma obecny obowiązek, który powstał na skutek zdarzeń przeszłych, ale wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne nie jest prawdopodobny lub Grupa nie jest w stanie wycenić kwoty zobowiązania wystarczająco wiarygodnie. 4.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Kluczowe źródła niepewności oszacowań Kluczowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne kluczowe źródła niepewności szacunków przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, które mogą wiązać się ze znaczącym ryzykiem spowodowania istotnej korekty wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań w ciągu następnego roku obrotowego. Poniżej przedstawiono podstawowe kluczowe źródła niepewności, szacunki i osądy dokonane przez Spółkę 27 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Profesjonalny osąd Wykorzystanie aktywów i zawiązanie rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Grupa rozpoznaje rezerwę z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości powstanie obowiązek podatkowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, doprowadzający do jej wykorzystania. Instrumenty finansowe Zarząd dokonuje osądu w zakresie klasyfikacji instrumentów finansowych, oceny charakteru i zakresu ryzyka związanego z instrumentami finansowymi. Instrumenty finansowe klasyfikuje się do poszczególnych kategorii na bazie oceny modelu biznesowego, biorąc pod uwagę cel ich nabycia jak również ocenę charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych. Szacunki Okresy ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Okresy ekonomicznej przydatności są przeglądane co najmniej na koniec każdego roku i podlegają korekcie, jeśli szacowany okres ekonomicznej przydatności jest inny niż poprzednio przewidywano. Grupa dla ukończonych prac rozwojowych (gry), co do których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących sprzedaży opiera ustalanie metody schematów ich amortyzacji o historyczne i prognozowane dane sprzedaży gier Grupy oraz profesjonalny osąd. Rozpoznawanie przychodów Przy ocenie kwoty wynagrodzenia zmiennego Grupa bierze pod uwagę wszystkie informacje (historyczne, bieżące i prognozy), które są racjonalnie dostępne dla Grupy. Grupa szacuje wysokość wynagrodzenia zmiennego stosując metodę wartości najbardziej prawdopodobnej. Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stosuje model uproszczony wykorzystując matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności. Kwota oczekiwanych strat kredytowych jest aktualizowana na każdy dzień sprawozdawczy w celu odzwierciedlenia zmiany ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia danego instrumentu finansowego. Grupa ujmuje oczekiwane straty kredytowe (ECL) w całym okresie życia danego aktywa finansowego lub gdy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe na tych aktywach finansowych są szacowane przy użyciu matrycy rezerw opartej na 28 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) historycznych doświadczeniach Grupy w zakresie strat kredytowych, skorygowanych o czynniki charakterystyczne dla dłużników, ogólnoekonomiczne warunki oraz ocenę zarówno obecnego, jak i prognozowanego kierunku warunków w momencie raportowania. Utrata wartości inwestycji w aktywa finansowe Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jednakże, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. W celu oszacowania wysokości oczekiwanych strat z tytułu udzielonych pożyczek, Grupa stosuje model ECL, w ramach którego kalkuluje ryzyko niewywiązania się przez pożyczkobiorcę ze zobowiązania spłaty pożyczki. Ryzyko to jest szacowane poprzez zastosowanie wewnętrznego systemu scoringowego wypracowanego przez Spółkę. W ramach wspomnianego systemu pożyczkobiorcom nadawane są ratingi, do których następnie przypisywane jest ryzyko niewywiązania się ze zobowiązania (Probability of Default). Szacunki i osądy Utrata wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości firmy i aktywów z tytułu prawa do użytkowania Wartość netto Wartości niematerialnych oraz Rzeczowych aktywów trwałych są weryfikowane na dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Do głównych przesłanek Grupa zalicza m.in.: •niekorzystne zmiany rynkowe, technologiczne, prawne wpływające na wartość danego aktywa, •większy stopień spadku wartości aktywów niż uprzednio oczekiwany, •wystąpienie utraty przydatności danego składnika aktywów np. w wyniku jego uszkodzenia •dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej, świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów są lub w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych. Dodatkowo Wartość firmy oraz Nakłady na prace rozwojowe w toku (gry, technologie) jako składnik wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, podlegają analizie pod kątem utraty ich wartości corocznie, bez względu na wystąpienie przesłanek. Grupa stosuje MSR 36 „Utrata wartości aktywów” w celu określenia, czy składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania utracił wartość oraz w celu ujęcia jakiejkolwiek zidentyfikowanej straty z tytułu utraty wartości. 29 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 5.Przychody ze sprzedaży Struktura przychodów 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 89 164 449 94 009 833 w tym przychody z tytułu umów z klientami 89 164 449 94 009 833 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - Ogółem 89 164 449 94 009 833 Przychody ze sprzedaży ‎ – struktura geograficzna 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 kraj 209 322 201 518 zagranica, w tym m.in.: 88 955 127 93 808 315 Ameryka Północna 33 362 322 42 094 601 Azja 52 470 687 47 997 009 Europa 3 122 118 3 716 705 Przychody ze sprzedaży ‎ – rodzaj dobra lub usługi 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 gry 89 044 416 93 884 222 pozostałe usługi 120 033 125 611 Przychody ze sprzedaży ‎ – wg terminu przekazania usługi/produktu 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 w danym momencie czasu 30 341 067 18 931 179 uzyskiwane przez Grupę w miarę upływu czasu rozpoznawane są w oparciu o metodą wynikową 58 823 382 75 078 654 30 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 6.Segmenty operacyjne Podział na segmenty operacyjne dokonywany jest na bazie czynników uwzględniających m.in. rodzaj produktu, model procesów produkcyjnych, alokację zasobów Grupy. Działalność operacyjna Grupy obejmuje trzy segment operacyjne: •Segment I – projekty wewnętrzne, realizowane produkcyjnie przez Bloober Team S.A. (przez wewnętrzne zespoły deweloperskie Spółki), wydawane zarówno w formule self-publishing przez Spółkę, jak i w formule współpracy z zewnętrznym wydawcą lub platformholderem, który współfinansuje lub w całości finansuje produkcję danego projektu oraz projekty zrealizowane przed 2021 r. W ramach tego segmentu Grupa kwalifikuje realizacje między innymi następujących projektów: Silent Hill 2, Projekt C („Cronos: The New Dawn”), Projekt G, The Medium, Observer System Redux, Blair Witch, Layers of Fear, Layers of Fear II. •Segment II – pozostałe projekty deweloperskie Grupy, realizowane produkcyjnie przy współpracy z podmiotami zewnętrznymi oraz spółkami zależnymi i stowarzyszonymi Grupy, wydawane zarówno w formule self-publishing przez Spółkę, jak i w formule współpracy z zewnętrznym wydawcą lub platformholderem, który współfinansuje lub w całości finansuje produkcję danego projektu. Spółka pełni funkcję nadzorczą na danym projektem, zarówno w zakresie kreatywnym, jak i nadzoru nad procesem produkcyjnym projektu. W ramach tego segmentu Grupa kwalifikuje realizacje między innymi następujących projektów: Layers of Fear (2023), Projekt E, Projekt F, Projekt I, Projekt J, Projekt M, Projekt R („I Hate This Place”). •Segment III – pozostała działalność Grupy, działalność komplementarna w stosunku do działalności Spółki, w tym projekty, które uzupełniają portfolio produktowe Grupy np. działalność wydawnicza spółki zależnej. 31 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Przychody i zyski, aktywa segmentów Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w podziale na segmenty operacyjne w 2024 roku: Segment I Segment II Segment III Ogółem 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 Przychody od klientów zewnętrznych 75 005 210 80 438 020 5 492 107 10 853 326 8 667 132 2 718 487 89 164 449 94 009 833 Wynik operacyjny segmentu 30 679 714 6 401 884 (7 269 077) 528 433 (379 907) (2 128 208) 23 030 730 4 802 109 Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych Amortyzacja 11 306 845 19 648 897 6 676 315 1 508 490 89 321 246 511 18 072 481 21 403 898 EBITDA (zysk/(starta) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację) 41 986 559 26 050 781 (592 762) 2 036 923 (290 586) (1 881 697) 41 103 211 26 206 007 Program motywacyjny 5 273 267 5 665 011 825 406 351 985 - - 6 098 673 6 016 996 Wynik operacyjny segmentu skorygowany o koszt programu motywacyjnego 35 952 981 12 066 895 (6 443 671) 880 418 (379 907) (2 128 208) 29 129 403 10 819 105 EBITDA skorygowana o koszt programu motywacyjnego 47 259 826 31 715 792 232 644 2 388 908 (290 586) (1 881 697) 47 201 884 32 223 003 Segment I Segment II Segment III Ogółem 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa segmentu 123 374 153 91 014 841 63 977 486 41 150 377 6 443 080 5 004 063 193 794 719 137 169 281 32 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zasady rachunkowości segmentów sprawozdawczych są takie same jak opisane zasady rachunkowości Grupy w nocie 3. Zysk segmentu operacyjnego to zysk wypracowany przez każdy segment bez alokacji udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych. Przychody segmentu podane powyżej reprezentują przychody generowane od klientów zewnętrznych. W przychodach Segmentu I Grupa prezentuje w 2024 r. przychody w wysokości 48,95 mln PLN (w 2023 r. 46,32 mln PLN) od jednego kontrahenta oraz przychody w wysokości 19,10 mln PLN (w 2023 r. 23,36 mln PLN) od drugiego kontrahenta, które wynikały ze sprzedaży do dwóch największych klientów Grupy w danym roku sprawozdawczym. Żaden inny pojedynczy klient nie przyczynił się do udziału 10% lub wyższego w przychodach Grupy w 2024 lub 2023 roku. Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco: 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Przychody segmentów 89 164 449 94 009 833 Przychody ze sprzedaży ogółem 89 164 449 94 009 833 Koszty sprzedaży, ogólnego zarządu, pozostałe przychody i koszty operacyjne segmentów 66 133 719 89 207 724 Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 23 030 730 4 802 109 Przychody i koszty finansowe (379 311) (1 287 404) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 22 651 419 3 514 705 Podatek dochodowy 1 569 187 812 160 Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej 21 082 232 2 702 545 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa segmentów 193 794 719 137 169 281 Aktywa ogółem 193 794 719 137 169 281 7.Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 5 125 56 991 Dotacje 8 638 200 13 165 884 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - 4 506 Końcowe rozliczenie umów leasingu 82 803 40 557 Pozostałe 2 766 046 2 008 563 Pozostałe przychody operacyjne ogółem 11 492 174 15 276 501 W pozycji Pozostałe Grupa identyfikuje przede wszystkim przychody związane z rozliczeniem premii inwestycyjnej oraz przychody wynikające z rozwiązania umowy produkcyjno-wydawniczej. 33 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 8.Koszty działalności operacyjnej 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Amortyzacja 18 072 481 21 403 898 Zużycie materiałów i energii 1 759 058 1 627 690 Usługi obce 75 546 023 52 349 823 Podatki i opłaty 309 634 242 812 Koszty świadczeń pracowniczych 44 115 928 37 642 539 Pozostałe koszty rodzajowe 3 688 979 3 773 121 Koszty według rodzaju ogółem 143 492 103 117 039 883 Nakłady na prace rozwojowe i aktywa z tytułu wykonania umów (68 315 026) (13 764 035) Koszty według rodzaju rozpoznane w Sprawozdaniu ‎ z zysków i strat 75 177 077 103 275 848 Koszt własny sprzedaży 53 487 363 80 991 627 Koszty ogólnego zarządu 21 689 714 22 284 221 Koszty operacyjne ogółem 75 177 077 103 275 848 W powyżej tabeli pozycja "Nakłady na prace rozwojowe i aktywa z tytułu wykonania umów" Grupa prezentuje koszty rodzajowe (bez amortyzacji), które pomniejszają i powiększają wartość „Kosztów według rodzaju ogółem”: •koszty, które pomniejszają wskazaną pozycję to koszty, które Grupa aktywowała w danym okresie obrachunkowym jako nakłady na prace rozwojowe (produkcję gier, tworzenie technologii) oraz rozpoznaje jako nakłady na wykonanie umów z klientami (realizacja prac deweloperskich w ramach umów produkcyjno- wydawniczych). •koszty, które zwiększają wskazaną pozycję to koszty nakładów na technologię, które nie spełniły kryteriów kapitalizacji na wartościach niematerialnych (zostały w bieżącym okresie rozliczone w wyniku finansowym) oraz nakłady rozliczone w bieżącym okresie na wykonanie umów z klientami. W ramach pozycji Usługi obce Grupa prezentuje następujące pozycje szczegółowe: 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Koszty usług związanych z produkcją gier świadczone przez podmioty trzecie (podwykonastwo) 62 218 741 43 454 738 Usługi prawne, notarialne doradcze, księgowe, bankowe 1 698 353 2 515 493 Usługi telekomunikacyjne, kurierskie, koszty utrzymania biura 947 155 1 017 517 Opłaty licencyjne, roylaties 8 173 715 2 006 605 Pozostałe 2 508 059 3 355 470 Koszty Usług obcych ogółem 75 546 023 52 349 823 9.Świadczenia pracownicze 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Wynagrodzenia 32 291 867 27 291 314 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 725 388 4 334 229 Program motywacyjny 6 098 673 6 016 996 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem 44 115 928 37 642 539 34 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 10.Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Aktualizacja wartości należności i należności z tytułu podatków 242 478 391 798 Aktualizacja wartości niematerialnych 737 500 331 649 Pozostałe 73 821 102 153 Pozostałe koszty operacyjne ogółem 1 053 799 825 600 11.Zyski/(straty) z oczekiwanych strat kredytowych 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Aktualizacja wartości należności 4 520 83 391 Aktualizacja wartości pożyczek (743 668) (208 950) (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych (739 148) (125 559) Ujęcie i wycena należności handlowych uwzględniają zastosowanie przez Grupę korekty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (model ECL). Model utraty wartości dla należności handlowych jest zbieżny z logiką tzw. poniesionej straty kredytowej – tj. ujęcia odpisu w sytuacji zaistnienia faktycznej przesłanki utraty wartości. W modelu ECL Grupa stosuje uproszczone podejście oparte o tzw. macierz rezerw. W podejściu tym, kalkulacja odpisu ECL następuje w oparciu o historyczne dane dotyczące strat kredytowych. Wartość (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych należności z tytułu dostaw i usług ogółem stan na dzień 1 stycznia 2023 r. (88 024) Aktualizacja wartości należności 83 391 (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych należności z tytułu dostaw i usług ogółem stan na dzień 31 grudnia 2023 r. (4 633) Aktualizacja wartości należności 4 520 (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych należności z tytułu dostaw i usług ogółem stan na dzień 31 grudnia 2024 r. (113) Zgodnie z punktem 5.5.3 MSSF na każdy dzień sprawozdawczy jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jednakże, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu tego instrumentu finansowego w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. W celu oszacowania wysokości oczekiwanych strat z tytułu udzielonych pożyczek, Grupa stosuje model ECL w ramach którego, kalkuluje ryzyko niewywiązania się przez pożyczkobiorcę ze zobowiązania spłaty pożyczki. Ryzyko to jest szacowane poprzez zastosowanie wewnętrznego systemu scoringowego wypracowanego przez Grupę. W ramach wspomnianego systemu pożyczkobiorcom nadawane są ratingi, do których następnie przypisywane jest ryzyko niewywiązania się ze zobowiązania (Probability of Default). 35 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wartość (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych pożyczek stan na dzień 1 stycznia 2023 r. - Aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (208 950) (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych pożyczek stan na dzień 31 grudnia 2023 r. (208 950) Aktualizacja wartości pożyczek udzielonych (743 668) (Straty) z oczekiwanych strat kredytowych pożyczek stan na dzień 31 grudnia 2024 r. (952 618) 12.Przychody finansowe 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Przychody z tytułu odsetek (obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej) 799 765 899 647 od krótkoterminowych depozytów bankowych 2 - od udzielonych pożyczek 799 763 899 647 Pozostałe przychody finansowe 132 145 454 013 nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 110 869 - likwidacja spółki - 454 013 pozostałe 21 276 - Przychody finansowe ogółem 931 910 1 353 660 13.Koszty finansowe 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Koszty z tytułu odsetek: 1 150 241 846 236 od kredytów bankowych 360 004 76 467 od leasingów 776 317 759 753 pozostałe 13 920 10 016 Pozostałe koszty finansowe 160 980 1 794 828 nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi - 1 757 192 likwidacja spółki - 28 636 prowizje od kredytu 131 885 9 000 pozostałe 29 095 - Koszty finansowe ogółem 1 311 221 2 641 064 14.Podatek dochodowy 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Bieżący podatek dochodowy 2 874 496 260 865 Korekty dotyczące lat ubiegłych - (963 734) Premia inwestycyjna - 2 140 749 Podatek odroczony (1 305 309) (625 720) Obciążenie podatkowe wykazane w Sprawozdaniu zysków i strat 1 569 187 812 160 36 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Jednostka dominująca rozlicza podatek dochodowy od osób prawnych w latach 2023-2024 wg 19% stawki podatku dochodowego. Spółka korzysta także z ulgi IP Box stosując dla odpowiednich dochodów preferencyjną stawką podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącą 5%. Obciążenie podatkowe za dany rok można uzgodnić z zyskiem przed opodatkowaniem w następujący sposób: 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Zysk przed opodatkowaniem 22 651 419 3 514 705 Podatek według stawki podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 19% procent 4 303 770 667 794 Efekt podatkowy kosztów, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodu przy ustalaniu dochodu do opodatkowania zysku 2 585 320 4 964 455 Efekt podatkowy przychodów niepodlegających opodatkowaniu przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (2 199 665) (3 746 265) Odliczenia od dochodu - ulga badawczo - rozwojowa (2 417 404) - Odliczenia od dochodu - strata (350 344) - Wpływ podatkowych nieujętych strat podatkowych oraz transakcji wynikowych niepodlegających opodatkowaniu - 470 462 Różnica między stawką 19% a innymi stawkami, w tym stawkami w innych jurysdykcjach (152 624) (109 542) Różnica między stawkami wynikająca z IP BOX (199 866) (471 010) Korekta podatku z lat ubiegłych - (963 734) Podatek dochodowy 1 569 187 812 160 15.Działalność zaniechana Zarówno w 2024, jak i w 2023 r. Grupa nie zaniechała żadnej działalności. 16.Zysk na jedną akcję Z działalności kontynuowanej Kalkulacja podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję oparta jest na następujących danych: 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Zysk netto przypadający na właścicieli Jednostki dominującej 20 712 231 2 587 416 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Liczba akcji Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla celów wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 19 288 969 19 300 921 Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla celów rozwodnionego zysku na akcję 19 288 969 19 300 921 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej: Podstawowy 1,07 0,13 Rozwodniony 1,07 0,13 37 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Przyjęte mianowniki są takie same jak opisane powyżej zarówno dla podstawowego jak i rozwodnionego zysku na akcję z działalności kontynuowanej. 17.Wartość firmy W dniu 9 sierpnia 2023 r. Spółka dokonała transakcji nabycia udziałów spółki Played With Fire Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie (studio deweloperskie gier VR, dalej jako „PWF”). Bloober Team S.A. w ramach realizacji działań strategicznych Grupy, nabył 114 udziałów PWF stanowiących 53,27% kapitału zakładowego PWF, za łączną cenę nabycia 6 840 000 PLN (na dzień zatwierdzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego cała cena nabycia została przez Spółkę zapłacona w postaci środków pieniężnych). Grupa chcąc osiągnąć swój cel strategiczny, czyli bycie liderem gatunku horror, zdecydowała się na intensyfikacje swoich działania w branży VR, poszerzenia swoich kompetencji w tym obszarze, który to pozwala graczom na najbardziej immersyjne doznania. Nabycie udziałów w PWF stanowiło połączenie jednostek, a data nabycia stanowi dzień przejęcia w rozumieniu MSSF 3. Kwota niekontrolującego udziału w jednostce przejmowanej ujmowanego na dzień przejęcia wynosi 818 723 PLN i została ona określona na podstawie danych finansowych spółki sporządzonych wg MSR/MSSF jako procent Kapitałów własnych przypadający udziałom niekontrolującym. Spółka PWF na dzień 31.07.2023 r. (dane finansowe sporządzone wg MSR/MSSF) wykazuje sumę bilansową w wysokości 2 363 872 PLN, wartość środków pieniężnych 1 885 161 PLN oraz kapitałów własnych 1 752 029 PLN. Spółka PWF na 31.07.2023 r. wykazuje także: ●w ramach aktywów następujące kategorie należności: należności z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń w łącznej wartości 47 038 PLN, ●następujące kategorie zobowiązań : krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych i wynagrodzeń w łącznej wartości 132 150 PLN. ●Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe w wartości 479 693 PLN. Spółka szacuje na moment przejęcia wartość firmy w wysokości 5 906 694 PLN. Na moment zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa dokonała końcowej analizy dodatkowych posiadanych przez spółkę PWF wartości niematerialnych, które nie zostały ujęte w prezentowanych danych finansowych spółki PWF. Grupa oceniła czynniki jakościowe, które mogłyby mieć wpływ na wartości firmy, takich jak oczekiwana synergia łączących się działalności jednostki przejmowanej i jednostki przejmującej, wartości niematerialne niekwalifikujące się do osobnego ujęcia oraz inne. W związku z tym, oszacowaną wartość firmy, Grupa traktuje jako zakończone rozliczenie księgowe połączenia jednostek. Grupa nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości w trakcie trwania roku. Ze względu na wymóg przeprowadzania testu przynajmniej raz w roku, pomimo braku wystąpienia przesłanek, przeprowadzony został test na utratę wartości Wartości firmy wymagający oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W wyniku przeprowadzonego testu Grupa nie stwierdziła utraty wartości firmy. 38 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 18.Wartości niematerialne Nakłady na prace rozwojowe ‎ w toku (gry) Nakłady na prace rozwojowe ‎ w toku (technologie) Ukończone prace rozwojowe (gry) Ukończone prace rozwojowe (technologie) Licencje Prawa autorskie Oprogramowania Znaki towarowe, know how Razem Wartość bilansowa brutto Na dzień 1 stycznia 2023 r. 14 091 713 16 920 206 51 841 076 21 025 915 2 889 769 21 562 374 999 412 25 229 129 355 694 Zwiększenia (wytworzenie, nabycie) 21 078 063 13 301 145 13 782 156 15 295 541 86 556 7 262 000 - - 70 805 461 Zmniejszenia 14 014 481 29 367 137 99 324 - - - - - 43 480 942 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 21 155 295 854 214 65 523 908 36 321 456 2 976 325 28 824 374 999 412 25 229 156 680 213 Amortyzacja Na dzień 1 stycznia 2023 r. - - 43 151 825 13 213 057 2 528 670 14 171 189 926 164 25 229 74 016 134 Zwiększenia - - 9 370 282 5 303 486 304 304 6 866 765 44 617 - 21 889 454 Na dzień 31 grudnia 2023 r. - - 52 522 107 18 516 543 2 832 974 21 037 954 970 781 25 229 95 905 588 Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 31 grudnia 2023 r. 21 155 295 854 214 13 001 801 17 804 913 143 351 7 786 420 28 631 - 60 774 625 Wartość bilansowa brutto Na dzień 1 stycznia 2024 r. 21 155 295 854 214 65 523 908 36 321 456 2 976 325 28 824 374 999 412 25 229 156 680 213 Zwiększenia (wytworzenie, nabycie) 81 698 426 1 911 038 49 706 - 441 648 - 1 187 662 - 85 288 480 Zmniejszenia 16 829 660 763 747 - 1 140 353 - - - - 18 733 760 Na dzień 31 grudnia 2024 r. 86 024 061 2 001 505 65 573 614 35 181 103 3 417 973 28 824 374 2 187 074 25 229 223 234 933 Amortyzacja Na dzień 1 stycznia 2024 r. - - 52 522 107 18 516 543 2 832 974 21 037 954 970 781 25 229 95 905 588 Zwiększenia - - 7 445 878 6 833 040 199 298 6 972 335 461 086 - 21 911 637 Zmniejszenia - - - 1 140 353 - - - - 1 140 353 Na dzień 31 grudnia 2024 r. - - 59 967 985 24 209 230 3 032 272 28 010 289 1 431 867 25 229 116 676 872 Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 31 grudnia 2024 r. 86 024 061 2 001 505 5 605 629 10 971 873 385 701 814 085 755 207 - 106 558 061 39 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wartość bilansowa brutto wartości niematerialnych jest ustalana początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartości niematerialne, za wyjątkiem ukończonych prac rozwojowych (produkcja gier) amortyzowane są liniowo. W pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku Grupa prezentuje nakłady ponoszone na prace rozwojowe, które na dany dzień sprawozdawczy nie zostały jeszcze zakończone i przyjęte do użytkowania (przekwalifikowane do pozycji Ukończone prace rozwojowe). Na dzień 31.12.2024 r. największe wartości stanowiły prace rozwojowe nad nowymi grami Grupy. Po zakończeniu prac nad daną grą lub technologią, pozycja Nakłady na prace rozwojowe podlega zmniejszeniu poprzez przeniesienie wartości wytworzonej gry lub technologii na adekwatne pozycje Ukończone prace rozwojowe (za wyjątkiem nakładów na technologie, które nie spełniły kryteriów kapitalizacji na wartości niematerialne lub sytuacji, w których projekt jest przenoszony do pozycji Aktywa z tytułu wykonania umów). W 2024 r. Grupa rozpoznała w kosztach 763 747 PLN Nakładów na prace rozwojowe (technologię), które nie spełniły kryteriów kapitalizacji na wartościach niematerialnych. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o ograniczonym dysponowaniu. Wartość zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości aktywów niematerialnych (nakłady na prace rozwojowe gry) wynosi 16 035 936 PLN. W dniu 25 lutego 2025 r. Spółka zawarła istotną umowę z Konami Digital Entertainment Co., Ltd, dotyczącą produkcji gry w oparciu o IP należące do Konami, pod nazwą kodową Projekt G. W związku z powyższym Spółka na dzień bilansowy zmieniła prezentację dotychczasowych Nakładów na prace rozwojowe w toku (gry) związanych z realizacją tego projektu na pozycję Aktywa z tytułu wykonania umów. W dniu 30 maja 2024 r. Zarząd Spółki otrzymał od Take-Two Interactive Software, Inc. („Take-Two”) pismo dotyczące rozwiązania przez Take-Two umowy produkcyjno-wydawniczej (Projekt C)poprzez skorzystanie przez Take-Two z możliwości wypowiedzenia umowy bez podawania przyczyny. Zgodnie z porozumieniem z dnia 5 sierpnia 2024 r. w sprawie warunków zakończenia współpracy, wszelkie licencje dotyczące Projektu C udzielone Take-Two wygasły, a Spółka posiada wszelkie prawa, w tym prawa własności intelektualnej do Projektu C, jak również do materiałów marketingowych związanych z projektem. Porozumienie określa także warunki zakończenia współpracy oraz zasady rozliczeń pomiędzy stronami w następstwie rozwiązania umowy. Spółka kontynuuje prace nad Projektem C zgodnie z zaplanowanym harmonogramem produkcyjnym i marketingowym w modelu self-publishing. W związku z powyższym na dzień bilansowy Spółka identyfikuje nakłady na realizację Projektu C jako składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych - Nakłady na prace rozwojowe w toku (gry). W dniu 23 grudnia 2024 r. Spółka zawarła aneks do umowy licencyjno-wydawniczej zawartej z spółką Skybound Game Studios Inc.. Na podstawie aneksu nastąpiła zmiana charakteru umowy z umowy licencyjno-wydawniczej na umowę licencyjną, a Spółka nabyła prawa wydawnicze w ramach projektu R. Spółka zamierza wydać grę pod nazwą kodową projekt R bez udziału zewnętrznych wydawców w modelu self-publishing. W związku z powyższym na dzień bilansowy Spółka identyfikuje nakłady na realizację tego projektu jako składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych - Nakłady na prace rozwojowe w toku (gry). Wartość netto Wartości niematerialnych została zweryfikowana na koniec roku w celu stwierdzenia, czy nie wystąpiły przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Nakłady na prace rozwojowe w toku, podlegają analizie pod kątem utraty ich wartości corocznie, bez względu na wystąpienie przesłanek. Testy na utratę wartości opierają się na wyliczeniu wartości odzyskiwalnej danego składnika Wartości niematerialnych. Wartość odzyskiwalna w przeprowadzonych przez Grupę testach to wartość użytkowa danego składnika wartości niematerialnych, czyli bieżąca, szacunkowa wartość przyszłych przepływów 40 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W wspomnianych powyżej analizach Spółki przyjęto następujące założenia: okres prognozy przepływów pieniężnych 5 lat (w wycenie nie jest uwzględniana wartość rezydualna), stopa dyskonta 7,29% dla roku 2024 (dla roku 2023 : 11,72%). W trakcie trwania roku 2024, jak i 2023 roku, Grupa nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości. Ze względu na wymóg przeprowadzania testu przynajmniej raz w roku, pomimo braku wystąpienia przesłanek, przeprowadzone zostały testy na utratę wartości dla pozycji Nakłady na prace rozwojowe w toku (niezakończone prace rozwojowe). W wyniku przeprowadzonych testów poszczególnych projektów i technologii (Nakłady na prace rozwojowe w toku), Grupa zidentyfikowała przesłanki na utratę wartości nakładów na prace rozwojowe w toku dla jednej z preprodukowanych gier w Spółce oraz gier w produkcji w spółce Feardemic Sp. z o.o., wskazujące, że dostępne są dowody pochodzące ze sprawozdawczości wewnętrznej , świadczące o tym, że ekonomiczne wyniki uzyskiwane przez dany składnik aktywów w przyszłości będą gorsze od oczekiwanych. W związku z powyższym rozpoznano odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w kwocie 403 419 PLN w Spółce oraz w kwocie 334 081 PLN w spółce Feardemic Sp. z o.o. 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Amortyzacja uwzględniona w całkowitych dochodach 16 134 593 18 062 449 Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub wytworzenia wartości niematerialnych 5 777 044 3 827 005 Amortyzacja wartości niematerialnych ogółem 21 911 637 21 889 454 41 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 19.Rzeczowe aktywa trwałe Grunty ‎ i budynki Urządzenia ‎ i maszyny Inne środki trwałe Środki trwałe ‎ w budowie Razem Wartość bilansowa brutto Na dzień 1 stycznia 2023 r. 425 161 5 406 812 119 100 1 714 641 7 665 714 Zwiększenia 2 423 081 2 074 691 976 947 1 992 304 7 467 023 nabycie środków trwałych 2 423 081 2 074 691 976 947 1 992 304 7 467 023 Zmniejszenia 425 161 28 769 23 120 3 706 945 4 183 995 sprzedaż - 11 892 17 296 - 29 188 likwidacja 425 161 16 877 5 824 - 447 862 przeniesienie na środki trwałe - - - 3 706 945 3 706 945 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 2 423 081 7 452 734 1 072 927 - 10 948 742 Amortyzacja Na dzień 1 stycznia 2023 r. 285 394 3 014 312 79 435 - 3 379 141 Zwiększenia 362 003 1 430 767 186 564 - 1 979 334 Zmniejszenia 425 161 14 508 23 120 - 462 789 sprzedaż - 10 429 17 296 - 27 725 likwidacja 425 161 4 079 5 824 - 435 064 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 222 236 4 430 571 242 879 - 4 895 686 Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 31 grudnia 2023 r. 2 200 845 3 022 163 830 048 - 6 053 056 Wartość bilansowa brutto Na dzień 1 stycznia 2024 r. 2 423 081 7 452 734 1 072 927 - 10 948 742 Zwiększenia - 1 305 917 - - 1 305 917 nabycie środków trwałych - 1 305 917 - - 1 305 917 Zmniejszenia - 11 771 - - 11 771 sprzedaż - 11 771 - - 11 771 Na dzień 31 grudnia 2024 r. 2 423 081 8 746 880 1 072 927 - 12 242 888 Amortyzacja Na dzień 1 stycznia 2024 r. 222 236 4 430 571 242 879 - 4 895 686 Zwiększenia 388 775 1 425 806 203 601 - 2 018 182 Zmniejszenia - 11 771 - - 11 771 sprzedaż - 11 771 - - 11 771 Na dzień 31 grudnia 2024 r. 611 011 5 844 606 446 480 - 6 902 097 Wartość bilansowa netto ‎ na dzień 31 grudnia 2024 r. 1 812 070 2 902 274 626 447 - 5 340 791 42 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe są własnością Grupy, Grupa nie prezentuje w tej pozycji aktywów trwałych użytkowanych na podstawie umowy leasingu. Wartość bilansowa brutto rzeczowych aktywów trwałych jest ustalana początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są liniowo i znajdują się w Polsce (za wyjątkiem pojedynczych sprzętów komputerowych znajdujących się za granicą). 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Amortyzacja uwzględniona w całkowitych dochodach 780 115 1 609 430 Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych 1 238 067 369 904 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ogółem 2 018 182 1 979 334 20.Aktywa z tytułu praw do użytkowania Budynki i budowle Środki ‎ transportu Razem Wartość bilansowa brutto Na dzień 1 stycznia 2023 r. 2 940 770 2 521 911 5 462 681 Zwiększenia (leasing) 7 463 272 273 464 7 736 736 Zmniejszenia - 127 754 127 754 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 10 404 042 2 667 621 13 071 663 Amortyzacja Na dzień 1 stycznia 2023 r. 1 154 799 901 038 2 055 837 Zwiększenia 1 240 920 513 807 1 754 727 Zmniejszenia - 127 755 127 755 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 2 395 719 1 287 090 3 682 809 Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2023 r. 8 008 323 1 380 531 9 388 854 Wartość bilansowa brutto Na dzień 1 stycznia 2024 r. 10 404 042 2 667 621 13 071 663 Zwiększenia (leasing) 411 650 1 396 109 1 807 759 Zmniejszenia 1 055 572 - 1 055 572 Na dzień 31 grudnia 2024 r. 9 760 120 4 063 730 13 823 850 Amortyzacja Na dzień 1 stycznia 2024 r. 2 395 719 1 287 090 3 682 809 Zwiększenia 1 368 381 632 585 2 000 966 Zmniejszenia 1 055 572 - 1 055 572 Na dzień 31 grudnia 2024 r. 2 708 528 1 919 675 4 628 203 Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2024 r. 7 051 592 2 144 055 9 195 647 W ramach Aktywa z tytułu praw do użytkowania Grupa wykazuje prawa do użytkowania z tytułu ujęcia umów najmu powierzchni biurowej, studia motion capture oraz studia audio, a także środki transportu w leasingu. Koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu wykazane zostały w nocie 13. Koszty finansowe. 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Amortyzacja uwzględniona w całkowitych dochodach 1 157 773 1 732 018 Amortyzacja stanowiąca część ceny nabycia lub wytworzenia aktywa 843 193 22 709 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania ogółem 2 000 966 1 754 727 43 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 21.Należności długoterminowe Grupa wykazuje w ramach należności długoterminowych wartość kaucji zabezpieczających umowy najmu lokali biurowych. W 2024 r. wartość należności długoterminowych spadła w związku z zamianą zabezpieczenia umowy najmu lokalu biurowego, z kaucji na gwarancję bankową, udzieloną przez Bank Handlowy w Warszawie S.A. na kwotę 120 772 EUR na okres do 29 listopada 2025 r. 22.Inwestycje wyceniane metodą praw własności Nazwa jednostki ‎ stowarzyszonej Rodzaj działalności Miejsce założenia i główne miejsce prowadzenia działalności Proporcja udziałów i praw głosu ‎ posiadanych przez Grupę 31.12.2024 31.12.2023 Draw Distance S.A. Działalność w zakresie oprogramowania Kraków 34,98% 34,98% Satus Games spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ‎ – alternatywna spółka inwestycyjna – sp.k. Działalność agencyjna i wydawnicza Kraków 49,89% 49,89% Fearful Entertainment S.A. Działalność agencyjna i wydawnicza Gdynia 45,00% 45,00% W niniejszych Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wszystkie wyżej wymienione jednostki stowarzyszone są konsolidowane metodą praw własności zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy w nocie 3. 44 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Draw Distance S.A. Satus Games Sp. z o.o. ‎ – alternatywna spółka inwestycyjna – sp.k. Fearful Entertainment S.A. 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa obrotowe 7 062 943 4 135 064 707 019 2 737 27 773 22 315 Środki pieniężne 49 502 53 843 32 019 2 099 1 554 507 Aktywa trwałe 3 941 389 6 210 026 3 252 924 4 995 867 40 450 28 273 Zobowiązania krótkoterminowe 6 360 672 4 253 960 34 671 1 014 363 382 229 786 Zobowiązania długoterminowe - - - - - - Kapitał własny przypadający na Grupę 355 524 772 157 1 959 266 2 494 246 (133 013) (80 728) Kapitał własny przypadający na pozostałych udziałowców j.stowarzyszonych 1 222 384 1 435 268 1 967 906 2 505 245 (162 572) (98 668) Przychody 6 180 138 10 092 156 - 392 - - Amortyzacja 1 948 760 1 981 915 - - 1 008 2 419 Przychody z tytułu odsetek - - - - - - Koszty odsetek 322 935 271 167 - - 25 710 13 227 Podatek dochodowy 195 561 (121 580) - - (13 185) (11 031) Zysk lub strata z działalności kontynuowanej (629 517) (755 913) (1 071 873) 607 225 (116 188) (105 013) Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej - - - - - - Zysk/(strata) netto (629 517) (755 913) (1 071 873) 607 225 (116 188) (105 013) Inne całkowite dochody przypadające na właścicieli Spółki - - - - - - Całkowite dochody ogółem (629 517) (755 913) (1 071 873) 607 225 (116 188) (105 013) Dywidendy otrzymane od jednostki stowarzyszonej w ciągu roku - - - - - - Przedstawione dane finansowe przygotowane zostały w oparciu o dane finansowe jednostek stowarzyszonych przygotowane wg Ustawy o Rachunkowości. Dane spółki Draw Distance S.A. zostały zaprezentowane na podstawie raportu spółki za IV kwartał 2024 r. Spółka Draw Distance S.A. dnia 30 lipca 2024 r. złożyła wniosek o otwarcie postępowania układowego. Oczekując na decyzję sądu dotyczącą otwarcia postępowania układowego, spółka Draw Distance S.A. zdecydowała się na publikację raportu za IV kwartał 2024 roku oraz przesunięcie terminu publikacji sprawozdania finansowego za rok 2024 na dzień 2 czerwca 2025 r. 45 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Draw Distance S.A. Satus Games Sp. z o.o. ‎ – alternatywna spółka inwestycyjna – sp.k. Fearful Entertainment S.A. 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa netto jednostki stowarzyszonej 1 577 908 2 207 425 3 927 172 4 999 491 (295 585) (179 396) Proporcja udziału Grupy w jednostce stowarzyszonej 34,98% 34,98% 49,89% 49,89% 45,00% 45,00% Niezrealizowana marża (196 428) (295 744) - - - - Wartość bilansowa udziału Grupy w jednostce stowarzyszonej 355 524 476 413 1 959 266 2 494 246 - - Spółka Draw Distance S.A. jest spółką notowaną w Alternatywnym Systemie Obrotu („NewConnect”) i jej wartość rynkowa obliczona w oparciu o kurs akcji sesji zamknięcia pomnożony przez liczbę akcji wynosi na dzień 31.12.2024 r. 587 157 PLN (31.12.2023 r. 4 495 422 PLN). Draw Distance S.A. Satus Games ‎ Sp. z o.o. ‎ –alternatywna spółka inwestycyjna–sp.k. Fearful Entertainment S.A. Na dzień 1 stycznia 2023 r. 1 036 576 2 191 301 - Wynik wyceny metoda praw własności w danym okresie bilansowym (560 163) 302 945 - Na dzień 31 grudnia 2023 r. 476 413 2 494 246 - Wynik wyceny metoda praw własności w danym okresie bilansowym (120 889) (534 980) - Zwiększenie kapitału spółki stowarzyszonej - 179 786 - Zmniejszenie kapitału spółki stowarzyszonej - (179 786) - Na dzień 31 grudnia 2024 r. 355 524 1 959 266 - 23.Inwestycje w aktywa finansowe Krótkoterminowe Długoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone jednostkom stowarzyszonym 1 045 922 1 578 318 - - Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom 162 127 163 583 8 065 351 8 205 352 Inwestycje w aktywa finansowe ogółem 1 208 049 1 741 901 8 065 351 8 205 352 W ramach Pożyczek udzielonych pozostałym jednostkom Grupa rozpoznaje przede wszystkim pożyczki udzielone uczestnikom programu motywacyjnego. 46 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 24.Aktywa z tytułu wykonania umów 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa z tytułu wykonania umów na początku okresu 7 753 489 9 959 354 Rozliczone w wyniku finansowym (34 047 744) (47 872 256) Zwiększenie aktywa 42 656 611 45 666 391 Aktywa z tytułu wykonania umów na koniec okresu 16 362 356 7 753 489 W ramach Aktywów z tytułu wykonania umów Grupa rozpoznaje nierozliczone na dzień bilansowy koszty realizacji umów z wydawcami. 25.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług brutto 19 755 266 12 766 721 Odpis aktualizujący (16 663) (21 183) Należności z tytułu dostaw i usług netto 19 738 603 12 745 538 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 5 227 094 6 126 186 Odpis aktualizujący (1 567 938) (1 567 938) Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń netto 3 659 156 4 558 248 Pozostałe należności 396 987 249 839 Odpis aktualizujący (61 474) (60 210) Pozostałe należności netto 335 513 189 629 Razem 23 733 272 17 493 415 Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości, dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa ujmuje oczekiwane straty kredytowe (ECL) w całym okresie życia danego aktywa finansowego lub gdy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe na tych aktywach finansowych są szacowane przy użyciu matrycy rezerw opartej na historyczne doświadczenia Grupy w zakresie strat kredytowych, skorygowane o czynniki charakterystyczne dla dłużników, ogólnoekonomiczne warunki oraz ocenę zarówno obecnego, jak i prognozowanego kierunku warunków w momencie raportowania. Zastosowanie metody macierzy rezerw (podejście na bazie portfelowej) nie wyklucza możliwości zawiązania odpisu w odniesieniu do indywidualnych należności z tytułu dostaw i usług, co do których Grupa posiada uzasadnione informacje wskazujące na brak perspektyw odzysku, takie jak przeterminowanie należności powyżej 360 dni, stan likwidacji danego podmiotu. Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2024 Nieprzeter-minowane <30 31-60 61-90 91-180 >180 Należności objęte odpisem indywidualnym 19 755 266 19 635 671 40 852 3 895 5 665 4 870 47 763 16 550 Wskaźnik straty kredytowej 0,0% 0,01% 0,1% 0,1% 0,2% 0,2% 100,0% Odpis z tytułu utraty wartości - (4) (3) (7) (9) (90) (16 550) 19 738 603 19 635 671 40 848 3 892 5 658 4 861 47 673 - 47 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2023 Nieprzeter-minowane <30 31-60 61-90 91-180 >180 Należności objęte odpisem indywidualnym 12 766 721 12 660 343 61 020 8 996 2 451 4 627 12 734 16 550 Wskaźnik straty kredytowej 0,03% 0,2% 1,1% 2,5% 2,5% 2,5% 100,0% Odpis z tytułu utraty wartości (3 919) (109) (101) (62) (118) (324) (16 550) 12 745 538 12 656 424 60 911 8 895 2 389 4 509 12 410 - Poniższa tabela przedstawia zmiany oczekiwanej straty kredytowej w horyzoncie całego życia, ujętej dla należności z tytułu dostaw i usług zgodnie z uproszczonym podejściem określonym w MSSF 9. Wartość Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. 142 068 Zmiana stanu odpisu aktualizującego (120 885) Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. 21 183 Zmiana stanu odpisu aktualizującego (4 520) Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. 16 663 26.Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2024 31.12.2023 Licencje 510 863 534 964 Ubezpieczenie 323 509 252 323 Czynsz, abonamenty 3 635 3 589 Znak towarowy 8 455 - Działania wydawnicze 243 534 - Pozostałe rozliczenia 4 942 693 3 040 590 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ogółem 6 032 689 3 831 466 W ramach Krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych z tytułu Pozostałych rozliczeń Grupa wykazuje wynagrodzenie Prezesa Zarządu, które w wyniku finansowym zostanie rozliczone w następnych okresach sprawozdawczych. Pozostałe rozliczenia zostały opisane w nocie 43. Transakcje z podmiotami powiązanymi. 27.Środki pieniężne 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 8 902 463 12 275 404 Środki pieniężne na rachunku maklerskim 14 695 115 329 Środki pieniężne w kasie 6 643 6 564 Środki pieniężne ogółem 8 923 801 12 397 297 Środki pieniężne na rachunkach maklerskich są to środki pieniężne będące całkowicie do dyspozycji Grupy, utrzymywane na rachunku maklerskim, które mogą być wypłacone przez Grupę w dowolnym momencie czasu. 48 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. Grupa nie identyfikuje ekwiwalentów środków pieniężnych. Grupa wykazuje środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w wartości 118 513 PLN (środki przeznaczane na realizacje świadczeń w ramach Zakładowego funduszu świadczeń socjalnych oraz środki na rachunku VAT). Grupa stosuje powyższą klasyfikację również na potrzeby sprawozdania z przepływów pieniężnych. 28.Podatek odroczony Poniżej przedstawiono główne pozycje składające się na rezerwę i aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznane przez Grupę w obecnym i poprzednim okresie sprawozdawczym. Na dzień ‎ 1 stycznia 2023 r. Odniesienie do zysków lub strat Na dzień ‎ 1 stycznia 2024 r. Odniesienie do zysków lub strat Na dzień ‎ 31 grudnia 2024 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku Rezerwy krótkoterminowe 83 990 7 054 91 044 25 927 116 971 Należności z tytułu dostaw i usług - pozostałe jednostki 24 823 (20 798) 4 025 (991) 3 034 Długoterminowe aktywa finansowe - udziały i akcje (341 412) (207 189) (548 601) 548 601 - Produkty gotowe i produkcja w toku 661 676 2 856 664 532 (70 563) 593 969 Należności od pozostałych jednostek - inne 19 040 (7 600) 11 440 - 11 440 Zobowiązania z tytułu składek ZUS 83 164 2 651 85 815 41 336 127 151 Różnice kursowe 543 627 (455 078) 88 549 78 074 166 623 Nieodliczona ulga B+R 459 260 - 459 260 (213 455) 245 805 Strata podatkowa - 271 976 271 976 (271 976) - Pozostałe rozrachunki 9 429 (84 564) (75 135) 75 135 - Prace rozwojowe - - - 843 753 843 753 Aktywa z tytułu odroczonego podatku ogółem 1 543 597 (490 692) 1 052 905 1 055 841 2 108 746 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku Prace rozwojowe 2 901 034 (1 459 903) 1 441 131 (672 418) 768 713 Różnice kursowe 2 170 1 512 3 682 53 584 57 266 Leasing samochodów 112 980 (57 403) 55 577 125 168 180 745 Odsetki od pożyczek 65 909 55 493 121 402 96 165 217 567 Wynagrodzenia 233 561 343 890 577 451 361 487 938 938 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku ogółem 3 315 654 (1 116 411) 2 199 243 (36 014) 2 163 229 49 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Straty podatkowe, od których nie ujęto aktywa z tytułu odroczonego podatku wynoszą na dzień 31.12.2024 r. 728 808 PLN ( na dzień 31.12.2023 r. 1 158 763 PLN), przy czym 27 566 PLN (odpowiednio dla roku 2023: 37 945 PLN) jest możliwe do wykorzystania jedynie w ciągu najbliższych 12 miesięcy. Grupa ma różnice przejściowe wynikające z różnicy wartości bilansowej i podatkowej wartości udziałów w jednostkach stowarzyszonych, która na dzień 31.12.2024r. wynosi -743 926 PLN ( na 31.12.2023 r. wynosi -83 058 PLN). 31.12.2024 31.12.2023 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 54 483 1 146 338 Aktywa z tytułu podatku odroczonego - - Saldo podatku odroczonego 54 483 1 146 338 29.Kapitał podstawowy 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał na początku okresu 193 093 193 093 Kapitał na koniec okresu 193 093 193 093 Liczba wyemitowanych akcji Seria A Seria B Seria C Seria D Seria E Razem 10 200 000 887 890 2 220 000 4 365 100 1 636 270 19 309 260 Kapitał zakładowy Spółki wynosi 193 092,60 PLN i składa się z: 10 200 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, 887 890 akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, 2 220 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, 4 365 100 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,01 PLN każda, 1 636 270 akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 0,01 PLN każda. Kapitał podstawowy został w pełni opłacony. Struktura akcjonariatu na dzień 31.12 2024 r. Liczba ‎ akcji/głosów Udział w kapitale podstawowym Piotr Babieno 14,17% 14,17% Tencent Holding Limited za pośrednictwem spółki zależnej Serene Century Limited 20,10% 20,10% Esaliens TFI S.A.(Esaliens Digital Entertainment Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, Esaliens Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty,Esaliens Senior Fundusz Inwestycyjny Otwarty) 5,05% 5,05% Pozostali 60,68% 60,68% Ogółem 100,00% 100,00% 50 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 30.Akcje własne 31.12.2024 31.12.2023 Stan na dzień 1 stycznia (71 148) (48 281) Nabyte w ciągu roku (71 106) (22 867) Saldo na dzień 31 grudnia (142 254) (71 148) Liczba akcji własnych na dzień 31 grudnia 2022 r. 11 280 Nabycie akcji własnych 5 452 Liczba akcji własnych na dzień 31 grudnia 2023 r. 16 732 Nabycie akcji własnych 12 478 Liczba akcji własnych na dzień 31 grudnia 2024 r. 29 210 Na dzień 31.12.2024 r. Spółka posiada 29 210 akcji własnych. W 2024 r. Spółka nabyła 12 478 akcji własnych Spółki o wartości nominalnej 0,01 zł (jeden grosz) każda. Łączna wartość świadczenia pieniężnego spełnionego w zamian za nabyte akcje własne w 2024 r. wyniosła 71 106 PLN (zapłata ceny). 31.Kapitał zapasowy, Pozostałe kapitały rezerwowe, Różnice kursowe Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe ‎ z przeliczenia jednostek działających za granicą Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. 49 360 473 25 154 594 334 854 Zwiększania 21 724 766 7 216 996 - Przeniesienie zysku/straty poprzedniego okresu 17 681 937 - - Program motywacyjny - 6 016 996 - Utworzenie kapitału rezerwowego z kapitału zapasowego - 1 200 000 - Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy 4 042 829 - - Zmniejszenia - - 231 151 Utworzenie kapitału rezerwowego z kapitału zapasowego 1 200 000 - - Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy - 4 042 829 - Różnice kursowe 231 151 Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. 69 885 239 28 328 761 103 703 Zwiększania 4 315 971 5 901 823 - Przeniesienie zysku/straty poprzedniego okresu 4 315 971 - - Program motywacyjny - 5 901 823 - Zmniejszenia - 213 455 34 136 Rozliczenie straty podatkowej z zysków kapitałowych - 213 455 - Różnice kursowe 34 136 Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. 74 201 210 34 017 129 69 567 51 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) W roku 2024 kapitał zapasowy został zwiększony o zysk z lat ubiegłych w wysokości 4 315 971 PLN. Kapitał rezerwowy został zwiększony o rozliczenie kosztów programu motywacyjnego w wartości 5 901 823 PLN i zmniejszony o rozliczenie straty podatkowej z zysków kapitałowych w wartości 213 455 PLN. 32.Zyski zatrzymane Wartość Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. 11 451 009 Zysk netto przypadający na Właścicieli Spółki 2 587 416 Przeniesienie na kapitał zapasowy (17 681 937) Saldo na dzień 31 grudnia 2023 r. (3 643 512) Zysk netto przypadający na Właścicieli Spółki 20 712 231 Przeniesienie na kapitał zapasowy (4 315 971) Saldo na dzień 31 grudnia 2024 r. 12 752 748 33.Udziały niekontrolujące Wartość Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. 141 251 Udział w zysku za rok obrotowy 115 129 Nabycie jednostki zależnej 818 723 Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. 1 075 103 Udział w zysku za rok obrotowy 370 001 Podwyższenie kapitału w spółce zależnej 200 Program motywacyjny 196 851 Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. 1 642 155 52 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Poniższa tabela przedstawia skrócone wyniki finansowe spółek zależnych Grupy, posiadającej istotne udziały niekontrolujące (sporządzone według MSR/MSSF). Poniższe skrócone informacje finansowe przedstawiają kwoty przed korektami konsolidacyjnymi. Feardemic Sp. z o.o. Played with Fire Sp. z o.o. 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa obrotowe 2 735 754 455 135 4 294 413 3 102 881 Środki pieniężne 1 502 410 4 215 3 283 223 2 736 836 Aktywa trwałe 1 688 254 2 140 627 104 169 90 469 Zobowiązania krótkoterminowe 5 365 092 4 425 827 471 100 578 285 Zobowiązania długoterminowe 1 406 394 - - - Kapitał własny przypadający na Grupę (2 141 352) (1 683 148) 2 079 203 1 393 046 Kapitał udziałów niekontrolujących (206 125) (146 916) 1 848 280 1 222 019 Przychody 8 671 899 2 611 532 3 896 027 1 908 067 Amortyzacja 4 153 246 511 - - Przychody z tytułu odsetek - 19 - - Koszty odsetek 381 433 268 247 694 1 430 Podatek dochodowy - - 125 361 (97 352) Zysk/ (Strata) z działalności kontynuowanej (525 821) (2 559 211) 899 620 863 035 Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej - - - - Zysk/(strata) netto (525 821) (2 559 211) 899 620 863 035 Inne całkowite dochody przypadające na właścicieli Spółki - - - - Całkowite dochody ogółem (525 821) (2 559 211) 899 620 863 035 Dywidendy otrzymane od spółki zaleznej w ciągu roku - - - - 34.Płatności w formie akcji W 2020 r. Spółka zainicjowała realizację programu motywacyjnego, którego założenia zostały przyjęte po raz pierwszy przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki z dnia 6 listopada 2019 r. (dalej „Program”). Program dotyczył nabycia i objęcia akcji Spółki, zgodnie z regulaminem zatwierdzonym przez uchwały podjęte przez organy Spółki. Spółka realizowała program motywacyjny w trzech rundach, które rozpoczęły się - w grudniu 2020 r., we wrześniu 2021 r. i w marcu 2022 r. Organy Spółki (Rada Nadzorcza, Zarząd) podjęły niezbędne uchwały zatwierdzające formalnie regulamin Programu oraz ustalenie liczby osób uprawnionych do objęcia akcji w ramach Programu (w tym: zatwierdzenie wniosków osób uprawnionych do nabycia mniejszej liczby akcji po obniżonej cenie). Realizacja Programu opierała się o skupione przez Spółkę akcje własne oraz emisję akcji serii E. W ramach Programu, uczestnicy otrzymali prawo do nabycia akcji po określonej cenie (wcześniej skupionych przez Spółkę), zawierającej dyskonto względem ich ceny rynkowej (wynikającej z notowań na giełdzie) lub ich objęcia. Zasadniczo, regulamin Programu określał cenę nabycia/objęcia dla uczestników wraz z liczbą akcji do nabycia/objęcia, jednak na wniosek uczestników Programu, cena, jak i liczba nabytych akcji mogła być objęta redukcją. 53 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zrealizowany przez Spółkę Program oparty był o spełnienie następujących warunków: •Uczestnicy Programu są zobowiązani do pozostania w zatrudnieniu (lub kontynuację współpracy ze Spółką) przez określony okres od daty nabycia/objęcia akcji Spółki (2 lata w przypadku I i II rundy programu, 3 lata w przypadku III rundy programu), co wynika z uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, a następnie z podpisanych pomiędzy uczestnikami a Spółką umów lojalnościowych; •Uczestnicy Programu mają ograniczone prawo do zbywania nabytych/objętych akcji przez określony okres (tzw. lock-up period), który jest spójny z okresem zdefiniowanym w umowach lojalnościowych podpisanych przez uczestników ze Spółką (okres 2 lub 3 lata); •Uczestnicy nabywają lub obejmują akcje Spółki po określonej cenie (wynikającej z Regulaminu Programu cenie nabycia lub obniżonej cenie na wniosek uczestnika Programu), która zawiera dyskonto względem aktualnej ceny rynkowej. Ujęcie księgowe Programu jest objęte zakresem standardu MSSF 2 Płatności w formie akcji (dalej „MSSF 2”), zgodnie z którym jednostki są zobowiązane do uwzględniania w sprawozdaniu sytuacji finansowej oraz rachunku wyników transakcji płatności w formie akcji. Istotą transakcji w formie akcji jest przekazanie akcji własnych jednostki (lub rozliczenie pieniężne w oparciu o wartość tych akcji) w zamian za otrzymane przez jednostkę dobra lub usługi. Ze względu na swoje charakterystyki (rozliczenie poprzez objęcie akcji przez uczestników), Program spełnia definicję transakcji rozliczanej w akcjach (ang. equity-settled share-based payment transaction) określoną w MSSF 2. Określone w regulaminie zdarzenia warunkujące zainicjowanie Programu nie stanowią warunku nabycia uprawnień (ang. Vesting condition) w rozumieniu MSSF 2: •MSSF 2 definiuje dzień przyznania uprawnień (ang. grant date) jako dzień, w którym jednostka oraz druga strona (w tym uczestnik Programu) zawierają umowę dotyczącą płatności w formie akcji, czyli dzień, w którym obie strony przyjmują uzgodnione terminy i warunki porozumienia. W dniu przyznania jednostka przekazuje kontrahentowi prawo do środków pieniężnych, innych aktywów lub własnych instrumentów kapitałowych, przy założeniu, że określone warunki (jeśli istnieją) nabycia uprawnień zostały spełnione. Jeśli umowa wymaga zatwierdzenia (na przykład ze strony akcjonariuszy), dniem przyznania jest dzień, gdy zatwierdzenie to zostanie uzyskane; •wystąpienie jednego ze zdarzeń jest momentem inicjującym realizację Programu – dopiero w wyniku wystąpienia danego zdarzenia następuje formalne zatwierdzenie listy uczestników programu, regulaminu programu, a także podpisanie odpowiednich umów (m.in. umowy lojalnościowej i umowy o ograniczeniu zbycia akcji) z uczestnikami programu; •W związku z powyższym, data przyznania uprawnień (ang. grant date) następuje po dacie wystąpienia zdarzenia inicjującego program – moment podpisania umów z uczestnikami (m.in. umowy lojalnościowej) jest momentem, w którym spełnione są warunki definicyjne grant date z MSSF 2, tj. wspólne zrozumienie warunków programu (przez jednostkę oraz uczestników Programu), akceptacja przez uczestników tych warunków oraz uzyskanie niezbędnych akceptacji (uchwały organów Spółki). Biorąc pod uwagę, że istotą Programu jest nabycie przez uczestników akcji na datę przyznania uprawnień (wg określonej na ten dzień ceny, z dyskontem względem ceny rynkowej na ten dzień) – instrumentem kapitałowym w przypadku Programu są akcje Spółki. W szczególności, instrument kapitałowy przyznawany uczestnikom w ramach Programu nie posiada charakterystyk opcyjnych – istota ekonomiczna Programu jest zbliżona do pracowniczego planu zakupu akcji – tzw. employee share purchase plan. 54 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Transakcje typu equity-settled podlegają ujęciu zgodnie z następującymi zasadami: •wartość godziwa przyznanych instrumentów kalkulowana jest na datę przyznania uprawnień (ang. grant date); •koszt programu rozpoznawany jest w rachunku wyników (w korespondencji z pozycją Pozostałe kapitały rezerwowe) w oparciu o w/w wartość godziwą w miarę realizacji warunków nabywania uprawnień (vesting conditions) – Program realizowany przez Spółkę opiera się wyłącznie o kryterium lojalnościowe (tzw. service condition); •wartość godziwa Programu ustalana na datę przyznania uprawnień nie podlega rekalkulacji w następnych okresach; •w przypadku, gdy instrumentem kapitałowym przyznawanym w ramach Programu są akcje Spółki (w odróżnieniu od np. opcji na akcje Spółki) wartość godziwa kalkulowana na datę przyznania uprawnień, w przypadku notowanych Spółek, jest oparta o cenę giełdową na ten dzień; •w określonych przypadkach, wartość godziwa kalkulowana na datę przyznania uprawnień powinna podlegać korekcie uwzględniając warunki przyznania akcji – przykładem takiej korekty są ograniczenia w zbyciu akcji obowiązujące po dacie spełnienia warunków programu (tzw. post-vesting transfer restrictions) •w przypadku wielu dat przystąpienia do Programu przez uczestników – konieczna jest odrębna kalkulacja wartości godziwej dla przyznanych uprawnień na poszczególne daty. Kalkulacja wartości godziwej opiera się o notowania akcji Spółki na datę przyznania uprawnień. Ze względu na fakt, że umowa lojalnościowa (wprowadzająca obowiązek pozostania w zatrudnieniu) obowiązuje przez okres tożsamy z okresem ograniczenia zbywalności akcji nie jest konieczna korekta wartości godziwej – ograniczenia w zbywalności akcji nie obowiązują bowiem po okres nabycia uprawnień. Warunki Programu nie ograniczają praw do dywidendy w okresie ograniczenia zbywalności. Nabycie akcji nie ma charakteru nieodpłatnego (określona cena nabycia) – wartość godziwa uprawnienia nabycia pojedynczej akcji w ramach Programu stanowi różnicę pomiędzy ceną nabycia a ceną rynkową akcji na dzień przyznania uprawnień, odzwierciedlając tym samym wartość godziwą korzyści ekonomicznej uzyskanej przez uczestników Programu na ten dzień (dyskonto względem ceny rynkowej akcji). Rozliczenie kosztu Programu (wg wartości godziwej kalkulowanej na datę przyznania uprawnień) następuje przez okres nabywania uprawnień (ang. vesting period), odzwierciedlając stopniowe nabycie uprawnień przez uczestników. Globalna wartość Programu (wartość godziwa wszystkich uprawnień skalkulowana na datę przyznania uprawnień) odpowiada kosztowi rozpoznanemu w wyniku przez całkowity okres nabycia uprawnień przy założeniu pełnego spełnienia warunków lojalnościowych przez wszystkich uczestników. W przypadku zakończenia współpracy przez uczestników przed końcem okresu nabywania uprawnień (a tym samym, niedotrzymania warunku lojalnościowego), następuje w danym okresie konieczność odwrócenia kosztu programu ujętego w wyniku w poprzednich okresach w części dotyczącej danego uczestnika. Na potrzeby realizacji Programu, Spółka dokonała skupu akcji własnych. Zgodnie z MSR 32 transakcje nabycia akcji własnych rozliczane są w kapitałach własnych (księgowania po stronie Winien). Dodatkowo w dniu 31 maja 2024 r. Bloober Team S.A., spółka Played with Fire Sp. z o.o. (PwF) oraz Prezes Zarządu spółki PwF zawarli Umowę uczestnictwa w programie motywacyjnym („Program II”) w spółce PwF. W ramach Umowy Prezes zarządu spółki PwF po osiągnięciu określonych w programie motywacyjnym Celu Motywacyjnego 1, 2 i 3 ( realizacja określonego Kamienia Milowego projektu oraz niewykonywanie przez Prezesa spółki PwF działalności konkurencyjnej) nabywa uprawnienie do żądania do doprowadzenia do nabycia nowo utworzonych udziałów w kapitale zakładowym spółki PwF. Zgodnie z zawartym Porozumieniem pomiędzy Prezesem spółki PwF a Spółką, w przypadku naruszenia zobowiązania do świadczenia pracy lub pełnienia funkcji Prezesa zarządu PWF nie krócej niż do 31 grudnia 2025 r, posiadane przez Prezesa zarządu spółki PwF udziały PwF zostaną przymusowo umorzone bez wynagrodzenia zgodnie z umową spółki PwF. 55 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Ujęcie księgowe Programu II jest objęte zakresem standardu MSSF 2 Płatności w formie akcji („MSSF 2”), zgodnie z którym jednostki są zobowiązane do uwzględniania w sprawozdaniu sytuacji finansowej oraz rachunku wyników transakcji płatności w formie akcji. Istotą transakcji w formie akcji jest przekazanie akcji własnych jednostki (lub rozliczenie pieniężne w oparciu o wartość tych akcji) w zamian za otrzymane przez jednostkę dobra lub usługi. Ze względu na swoje charakterystyki (rozliczenie poprzez objęcie udziałów przez uczestnika), Program II spełnia definicję transakcji rozliczanej w akcjach (ang. equity-settled share-based payment transaction) określoną w MSSF 2. Zgodnie z pkt. 10 MSSF 2 W przypadku transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jednostka wycenia otrzymane dobra lub usługi i odpowiadający im wzrost w kapitale własnym, bezpośrednio, w wartości godziwej otrzymanych dóbr lub usług, jednak gdy nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wartości tych usług to jednostka może wycenić je w wartości godziwej poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Zgodnie z pkt. 15 MSSF 2 jeśli przyznane pracownikowi instrumenty finansowe są warunkowe i uzależnione od upływu określonego okresu świadczenia pracy, to jednostka powinna założyć że świadczone usługi w zamian za instrumenty kapitałowe będą otrzymywane przez ustalony okres nabywania uprawnień wraz z odpowiadającym im wzrostem w kapitałach własnych. Ponadto jeśli przyznane instrumenty kapitałowe przyznawane są w oparciu o spełnienie określonych dokonań gospodarczych, a pracownik musi zostać w spółce do momentu ich osiągnięcia to długość okresu nabywania uprawnień różni się w zależności od tego, kiedy dane warunki związane z dokonaniami zostaną spełnione. Wartość godziwa programu motywacyjnego została określona na dzień wyceny- dzień przyznania, czyli dzień zawarcia umowy programu motywacyjnego tj. 31 maja 2024 r. Instrumenty kapitałowe oferowane w ramach programu motywacyjnego nie posiadają rynku, wobec czego w celu ustalenia wartości godziwej programu motywacyjnego Grupa wycenia udziały stosując metodę porównawczą, ustalając wartość udziału poprzez porównanie wartości PwF z innymi podobnymi podmiotami dla których znane są ceny rynkowe. Nabycie udziałów nie ma charakteru nieodpłatnego. Wartość godziwa uprawnienia nabycia pojedynczego udziału stanowi więc różnicę pomiędzy wartością nominalną udziału a jego wartością rynkową oszacowaną przez Grupę . W procesie wyceny wartości godziwej nie uwzględniono oczekiwanej dywidendy. Grupa szacuje prawdopodobieństwo warunków nabycia uprawnień na 100%. Rozliczenie kosztu programu następuje przez okres nabywania uprawnień dla każdego Celu Motywacyjnego, z uwzględnieniem klauzuli lojalnościowej dotyczącej możliwości przymusowego umorzenia udziałów w przypadku zaprzestania przez Prezesa spółki PwF świadczenia usług dla PwF. 31.12.2024 31.12.2023 liczba przyznanych akcji Spółki (program motywacyjny Spółki) 666 961 666 961 liczba przyznanych udziałów spółki PwF (program motywacyjny PwF) 4 - wartość godziwa instrumentów programu motywacyjnego Spółki (program motywacyjny Spółki) 21 720 405 21 720 405 wartość godziwa instrumentów programu motywacyjnego spółki PwF (program motywacyjny PwF) 1 002 020 - liczba odkupionych akcji Spółki (program motywacyjny Spółki) 32 120 19 642 wartość godziwa odkupionych akcji Spółki (program motywacyjny Spółki) 404 153 269 000 Wartość programów motywacyjnych rozpoznana w wyniku finansowym 5 901 823 6 016 996 56 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 35.Kredyty i pożyczki 31.12.2024 31.12.2023 Kredyty zabezpieczone według zamortyzowanego kosztu Kredyty bankowe w rachunku bieżącym 5 794 639 1 594 738 Karty kredytowe 110 973 7 391 Kredyty ogółem 5 905 612 1 602 129 Długoterminowe - - Krótkoterminowe 5 905 612 1 602 129 Wartość Kredyty saldo na dzień 31 grudnia 2022 r. 878 290 (Spłata) kredytu (45) Wpływ kredytu 723 884 Kredyty saldo na dzień 31 grudnia 2023 r. 1 602 129 (Spłata) kredytu - Wpływ kredytu 4 303 483 Kredyty saldo na dzień 31 grudnia 2024 r. 5 905 612 Spółka na dzień 31 grudnia 2024 r. korzysta z kredytu bankowego w rachunku bieżącym udzielonego przez Alior Bank S.A. o maksymalnym limicie w wysokości 8 000 000 PLN oraz z kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez Bank Handlowy w Warszawie S.A. o maksymalnym limicie w wysokości 8 000 000 PLN. Obydwie umowa kredytowe Spółki zostały zawarte w walucie PLN. Umowa kredytu bankowego zawartego z Alior Bank S.A. jest zabezpieczona wekslem własnym in blanco wraz z deklaracja wekslową, gwarancją de minimis, pełnomocnictwem do dysponowania środkami na rachunkach w danym banku natomiast umowa kredytu bankowego zawartego z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A jest zabezpieczona wekslem własnym in blanco wraz z deklaracja wekslową oraz gwarancją de minimis. 36.Zobowiązania z tytułu leasingu Budynki i budowle Środki transportu Zobowiązania krótkoterminowe 1 016 508 908 705 Zobowiązania długoterminowe 6 772 046 690 537 Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. 7 788 554 1 599 242 Zobowiązania krótkoterminowe 1 140 262 798 737 Zobowiązania długoterminowe 5 866 185 1 445 103 Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. 7 006 447 2 243 840 31.12.2024 31.12.2023 w okresie jednego miesiąca 129 260 112 396 od 1- 3 miesięcy 426 924 227 197 od 3- 12 miesięcy 1 382 815 1 585 620 od 1- 5 lat 7 060 042 5 692 484 Powyżej 5 lat 251 246 1 770 099 Zobowiązania z tytułu leasingu ogółem 9 250 287 9 387 796 57 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wartość Zobowiązania z tytułu leasingu saldo na dzień 01 stycznia 2023 r. 3 543 076 Spłata leasingu (1 292 774) Rozliczenie vat (558 686) Skrócenie okresu leasingu (40 557) Zwiększenie (w przepływach pieniężnych wykazywane per saldo z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych) 7 736 738 Zobowiązania z tytułu leasingu saldo na dzień 31 grudnia 2023 r. 9 387 796 Spłata leasingu (1 726 918) Rozliczenie vat (135 546) Skrócenie okresu leasingu (82 803) Zwiększenie (w przepływach pieniężnych wykazywane per saldo z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych) 1 807 758 Zobowiązania z tytułu leasingu saldo na dzień 31 grudnia 2024 r. 9 250 287 W ramach powyższych umów leasingu, jedna z umów leasingu zabezpieczona jest wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową na kwotę 904 210 PLN. Dodatkowo umowa najmu zabezpieczona jest oświadczeniem o poddaniu egzekucji co do obowiązku zwrotu przedmiotu najmu (lokalu) i gwarancją bankową opisaną w nocie 21. Należności długoterminowe. 37.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 354 584 5 117 936 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 4 198 174 1 691 432 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 719 472 1 133 335 Zobowiązania z tytułu odkupu/nabycia praw 22 463 684 4 259 283 Pozostałe zobowiązania 307 744 12 311 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe ogółem 36 043 658 12 214 297 Długoterminowe - - Krótkoterminowe 36 043 658 12 214 297 Zobowiązanie z tytułu odkupu/nabycia praw i rozliczeń z wydawcami jest związane z realizacją zobowiązań wynikających z porozumień zawartych z wydawcami, dotyczących powrotu praw do gier do Spółki (dotyczy gier Layers of Fear i Layers of Fear II oraz Projekt F), z zobowiązaniem z tytułu rozliczeń z dotychczasowym wydawcą Projektu C wynikających z zakończenia niniejszej współpracy oraz z tytułu rozliczeń zobowiązań wynikających ze zmiany charakteru umowy licencyjno – wydawniczej dotyczącej Projektu R. 58 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 38.Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe 31.12.2024 31.12.2023 Premia inwestycyjna z tytułu ulgi B+R - 1 033 534 Dotacja projekt 1.2.2. 19 157 - Dotacja do projektu GameInn (Produkcja) 199 752 70 504 Dotacja projekt Infrastruktura MCP 3.3.4 i działanie 2.2 50 010 599 994 Dotacja do projektu GameInn (Technologia) 150 146 188 390 Dotacja do projektu Medium POIR (Technologia) 8 243 313 450 996 Dotacja projekt 1.2.1. (Technologia) 3 556 427 10 016 069 Dotacja projekt 1.2.1. (Produkcja) 6 972 587 3 746 373 Dotacja UE Kreatywna Europa - 362 440 Przychody przyszłych okresów, w tym dotacje rządowe ogółem 19 191 392 16 468 300 Długoterminowe 9 168 502 10 002 907 Krótkoterminowe 10 022 890 6 465 393 Otrzymane przez Grupę dotacje zabezpieczone są wekslami in blanco wraz z deklaracją wekslową. 39.Pozostałe rezerwy Koszty na przełomie okresu Rezerwy na niewykorzystane urlopy Rezerwy na koszty badania sprawozdania Saldo na dzień 01 stycznia 2023 r. 183 930 226 626 31 500 Kwoty wykorzystane w ciągu roku (265 585) - (31 500) Wzrost rezerwy w ciągu roku 81 655 204 356 48 200 Saldo na dzień 31 grudnia 2023 r. - 430 982 48 200 Kwoty wykorzystane w ciągu roku (343 737) (96 194) (48 200) Wzrost rezerwy w ciągu roku 343 737 224 159 56 692 Saldo na dzień 31 grudnia 2024 r. - 558 947 56 692 Długoterminowe - - - Krótkoterminowe - 558 947 56 692 40.Instrumenty finansowe Klasy i kategorie instrumentów finansowych oraz ich wartości godziwe Poniższa tabela zawiera informacje o: •klasie instrumentów finansowych ze względu na ich charakter i cechy, •wartości bilansowej/wartości godziwej instrumentów finansowych, •poziomach hierarchii wartości godziwej aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, dla których ujawniono wartość godziwą. 59 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Poziomy hierarchii wartości godziwej od 1 do 3 opierają się na stopniu, w jakim wartość godziwa jest obserwowalna: •Wyceny wartości godziwej na poziomie 1 to wyceny oparte na notowaniach (nieskorygowanych) cen identycznych na aktywnych rynkach aktywa lub pasywa. •Pomiary wartości godziwej na poziomie 2 to pomiary oparte na danych wejściowych innych niż ceny notowane zawarte na poziomie 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązania, bezpośrednio (tj. jako ceny) lub pośrednio (tj. wyprowadzone z cen). Pomiary wartości godziwej na poziomie 3 to pomiary oparte na technikach wyceny obejmujących dane wejściowe dotyczące składnika aktywów lub zobowiązania, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (nieobserwowalne dane wejściowe). 31.12.2024 Klasa instrumentu finansowego Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Wyceniane w zamortyzowanym koszcie ‎ Poziom 2 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie ‎ Poziom 2 Wyłączone ‎ z zakresu klasyfikacji wyceny MSSF9 Środki pieniężne 8 923 801 - - Należności z tytułu dostaw i usług 19 738 603 - - Kredyty i pożyczki o zmiennej stopie procentowej 8 227 478 5 905 612 - Kredyty i pożyczki o stałej stopie procentowej 1 045 922 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 30 126 012 - Zobowiązania z tytułu leasingu - - 9 250 287 Instrumenty finansowe ogółem 37 935 804 36 031 624 9 250 287 31.12.2023 Klasa instrumentu finansowego Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Wyceniane w zamortyzowanym koszcie ‎ Poziom 2 Wyceniane w zamortyzowanym koszcie ‎ Poziom 2 Wyłączone ‎ z zakresu klasyfikacji wyceny MSSF9 Środki pieniężne 12 397 297 - - Należności z tytułu dostaw i usług 12 745 538 - - Kredyty i pożyczki o zmiennej stopie procentowej 8 368 935 1 602 129 - Kredyty i pożyczki o stałej stopie procentowej 1 578 318 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 9 389 530 - Zobowiązania z tytułu leasingu - - 9 387 796 Instrumenty finansowe ogółem 35 090 088 10 991 659 9 387 796 Grupa dokonała analizy poszczególnych klas instrumentów finansowych, na podstawie której stwierdzono, że wartość bilansowa instrumentów finansowych takich jak: środki pieniężne, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz kredy i pożyczki oparte o zmienną stopę procentową, nie odbiega zasadniczo od ich wartości godziwej. Wartość godziwa pożyczek opartych o stałą stopę procentową wynosi na dzień 31.12.2024 r. 1 045 922 PLN (na dzień 31.12.2023 r. 1 578 318 PLN ). Zmienne i stałe stopy procentowe kredytów i pożyczek odpowiadają warunkom rynkowym. Pozycje dochodów, kosztów, zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, w których ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrumentów finansowych. 60 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Klasa instrumentu finansowego 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 Przychody finansowe z tytułu odsetek od aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 799 765 899 647 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych Aktywa i zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie 110 869 - Zyski z oczekiwanych strat kredytowych Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - Pozostałe przychody finansowe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 21 276 454 013 Ogółem 931 910 1 353 660 Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 491 889 85 467 Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań leasingowych Wyłączone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9 776 317 759 753 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych Aktywa i zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie - 1 757 192 Straty z oczekiwanych strat kredytowych Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 739 148 125 559 Pozostałe koszty finansowe Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie 43 015 38 652 Ogółem 2 050 369 2 766 623 41.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Ryzyko walutowe Grupa jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży oraz zakupu, które są wyrażone w walucie innej niż waluty funkcjonalne jednostek z Grupy. Znaczna część przychodów Grupy jest osiągana w walutach obcych (USD i EUR), natomiast znaczna część kosztów operacyjnych ponoszona jest w walucie PLN. Grupa monitoruje kształtowanie się poziomu kursu walut, ale na dzień bilansowy nie stosuje instrumentów finansowych w celu zabezpieczenia ryzyka kursowego. Grupa wybiera do realizacji projekty o oczekiwanych wysokich poziomach rentowności, co powinno przełożyć się na osiąganie satysfakcjonującej rentowności nawet przy założeniu niekorzystnych tendencji na rynku walutowym. Ponadto Grupa prowadzi rachunki w walutach obcych i podczas dokonywania płatności za usługi, licencje i sprzęt z kontrahentami zagranicznymi rozlicza się walucie obcej, obniżając ekspozycję netto na ryzyko walutowe. Pomiar ryzyka odbywa się w oparciu o planowane przepływy pieniężne oraz analizę pozycji bilansowych. Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko zmiany kursów walutowych poprzez prezentację instrumentów finansowych w podziale według walut, w których są one denominowane. EUR USD 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 190 348 115 211 4 704 415 3 105 548 Środki pieniężne 437 821 209 873 1 101 548 2 765 816 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (61 293) (67 438) (1 077 846) (327 987) Pozostałe należności 192 184 7 155 3 046 Ogółem 567 068 257 830 4 735 272 5 546 423 61 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) GBP JPY 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe - - 5 148 5 148 Środki pieniężne 739 185 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (69) (10 871) - - Pozostałe należności 966 112 98 280 - Ogółem 1 636 (10 574) 103 428 5 148 CNY 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 2 075 2 034 Środki pieniężne - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe - - Pozostałe należności - - Ogółem 2 075 2 034 Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych denominowanych w walutach obcych na zmianę kursów tych walut. EUR USD GBP Pozostałe waluty 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024 wzrost kursu walutowego o 10% 242 308 1 942 030 843 387 spadek kursu walutowego o 10% (242 308) (1 942 030) (843) (387) EUR USD GBP Pozostałe waluty 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 wzrost kursu walutowego o 10% 112 105 2 182 517 (5 286) 127 spadek kursu walutowego o 10% (112 105) (2 182 517) 5 286 (127) Ryzyko związane z poziomem stóp procentowych Ekspozycja Grupy na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych, udzielonych pożyczek, kredytów bankowych oraz leasingów finansowych opartych na zmiennej stopie procentowej. Grupa na dzień bilansowy nie zabezpiecza zmian wysokości stóp procentowych. Pomiar ryzyka następuje w oparciu o udział w całości zadłużenia brutto pozycji, dla których koszty odsetkowe są uzależnione od zmiennych stóp procentowych. Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko zmiany stóp procentowych poprzez prezentację oprocentowanych instrumentów finansowych: 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne 8 923 801 12 397 297 Udzielone pożyczki 8 227 478 8 368 935 Kredyty bankowe (5 905 612) (1 602 129) Zobowiązania z tytułu leasingu (9 250 287) (9 387 796) Ogółem 1 995 380 9 776 307 62 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zmianę rynkowych stóp procentowych. W poniższej tabeli zaprezentowano analizę wrażliwości (wpływ na wynik) zmiany stóp procentowych: 31.12.2024 31.12.2023 wzrost stopy procentowej o 1 p.p. 19 954 97 763 spadek stopy procentowej o 1 p.p. (19 954) (97 763) Ryzyko płynności Grupa narażona jest na ryzyko związane z płynnością, które może powodować opóźnienia w pokrywaniu jej zobowiązań. Zagrożenie utraty płynności finansowej istnieje w związku z wahaniami koniunktury, zmianami w popycie na produkty Grupy oraz długimi terminami rozliczenia sprzedaży i płatności przez kontrahentów charakterystycznymi na rynku gier. Aby zagrożenie to zminimalizować Grupa prowadzi działania produkcyjne nowych tytułów, aktywnie śledzi bieżące trendy i w oparciu o nie, dokonuje rozwoju swoich dotychczasowych produktów. Dodatkowo Grupa prowadzi intensywne działania handlowe w celu nawiązania nowych kontaktów i nawiązania wartościowej współpracy. W celu zmniejszenia niniejszego ryzyka Grupa na bieżąco monitoruje, weryfikuje krótkoterminowe i długoterminowe przepływy pieniężne. W celu określenia ryzyka płynności Grupa prognozuje harmonogram prac z wydawcami, za które otrzymuje wynagrodzenie. Jednym z filarów zarządzania ryzykiem płynności dla Grupy jest również utrzymywanie własnych rezerw finansowych. Pomiar ryzyka płynności następuje w oparciu o planowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej w horyzoncie krótko i długoterminowym. Poniższa tabela przedstawia zobowiązania finansowe Grupy wg terminów zapadalności: 31.12.2024 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - wartość księgowa 14 236 166 21 807 492 - - - Kredyty bankowe -wartość niezdyskontowana 5 905 612 - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu - wartość niezdyskontowana 556 184 1 382 815 3 223 693 3 836 349 251 246 Ogółem 21 999 454 21 888 815 3 223 693 3 836 349 251 246 31.12.2023 do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - wartość księgowa 12 214 297 - - - - Kredyty bankowe -wartość niezdyskontowana 1 602 129 - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu - wartość niezdyskontowana 339 593 1 585 620 2 829 838 2 862 646 1 770 099 Ogółem 14 156 019 1 585 620 2 829 838 2 862 646 1 770 099 Na dzień 31.12.2024 r. wartość krótkoterminowych zobowiązań z tytułu dostaw i usług, kredytów bankowych, leasingu przewyższała wartość sumy środków pieniężnych oraz należności z tytułu dostaw i usług, w związku z czym Grupa planuje pokryć tą różnicę z bieżących wpływów ze sprzedaży, a także kredytem bankowym. 63 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne na dzień bilansowy 8 923 801 12 397 297 Należności z tytułu dostaw i usług 19 738 603 12 745 538 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredytów bankowych, leasingu (43 888 269) (15 741 639) Nadwyżka/(Deficyt) (15 225 865) 9 401 196 Ryzyko kredytowe W ramach ryzyka kredytowego Grupa identyfikuje ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. W związku z tym ryzyko kredytowe jest głównie związane z należnościami z tytułu dostaw i usług oraz inwestycjami w aktywa finansowe. Grupa ogranicza ryzyko kredytowe związane z należnościami poprzez bieżące monitorowanie stanu należności oraz poszerzanie kręgu odbiorców. Grupa stara się ryzyko to minimalizować nawiązując współpracę z wiarygodnymi kontrahentami, w większości stanowiącymi duże, międzynarodowe firmy. Środki pieniężne są lokowane w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej. Dla wszystkich składników aktywów finansowych, ich wartość bilansowa najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Grupy na ryzyko kredytowe. Poniższa tabela przedstawia maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe: 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne 8 923 801 12 397 297 Inwestycje w aktywa finansowe (pożyczki udzielone w ramach programu motywacyjnego) 8 227 478 8 368 935 Inwestycje w aktywa finansowe (pozostałe pożyczki) 1 045 922 1 578 318 Należności z tytułu dostaw i usług 19 738 603 12 745 538 Ogółem 37 935 804 35 090 088 Informacje o odpisach należności podane zostały w nocie 25. Na dzień 31.12.2024 r. należność od jednego z kontrahentów przekracza 20% wartość łączonych należności z tytułu dostaw i usług i wynosi 16 314 634 PLN. Na dzień 31.12.2023 r. należność od jednego z kontrahentów przekracza 20% wartość łączonych należności z tytułu dostaw i usług i wynosi 9 353 495 PLN. Na dzień 31.12.2024 r. należność z tytułu pożyczki od jednego podmiotu przekracza 20% wartość łącznych inwestycji w aktywa finansowe - pożyczki i wynosi odpowiednio 5 976 491 PLN . Na dzień 31.12.2023 r. należność z tytułu pożyczki od jednego podmiotu przekracza 20% wartość łącznych inwestycji w aktywa finansowe - pożyczki i wynosi odpowiednio 5 975 309 PLN. Saldo pożyczek wykazanych w ramach długoterminowych inwestycji w aktywa finansowe (pożyczki udzielone w ramach programu motywacyjnego) w wartości 7 860 533 PLN jest zabezpieczone oświadczeniem pożyczkobiorców o poddaniu się egzekucji do 150% kwoty udzielonej pożyczki. Dodatkowo pożyczki udzielone spółce stowarzyszonej na łączną kwotę 1 250 000 PLN są zabezpieczone wekslem in blanco wraz deklaracją wekslową. 64 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 31.12.2024 Rating instytucji Środki pieniężne Bank A 4 738 095 BB+ (Fitch) Bank B 336 039 A- (Fitch) Bank C 545 612 A+ (Fitch) Bank D 2 701 A- Bank E 3 277 484 BBB- (Fitch) Pozostałe 23 870 nieokreślony Ogółem 8 923 801 31.12.2023 Rating instytucji Środki pieniężne Bank A 101 921 BB (Fitch) Bank B 7 095 802 A- (Fitch) Bank C 2 341 130 A+ (Fitch) Bank D 3 389 A- Bank E 2 731 468 BBB- (Fitch) Pozostałe 123 587 nieokreślony Ogółem 12 397 297 42.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest zapewnienie jej zdolności kontynuowania działalności operacyjnej, a co za tym idzie wsparcia jej rozwoju i zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy Spółki. Grupa weryfikuje na bieżąco poziom środków pieniężnych, zdolność do regulowania zobowiązań i ściągania należności. Na dzień 31.12.2024 r. Grupa nie podlega zewnętrznie nałożonym wymogom kapitałowym. 31.12.2024 31.12.2023 Źródła finansowania: Kapitał własny 122 733 648 95 871 239 Kredyty, pożyczki, zobowiązania leasingowe 15 155 899 10 989 925 Wskaźnik kapitału własnego do źródeł finansowania 89% 90% Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, zobowiązania podatkowe, zobowiązania z tytułu umów z klientami 36 043 658 12 214 297 Wskaźnik zobowiązań do kapitału własnego 42% 24% Środki pieniężne 8 923 801 12 397 297 EBITDA (zysk/(starta) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację) 41 103 211 26 206 007 Wskaźnik długu netto (tj. zobowiązania oprocentowane - środki pieniężne) do EBITDA 15% (5%) Na dzień 31.12.2024 r. oraz 31.12.2023 r. Grupa utrzymuje bardzo wysoki poziom wskaźnika kapitału własnego do źródeł finansowania, 89% lub wyżej, co wskazuje , iż Grupa w tym okresie w niewielkim stopniu finansowała swoją działalność finansowaniem zewnętrznym. Wskaźnik zobowiązań do kapitału własnego w prezentowanych okresach sprawozdawczych osiąga poziom odpowiednio 42% i 24%- co świadczy o tym, iż poziom zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych, utrzymuje się na 65 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) bezpiecznym poziomie. Na dzień 31.12.2024 r. wskaźnik długu netto przyjmuje niską wartość równą 15%, co wskazuje, iż Grupa jest w stanie spłacić zadłużenie zyskami generowanymi na działalności operacyjnej. 43.Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje pomiędzy Jednostką Dominującą a jednostkami zależnymi będącymi członkami Grupy zostały wyeliminowane w ramach konsolidacji i nie są ujawniane w tej nocie. Poniżej ujawniono transakcje Grupy z jednostkami stowarzyszonymi i innymi podmiotami powiązanymi. Transakcje handlowe i udzielone pożyczki W trakcie roku spółki z Grupy przeprowadziły transakcje z podmiotami powiązanymi w poniższych wartościach. Sprzedaż towarów i usług Przychody finansowe Zakup towarów i usług 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 01.01.2024 ‎ - 31.12.2024 01.01.2023 ‎ - 31.12.2023 Draw Distance S.A. (j. stowarzyszona) 200 386 140 425 151 290 1 900 000 4 800 841 Fearful Entertainment S.A. (j. stowarzyszona) - - 12 970 6 599 19 792 - Strict Minds Sp. z o.o. - - - - - 24 000 Everest Consulting ‎ Sp. z o.o. - - - - 105 000 72 000 Hot Buns Sp. z o.o. - - 2 546 100 - Ogółem 200 386 153 395 157 889 4 570 892 4 896 841 Na dzień bilansowy salda rozrachunków z podmiotami powiązanymi były następujące: Należności z tytułu dostaw ‎ i usług Należności z tytułu pożyczek ‎ od podmiotów powiązanych Zobowiązania z tytułu dostaw ‎ i usług 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Draw Distance S.A. (j. stowarzyszona) 631 515 914 449 1 491 073 - - Fearful Entertainment S.A. (j. stowarzyszona) - - 131 473 87 245 - - Strict Minds Sp. z o.o. - - - - - - Everest Consulting ‎ Sp. z o.o. - - - - 11 070 7 380 Ogółem 631 515 1 045 922 1 578 318 11 070 7 380 Spółka Draw Distance S.A. oraz spółka Fearful Entertainemnt S.A. są jednostkami stowarzyszonymi dla Grupy (nota 22). Spółka Strict Minds Sp. z o.o. jest powiązana z Grupą za pośrednictwem członka Rady Nadzorczej Spółki, będącego jedynym członkiem zarządu spółki Strict Minds Sp. z o.o. oraz posiadającego bezpośrednio oraz pośrednio ponad połowę udziałów w tej spółce. Spółką Everest Consulting Sp. z o.o. jest powiązana z Grupą za pośrednictwem członka Rady Nadzorczej Spółki, będącego jedynym członkiem zarządu spółki Everest Consulting sp. z o.o. oraz posiadającego bezpośrednio ponad połowę udziałów w spółce. 66 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Spółka Hot Buns Sp. z o.o. jest kontrolowana przez spółkę Blite Fund Sp. z o.o., która jest spółką kontrolowaną przez bliskiego członka rodziny członka kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej tj. prezesa zarządu Spółki. Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego Grupy ujawniono poniżej. 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Wynagrodzenie/ Usługi Koszty ‎ pracodawcy Wynagrodzenie/ Usługi Koszty ‎ pracodawcy Członkowie Zarządu 7 361 798 106 295 6 716 579 106 308 Członkowie Rady Nadzorczej 92 977 16 990 53 400 9 528 Ogółem 7 454 775 123 285 6 769 979 115 836 W 2022 roku zostały udzielone pożyczki dla Członków Zarządu na sfinansowanie nabycia lub objęcia przez nich akcji Spółki w ramach programu motywacyjnego. Wartość wypłaconych pożyczek wyniosła 9 272 532 PLN. Na dzień 31.12.2024 r. wartość kapitału udzielonych pożyczek wynosi 7 860 533 PLN. Spółka udzieliła pożyczek swoim jednostkom powiązanym na warunkach rynkowych. Prezesowi Zarządu przysługuje wynagrodzenie zmienne brutto (prowizyjne) obliczane jako określony procent wpływów zaksięgowanych na rachunkach Spółki (za wyjątkiem np. umów o dofinansowanie). Wynagrodzenie zmienne brutto może być również wypłacane na podstawie spodziewanych wyników sprzedażowych Spółki i spodziewanych (w okresie nie dłuższym niż kolejne 12 miesięcy) z tego tytułu wpływów. Po wskazanym okresie, wysokość wynagrodzenia zmiennego brutto wypłacona na podstawie spodziewanych wyników i wpływów sprzedażowych Spółki jest uzgadniania do wysokości wynagrodzenia zmiennego brutto wynikającego z faktycznych wpływów zaksięgowanych w okresie na rachunkach Spółki. W przypadku wygaśnięcia mandatu (rezygnacji lub odwołania z zajmowanego stanowiska) Prezesa Zarządu przed upływem okresu objętego prognozą, która stanowiła podstawę wypłaty wynagrodzenia, Prezes Zarządu jest zobowiązany do zwrotu wynagrodzenia odpowiadającego okresowi po wygaśnięciu mandatu na zasadach ogólnych wynikających z Kodeksu Cywilnego. W przypadku nieosiągnięcia w kolejnych 12 miesiącach przewidywanych przepływów/przychodów, które stanowiły podstawę ustalenia wysokości wypłaconego dotychczas wynagrodzenia, Spółce również przysługiwałby zwrot kwoty lub jej odpowiedniej części od Prezesa Zarządu w terminie nie dłuższym niż miesiąc. Zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej wynagrodzenie zmienne brutto może być, a nie musi być, wypłacone na podstawie spodziewanych wpływów, zatem nie występuje w tym przypadku sytuacja, w której należałoby np. podwyższyć wynagrodzenie Prezesa Zarządu na poczet wypłaty wynagrodzenia zmiennego związanego z przyszłymi wpływami. W danym okresie sprawozdawczym wystąpiła sytuacja wymagająca rozliczenia nadwyżki wypłaconego wynagrodzenia, w związku z czym Prezes Zarządu był zobowiązany do zwrotu części wynagrodzenia. Zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej, w przypadku wygaśnięcia mandatu Prezesa Zarządu przed upływem okresu objętego prognozą, jeśli na dzień wystąpienia skutku wygaśnięcia mandatu wynagrodzenie zmienne brutto wypłacone Prezesowi Zarządu na podstawie spodziewanych wyników i wpływów sprzedażowych Spółki przekracza wysokość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z faktycznych wpływów zaksięgowanych na rachunkach Spółki na dzień wystąpienia skutku wygaśnięcia mandatu, Spółce przysługuje zwrot kwoty odpowiadającej tej różnicy od Prezesa Zarządu w terminie nie dłuższym niż miesiąc. W przypadku nieosiągnięcia w kolejnych 12 miesiącach przewidywanych przepływów/przychodów, które stanowiły podstawę ustalenia wysokości wypłaconego dotychczas wynagrodzenia zmiennego brutto, gdy po upływie tego okresu wynagrodzenie to przekroczy wysokość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z faktycznych wpływów zaksięgowanych w tym okresie na 67 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) rachunkach Spółki, Spółce przysługuje zwrot kwoty odpowiadającej tej różnicy od Prezesa Zarządu w terminie nie dłuższym niż miesiąc. Wynagrodzenie dotyczące przychodów ze sprzedaży rozpoznanych w sprawozdaniu z zysków i strat w danym okresie sprawozdawczym jest kosztem tego okresu, a wypłacone wynagrodzenie dotyczące przyszłych przychodów ze sprzedaży prezentowane jest w pozycji Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe i zostanie rozliczone w wyniku finansowym Spółki w przyszłych okresach sprawozdawczych (współmiernie do rozliczenia przychodów ze sprzedaży). W ramach Krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych Spółka wykazuje wynagrodzenie zmienne (prowizyjne) Prezesa Zarządu w wartości 4 941 774 PLN, które w wyniku finansowym zostanie rozliczone w następnym roku bilansowym. 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Wynagrodzenie/ Usługi Koszty ‎ pracodawcy Wynagrodzenie/ Usługi Koszty ‎ pracodawcy Pozostałe osoby powiązane - - 21 423 3 670 Ogółem - - 21 423 3 670 W ramach pozycji Pozostałe osoby powiązane Grupa wykazuje wynagrodzenie bliskiego członka rodziny członka kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej tj. członka zarządu Spółki. Płatności w formie akcji dla Członków Zarządu W 2022 r. Członkowie Zarządu zostali objęci Programem motywacyjnym Spółki i jako uczestnicy programu motywacyjnego nabyli w 2022 r. 131 024 akcji Spółki oraz objęli akcje nowej emisji serii E w liczbie 1 035 390. Koszt programu motywacyjnego w części dotyczącej Zarządu wynosił w 2024 r. 3 888 047 PLN (w 2023 r. 3 888 047 PLN). 44.Zatrudnienie 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Przeciętne zatrudnienie 106 63 45.Wynagrodzenie firmy audytorskiej 01.01.2024 - 31.12.2024 01.01.2023 - 31.12.2023 Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy za przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 48 000 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 70 000 73 818 za badanie historycznych i śródrocznych informacji finansowych na potrzeby prospektu - 138 854 za inne usługi 13 000 5 000 Ogółem 131 000 217 672 68 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA BLOOBER TEAM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. ‎ (dane w walucie PLN i zaokrąglane do pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 46.Zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego W dniu 18 lutego 2025 r. Spółka zawarła z Santander Bank Polska S.A. umowę kredytu obrotowego na kwotę 12 000 000 USD. Kredyt został udzielony na okres do dnia 31 marca 2027 r. w walucie USD. Głównym celem przeznaczenia środków finansowych z kredytu są działania wydawnicze i marketingowe związane z grą Spółki o nazwie „Cronos: the New Dawn” oraz rozliczenie wynagrodzenia wynikającego z porozumienia w sprawie warunków zakończenia współpracy z dotychczasowym wydawcą gry. Wierzytelności banku z tytułu kredytu zabezpieczone są m.in. gwarancją spłaty kredytu udzieloną przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A. w wysokości 80% kwoty udzielonego Kredytu. Warunki na jakich zawarty został kredyt nie odbiegają od warunków rynkowych dla tego typu umów kredytowych. W dniu 25 lutego 2025 r. Spółka zawarła istotną umowę z Konami Digital Entertainment Co., Ltd. dotyczącą produkcji gry w oparciu o IP należące do Konami, pod nazwą kodową Projekt G. W związku z powyższym Spółka na dzień bilansowy zmieniła prezentację dotychczasowych Nakładów na prace rozwojowe w toku (gry) związanych z realizację tego projektu na pozycję Aktywa z tytułu wykonania umów. 47.Zatwierdzenie Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 29 kwietnia 2025 r. Zarząd jest uprawniony do zmiany i ponownej publikacji sprawozdania finansowego do momentu zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. ………………………………… Piotr Babieno Prezes Zarządu ………………………………… Karolina Nowak Wiceprezes Zarządu ………………………………… Mateusz Lenart Członek Zarządu ………………………………… Konrad Rekieć Członek Zarządu 69 Załączone informacje stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from Bloober Team SA

Talk to a Data Expert