ATM Grupa S.A.

atg-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN2594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-312594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2594007NJKT8BOIW21072023-12-312594007NJKT8BOIW21072024-12-312594007NJKT8BOIW21072023-01-012023-12-312594007NJKT8BOIW21072024-01-012024-12-31 2 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Spis treści Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów3 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym6 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d.6 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych7 1Informacje ogólne8 2Struktura Grupy Kapitałowej10 3Podstawa sporządzenia12 4Zarządzanie ryzykiem finansowym28 5Zarządzanie ryzykiem kapitałowym31 6Szacowanie wartości godziwej32 7Profesjonalny osąd32 8Istotne oszacowania i założenia użyte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego33 9Informacje dotyczące segmentów działalności37 10Rzeczowe aktywa trwałe42 11Aktywa filmowe i programowe44 12Aktywa niematerialne pozostałe46 13Nieruchomości inwestycyjne47 14Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach47 15Instrumenty finansowe według typu49 16Wartość i jakość aktywów finansowych50 17Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe54 18Zapasy56 19Środki pieniężne i ich ekwiwalenty57 20Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej57 21Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe58 22Kredyty i pożyczki64 23Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego66 24Rezerwy66 25Podatek dochodowy66 26Przychody z umów z klientami69 27Koszty według rodzaju69 28Koszty świadczeń pracowniczych70 29Przychody i koszty finansowe70 30Pozostałe przychody, zyski, koszty i straty operacyjne70 31Zysk na akcję71 32Dywidenda na akcję71 33Nabycie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje72 34Zobowiązania i aktywa warunkowe72 35Zdarzenia po dniu bilansowym74 36Transakcje z podmiotami powiązanymi74 37Wyjaśnienie wybranych pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych75 38Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe76 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2024 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2023 Przychody ze sprzedaży 26 244 140 233 972 Dochody z dotacji 2 400 1 567 Koszt wytworzenia sprzedanych usług, towarów i materiałów 27 193 481 185 511 Zysk brutto ze sprzedaży z uwzględnieniem dotacji 53 059 50 028 Koszty ogólnego zarządu 27 17 743 16 768 Pozostałe przychody 30 5 374 6 913 Pozostałe koszty w tym: 30 4 006 3 411 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 208 792 Zysk z działalności operacyjnej 36 684 36 762 Przychody finansowe 29 605 845 Koszty finansowe 29 1 983 3 097 Udziały w inwestycjach rozliczanych metodą praw własności 14 -350 2 529 Zysk przed opodatkowaniem 34 956 37 039 Podatek dochodowy 25 7 245 8 947 Zysk netto z działalności kontynuowanej 27 711 28 092 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk netto roku obrotowego 27 711 28 092 z tego: - przypadający na udziały niekontrolujące 915 1 033 - przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 26 796 27 059 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2024 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2023 Pozostałe przychody całkowite Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -976 150 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty -976 150 Inne całkowite dochody netto -976 150 Dochody całkowite razem 26 735 28 242 z tego: - Przypadające na udziały niekontrolujące 915 1 033 - Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej 25 820 27 209 Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej w trakcie okresu -wyrażony w złotych na jedną akcję) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 31 0,32 0,32 - z działalności kontynuowanej 0,32 0,32 - z działalności zaniechanej 0 0 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą: 0,32 0,32 - z działalności kontynuowanej 0,32 0,32 - z działalności zaniechanej 0 0 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Rzeczowe aktywa trwałe 10 167 360 167 753 Aktywa filmowe i programowe 11 3 033 2 331 Aktywa niematerialne pozostałe 12 1 527 1 420 Wartość firmy 12 201 201 Nieruchomości inwestycyjne 13 30 357 33 589 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 14 41 685 43 435 Aktywa finansowe pozostałe 16 954 3 067 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 144 396 Należności pozostałe 15 12 724 6 067 Aktywa trwałe 257 985 258 259 Aktywa filmowe i programowe 11 29 272 6 234 Zapasy 18 20 186 17 144 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: 17 52 335 43 334 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 39 408 31 691 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 12 927 11 643 Należności z tytułu podatku dochodowego 25 292 0 Aktywa finansowe pozostałe 16 51 618 41 986 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 19 13 677 18 912 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 167 380 127 610 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa obrotowe 167 380 127 610 Razem aktywa 425 365 385 869 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 5 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej cd. Nota 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy 20 8 430 8 430 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 20 178 343 178 343 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej -458 518 Zyski zatrzymane w tym: 123 310 118 432 Wynik finansowy bieżącego okresu 26 796 27 059 KAPITAŁ WŁASNY 309 625 305 723 Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące 1 171 1 288 Razem kapitał własny 310 796 307 011 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 4 637 5 324 Kredyty i pożyczki 22 5 509 3 959 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 23 13 282 14 659 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: 21 22 261 15 944 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 0 Zobowiązania pozostałe 290 296 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 21 971 15 648 Rezerwy 24 0 0 Zobowiązania długoterminowe 45 689 39 886 Kredyty i pożyczki 22 2 842 166 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 23 5 718 6 613 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe, w tym: 21 55 843 27 890 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 47 746 19 928 Zobowiązania pozostałe 4 837 4 794 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 260 3 168 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 1 582 1 478 Rezerwy 24 2 895 2 825 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 68 880 38 972 Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 68 880 38 972 Razem zobowiązania 114 569 78 858 Razem kapitał własny i zobowiązania 425 365 385 869 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Nota Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zatrzymane zyski Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2024 r. 8 430 178 343 518 118 432 305 723 1 288 307 011 Zysk (strata) netto 0 0 0 26 796 26 796 915 27 711 Inne całkowite dochody 0 0 (976) 0 (976) 0 (976) Całkowite dochody 0 0 (976) 26 796 25 820 915 26 735 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi - nabycie udziałów jednostek zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy wraz z zaliczką na poczet dywidendy 32 0 0 0 (21 918) (21 918) (1 032) (22 950) Zwiększenia (zmniejszenia) wartości kapitału własnego 0 0 (976) 4 878 3 902 (117) 3 785 Na dzień 31 grudnia 2024 r. 8 430 178 343 (458) 123 310 309 625 1 171 310 796 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d. Nota Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zatrzymane zyski Razem przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące Razem kapitał własny Na dzień 1 stycznia 2023 r. 8 430 178 343 368 113 291 300 432 1 006 301 438 Zysk (strata) netto 0 0 0 27 059 27 059 1 033 28 092 Inne całkowite dochody 0 0 150 0 150 0 150 Całkowite dochody 0 0 150 27 059 27 209 1 033 28 242 Transakcje z udziałowcami niekontrolującymi - nabycie udziałów jednostek zależnych 0 0 0 0 0 0 0 Wypłata dywidendy wraz z zaliczką na poczet dywidendy 32 0 0 0 (21 918) (21 918) (751) (22 669) Zwiększenia (zmniejszenia) wartości kapitału własnego 0 0 150 5 141 5 291 282 5 573 Na dzień 31 grudnia 2023 r. 8 430 178 343 518 118 432 305 723 1 288 307 011 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Nota 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2024 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2023 Zysk przed opodatkowaniem 34 956 37 039 Korekty: 13 407 14 945 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 1 750 2 112 Amortyzacja 27 24 225 24 555 Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych 428 837 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (1 927) 594 Zysk (strata) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych 49 762 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (458) (1 628) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 6 415 5 463 Zmiana stanu rezerw 70 (1 706) Zmiana stanu aktywów filmowych i programowych (28 528) (5 401) Zmiana stanu zapasów 37 (3 042) 3 912 Zmiana stanu należności 37 (15 665) (1 579) Zmiana stanu zobowiązań 37 28 080 (11 356) Zmiana stanu pozostałych aktywów 0 0 Inne korekty z działalności operacyjnej 37 2 010 (1 620) Przepływy pieniężne z działalności 48 363 51 984 Podatek dochodowy (zapłacony/zwrócony) (7 868) (8 511) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 40 495 43 473 Działalność inwestycyjna Zbycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych 1 501 5 466 Wpływy z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 8 932 12 104 Wpływy z dywidend 0 0 Wpływy (wydatki) z lokat (7 000) (29 000) Odsetki otrzymane 2 912 1 548 Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 2 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, aktywów filmowych i programowych trwałych oraz aktywów niematerialnych pozostałych (15 405) (9 337) Objęcie udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach 0 0 Udzielone pożyczki (9 542) (17 475) Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (18 600) (36 694) Działalność finansowa Wpływy z kredytów i pożyczek 4 391 4 973 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (22 950) (22 669) Spłata kredytów i pożyczek 0 (5 548) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (6 939) (6 703) Odsetki (1 634) (1 786) Inne wpływy (wydatki) finansowe 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (27 132) (31 733) Przepływy pieniężne przed skutkami zmian kursów wymiany (5 237) (24 954) Zysk (strata) z tytułu różnic kursowych 2 (2) Przepływy pieniężne netto razem (5 235) (24 956) Środki pieniężne na początek okresu 18 912 43 868 Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 13 677 18 912 o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 1Informacje ogólne Adres zarejestrowanego biura jednostki: Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 54-040 Kobierzyce Państwo rejestracji: Polska Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Siedziba jednostki: Polska, Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55-040 Kobierzyce Forma prawna jednostki: Spółka akcyjna Nazwa jednostki nadrzędnej: Kurzewski Investment S.a.r.l Nazwa jednostki sprawozdawczej: ATM Grupa S.A. Nazwa jednostki nadrzędnej najwyższego szczebla grupy: Kurzewski Investment S.a.r.l Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: Polska Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. (zwana dalej „Grupą”) składa się ze Spółki ATM Grupa S.A. (zwana dalej „Spółką”, „jednostką dominującą”) i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. Nazwa: ATM GRUPA S.A. Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55-040 Kobierzyce Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Organ prowadzący rejestr, numer KRS i data rejestracji: Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS nr 0000157203; zarejestrowano dnia 1 kwietnia 2003 r. Numer statystyczny REGON i data nadania: REGON 930492316; nadano dnia 22 kwietnia 2003 r. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Spółka powstała w 2003 roku, w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością ATM Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Statut Spółki sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu w dniu 20 marca 2003 roku przed notariuszem Elżbietą Radojewską i zarejestrowano w Rep. A nr 1842/2003. Od dnia 5 lutego 2004 roku akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka oraz jej jednostki zależne (zwane dalej „Grupą”), prowadzą podstawową działalność w ramach pięciu segmentów: produkcja telewizyjna i filmowa, zarządzanie aktywami trwałymi, działalność deweloperska, produkcja gier komputerowych oraz działalność pozostała. W skład Zarządu Spółki w 2024 roku wchodzili: Andrzej Muszyński – Prezes Zarządu, Przemysław Kmiotek – Wiceprezes Zarządu, Emil Dłużewski – Członek Zarządu. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej W skład Rady Nadzorczej Spółki w 2024 roku wchodzili: Tomasz Kurzewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marcin Michalak – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Barbara Pietkiewicz – Członek Rady Nadzorczej (do dnia 29 czerwca 2024 roku), Artur Hoffman – Członek Rady Nadzorczej, Katarzyna Beuch – Członek Rady Nadzorczej, Dorota Michalak – Kurzewska – Członek Rady Nadzorczej (od dnia 29 lipca 2024 roku). Z dniem 29 czerwca 2024 roku, w wyniku śmierci, wygasł mandat pani Barbary Pietkiewicz jako Członka Rady Nadzorczej ATM Grupa S.A. W związku z powyższym w dniu 29 lipca 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało do Rady Nadzorczej Panią Dorotę Michalak-Kurzewską na funkcję Członka Rady Nadzorczej. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie zmienił się. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 10 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2Struktura Grupy Kapitałowej Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 roku objęte zostały dane jednostek przedstawionych w tabeli poniżej: Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji % własności i posiadanych praw głosu Data objęcia kontroli ATM Grupa S.A. Bielany Wrocławskie, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Jednostka dominująca Nie dotyczy Nie dotyczy ATM System Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 12 lutego 2001 r. Studio A Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 75% 18 lipca 2007 r. ATM Studio Sp. z o.o. Warszawa, Polska Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi Zależna / pełna 100% 14 maja 2009 r. ATM Inwestycje Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Zależna / pełna 100% 1 marca 2012 r. Production Services Poland Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 19 lipca 2017 r. ATM Living AB Sztokholm, Szwecja Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Zależna / pełna 100% 18 stycznia 2018 r. ATM Development AB Sztokholm, Szwecja Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Zależna / pełna 100% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) 31 sierpnia 2022 r. ATM Living Holding AB (na dzień 31.12.2024 r. nie jest częścią Grupy Kapitałowej) Sztokholm, Szwecja Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Zależna / pełna 100% 10 listopada 2021 r. ATM Rozrywka Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Nadawanie programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 18 listopada 2020 r. Aldentro Sp. z o.o. w likwidacji Warszawa, Polska Działalność rozrywkowa i rekreacyjna Zależna / pełna 100% 1 styczna 2022 r. ATM Grupa na dzień 31 grudnia 2024 roku posiada inwestycje w następujących jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji % własności i posiadanych praw głosu Data objęcia / nabycia udziałów BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Gdańsk, Polska Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych Jednostka stowarzyszona / metoda praw własności 30,55% 18 września 2010 r. FM Aldentro Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Działalność rozrywkowa i rekreacyjna Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% 21 sierpnia 2013 r. Fundacja Miasto Dzieci i jej jednostka zależna Bielany Wrocławskie, Polska Działalność dobroczynna - realizacja zadań edukacyjnych dla dzieci i młodzieży szkolnej Jednostka stowarzyszona / niekonsolidowana 50% 13 maja 2014 r. Black Photon Sp. z o.o. Warszawa, Polska Postprodukcja filmowa i telewizyjna Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) 25 czerwca 2020 r. Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zależne Bielany Wrocławskie, Polska Działalność wesołych miasteczek i parków rozrywki Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM System Sp. z o.o.) 24 marca 2021 r. ATM Golf Estate Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) 29 września 2021 r. ATM Virtual Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% 29 października 2021 r. ATM Baltic Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Wspólne przedsięwzięcie / metoda praw własności 50% (poprzez ATM Inwestycje Sp. z o.o.) 25 listopada 2021 r. W porównaniu ze stanem na koniec ostatniego roku obrotowego struktura Grupy uległa zmianie. Dnia 11 czerwca 2024 roku został podwyższony kapitał zakładowy spółki BoomBit S.A. z tytułu emisji 62 500 akcji zwykłych imiennych serii G o wartości nominalnej 31 250 zł. Dnia 2 lipca 2024 roku został podwyższony kapitał zakładowy spółki BoomBit S.A. z tytułu emisji 37 500 akcji zwykłych na okaziciela serii G o wartości nominalnej 18 750 zł. Tym samym udział ATM Grupa S.A. w kapitale zakładowym BoomBit S.A. wynosi 29,33%, natomiast udział w prawach głosów na Walnym Zgromadzeniu spółki BoomBit S.A. wynosi 30,55% (udział przed zmianą wynosił odpowiednio: w kapitale zakładowym 29,54% oraz w prawach głosów na Walnym Zgromadzeniu 30,71%). Na rozwodnieniu udziałów powstała strata w wysokości 147 tys. zł. Dnia 10 września 2024 roku spółka ATM Living AB dokonała sprzedaży 100% udziałów w spółce ATM Living Holding AB, za kwotę 5 tys. SEK (tj.: 2 tys. zł). Dnia 8 grudnia 2024 roku spółka ATM Living AB dokonała sprzedaży 100% udziałów w spółce ATM Development AB, na rzecz spółki ATM Inwestycje Sp. z o.o. za kwotę 8 110 tys. zł. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 12 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dnia 30 listopada 2024 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wspólników spółki Aldentro Sp. z o.o. podjęło uchwałę o rozwiązaniu spółki Aldentro Sp. z o.o. w drodze postępowania likwidacyjnego. Udział ATM Grupy we własności i w posiadanych prawach głosu w pozostałych spółkach zależnych, jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2024 roku, w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku, nie zmienił się. 3Podstawa sporządzenia Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga użycia pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu dokonywania własnych ocen w ramach stosowania przyjętych przez Grupę zasad rachunkowości. Zagadnienia, które wymagają dokonywania istotnych ocen lub cechują się szczególną złożonością w obszarach, w których poczynione założenia i szacunki mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, przedstawiono w nocie 7 i 8. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę o rachunkowości z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Do celów sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A., dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostki zagranicznej, dla której walutą funkcjonalną jest SEK, w następujący sposób: - pozycje aktywów i zobowiązań – po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP; - pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego. Do przeliczenia spółki zagranicznej ATM Living AB przyjęto kursy: - przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres bieżący według kursu 0,3767 SEK - przeliczenie pozycji sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres porównywalny według kursu 0,3964 SEK Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 13 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej - przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2024 roku według kurs 0,3731 SEK - przeliczenie aktywów i zobowiązań na dzień 31 grudnia 2023 roku według kurs 0,3919 SEK 3.1 Informacje o standardach i interpretacjach, które zostały zastosowane od 1 stycznia 2024 roku Zastosowane nowe i zmienione standardy i interpretacje przyjęte przez Grupę Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku za wyjątkiem standardów, zmian do standardów i interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 roku. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2024 roku nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Zmiana do MSSF 16 Leasing - zmiana do MSSF 16 „Leasing” uzupełnia wymogi dotyczące późniejszej wyceny zobowiązania leasingowego w przypadku transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, w sytuacji, gdy spełnione są kryteria MSSF 15 i gdy transakcję należy ująć jako sprzedaż. Zmiana wymaga od sprzedawcy-leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSSF 16. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - zmiany wprowadzone do MSR 1 zawierają wyjaśnienia dotyczące prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe, a także adresują kwestię klasyfikacji zobowiązań w przypadku, gdy jednostka zobowiązana jest spełniać określone wymogi umowne tzw. kowenanty. W konsekwencji, zmieniony standard MSR 1 stanowi, że zobowiązania są klasyfikowane jako krótko- lub długoterminowe w zależności od praw istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Na klasyfikację nie mają wpływu ani oczekiwania jednostki ani zdarzenia po dniu sprawozdawczym (na przykład kowenanty umów kredytowych, których jednostka musi przestrzegać dopiero po dniu bilansowym). Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji – ujawnianie informacji na temat umów finansowych z dostawcami (“supplier finance arrangement”) – zmiany do standardów MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień w odniesieniu do umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. faktoring odwrotny). Zmiany te wymagają ujawnienia specyficznych informacji dotyczących umów tego rodzaju, aby umożliwić użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne oraz ekspozycję jednostki na ryzyko płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiększenie przejrzystości ujawnianych informacji na temat umów dotyczących finansowania zobowiązań, lecz nie wpływają na zasady ujmowania i wyceny. Powyższe zmiany i interpretacje nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz dotychczas nie weszły w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 3.2 Standardy, zmiany i interpretacje istniejących standardów, które zostały opublikowane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: Zmiana do MSR 21 Skutki zmiany kursów wymiany walut obcych – w sierpniu 2023 roku Rada opublikowała zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”. Wprowadzone zmiany mają ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialności danej waluty. Ponadto, zmiany do standardu wprowadzają wymóg dodatkowych ujawnień w przypadku braku wymienialności walut na temat sposobu ustalenia alternatywnego kursu wymiany. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie. Zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych – zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 – w maju 2024 roku RMSR opublikowała zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 mające na celu: a)doprecyzowanie daty ujęcia i zaprzestania ujmowania niektórych aktywów i zobowiązań finansowych, ze zwolnieniem dla niektórych zobowiązań finansowych rozliczanych za pośrednictwem elektronicznego systemu przekazów pieniężnych; b)wyjaśnienie i dodanie dalszych wytycznych dotyczących oceny, czy składnik aktywów finansowych spełnia kryteria SPPI; c)dodanie nowych ujawnień dotyczących niektórych instrumentów, których warunki umowne mogą zmieniać przepływy pieniężne; oraz d)aktualizuje ujawnienia dotyczące instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI). Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2026 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Roczne zmiany do MSSF – „Roczne zmiany MSSF” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od czynników naturalnych – zmiany do MSSF 9 oraz MSSF 7 – w grudniu 2024 roku Rada opublikowała zmiany, by pomóc spółkom lepiej ujmować skutki finansowe umów odnoszących się do energii elektrycznej zależnej od czynników naturalnych, które często mają formę umów zakupu energii (PPA). Obecne wytyczne mogą w pełni nie oddawać wpływu tych umów na wyniki spółki. Aby umożliwić spółkom lepsze odzwierciedlenie tych umów w sprawozdaniu finansowym, Rada wprowadziła zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia. Zmiany te obejmują: a)doprecyzowanie stosowania kryterium “własnego użytku”; b)dozwolenie rachunkowości zabezpieczeń w przypadku gdy umowy te wykorzystywane są jako instrumenty zabezpieczające; Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej c)dodanie nowych ujawnień, by umożliwić interesariuszom zrozumienie wpływu tych umów na wyniki finansowe i przepływy pieniężne. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych – w kwietniu 2024 roku Rada opublikowała nowy standard MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”. Standard ma zastąpić MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i będzie obowiązywał od 1 stycznia 2027 roku. Zmiany w stosunku do astępowanego standardu dotyczą głównie trzech kwestii: sprawozdania z zysku lub strat, wymaganych ujawnień dotyczących miar wyników oraz kwestii związanych z agregacją i dezagregacją informacji zawartej w sprawozdaniach finansowych. Opublikowany standard obowiązywał będzie dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. MSSF 19 Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji – w maju 2024 roku Rada wydała nowy standard rachunkowości MSSF 19, który mogą przyjąć określone jednostki zależne stosujące standardy rachunkowości MSSF w celu poprawy efektywności ujawnień w sprawozdaniach finansowych tych jednostek. Nowy standard wprowadza uproszczone i ograniczone wymogi w zakresie ujawniania informacji. W rezultacie, kwalifikująca się jednostka zależna stosuje wymogi innych standardów rachunkowości MSSF z wyjątkiem wymogów dotyczących ujawniania informacji i zamiast tego stosuje ograniczone wymogi dotyczące ujawniania informacji określone w MSSF 19. Uprawnione jednostki zależne stanowią jednostki, które nie podlegają tzw. odpowiedzialności publicznej (ang. „public accountability”) zdefiniowanej w nowym standardzie. Ponadto, MSSF 19 wymaga, aby najwyższa lub pośrednia jednostka dominująca w stosunku do tej jednostki, sporządzała publicznie dostępne skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie ze Standardami Rachunkowości MSSF. Uprawnione podmioty mogą zdecydować o stosowaniu wytycznych nowego standardu MSSF 19 dla sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2027 roku lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe – standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy (z dniem 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności, z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów. Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami – zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 16 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. 3.3 Ważniejsze stosowane przez Grupę zasady rachunkowości Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych latach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. a)Konsolidacja Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki (w tym spółki celowe), w odniesieniu do których Grupa ma prawo kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu liczby akcji zapewniającej ponad połowę ogólnej liczby praw głosu. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić na akcje. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Nabycie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt nabycia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia niezależnie od wielkości udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w skonsolidowanym zestawieniu całkowitych dochodów. Eliminowane są przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty. Tam, gdzie jest to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne podlegają zmianie dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Udziały niekontrolujące i transakcje z udziałowcami niekontrolującymi Zmiany w udziale własnościowym Grupy, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną ujmowane są jako transakcje kapitałowe. Wartości bilansowe udziałów dających kontrolę i niedających kontroli koryguje się, uwzględniając zmianę udziałów we własności jednostki zależnej. Różnicę pomiędzy kwotą do zapłaty z tytułu zwiększenia lub zmniejszenia udziału a wartością bilansową odpowiednich udziałów niedających kontroli ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym przypadającym na udział dający kontrolę. Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 17 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Jednostki stowarzyszone obejmują jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje ani nie sprawuje wspólnej kontroli nad polityką finansową i operacyjną. Zazwyczaj Grupa wywiera znaczący wpływ na jednostkę gdy posiada od 20% do 50% praw głosu. Wspólne przedsięwzięcia to ustalenia umowne, na mocy których dwie lub więcej stron podejmuje działalność gospodarczą podlegającą współkontroli. Współkontrola jest to określony w umowie podział kontroli nad działalnością gospodarczą, który występuje tylko wówczas, gdy strategiczne decyzje finansowe i operacyjne dotyczące tej działalności wymagają jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę. Inwestycje Grupy w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie, Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza w wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji. Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 39. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji. b)Sprawozdawczość dotycząca segmentów operacyjnych Segmenty operacyjne są przedstawiane w sposób spójny ze sprawozdawczością wewnętrzną dostarczaną głównemu decydentowi operacyjnemu. Główny decydent operacyjny, odpowiedzialny za alokację zasobów i ocenę wyników segmentów operacyjnych, został określony jako Zarząd ATM Grupa S.A.Segmenty operacyjne zostały wyodrębnione na podstawie rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej oraz charakterystyki przychodów i kosztów, co pozwala na efektywną ocenę ich wyników i podejmowanie decyzji o alokacji zasobów. Grupa Kapitałowa identyfikuje sześć podstawowych segmentów operacyjnych. Szczegółowy opis segmentów zaprezentowany jest w nocie 9. c)Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim, który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji spółek wchodzących w skład Grupy. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 18 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji lub wyceny, jeżeli pozycje podlegają przeszacowaniu. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i udziałów w aktywach netto. Zyski i straty na różnicach kursowych odnoszące się do pożyczek oraz środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przedstawiane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Przychody finansowe lub Koszty finansowe. Wszystkie pozostałe zyski lub straty prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty. d) Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według kosztu historycznego pomniejszonego o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszt historyczny uwzględnia wydatki bezpośrednio związane z nabyciem danych aktywów. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Grupy, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wartość bilansową wymienionych części zamiennych usuwa się ze skonsolidowanego bilansu. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do skonsolidowanego zestawienia całkowitych dochodów w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację innych środków trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej, pomniejszonych o wartość końcową, przez okresy ich użytkowania, które dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą: budynki i budowle 5-40 lat maszyny i urządzenia 2-15 lat środki transportu 3-5 lat inne środki trwałe 3-15 lat Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na każdy dzień bilansowy. W przypadku, gdy wartość bilansowa środka trwałego przewyższa jego oszacowaną wartość odzyskiwalną, jego wartość bilansową spisuje się natychmiast do poziomu wartości odzyskiwalnej. Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Odpisy z tytułu utraty wartości (dla rzeczowych aktywów trwałych pozostających w użytkowaniu) lub Pozostałe koszty (dla rzeczowych aktywów trwałych, które nie będą wykorzystywane w dalszej działalności i tym samym ulegają wykreśleniu z ewidencji środków trwałych). Zyski i straty z tytułu zbycia środków trwałych ustala się drogą porównania wpływów ze sprzedaży z ich wartością bilansową i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w pozycji Pozostałe przychody lub Pozostałe koszty. Grupa aktywuje koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Natomiast, pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 19 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej e)Aktywa filmowe i programowe Do aktywów filmowych i programowych zalicza się między innymi koszty prac rozwojowych, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne. Koszty prac rozwojowych bezpośrednio związane z zaprojektowaniem i wytworzeniem dających się zidentyfikować i unikatowych programów telewizyjnych, filmów fabularnych oraz innych form twórczych, kontrolowanych przez Spółkę ujmuje się jako aktywa filmowe i programowe, jeśli spełniają następujące kryteria: możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia programu tak, aby nadawał się do użytkowania; kierownictwo ma zamiar ukończenia programu oraz jego użytkowania lub sprzedaży; istnieje zdolność do użytkowania lub sprzedaży programu; znany jest sposób, w jaki program będzie przysparzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne; dostępne są środki techniczne, finansowe i inne, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży programu; oraz istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować programowi. Koszty, które mogą zostać przyporządkowane bezpośrednio, a są aktywowane jako część produktu w postaci programu, obejmują koszty zatrudnienia i otrzymanych usług związane z pracami rozwojowymi dotyczącymi programu oraz stosowną część właściwych kosztów pośrednich. W okresie trwania prac rozwojowych zmierzających do wytworzenia programu ich koszty prezentowane są w aktywach filmowych i programowych obrotowych (produkcja w toku). Pozostałe nakłady na prace rozwojowe, niespełniające tych kryteriów, ujmowane są jako koszt w chwili poniesienia. Koszty prac rozwojowych uprzednio ujęte jako koszt nie są w następnym okresie ujmowane jako aktywa. Do aktywów filmowych i programowych zalicza się również częściowe prawa. Przykładem zatrzymanych częściowych praw są licencje, prawo do sprzedaży zagranicznej, prawo do formatu programu, prawo do korzystania ze scenariuszy. Nabyte przez Grupę na mocy umów licencyjnych prawa do programów oraz związane z nimi powstałe zobowiązania są ujmowane jako aktywa i zobowiązania w wartości bieżącej w chwili, gdy dany program zostaje Grupie przekazany i rozpoczyna się okres obowiązywania licencji. Amortyzację nalicza się w zależności od schematu konsumowania korzyści ekonomicznych związanych z zakończonymi pracami rozwojowymi, jednak przez okres nie dłuższy niż 10 lat. Odpis z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych zalicza się Kosztu wytworzenia sprzedanych usług (w przypadku projektów kontynuowanych) oraz do Pozostałych kosztów (w przypadku projektów zaniechanych). Klasyfikacja na trwałe i obrotowe Do aktywów filmowych i programowych trwałych zalicza się między innymi zakończone prace rozwojowe, polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub innych programów, co do których nie planuje się przeniesienia całości praw autorskich na emitenta lub innego odbiorcę, a jednocześnie wiarygodne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości przyniosą one korzyści ekonomiczne. Na aktywa filmowe i programowe obrotowe składają się przede wszystkim niezakończone prace rozwojowe (polegające na wytworzeniu filmu fabularnego lub programu na własne ryzyko) oraz nabyte scenariusze i prawa do ekranizacji. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 20 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej f)Aktywa niematerialne pozostałe Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania aktywach netto przejętej jednostki zależnej – na dzień przejęcia. Wartość firmy jest testowana co roku pod kątem utraty wartości i wykazywana po koszcie pomniejszonym o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy nie są odwracane. Zyski i straty ze zbycia jednostki uwzględniają wartość bilansową wartości firmy, dotyczącą sprzedanej jednostki. W celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Alokację robi się dla takich ośrodków wypracowujących środki pieniężne (bądź grup ośrodków), które według oczekiwań będą czerpać korzyści z połączenia jednostek, dzięki któremu ta wartość firmy powstała. Oprogramowanie komputerowe Nakłady na nabyte oprogramowanie komputerowe są kapitalizowane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie oraz ponoszonych na doprowadzenie tego oprogramowania do użytkowania. Licencje na oprogramowanie są amortyzowane przez szacowany okres ich użytkowania od 3 do 5 lat. Koszty związane z utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia. g) Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości (grunt, budynek lub część budynku), które Grupa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, przy czym nieruchomość taka nie jest: wykorzystywana przy produkcji, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych; przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki. Do nieruchomości inwestycyjnych zalicza się również nieruchomości używane na podstawie umowy dzierżawy długoterminowej (w szczególności prawo wieczystego użytkowania gruntu) oraz nieruchomości w trakcie przebudowy (ulepszenia), jeśli jednocześnie spełniają powyższe warunki dla ujęcia ich jako nieruchomości inwestycyjnej. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wartości bilansowej nie uwzględnia się kosztów utrzymania nieruchomości inwestycyjnej. Koszty te są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia. Na każdy dzień bilansowy nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta z bilansu w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskana w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia. Zyski lub straty wynikające ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się jako różnicę między przychodami netto ze zbycia, a wartością bilansową z najnowszych śródrocznych, kwartalnych lub rocznych sprawozdań finansowych, zaktualizowaną na dzień sprzedaży danego składnika aktywów o ewentualne poniesione nakłady. h)Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. i)Aktywa finansowe Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie: Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są składniki aktywów finansowych utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, które są wyłącznie spłatą kapitału i odsetek oraz zdały test umownych przepływów pieniężnych (tzw. test SPPI). Do kategorii tej Grupa zalicza udzielone pożyczki, należności z tytułu dostaw i usług, należności pozostałe oraz depozyty zawarte na okres powyżej 3 miesięcy. Aktywa te wyceniane są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności do 12 miesięcy od dnia bilansowego nie podlegają dyskontowaniu i wyceniane są w wartości nominalnej. Na dzień 31 grudnia 2024 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Składniki aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Na dzień 31 grudnia 2024 roku żadne aktywa finansowe nie zostały wyznaczone do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. j)Zapasy Zapasy wykazywane są w cenie nabycia lub w koszcie wytworzenia, nie wyższym jednak od cen sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło” („FIFO”) lub w drodze identyfikacji jednostkowej. Koszt wytworzenia obejmuje koszty projektowe, materiały, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie i odnośne ogólne koszty produkcji (oparte na normalnych zdolnościach produkcyjnych). Cena sprzedaży netto to oszacowana cena sprzedaży w normalnym toku działalności, pomniejszona o odnośne zmienne koszty sprzedaży. W ramach zapasów wykazywane są: materiały; towary; produkcja w toku obejmująca: przedsięwzięcia deweloperskie, polegające na budowie budynku i znajdujących się w nim (nich) lokali wraz z przynależnymi obiektami infrastruktury lub przebudowa (ulepszenie) już istniejącego budynku (budynków) z zamiarem sprzedaży jednemu lub więcej nabywcom, zaliczki na dostawy dotyczące przedsięwzięć deweloperskich. Ze względu na specyfikę prowadzonej działalności Grupa nie wykazuje produktów gotowych. Odpis z tytułu utraty wartości zapasów zalicza się do Odpisów z tytułu utraty wartości (w przypadku projektów kontynuowanych) oraz do Pozostałych kosztów (w przypadku projektów zaniechanych). k)Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 22 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Należności handlowe obejmują należności z tytułu dostaw i usług związanych bezpośrednio z bieżącą działalnością operacyjną. Do należności handlowych Grupy zalicza się między innymi należności szacowane z tytułu zastosowania rozpoznania przychodu metodą stopnia zaawansowania prac. l)Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe Należności pozostałe obejmują w szczególności: zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych, należności budżetowe, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną pozycję, środki o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu przyznanych dotacji, projektów deweloperskich zdeponowane na rachunkach powierniczych, rozliczenia międzyokresowe. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Środki o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu przyznanych dotacji oraz projektów deweloperskich klasyfikuje się jako należności pozostałe krótkoterminowe, jeżeli termin zwolnienia tych środków przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku, środki te prezentuje się jako należności pozostałe długoterminowe. m)Utrata wartości aktywów Aktywa niefinansowe Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania, takie jak wartość firmy, nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa podlegające amortyzacji analizuje się pod kątem utraty wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują na możliwość niezrealizowania ich wartości bilansowej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej aktywów, pomniejszonej o koszty sprzedaży, lub wartości użytkowej. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu do którego występują dające się zidentyfikować odrębne przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, oceniane są na każdy dzień bilansowy pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Aktywa finansowe W zakresie oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych na koniec każdego okresu sprawozdawczego przeprowadzana jest kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych w oparciu o wewnętrzne modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości. Dla należności handlowych i z tytułu umów z klientami Grupa stosuje uproszczony model bazujący na podejściu indywidualnym w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta, w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. W odniesieniu do pozostałych aktywów finansowych ryzyko niewypłacalności kontrahentów szacowane jest w oparciu o ocenę wiarygodności przyznaną przez agencje ratingowe (np. dla instytucji finansowych) lub nadaną kontrahentom z wykorzystaniem wewnętrznego modelu oceny wiarygodności kredytowej (np. dla udzielonych pożyczek, poręczeń). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 23 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Oczekiwana strata kredytowa dla udzielonych pożyczek i poręczeń, kalkulowana jest w oparciu o następujące kryteria: charakter współpracy z pożyczkobiorcą, forma zabezpieczenia, analiza historycznych przepływów oraz indywidualna ocena sytuacji kontrahenta (wewnętrzny rating). Kwota straty z tytułu utraty wartości zostaje ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli, w późniejszym okresie, wysokość straty z tytułu utraty wartości ulegnie zmniejszeniu, a takie zmniejszenie można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem mającym miejsce po wykazaniu utraty wartości (takim jak np. poprawa ratingu kredytowego dłużnika), odwrócenie uprzednio ujętej straty z tytułu utraty wartości odbywa się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. n)Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o wysokim stopniu płynności i o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w skonsolidowanym bilansie jako składnik kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych, jeżeli termin spłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku, kredyty wykazuje się w ramach zobowiązań długoterminowych. o)Kapitał podstawowy Wartość nominalną akcji zwykłych i uprzywilejowanych niepodlegające obowiązkowemu wykupowi zalicza się do kapitału podstawowego. p)Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania pozostałe Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami stanowią zobowiązania do zapłaty za towary i usługi nabyte w toku zwykłej działalności gospodarczej przedsiębiorstwa od dostawców. Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku, zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Zobowiązania handlowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania długoterminowe w początkowym ujęciu wykazuje się w wartości godziwej, zaś w okresie późniejszym wykazuje się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami obejmują również otrzymane przedpłaty za produkty i usługi, które na dzień bilansowy nie zostały dostarczone lub wykonane na rzecz klienta i zostaną zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych. Zobowiązania pozostałe obejmują w szczególności zobowiązania publiczno-prawne z tytułu podatków (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) oraz zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych. q)Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Kredyty i pożyczki są następnie wykazywane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się metodą efektywnej stopy procentowej w sprawozdaniu całkowitych dochodów przez okres obowiązywania odnośnych umów. Opłaty zapłacone z tytułu udostępnienia kredytu ujmuje się jako koszty transakcyjne kredytu w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że kredyt zostanie wykorzystany w całości lub w części. W tym przypadku opłaty odracza się do czasu wykorzystania kredytu. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 24 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej r)Podatek dochodowy bieżący i odroczony Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje podatek bieżący i odroczony. Podatek ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, z wyłączeniem zakresu, w którym odnosi się on bezpośrednio do pozycji ujętych w innych skonsolidowanych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. W tym przypadku podatek również ujmowany jest odpowiednio w innych skonsolidowanych całkowitych dochodach lub kapitale własnym. Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych lub faktycznie wprowadzonych w dacie bilansu. Zarząd dokonuje okresowego przeglądu kalkulacji zobowiązań podatkowych w odniesieniu do sytuacji, w których odnośne przepisy podatkowe podlegają interpretacji, tworząc ewentualne rezerwy kwot, należnych organom podatkowym. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym – ujmowane jest metodą bilansową. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy stawek (i przepisów) podatkowych, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tego tytułu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się tylko wtedy, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającego z różnic przejściowych, powstających z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, jest ujmowane, chyba że rozłożenie w czasie odwracania się różnic przejściowych jest kontrolowane przez Grupę i prawdopodobne jest, że w możliwej do przewidzenia przyszłości różnice te nie ulegną odwróceniu. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlegają kompensacie, jeżeli występuje możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów z tytułu bieżącego podatku dochodowego z zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz jeżeli aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatków dochodowych naliczonych przez te same władze podatkowe od jednostki podlegającej opodatkowaniu lub różnych jednostek podlegających opodatkowaniu w przypadku, gdy istnieje zamiar rozliczenia sald w kwotach netto. s)Rezerwy Rezerwy ujmuje się wówczas, gdy Grupa ma prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, że wymagany będzie wypływ zasobów w celu wywiązania się z tego obowiązku, zaś jego wielkość wiarygodnie oszacowano. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Kwoty rezerw wykazuje się w bieżącej wartości nakładów, które – jak się oczekuje – będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. Stosuje się wówczas stopę procentową przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą ocenę rynku odnośnie do wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań. Zwiększenie rezerw związane z upływem czasu jest rozpoznawane jako koszty odsetkowe. Grupa przyjmuje, że w przypadku okresu poniżej jednego roku nie dokonuje się dyskontowania oczekiwanych przepływów pieniężnych. t) Ujmowanie przychodów Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. Przekazanie dóbr na rzecz klienta może zostać spełnione w danym momencie (po dostarczeniu produktu lub wykonaniu usługi) lub w ciągu określonego czasu (w miarę realizacji świadczenia). W przypadku świadczenia spełnianego w ciągu określonego czasu, Grupa ujmuje przychody w miarę Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 25 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej upływu czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji umowy, w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów (według kosztorysów). Grupa zawiera umowy tylko na jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia – sprzedaż produktów lub świadczenie usług. Główne źródła przychodów Grupy oraz sposób ustalania ich ceny i moment rozpoznania przychodu z danego źródła przedstawiono w tabeli poniżej: źródło przychodu sposób ustalenia ceny moment rozpoznania osąd produkcja programów telewizyjnych i filmowych cena umowna stała oraz element wynagrodzenia dodatkowego uzależniony od poziomu oglądalności w miarę realizacji świadczenia; dla wynagrodzenia dodatkowego w momencie spełnienia warunku z uwagi na niepewność i zmienność, Grupa nie ujmuje w momencie przekazania praw części zmiennej z tytułu oglądalności sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne cena umowna stała oraz element wynagrodzenia zmiennego tzw. udział we wpływach netto stała cena umowna w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów; część zmienna wynagrodzenia na podstawie okresowych rozliczeń z uwagi na niepewność i zmienność, Grupa nie ujmuje w momencie przekazania prawa do korzystania części zmiennej tzw. udziału we wpływach netto tantiemy cena umowna w momencie wpływu środków; na podstawie otrzymanych raportów - w zależności, które zdarzenie nastąpiło wcześniej - wynajem sprzętu, lokali i inne cena umowna w danym momencie po wykonaniu usługi / przekazaniu składnika aktywów - działalność deweloperska cena umowna w danym momencie po wykonaniu usługi / przekazaniu składnika aktywów - Produkcja programów telewizyjnych i filmowych Przychody ze sprzedaży programów telewizyjnych obejmują przychody z produkcji realizowanych na zamówienie stacji telewizyjnych na podstawie zawartych umów. W toku prac powstaje produkt, dla którego nie istnieje możliwość alternatywnego zastosowania. Ponadto Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczasowe świadczenia. Przychody z tego źródła Grupa rozpoznaje w miarę upływu czasu w oparciu o metodę stopnia zaawansowania realizacji usługi (metoda oparta na nakładach). Zgodnie z tą metodą, przychody ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w proporcji odpowiadającej poniesionym kosztom w stosunku do całości szacowanych kosztów produkcji (według kosztorysów), z uwzględnieniem nieplanowanych strat. Stopień zaawansowania mierzony jest jako udział kosztów bezpośrednich produkcji poniesionych do dnia bilansowego do całości szacowanych kosztów bezpośrednich produkcji. Nadwyżka przychodów szacowanych nad wartością wystawionych faktur do klienta ujmowana jest w skonsolidowanym bilansie w ramach należności handlowych i z tytułu umów z klientami. Nadwyżka wystawionych faktur nad poziomem szacowanych przychodów ujmowana jest w bilansie w ramach zobowiązań handlowych i z tytułu umów. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 26 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Poprawność przyjętych metod ustalania stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest najpóźniej na każdy dzień bilansowy. Skutki zmian szacunków przychodów lub kosztów z tytułu świadczenia usług ujmuje się w okresie, w którym nastąpiły zmiany szacunków. Jeżeli Grupa jest w stanie wiarygodnie oszacować wynik transakcji i jest on ujemny, Grupa natychmiast ujmuje spodziewaną stratę, tzn. jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty transakcji przekroczą łączne przychody, przewidywana strata ujmowana jest jako koszt okresu. Sprzedaż opcji i licencji na formaty telewizyjne Przychody ze sprzedaży opcji i licencji na formaty telewizyjne obejmują przychody z udzielonych licencji do filmów fabularnych i seriali, do których Grupa zatrzymała prawo. Przychody z tego źródła Grupa rozpoznaje jednorazowo, w momencie przekazania prawa do korzystania ze składnika aktywów klientowi. Ponadto w ramach niektórych umów licencyjnych Grupa uprawniona jest do udziału we wpływach netto z tytułu dalszej odsprzedaży praw. Przychód z tego tytułu rozpoznawany jest jednorazowo, na podstawie otrzymywanych raportów sprzedażowych. Tantiemy Przychody z tantiem uzyskiwanych od organizacji zajmujących się ochroną praw autorskich ujmowane są w zależności od tego, które z dwóch zdarzeń nastąpiło wcześniej: (i) w dacie wpływu środków pieniężnych, (ii) na dzień bilansowy w przypadku braku wpływu należnych Grupie środków pieniężnych, jednakże w takim zakresie, w jakim jest prawdopodobne, że uzyska korzyści ekonomiczne, a kwotę tychże przychodów może wycenić w wiarygodny sposób. W tym przypadku Grupa opiera swoje szacunki na podstawie otrzymanych raportów uzyskanych od odpowiednich organizacji odpowiedzialnych za wypłatę tychże tantiem. Tantiemy podlegają korekcie o odpowiednie wypłaty z tytułu udziału w prawach autorskich do programów, które zachowują również stacje telewizyjne lub inne podmioty, pod warunkiem, że umowa zawarta pomiędzy Grupą a stacją bądź innymi podmiotami przewiduje taką partycypację w wypłacie odpowiedniego udziału na rzecz stacji telewizyjnej lub innych podmiotów. Inne źródła przychodów Grupa ujmuje ponadto przychody z tytułu: wystawiania spektakli teatralnych – jednorazowo, po odbyciu się wydarzenia, na podstawie ilości sprzedanych biletów na dane wydarzenie; emisji w kinach filmu fabularnego, do którego Grupa zatrzymała prawo – na podstawie otrzymywanych raportów oglądalności, gdy uprawdopodobniony jest wpływ wynagrodzenia. Wynajem sprzętu, lokali i inne Przychody z wynajmu Grupa osiąga w sposób ciągły (wynajem biur, magazynów, pomieszczeń postprodukcyjnych) oraz najmu krótkoterminowego, od jednego dnia do 2-3 miesięcy (hale zdjęciowe). Przychody ujmowane są w miesiącu, którego wynajem dotyczy lub w momencie kiedy nastąpiło udostepnienie pomieszczeń. Działalność deweloperska Przychody z działalności deweloperskiej obejmują wpływy ze sprzedaży mieszkań, która odbywa się według dwóch systemów: (i) nabywcy podpisują umowę deweloperską przed wybudowaniem mieszkania, wpłacają zaliczki przez cały okres trwania umowy i w momencie ukończenia budowy podpisywana jest umowa przenosząca własność, (ii) nabywcy, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej którzy kupują już gotowe mieszkania. Przychód z tego tytułu rozpoznawany jest w momencie zawarcia umowy przeniesienia własności nieruchomości sporządzanego w formie aktu notarialnego. u)Dochody z tytułu dotacji Dotacje do produkcji filmowej i telewizyjnej Jeżeli na realizację określonego programu Grupa otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach Grupy w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Dochody z dotacji, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od aktywów programowych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część niepodlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną. Dotacje do pozostałych aktywów trwałych Jeżeli na zakup lub wytworzenie rzeczowych aktywów trwałych Grupa otrzymuje dotację, ujmowana ona jest w księgach Grupy w momencie wpływu bądź uprawdopodobnienia jej wpływu w przyszłości (np. uzyskanie promesy), jako przychód przyszłych okresów. Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty dotacji zwiększają stopniowo Pozostałe przychody, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od rzeczowych aktywów trwałych sfinansowanych z tych źródeł. Jeżeli umowa dotacji przewiduje jej zwrot w przypadku osiągnięcia zysku i osiągnięcie zysku jest prawdopodobne, dotację rozpoznaje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej prawdopodobny jest jej zwrot (na podstawie szacunku Zarządu). Część niepodlegającą zwrotowi traktuje się jak dotację bezzwrotną. v)Leasing – leasingobiorca Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa do użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym aktywem, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego aktywa w danym okresie. Jeśli definicja leasingu jest spełniona, Grupa ujmuje prawo do użytkowania aktywa wraz z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu ustalonym w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. w dniu, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy (straty) z tytułu utraty wartości skalkulowane zgodnie z MSR 36, skorygowanego o wartość aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w ramach Rzeczowych aktywów trwałych. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 28 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy oraz leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu pomieszczeń biurowych, hal zdjęciowych, samochodów (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości (do 20 tys. zł). Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. w)Leasing – leasingodawca Umowa leasingowa zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu. Umowy leasingu inne niż leasing finansowy klasyfikowane są jako leasing operacyjny. To, czy dana umowa leasingowa jest leasingiem finansowym, czy też leasingiem operacyjnym zależy od treści ekonomicznej transakcji, a nie od formy umowy. Grupa ujmuje aktywa oddane w leasing finansowy w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i prezentuje je jako należności finansowe (pozostałe aktywa finansowe) w kwocie równej inwestycji leasingowej netto. Należne opłaty leasingowe Grupa traktuje jako spłaty należności głównej i przychody finansowe, które są dla Grupy zwrotem zainwestowanych środków i wynagrodzeniem za usługi. x)Wypłata dywidend dla akcjonariuszy Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Grupy ujmuje się jako zobowiązanie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Jednostki dominującej. Wypłata zaliczki na poczet dywidendy ujmowana jest jako pomniejszenie zysków zatrzymanych. 3.4 Dokonane przez Grupę zmiany zasad prezentacji Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku Grupa nie dokonała zmian zasad rachunkowości, prezentacji, szacunków i korekty błędów. 4Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność prowadzona przez Grupę naraża ją na wiele różnych rodzajów ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe), ryzyko kredytowe oraz ryzyko utraty płynności. Ogólny program Grupy dotyczący zarządzania ryzykiem skupia się na nieprzewidywalności rynków finansowych, starając się minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Grupy. Ryzyko rynkowe Ze względu na specyfikę działalności Grupy ryzyko rynkowe obejmuje: ryzyko zmiany kursu walut Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 29 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa prowadzi działalność głównie w Polsce i znacząca większość transakcji prowadzona jest w złotych polskich. Podobnie jak poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań wyrażonych w walucie obcej. Wpływ ryzyka zmiany kursu waluty na działalność Grupy jest nieistotny. ryzyko cenowe Podobnie jak w poprzednim roku, Grupa nie posiada istotnych aktywów i zobowiązań, które są narażone na bieżącą zmianę ich ceny na rynkach. Wpływ ryzyka cenowego na działalność Grupy jest nieistotny. ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych Grupa lokuje wolne środki pieniężne w krótkoterminowe depozyty o terminie zapadalności do 1 roku (lokaty bankowe do 3 miesięcy i powyżej 3 miesięcy). Lokaty oprocentowane są według stałej stopy procentowej każdorazowo negocjowanej z bankiem. Stałe oprocentowanie lokat naraża Grupę na ryzyko wartości godziwej stopy procentowej, a tym samym stwarza ryzyko utraty innych, bardziej dochodowych możliwości inwestowania wolnych środków Grupy, wynikające z zamrożenia części kapitału w lokatach. Zarząd jednostki dominującej minimalizuje to ryzyko zawierając lokaty z krótkim terminem zapadalności, przy jednoczesnej obserwacji rynku instrumentów finansowych. Zgodnie z polityką Grupy lokowanie wolnych środków pieniężnych odbywa się wyłącznie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności. W przypadku spadku stóp procentowych o 10%, względem początkowego poziomu stopy procentowej, przychody z tytułu odsetek spadłyby o 161 tys. zł. W przypadku wzrostu stóp procentowych o 10%, względem początkowego poziomu stopy procentowej, przychody z tytułu odsetek wzrosłyby o 161 tys. zł. Według aktualnej struktury finansowania, Grupa posiadała zaciągnięte kredyty bankowe. W przypadku spadku stóp procentowych o 10%, względem początkowego poziomu stopy procentowej, koszty z tytułu odsetek spadłyby o 44 tys. zł. W przypadku wzrostu stóp procentowych o 10%, względem początkowego poziomu stopy procentowej, koszty z tytułu odsetek wzrosłyby o 44 tys. zł (w roku 2023: 56 tys. zł). Ryzyko kredytowe Głównymi aktywami finansowymi Grupy są środki na rachunkach bankowych, lokaty, gotówka, należności oraz inwestycje, które reprezentują największą ekspozycję na ryzyko kredytowe w relacji do aktywów finansowych. Ryzyko kredytowe Grupy jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych. Kwoty przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej są kwotami netto, czyli z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności oraz udzielonych pożyczek oszacowanych przez Zarząd Grupy na podstawie wcześniejszych doświadczeń, specyfiki prowadzonej działalności i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego. Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności i udzielonych pożyczek, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Największymi odbiorcami produktów Grupy są przede wszystkim nadawcy telewizyjni. W związku z wielkością i dobrą kondycją finansową głównych kontrahentów należy uznać, że ryzyko braku spłaty należności przez klientów jest minimalne. Grupa udziela pożyczek głównie podmiotom z grupy kapitałowej, w celu finansowania bieżących przedsięwzięć. Zarząd ATM Grupa S.A. na bieżąco monitoruje kondycję finansową poszczególnych podmiotów, w celu minimalizacji ryzyka niespłacalności należności. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczące ryzyko kredytowe. Ponadto Grupa regularnie monitoruje salda w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta (patrz Nota 17). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 30 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Ryzyko płynności Ryzyko płynności to ryzyko, że Grupa nie będzie w stanie regulować swoich zobowiązań w terminie ich zapadalności. Celem Zarządu jest zapewnienie, w najwyższym możliwym stopniu, że jej płynność będzie zawsze zachowana na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w terminie ich zapadalności, bez ponoszenia niemożliwych do przyjęcia strat lub ryzyka narażenia na szwank reputacji Grupy. Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Zarządzanie płynnością Grupy odbywa się głównie poprzez: krótko, średnio i długoterminowe planowanie przepływów gotówkowych, dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb Grupy oraz analizy rynku, współpraca z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji. Grupa inwestuje środki pieniężne w bezpieczne, krótkoterminowe instrumenty finansowe (depozyty bankowe), które mogą być wykorzystywane do obsługi zobowiązań. Poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi Grupa jest atrakcyjnym partnerem dla swoich dostawców. Grupa posiada dobrą kondycję finansową, w związku z czym ryzyko utraty płynności w regulowaniu zobowiązań Grupy jest minimalne. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności: 31 grudnia 2024 roku Poniżej roku Od roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania według bilansu Kredyty i pożyczki 2 842 5 509 - - 8 351 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 7 462 10 499 2 239 2 991 23 191 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 47 746 - - - 47 746 Zobowiązania pozostałe 15 30 30 393 468 Razem 58 065 16 038 2 269 3 384 79 756 31 grudnia 2023 roku Poniżej roku Od roku do 3 lat Od 3 do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Zobowiązania według bilansu Kredyty i pożyczki 166 3 959 - - 4 125 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 7 446 9 663 4 016 3 258 24 383 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 19 928 - - - 19 928 Zobowiązania pozostałe 17 30 30 408 485 Razem 27 557 13 652 4 046 3 666 48 921 Ryzyko związanie z wojna w Ukrainie ATM Grupa S.A. z uwagi na swoje powiązania gospodarcze oraz posiadane aktywa (w tym w szczególności aktywa finansowe) nie jest bezpośrednio narażona na negatywne konsekwencje trwającej wojny oraz obowiązujących restrykcji i innych ograniczeń gospodarczych w relacjach z Ukrainą oraz Rosją. Dotyczy to również działalności Grupy Kapitałowej, Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 31 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej w szczególności bezpośredniego właściciela oraz podmiotów powiązanych, z którymi Grupa prowadzi bieżącą współpracę. Niemniej wojna w Ukrainie ma pośredni wpływ na działalność Spółek Grupy poprzez oddziaływanie na sytuację makroekonomiczną naszego kraju. Znaczący wzrost cen paliw, energii i osłabienie kursu złotego oraz zwiększenie niepewności mogą zniechęcać firmy do inwestowania, a konsumentów do ponoszenia wydatków na dobra trwałe, co będzie powodować obniżenie wzrostu gospodarczego. Istnieje ryzyko, iż wskutek wzrostu płac, cen materiałów, usług oraz opłat za media zmniejszy się rentowność działalności Grupy, szczególnie jeśli wraz ze wzrostem tych kosztów nie nastąpi wzrost przychodów z działalności Grupy. Ryzyko związane ze zmianami klimatu Ryzyka związane z klimatem i ich wpływ na działalność ATM Grupy S.A., w tym fizyczne ryzyka związane ze zmianami klimatycznymi (takie jak gwałtowne zdarzenia pogodowe i skutki wzrostu temperatur), zmiany polityki i ekonomiczne konsekwencje działań podejmowanych w kierunku dekarbonizacji gospodarki nie mają istotnego bezpośredniego wpływu na wyniki finansowe spółek Grupy. Branża, w której działa Grupa Kapitałowa, nie należy do sektora o znaczącym wpływie na zmiany klimatyczne. Spółki prowadzą działalność głównie w oparciu o aktywa zlokalizowane na terytorium Polski o umiarkowanym klimacie, co sprawia, że ryzyko fizyczne dla działalności jest ograniczone. Ryzyka te mogą mieć natomiast pośredni wpływ na działalność Grupy poprzez m.in. branże energetyczną i paliwową, które są w sposób istotny bezpośrednio narażone na zmiany polityki w tym zakresie. W celu obniżenia kosztów energii oraz cen paliw ATM Grupa S.A. podejmuje działania zmierzające do zmniejszenia ich zużycia, bądź częściowego zastąpienia energią pozyskiwaną ze źródeł niskoemisyjnych. Grupa zainwestowała w instalacje fotowoltaiczne na dachach swoich obiektów oraz stopniowo wymieniana jest flota samochodowa na auta z napędem hybrydowym. Według najlepszej wiedzy Zarządów Spółek, ryzyka klimatyczne nie wpływają znacząco na działalność Spółek i ich sprawozdawczość finansową. Zarządy Spółek na bieżąco monitorują sytuację rynkową i finansową podejmując niezbędne działania w celu minimalizacji potencjalnych ryzyk i ich wpływu na działalność operacyjną i kondycję finansową Spółek. 5Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności tak, aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Tak jak inne jednostki w branży, Grupa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w skonsolidowanym bilansie) pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym bilansie wraz z zadłużeniem netto. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 32 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wskaźniki zadłużenia na 31 grudnia 2024 roku i 2023 roku przedstawiały się następująco: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe 27 641 25 695 Minus: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (13 677) (18 912) Zadłużenie netto 13 964 6 783 Kapitał własny 310 796 307 011 Kapitał po uwzględnieniu zadłużenia netto 324 760 313 794 Wskaźnik zadłużenia (zadłużenie netto/kapitał ogółem) 0,04 0,02 6Szacowanie wartości godziwej Grupa wycenia instrumenty finansowe takie jak instrumenty dostępne do sprzedaży oraz aktywa niefinansowe takie jak nieruchomości inwestycyjne w wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Ponadto, wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu została ujawniona w nocie 15. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny, jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej do poziomu 3.Poziom 3 to techniki wyceny, dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Podsumowanie istotnych zasad rachunkowości dotyczących wyceny do wartości godziwej. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 33 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zarząd Grupy określa zasady i procedury dotyczące zarówno systematycznego wyceniania do wartości godziwej np. nieruchomości inwestycyjnych oraz nienotowanych aktywów finansowych, jak i wycen jednorazowych np. w przypadku aktywów przeznaczonych do sprzedaży w działalności zaniechanej. Na dzień bilansowy, do przeprowadzenia wyceny znaczących aktywów takich jak nieruchomości, angażowani są niezależni rzeczoznawcy. Grupa wybiera rzeczoznawcę na podstawie ofert, zebranych w miejscu (bądź nieodległej okolicy) położenia nieruchomości. Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Grupa ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej. 7Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Umowy zawierające leasing Grupa dokonuje wyodrębnienia umów zawierających leasing w oparciu o ocenę, czy Grupa ma prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli to prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych z wykorzystania danego aktywa w danym okresie czasu. Dla umów leasingowych zawartych na czas nieokreślony Grupa określa przewidywany okres obowiązywania leasingu oraz ustala przewidywany okres użyteczności prawa do użytkowania składnika aktywów. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Wspólne ustalenia umowne Zarząd jednostki dominującej przeanalizował postanowienia MSSF 10 i ocenił, że nie ma kontroli nad jednostkami, gdzie Grupa posiada 50% udziałów kapitałowych oraz praw głosu. Wspólne ustalenia umowne Grupy zaklasyfikowane jako wspólne przedsięwzięcia ujmowane są metodą praw własności. Grupa określa rodzaj wspólnego ustalenia umownego, którego jest stroną, w zależności od praw i obowiązków stron tego ustalenia. Wspólne ustalenia umowne dotyczące spółek: Black Photon Sp. z o.o., Lumina Sp. z.o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Virtual Sp. z o.o. oraz ATM Baltic Sp. z o.o., FM Aldentro Sp. z o.o. wymagają jednogłośnej zgody wszystkich stron uczestniczących w danej działalności. Dwaj wspólnicy mają bezpośrednie prawo do aktywów netto spółki. Na podstawie analizy praw i obowiązków Grupa oceniła, że posiada współkontrolę nad wspólnymi ustaleniami umownymi, dlatego zakwalifikowała te jednostki jako wspólne przedsięwzięcie. 8Istotne oszacowania i założenia użyte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe, z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 34 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Szacowana utrata wartości firmy Grupa corocznie testuje wartość firmy pod kątem utraty wartości, zgodnie z przyjętą zasadą rachunkowości. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne ustala się na podstawie wyliczeń wartości użytkowej. Wyliczenia te wymagają stosowania oszacowań. Na dzień 31 grudnia 2024 roku nie doszło do utraty wartości firmy. Szacowana utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu wartości składników rzeczowych aktywów trwałych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Oceniając istnienie tych przesłanek, wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroko rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału Grupy. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, które mogłyby świadczyć o utracie wartości składników aktywów jest m.in. zmniejszenie wartości rynkowej posiadanych zasobów, które jest znacznie większe niż można by było się spodziewać w wyniku upływu czasu czy zwykłego użytkowania. Również bardzo duży wpływ na wartość użytkową składników aktywów występujących w Grupie mają zmiany natury technologicznej, które mogą znacznie ograniczyć wielkości korzyści ekonomicznych. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2024 roku Zarząd Grupy Kapitałowej dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości składników rzeczowych aktywów trwałych. W wyniku przeprowadzonej analizy Zarząd Grupy Kapitałowej stwierdził konieczność utworzenia odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 608 tys. zł. Szacowana utrata wartości aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych Grupa zgodnie z przyjętą polityką dokonuje indywidualnej analizy wszystkich projektów rozpoznanych w ramach aktywów filmowych i programowych oraz aktywów niematerialnych pozostałych pod kątem możliwości ich wykorzystania w prowadzonej działalności oraz przedawnienia się praw do posiadanych aktywów. Na bazie przeprowadzonej analizy i z zastosowaniem oszacowań i osądów profesjonalnych uwzględniających dotychczasowo realizowane projekty dokonywane są odpisy z tytułu utraty wartości aktywów do poziomu kwoty, jaką Grupa spodziewa się osiągnąć w przyszłości z użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów. Na podstawie powyższych przesłanek, w 2024 roku Grupa dokonała odpisów z tytułu utraty wartości aktywów filmowych i programowych w łącznej wysokości 198 tys. zł (w roku 2023: 302 tys. zł). Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje przeglądu nieruchomości inwestycyjnych w celu ustalenia ich wartości godziwej. Wykorzystywane są przez Grupę wszelkie dostępne źródła informacji – zarówno wewnętrzne, jak i te pochodzące z otoczenia firmy. Do wewnętrznych źródeł informacji Grupa zalicza m.in. szeroką rozumianą sprawozdawczość zarządczą, w której zawarte są niezbędne informacje na temat wykorzystywanego potencjału nieruchomości. Przesłankami pochodzącymi z zewnątrz, są operaty szacunkowe, sporządzone przez niezależnych ekspertów. Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2024 roku Zarządy Spółek z Grupy Kapitałowej ATM Grupa dokonały wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych, na podstawie otrzymanych operatów szacunkowych od niezależnych ekspertów. Wyceny przeprowadzono przy zastosowaniu podejścia porównawczego, metody porównywania parami, oraz przy zastosowaniu podejścia dochodowego, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 35 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Nieruchomości inwestycyjne według hierarchii wartości godziwej są klasyfikowane do poziomu 3. Szacowana utrata wartości udziałów w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach Na dzień 31 grudnia 2024 roku Zarząd ATM Grupa S.A. dokonał oceny czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, czy mogła nastąpić utrata wartości udziałów w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. W tym celu dokonuje się porównania wartości aktywów netto poszczególnych jednostek z wartością inwestycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej ATM Grupa S.A. W sytuacji, gdy bilansowa wartość inwestycji nie znajduje pokrycia w aktywach netto danej jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia Grupa dokonuje dalszej analizy przesłanek świadczących o potrzebie przeprowadzenia aktualizacji wyceny aktywów spowodowanej przez nie utratą wartości. Grupa dokonuje oceny czynników wewnętrznych jak i zewnętrznych, mających wpływ na wyniki finansowe osiąganie przez jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia, w tym weryfikuje realizację zakładanych planów budżetowych na dany rok finansowy jak również dokonuje analizy czynników mikro- jak i makroekonomicznych. Zarząd ATM Grupa S.A. na podstawie analizy nie zidentyfikował takich przesłanek. Szacowana utrata wartości udzielonych pożyczek Grupa stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości dla udzielonych pożyczek – Grupa dokonuje indywidualnej analizy każdej ekspozycji przyporządkowując ją do jednego z 3 stopni: Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy, Stopień 2 - salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania, Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości, oraz salda, dla których występuje istotne ryzyko kredytowe (ze względu na występującą nadwyżkę zobowiązań nad ekspozycją pożyczek i należności). Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 1 lub 2 wielkość odpisu aktualizującego ustalana jest w oparciu o indywidualnie ustalony rating, profil spłaty oraz ocenę odzysku z tytułu zabezpieczeń. Rating pożyczkobiorcy nadawany jest przy użyciu wewnętrznego modelu Grupy, opartego o analizę finansową i jakościową, klasyfikującego pożyczkobiorcę do jednej z 5 kategorii (gdzie kategoria 1 oznacza najniższe ryzyko kredytowe). Dla ekspozycji zaklasyfikowanych do stopnia 3, kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych (z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu nieściągnięcia należności, które nie zostały jeszcze poniesione), zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odwrócenie utworzonych odpisów następuję w przypadku, gdy wartość bieżąca oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych jest wyższa od zaangażowanych aktywów netto oraz planowane jest uzyskanie dodatniego bilansu płatności w okresie najbliższych 12 miesięcy od danego podmiotu. O klasyfikacji pożyczki do stopnia 2 modelu utraty wartości stanowi wystąpienie jednej z poniższych przesłanek: spadek ratingu pożyczkobiorcy o przynajmniej 2 kategorie, pogorszenie prognozy przepływów operacyjnych pożyczkobiorcy w horyzoncie życia ekspozycji nieskutkujące brakiem możliwości realizacji zobowiązania z tytułu danej pożyczki, opóźnienie w spłacie powyżej 30 dni (po dniu wymagalności odsetek lub kapitału). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 36 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Do stopnia 3 zalicza się salda ze zidentyfikowaną obiektywną przesłanką utraty wartości. Za obiektywną przesłankę nadania statusu niewykonania zobowiązania (default) Grupa uznaje wystąpienie co najmniej jednego z poniższych zdarzeń: rating pożyczkobiorcy na poziomie 5, pogorszenie prognozy przepływów operacyjnych pożyczkobiorcy w horyzoncie życia ekspozycji skutkujące brakiem możliwości realizacji zobowiązania z tytułu danej pożyczki, opóźnienie w spłacie powyżej 90 dni (po dniu wymagalności odsetek lub kapitału). Zarząd spółek ATM Grupa S.A. dokonał oceny, czy na dzień 31 grudnia 2024 roku istnieją obiektywne przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości udzielonych pożyczek. W przypadku pożyczkobiorców, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego Grupa, na podstawie indywidualnej analizy każdej ekspozycji związała rezerwę na oczekiwane straty kredytowe w kwocie: 72 tys. zł dla pożyczek zaklasyfikowanych do stopnia 1, 24 tys. zł dla pożyczek zaklasyfikowanych do stopnia 2. W 2024 roku dla pożyczek, dla których występowało istotne ryzyko kredytowe i które Grupa klasyfikowała do stopnia 3 dokonano dodatkowego odpisu aktualizującego w wysokości 165 tys. zł. oraz dokonano umorzenia części odpisanych pożyczek w kwocie 165 tys. zł. Klasyfikacja udzielonych pożyczek według stopnia wraz z kwotą odpisu utworzonego na dzień 31 grudnia 2024 roku: Klasyfikacja Wartość pożyczek Odpis / rezerwa na oczekiwane straty Stopień 1 13 328 72 Stopień 2 1 186 24 Stopień 3 8 770 7 264 Razem 23 284 7 360 Ujmowanie przychodów Grupa stosuje metodę procentowego stopnia zaawansowania prac przy rozliczaniu przychodów z umów o określonej cenie na dostawę usług produkcji telewizyjnej. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Gdyby stosunek dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania odbiegał o 10% w górę lub w dół od oszacowań Zarządu, kwota przychodu ujęta w danym roku byłaby odpowiednio zwiększona o 8 509 tys. zł lub zmniejszona 10 317 tys. zł. Podatek dochodowy Istnieje wiele transakcji i kalkulacji, w odniesieniu do których ostateczne ustalenie kwoty podatku jest niepewne. Grupa ujmuje potencjalne zobowiązania wynikające z kontroli skarbowych, opierając się na szacunku potencjalnego dodatkowego wymiaru podatku. Jeśli ostateczne rozliczenia podatkowe odbiegają od początkowo ujętych kwot, występujące różnice wpływają na aktywa i zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego w okresie, w którym następuje ostateczne ustalenie kwoty podatku. Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 37 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwiło polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Okresy użytkowania aktywów trwałych (stawki amortyzacji) Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Świadczenia emerytalne Grupa zatrudnia na bazie umów o pracę 32 osoby (2023 r.: 32 osoby). Średnie roczne zatrudnienie w Grupie w 2024 roku wynosiło 32 osoby (2023 r.: 32 osoby). W związku z tym potencjalne szacowane zobowiązania z tytułu przysługujących na bazie Kodeksu pracy świadczeń emerytalnych są nieistotne w stosunku do skali prowadzonej działalności Grupa nie rozpoznaje rezerw z tego tytułu. Szczegóły dotyczące realizowanych programów świadczeń pracowniczych opisano w nocie 28. 9Informacje dotyczące segmentów działalności Segmenty działalności zostały ustalone na bazie raportów zarządczych, które są wykorzystywane przez Zarząd przy podejmowaniu decyzji strategicznych. Aktualnie działalność Grupy prezentowana jest w podziale na sześć segmentów operacyjnych: Produkcja telewizyjna i filmowa Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 38 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Obejmuje ona realizację wszystkich form telewizyjnych na zlecenie lub potrzeby własne, produkcję i koprodukcję filmów fabularnych, sprzedaż licencji do gotowych produkcji lub formatów, zarówno własnych jak i stron trzecich, wpływy z tantiem z tytułu reemisji zrealizowanych programów. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., Studio A Sp. z o.o., Production Services Poland Sp. z o.o. Zarządzanie aktywami trwałymi Segment ten obejmuje świadczenie wszelkiego rodzaju usług pomocniczych dla produkcji telewizyjnej, filmowej, teatralnej i innej, opartej o posiadane zasoby technologiczne i nieruchomości. W szczególności zostają do nich zaliczane usługi wykonywane przy użyciu wozów realizacyjnych HD, usługi dźwiękowe, montażowe, oświetleniowe, operatorskie, realizację efektów specjalnych, usługi informatyczne, transportowe oraz wynajem powierzchni studyjnych i biurowych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM System Sp. z o.o., Black Photon Sp. z o.o., ATM Studio Sp. z o.o., ATM Inwestycje Sp. z o.o., Lumina Sp. z o.o. oraz ATM Virtual Sp. z o.o. Nadawanie Segment ten obejmuje działalność związaną z nadawaniem kanału telewizyjnego ATM Rozrywka. Działalność tę realizowała ATM Grupa S.A. do dnia 24 lutego 2021 roku. W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione. Działalność deweloperska Segment ten obejmuje realizację projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Inwestycje Sp. z o.o., ATM Golf Estate Sp. z o.o., ATM Baltic Sp. z o.o., ATM Living AB i ATM Development AB. Produkcja gier komputerowych Segment ten obejmuje działalność w zakresie produkcji gier i aplikacji mobilnych na platformy iOS, Android, MAC oraz udostępniania w nich miejsc reklamowych. Spółka, która wpływa na wyniki tego segmentu to BoomBit S.A. i jej jednostki zależne. Działalność pozostała Segment ten obejmuje pozostałą działalność, w tym m.in. sprzedaż towarów, usługi biura rachunkowego, sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych, organizacje wydarzeń, wpływy odsetkowe z lokat bankowych oraz z pożyczek udzielonych podmiotom spoza Grupy Kapitałowej. Spółki, które mają wpływ na wyniki tego segmentu to: ATM Grupa S.A., ATM Inwestycje Sp. z o.o., Aldentro Sp. z o.o. w likwidacji oraz FM Aldentro Sp. z o.o. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 39 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Tabela poniżej prezentuje wybrane istotne informacje finansowe Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością za 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2024 roku i 2023 roku. 31 grudnia 2024 rok Produkcja telewizyjna i filmowa Zarządzanie aktywami trwałymi Nadawanie Działalność deweloperska Produkcja gier komputerowych Działalność pozostała Wyłączenia i korekty konsolidacyjne Razem Informacje o całkowitych dochodach segmentu Sprzedaż do stron trzecich 151 025 80 378 - 11 579 - 1 158 - 244 140 Sprzedaż z Grupy - 24 346 - - - 1 340 (25 686) - Dochody z dotacji 2 400 - - - - - - 2 400 Amortyzacja (6 782) (17 296) - (107) - (40) - (24 225) Utrata wartości aktywów (198) - - - - - - (198) Przychody z tyt. odsetek 139 1 906 - 755 - 1 853 (1 387) 3 266 Koszty z tyt. odsetek (45) (2 672) - (547) - (195) 1 744 (1 715) Udział w wynikach jednostek rozliczanych metodą praw własności - (1 552) - 372 830 - - (350) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 19 656 15 706 (18) 2 038 (50) 1 016 (1 664) 36 684 Zysk (strata) netto 15 181 9 792 (18) 1 244 789 723 - 27 711 Informacje o pozostałych pozycjach segmentu Nakłady inwestycyjne (559) (19 133) - (239) - (11) - (19 942) Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 40 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2023 rok Produkcja telewizyjna i filmowa Zarządzanie aktywami trwałymi Nadawanie Działalność deweloperska Produkcja gier komputerowych Działalność pozostała Wyłączenia i korekty konsolidacyjne Razem Informacje o całkowitych dochodach segmentu Sprzedaż do stron trzecich 146 773 70 703 - 15 317 - 1 179 - 233 972 Sprzedaż z Grupy - 22 835 - 27 - 1 428 (24 290) - Dochody z dotacji 1 567 - - - - - - 1 567 Amortyzacja (7 679) (16 714) - (122) - (40) - (24 555) Utrata wartości aktywów (302) - - - - - - (302) Przychody z tyt. odsetek 13 1 957 - 1 156 - 1 663 (1 905) 2 884 Koszty z tyt. odsetek (210) (3 179) - (728) - (201) 1 570 (2 748) Udział w wynikach jednostek rozliczanych metodą praw własności - 376 - (60) 2 213 - - 2 529 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 17 753 15 080 (17) 4 253 (133) 2 076 (2 250) 36 762 Zysk (strata) netto 13 975 9 954 (17) 835 2 106 1 239 - 28 092 Informacje o pozostałych pozycjach segmentu Nakłady inwestycyjne (1 667) (11 164) - (282) - (55) - (13 168) Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Grupy, która opisana została w nocie 3.3. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 41 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wyjaśnienia do tabeli z segmentami operacyjnymi: * zysk/strata z działalności operacyjnej segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu i pozostałej działalności operacyjnej. ** zysk/strata netto segmentów to zysk wygenerowany przez poszczególne segmenty z odpowiednią alokacją kosztów zarządu, pozostałej działalności operacyjnej, działalności finansowej i podatku dochodowego. Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. prowadzi działalność głównie na terytorium Polski. Przychody ze sprzedaży zagranicznej i wewnątrzwspólnotowej stanowiły w 2024 roku 8,34% przychodów ogółem (w 2023 roku odpowiednio 12,38%). Aktywa, w oparciu o które Grupa prowadzi swoją działalność, znajdują się głównie na terytorium Polski. Ponadto Grupa uzyskuje przychody z tytułu tantiem, które w 2024 roku wynosiły 8 371 tys. zł., co stanowi 3,4% przychodów ogółem (w 2023 roku odpowiednio 7 967 tys. zł i 3,4% przychodów ogółem). Trzech największych klientów Grupy wygenerowało w 2024 roku 60,3% przychodów ogółem (w 2023 roku 62,7% przychodów ogółem). Przychody te dotyczą segmentu Produkcji telewizyjnej i filmowej oraz Zarządzania aktywami trwałymi. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 42 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 10Rzeczowe aktywa trwałe Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na początek okresu Koszt 20 186 89 585 206 159 23 625 12 316 4 231 356 102 Umorzenie narastająco (375) (32 256) (131 719) (12 536) (11 463) - (188 349) Wartość netto na początek okresu 19 811 57 329 74 440 11 089 853 4 231 167 753 Nabycie - 795 12 547 1 223 417 4 374 19 356 Przeniesienie - 1 099 (610) - 1 690 (1 224) 955 Sprzedaż, likwidacja (wartość netto) - (4) (246) (688) (13) (182) (1 133) Amortyzacja (75) (3 028) (13 914) (1 398) (548) - (18 963) Odpis z tytułu utraty wartości - - - - - (608) (608) Wartość netto na koniec okresu 19 736 56 191 72 217 10 226 2 399 6 591 167 360 Stan na koniec okresu Koszt 20 186 91 266 208 723 23 670 15 777 6 591 366 213 Umorzenie narastająco (450) (35 075) (136 506) (13 444) (13 378) - (198 853) Wartość netto na koniec okresu 19 736 56 191 72 217 10 226 2 399 6 591 167 360 Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na początek okresu Koszt 20 186 90 427 200 047 23 292 12 252 3 904 350 108 Umorzenie narastająco (300) (29 381) (121 694) (11 517) (11 339) - (174 231) Wartość netto na początek okresu 19 886 61 046 78 353 11 775 913 3 904 175 877 Nabycie - 387 10 466 867 98 1 129 12 947 Przeniesienie - (956) 589 - - (802) (1 169) Sprzedaż, likwidacja (wartość netto) - (91) (1 029) (334) - - (1 454) Amortyzacja (75) (3 057) (13 939) (1 219) (158) - (18 448) Wartość netto na koniec okresu 19 811 57 329 74 440 11 089 853 4 231 167 753 Stan na koniec okresu Koszt 20 186 89 585 206 159 23 625 12 316 4 231 356 102 Umorzenie narastająco (375) (32 256) (131 719) (12 536) (11 463) - (188 349) Wartość netto na koniec okresu 19 811 57 329 74 440 11 089 853 4 231 167 753 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania: Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Stan na początek okresu Wartość netto na początek okresu 1 092 780 18 394 3 575 23 841 Nowe umowy, zwiększenia - 671 2 984 733 4 388 Zakończenie umów / wykup (wartość netto) - - (1) (1 605) (1 606) Amortyzacja (75) (646) (2 903) (359) (3 983) Wartość netto na koniec okresu 1 017 805 18 474 2 344 22 640 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 43 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Razem Stan na początek okresu Wartość netto na początek okresu 1 167 1 414 16 647 4 636 23 864 Nowe umowy, zwiększenia - 121 4 158 283 4 562 Zakończenie umów / wykup (wartość netto) - (91) - (941) (1 032) Amortyzacja (75) (664) (2 411) (403) (3 553) Wartość netto na koniec okresu 1 092 780 18 394 3 575 23 841 Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość środków trwałych w leasingu wynosiła 22 640 tys. zł i dotyczyła ona w głównej mierze środków transportu, umów najmu oraz wyposażenia studia (w 2023 roku 23 841 tys. zł). Odpis amortyzacyjny rzeczowych aktywów trwałych powiększył: koszty wytworzenia sprzedanych usług oraz koszty ogólnego zarządu odpowiednio w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej: 2024 2023 Kwoty amortyzacji obciążające: Koszt wytworzenia sprzedanych usług 18 299 17 779 Koszty ogólnego zarządu 664 669 Razem 18 963 18 448 Na dzień 31 grudnia 2024 roku występowało zabezpieczenie zobowiązań długoterminowych z tytułu kredytów i pożyczek ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych Grupy: hipoteka umowna na 52,5 mln zł na nieruchomości Na dzień 31 grudnia 2024 roku i na dzień 31 grudnia 2023 roku Grupa nie posiadała zobowiązań do poniesienia wydatków związanych z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 44 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 11Aktywa filmowe i programowe Aktywa filmowe i programowe trwałe Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Koprodukcje Razem Stan na początek okresu Koszt 36 805 4 612 1 663 43 080 Umorzenie narastająco (31 280) (3 463) (1 363) (36 106) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (1 149) (300) (4 643) Wartość netto 2 331 - - 2 331 Przeniesienia netto 5 490 - - 5 490 Amortyzacja (4 788) - - (4 788) Wartość netto na koniec okresu 3 033 - - 3 033 Stan na koniec okresu Koszt 42 295 4 612 1 663 48 570 Umorzenie narastająco (36 068) (3 463) (1 363) (40 894) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (1 149) (300) (4 643) Wartość netto 3 033 - - 3 033 Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Koprodukcje Razem Stan na początek okresu Koszt 30 180 4 612 1 663 36 455 Umorzenie narastająco (25 682) (3 463) (1 363) (30 508) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (1 149) (300) (4 643) Wartość netto 1 304 - - 1 304 Przeniesienia netto 6 625 - - 6 625 Amortyzacja (5 598) - - (5 598) Wartość netto na koniec okresu 2 331 - - 2 331 Stan na koniec okresu Koszt 36 805 4 612 1 663 43 080 Umorzenie narastająco (31 280) (3 463) (1 363) (36 106) Odpisy z tytułu utraty wartości (3 194) (1 149) (300) (4 643) Wartość netto 2 331 - - 2 331 Odpis amortyzacyjny aktywów filmowych i programowych w całości powiększył koszt wytworzenia sprzedanych usług. 2024 2023 Kwoty amortyzacji obciążające: Koszt wytworzenia sprzedanych usług 4 788 5 598 Koszty ogólnego zarządu - - Razem 4 788 5 598 W analizowanym okresie Grupa nie utworzyła odpisów aktualizujących aktywa filmowe i programowe. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 45 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aktywa filmowe i programowe obrotowe Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Razem Stan na początek okresu Koszt 6 737 - 6 737 Odpisy z tytułu utraty wartości (503) - (503) Wartość netto 6 234 - 6 234 Zwiększenia 29 326 - 29 326 Przeniesienia - netto (5 490) - (5 490) Sprzedaż/likwidacja (600) - (600) Odpis z tytułu utraty wartości (198) - (198) Wartość netto na koniec okresu 29 272 - 29 272 Stan na koniec okresu Koszt 29 973 - 29 973 Odpis z tytułu utraty wartości (701) - (701) Wartość netto 29 272 - 29 272 Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. Aktywowane prawa własne Nabyte licencje Razem Stan na początek okresu Koszt 9 365 - 9 365 Odpisy z tytułu utraty wartości (1 907) - (1 907) Wartość netto 7 458 - 7 458 Zwiększenia 5 779 - 5 779 Przeniesienia - netto (6 625) - (6 625) Sprzedaż/likwidacja (76) - (76) Odpis z tytułu utraty wartości (302) - (302) Wykorzystanie odpisów z tytułu utraty wartości 1 706 - 1 706 Wartość netto na koniec okresu 6 234 - 6 234 Stan na koniec okresu Koszt 6 737 - 6 737 Odpis z tytułu utraty wartości (503) - (503) Wartość netto 6 234 - 6 234 W analizowanym okresie Grupa dokonała odpisów aktualizujących aktywa filmowe i programowe w kwocie 198 tys. zł. Dokonane odpisy dotyczą aktywów filmowych i programowych w stosunku do których Grupa nie przewiduje odzyskania ich wartości w najbliższym czasie. Odpis z tytułu utraty wartości powiększył „Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów”. Ponadto w związku z zakończeniem produkcji i zmianą przeznaczenia w 2024 roku ATM Grupa S.A. dokonała przeniesienia produkcji filmowej z aktywów obrotowych do aktywów trwałych w kwocie 5 490 tys. zł. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 46 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 12Aktywa niematerialne pozostałe Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2024 r. Wartość firmy Koncesje i patenty Oprogramowanie komputerowe Razem Stan na początek okresu Koszt 11 660 439 5 943 18 042 Odpis z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (439) (4 523) (4 962) Wartość netto 201 - 1 420 1 621 Zwiększenia - - 586 586 Zmniejszenia - - (5) (5) Amortyzacja - - (474) (474) Wartość netto na koniec okresu 201 - 1 527 1 728 Stan na koniec okresu Koszt 11 660 439 5 870 17 969 Odpis z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (439) (4 343) (4 782) Wartość netto 201 - 1 527 1 728 Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2023 r. Wartość firmy Koncesje i patenty Oprogramowanie komputerowe Razem Stan na początek okresu Koszt 11 660 439 5 735 17 834 Odpis z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (439) (4 027) (4 466) Wartość netto 201 - 1 708 1 909 Zwiększenia - - 221 221 Amortyzacja - - (509) (509) Wartość netto na koniec okresu 201 - 1 420 1 621 Stan na koniec okresu Koszt 11 660 439 5 943 18 042 Odpis z tytułu utraty wartości (11 459) - - (11 459) Umorzenie narastająco - (439) (4 523) (4 962) Wartość netto 201 - 1 420 1 621 Odpis amortyzacyjny aktywów niematerialnych pozostałych powiększył koszt wytworzenia sprzedanych usług oraz koszty ogólnego zarządu odpowiednio w kwotach przedstawionych w tabeli poniżej: 2024 2023 Koszty amortyzacji obciążające Koszt wytworzenia sprzedanych usług 389 428 Koszty ogólnego zarządu 85 81 Razem 474 509 Wartość firmy Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wartości firmy wynikające z dokonanych w przeszłości akwizycji. Saldo wartości firmy na dzień 31 grudnia 2024 roku i 2023 roku przedstawia się następująco: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 47 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 ATM System Sp. z o.o. 18 18 ATM Inwestycje Sp. z o.o. 183 183 Razem 201 201 13Nieruchomości inwestycyjne W ramach nieruchomości inwestycyjnych Grupa prezentuje grunty, budynki lub części budynków wyceniane w wartości godziwej z wykorzystaniem ocen niezależnych ekspertów. Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej. Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu osiągnięcia korzyści z wzrostu ich wartości. Sposób wyceny szerzej opisano w nocie 8. Zmiany w zakresie nieruchomości inwestycyjnych prezentuje tabela poniżej: 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2024 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2023 Wartość na początek okresu 33 589 24 035 Zwiększenie wartości godziwej 543 1 061 Zmniejszenie wartości godziwej (2 053) (14) Sprzedaż - (2 600) Różnice kursowe z przeliczenia (1 722) - Reklasyfikacja z zapasów - 11 107 Wartość na koniec okresu 30 357 33 589 14Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2024 12 miesięcy zakończone 31 grudnia 2023 Wartość na początek okresu 43 435 45 547 Udział w zyskach/stratach netto jednostek rozliczanych metodą praw własności (350) 2 529 Otrzymane i umorzone dywidendy od jednostek rozliczanych metodą praw własności (1 400) (4 641) Wartość na koniec okresu 41 685 43 435 Na dzień 31 grudnia 2024 roku ATM Grupa S.A. posiadała w spółce BoomBit S.A. 4 mln akcji, z czego 2 mln to akcje imienne serii A oraz 2 mln to Akcje na okaziciela serii B, co daje ATM Grupie 29,33% w kapitale zakładowym oraz 30,55% w udziale do prawa głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki BoomBit S.A. Wartość akcji spółki BoomBit S.A. ujętych w bilansie grupy kapitałowej ATM Grupy to 21,6 mln zł, natomiast ich wartość godziwa według ceny rynkowej z dnia 31 grudnia 2024 roku to 31,84 mln zł. W sprawozdaniu skonsolidowanym ATM Grupa S.A. prezentowany jest udział w aktywach netto przypadających na akcjonariuszy jednostki dominującej skonsolidowanego sprawozdania Grupy BoomBit S.A. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 48 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Udziały Grupy w głównych jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach w zagregowanych aktywach i w zobowiązaniach przedstawiały się w sposób następujący: Kraj rejestracji Wartość udziałów Aktywa Zobowiązania Aktywa netto Przychody Zysk/Strata Posiadane udziały 31 grudnia 2024 na dzień 31 grudnia 2024 roku za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Polska 21 595 121 968 48 057 73 911 224 766 4 101 29,33% FM Aldentro Sp. z o.o. Polska - 3 577 11 182 (7 605) - (603) 50,00% Black Photon Sp. z o.o. Polska 1 264 5 081 2 550 2 531 7 284 557 50,00% Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zależne Polska 1 310 36 292 33 983 2 309 26 162 (4 309) 50,00% ATM Virtual Sp. z o.o. Polska 780 4 019 2 460 1 559 6 230 650 50,00% ATM Golf Estate Sp. z o.o. Polska 488 7 711 6 734 977 5 374 1 238 50,00% ATM Baltic Sp. z o.o. Polska 16 248 33 753 1 257 32 496 1 (231) 50,00% Razem 41 685 212 401 106 223 106 178 269 817 1 402 - Kraj rejestracji Wartość udziałów Aktywa Zobowiązania Aktywa netto Przychody Zysk/Strata Posiadane udziały 31 grudnia 2023 na dzień 31 grudnia 2023 roku za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 BoomBit S.A. i jej jednostki zależne Polska 22 165 141 825 68 252 73 573 245 536 15 811 29,54% FM Aldentro Sp. z o.o Polska - 3 613 10 612 (6 999) 23 (1 561) 50,00% Black Photon Sp. z o.o. Polska 986 5 699 3 725 1 974 6 283 457 50,00% Lumina Sp. z o.o. i jej jednostki zależne Polska 3 465 36 812 29 082 7 730 23 538 1 458 50,00% ATM Virtual Sp. z o.o. Polska 455 4 133 3 224 909 6 601 (1 152) 50,00% ATM Golf Estate Sp. z o.o. Polska - 5 994 6 255 (261) 5 (140) 50,00% ATM Baltic Sp. z o.o. Polska 16 364 33 110 383 32 727 - (120) 50,00% Razem 43 435 231 186 121 533 109 653 281 986 14 753 - Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 49 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 15Instrumenty finansowe według typu 31 grudnia 2024 rok Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Razem Aktywa wg bilansu Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 21 445 - - - 21 445 Należności pozostałe długoterminowe 12 724 - - - 12 724 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 10 187 - - - 10 187 Aktywa finansowe długoterminowe pozostałe 954 - - - 954 Aktywa finansowe krótkoterminowe pozostałe 51 618 - - - 51 618 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 677 - - - 13 677 Razem 110 605 - - - 110 605 31 grudnia 2023 rok Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Razem Aktywa wg bilansu Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 17 742 - - - 17 742 Należności pozostałe długoterminowe 6 067 - - - 6 067 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 7 824 - - - 7 824 Aktywa finansowe długoterminowe pozostałe 3 067 - - - 3 067 Aktywa finansowe krótkoterminowe pozostałe 41 986 - - - 41 986 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 912 - - - 18 912 Razem 95 598 - - - 95 598 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 50 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2024 rok Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Inne zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania wg bilansu Kredyty i pożyczki długoterminowe - - 5 509 5 509 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe - - 2 842 2 842 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe - - 13 282 13 282 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe - - 5 718 5 718 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami krótkoterminowe - - 47 746 47 746 Zobowiązania długoterminowe pozostałe - - 290 290 Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe - - 655 655 Razem - - 76 042 76 042 31 grudnia 2023 rok Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty pochodne wykorzystane do zabezpieczeń Inne zobowiązania finansowe Razem Zobowiązania wg bilansu Kredyty i pożyczki długoterminowe - - 3 959 3 959 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe - - 166 166 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego długoterminowe - - 14 659 14 659 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego krótkoterminowe - - 6 613 6 613 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami krótkoterminowe - - 19 928 19 928 Zobowiązania długoterminowe pozostałe - - 296 296 Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe - - 410 410 Razem - - 46 031 46 031 Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności z tytułu dostaw i usług, zobowiązań z tytułu dostaw i usług, oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności. 16Wartość i jakość aktywów finansowych Wartość kredytową aktywów finansowych, które nie są przeterminowane ani nie utraciły wartości, można oszacować poprzez odniesienia do zewnętrznych ratingów kredytowych (jeżeli są dostępne) lub do historycznych informacji o opóźnieniach w spłacie kontrahenta. Na dzień 31 grudnia 2024 i 2023 roku Grupa posiada w większości aktywa finansowe od stałych klientów, którzy bądź nie mają opóźnień w spłacie, bądź zaległe kwoty zostały w pełni odzyskane. Głównymi odbiorcami Grupy są podmioty o dużej wiarygodności kredytowej. Grupa nie posiada zewnętrznych ratingów na temat tych odbiorców. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa posiadała środki o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczące przyznanych dotacji z Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej oraz wpłat na projekty deweloperskie w kwocie 22 891 tys. zł, z czego kwota 12 724 tys. zł stanowi część długoterminową, a kwota 10 167 tys. zł część krótkoterminową. Środki te Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 51 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej zdeponowane są na rachunkach powierniczych prowadzonych przez Bank Gospodarstwa Krajowego oraz mBank S.A. Długookresowa ocena depozytów w banku BGK i mBank S.A. według Fitch Ratings: dla banku BGK rating A- z perspektywą stabilną, dla banku mBank S.A rating BBB- z perspektywą stabilną. Wolne środki pieniężne lokowane są na rachunkach bankowych w Banku Pekao S.A., Santander Bank Polska S.A. oraz na depozytach terminowych. W trakcie 2024 roku Grupa posiadała lokaty terminowe w następujących bankach: Santander Bank Polska S.A, ING Bank Śląski S.A., Bank Millennium S.A, Bank Pekao S.A. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa posiadała lokaty terminowe w: Santander Bank Polska S.A. (10,8% posiadanych środków pieniężnych), ING Bank Śląski S.A. (8,9% posiadanych środków pieniężnych), Bank Millenium S.A.(54,2% posiadanych środków pieniężnych) oraz Bank Pekao S.A. 1,8% posiadanych środków pieniężnych). Wg Agencji Moody's Investors Service ratingi depozytów (długookresowa ocena depozytów) w w/w bankach kształtują się następująco: Bank Pekao S.A. – rating A2 z perspektywą stabilną, Santander Bank Polska S.A. - rating A2 z perspektywą pozytywną, Bank Millennium S.A. – rating Baa3 z perspektywą pozytywną, ING Bank Śląski S.A. – rating Baa1 z perspektywą stabilną. Stan aktywów finansowych, które nie były przeterminowane i nie utraciły wartości przedstawiał się następująco: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami 21 445 17 742 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 10 187 7 824 Aktywa finansowe pozostałe 51 618 41 986 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 677 18 912 Razem 96 927 86 464 Żaden z nieprzeterminowanych składników aktywów finansowych nie był renegocjowany w ciągu ostatniego roku. Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Udzielone pożyczki 16 229 15 779 Depozyty powyżej 3 miesięcy 36 343 29 274 Razem 52 572 45 053 - długoterminowe 954 3 067 - krótkoterminowe 51 618 41 986 Zmiany w zakresie udzielonych pożyczek prezentuje tabela poniżej: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Początek okresu 15 779 10 784 Udzielone pożyczki 9 542 17 475 Wpływy ze spłat udzielonych pożyczek (8 932) (12 104) Odsetki naliczone 1 410 1 198 Odsetki otrzymane (1 521) (812) Odpis z tytułu utraty wartości pożyczek (49) (762) Wartość na koniec okresu 16 229 15 779 Zmiana stanu odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 52 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Początek okresu 7 215 6 453 Utworzenie odpisu aktualizującego 165 762 Odwrócenie odpisu aktualizującego (116) - Wartość na koniec okresu 7 264 7 215 Nie było przeterminowanych pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym, które nie są jednocześnie objęte odpisem na utratę wartości. Zarząd ATM Grupa S.A. na bieżąco analizuje kondycję finansową swoich pożyczkobiorców. Standard MSSF 9 wymaga od spółek Grupy przeprowadzenia oceny ryzyka kredytowego dla posiadanych aktywów finansowych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa utworzyła dodatkowy odpis aktualizujący na udzielone pożyczki w kwocie 165 tys. zł, którym objęte zostały pożyczki udzielone na rzecz spółki FM Aldentro Sp. z o.o. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa dokonała częściowego umorzenia udzielonych pożyczek w kwocie 165 tys. zł i wykorzystała utworzony na nie odpis w kwocie 165 tys. zł. Sposób kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla udzielonych pożyczek szerzej opisano w nocie 8. Stan istotnych pożyczek, udzielonych przez ATM Grupa S.A. i niespłaconych na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawia się następująco: 1)FM Aldentro Sp. z o.o.: -umowa z dnia 5.07.2017 roku na kwotę 1 200 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 11 z dnia 29.12.2024 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2025 roku, -umowa z dnia 06.05.2019 roku na kwotę 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 8 z dnia 29.12.2024 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2025 roku, -umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 180 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 8 z dnia 29.12.2024 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2025 roku, -umowa z dnia 04.09.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 5 z dnia 29.12.2024 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz odsetkami umownymi do dnia 31.12.2025 roku, -umowa z dnia 20.12.2019 roku na kwotę 1 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 6 z dnia 29.12.2024 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2025 roku, -umowa z dnia 20.05.2020 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 6 z dnia 29.12.2024 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2025 roku, -umowa z dnia 23.06.2020 roku na kwotę 2 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 5 z dnia 29.12.2024 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2025 roku, -umowa z dnia 05.10.2022 roku na kwotę 194 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,5%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 3 z dnia 29.12.2024 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki wraz z odsetkami umownymi do dnia 31.12.2025 roku. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 53 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Łączne zadłużenie spółki FM Aldentro Sp. z o.o. na dzień 31.12.2024 roku wynosiło 8 770 tys. zł. Na dzień bilansowy kwoty pożyczek objęte odpisem aktualizującym wynosiły 7 055 tys. zł. 2)Fortinum Sp. z o.o.: -umowa z dnia 13.04.2016 roku na kwotę 750 tys. zł., pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 22.01.2020 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 25.07.2029 roku. Pożyczkobiorca spłacać będzie pożyczkę w miesięcznych ratach, począwszy od 25.01.2017 roku wraz z odsetkami. Raty miesięczne wyliczane będą tzw. Metodą annuitową według stopy procentowej WIBOR 1M + 3%, nie mniej niż 4,85%. Zabezpieczeniem terminowej spłaty pożyczki wraz z odsetkami jest ustanowiona na rzecz Pożyczkodawcy hipoteka na nieruchomościach położonych we Wrocławiu do kwoty 1 125 tys. zł. Łączne zadłużenie spółki Fortinum Sp. z o.o. na dzień 31.12.2024 roku wobec spółki ATM Grupa S.A. wynosiło 306 tys. zł, -umowa z dnia 01.09.2021 roku na kwotę 150 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 3M + 3%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 30.12.2025 roku. Odsetki od pożyczki będą płatne w okresach kwartalnych. Łączne zadłużenie spółki Fortinum Sp. z o.o. na dzień 31.12.2024 roku wobec spółki ATM Inwestycje Sp. z o.o. wynosiło 150 tys. zł. 3)Black Photon Sp. z o.o.: -umowa z dnia 06.12.2023 roku na kwotę 1 000 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.10.2025 roku, -umowa z dnia 19.12.2024 roku na kwotę 630 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.12.2025 roku. Łączne zadłużenie spółki Black Photon Sp. z o.o. na dzień 31.12.2024 roku wynosiło 1 186 tys. zł. 4)ATM Virtual Sp. z o.o.: -umowa z dnia 20.01.2022 roku na kwotę 1 724 tys. zł., oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 2 z dnia 29.12.2023 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 30.06.2026 roku. Odsetki płatne w okresach kwartalnych na koniec każdego kwartału trwania umowy. Łączne zadłużenie spółki ATM Virtual Sp. z o.o. na dzień 31.12.2024 roku wynosiło 1 040 tys. zł. 5)Lumina Sp. z o.o.: -umowa z dnia 29.09.2023 roku na kwotę 4 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 28.02.2025 roku. Odsetki płatne w okresach miesięcznych, - umowa z dnia 27.02.2024 roku na kwotę 7 800 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 1M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 28.02.2025 roku. Odsetki płatne w okresach miesięcznych. Łączne zadłużenie spółki Lumina Sp. z o.o. na dzień 31.12.2024 roku wynosiło 7 820 tys. zł. 6)Miniciti Non Profit Sp. z o.o.: -umowa z dnia 28.02.2023 roku na kwotę 1 000 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,5%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 29.02.2028 roku. Łączne zadłużenie spółki Miniciti Non Profit Sp. z o.o. na dzień 31.12.2024 roku wynosiło 209 tys. zł. 7)ATM Baltic Sp. z o.o.: -umowa z dnia 03.07.2024 roku na kwotę 750 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,4%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 03.07.2025 roku. Łączne zadłużenie spółki ATM Baltic Sp. z o.o. na dzień 31.12.2024 roku wynosiło 666 tys. zł. 8)ATM Golf Estate Sp. z o.o.: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 54 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej -umowa z dnia 23.11.2021 roku na kwotę 200 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 7 z dnia 31.12.2024 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.03.2025 roku, -umowa z dnia 03.07.2023 roku na kwotę 2 500 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2%, pożyczkobiorca zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.05.2025 roku, -umowa z dnia 17.01.2024 roku na kwotę 200 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,4%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.09.2024 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.03.2025 roku, -umowa z dnia 26.03.2024 roku na kwotę 150 tys. zł, oprocentowanie WIBOR 3M + 2,4%, pożyczkobiorca zgodnie z Aneksem nr 1 z dnia 30.09.2024 roku, zobowiązany jest zwrócić kwotę pożyczki do dnia 31.03.2025 roku. Łączne zadłużenie spółki ATM Golf Estate Sp. z o.o. na dzień 31.12.2024 roku wynosiło 3 114 tys. zł. 17Należności handlowe i z tytułu umów z klientami, należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe - jednostki pozostałe 40 142 32 771 Należności handlowe - jednostki powiązane 1 030 714 Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (1 764) (1 794) Należności handlowe i z tytułu umów z klientami – netto 39 408 31 691 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Należności handlowe i z tytułu umów z klientami Należności handlowe - zafakturowane 23 209 19 536 Należności handlowe – szacunkowe z tytułu umów z klientami 17 963 13 949 Minus: odpis aktualizujący wartość należności handlowych (1 764) (1 794) Należności handlowe i z tytułu umów z klientami – netto 39 408 31 691 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Należności pozostałe i rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku VAT 1 454 1 976 Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 19 23 Zaliczki wpłacone na zakup środków trwałych 1 219 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 155 1 255 Inne należności 131 370 Środki o ograniczonej możliwości dysponowania - projekty deweloperskie 5 964 1 530 Środki o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu dotacji 16 927 12 337 Należności pozostałe - netto 25 651 17 710 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Razem należności handlowe i pozostałe, w tym: 65 059 49 401 należności finansowe 46 100 33 403 należności niefinansowe 18 959 15 998 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 55 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aktywa niefinansowe to należności z tytułu podatków, dotacji oraz zaliczek wpłaconych na zakup środków trwałych. Do aktywów niefinansowych zalicza się również krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Wartość godziwa należności handlowych oraz pozostałych należności nie różni się znacząco od ich wartości bilansowej. Na dzień 31 grudnia 2024 roku należności handlowe w kwocie 4 440 tys. zł (2023 roku: 1 662 tys. zł) były przeterminowane do 3 miesięcy, natomiast w kwocie 679 tys. zł (2023 roku: 789 tys. zł) były przeterminowane powyżej 3 miesięcy. W opinii Zarządu Grupy opartej na bazie indywidualnej analizy każdej ekspozycji, należności nie utraciły na wartości, ponieważ pochodzą od podmiotów, z którymi Grupę wiążą długotrwałe relacje, a dotychczasowa historia współpracy pokazuje, że należności są odzyskiwalne. Stan należności handlowych, które były przeterminowane oraz nie utraciły wartości przedstawiał się następująco: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Do 3 miesięcy 4 440 1 662 Od 3 do 6 miesięcy 161 233 Powyżej 6 miesięcy 518 556 Razem 5 119 2 451 Na dzień 31 grudnia 2024 roku należności handlowe w kwocie 1 764 tys. zł (2023 roku: 1 794 tys. zł) utraciły na wartości i objęte zostały odpisem aktualizującym ich wartość w kwocie 1 764 tys. zł (2023 roku: 1 794 tys. zł). Struktura wiekowa tych należności przedstawia się następująco: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Od 3 do 6 miesięcy - - Powyżej 6 miesięcy 1 764 1 794 Razem 1 764 1 794 Wartości bilansowe należności handlowych i pozostałych należności Grupy są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Złoty polski (PLN) 63 964 47 277 Pozostałe 1 095 2 124 Razem 65 059 49 401 Zmiany stanu odpisu aktualizującego wartość należności handlowych: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 56 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2024 2023 Wartość na początek okresu 1 794 543 Utworzenie odpisu z tytułu należności spisanych jako nieściągalne 5 1 269 Rozwiązanie odpisu z tytułu należności spisanych jako nieściągalne (13) (18) Odwrócenie kwot niewykorzystanych (22) - Wartość netto na koniec okresu 1 764 1 794 Utworzenie i rozwiązanie odpisu z tytułu utraty wartości należności zostało ujęte w Pozostałych kosztach i Pozostałych przychodach w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Kwoty, którymi obciąża się konto odpisów, są zazwyczaj spisywane, jeżeli nie przewiduje się odzyskania dodatkowych środków pieniężnych. Pozostałe kategorie należności handlowych i pozostałych należności nie zawierają pozycji o obniżonej wartości. Maksymalne narażenie na ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy stanowi wartość godziwą każdej kategorii należności wymienionych powyżej. Grupa nie posiada żadnych zabezpieczeń ustanowionych na należnościach. Przeciętny okres spłaty należności w 2024 roku wynosił 53 dni (w 2023 roku: 48 dni), natomiast przeciętny okres spłaty należności skorygowany o należności szacunkowe w 2024 roku wynosił 31 dni (w 2023 roku: 30 dni). Rozliczenia z tytuły umów o świadczenie usług produkcji filmowej: 2024 2023 Rozpoznane przychody z tytułu umów rozliczanych metodą stopnia zaawansowania w okresie sprawozdawczym 124 814 108 804 Stan rozliczeń z tytułu otwartych na dzień bilansowy umów o świadczenie produkcji filmowej przedstawia tabela: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Poniesione koszty umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego 27 584 22 899 Plus: Marża 7 332 6 479 Przychody z umowy od momentu rozpoczęcia do dnia bilansowego 34 916 29 378 Minus: Kwoty otrzymane od klientów od momentu rozpoczęcia umowy (11 994) (11 699) Rozliczenia netto z tytułu otwartych umów, w tym: 22 922 17 679 Należności szacunkowe 17 918 13 949 Należności zafakturowane 5 004 3 730 18Zapasy 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Materiały 439 323 Produkcja w toku - przedsięwzięcia deweloperskie 19 586 16 719 Towary 159 102 Zaliczki na dostawy 2 - Razem 20 186 17 144 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 57 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Zarząd dokonuje oceny utraty wartości realizowanych inwestycji deweloperskich poprzez analizę raportów sprzedażowych, badania rynku oraz innych dostępnych dowodów. Na koniec roku obrotowego zakończonego dnia 31 grudnia 2024 roku oraz na koniec roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2023 roku Zarząd nie zidentyfikował przesłanek dotyczących utraty wartości. 19Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Środki pieniężne w kasie 126 194 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 7 443 10 495 Lokaty do 3 miesięcy 6 000 7 808 Depozyty krótkoterminowe 93 404 Inne 15 11 Razem 13 677 18 912 20Kapitał podstawowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zakładowy i nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej na dzień 31 grudnia 2024 roku i 2023 roku przedstawiały się następująco: Seria Liczba akcji (w tys. szt.) Wartość nominalna Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Razem Seria A – imienne, uprzywilejowane co do głosu (2 głosy na akcję) 23 000 2 300 - 2 300 Seria B – zwykłe na okaziciela 61 300 6 130 178 343 184 473 84 300 8 430 178 343 186 773 Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 10 gr. i zostały w pełni opłacone. Według informacji posiadanych przez Zarząd na dzień 31 grudnia 2024 roku struktura akcjonariuszy przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji (w szt.) Procent kapitału Liczba głosów (w szt.) Procent głosów Dorota Michalak-Kurzewska i Tomasz Kurzewski - za pośrednictwem spółki Kurzewski Investment S.a.r.l 33 730 000 40,01% 56 730 000 52,87% Zygmunt Solorz-Żak - poprzez spółkę zależną Karswell Ltd 14 688 000 17,42% 14 688 000 13,69% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny 8 154 781 9,67% 8 154 781 7,60% Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 58 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Akcjonariusz Liczba akcji (w szt.) Procent kapitału Liczba głosów (w szt.) Procent głosów PKO TFI SA 6 400 477 7,59% 6 400 477 5,97% Pozostali akcjonariusze 21 326 742 25,31% 21 326 742 19,87% Razem 84 300 000 100,00% 107 300 000 100,00% 21Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami oraz pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe pozostałe 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Zobowiązania pozostałe długoterminowe 290 296 Przekształcenie użytkowania wieczystego gruntów w prawo własności od 1 do 5 lat 26 26 Powyżej 5 lat 264 270 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 47 746 19 928 Zobowiązania handlowe - jednostki pozostałe 47 324 19 409 Zobowiązania handlowe - jednostki powiązane 422 519 Zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami 47 746 19 928 W tym zobowiązania z tytułu umów z klientami: Krótkoterminowe 35 752 7 770 z przedsięwzięć deweloperskich 7 583 468 z produkcji telewizyjnej 28 169 7 302 Długoterminowe - - z przedsięwzięć deweloperskich - - z produkcji telewizyjnej - - 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 186 160 Zobowiązania z tytułu podatku VAT 261 348 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków i innych świadczeń 267 198 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 994 1 917 Zobowiązania inwestycyjne 655 585 Kaucje 771 689 Ubezpieczenia 171 229 Inne zobowiązania 532 668 Zobowiązania pozostałe krótkoterminowe 4 837 4 794 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 59 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe 21 971 15 648 Dotacje do zakupów rzeczowych aktywów trwałych 9 156 9 581 Dotacje do realizowanej produkcji filmowej 12 815 6 067 Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej - - Pozostałe - - 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe 3 260 3 168 Dotacje do zakupów rzeczowych aktywów trwałych 732 1 002 Dotacje do realizowanej produkcji filmowej 1 743 1 650 Zaliczki na poczet produkcji telewizyjnej 520 156 Pozostałe 265 360 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Razem zobowiązania handlowe i z tytułu umów z klientami, pozostałe zobowiązania oraz rozliczenia międzyokresowe, w tym: 78 104 43 834 - finansowe 20 522 13 507 - niefinansowe 57 582 30 327 Zobowiązania z tytułu podatków i świadczeń pracowniczych oraz zobowiązania z tytułu umów i rozliczenia międzyokresowe przychodów to zobowiązania niefinansowe. Zarząd Grupy uważa, że wartość księgowa zobowiązań oraz zobowiązań niefinansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Wartości bilansowe zobowiązań handlowych i z tytułu umów z klientami oraz pozostałych zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych Grupy są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Złoty polski (PLN) 77 614 43 214 Pozostałe 490 620 Razem 78 104 43 834 Grupa posiada wysoką zdolność do terminowej spłaty swoich zobowiązań. Cykl rotacji zobowiązań wyniósł w 2024 roku ok 64 dni (w 2023 roku ok 40 dni). Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 60 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Najistotniejsze pozycje otrzymanych dotacji przedstawia tabela poniżej: Tytuł dotacji Kwota dotacji Kwota otrzymana do dnia bilansowego Kwota rozliczona w skonsolidowanym sprawozdaniu całkowitych dochodów (bieżącym okresie) Stan na 31 grudnia 2024r. Istotne warunki i zabezpieczenia 31 grudnia 2024 roku 70 863 70 683 7 262 26 754 RAZEM Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” 30 886 30 886 380 8 998 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotację. Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 – 12:30 do Ystad 200 200 200 - Dotacja na dofinansowanie przedsięwzięcia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z wykonanego przygotowania projektu filmowego. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 – Lovzone 4 800 4 800 4 800 - Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 – Jedźmy nikt nie woła 1 470 1 470 - 1 470 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 – Podolsky 6 067 6 067 - 6 067 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 61 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Umowa z PISF nr DPF.42.24221.2021 - Jedźmy nikt nie woła 1 800 1 620 1 620 - Dotacja na dofinansowanie przedsięwzięcia z zakresu produkcji filmu fabularnego. Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z eksploatacji filmu. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr DPF.411.32.2024 - Jak żyć żeby nie zwariować 2 520 2 520 - 2 520 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Umowa z PISF nr DPF.411.44.2024 - Spojrzenie 2 732 2 732 - 2 732 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Umowa z PISF nr DPF.411.46.2024 - Drelich 4 137 4 137 - 4 137 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego. Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 –dofinansowanie części projektu „Wzrost konkurencyjności dolnośląskich przedsiębiorstw (Przedsiębiorstwa i Innowacyjność)” 612 612 12 49 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 62 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Umowa dotacji nr RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 1 070 1 070 43 97 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. 027/08-00- Dofinansowanie części projektu - „Wdrożenie technologii kompresji sygnału wizyjnego do formatu XDCAM HD422 14 569 14 569 207 684 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. 31 grudnia 2023 roku 64 614 64 594 5 829 22 988 RAZEM Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD 30 886 30 886 380 9 378 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 5 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodne z wnioskiem o dotację. Umowa z PISF nr ZCH.22515.2019 – Rolling to you 1 220 1 220 1 220 - Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 63 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Umowa z PISF nr DPF.41.2355.2020 – 12:30 do Ystad 200 180 - 180 Dotacja na dofinansowanie przedsięwzięcia z zakresu przygotowania projektu filmowego. Dotacja zwrotna z zysku osiągniętego z wykonanego przygotowania projektu filmowego. Zgodnie z szacunkiem Zarządu dotacja ma charakter bezzwrotny. Umowa z PISF nr ZCH.24008.2020 – Hold tight / Spokój 3 720 3 720 3 720 - Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Produkcja rozliczona. Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 – Lovzone 4 800 4 800 - 4 800 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 – Jedźmy nikt nie woła 1 470 1 470 - 1 470 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Umowa z PISF nr ZCH.70.30142.2022 – Podolsky 6 067 6 067 - 6 067 Wsparcie finansowe na pokrycie części polskich kosztów kwalifikowanych związanych z produkcją utworu audiowizualnego.Dotacja zdeponowana na rachunku powierniczym - bezzwrotna po całkowitym rozliczeniu produkcji. Umowa nr UDA-RPDS.01.01.00-02-199/14-00 –dofinansowanie części projektu „Wzrost konkurencyjności dolnośląskich przedsiębiorstw (Przedsiębiorstwa i Innowacyjność 612 612 13 61 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 64 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Umowa dotacji nr RPDS.01.05.01-02-0228/16-00 1 070 1 070 41 141 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Umowa nr UDA-POIG.04.04.00-02-027/08-00- Dofinansowanie części projektu - „Wdrożenie technologii kompresji sygnału wizyjnego do formatu XDCAM HD422 14 569 14 569 455 891 Spółka zobowiązana jest do zapewnienia przez okres 3 lat trwałości projektu, tj. utrzymywać dotowane środki trwałe. Ponadto zobowiązana jest uzyskać wskaźniki produktu i rezultatu, tj. poziom sprzedaży w technologii HD, udział eksportu i zatrudnienie, zgodnie z wnioskiem o dotację. Termin trwałości projektu dla dotacji „Umowa nr SPOWKP/2.2.1/02/393- Dofinansowanie części projektu-„Kompleksowo wyposażone nowoczesne studio filmowo-telewizyjne produkcji w technologii XDCAM-HD” minął 25.03.2014 r. 22Kredyty i pożyczki 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Kredyty w rachunku bieżącym długoterminowe 5 509 3 959 krótkoterminowe 2 842 - Razem 8 351 3 959 Pożyczki otrzymane długoterminowy - - krótkoterminowy - 166 - 166 Wartość bilansowa krótkoterminowych kredytów i pożyczek zbliżona jest do ich wartości godziwej. Szczegóły otrzymanych kredytów i pożyczek przedstawiają się następująco: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 65 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Nazwa banku, rodzaj instrumentu finansowego Kwota kredytu / umowy wg. Pożyczki Kwota pozostała do spłaty Efektywne stopa proc. (%) Termin spłaty Zabezpieczenia 31 grudnia 2024 r. PEKAO S.A. 5 000 4 519 Wibor 1M + 0,8% marży 31.03.2026 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 35 000 990 Wibor 1M + 0,8% marży 31.03.2026 hipoteka umowna 52.5 mln zł SANTANDER BANK POLSKA S.A. 5 100 2 842 Wibor 1M + 1,3% marży 31.01.2025 bankowy tytuł egzekucyjny 45 100 8 351 31 grudnia 2023 r. PEKAO S.A. 5 000 3 959 Wibor 1M + 0,8% marży 31.03.2026 bankowy tytuł egzekucyjny PEKAO S.A. 35 000 - Wibor 1M + 0,8% marży 31.03.2025 hipoteka umowna 52.5 mln zł SANTANDER BANK POLSKA S.A. 5 100 - Wibor 1M + 1,3% marży 31.01.2025 bankowy tytuł egzekucyjny FM Capital Sp. z o.o. 166 166 Wibor 3M + 2% marży 31.12.2024 - 45 266 4 125 Wartości bilansowe pożyczek i kredytów Grupy są wyrażone w następujących walutach: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Złoty polski (PLN) 8 351 4 125 Pozostałe - - Razem 8 351 4 125 Grupa dysponuje następującymi niewykorzystanymi limitami kredytowymi: 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Wygasające - w ciągu jednego roku 2 258 - - powyżej jednego roku 34 491 41 141 Razem 36 749 41 141 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 66 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 23Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Do 1 roku 5 718 6 613 od 1 roku do 5 lat 11 469 12 764 powyżej 5 lat 1 813 1 895 Razem 19 000 21 272 Zobowiązania z tytułu leasingu są efektywnie zabezpieczone, gdyż prawa do aktywów w leasingu wracają do leasingodawcy w przypadku naruszenia umowy po stronie Grupy. Zobowiązania z tytułu leasingu na dzień bilansowy są wyceniane zamortyzowanym kosztem. Różnica pomiędzy wartością bieżącą, a zdyskontowaną wartością spodziewanych przepływów pieniężnych z tytułu zobowiązań finansowych jest nieistotna. 24Rezerwy 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych wraz z narzutami 2 621 2 517 Rezerwy na nakłady na nieruchomości inwestycyjne 31 31 Pozostałe 243 277 Razem 2 895 2 825 w tym: długoterminowe - - krótkoterminowe 2 895 2 825 25Podatek dochodowy Podatek odroczony 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - przypadające do realizacji w ciągu roku 187 236 - przypadające do realizacji powyżej roku (43) 160 Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 144 396 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - przypadające do realizacji w ciągu roku (803) (89) - przypadające do realizacji powyżej roku 5 440 5 413 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 637 5 324 Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) (4 493) (4 928) Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco: Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 67 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2024 2023 Wartość na początek okresu (4 928) (2 329) Obciążenie wyniku finansowego 436 (2 597) Poprzednie okresy zaokrąglenia (1) (2) Wartość na koniec okresu (4 493) (4 928) Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu finansowym ulegają kompensacie na poziomie sprawozdań finansowych poszczególnych jednostek Grupy celem ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy. Na dzień 31 grudnia 2024 roku aktywa oraz zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujęte w sprawozdaniu skonsolidowanym wyniosły odpowiednio 144 tys. zł (w 2023 roku: 396 tys. zł) i 4 637 tys. zł (w 2023 roku: 5 324 tys. zł). Stan na koniec okresu oraz zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego przed uwzględnieniem kompensaty przedstawia się następująco: Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 Odpisy z tytułu utraty wartości 227 193 Straty podatkowe (42) 157 Rezerwy na zobowiązania 129 43 Odsetki 91 110 Przychody przyszłych okresów 729 329 Wynagrodzenia do wypłaty w następnych okresach 804 713 Leasing 4 117 4 824 Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych pozostałych 24 21 Pozostałe 391 238 Aktywo z tytułu odroczonego podatku 6 470 6 628 Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oraz prawa do użytkowania 8 044 8 216 Różnica między wartością księgową a podatkową aktywów filmowych i programowych trwałych 122 436 Różnica między wartością księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 1 818 1 564 Odsetki 234 475 Szacowana marża z kontraktów długoterminowych 657 546 Pozostałe 88 319 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku 10 963 11 556 Aktywo / zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (netto) (4 493) (4 928) Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 2024 2023 Odpisy z tytułu utraty wartości 34 (267) Straty podatkowe (199) (281) Rezerwa na zobowiązania 86 (120) Odsetki (19) 59 Przychody przyszłych okresów 400 (258) Wynagrodzenia do wypłaty w przyszłych okresach 91 (147) Leasing (707) (137) Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych pozostałych 3 1 Pozostałe 154 (74) Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 68 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aktywo z tytułu odroczonego podatku (157) (1 224) Różnica między wartością księgową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oraz prawa do użytkowania (486) 804 Różnica między wartością księgową a podatkową nieruchomości inwestycyjnych 254 153 Odsetki (241) 131 Szacowana marża z kontraktów długoterminowych 111 76 Pozostałe (231) 209 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (593) 1 373 Obciążenie wyniku finansowego 436 (2 597) Szacowana marża stanowi różnicę między szacowanym przychodem, a kosztem mu odpowiadającym Podatek bieżący 2024 2023 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (7 681) (6 288) Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - (62) Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 436 (2 597) Obciążenie podatkowe wykazane w zysku lub stracie (7 245) (8 947) Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem brutto Grupy różni się w następujący sposób od teoretycznej kwoty, którą uzyskano by, stosując średnią ważoną stawkę podatku, mającą zastosowanie do zysków konsolidowanych spółek: 2024 2023 Zysk przed opodatkowaniem 34 956 37 039 Teoretyczny podatek wyliczony według stawek krajowych, mających zastosowanie do dochodów w Polsce (19%) (6 642) (7 037) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (601) (1 661) Różnica na podatku wg innej stawki 30 13 Efekt podatkowy udziału w jednostkach stowarzyszonych (67) 481 Dochody nie będące podstawą do opodatkowania 86 685 Skutek stosowania innych stawek podatkowych za granicą (16) (1 366) Korekty CIT dotyczące lat ubiegłych (35) (62) Obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego (7 245) (8 947) Efektywna stopa podatkowa (%) 20,73 24,16 ATM Grupa S.A. ujęła w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2024 zobowiązanie z tytułu opodatkowania zagranicznych jednostek kontrolowanych w wysokości 16 tys. zł (w 2023 roku: 1 366 tys. zł) w korespondencji z obciążeniem z tytułu podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Podatek dotyczy transakcji, które miały miejsce w szwedzkich spółkach zależnych w 2024 roku. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 69 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 26Przychody z umów z klientami 2024 2023 Przychody ze sprzedaży 244 140 233 972 - Przychody z produkcji telewizyjnej, w tym: 151 025 146 773 - przychody z licencji 2 257 4 985 - Przychody z wynajmu 80 378 70 703 - Przychody z działalności deweloperskiej 11 579 15 317 - Przychody pozostałe 1 158 1 179 Region geograficzny 244 140 233 972 - Polska 223 774 205 009 - Europa 8 955 11 663 - Ameryka Północna 11 337 17 242 - Azja 65 48 - Australia 9 10 Termin przekazania produktów lub usług 244 140 233 972 - w miarę upływu czasu 148 768 141 788 - w określonym momencie 95 372 92 184 27Koszty według rodzaju 2024 2023 Amortyzacja 24 225 24 555 Zużycie materiałów i energii 18 017 14 089 Usługi obce 153 601 123 051 Podatki i opłaty 1 693 1 419 Wynagrodzenia 40 472 36 027 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 250 1 189 Pozostałe koszty rodzajowe 5 312 4 381 Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów 198 302 Razem koszty według rodzaju 244 768 205 013 Zmiana stanu aktywów programowych i zapasów (33 544) (2 734) Koszty ogólnego zarządu (17 743) (16 768) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 193 481 185 511 28Koszty świadczeń pracowniczych 2024 2023 Wynagrodzenia 40 472 36 027 Ubezpieczenia społeczne 1 099 1 004 Pozostałe świadczenia 151 185 41 722 37 216 Tabela prezentuje koszty świadczeń pracowniczych ze stosunku pracy oraz z tytułu umów cywilnoprawnych. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 70 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej W ciągu okresu obrotowego Grupa opłaca składki obowiązkowego państwowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłacanych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Finansowanie programu państwowego jest oparte na zasadzie redystrybucyjnej „pay-as-you-go”, tzn. Grupa ma obowiązek opłacać składki w wysokości określonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie wówczas, gdy stają się wymagalne, a w przypadku, gdy przestanie zatrudniać osoby objęte tym systemem nie będzie zobowiązana do wypłaty żadnych dodatkowych świadczeń. Program państwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytułu składek są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w tym samym okresie, co związane z nimi wynagrodzenia. Pracownicy są uprawnieni do otrzymania jednorazowych odpraw emerytalnych, których wysokość jest określona w Kodeksie Pracy (przeciętne miesięczne wynagrodzenie). Ze względu na nieistotność kwot Grupa nie ujmuje rezerw z tego tytułu. 29Przychody i koszty finansowe 2024 2023 Przychody finansowe Odsetki otrzymane 359 694 Pozostałe 246 151 605 845 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek (1 715) (2 748) Ujemne różnice kursowe (212) (261) Pozostałe (56) (88) (1 983) (3 097) 30Pozostałe przychody, zyski, koszty i straty operacyjne 2024 2023 Pozostałe przychody i zyski Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 529 1 766 Dotacje do rzeczowych aktywów trwałych 694 957 Uzyskane odszkodowania 884 812 Odsetki od lokat powyżej 3 miesięcy 1 420 1 000 Odsetki od pożyczek 1 487 1 190 Wycena nieruchomości inwestycyjnych - 975 Pozostałe 360 213 5 374 6 913 2024 2023 Pozostałe koszty Strata na sprzedaży i likwidacji środków trwałych (139) - Strata ze zbycia inwestycji (21) (40) Odpisy aktualizujące aktywa w tym: (782) (2 069) Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki (165) (762) Darowizny (193) (252) Ujemne różnice kursowe (270) (100) Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 71 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wycena nieruchomości inwestycyjnych (1 564) - Naprawy (795) (470) Pozostałe (242) (480) (4 006) (3 411) 31Zysk na akcję Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku. 2024 2023 Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (tys. zł) 26 796 27 059 Średnioważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 84 300 000 84 300 000 Podstawowy zysk na akcję (w zł) 0,32 0,32 Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję wyliczonemu powyżej. 32Dywidenda na akcję W maju 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostki dominującej podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy za rok 2023 w kwocie 0,26 zł na jedną akcję. Łączna wartość dywidendy wyniosła 21 918 tys. zł., z czego kwota 6 744 tys. zł została wypłacona w dniu 21 grudnia 2023 roku tytułem zaliczki na wypłatę dywidendy, a kwota 15 174 tys. zł została wypłacona w dniu 7 czerwca 2024 roku. Dywidendą zostały objęte wszystkie akcje Spółki, tj. 84 300 tys. sztuk. W roku 2023 wypłacona dywidenda wyniosła 21 918 tys. zł (0,26 zł na jedną akcję). W dniu 21 października 2024 roku Zarząd jednostki dominującej podjął uchwałę o wypłacie zaliczki na poczet dywidendy za rok 2024 w wysokości 6 744 tys. zł (0,08 zł na jedną akcję). Zaliczka na poczet dywidendy za rok 2024 wypłacona została w dniu 11 grudnia 2024 roku w całości z kwoty zysku Spółki wykazanego w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym ATM Grupa S.A. za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 roku, zbadanym przez biegłego rewidenta. Zgodnie z uchwałą Zarządu z 10 kwietnia 2025 roku Radzie Nadzorczej jednostki dominującej zostanie złożony wniosek o zarekomendowanie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki wypłaty dywidendy za rok 2024 dodatkowo w wysokości 14 331 zł (0,17 zł na jedną akcję). Łącznie zarekomendowana dywidenda za rok 2024 wynosić będzie 21 075 tys. zł (0,25 zł za jedną akcję). Niniejsze sprawozdanie finansowe nie uwzględnia zobowiązania z tytułu wypłaty dywidendy za 2024 rok. Dywidendy 2024 2023 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli - na jedną akcję 0,26 0,26 Dywidendy ujęte jako wypłaty na rzecz właścicieli przekazane posiadaczom akcji 21 918 21 918 Dywidendy ujęte jako wypłaty zaliczki na rzecz właścicieli za rok bieżący - na jedną akcję 0,08 0,08 Dywidendy ujęte jako wypłaty zaliczki na rzecz właścicieli za rok bieżący 6 744 6 744 Dywidendy uchwalone przez Zarząd jako rekomendacja za rok bieżący - na jedną akcję 0,17 0,12 Dywidendy uchwalone przez Zarząd jako rekomendacja za rok bieżący 14 331 10 116 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 72 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 33Nabycie jednostek gospodarczych, zbycie udziałów, fuzje W dniu 10 września 2024 roku spółka ATM Living AB dokonała sprzedaży 100% udziałów spółki ATM Living Holding AB, za kwotę 2 tys. zł. Ze względu na nieistotność kwot Grupa nie prezentuje szczegółowego rozliczenia transakcji sprzedaży. W dniu 8 grudnia 2024 roku spółka ATM Living AB dokonała sprzedaży 100% udziałów w spółce ATM Development AB, na rzecz spółki ATM Inwestycje Sp. z o.o. za kwotę 8 110 tys. zł. 34Zobowiązania i aktywa warunkowe Sprawy sporne Koncesja W dniu 12 listopada 2020 roku pełnomocnik spółki ATM Grupa S.A. złożył do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie skargę na bezczynność Przewodniczącego Krajowej Rady Radiofonii i Telewizji (dalej: Przewodniczący KRRiT) w sprawie braku rozpatrzenia przez ten organ wniosku ATM Grupa S.A. z dnia 13 stycznia 2020 roku o udzielenie koncesji na kolejny okres, po wygaśnięciu koncesji Nr 468/2011-T z dnia 25 lutego 2011 roku, dla programu ATM Rozrywka TV. W dniu 23 grudnia 2020 roku spółka ATM Grupa S.A. otrzymała postanowienia Przewodniczącego KRRiT odmawiające przeprowadzenia dowodów oraz odmawiające odtworzenia zaginionych w części akt sprawy w związku z pismem ATM Grupa S.A. z dnia 12 listopada 2020 roku. Od otrzymanego postanowienia nie służy środek zaskarżenia. W dniu 22 stycznia 2021 roku spółka ATM Grupa S.A. złożyła skargę na decyzję Przewodniczącego KRRiT do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie. W lipcu 2021 roku Spółka otrzymała wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie (dalej: WSA) w sprawie z powództwa Spółki ATM Grupa S.A. o odmowie wszczęcia postępowania przez Krajową Radę Radiofonii i Telewizji (dalej: KRRiT) w sprawie o przywrócenie terminu do złożenia wniosku o udzielenie koncesji Spółce na nadawanie kanału ATM Rozrywka na kolejny okres, WSA uchylił zaskarżone postanowienie i poprzedzające je postanowienie KRRiT oraz zasądził zwrot kosztów postępowania. W uzasadnieniu wyroku WSA przychylił się do stanowiska Spółki i uznał, że termin ten ma charakter procesowy, a nie materialny. Oznacza to, że Spółka może wnioskować o jego przywrócenie. Wyrok WSA jest nieprawomocny. W lipcu 2021 KRRiT złożyła do Naczelnego Sądu Administracyjnego skargę kasacyjną od wyroku WSA. W związku z toczącym się postępowaniem Spółka nie zaniechała i nie zlikwidowała działalności w segmencie nadawania. Intencją Zarządu jest wznowienie nadawania tak szybko, jak tylko sprawa koncesji zostanie pozytywnie rozstrzygnięta. Spółka utrzymuje niezbędne zasoby, które umożliwią jej rozpoczęcie nadawania bezzwłocznie po przyznaniu koncesji i ponosi koszty z tym związane, jednocześnie nie generując przychodów z tego tytułu. W oparciu o opinie doradców prawnych Zarząd Spółki uważa, iż dochował wszystkich formalności, które były niezbędne do otrzymania koncesji (co potwierdził wyrok WSA) i w związku z czym spodziewa się, iż przywrócenie koncesji jest prawnie możliwe i racjonalnie uzasadnione. EXPO 2020 W dniu 6 lutego 2023 roku spółka FM Aldentro Sp. z o.o. wraz z Międzynarodowymi Targami Poznańskimi Sp. z o.o. (dalej: Konsorcjum”) złożyły pozew o zapłatę przeciwko Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A. (dalej” „PAIH”). Pozew dotyczy zobowiązań PAIH wobec Konsorcjum wynikających z umowy na zaprojektowanie, budowę, utrzymanie techniczne i rozbiórkę Pawilonu Polski na Wystawie Światowej EXPO 2020 w Dubaju w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Wartość Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 73 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej przedmiotu sporu wynosi 11 731 850,75 plus odsetki ustawowe przysługujące Konsorcjum za opóźnienia w transakcjach handlowych od dnia wymagalności do dnia zapłaty. PAIH złożyła odpowiedź na pozew, która została doręczona w dniu 20 października 2023 roku. W dniu 25 kwietnia 2024 roku Konsorcjum złożyło replikę na odpowiedź na pozew. W dniu 24 stycznia 2025 roku odbyła się pierwsza rozprawa, zaś w dniu 14 marca 2025 roku Sąd przeprowadził posiedzenie informacyjne, na którym sprawa została skierowana do postępowania mediacyjnego. W dniu 14 maja 2024 roku spółka FM Aldentro Sp. z o.o. wraz z Międzynarodowymi Targami Poznańskimi Sp. z o.o. (dalej: Konsorcjum”) otrzymały pozew o zapłatę od Polskiej Agencji Inwestycji i Handlu S.A. (dalej: „PAIH”). Pozew dotyczy zapłaty kar umownych Konsorcjum na rzecz PAIH wynikających z umowy na zaprojektowanie, budowę, utrzymanie techniczne i rozbiórkę Pawilonu Polski na Wystawie Światowej EXPO 2020 w Dubaju w Zjednoczonych Emiratach Arabskich. Kwota dochodzona pozwem wynosi 13 223 537,98 zł plus odsetki ustawowe za opóźnienia w transakcjach handlowych od dnia 28 grudnia 2023 roku do dnia zapłaty. W dniu 14 sierpnia 2024 roku Konsorcjum złożyło odpowiedź na pozew. Postanowieniem z dnia 13 listopada 2024 roku Sąd skierował sprawę do postępowania mediacyjnego. Na dzień 31 grudnia 2024 roku łączna wartość pożyczek udzielonych spółce FM Aldentro Sp. z o.o. wynosiła 8 770 tys. zł, z czego kwota 7 055 tys. zł została objęta odpisem aktualizującym. W oparciu o dostępne informacje, Zarząd ATM Grupa S.A. nie identyfikuje przesłanek uzasadniających konieczność zwiększenia wartości odpisu aktualizującego. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne, czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. Poręczenia kredytowe - udzielone i otrzymane w danym roku obrotowym W marcu 2024 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki Black Photon Sp. z o.o. do wysokości 404 tys. zł na okres do dnia 31 marca 2029 roku, wynikające z zawartego z Bankiem Pekao S.A. aneksu do umowy o otwarcie linii gwarancji. W maju 2024 roku ATM Grupa S.A. udzieliła poręczenia za zobowiązania spółki Miniciti non profit Sp. z o.o., wynikające z tytułu udzielonej przez Bank Pekao S.A. gwarancji do wysokości 376 tys. zł. Umowa poręczenia została rozwiązana w październiku 2024 roku. W 2024 roku ATM Grupa S.A. nie otrzymała żadnych poręczeń i gwarancji. Poręczenia kredytowe - udzielone i otrzymane we wcześniejszych okresach, obowiązujące na koniec okresu sprawozdawczego Na dzień 31 grudnia 2024 roku spółka ATM Grupa S.A. jest poręczycielem wierzytelności: 1)spółki zależnej ATM System Sp. z o.o. za zobowiązania z tytułu umowy kredytowej zawartej z Bankiem Pekao S.A. w rachunku bieżącym na wartość 5 000 tys. zł. Wartość poręczenia na dzień bilansowy wynosiła 4 518 tys. zł, 2)spółki zależnej ATM Inwestycje Sp. z o.o., z tytułu umowy kredytowej zawartej z Santander Bank Polska S.A. w rachunku bieżącym na wartość 5 100 tys. zł (bankowy tytuł egzekucyjny do kwoty 7 650 tys. zł. Wartość poręczenia na dzień bilansowy wynosiła 2 842 tys. zł., Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 74 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 3)spółki FM Aldentro Sp. z o.o. za zobowiązania wynikające z zawartej ze spółką Międzynarodowe Targi Poznańskie Sp. z o.o. umowy konsorcjum z dnia 17 kwietnia 2019 roku, do wysokości 5 000 tys. zł na okres do 31 grudnia 2027 roku, 4)spółki Lumina Sp. z o.o. za zobowiązania wynikające z zawartych z Bankiem Pekao S.A. umów leasingu, do wysokości kapitału pozostającego do spłaty, na okres do grudnia 2028 roku. Na dzień bilansowy wartość poręczenia wynosiła 12 576 tys. zł. 35Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym. 36Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiotem dominującym w Spółce jest spółka Kurzewski Investment S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu, nad którą kontrolę sprawują Państwo Dorota i Tomasz Kurzewscy, którzy posiadają 40,01% akcji Spółki ATM Grupa S.A., dających prawo do 52,87% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Do grona kluczowych członków kadry kierowniczej zaliczają się członkowie Zarządu poszczególnych spółek Grupy oraz członkowie Rady Nadzorczej. Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki powiązane osobowo, kapitałowo i poprzez pełnione funkcje w organach zarządzających z akcjonariuszami oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej. Transakcje z podmiotami powiązanymi Towary i usługi kupuje się od podmiotów powiązanych na normalnych warunkach handlowych. Należności od jednostek powiązanych powstają głównie w wyniku transakcji sprzedaży i są płatne w terminie 14 dni od daty sprzedaży. Należności te są niezabezpieczone i nieoprocentowane. Nie występują odpisy aktualizujące należności od podmiotów powiązanych. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych wynikają głównie z transakcji zakupu i podlegają spłacie w terminie 14 dni od daty zakupu. Zobowiązania nie są oprocentowane oraz zabezpieczone. Spółki Topacz Investment Sp. z o.o. oraz Willa Topacz Sp. z o.o. są powiązane z Grupą osobowo poprzez Państwo Dorotę i Tomasza Kurzewskich. Pozostałe podmioty powiązane to działalności gospodarcze członków Zarządów poszczególnych spółek Grupy świadczących usługi na rzecz Grupy. Transakcje z podmiotami powiązanymi przedstawiały się następująco: Na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2024 Należności handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe Pożyczki udzielone Przychody Zakupy i koszty Jednostki stowarzyszone - - - - 10 Wspólne przedsięwzięcia 796 148 12 761 4 521 2 552 Kluczowe kierownictwo 231 144 - 1 385 2 224 Pozostałe podmioty powiązane 23 107 209 627 1 308 1 050 399 12 970 6 533 6 094 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 75 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na dzień oraz za rok zakończony 31 grudnia 2023 Należności handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe Pożyczki udzielone Przychody Zakupy i koszty Jednostki stowarzyszone - - - - - Wspólne przedsięwzięcia 704 284 11 788 3 600 2 396 Kluczowe kierownictwo - 221 - 31 2 270 Pozostałe podmioty powiązane 34 189 1 050 612 1 547 738 694 12 838 4 243 6 213 Wynagrodzenie kluczowych członków kadry kierowniczej 2024 2023 Wynagrodzenie Członków Zarządu z tytułu pełnionej funkcji 3 848 3 846 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej z tytułu pełnionej funkcji 1 362 1 255 Wynagrodzenie Prokurenta z tyt. pełnionej funkcji 46 40 Świadczenia po okresie zatrudnienia - 13 5 256 5 154 Wynagrodzenie Członów Zarządu jednostki dominującej z tytułu pełnionej funkcji za rok 2024 obejmuje premię, której wypłata zgodnie z wewnętrznymi regulacjami Spółki nastąpi w 2025 roku po zatwierdzeniu przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2024. W roku obrotowym 2024 Członkom Zarządu jednostki dominującej wypłacona została premia roczna za rok 2023 w wysokości 1 772 tys. zł ujęta w wynagrodzeniu z tytułu pełnionej funkcji za rok 2023. Pożyczki udzielone kluczowym członkom kadry kierowniczej W roku 2024 oraz 2023 nie udzielono pożyczek członkom kadry kierowniczej. 37Wyjaśnienie wybranych pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 2024 2023 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Aktywów programowych obrotowych (23 038) 1 224 zmiana stanu aktywów programowych z tytułu przekwalifikowania na aktywa programowe trwałe (5 490) (6 625) Zmiana stanu Aktywów programowych obrotowych wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (28 528) (5 401) 2024 2023 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Zapasów (3 042) 15 019 zmiana stanu zapasów z tytułu nabycia kontroli nad spółkami - (11 107) Zmiana stanu Aktywów programowych obrotowych wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (3 042) 3 912 Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 76 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2024 2023 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów 27 855 (11 726) zakup rzeczowych aktywów trwałych 104 362 zaliczki na nieruchomości inwestycyjne 15 8 pozostałe korekty 106 - Zmiana stanu Zobowiązań z wyjątkiem pożyczek i kredytów wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 28 080 (11 356) 2024 2023 Zmiana stanu wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej Należności (9 001) (312) zmiana stanu długoterminowych środków o ograniczonej możliwości dysponowania z tytułu dotacji (6 657) (1 267) pozostałe korekty (7) - Zmiana stanu Należności wynikająca ze sprawozdania z przepływów pieniężnych (15 665) (1 579) Inne korekty działalności operacyjnej 2024 2023 wycena do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 1 510 (1 047) odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 608 - różnice kursowe z przeliczenia (108) (577) pozostałe korekty - 4 Inne korekty z działalności operacyjnej wynikające ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 2 010 (1 620) 38Informacje o podmiocie badającym sprawozdanie finansowe Podmiotem badającym jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe ATM Grupa S.A. za rok 2024 jest PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. z siedzibą w Warszawie, Polna 11, 00-633 Warszawa, wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000750050, wpisana na listę firm audytorskich pod nr 144. Badanie roku 2024 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2023 i 2024 rok). 2024 2023 Badanie rocznego sprawozdania finansowego (1) 239 228 Przegląd i badanie śródrocznego sprawozdania finansowego (1) 160 152 Pozostałe usługi (2) 20 20 Badanie spółki ATM System Sp. z o.o. 116 110 Badanie spółki ATM Inwestycje Sp. z o.o. 63 60 Razem 598 570 (1)Wynagrodzenia obejmują kwoty należne audytorom za profesjonalne usługi związane z badaniem rocznym oraz przeglądem jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego jednostki dominującej za dany rok (umowa z dnia 24 lipca 2023 roku). Podane kwoty obejmują również wynagrodzenie audytora za badanie śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego dla potrzeb wypłaty zaliczki na poczet dywidendy oraz za przeprowadzone procedury w odniesieniu do informacji finansowej przygotowanej dla celów konsolidacji Grupy Kapitałowej ATM Grupa S.A. przez spółki zależne nie objęte obowiązkowym badaniem i przeglądem. Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 77 Grupa Kapitałowa ATM Grupa S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kwoty wyrażone są w tys. zł, o ile nie podano inaczej (2)Wynagrodzenia za pozostałe usługi obejmują kwoty należne audytorowi związane z usługą atestacyjną w zakresie sprawozdania o wynagrodzeniach Członków Zarządu i Rady Nadzorczej spółki ATM Grupa S.A. Spółka ATM System Sp. z o.o. zawarła odrębną umowę z PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. na badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Badanie roku 2024 zostało wykonane w ramach umowy zawartej na 2 lata (na 2023 i 2024 rok). Badanie roku 2024 w spółce ATM Inwestycje Sp. z o.o. wykonywane jest przez PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. w ramach umowy na 2 lata (na 2023 i na 2024 rok). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 29 kwietnia 2025 roku. Andrzej Muszyński Prezes Zarządu Przemysław Kmiotek Wiceprezes Zarządu Emil Dłużewski Członek Zarządu Magdalena Szczepańska Osoba sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe Informacje objaśniające stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from ATM Grupa S.A.

Talk to a Data Expert