Wielton S.A.

Annual Report (ESEF) • May 2, 2025

wlt-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400DJS2K0KQ7GD1982023-01-012023-12-31259400DJS2K0KQ7GD1982024-01-012024-12-31259400DJS2K0KQ7GD1982023-12-31259400DJS2K0KQ7GD1982024-12-31 Grupa Kapitałowa WieltonGrupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej GRUPA KAPITAŁOWA WIELTON Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku 1 Grupa Kapitałowa WieltonGrupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Spis treści SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK WYNIKÓW6 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z INNYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH11 ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO13 1.Informacje ogólne13 1.1.Nazwa, siedziba, przedmiot działalności13 1.2.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej13 1.3.Informacje o Grupie Kapitałowej15 2.Podstawy sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego17 2.1.Zasady konsolidacji18 2.2.Zastosowanie założeń, szacunków i osądów w rachunkowości18 2.3.Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji, przeliczanie waluty obcej oraz transakcje w walucie obcej18 2.3.1.Przeliczanie sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych18 2.3.2.Transakcje w walucie19 3.Nowe standardy i interpretacje21 4.Pozostałe czynniki mające wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy23 5.Segmenty działalności24 6.Przejęcie kontroli nad jednostkami zależnymi26 7.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z wyniku27 7.1.Przychody ze sprzedaży27 7.1.1.Przychody według podziału geograficznego29 7.2.Koszty według rodzaju31 7.3.Koszty świadczeń pracowniczych31 7.4.Pozostałe przychody operacyjne31 7.5.Pozostałe koszty operacyjne32 7.6.Przychody finansowe33 7.7.Koszty finansowe33 7.8.Podatek dochodowy34 7.8.1.Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej oraz uzgodnienie wyniku brutto do podstawy opodatkowania35 7.8.2.Odroczony podatek dochodowy36 7.8.3.Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego37 7.9.Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję38 8.Przepływy pieniężne39 9.Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej40 9.1.Wartość firmy, rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne40 9.1.1.Wartość firmy40 9.1.2.Wartości niematerialne42 9.1.3.Rzeczowe aktywa trwałe46 9.1.4.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania50 9.1.5.Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych54 9.2.Nieruchomości inwestycyjne55 9.3.Aktywa finansowe56 9.3.1.Należności długoterminowe59 9.3.2.Należności krótkoterminowe59 9.3.2.1.Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe60 9.3.3.Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności60 9.3.4.Analiza wiekowania należności61 2 Grupa Kapitałowa WieltonGrupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.4.Pozostałe aktywa62 9.4.1.Przekwalifikowanie64 9.4.2.Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej64 9.5.Zapasy64 9.6.Wartość godziwa instrumentów finansowych66 9.7.Instrumenty pochodne i zabezpieczenia68 9.7.1.Instrumenty pochodne handlowe69 9.8.Środki pieniężne70 9.9.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana70 9.10.Kapitał własny70 9.10.1.Kapitał podstawowy71 9.10.2.Struktura właścicielska kapitału podstawowego71 9.10.3.Pozostałe kapitały74 9.10.4.Dywidendy76 9.10.5.Udziały niedające kontroli76 9.11.Zobowiązania finansowe77 9.11.1.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne79 9.11.1.1.Charakterystyka zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych80 9.11.1.2.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań83 9.11.1.3.Zobowiązania z tytułu leasingu84 9.11.2.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania84 9.11.2.1.Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania84 9.11.2.2.Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania85 9.11.2.2.1.Bierne rozliczenia międzyokresowe85 9.12.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego86 9.13.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych86 9.14.Pozostałe rezerwy88 10.Transakcje z podmiotami powiązanymi90 10.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym90 10.2.Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, nie konsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi91 11.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe92 12.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych95 12.1.Ryzyko rynkowe95 12.2.Ryzyko kredytowe98 12.3.Ryzyko płynności98 13.Zarządzanie kapitałem99 14.Znaczące zdarzenia po okresie sprawozdawczym100 15.Pozostałe informacje101 15.1.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR101 15.2.Wynagrodzenia Członków Zarządu Jednostki Dominującej102 15.3.Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej103 15.4.Wynagrodzenie firmy audytorskiej103 15.5.Zatrudnienie104 16.Pozostałe czynniki mające wpływ na sprawozdanie finansowe grupy104 17.Zatwierdzenie do publikacji105 3 Grupa Kapitałowa WieltonGrupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa Nota 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa trwałe Wartość firmy 9.1.1. 63 987 63 987 Wartości niematerialne 9.1.2. 226 591 184 053 Rzeczowe aktywa trwałe 9.1.3. 669 887 636 587 Nieruchomości inwestycyjne 9.2. 126 1 010 Należności długoterminowe 9.3.1. 2 217 680 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 9.4. 12 938 9 959 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.8.2. 13 038 12 186 Aktywa trwałe razem 988 784 908 462 Aktywa obrotowe Zapasy 9.5. 398 374 466 312 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9.3.2. 399 043 527 636 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1 025 1 598 Pochodne instrumenty finansowe 9.7. - - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 9.4. 8 716 7 778 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 9.8. 78 909 90 568 Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży 886 067 1 093 892 Aktywa obrotowe razem 886 067 1 093 892 AKTYWA RAZEM 1 874 851 2 002 354 4 Grupa Kapitałowa WieltonGrupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) Pasywa Nota 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał własny Kapitał podstawowy 9.10.1. 12 075 12 075 Akcje własne (-) - - Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 9.10.3. 72 368 72 368 Pozostałe kapitały 9.10.3. -40 881 -42 053 Zyski zatrzymane: 435 198 577 082 - zysk (strata) z lat ubiegłych 577 082 471 217 - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -141 884 105 865 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 478 760 619 472 Udziały niedające kontroli 9.10.5. 2 394 7 833 Kapitał własny razem 481 154 627 305 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.11.1. 48 096 142 131 Leasing 9.11.1.3. 88 430 49 989 Pochodne instrumenty finansowe 9.7. - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.11.2.1. 61 206 41 780 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7.8.2. 24 212 26 931 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 9.13. 8 353 7 587 Pozostałe rezerwy długoterminowe 9.14. 86 162 Zobowiązania długoterminowe razem 230 383 268 580 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.11.2.2. 505 630 665 847 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 11 093 20 985 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 9.11.1. 533 477 311 541 Leasing 9.11.1.3. 21 968 19 253 Pochodne instrumenty finansowe 9.7. - - Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 9.13. 53 248 56 528 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 9.14. 37 898 32 315 Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 1 163 314 1 106 469 Zobowiązania krótkoterminowe razem 1 163 314 1 106 469 Zobowiązania razem 1 393 697 1 375 049 PASYWA RAZEM 1 874 851 2 002 354 5 Grupa Kapitałowa WieltonGrupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SKONSOLIDOWANY RACHUNEK WYNIKÓW Nota od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 7.1. 2 104 751 3 225 223 Koszt własny sprzedaży 7.2. 1 908 637 2 793 512 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 196 114 431 711 Koszty sprzedaży 7.2. 160 985 159 978 Koszty ogólnego zarządu 7.2. 148 922 146 853 Pozostałe przychody operacyjne 7.4. 19 018 30 040 Pozostałe koszty operacyjne 7.5. 9 595 25 006 Zysk na okazyjnym nabyciu - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej -104 370 129 914 Przychody finansowe 7.6. 3 833 23 263 Koszty finansowe 7.7. 43 946 36 023 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -144 483 117 154 Podatek dochodowy 7.8. 2 661 13 191 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -147 144 103 963 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto -147 144 103 963 Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom jednostki dominującej -141 884 105 865 - akcjonariuszom niekontrolującym -5 260 -1 902 6 Grupa Kapitałowa WieltonGrupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Nota od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Podstawowy zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej -2,35 1,75 Podstawowy zysk na akcję z działalności zaniechanej - - Podstawowy zysk na akcję -2,35 1,75 Rozwodniony zysk na akcję Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej -2,35 1,75 Rozwodniony zysk na akcję z działalności zaniechanej - - Rozwodniony zysk na akcję -2,35 1,75 7 Grupa Kapitałowa WieltonGrupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z INNYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nota od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zysk (strata) netto -147 144 103 963 Pozostałe dochody całkowite: Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego - - Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych - - Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach - - Pozycje przenoszone do wyniku finansowego 1 404 -9 439 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 2 154 13 876 - zyski (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych 2 722 17 636 - kwoty przeniesione do wyniku finansowego -568 -3 760 - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych - - Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -750 -23 315 - zyski (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych -750 -23 315 - kwoty przeniesione do wyniku - sprzedaż jednostek zagranicznych / zmiana metody konsolidacji - - Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności - - Pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem 1 404 -9 439 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku -411 -2 637 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu 993 -12 076 Całkowite dochody razem -146 151 91 887 Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom jednostki dominującej -140 712 94 711 - akcjonariuszom niekontrolującym -5 439 -2 824 8 Grupa Kapitałowa WieltonGrupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Dane za okres od 01-01-2024 do 31-12-2024 Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Nota 9.10.1. 9.10.3. 9.10.3. 9.10.5. 9.10. Saldo na początek okresu 12 075 - 72 368 -42 053 577 082 619 472 7 833 627 305 Transakcje z podmiotami niekontrolującymi: - - - - - - - - Wycena do odkupu pozostałych udziałów - - - - - - - - Inne korekty - - - - - - - - Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - - - Dywidendy - - - - - - - - Emisja akcji - - - - - - - - Zysk (strata) netto - - - - -141 884 -141 884 -5 260 -147 144 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu - - - 1 172 - 1 172 -179 993 Razem całkowite dochody - - - 1 172 -141 884 -140 712 -5 439 -146 151 Zmiany w kapitale własnym - - - 1 172 -141 884 -140 712 -5 439 -146 151 Saldo na koniec okresu 12 075 - 72 368 -40 881 435 198 478 760 2 394 481 154 9 Grupa Kapitałowa WieltonGrupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Dane za okres od 01-01-2023 do 31-12-2023 Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Nota 9.10.1. 9.10.3. 9.10.3. 9.10.5. 9.10. Saldo na początek okresu 12 075 - 72 368 -25 447 495 282 554 278 10 657 564 935 Transakcje z podmiotami niekontrolującymi: - - - - - - - - Wycena do odkupu pozostałych udziałów - - - -5 452 - -5 452 - -5 452 Inne korekty - - - - 85 85 - 85 Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - - - Dywidendy - - - - -24 150 -24 150 - -24 150 Emisja akcji - - - - - - - - Zysk (strata) netto - - - - 105 865 105 865 -1 902 103 963 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu - - - -11 154 - -11 154 -922 -12 076 Razem całkowite dochody - - - -11 154 105 865 94 711 -2 824 91 887 Zmiany w kapitale własnym - - - -16 606 81 800 65 194 -2 824 62 370 Saldo na koniec okresu 12 075 - 72 368 -42 053 577 082 619 472 7 833 627 305 10 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota od 01-01-2024 do 31-12-2024 od 01-01-2023 do 31-12-2023 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem -144 483 117 154 Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe 9.1.2.,9.1.3. 87 126 76 666 Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych -742 -17 159 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych 9.1.2.,9.1.3. -312 -177 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 618 4 993 Koszty odsetek 7.7. 35 287 27 438 Przychody z odsetek 7.6. -905 -2 946 Przychody z dywidend - - Inne korekty 8 400 -13 838 Zmiana stanu zapasów 87 759 68 362 Zmiana stanu należności 26 504 53 104 Zmiana stanu zobowiązań -136 084 -61 440 Zmiana stanu rezerw 7 553 8 535 Korekty razem 115 204 143 538 Przepływy pieniężne z działalności -29 279 260 692 Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych 555 15 618 Zapłacony podatek dochodowy -10 228 -4 360 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -38 952 271 950 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 9.1.2. -46 263 -69 858 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 9.1.3. -28 283 -112 282 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 9.1.3. 1 609 185 Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 9.2. - - Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych - - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - - Pożyczki udzielone - - Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych -1 339 - Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych 235 734 Wpływy z otrzymanych dotacji 6 466 6 132 Otrzymane odsetki 203 3 447 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -67 372 -171 642 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji/udziałów - - Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 20 000 - 11 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 9.11.1. 177 977 63 432 Spłaty kredytów i pożyczek 9.11.1. -42 216 -123 661 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 9.11.1. -20 242 -24 502 Odsetki zapłacone 9.11.1. -32 116 -30 061 Dywidendy wypłacone 9.10.4. - -24 150 Inne wpływy (wydatki) - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej 103 403 -138 942 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych -2 921 -38 634 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych -8 738 12 860 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -11 659 -25 774 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 90 568 116 342 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 78 909 90 568 12 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.Informacje ogólne 1.1.Nazwa, siedziba, przedmiot działalności Nazwa jednostki sprawozdawczej: WIELTON S.A. Adres zarejestrowanego biura jednostki: 98-300 Wieluń, ul. Rymarkiewicz 6 Państwo rejestracji: Polska Opis działalności: Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych, produkcja przyczep i naczep Siedziba jednostki: Polska, 98-300 Wieluń, ul. Rymarkiewicz 6 Forma prawna: spółka akcyjna Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Spółka Wielton S.A. prowadzi działalność gospodarczą w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz, przy ul. Fabrycznej oraz przy ul. Żołnierzy Niezłomnych. Wielton S.A. to firma specjalizująca się w produkcji naczep i przyczep, posiadająca najszerszą ofertę asortymentową zarówno w odniesieniu do producentów krajowych jak również w porównaniu z zagraniczną konkurencją. Spółka elastycznie reaguje na zapotrzebowanie klientów dotyczące montażu dodatkowego lub niestandardowego wyposażenia, na życzenie klienta. Spółka produkuje przyczepy, naczepy oraz zabudowy samochodowe wykorzystywane w różnych sferach działalności, takich jak transport, przemysł i budownictwo oraz rolnictwo. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa Kapitałowa Wielton („Grupa”, „Grupa Wielton”) składała się z jednostki dominującej Wielton S.A. („Spółka”, „Emitent”) oraz jej 35 spółek zależnych (w tym ośmiu zależnych pośrednio), które posiadają swoje siedziby: w Polsce, Niemczech, Francji, Wielkiej Brytanii, Hiszpanii, Rosji, Kazachstanie, Ukrainie, Białorusi, Słowacji, Holandii, Danii, we Włoszech oraz w Afryce. Akcje Wielton S.A. notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od 2007 roku. Siedziba jednostki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. Czas trwania działalności Spółki Wielton S.A. jest nieoznaczony. 1.2.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Zarząd Na dzień 31 grudnia 2024 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się następująco : Paweł Szataniak Prezes Zarządu i CEO Grupy Wielton; Mariusz Golec Wiceprezes Zarządu i Deputy CEO Grupy Wielton; Tomasz Śniatała Członek Zarządu i Dyrektor Finansowy Oddziału w Wieluniu; Włodzimierz Masłowski Członek Zarządu oraz Dyrektor Rynków Wschodnich i Rynku Agro Oddziału w Wieluniu, Andrzej Mowczan Członek Zarządu i Dyrektor Komercyjny Oddziału w Wieluniu; Maciej Grzelązka Członek Zarządu i Dyrektor Operacyjny Oddziału w Wieluniu. 13 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiany w składzie Zarządu Wielton S.A. w okresie czterech kwartałów 2024 roku W dniu 26 września 2024 roku Pan Piotr Kuś złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Spółki Wielton S.A., ze skutkiem od dnia 26 września 2024 roku. O zdarzeniu Spółka informowała raportem bieżącym nr 16/2024 z dnia 26 września 2024 roku. Obowiązki Dyrektora Generalnego Oddziału w Wieluniu zostały przydzielone Panu Mariuszowi Golec. Rada Nadzorcza Na dzień 31 grudnia 2024 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Radę Nadzorczą stanowili: Waldemar Frąckowiak Przewodniczący, Członek Niezależny, Mariusz Szataniak Zastępca Przewodniczącego, Krzysztof Półgrabia Sekretarz, Tadeusz Uhl Członek Niezależny, Krzysztof Tylkowski Członek, Piotr Maciej Kamiński Członek. W okresie czterech kwartałów 2024 roku nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Wielton S.A. Szczegółowe informacje nt. doświadczenia oraz kompetencji osób zarządzających i nadzorujących znajdują się na stronie internetowej Spółki http://wieltongroup.com/ w zakładce Relacje Inwestorskie – Ład Korporacyjny. w zakładce Relacje Inwestorskie – Ład Korporacyjny. 14 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 1.3.Informacje o Grupie Kapitałowej Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Wielton została objęta Jednostka Dominująca oraz następujące spółki zależne: Nazwa spółki Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Procentowy udział spółek Grupy w kapitale podstawowym 31.12.2024 31.12.2023 Jednostka dominująca: Wielton S.A. Wieluń, Polska Produkcja przyczep i naczep Nie dotyczy Spółki bezpośrednio zależne: Wielton-Logistic Spółka z o.o. Wieluń, Polska Usługi transportowe dla spółek z Grupy i podmiotów zewnętrznych 100% 100% Viberti Rimorchi S.R.L Tocco da Casauria, Włochy Produkcja naczep kurtynowych, podkontenerowch i wywrotek 100% 100% Wielton GmbH Trebbin, Niemcy Sprzedaż naczep i przyczep 100% 100% Fruehauf SAS Auxerre, Francja Produkcja przyczep i naczep do pojazdów ciężarowych 100% 100% Wielton Africa SARL Abidżan (Wybrzeże Kości Słoniowej), Afryka Sprzedaż i dystrybucja produktów na rynku afrykańskim 100% 100% Langendorf GmbH Waltrop, Niemcy Produkcja naczep, wywrotek, transporterów prefabrykatów budowlanych, transporterów szkła technicznego oraz pojazdów specjalnych 80% 80% Lawrence David Ltd Peterborough, Wielka Brytania Produkcja przyczep, naczep i zabudów samochodowych 100% 100% Guillén Desarrollos Industriales S.L. Alginet, Hiszpania Produkcja naczep kurtynowych, furgonowych i podkontenerowych 80% 80% Aberg Axles Sp. z o.o. Wieluń, Polska Badania i rozwój w zakresie osi mechanicznych i elektrycznych dla Grupy 80% 80% Aberg-E Sp. z o.o. Wieluń, Polska Dostarczanie rozwiązań dla rynku e-mobility 100% 100% Aberg Connect Sp. z o.o. Wieluń, Polska Rozwój systemów telematyki i kontroli ciśnienia w oponach 75% 75% „Wielton Rosja” OOO Moskwa, Rosja Montaż i sprzedaż naczep 100% 100% „Wielton-Ukraina” ТзОB Kijów, Ukraina Sprzedaż i marketing 100% 100% „Wielton BY” TJP Mińsk, Białoruś Sprzedaż i marketing 100% 100% Wielton Group Shared Service Center Sp. o.o. Wieluń, Polska Usługi wspólne w ramach Grupy 100% 100% Wielton Slovakia S.R.O Bratysława, Słowacja Sprzedaż i dystrybucja produktów na rynku słowackim 100% 100% Wielton Africa LTD Peterborough, Wielka Brytania Sprzedaż i dystrybucja produktów na rynku afrykańskim 93% 93% Wielton Distribution Center Sp. z o.o. Wieluń, Polska Dystrybucja materiałów do produkcji 100% 100% Aberg Service Sp. z o.o. Wieluń, Polska Obsługa posprzedażowa w Grupie 100% 100% Wielton Agro Sp. z o.o. Wieluń, Polska Sprzedaż produktów z segmentu agro 100% 100% 15 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Wielton Reefer Sp. z o.o. Wieluń, Polska Produkcja naczep typu chłodnia 100% 100% Moveyo Sp. z o.o. Wieluń, Polska Sprzedaż i dystrybucja wystandaryzowanej naczepy kurtynowej 100% 100% Wielton Benelux B.V. Horst, Holandia Sprzedaż i dystrybucja produktów na rynkach Beneluksu 100% - Guillén Rental, S.L. Alginet, Hiszpania Wynajem naczep 80% - Wielton Scandinavia A/S Kolding, Dania Sprzedaż i dystrybucja na rynku skandynawskim 100% - Retrailer Sp. z o.o. Wieluń, Polska Odkup, renowacja, wynajem I recykling naczep 100% - Wielton Defence Sp. z o. o. Wieluń, Polska Produkcja naczep na potrzeby wojska i policji 100% - Spółki pośrednio zależne: Wielton Kazachstan Ałmaty, Kazachstan Sprzedaż produktów na rynku wschodnim 100% 100% SFL Verwaltungs GmbH Waltrop, Niemcy Usługi administracyjne, doradcze 80% 80% Langendorf Service GmbH Waltrop, Niemcy Obsługa posprzedażowa, serwis 86% 86% Langendorf Trading GmbH Waltrop, Niemcy Wynajem i sprzedaż pojazdów używanych 86% 86% SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG Waltrop, Niemcy Usługi zarządzania nieruchomościami i inwestycjami 80% 80% Langendorf Polska Sp. z o.o. Wieluń, Polska Produkcja naczep niskopodwoziowych 80% 80% Aberg Axles GmbH Waltrop, Niemcy Badania i rozwój w zakresie osi mechanicznych i elektrycznych dla Grupy 80% 80% Wielton Maroc SARL AU Casablanca, Maroko Sprzedaż i dystrybucja produktów na rynku afrykańskim 93% - Jako Jednostka Dominująca Wielton S.A. określa strategię rozwoju Grupy i poprzez uczestnictwo we władzach statutowych spółek podejmuje kluczowe decyzje dotyczące zarówno zakresu działalności, jak i finansów podmiotów tworzących Grupę. Powiązania kapitałowe Wielton S.A. ze spółkami z Grupy wzmacniają więzi o charakterze handlowym. Na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Wielton S.A. w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Wielton S.A. w kapitałach tych jednostek. Wszystkie wskazane powyżej spółki zależne podlegały konsolidacji metodą pełną. W 2024 roku miały miejsce następujące zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Wielton: W styczniu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON BENELUX B.V. (odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Holandii. W lutym 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON MAROC SARL AU (odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z jednym udziałowcem) z siedzibą w Casablanca. W marcu 2024 roku Spółka SLT1 Sp. z o.o. zmieniła nazwę na MOVEYO Sp. z o.o. W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka RETRAILER Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu. W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka GUILLÉN RENTAL, S.L. z siedzibą w Hiszpanii. W kwietniu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON SCANDINAVIA A/S (odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) z siedzibą w Danii. W czerwcu 2024 roku została zarejestrowana spółka WIELTON DEFENCE Sp. z o. o. z siedzibą w Wieluniu. 16 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Po dniu bilansowym, do dnia przekazania niniejszego Sprawozdania nie miały miejsca zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Wielton. W związku z powyższym, na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania struktura Grupy Kapitałowej Wielton przedstawiała się następująco: 17 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 2.Podstawy sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. W warunkach wysokiej inflacji kosztowej, podwyższonych stóp procentowych, niestabilności geopolitycznej oraz kontynuacji zakłóceń w łańcuchach dostaw, gospodarka Unii Europejskiej w 2024 roku spowolniła. Wzrost PKB w wielu krajach członkowskich był niższy od prognoz, a konsumpcja i inwestycje hamowały pod wpływem rosnących kosztów energii, paliw oraz presji płacowej. To główny czynnik destabilizacji branży transportowej. Kolejnymi były nowe regulacje unijne wynikające z polityki Zielonego Ładu oraz Pakietu Mobilności. Obowiązki te zwiększyły obciążenia administracyjne i koszty operacyjne przewoźników. W efekcie wiele firm transportowych w Europie zmagało się z problemami płynnościowymi i ograniczało zakupy nowego taboru. Te wszystkie niekorzystne impulsy wpłynęły na dekoniunkturę w branży naczepowej. Rynek naczep i przyczep zanotował głębokie spadki, sięgające: •31,4% w Polsce, •ponad 22% w Wielkiej Brytanii, •około 19% w krajach Europy Środkowo-Wschodniej, •17,3% we Francji, czyli rynkach, na których operuje Grupa. Poniesione straty finansowe i pogarszająca się płynność finansowa spowodowały naruszenie przez Grupę wskaźników ujętych w umowach kredytowych. Do dnia podpisania niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie posiada informacji, aby banki miały skorzystać z praw przysługujących im z tytułu wystąpienia przypadków naruszenia umowy kredytowej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę Wielton S.A. i Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Poniesione straty finansowe i pogarszająca się płynność finansowa, przypadające do spłaty we wrześniu i w grudniu 2025 finansowanie bankowe oraz naruszenie wskaźnika zadłużenia finansowego dług netto/EBITDA na dzień bilansowy, jak i brak informacji ze strony banków o zrzeczeniu się praw przysługujących im z tytułu wystąpienia przypadków naruszenia umowy kredytowej, to w ocenie Zarządu sytuacja wskazująca na znaczącą niepewność, która może budzić wątpliwości co do możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę jak i przez Grupę Kluczowe działania Zarządu Spółki skierowane są na zapewnienie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę i Grupę. W trosce o zagwarantowanie ciągłości procesów wytwórczych Spółka skutecznie zabiegała o uruchomienie dodatkowych transz kredytów obrotowych, które to środki pozwoliły na utrzymanie płynności finansowej. Zdecydowanie poprawione zostały relacje płatnicze z kontrahentami - Grupa wspomaga ich w uzyskiwaniu ubezpieczeń limitów kupieckich. Jest to o tyle istotne, że ciągły wzrost obrotów Grupy wymaga większego zaangażowania zobowiązań handlowych w finansowaniu kapitału pracującego. Spółka ma dobre relacje z instytucjami finansowymi współfinansującymi działalność Grupy Wielton oraz zabezpieczającymi pozycję dłużną Grupy. Dzięki dobrej współpracy Spółka nie tylko utrzymała dotychczasowe finansowanie, ale również uzyskała dodatkowe finansowanie płynnościowe (w roku 2024 110 mln zł, a po dniu bilansowym w roku 2025 65 mln zł). Mimo naruszenia kowenantów kredytodawcy nie skorzystali z praw przysługujących im z tytułu wystąpienia przypadku naruszenia umowy kredytowej, co więcej zawiesili do końca trzeciego kwartału 2025 spłatę rat kredytowych, w tym dwóch wymagalnych w 2024 roku i trzech w roku 2025. Dzięki długoletniej i poprawnej współpracy z KUKE Spółka uzyskała dodatkowe limity gwarancyjne (w roku 2024 265 mln zł), które pozwoliły na zabezpieczenie nowych transz kredytów bankowych i doubezpieczenie już posiadanych. Spółka podjęła rozmowy z bankami w temacie refinansowania kredytów konsorcjalnych oraz kredytów bilateralnych. Refinansowaniem objęte będą kredyty terminowe oraz kredyty bilateralne udzielone przez banki wchodzące w skład aktualnego konsorcjum tj. PKO BP S.A, BNP Paribas oraz BGK) a także kredyt bilateralny udzielony przez Credit Agricole. Zgodnie z założeniami Wielton S.A. proces refinansowania powinien zakończyć się do końca września 2025 roku. 18 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zarząd Spółki zabiega o dokapitalizowanie w wysokości 50 mln zł, co będzie stanowiło spełnienie wymogów banków finansujących. Prace nad pozyskaniem dodatkowych środków są zaawansowane, a celem Spółki jest aby ich finalizacja zwieńczona dostępem do kapitału nastąpiła w czerwcu 2025 roku. Cyklicznie raportujemy kredytodawcom informacje o postępach i bieżącej sytuacji spółki i grupy również w formie KPI-ów obejmujących liczebność posiadanych zamówień, ich marżowość oraz realizowany wolumen produkcji. Poziom KPI-ów raportowanych bankom jest zgodny z poziomem oczekiwanym przez banki. Poza tym przekazujemy informację sprawozdawczą opartą na standardowym szablonie przygotowanym przez instytucje finansowe. Zarząd Spółki intensywnie zabiega o nowe zamówienia. Portfel zamówień zwiększa się dzięki zleceniom składanym zarówno przez lojalnych klientów, jak i nowych. Mając na uwadze oczekiwania i trendy rynkowe Grupa zintensyfikowała działania prezentacyjne posiadanego portfolio produktowego oraz szerokiego zakresu świadczonych usług. W 2024 roku Grupa zaprezentowała rozwiązania m.in. podczas targów IAA w Hanowerze, TransLogistica Poland w Warszawie, Libramont w Belgii czy Kongresu Intermodal in Poland. Bardzo istotnym dla Grupy Wielton wydarzeniem był Międzynarodowy Salon Przemysłu Obronnego MSPO w Kielcach, podczas którego po raz pierwszy Grupa zaprezentowała powołaną w połowie roku spółkę Wielton Defence oraz z sześcioosiową naczepą niskopodwoziową LB6. Zadaniem Wielton Defence Sp. z o.o. jest tworzenie rozwiązań transportowych dla sektora obronnego, co więcej format tego działania jest kluczowym elementem strategii dywersyfikacji działalności Grupy Wielton. W marcu 2025 została podpisana pierwsza umowa na okres dwóch lat w sektorze obronności o wartości 10 mln zł z Ośrodkiem Badawczo-Rozwojowym Urządzeń Mechanicznych w Gliwicach. Zdaniem Zarządu przedstawione działania mające na celu wyeliminowanie zagrożeń zostaną uwieńczone powodzeniem. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych wycenionych w zamortyzowanym koszcie. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana. 2.1.Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Wielton S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. 2.2.Zastosowanie założeń, szacunków i osądów w rachunkowości Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w notach. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym 19 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej zostały one zmienione, jeśli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeśli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i przyszłego. Przyjęte istotne założenia przy dokonywaniu szacunków przedstawione zostały w odpowiednich notach do sprawozdania. Wybrane istotne zasady rachunkowości oraz istotne wartości oparte na osądach i szacunkach zostały przedstawione jako element poszczególnych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem opisanych powyżej. 2.3.Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji, przeliczanie waluty obcej oraz transakcje w walucie obcej Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Dla celów konsolidacji, sprawozdania finansowe spółek zagranicznych przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej w zasadach rachunkowości. Analizując dane wynikające ze sprawozdania finansowego Grupy należy mieć świadomość, iż zaokrąglenie poszczególnych liczb składowych sprawozdania finansowego do tys. zł następuje zgodnie z matematyczną zasadą zaokrągleń. Poszczególne liczby (wartości) o wysokości do 499,99 zł są zaokrąglane w dół do 0 (tys. zł) a liczby (wartości) od 500,00 zł – są zaokrąglane w górę do 1 (tysiąca). Powyższe oznacza, iż zawsze suma aktywów będzie równać się sumie pasywów, ale możliwe są sytuacje, w których zaokrąglenie liczby będącej podsumowaniem elementów składowych będzie różnić się o 1 od matematycznej sumy zaokrągleń poszczególnych liczb elementów składowych danego podsumowania. 2.3.1.Przeliczanie sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego w następujący sposób: odpowiednie pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej po średnim kursie, ustalonym przez NBP na dzień kończący okres sprawozdawczy („średni kurs NBP na dzień kończący okres sprawozdawczy”), odpowiednie pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na każdy dzień kończący miesiąc okresu sprawozdawczego („średni kurs NBP za okres sprawozdawczy”). Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane jako odrębne pozycje w kapitale własnym oraz w innych całkowitych dochodach. Na pozycję Różnice kursowe z przeliczenia składają się różnice kursowe związane z przeliczeniem na złote polskie sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek i grup kapitałowych Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: Waluta funkcjonalna Spółki zależnej 31 grudnia 2024 31 grudnia 2023 EUR (euro) 4,2730 4,3480 RUB (rubel rosyjski) 0,0375 0,0427 KZT (tenge kazachski) 0,0078 0,0086 UAH (hrywna) 0,0976 0,1037 BYN (rubel białoruski) 1,2179 1,2955 XOF (frank CFA) 0,0065 0,0066 GBP (funt brytyjski) 5,1488 4,9997 20 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów: Waluta funkcjonalna Spółki zależnej 01.01.2024 do 31.12.2024 01.01.2023 do 31.12.2023 EUR (euro) 4,3042 4,5284 RUB (rubel rosyjski) 0,0425 0,0496 KZT (tenge kazachski) 0,0085 0,0091 UAH (hrywna) 0,0991 0,1153 BYN (rubel bialoruski) 1,2308 1,2955 XOF (frank CFA) 0,0065 0,0069 GBP (funt brytyjski) 5,0960 5,2080 2.3.2.Transakcje w walucie Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej. Co do zasady, transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Jeżeli jednak transakcja sprzedaży lub zakupu poprzedzona jest odpowiednio otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w walucie obcej, zaliczka na dzień jej zapłaty ujmowana jest po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w sprawozdaniu z wyniku przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub zakupionego składnika aktywów transakcje te ujmowane są po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, w którym został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów. Na dzień sprawozdawczy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień sprawozdawczy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w wyniku. Wartość firmy powstała z przejęcia kontroli nad jednostką zagraniczną traktowana jest jak aktywa i zobowiązania jednostki zagranicznej i podlega przeliczeniu po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień sprawozdawczy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 21 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 3.Nowe standardy i interpretacje Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2024 roku Standard/interpretacja Data wejścia w życie Opis zmian standardu/interpretacji Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską Zmiana doprecyzowuje, że na dzień bilansowy jednostka nie bierze pod uwagę kowenantów, które będą musiały być spełnione w przyszłości, rozważając klasyfikację zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych. Jednostka powinna natomiast ujawnić informacje o tych kowenantach w notach objaśniających do sprawozdania finansowego. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw, jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiana do MSSF 16 „Leasing” okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiany MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2024 roku zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską Zmiana opisuje charakterystykę umów faktoringu odwrotnego („Supplier finance arrangements”) i wprowadza konieczność ujawnienia dodatkowych informacji. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. 22 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy Standard/interpretacja Data wejścia w życie Opis zmian standardu/interpretacji Zmiany MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2025 roku zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty. Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” w zakresie klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2026 roku zmiany niezaakceptowane przez Komisję Europejską Zmiany do MSSF 9 wprowadzają możliwość wyboru zasady rachunkowości w zakresie momentu wygaśnięcia zobowiązania w przypadku, gdy płatność następuje przez system płatności elektronicznych (jeśli spełnione są określone warunki). Zmiany do MSSF 9 dotyczące testu SPPI dostarczają wskazówek, które pomogą ocenić, czy przepływy pieniężne wynikające z umowy są zgodne z basic lending arrangement. Ponadto zmiany wprowadzają jaśniejszą definicję cechy „bez prawa regresu” (non-recourse). Zmiany do MSSF 9 dostarczają również dodatkowych wytycznych w zakresie charakterystyki contractually linked instruments. Zmiany do MSSF 7 dodają nowe wymagania w zakresie ujawnień: dotyczących inwestycji w instrumenty kapitałowe wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, dla każdej klasy aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, a także dla zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Zmiany MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” w zakresie umów PPA (Contracts Referencing Nature-dependent Electricity) okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2026 roku zmiany niezaakceptowane przez Komisję Europejską Zmiany do MSSF 9 obejmują informacje na temat tego, które kontrakty PPA mogą być stosowane w rachunkowości zabezpieczeń oraz jakie konkretne warunki są dozwolone w takich relacjach zabezpieczających. Zmiany do MSSF 7 wprowadzają nowe wymogi dotyczące ujawniania informacji w przypadku umów PPA zgodnie z definicją zawartą w zmianach do MSSF 9. Zmiany MSSF 1, MSSF7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7 okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2026 roku zmiany niezaakceptowane przez Komisję Europejską Annual Improvements – zmiany wyłącznie porządkowe. 23 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Standard/interpretacja Data wejścia w życie Opis zmian standardu/interpretacji Nowy MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2027 roku standard niezaakceptowany przez Komisję Europejską Nowy standard zastąpi MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”. MSSF 18 wprowadza m.in.: nową strukturę rachunku zysków i strat, zwiększone wymagania w zakresie agregacji i dezagregacji danych, wymogi ujawniania mierników efektywności określonych przez kierownictwo (management-defined performance measures). Nowy MSSF 19 „Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnienia” okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2027 roku standard niezaakceptowany przez Komisję Europejską Standard ma zastosowanie dla jednostek zależnych bez odpowiedzialności publicznej, w przypadku których ich jednostka dominująca przygotowuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSSF. Nowy MSSF 19 zwalnia z ujawnień wymaganych przez inne standardy, a w ich miejsce wprowadza nową listę. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lubinterpretacje. 4.Pozostałe czynniki mające wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Sytuacja w Ukrainie i Rosji Na podstawie analizy na dzień 31.12.2024 potencjalnego wpływu zmian sytuacji makroekonomicznej w Europie i na świecie spowodowanych przez konflikt zbrojny w Ukrainie oraz sankcje nakładane na Rosję, Grupa nie zidentyfikowała przesłanek wskazujących na konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości w odniesieniu do aktywów trwałych, ani też konieczności modyfikacji istotnych założeń i szacunków dokonywanych przez Grupę. Rosja była zaliczana przez Wielton do grupy rynków strategicznych, na których obecność miała mieć charakter długoterminowy. Agresja Rosji na Ukrainę spowodowała, że w 2022 roku Wielton S.A. podjął decyzję o ograniczeniu działalności w Rosji i dostaw produktów Grupy na rynek rosyjski, a następnie całkowicie wstrzymano dostawy do spółki OOO Wielton. Siedziba Spółki Wielton Ukraina mieści się na terenie objętym wojną pomiędzy Rosją i Ukrainą i aktualnie jej normalne funkcjonowanie jest utrudnione. W 2022 roku przez kilka tygodni spółka nie prowadziła sprzedaży, ponieważ dostęp do posiadanych zapasów naczep był niemożliwy. Nie była prowadzona również wysyłka żadnych nowych wyrobów do Ukrainy. W kwietniu 2022 roku udało się przywrócić działalność spółki i ponownie rozpocząć sprzedaż produktów Wielton, będących na liście produktów niezbędnych, za sprzedaż których środki mogą być transferowane zagranicę. Brak pozostałych czynników mających wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy. 24 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 5.Segmenty działalności Zasady rachunkowości Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Jednostki Dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Jednostki Dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Jednostki Dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami. Grupa Kapitałowa Wielton prezentuje przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik w podziale na segmenty, nie prezentuje natomiast aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w podziale na segmenty operacyjne z uwagi na to, że część środków trwałych jest wykorzystywana do produkcji zaliczanej do różnych segmentów, stąd niemożliwe jest ich wiarygodne przypisanie. Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Emitenta kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług/wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Do głównych segmentów Grupy Kapitałowej należą następujące segmenty operacyjne: Transport drogowy, Agro, Serwis, Usługi transportowe i spedycyjne, Pozostałe. Segment operacyjny Transport stanowi oferta ponad 60 typów pojazdów transportowych. Grupa posiada najszerszą ofertę asortymentową na krajowym rynku i jedną z największych w Europie. Dodatkowo Grupa dostosowuje swoje produkty do indywidualnych potrzeb tak, by klienci mogli nabyć w jednym miejscu różne typy pojazdów transportowych. Oferta obejmuje m.in.: naczepy, przyczepy i zestawy: kurtynowe i skrzyniowe, naczepy wywrotki, zabudowy wywrotki, naczepy podkontenerowe, furgony, zabudowy home delivery, inne pojazdy wykorzystywane do transportu: dużych maszyn i urządzeń, elementów konstrukcyjnych (stal w kręgach), kontenerów komunalnych, tafli szkła, specjalistyczne pojazdy ułatwiające rozładunek, bali drewna, miejskiego w segmencie retail (City-Flexliner), domów modułowych oraz elementów prefabrykowanych. Segment operacyjny Agro zajmuje się wdrażaniem do produkcji oraz sprzedażą grupy produktów przeznaczonych dla rolnictwa m.in.: przyczepy dwuosiowe z obrotnicą, przyczepy tandem, przyczepy skorupowe, platforma do przewozu bel słomy, 25 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej wózek dolly przeznaczony do współpracy naczepy samochodowej z ciągnikiem rolniczym- jednoosiowy i dwuosiowy, przyczepy specjalistyczne (przyczepa objętościowa, rozrzutnik) Segment operacyjny Serwis zajmuje się sprzedażą części zamiennych do naczep oraz świadczeniem usług z zakresu napraw: naprawy gwarancyjne,  naprawy bieżące,  naprawy powypadkowe,  remonty kapitalne. Segment operacyjny „Usługi transportowe i spedycyjne” obejmuje świadczone przez spółkę zależną Wielton Logistic z siedzibą w Wieluniu, usługi transportowe pojazdami specjalizowanymi i uniwersalnymi. Spółka Wielton Logistic posiada licencję zezwalającą na wykonywanie usług transportowych w ruchu międzynarodowym. Segment „Pozostałe” obejmuje działalność Grupy, która nie wchodzi w zakres wyżej wymienionych segmentów m.in. są to usługi i sprzedaż towarów. W okresie dwunastu miesięcy 2024 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów. W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych segmentów operacyjnych. Dane za okres od 01-01-2024 do 31-12-2024 Produkty transportu drogowego Produkty transportu Agro Serwis Usługi transportowe i spedycyjne Pozostałe Razem Przychody od klientów zewnętrznych 1 907 986 52 701 92 475 4 857 46 732 2 104 751 Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 1 907 986 52 701 92 475 4 857 46 732 2 104 751 - rozpoznane w momencie wykonania świadczenia 1 907 986 52 701 92 475 4 857 46 732 2 104 751 Wynik operacyjny segmentu -121 437 -4 956 9 606 769 2 225 -113 793 Pozostałe informacje Amortyzacja 81 468 49 1 561 1 333 2 715 87 126 Dane za okres od 01-01-2023 do 31-12-2023 Produkty transportu drogowego Produkty transportu Agro Serwis Usługi transportowe i spedycyjne Pozostałe Razem Przychody od klientów zewnętrznych 2 984 013 97 222 99 448 3 860 40 680 3 225 223 Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 2 984 013 97 222 99 448 3 860 40 680 3 225 223 - rozpoznane w momencie wykonania świadczenia 2 984 013 97 222 99 448 3 860 40 680 3 225 223 Wynik operacyjny segmentu 114 937 1 639 3 529 1 658 3 117 124 880 Pozostałe informacje Amortyzacja 69 925 2 478 1 749 1 131 1 383 76 666 26 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Aktywa trwałe dotyczą wszystkich uzyskanych przychodów w przekroju obszarów geograficznych. Grupa nie analizuje szczegółowo przypisania tych aktywów do poszczególnych obszarów geograficznych. W związku z tym, że aktywa nie są wielkością analizowaną przez Zarząd Grupa ich nie ujawnia zgodnie z MSSF 8.23. Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych 2 104 751 3 225 223 Przychody ze sprzedaży 2 104 751 3 225 223 Wynik segmentów Wynik operacyjny segmentów -113 793 124 880 Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów 19 018 30 040 Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) -9 595 -25 006 Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki zależnej Zysk (strata) z działalności operacyjnej -104 370 129 914 Przychody finansowe 3 833 23 263 Koszty finansowe (-) -43 946 -36 023 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -144 483 117 154 Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nie przypisane do segmentów operacyjnych zostały opisane w notach 7.4 i 7.5 6.Przejęcie kontroli nad jednostkami zależnymi W roku 2024 roku nie miały miejsca przejęcia kontroli nad jednostkami zależnymi. 27 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 7.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z wyniku 7.1.Przychody ze sprzedaży Zasady rachunkowości Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. W przypadku sprzedaży z możliwością odkupu, Grupa wykorzystuje metodę ekspercką, która polega na szacowaniu prawdopodobieństwa odkupu na podstawie historycznych realizacji prawa żądania do odkupu dla umów, w których prawo to wygasło na moment analizy. W momencie sprzedaży, jeśli występuje prawdopodobieństwo odkupu, Grupa pomniejsza kwotę przychodów o wartość szacowanych odkupów. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów jest pomniejszony o oczekiwaną wartość produktu w momencie odkupu, uwzględniając jego oczekiwane zmniejszenie wartości na moment odkupu. Kwota, o którą pomniejszono przychody ujęta jest w bilansie jako zobowiązanie do odkupu, a kwota, o którą pomniejszono koszt sprzedaży produktów jako składnik aktywów (zapasy).W Grupie nie występują przychody rozliczane inaczej, niż zgodnie z MSSF 15. Sprzedaż towarów i produktów Grupa sprzedaje przede wszystkim produkty takie jak: naczepy, przyczepy oraz zabudowy samochodowe. Ceny sprzedawanych towarów i produktów nie zawierają elementów wynagrodzenia zmiennego, a terminy płatności dla klientów indywidualnych nie przekraczają 14 dni, dla współpracujących dealerów nie przekraczają 90 dni, a w szczególnych przypadkach Grupa decyduje się na wydłużenie terminu powyżej 90 dni. Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są w momencie, gdy Grupa przekazała nabywcy kontrolę nad sprzedawanymi towarami i produktami. Powyższy warunek jest spełniany z chwilą wystawienia faktury sprzedaży i przekazania jej odbiorcy a tym samym postawienia przedmiotu do jego dyspozycji i umożliwienia zarejestrowania pojazdu. Przychody z tytułu umów z prawem odkupu Grupa zawiera umowy sprzedaży naczep z krajowymi i zagranicznymi firmami leasingowymi, w których zobowiązuje się do odkupu naczep w przypadku niewykupienia ich po upływie okresu leasingu przez leasingobiorcę. Grupa przeprowadza analizę danych historycznych (umów sprzedaży z prawem odkupu, dla których termin skorzystania z opcji wykupu minął), na podstawie których szacuje prawdopodobieństwo nieskorzystania z opcji wykupu przez leasingobiorcę. Grupa dokonuje oszacowania wartości potencjalnego odkupu i w momencie sprzedaży koryguje (pomniejsza) kwotę przychodów o wartość szacowanych odkupów. Jednocześnie Grupa pomniejsza koszt wytworzenia sprzedanych produktów związany z oczekiwanym odkupem, uwzględniając oczekiwane zmniejszenie wartości produktu na moment wykonania prawa do żądania odkupu. W związku z transakcją w bilansie zostaje ujęte zobowiązanie do zwrotu (w kwocie pomniejszenia przychodów) oraz aktywo (w kwocie pomniejszenia kosztów). Ze względu na niewielką liczbę dotychczasowych transakcji tego typu, Grupa wykorzystała metodę ekspercką do oszacowania prawdopodobieństwa odkupu i zobowiązania z tego tytułu w odniesieniu do wszystkich umów, w których prawo do żądania odkupu nie wygasło. Prawdopodobieństwo odkupu zostało oszacowane na podstawie analizy zawartych umów, dla których prawo do żądania odkupu wygasło na dzień analizy. Sprzedaż usług Do przychodów ze sprzedaży usług Grupy należą głównie: usługi serwisowe, marketingowe, pośrednictwa sprzedaży, dzierżawy. Ceny sprzedawanych usług nie zawierają elementów wynagrodzenia zmiennego, a terminy płatności nie przekraczają 31 dni. Grupa świadczy głównie usługi o charakterze krótkoterminowym, w których kontrola nad usługą przechodzi na klienta w jasno określonym momencie. Przychody ze sprzedaży usług ujmowane są w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia na rzecz klienta. Powyższy warunek jest spełniany w momencie zakończenia realizacji usługi. 28 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Produkty Naczepy 865 346 1 540 607 Wywrotki stalowe 90 275 92 130 Wywrotki aluminiowe 192 085 321 910 Podkontenery i podwozia 264 653 516 444 AGRO 36 927 96 273 Zabudowy 45 299 17 425 Zestawy 93 453 94 497 Przyczepy 33 094 45 614 Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie 6 102 15 456 Inne 20 449 - Przychody ze sprzedaży produktów 1 647 683 2 740 356 Usługi Usługi transportowe i spedycyjne 29 352 31 489 Pozostałe usługi 9 057 47 923 Usługi serwisowe 3 552 10 639 Najem naczep 472 810 Przychody ze sprzedaży usług 42 433 90 861 Towary i materiały Materiały 92 739 112 081 Towary 143 307 34 149 Naczepy uniwersalne 132 480 157 971 Podwozia 499 14 801 Pozostałe 45 610 75 004 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 414 635 394 006 Przychody ze sprzedaży 2 104 751 3 225 223 Przychody z tytułu umów z prawem odkupu - wzrost lub spadek o 10 punktów procentowych prawdopodobieństwa nieskorzystania z opcji wykupu przez leasingobiorców spowodowałby, odpowiednio, wzrost lub spadek korekty przychodów ze sprzedaży produktów i kosztu sprzedaży produktów w wysokości odpowiednio o 3 398 tys. zł i 3 349 tys. zł w bieżącym okresie sprawozdawczym, a także wzrost salda zobowiązań z tytułu oczekiwanych zwrotów oraz wartości zapasów im odpowiadającym o odpowiednio 3 322 tys. zł i 3 349 tys. zł. 29 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 7.1.1.Przychody według podziału geograficznego Przychody Grupy w podziale na segmenty uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych w roku 2024 przedstawiają się następująco: Kraj Transport drogowy Agro Serwis Usługi Transportowe Pozostałe Razem Francja 424 266 407 3 614 - 1 428 288 Polska 350 855 26 079 27 434 3 692 14 621 422 681 Wielka Brytania 313 017 - 19 692 15 - 332 724 Niemcy 206 521 14 559 32 613 30 - 253 723 Włochy 107 933 - 140 86 1 056 109 215 Hiszpania 46 544 - 1 389 - 4 060 51 993 Szwecja 3 121 760 50 - - 3 931 Białoruś 24 765 - 3 - 213 24 981 Rumunia 43 181 729 563 28 458 44 959 Ukraina 34 993 - - - 683 35 676 Wybrzeże Kości Słoniowej 19 795 - - - 15 887 35 682 Węgry 20 134 1 740 251 33 1 22 159 Czechy 13 930 5 758 1 481 4 704 21 877 Serbia 34 383 - 24 559 99 35 065 Słowacja 32 535 128 727 31 - 33 421 Bułgaria 12 021 543 414 - 249 13 227 Holandia 37 626 - 107 210 - 37 943 Litwa 27 922 456 538 1 691 29 608 Szwajcaria 18 509 480 6 - 2 18 997 Japonia 4 160 - - - - 4 160 Austria 12 984 - 85 56 415 13 540 Pozostałe 126 172 1 044 3 345 111 229 130 901 SUMA 1 915 367 52 683 92 476 4 856 39 369 2 104 751 Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych. 30 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Przychody Grupy w podziale na segmenty uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych w roku 2023 przedstawiają się następująco: Kraj Transport drogowy Agro Serwis Usługi Transportowe Pozostałe Razem Francja 639 303 - 4 586 - 956 644 845 Polska 625 506 55 015 22 515 2 827 7 944 713 807 Wielka Brytania 566 843 - 23 870 - - 590 713 Niemcy 181 076 20 344 31 650 24 244 233 338 Włochy 204 597 - - 83 933 205 613 Hiszpania 70 585 - 2 342 - 4 835 77 762 Szwecja 7 586 1 601 18 - 40 9 245 Białoruś 152 455 195 -14 - 269 152 905 Rumunia 42 457 2 256 491 - 154 45 358 Ukraina 70 584 - 14 - 345 70 943 Wybrzeże Kości Słoniowej 18 367 - 4 967 - - 23 334 Węgry 17 141 1 577 173 - - 18 891 Czechy 18 210 12 002 1 167 - 568 31 947 Serbia 29 229 - 131 621 4 29 985 Słowacja 43 646 - 746 18 350 44 760 Bułgaria 35 361 2 262 439 - - 38 062 Holandia 24 881 - 143 - - 25 024 Litwa 32 512 1 243 528 3 1 544 35 830 Szwajcaria 33 870 393 7 - - 34 270 Japonia 19 762 - - - - 19 762 Austria 18 230 110 74 156 504 19 074 Pozostałe 144 341 225 5 601 128 9 460 159 755 SUMA 2 996 542 97 223 99 448 3 860 28 150 3 225 223 31 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 7.2.Koszty według rodzaju Zasady rachunkowości Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Amortyzacja 87 126 76 666 Świadczenia pracownicze 449 882 507 189 Zużycie materiałów i energii 1 157 126 2 038 282 Usługi obce 251 627 292 929 Podatki i opłaty 15 618 15 423 Prace badawcze i rozwojowe ujęte jako koszt 136 248 Pozostałe koszty rodzajowe 14 624 18 167 Koszty wg rodzaju razem 1 976 139 2 948 904 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 246 214 182 331 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) 6 531 -17 654 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) -10 340 -13 238 Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 2 218 544 3 100 343 w tym koszty sprzedaży 160 985 159 978 w tym koszty ogólnego zarządu 148 922 146 853 w tym koszt własny sprzedaży 1 908 637 2 793 512 7.3.Koszty świadczeń pracowniczych od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Koszty wynagrodzeń 361 110 411 842 Koszty ubezpieczeń społecznych 78 661 83 291 Koszty innych świadczeń na rzecz pracowników 10 111 12 056 Koszty świadczeń pracowniczych razem 449 882 507 189 Zasady rachunkowości w odniesieniu do świadczeń pracowniczych zostały opisane w nocie 9.13. 7.4.Pozostałe przychody operacyjne Zasady rachunkowości Pozostałe przychody obejmują: zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych, darowizny otrzymane, ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne, otrzymane odszkodowania, odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych, inne. Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli poniżej. 32 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 138 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych 2 233 - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów 1 273 - Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw 671 593 Otrzymane i oszacowane kary i odszkodowania 737 14 466 Dotacje otrzymane i dofinansowania 5 094 6 719 Podatek od środków transportu - - Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 1 469 34 Przychody z tytułu licencji dot. znaków towarowych 599 865 Zwrot z tyt. podatku 13 171 Pozostałe przychody operacyjne (inne) 6 929 7 054 Pozostałe przychody operacyjne razem 19 018 30 040 W 2024 roku wynik Grupy z pozostałej działalności operacyjnej wyniósł 9 423 tys. zł, wobec 5 034 tys. zł w poprzednim roku. 7.5.Pozostałe koszty operacyjne Zasady rachunkowości Pozostałe koszty obejmują: stratę na sprzedaży/likwidacji niefinansowych aktywów trwałych, odpisane należności przedawnione i umorzone, darowizny przekazane, kary i grzywny zapłacone, opłaty sądowe, niedobory inwentaryzacyjne, odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych, koszty odszkodowania, inne. Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli poniżej. od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 32 - Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych 4 065 1 573 Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych - 11 362 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych - - Odpisy aktualizujące wartość zapasów - 6 307 Zapłacone kary i odszkodowania 735 1 095 Przekazane darowizny 140 309 Utylizacja materiałów 195 145 Koszty usług bankowych 109 128 Spisanie należności nieściągalnych 441 - Pozostałe koszty operacyjne (inne) 3 878 4 087 Pozostałe koszty operacyjne razem 9 595 25 006 33 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 7.6.Przychody finansowe Zasady rachunkowości Przychody finansowe obejmują: otrzymane odsetki, nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, inne przychody finansowe. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli poniżej: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 2 637 1 683 Pożyczki i należności (odsetki) 278 250 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik 2 915 1 933 Instrumenty pochodne zabezpieczające 742 17 159 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik 742 17 159 Różnice kursowe: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - 893 Pożyczki i należności - -18 499 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - 21 543 Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych - 3 937 Aktualizacja zobowiązania warunkowego dot. opcji wykupu udziałów mniejszościowych - - Inne przychody finansowe 176 234 Pozostałe przychody finansowe 176 234 Przychody finansowe razem 3 833 23 263 Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. 7.7.Koszty finansowe Zasady rachunkowości Grupa stosuje zasadę kompensowania podobnych typów transakcji zgodnie z zapisami MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”, pkt 34 i pkt 35. Grupa wykazuje istotne pozycje przychodów i kosztów ujętych w wyniku finansowym oddzielnie, co zaprezentowano w tabeli poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę Kapitałową jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 7.5). 34 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 1 921 1 902 Kredyty w rachunku kredytowym 11 730 7 571 Kredyty w rachunku bieżącym 17 973 14 629 Pożyczki (odsetki) 339 196 Dłużne papiery wartościowe - 5 515 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 8 454 5 641 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik 40 417 35 454 Instrumenty pochodne zabezpieczające - - Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - - Różnice kursowe: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 476 - Pożyczki i należności -2 568 - Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 3 863 - Różnice kursowe razem 2 771 - Inne koszty finansowe 758 569 Pozostałe koszty finansowe 758 569 Koszty finansowe razem 43 946 36 023 7.8.Podatek dochodowy Zasady rachunkowości Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami aktywów i pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień sprawozdawczy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień sprawozdawczy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. 35 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa przyjęła politykę rachunkowości w zakresie rozpoznawania aktywa z tytułu ulgi inwestycyjnej w związku z działaniem w specjalnej strefie ekonomicznej oraz wg nowych zasad – gdy uzyska decyzję o wsparciu w ramach Polskiej Strefy Inwestycji. Profesjonalny osąd i szacunki Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Kluczowe założenia dot. rozpoznawania aktywa z tytułu ulgi inwestycyjnej, rozpoznanie aktywa następuje w momencie spełnienia minimalnego poziomu inwestycji określonego w pozwoleniu strefowym lub decyzji o wsparciu. Dodatkowo szacuje się moment rozliczenia ulgi co zostaje przełożone na wartość ulgi do rozliczenia. od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 5 789 14 507 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy 4 - Bieżący podatek dochodowy 5 793 14 507 Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych -4 869 -2 039 Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych 1 089 -53 Odroczony podatek dochodowy -3 780 -2 092 Podatek od dywidendy 583 776 Podatek minimalny od nieruchomości komercyjnych 65 - Podatek dochodowy razem 2 661 13 191 W 2024 roku obciążenie wyniku podatkiem dochodowym wyniosło 2 661tys. zł. Kwota podatku uwzględnia rozpoznanie aktywa od premii inwestycyjnej w kwocie 4 003 tys. zł. W 2023 roku obciążenie wyniku podatkiem dochodowym wyniosło 13 191 tys. zł. Kwota podatku uwzględnia rozpoznanie aktywa od premii inwestycyjnej w kwocie 14 442 tys. zł. oraz wykorzystanie premii inwestycyjnej na wartość 13 810 tys. zł. 7.8.1.Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej oraz uzgodnienie wyniku brutto do podstawy opodatkowania Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Wynik finansowy brutto -144 483 117 154 Podatek dochodowy wg stawki krajowej jednostki dominującej (19%) -27 452 22 259 Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) - 2 349 - 2 422 Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) -859 -1 297 Podatek od dywidendy 9% (wynika z różnicy stawki PL 19% i RU 10%) - 776 Dochody nie podlegające opodatkowaniu w Polsce -59 -61 Dochody wolne od opodatkowania 12 403 -17 217 Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) 11 909 5 989 Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) - -66 36 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Nieujętego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) 1 767 402 Nieujętego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) 8 323 7 218 Korekty podatku za poprzednie okresy (+/-) 861 1 506 Rozpoznanie aktywa od premii inwestycyjnej -4 003 -14 442 Aktualizacji aktywa od premii inwestycyjnej -48 - 2 492 Zyski kapitałowe -720 -1 215 Rozpoznanie aktywa od straty podatkowej 951 - Podatek od dywidendy 583 - Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym - - Wykorzystanie aktywa od premii inwestycyjnej 7 16 302 Pozostałe rezerwy -4 - Aktywo od straty podatkowej - -2 368 Przychody podatkowe nie będące przychodami księgowymi 1 241 - Inne zmiany 110 319 RAZEM 2 661 13 191 7.8.2.Odroczony podatek dochodowy Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: 31.12.2024 31.12.2023 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 186 21 800 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 931 36 114 Podatek odroczony per saldo na początek okresu -14 745 -14 314 Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik finansowy (+/-) 3 435 2 029 Inne całkowite dochody (+/-) -411 -2 637 Przejęcie kontroli nad jednostką zależną - - Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) 547 177 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: -11 174 -14 745 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 038 12 186 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24 212 26 931 37 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 7.8.3.Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na poziomie sprawozdań finansowych spółek z Grupy pozycje aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy zaprezentowano per saldo. Dane za okres od 01-01-2024 do 31-12-2024 Opis Saldo na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Aktywa z tytułu podatku odroczonego 24 803 1 631 -411 - -242 25 781 Aktywa: Wartości niematerialne 1 170 -339 - - -17 814 Rzeczowe aktywa trwałe 2 643 -2 957 - - -45 -359 Zapasy 6 959 -5 065 - - -74 1 820 Należności z tytułu dostaw i usług 1 060 12 -411 - -1 660 Inne aktywa 1 554 1 727 - - 18 3 299 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 293 229 - - -4 1 518 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 591 -41 - - -22 1 528 Pozostałe rezerwy 659 63 - - -1 721 Pochodne instrumenty finansowe 56 - - - - 56 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -154 766 - - - 612 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 600 483 - - - 1 083 Inne zobowiązania 349 -304 - - 5 50 Inne: Różnice pomiędzy podatkowym a bilansowym ujęciem przychodów -3780 - - - - -3 780 Nierozliczone straty podatkowe 10 171 3 054 - - -101 13 124 Aktywo od premii inwestycyjnej 632 4 003 - - - 4 635 Korekta ubiegłego okresu - - - - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 39 548 -1 805 - - -789 36 955 Aktywa: Wartości niematerialne 23 448 89 - - -67 23 470 Rzeczowe aktywa trwałe 12 623 -2 329 - - -694 9 600 Należności z tytułu dostaw i usług 314 29 - - -5 338 Inne aktywa 1 239 953 - - - 2 192 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 287 -311 - - -14 962 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 495 -219 - - -7 269 Inne zobowiązania 143 -17 - - -2 124 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu -14 745 3 436 -411 - 546 -11 174 38 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dane za okres od 01-01-2023 do 31-12-2023 Opis Saldo na początek okresu Wynik finansowy Inne dochody całkowite Rozliczenie połączenia Różnice kursowe netto z przeliczenia Saldo na koniec okresu Aktywa z tytułu podatku odroczonego 27 500 1 530 -2 637 - -1 590 24 803 Aktywa: Wartości niematerialne 613 625 - - -68 1 170 Rzeczowe aktywa trwałe 2 841 128 - - -326 2 643 Zapasy 4 298 3 099 - - -438 6 959 Należności z tytułu dostaw i usług 3 763 -54 -2 637 - -12 1 060 Inne aktywa 1 837 8 - - -291 1 554 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 260 52 - - -19 1 293 Rezerwy na świadczenia pracownicze 1 584 107 - - -100 1 591 Pozostałe rezerwy 565 95 - - -1 659 Pochodne instrumenty finansowe 60 - - - -4 56 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług -47 -119 - - 12 -154 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 535 65 - - - 600 Inne zobowiązania 692 -335 - - -8 349 Inne: Różnice pomiędzy podatkowym a bilansowym ujęciem przychodów -672 -2 773 - - -335 -3780 Nierozliczone straty podatkowe 10 171 - - - - 10 171 Aktywo od premii inwestycyjnej - 632 - - - 632 Korekta ubiegłego okresu - - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 41 814 -499 - - -1 767 39 548 Aktywa: Wartości niematerialne 23 527 157 - - -236 23 448 Rzeczowe aktywa trwałe 14 802 -825 - - -1 354 12 623 Należności z tytułu dostaw i usług 344 -9 - - -21 314 Inne aktywa 275 953 - - 10 1 239 Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 201 -794 - - -120 1 287 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 528 6 - - -39 495 Inne zobowiązania 137 13 - - -7 143 Podatek odroczony per saldo na koniec okresu -14 314 2 029 -2 637 - 177 -14 745 7.9.Zysk/(Strata) netto przypadający/(a) na jedną akcję Zasady rachunkowości Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję jest równy/(a) zyskowi/(stracie) podstawowemu/(ej), ponieważ nie występują instrumenty rozwadniające zysk/(stratę) netto na jedną akcję. Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej. Szczegóły w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. 39 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 8.Przepływy pieniężne W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 70 876 66 174 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 16 250 10 492 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - - Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik -171 -13 398 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału -571 -3 761 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych - - Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych -312 -177 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) - - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 618 4 993 Koszty odsetek 35 287 27 438 Przychody z odsetek i dywidend -905 -2 946 Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) - - Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - Inne korekty 8 400 -13 838 Korekty razem 129 472 74 977 Zmiana stanu zapasów 87 759 68 362 Zmiana stanu należności 26 504 53 104 Zmiana stanu zobowiązań -136 084 -61 440 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 7 553 8 535 Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umowy - - Zmiany w kapitale obrotowym -14 268 68 561 40 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych mają: 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 78 909 90 568 Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie -8 738 12 860 Inne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 87 647 77 708 9.Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej 9.1.Wartość firmy, rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne 9.1.1.Wartość firmy Zasady rachunkowości Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Profesjonalny osąd i szacunki Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość zaprezentowana przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość ta jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości 41 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni sprawozdawcze oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji przychodów operacyjnych. Zmiany wartości firmy w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje tabela: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Wartość brutto Saldo na początek okresu 63 987 63 987 Połączenie jednostek - - Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - - Inne korekty - - Wartość brutto na koniec okresu - - Odpisy z tytułu utraty wartości Saldo na początek okresu - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Różnice kursowe netto z przeliczenia - Inne zmiany - - Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu - - Wartość firmy - wartość na koniec okresu 63 987 63 987 Wartość firmy zaprezentowana w aktywach dotyczy przejęć następujących spółek zależnych: 31.12.2024 31.12.2023 OOO Wielton Ukraina 6 6 Lawrence David Ltd 63 981 63 981 Razem wartość firmy 63 987 63 987 W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do jednostek generujących środki pieniężne, będących jednocześnie odrębnymi segmentami operacyjnymi. Przyporządkowanie wartości firmy do segmentu przedstawia się następująco: 31.12.2024 31.12.2023 Produkty transportu drogowego 63 987 63 987 Razem wartość firmy 63 987 63 987 42 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Stopa wzrostu Stopa dyskonta od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Produkty transportu drogowego 3,0% 2,5% 6,7% 8,9% Wartość odzyskiwalna ośrodka będącego równocześnie segmentem Produkty transportu drogowego wyniosła 63 987 tys. zł. W odniesieniu do segmentu Produkty transportu drogowego Zarząd Jednostki dominującej jest przekonany, że nie jest prawdopodobna taka zmiana kluczowych założeń przyjętych do oszacowania wartości użytkowej jednostek, która skutkowałaby określeniem wartości odzyskiwalnej jednostek poniżej ich wartości zaprezentowanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Szacunek opiera się na przygotowanej pięcioletniej projekcji przepływów pieniężnych. Prognoza przygotowana została na podstawie budżetów przygotowanych przez kierownictwo oraz historycznie obserwowanych dynamik poszczególnych pozycji wynikowych. Oszacowanie wartości użytkowej następującego segmentu: Produkty transportu drogowego jest podatne na zmianę stopy dyskonta oraz stopy wzrostu po okresie szczegółowej prognozy. Analizę wrażliwości szacunków na zmianę poczynionych założeń prezentuje poniższa tabela. W tabeli zaprezentowano poziom stopy dyskonta, przy której wartość odzyskiwalna aktywów wchodzących do jednostek zrówna się z ich wartością prezentowaną w sprawozdaniu, przy czym pozostałe założenia przyjęte do ustalenia wartości użytkowej nie uległy zmianie. Podobnie zaprezentowany poziom stopy wzrostu określa wartość odzyskiwalną aktywów wchodzących do jednostek na poziomie ich wartości księgowej, przy niezmienionych pozostałych założeniach. Wpływ zmiany stopy dyskonta na kwotę ujętych odpisów aktualizujących wartość firmy omówiono również w rozdziale dotyczącym zasad rachunkowości w podpunkcie dotyczącym niepewności szacunków. Stopa dyskonta Stopa wzrostu Produkty transportu drogowego 37,0% 3,0% W 2024 roku Grupa nie dokonała odpisu z tytułu utraty wartości firmy. 9.1.2.Wartości niematerialne Zasady rachunkowości Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Na dzień sprawozdawczy wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Grupa Okres Patenty i licencje 5 lat Koszty zakończonych prac rozwojowych 1,5 – 5 lat Oprogramowanie komputerowe 2 – 10 lat Pozostałe wartości niematerialne 1 – 5 lat 43 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania obejmują znaki słowno-graficzne. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia. W spółkach Grupy prowadzone są prace rozwojowe związane z opracowaniem nowej konstrukcji, technologii i przygotowaniem produkcji nowych produktów które będą charakteryzowały się innowacyjnymi rozwiązaniami. Realizacja prac rozwojowych pozwoli na wdrożenie do produkcji nowych konstrukcji produktów marki Wielton. Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria: ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, Grupa zamierza ukończyć składnik oraz jego użytkowanie bądź sprzedaż, Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy, dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 1 - 5 lat. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Profesjonalny osąd i szacunki Grupa przeprowadza testy na utratę wartości aktywów trwałych, jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te aktywa. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Zgodnie z MSR 36 Grupa przeprowadza test na utratę wartości znaków towarowych, poprzez porównanie wartości księgowej znaków z ich wartością odzyskiwalną. W bieżącym okresie sprawozdawczym dokonując testu Grupa w celu obliczenia wartości bieżącej przepływów pieniężnych zastosowała stopę dyskonta 7,9% dla znaków Viberti, 6,7% dla Lawrence David, dla Guillén 7,4%, dla Fruehauf 6,3%, dla Langendorf 6,8%, dla Wielton GmbH 6,8%,oraz dla Wielton S.A. 9,4%.W oparciu o przeprowadzony test stwierdzono, iż nie ma konieczności rozpoznania odpisów aktualizujących wartość znaku towarowego, wartość odzyskiwalna znaku znacznie przewyższyła wartość znaku wynikającą z ksiąg. Zwiększenie stopy dyskonta o 1 p.p. również nie spowodowałoby konieczności utworzenia odpisu. Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, relacje z klientami, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia sprawozdawczego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”. 44 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dane za okres od 01-01-2024 do 31-12-2024 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu Korekty danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji 47 178 - 2 317 - 18 748 - 17 398 - 29 262 - 98 241 -29 091 213 144 -29 091 Wartość netto na początek okresu po przekształceniu 47 178 2 317 18 748 17 398 29 262 69 150 184 053 Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 89 823 14 601 414 61 776 77 703 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - -194 - -207 -401 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - 6 -2 640 - -15 927 -18 561 Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) - - - - - - - Amortyzacja (-) - -657 -4 566 -7 950 -3 077 - -16 250 Odpis z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - - Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości - - - - - - - Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) 38 -36 -155 -49 211 38 47 Wartość netto na koniec okresu 47 216 1 713 14 856 21 166 26 810 114 830 226 591 Wartość netto na początek okresu po przekształceniu - korekta prezentacyjna została wykonana ze względu na pierwotnie błędną kwalifikacje projektu hydroformowania jako wartość niematerialną. Rezultatem zakończonej inwestycji jest Linia technologiczna przeznaczona do produkcji elementów innowacyjnych naczepy, a nie tylko dokumentacja procesu. W związku z czym nakłady poniesione na projekt powinny być kwalifikowane jako środki trwałe w budowie, a nie wartości niematerialne w trakcie wytwarzania. 45 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dane za okres od 01-01-2023 do 31-12-2023 Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 50 377 740 15 138 10 208 32 005 28 001 136 469 Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 1 976 7 611 13 481 423 98 235 121 726 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - -4 269 -4 269 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - -79 - -288 - -23 492 -23 859 Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) - - - - - - - Amortyzacja (-) - -198 -3 179 -5 953 -1 162 - -10 492 Odpis z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - - Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości - - - - - - - Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) -3 199 -122 -822 -50 -2 004 -234 -6 431 Wartość netto na koniec okresu 47 178 2 317 18 748 17 398 29 262 98 241 213 144 46 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Najistotniejsze pozycje wartości niematerialnych i prawnych w trakcie wytwarzania według stanu na 31 grudnia 2024 roku to: prace rozwojowe dotyczące opracowania prototypów i dokumentacji konstrukcyjnych naczep – 20 683 tys. zł (17 490 tys. zł według stanu na 31 grudnia 2023) oraz prace rozwojowe w zakresie opracowania nowej linii technologicznej do produkcji naczep typu furgon-chłodnia – 8 056 tys. zł (7 048 tys. zł wg stanu na 31 grudnia 2023), oprogramowanie o wartości 16 772 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023: 364 tys. zł), homologacje, których wartość wyniosła 1 098 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 wynosiła 445 tys. zł), prawo majątkowe, którego wartość wyniosła 402 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2023 wynosiła 368 tys. zł). Na podstawie przeprowadzonych analiz i budżetów, Zarząd nie stwierdził przesłanek do utraty wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania oraz zakończonych prac rozwojowych. Grupa Kapitałowa wykorzystuje w działalności składniki wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony, tj. znaki towarowe (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości). Znaki towarowe nie są amortyzowane przez Grupę tylko podlegają testom na utratę wartości. Wartość księgowa znaków towarowych o nieokreślonym okresie użytkowania wyniosła 47 216 tys. zł; Grupa przeprowadziła analizę czynników zawartych w MSR i stwierdziła, iż nie ma przesłanek wskazujących że okres ekonomicznej użyteczności jest określony. A tym samym nie następuje naliczenie amortyzacji. Natomiast co roku Grupa przeprowadza test na utratę wartości znaków towarowych. W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa przeprowadziła coroczny test na utratę wartości tych składników, który nie wykazał konieczności objęcia ich odpisem aktualizującym. Wartość odzyskiwalna ośrodka będącego równocześnie segmentem Produkty transportu drogowego została określona poprzez wartość użytkową, przy użyciu stóp dyskontowych, których poziom kształtował się w przedziale pomiędzy 6,3% do 9,4%, wynosiła 343 803 tys. 9.1.3.Rzeczowe aktywa trwałe Zasady rachunkowości Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością księgową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. 47 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Grunty Nie są amortyzowane Budynki i budowle 15 – 65 lat Maszyny i urządzenia 2 – 22 lat Środki transportu 2,5 – 13 lat Pozostałe środki trwałe 2 – 12 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar kosztów amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych o niskiej wartości początkowej (od 1 500 zł do 3 500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1 500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty. Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji odbywa się stosownie do wydanych w tej mierze przepisów zewnętrznych. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Powyższe zasady Grupa stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku. Profesjonalny osąd i szacunkiWysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 48 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dane za okres od 01-01-2024 do 31-12-2024 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu Korekta danych porównawczych wynikających z błędnej kwalifikacji 85 492 - 221 560 - 163 792 - 32 422 - 19 469 - 84 761 29 091 607 496 29 091 Wartość netto na początek okresu po przekształceniu 85 492 221 560 163 792 32 422 19 469 113 852 636 587 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 7 464 19 911 - 11 599 36 - 39 011 Wartość netto na początek okresu po zastosowaniu MSSF 16 85 492 221 560 163 792 32 422 19 469 113 852 636 587 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 7 369 65 922 58 533 13 511 8 413 113 424 267 172 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 601 42 759 - 5 634 1 614 - 50 608 Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną - - - - - - - Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -8 - -267 -2 056 -135 -456 -2 922 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) 568 1 417 -46 -1 004 -160 328 -160 392 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -1 940 -17 393 -33 813 -10 821 -6 906 -3 -70 876 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 -1 818 -6 469 - -6 622 -279 - -15 188 Odpis z tytułu utraty wartości (-) - - -16 - - -94 -110 Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości - - - - - 1 468 1 468 Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) 802 -938 -3 217 88 2 300 -75 -1 040 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 - -137 - -50 - - -187 Wartość netto na koniec okresu 92 283 269 152 185 429 33 098 22 137 67 788 669 887 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 6 247 56 064 - 10 561 1 372 - 74 244 Wartość netto na początek okresu po przekształceniu - korekta prezentacyjna została wykonana ze względu na pierwotnie błędną kwalifikacje projektu hydroformowania jako wartość niematerialną. Rezultatem zakończonej inwestycji jest Linia technologiczna przeznaczona do produkcji elementów innowacyjnych naczepy, a nie tylko dokumentacja procesu. W związku z czym nakłady poniesione na projekt powinny być kwalifikowane jako środki trwałe w budowie, a nie wartości niematerialne w trakcie wytwarzania. 49 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dane za okres od 01-01-2023 do 31-12-2023 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Wartość netto na początek okresu 88 212 168 965 138 838 32 179 12 310 144 606 585 111 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 9 445 26 397 38 11 507 146 - 47 532 Wartość netto na początek okresu po zastosowaniu MSSF 16 88 212 168 965 138 838 32 179 12 310 144 606 585 111 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 2 880 68 727 63 272 14 820 12 794 109 114 271 606 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 223 -451 - 5 859 - 5 630 Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną - - - - - - - Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - -1 383 -2 838 -77 -146 -4 444 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - 3 1 107 344 -68 -162 492 -161 105 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) -2 284 -12 370 -32 187 -12 354 -4 915 -2 064 -66 174 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 -1 827 -6 155 -38 -7 561 -109 - -15 690 Odpis z tytułu utraty wartości (-) - -1 -296 - -3 -2 741 -3 042 Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości - 34 - - - - 34 Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) -3 316 -3 798 -5 559 271 -572 -1 516 -14 490 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 -376 120 - 1 795 - - 1 539 Wartość netto na koniec okresu 85 492 221 560 163 792 32 422 19 469 84 761 607 496 w tym: wpływ zastosowania MSSF 16 7 464 19 911 - 11 599 36 - 39 011 W wartości rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano również aktywa z tytułu prawa do użytkowania bazowych składników aktywów, które byłyby prezentowane jako rzeczowe aktywa trwałe. 50 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.1.4.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Zasady rachunkowości Grupa stosuje jednolity model księgowego ujęcia leasingu, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu w odniesieniu do wszystkich umów leasingowych, poza umowami wyłączonymi z zastosowania tj.: leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Na początku umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Zgodnie z definicją leasingu zawartą w MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ponadto zgodnie z definicją, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli Grupa: posiada prawo do uzyskania praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych z jego użytkowania przez cały okres oraz posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania. Grupa ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie. Grupa zastosowała jednolity model ujęcia księgowego leasingu, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu związanych z wszystkimi umowami leasingowymi poza umowami wyłączonymi z zastosowania MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16 Grupa stosuje wyłączenia i nie ujmuje aktywów i zobowiązań w odniesieniu do: a)leasingów krótkoterminowych - krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W szczególności jako leasing krótkoterminowy, Grupa traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim (do 12 miesięcy) terminem wypowiedzenia bez znaczących kar dla jakiejkolwiek ze stron umowy. b)leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Leasingobiorca wycenia wartość bazowego składnika aktywów w oparciu o wartość nowego składnika aktywów bez względu na wiek składnika aktywów objętego leasingiem. W odniesieniu do tych umów Grupa ujmuje opłaty leasingowe jako koszty metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Różnice pomiędzy kwotami zapłaconymi i wynikającymi z liniowego rozliczenia kosztów ujmowane są jako czynne lub bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Z uwagi na to, że wyboru zwolnienia dla leasingu krótkoterminowego należy dokonać według klasy bazowego składnika aktywów, do którego odnosi się prawo użytkowania, Grupa zdefiniowała następujące bazowe składniki aktywów: lokale, inne nieruchomości, maszyny, sprzęt IT, prawo wieczystego użytkowania gruntów, inne. Grupa zastosuje zwolnienie dla leasingu krótkoterminowego dla wszystkich wymienionych powyżej klas bazowego składnika aktywów. Zastosowanie przez Grupę uproszczenia zobowiązuje ją do stosowania ich w całym okresie obowiązywania standardu. W przypadku umowy, która jest leasingiem lub zawiera leasing oraz klasa bazowego składnika aktywów w ramach umowy to lokale, a w umowie podana została wartość czynszu dotyczącego elementów leasingowych, odrębnie od elementów nieleasingowych, Grupa ujmuje każdy element leasingowy w ramach umowy jako leasing odrębnie od elementów nieleasingowych. Grupa wycenia element leasingowy na podstawie wszystkich dostępnych informacji na temat realnej wartości czynszu za komponent leasingowy. W odniesieniu do wszystkich pozostałych umów, która są leasingiem lub zawierają leasing oraz klasa bazowego składnika aktywów w ramach umowy to lokale, a w umowie podana została łączna wartość czynszu dotyczącego elementów leasingowych i nieleasingowych, Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie, zgodnie z którym, nie wyodrębnia elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu w momencie rozpoczęcia umów, w ramach których następuje przeniesienie kontroli nad użytkowaniem określonych aktywów na pewien okres czasu. Datą rozpoczęcia umowy jest data udostępnienia Grupie jako leasingobiorcy przez leasingodawcę przedmiotu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest początkowo wyceniany według kosztu, który obejmuje: 51 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów lub przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach rzeczowych aktywów trwałych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów zarówno nabyte odpłatnie, jak i otrzymane nieodpłatnie spełnia definicję leasingu zgodnie z MSSF 16, w związku z czym jest ujmowane analogicznie jak pozostałe umowy leasingu (jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu). W celu kalkulacji aktywów i zobowiązań dotyczących prawa wieczystego użytkowania Grupa przeprowadza analizę w celu ustalenia przewidywanego horyzontu czasowego korzystania z prawa wieczystego użytkowania. Po ustaleniu planowanego okresu użytkowania aktywa, zobowiązanie z tytułu leasingu kalkulowane jest na zasadach ogólnych. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów nabytego odpłatnie, aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się na bazie kosztu nabycia określonego przed dniem przejścia na MSSF 16, który jest jednym z elementów początkowego ujęcia aktywa z tytułu prawa do użytkowania gruntu na podstawie prawa wieczystego użytkowania, ujmowanym łącznie z wartością skalkulowanego zobowiązania. Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku wystąpienia modyfikacji umowy leasingowej, wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania korygowana jest odpowiednio do nowej wyceny zobowiązania leasingowego (zgodnie ze zmianami wynikającymi z modyfikacji umowy lub aktualizacji stopy dyskonta). Amortyzacja jest kalkulowana przy użyciu metody liniowej przez krótszy z okresów: (1) szacowany okres ekonomicznego użytkowania i (2) okres umowy. W przypadku, gdy umowa leasingowa przenosi na Grupę tytuł własności danego składnika przed końcem okresu leasingu lub gdy koszt aktywa z tytułu prawa do użytkowania odzwierciedla fakt, że Grupa zrealizuje opcję wykupu wartości końcowej przedmiotu leasingu, Grupa amortyzuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania od momentu rozpoczęcia umowy leasingu do końca okresu szacowanego ekonomicznego użytkowania danego aktywa. W innych przypadkach Grupa amortyzuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia umowy do wcześniejszej z dwóch dat – daty zakończenia okresu ekonomicznego użytkowania aktywa lub daty końca umowy leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, które obejmują:stałe opłaty pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem indeksu lub stawki obowiązujących na datę rozpoczęcia,kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu. Z opłat leasingowych wyłączone są zmienne opłaty, które uzależnione są od czynników zewnętrznych. Zmienne opłaty leasingowe niezawarte w początkowej wycenie zobowiązania z tytułu leasingu są rozpoznawane bezpośrednio w zysku lub stracie. Płatności leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy procentowej umowy leasingu lub krańcowej stopy procentowej Grupy, gdy stopa procentowa umowy leasingu nie jest możliwa w łatwy sposób do wyznaczenia. Okres leasingu ustalony przez Grupę obejmuje: nieodwoływalny okres umowy leasingu, okresy, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa jako leasingobiorca skorzysta z tego prawa, okresy, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa jako leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa. Szacując okres leasingu i długość nieodwołalnego okresu leasingu, jednostka stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, i bez znacznej kary. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu poprzez: zwiększenie wartości księgowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości księgowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny wartości księgowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub modyfikacji umowy leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych, w tym podwyżek lub obniżek wynikających ze zmian indeksów w przypadku umów indeksowanych współczynnikami rynkowymi. 52 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości sprawozdawczej innego składnika aktywów zgodnie z innymi obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno: a) odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz b) zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności. Dla każdego rodzaju umów Grupa oszacowała wysokość stopy dyskontowej, która będzie wpływać na ostateczną wartość wyceny tych umów. Opłaty leasingowe dyskontuje się w pierwszej kolejności z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. W celu określenia krańcowej stopy procentowej Grupa bierze pod uwagę rodzaj umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym. Grupa ustanowiła krańcowe stopy pożyczkowe w podziale na waluty występujące w umowach oraz przy uwzględnieniu ich okresu trwania według przedziałów czasowych zaprezentowanych poniżej: umowy na okres od 1 (włącznie), umowy na okres od 1 do 2 lat (włącznie), umowy na okres od 2 do 5 lat (włącznie), umowy na okres od 5 do 10 lat (włącznie), umowy na powyżej 10 lat. W celu obliczenia stóp dyskonta na potrzeby MSSF 16 Grupa przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Poniżej przedstawiono 5 głównych walut, w których Grupa zawiera umowy leasingu, wraz z przypisaną bazową stopą dyskonta: PLN ze stopą bazową WIBOR 1M = 0,07% dla okresów krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych, EUR ze stopą bazową EURIBOR 1M = 0,04% dla okresów krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych, GBP ze stopą bazową LIBOR 1M = 0,045%, UAH ze stopą bazową EURIBOR 1M = 0,04%, CFA ze stopą bazową EURIBOR 1M = 0,012%. Grupa dokonuje rocznego uaktualnienia stóp dyskontowych, które wykorzystywane są następnie do kalkulacji leasingowych zgodnie z MSSF16 przez okres trwający do momentu kolejnej aktualizacji stóp dyskontowych. Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny. W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów. Działalność leasingową wynikającą z aktywa z prawem do użytkowania Grupy można podsumować w następującej tabeli 2024: Wartość prawa do użytkowania Umorzenie prawa do użytkowania Stan na 31-12-2024 Klasa aktywów bazowych 31.12.2024 od 01.01.2024 do 31.12.2024 Grunty 6 247 1 818 Budynki i budowle 56 064 6 469 Maszyny i urządzenia - - Środki transportu 10 561 6 622 Pozostałe środki trwałe 1 372 279 74 244 15 188 53 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Działalność leasingową Grupy można podsumować w następującej tabeli 2023: Wartość prawa do użytkowania Umorzenie prawa do użytkowania Stan na 31-12-2023 Klasa aktywów bazowych 31.12.2023 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Grunty 7 464 1 827 Budynki i budowle 19 911 6 155 Maszyny i urządzenia - 38 Środki transportu 11 599 7 561 Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania 37 109 39 011 15 690 Grupa nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka. Koszty z tych tytułów wynosiły: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Koszty odsetek 2 324 1 584 Leasing krótkoterminowy 5 707 5 250 Leasing aktywów o niskiej wartości 61 100 Razem koszty 8 092 6 934 Całkowite wydatki z tytułu leasingu wyniosły: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu 15 424 15 324 Spłata odsetek 2 324 1 584 Leasing krótkoterminowy 5 707 5 250 Leasing aktywów o niskiej wartości 61 100 Razem wydatki 23 516 22 258 W 2024 roku nie wystąpiły dochody z tytułu subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Do najważniejszych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2024 roku należały: Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a Deutsche Leasing z przedmiotem leasingu w postaci lasera (2 szt.) o wartości początkowej 555 tys. EUR każdy, data zawarcia: czerwiec 2021, data zapadalności: sierpień 2027 Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a Deutsche Leasing z przedmiotem umowy w postaci Systemu TruStore o wartości początkowej 285 tys. EUR, data zwarcia: czerwiec 2021, data zapadalności: lipiec 2027 Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a PKO Leasing S.A. z przedmiotem umowy w postaci lasera Press Durma o wartości początkowej 469 tys. EUR, data zwarcia: luty 2022, data zapadalności: luty 2029 Umowa zawarta pomiędzy Wielton S.A. a Deutsche Leasing z przedmiotem umowy w postaci wykrawarek laserowych o łącznej wartości początkowej 9 476 tys. zł, data zawarcia: grudzień 2022, wrzesień 2023, data zapadalności: grudzień 2027, czerwiec 2028. 54 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Umowa zawarta pomiędzy Wielton S.A. a Deutsche Leasing z przedmiotami leasingu w postaci pras krawędziowych o łącznej wartości początkowej 6 004 tys. zł, data zawarcia: grudzień 2022, data zapadalności: grudzień 2027. Do najważniejszych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2023 roku należały: Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a Deutsche Leasing z przedmiotem leasingu w postaci lasera (2 szt.) o wartości początkowej 555 tys. EUR każdy, data zawarcia: czerwiec 2021, data zapadalności: sierpień 2027 Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a Deutsche Leasing z przedmiotem umowy w postaci Systemu TruStore o wartości początkowej 285 tys. EUR, data zwarcia: czerwiec 2021, data zapadalności: lipiec 2027 Umowa zawarta pomiędzy Langendorf Polska Sp. z o.o. a PKO Leasing S.A. z przedmiotem umowy w postaci lasera Press Durma o wartości początkowej 469 tys. EUR, data zwarcia: luty 2022, data zapadalności: luty 2029 Umowa z Unicredit Leasing GmbH z przedmiotem umowy w postaci Urządzenia wahadłowego osi o wartości początkowej 700 tys. EUR, data zawarcia: sierpień 2020, data zapadalności: sierpień 2025 Umowa zawarta pomiędzy Wielton S.A. a Deutsche Leasing z przedmiotem umowy w postaci wykrawarek laserowych o łącznej wartości początkowej 9 476 tys. zł, data zawarcia: grudzień 2022, wrzesień 2023, data zapadalności: sierpień 2026, czerwiec 2028. Umowa zawarta pomiędzy Wielton S.A. a Deutsche Leasing z przedmiotami leasingu w postaci pras krawędziowych o łącznej wartości początkowej 6 004 tys. zł, data zawarcia: grudzień 2022, data zapadalności: grudzień 2027. 9.1.5.Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Koszt własny sprzedaży 3 660 1 631 Koszty ogólnego zarządu 7 676 6 231 Koszty sprzedaży 1 272 727 Inne koszty 3 642 1 903 Amortyzacja wartości niematerialnych razem 16 250 10 492 W 2024 roku Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących wartości niematerialnych z tytułu utraty wartości. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartości niematerialne nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Grupy (2023 rok: 32 443 tys. zł). Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.11.1.2. Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i sprawozdania z sytuacji finansowej: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Koszt własny sprzedaży 44 852 39 343 Koszty ogólnego zarządu 15 865 17 705 Koszty sprzedaży 9 765 8 767 Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów 394 359 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych razem 70 876 66 174 55 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej W 2024 roku Grupa dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 110 tys. zł (w roku 2023: 3 042 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2024 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości 380 574 tys. zł (2023 rok: 330 633 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocienr 9.11.1.2 Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych: 31.12.2024 31.12.2023 System produkcji paneli chłodniczych 105 107 Prasa krawędziowa 101 103 Giętarka do belek aluminiowych 992 - Linia do spawania ram naczep 29 848 - Instalacja PV o mocy 3 319,77 kWp 126 132 Maszyna do spawania tarciowego - 9 656 Razem 31 172 9 998 W 2024 roku Grupa przeprowadziła weryfikację stawek amortyzacyjnych i nie dokonała zmian szacunkowych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych. 9.2.Nieruchomości inwestycyjne Zasady rachunkowości Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. 31.12.2024 31.12.2023 Wartość na początek okresu 1 010 1 010 Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek - - Zwiększenie z tytułu nabycia - - Aktywowanie późniejszych nakładów - - Sprzedaż spółki zależnej (-) - - Zbycie nieruchomości (-) -568 - Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) -316 - Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) - - Wartość na koniec okresu 126 1 010 Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości 126 tys. zł, na które składały się nieruchomości o wartości 126 tys. zł nabyte w dniu 28 września 2018 roku, które przeznaczone będą na sprzedaż lub do wynajmu. Zmiany na nieruchomościach inwestycyjnych w 2024 roku wynikają z przyjęcia do ewidencji budynku użytkowanego na potrzeby Wielton S.A. oraz ze zbycia gruntu. W roku 2024 nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących, iż cena nabycia różni się od wartości godziwej. 56 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.3.Aktywa finansowe Zasady rachunkowości Prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość aktywów odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, instrumenty pochodne zabezpieczające, aktywa poza zakresem MSSF 9. Od 1 stycznia 2018 roku Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: wyceniane według zamortyzowanego kosztu; wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. (ii) Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI”, ang. solely payment of principal and interest), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek ” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w podpunkcie (vi) i prezentuje w pozycji „odpisy z tytułu wartości aktywów finansowych”. (iii) Instrument dłużne – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości księgowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/(straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej i ujmuje się w pozycji „przychody z tytułu odsetek ”. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w podpunkcie (vi) i prezentuje w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych”. (iv) Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Grupa zalicza do tej kategorii następujące instrumenty:należności handlowe podlegające faktoringowi stosowanemu regularnie w celu zarządzania płynnością, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności; oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w pozycji „Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych” w okresie, w którym wystąpiły, za wyjątkiem przychodów z tytułu odsetek, które oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowanych w pozycji „Przychody z tytułu odsetek ”. 57 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej (v) Instrument kapitałowe – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Po początkowym ujęciu Grupa wycenia wszystkie inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania płatności. Odpisy z tytułu utraty wartości (i odwrócenie odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej. (vi) Utrata wartości aktywów finansowych wymienionych w punktach (ii) - (iii) powyżej Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Grupa stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania. Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano w portfele na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego, gdzie kryterium klasyfikującym był rejon geograficzny, w którym operują jednostki wchodzące w skład Grupy. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: (1) do 90 dni; (2) od 91 do 180 dni; (3) od 181 do 360 dni; oraz (4) powyżej 360 dni. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 3-5 lat, stosując tzw. macierz migracji. Model zastosowany w macierzy migracji analizuje spłaty faktur lub ich przejście do kolejnego przedziału wiekowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania. Spółka nie uwzględnia wpływu czynników przyszłych na kwotę strat kredytowych. Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień sprawozdawczy dla każdego przedziału analizy wiekowej. Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych: Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy); Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa; Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub w części, kiedy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 360 dni. Profesjonalny osąd i szacunki Grupa dokonała szacunku dotyczącego rozpoznania należności z tytułu odszkodowania.Wartość należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. 58 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dane na 31.12.2024 Zamortyzowany koszt Wartość godziwa przez pozostałe całkowite dochody Wartość godziwa przez wynik finansowy Instrumenty pochodne zabezpieczające Poza MSSF 9 Razem Długoterminowe aktywa finansowe 14 547 - - - 608 15 155 Należności 1 609 - - - 608 2 217 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) 12 938 - - - - 12 938 Krótkoterminowe aktywa finansowe 350 075 - - - 136 593 486 668 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 262 450 - - - 136 593 399 043 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) 8 716 - - - - 8 716 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 78 909 - - - - 78 909 Kategoria aktywów finansowych razem 364 622 - - - 137 201 501 823 Dane na 31.12.2023 Zamortyzowany koszt Wartość godziwa przez pozostałe całkowite dochody Wartość godziwa przez wynik finansowy Instrumenty pochodne zabezpieczające Poza MSSF 9 Razem Długoterminowe aktywa finansowe 10 165 - - - 474 10 639 Należności 206 - - - 474 680 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) 9 959 - - - - 9 959 Krótkoterminowe aktywa finansowe 506 206 - - - 119 776 625 982 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 407 860 - - - 119 776 527 636 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) 7 778 - - - - 7 778 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 90 568 - - - - 90 568 Kategoria aktywów finansowych razem 516 371 - - - 120 250 636 621 59 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.3.1.Należności długoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 Kaucje wpłacone z innych tytułów 165 111 Pozostałe należności 1 444 95 Odpisy aktualizujące wartość należności (-) - - Należności długoterminowe bez czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów 1 609 206 Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 608 474 Razem należności długoterminowe 2 217 680 9.3.2.Należności krótkoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa finansowe (MSSF 9): Należności z tytułu dostaw i usług netto 273 217 420 420 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) -13 020 -15 598 Należności z tytułu dostaw i usług netto 260 197 404 822 Inne należności 180 55 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych (-) - - Należności ze sprzedaży aktywów trwałych 901 2 275 Kaucje wpłacone z innych tytułów 1 172 708 Pozostałe należności finansowe netto 2 253 3 038 Należności finansowe 262 450 407 860 Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 67 270 45 710 Przedpłaty i zaliczki 53 262 56 886 Pozostałe należności niefinansowe 1 940 2 794 Należności niefinansowe 122 472 105 390 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe bez czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów 384 922 513 250 Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe 14 121 14 386 Razem krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 399 043 527 636 Wartość należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości. Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2024 roku zwiększyły pozostałe przychody operacyjne w kwocie 2 233tys. zł (w roku 2023 odpisy aktualizujące obciążyły pozostałe koszty operacyjne w kwocie 11 362 tys. zł). 60 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.3.2.1.Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe Zasady rachunkowości Grupa wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu. Dane na dzień 31.12.2024 Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: Ubezpieczenia 4 238 - 4 238 Asysta techniczna oprogramowania 2 434 - 2 434 Czynsze najmu 1 381 - 1 381 Koszt transportu 83 - 83 Podatek od nieruchomości 747 - 747 Pozostałe rozliczenia 5 238 608 5 846 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 14 121 608 14 729 Dane na dzień 31.12.2023 Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: Ubezpieczenia 5 544 - 5 544 Asysta techniczna oprogramowania 2 324 - 2 324 Czynsze najmu 2 572 - 2 572 Koszt transportu 564 - 564 Podatek od nieruchomości 645 - 645 Pozostałe rozliczenia 2 737 474 3 211 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 14 386 474 14 860 9.3.3.Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Stan na początek okresu 15 598 5 674 Wpływ wdrożenia MSSF 9 - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie - 11 362 Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) -2 233 - Odpisy wykorzystane (-) -111 -933 Przejęcie kontroli nad jednostką zależną - - Reklasyfikacja - - Inne zmiany -234 -505 Stan na koniec okresu 13 020 15 598 Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie poniżej. Na dzień 31 grudnia 2024 roku należności o wartości 217 277 tys. zł (31.12.2023 roku: 196 986 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.11.1.2. 61 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.3.4.Analiza wiekowania należności Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe nie zostały objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni sprawozdawcze i można je uznać za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele: Dane na dzień 31.12.2024 Należności krótkoterminowe Bieżące Zaległe Razem Należności z tytułu dostaw i usług 125 250 147 967 273 217 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) - -13 020 -13 020 Należności z tytułu dostaw i usług netto 125 250 134 947 260 197 Pozostałe należności 2 213 40 2 253 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) - - - Pozostałe należności netto 2 213 40 2 253 Należności razem 127 463 134 987 262 450 Dane na dzień 31.12.2023 Należności krótkoterminowe Bieżące Zaległe Razem Należności z tytułu dostaw i usług 232 344 188 076 420 420 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) - -15 598 -15 598 Należności z tytułu dostaw i usług netto 232 344 172 478 404 822 Pozostałe należności 2 938 100 3 038 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) - - - Pozostałe należności netto 2 938 100 3 038 Należności razem 235 282 172 578 407 860 W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania oraz lokalizacji geograficznej dłużnika. Szacunek odpisu jest oparty na modelu, który wykorzystuje uproszczoną analizę grupową dla jednorodnego portfela i został zaprojektowany dla należności z tytułu dostaw i usług. Model wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ciągu 3-5 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy odpisów, która ustala współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów przeterminowania. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania zostaną użyte do obliczenia odpisu dla całego portfela należności. Proces szacowania odpisów dla poszczególnych opóźnień płatności rozpoczyna się analizą spłat faktur z okresu ostatnich 3-5 lat i wymaga użycia danych z księgi odbiorców. Model analizuje kwotę każdej faktury i wylicza “macierz migracji”, tj. procent należności przechodzących do kolejnego przedziału wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności (tj.gdy wystawiana jest faktura) oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania. Oczekiwana Strata Kredytowa (“ECL”) jest liczona przy użyciu następującego wzoru: Oczekiwana strata kredytowa = Prawdopodobieństwo utraty wartości x Ekspozycja na moment utraty wartości x Strata w przypadku utraty wartości. 62 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Kraj/ Region sprzedawcy Należności brutto z tytułu dostaw i usług bieżące zaległe do 90 dni zaległe od 91 do 180 dni zaległe od 181 do 360 dni zaległe powyżej 360 dni Razem Polska Wartość 40 583 15 098 1 904 2 450 3 553 64 588 %ECL 0,02% 0,35% 1,12% 3,53% 10,84% UE Wartość 80 014 66 225 36 648 5 032 1 808 189 727 %ECL 0,37% 1,26% 3,72% 34,76% 40,27% Europa Wschodnia Wartość 786 688 191 8 1 574 3 247 %ECL 6,49% 12,43% 36,90% 16,53% 63,04% Pozostałe Wartość 11 332 172 3 404 4 673 16 584 %ECL -0,16% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Kalkulacja i wycena oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności handlowych jest obszarem wymagającym znaczącego osądu w zakresie doboru odpowiedniej metodologii, modeli i danych wejściowych. Grupa w swoich modelach wykorzystuje głównie informacje historyczne pochodzące z jej systemów księgowych i nie dokonuje korekty współczynników niewypłacalności obliczonych na podstawie danych historycznych o wpływ czynników przyszłych ze względu na brak wiarygodnej informacji o wpływie takich czynników. Wzrost lub spadek o 10% współczynników niewypłacalności jako efekt wpływu czynników przyszłych zastosowany do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 grudnia 2024 roku spowodowałby, odpowiednio, wzrost lub spadek oczekiwanych strat kredytowych o kwotę 1 303 tys. zł (1 560 tys. zł na 31 grudnia 2023 roku). Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych, pożyczek udzielonych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.. 9.4.Pozostałe aktywa Dane na dzień 31.12.2024 Pozostałe aktywa finansowe Krótkoterminowe Długoterminowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Pożyczki 1 475 8 664 Pozostałe 7 241 4 274 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 8 716 12 938 Dane na dzień 31.12.2023 Pozostałe aktywa finansowe Krótkoterminowe Długoterminowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Pożyczki 1 350 8 834 Pozostałe 6 428 1 125 Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 7 778 9 959 Udzielone pożyczki spełniają odpowiednie wymogi MSSF 9 i wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 63 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Charakterystykę pożyczek przedstawia poniższa tabela: Stan na 31.12.2024 Waluta Wartość w walucie Wartość w PLN Oprocentowanie Termin spłaty pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 565 WIBOR3M 30.09.2025 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 264 WIBOR3M + marża 30.09.2025 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem EUR 2 028 8 664 EURIBOR12M + marża 31.12.2033 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 646 WIBOR1M+marża 30.09.2025 Pożyczki wg stanu na koniec okresu 10 139 Stan na 31.12.2023 Waluta Wartość w walucie Wartość w PLN Oprocentowanie Termin spłaty pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 562 WIBOR3M 31.12.2023 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 247 WIBOR3M + marża 31.12.2023 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem EUR 2 018 8 772 EURIBOR12M + marża 01.06.2025 pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem PLN - 603 WIBOR1M+marża 31 .12.2023 Pożyczki wg stanu na koniec okresu 10 184 64 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zmiana wartości pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco: 31.12.2024 31.12.2023 Wartość brutto Wartość brutto na początek okresu 10 184 8 792 Połączenie jednostek gospodarczych Kwota pożyczek udzielonych w okresie - 5 284 Odsetki naliczone efektywną stopą procentową 133 228 Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) -27 -3 442 Sprzedaż jednostek zależnych (-) - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) - - Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) -151 -678 Wartość brutto na koniec okresu 10 139 10 184 Odpisy z tytułu utraty wartości - - Saldo na początek okresu - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) - - Odpisy wykorzystane (-) - - Inne zmiany - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - Wartość na koniec okresu 10 139 10 184 Grupa nie dokonała odpisu aktualizującego wartość pożyczek. 9.4.1.Przekwalifikowanie Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 9.4.2.Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej 9.5.Zapasy Zasady rachunkowości Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody: w odniesieniu do zapasów materiałowych stosuje się stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie cen zakupu skorygowanych o odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną a rzeczywistą ceną zakupu. Na koniec każdego miesiąca odchylenia rozliczane są pomiędzy materiały zużyte i materiały pozostające na zapasie. Odchylenia przypadające na zapas materiałów korygują stan materiałów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej doprowadzając je do cen zakupu, towary handlowe ewidencjonuje się w cenie nabycia, produkty gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych ustalonych na podstawie planowanego kosztu wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym a kosztem 65 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód a zapas wyrobów gotowych, półfabrykatów i produktów w toku produkcji.W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się: kosztów będących konsekwencją nie wykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, kosztów ogólnego zarządu, kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów, kosztów sprzedaży produktów. Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego w którym zostały poniesione. Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala się nie później niż na dzień sprawozdawczy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień sprawozdawczy cena sprzedaży bez VAT i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz wynikające z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza się odpowiednio jako koszt okresu. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień sprawozdawczy przychody operacyjne. Profesjonalny osąd i szacunki Grupa dokonuje szacunków dotyczących odpisów aktualizujących na zapasach. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów: 31.12.2024 31.12.2023 Materiały 202 834 228 161 Wyroby gotowe 124 390 159 220 - produkty sprzedane, które mogą podlegać odkupowi 13 509 13 158 Półprodukty i produkcja w toku 55 011 72 532 Towary 16 139 6 399 Wartość zapasów razem 398 374 466 312 W 2024 roku Grupa Kapitałowa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego sprawozdania z wyniku koszty sprzedanych zapasów oraz nieprzypisane pośrednie koszty produkcji łącznie w kwocie 1 877 878 tys. zł (2023 rok: 2 765 346 tys. zł). Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w 2024 roku obciążyły koszty operacyjne skonsolidowanego sprawozdania z wyniku wyniosły 468 tys. zł (2023 rok: 8 405 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2024 roku zapasy o wartości 186 063tys. zł (31.12.2023 roku: 232 949 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.11.1.2. 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu 15 723 9 402 Przejęcie kontroli nad jednostką zależną - - Odpisy ujęte jako koszt w okresie 468 8 405 Odpisy odwrócone w okresie (-) -8 616 -2 098 Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) -87 14 Stan na koniec okresu 7 488 15 723 66 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Rodzaj zabezpieczenia 31.12.2024 31.12.2023 Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., Wielton Agro Sp.z o.o., Aberg Service Sp.z o.o. 186 063 195 500 Zastaw na zapasach Lawrence David Limited (debenture) - 37 449 Suma: 186 063 232 949 9.6.Wartość godziwa instrumentów finansowych Zmiany wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych Wartości godziwe aktywów oraz zobowiązań finansowych są w przybliżeniu równe ich wartości bilansowej. Sposób ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych został zaprezentowany w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa nie posiadała otwartych pochodnych instrumentów finansowych. Przekwalifikowanie aktywów finansowych Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą, a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 67 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się następująco: Klasa instrumentu finansowego 31.12.2024 31.12.2023 Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Aktywa: Pożyczki 10 139 10 139 10 184 10 184 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 262 450 262 450 407 860 407 860 Pochodne instrumenty finansowe - - - - Papiery dłużne - - - - Akcje spółek notowanych - - - - Udziały, akcje spółek nienotowanych - - - - Jednostki funduszy inwestycyjnych - - - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 78 909 78 909 90 568 90 568 Zobowiązania: Kredyty w rachunku kredytowym 257 048 257 048 167 164 167 164 Kredyty w rachunku bieżącym 223 094 223 094 210 390 210 390 Pożyczki 35 533 35 533 58 707 58 707 Dłużne papiery wartościowe 65 898 65 898 17 411 17 411 Leasing finansowy 110 398 110 398 69 242 69 242 Pochodne instrumenty finansowe - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 414 678 414 678 584 760 584 760 68 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.7.Instrumenty pochodne i zabezpieczenia Zasady rachunkowości Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności bieżące terminowe stopy procentowe. W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako: zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, lub zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją, lub zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym. Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie z działalności. Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach, przeklasyfikowywane są z kapitału własnego do zysku lub straty w tym samym okresie lub okresach, w których nabyty składnik aktywów niefinansowych lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę. Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym za bieżący okres. Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie 69 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Grupa przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata są odnoszone do zysku lub straty z działalności za bieżący okres. 9.7.1.Instrumenty pochodne handlowe Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Część instrumentów pochodnych, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe). Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Grupa Kapitałowa nie dokonywała wyceny aktywów i zobowiązań finansowych – ich wartość uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Rachunkowość zabezpieczeń Grupa zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez instrumenty pochodne FX Forward, FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także poprzez inne instrumenty finansowe takie jak np. kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka zmienności kursów walutowych. Grupa zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy, wynikający ze zmian kursów walut. Grupa w ramach Polityki Zarządzania Ryzykiem Walutowym zdefiniowała poziom zabezpieczenia jako system limitów wewnętrznych (apetyt na ryzyko), z uwzględnieniem zmienności kursów walut na rynku, wyznaczający poziom maksymalnej ekspozycji netto jako otwartej oraz ustaliła maksymalny poziom odchyleń kursów walutowych w ciągu dnia lub miesiąca. Dokonywane jest obligatoryjne zabezpieczenie pozostałej części ekspozycji. W braku odmiennych postanowień we właściwej strategii, zabezpieczenie może być dokonywane do 100% otwartej pozycji. Zabezpieczane może być ryzyko walutowe w szczególności związane z parami EUR/PLN i GBP/PLN. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa nie posiadała w swoim portfelu aktywnych kontraktów forward. Grupa posiada długą pozycję walutową w EUR z działalności operacyjnej wynikającą z nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR lub indeksowanych do kursu EUR/PLN nad ponoszonymi kosztami operacyjnymi w EUR lub indeksowanymi do kursu EUR/PLN. Grupa zakłada utrzymanie się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR nad ponoszonymi kosztami w EUR lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie Zachodniej. Stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako instrumentu ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe, Grupa pozyskuje również finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności operacyjnej. W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej ogranicza ekspozycję walutową, Grupa ustanawia powiazanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Istotą zabezpieczenia jest neutralizacja wpływu różnic kursowych z tytułu spłaty finansowania w EUR w powiązaniu z różnicami kursowymi od przychodów ze sprzedaży, a następnie zaprezentowanie efektu zabezpieczenia w przychodach/kosztach finansowych. W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat rat kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR w kwocie 30 461 tys. EUR. 70 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej W ramach ustanowionego powiązania planowane transakcje będą miały miejsce i będą miały wpływ na wynik netto w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu i zobowiązania tj. od listopada 2025 roku do grudnia 2025 roku. 9.8.Środki pieniężne Zasady rachunkowości Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. 31.12.2024 31.12.2023 Rachunki bankowe 62 984 62 407 Rachunki bankowe walutowe 5 377 10 606 Gotówka w kasie 1 743 1 323 Depozyty krótkoterminowe 8 693 16 168 Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 112 64 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 78 909 90 568 Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa posiadała środki pieniężne podlegające ograniczeniom w dysponowaniu na wartość: 414 tys. zł. Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 9.9.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana Zasady rachunkowości Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość sprawozdawcza zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości księgowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Na dzień 31.12.2024 roku Grupa nie posiadała aktywów zaklasyfikowanych jako Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. 9.10.Kapitał własny Zasady rachunkowości Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Jednostki Dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. 71 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Akcje Jednostki Dominującej nabyte i zatrzymane przez Jednostkę Dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały mogą obejmować: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących: przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwałych), wycenę aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych) , wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patrz podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń), różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych), udział w dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz podpunkt dotyczący inwestycji w jednostkach stowarzyszonych). W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami Walnego Zgromadzenia) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Jednostki Dominującej prezentowane są osobno w „Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”. Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 9.10.1.Kapitał podstawowy Na dzień 31 grudnia 2024 roku kapitał podstawowy Wielton S.A. wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. W ciągu 2024 roku wartość kapitału Spółki nie uległa zmianie. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki. 31.12.2024 31.12.2023 Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: Liczba akcji na początek okresu 60 375 000 60 375 000 Emisja akcji dla programu płatności akcjami - - Emisja akcji - - Umorzenie akcji (-) - - Liczba akcji na koniec okresu 60 375 000 60 375 000 9.10.2.Struktura właścicielska kapitału podstawowego Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki Wielton S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania, tj. na dzień 30 kwietnia 2025 roku, jest następująca: 72 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Liczba akcji/liczba głosów na WZ % udział w ogólnej liczbie głosów oraz w kapitale zakładowym MP Inwestors S.à r.l. , ** 22 714 618 37,62% MPSZ Sp. z o.o. 8 058 300 13,35% Łukasz Tylkowski 5 870 018 9,72% VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotem zależnym 3 536 505 5,86% Pozostali 20 195 559 33,45% Ogólna liczba akcji 60 375 000 100,00% * MP Inwestors S.à r.l. jest podmiotem zależnym od Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty („Forum 109 FIZ”, jedyny wspólnik MP Inwestors S.à r.l.). Wszystkie certyfikaty inwestycyjne wyemitowane przez Forum 109 FIZ są w równej części w posiadaniu M.Szataniak Fundacja Rodzinna, w której Mariusz Szataniak posiada większość głosów na zgromadzeniu beneficjentów oraz jest jedynym członkiem zarządu oraz P.Szataniak Fundacja Rodzinna, w której Paweł Szataniak posiada większość głosów na zgromadzeniu beneficjentów oraz jest jedynym członkiem zarządu. M.Szataniak Fundacja Rodzinna oraz P. Szataniak Fundacja Rodzinna posiadają ponadto po 50% udziałów w spółce MPSz sp. z o.o., w której Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak stanowią cały skład zarządu. M.Szataniak Fundacja Rodzinna, P. Szataniak Fundacja Rodzinna, MP Inwestors S.à r.l. oraz MPSz sp. z o.o. są stronami umowy o współpracy, która ma charakter porozumienia w rozumieniu art. 87 ust. 1 pkt 5 i 6 Ustawy o ofercie publicznej (...) dotyczącego akcji Wielton S.A. Zgodnie z treścią porozumienia MP Inwestors S.à r.l. ma m.in. prawo do wykonywania prawa głosu z wszystkich udziałów w kapitale zakładowym MPSz sp. z o.o. oraz do powoływania i odwoływania większości członków zarządu MPSz sp. z o.o., przez co jest podmiotem dominującym spółki MPSz sp. z o.o. w rozumieniu Ustawy o ofercie publicznej (…), a MPSz sp. z o.o. jest zobowiązana do wykonywania prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji Wielton S.A. na walnych zgromadzeniach Wielton S.A. w sposób zgodny z instrukcjami przekazanymi przez MP Inwestors S.à r.l. ** Forum 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty będący podmiotem dominującym - jedynym wspólnikiem MP Inwestors S.à r.l. oraz VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych są funduszami zarządzanymi przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych - Forum TFI S.A. W związku z powyższym, stan posiadania akcji Spółki przez akcjonariuszy posiadających je również w sposób pośrednina dzień31 grudnia 2024 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania tj. na dzień 30 kwietnia 2025 roku, był następujący: MP Inwestors S.à r.l. posiada łącznie bezpośrednio i pośrednio (jako podmiot dominujący spółki MPSz sp. z o.o.) 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce, Forum 109 FIZ posiada pośrednio (poprzez MP Inwestors S.à r.l.) 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce, Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają pośrednio poprzez M. Szataniak Fundacja Rodzinna i P. Szataniak Fundacja Rodzinna i spółkę MPSz sp. z o.o. 8 058 300 akcji Spółki stanowiących 13,35% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 8 058 300 głosów, stanowiących 13,35% ogólnej liczby głosów w Spółce, a ponadto Mariusz Szataniak i Paweł Szataniak posiadają pośrednio poprzez odpowiednio: M. Szataniak Fundacja Rodzinna i P. Szataniak Fundacja Rodzinna wszystkie certyfikaty inwestycyjne Forum 109 FIZ, który posiada pośrednio 30 772 918 akcji Spółki, stanowiących 50,97% kapitału zakładowego Spółki, uprawniających do wykonywania 30 772 918 głosów, stanowiących 50,97% ogólnej liczby głosów w Spółce (przy czym ten stan posiadania obejmuje 22 714 618 akcji posiadanych bezpośrednio przez MP Inwestors S.à r.l. oraz ww. 8 058 300 akcji posiadanych bezpośrednio przez MPSz sp. z o.o.), fundusze zarządzane przez Forum TFI S.A. (Forum 109 FIZ oraz VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych) posiadają łącznie bezpośrednio i pośrednio 34 309 423 akcje Spółki, stanowiące 56,83% kapitału zakładowego Spółki, uprawniające do wykonywania 34 309 423 głosów, stanowiących 56,83% ogólnej liczby głosów w Spółce. Wielton S.A. nie są znane umowy, w tym zawarte po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy, za wyjątkiem umowy zastawu, o której mowa poniżej. 73 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Informacja o ustanowionych zastawach na akcjach Spółki Akcje posiadane bezpośrednio przez MP Inwestors S.à r.l., są przedmiotem zastawu – zgodnie z zawiadomieniem przekazanym Spółce przez ten podmiot z dnia 11 sierpnia 2022 roku pomiędzy MP Inwestors S.à r.l., jako zastawcą, a Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna, jako zastawnikiem, zawarta została umowa zastawu rejestrowego i zastawu finansowego na akcjach, na podstawie której ustanowiono zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 22 714 618 akcjach Spółki posiadanych przez MP Inwestors S.à r.l. Zastawcy nadal przysługuje prawo głosu z ww. akcji Spółki, zastawnik ma natomiast prawo wykonywania prawa głosu na podstawie pełnomocnictwa udzielonego przez MP Inwestors S.à r.l. po wystąpieniu tzw. przypadku naruszenia w rozumieniu umowy kredytów zawartej w dniu 10 sierpnia 2022 roku pomiędzy MP Inwestors S.à r.l. a Bankiem Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna. Emisje papierów wartościowych W dniu 24 września 2024 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę o ustanowieniu Programu Emisji Obligacji („Program”, „PEO”), w ramach którego wyemitowanych może zostać nie więcej niż 80 000 obligacji na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 1 000,00 zł każda, tj. o łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż 80 mln zł („Obligacje”). Zgodnie z podjętą uchwałą Obligacje w ramach Programu emitowane będą w seriach, a szczegółowe warunki i zasady emisji poszczególnych serii Obligacji będą ustalane odrębnymi uchwałami Zarządu Spółki. Obligacje emitowane w ramach Programu będą mogły zostać wprowadzone do alternatywnego systemu obrotu prowadzonego przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Uchwała nie określa terminu obowiązywania PEO. W dniu 24 września 2024 roku Zarząd Wielton S.A. podjął również uchwały w sprawie emisji w ramach PEO obligacji serii A i serii B, w których postanowił o emisji nie więcej niż 10 000 niezabezpieczonych, odsetkowych obligacji na okaziciela serii A, o wartości nominalnej 1 000,00 zł każda („Obligacje serii A”) oraz o emisji nie więcej niż 10 000 niezabezpieczonych, odsetkowych obligacji na okaziciela serii B, o wartości nominalnej 1 000,00 zł każda („Obligacje serii B”). Obligacje serii A i Obligacje serii B zostały zaoferowane w trybie określonym w art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach, przy czym zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa nie było wymagane sporządzenie prospektu ani memorandum informacyjnego. Po przeprowadzeniu oferty, Zarząd Wielton S.A. w dniu 24 września 2024 roku podjął uchwałę o przydziale wszystkich 10 000 Obligacji serii A oraz wszystkich 10 000 Obligacji serii B. Tym samym emisja Obligacji serii A i Obligacji serii B doszła do skutku. Łączna wartość emisji wyniosła 20 mln zł. Obligacje serii A i Obligacje serii B zostały objęte przez podmiot powiązany i znaczącego akcjonariusza Spółki, tj. MPSZ Sp. z o.o. Warunki emisji Obligacji serii A i Obligacji serii B są tożsame: obligacje były oferowane po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej obligacji, są oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wynoszącej WIBOR 6M powiększonej o 7% marży w skali roku, odsetki są płatne w dacie wykupu, a dniem wykupu obligacji jest dzień 24 września 2028 roku. Obligacje serii A i Obligacje serii B mogą podlegać wcześniejszemu wykupowi na żądanie obligatariusza lub Emitenta na warunkach wskazanych w warunkach emisji Obligacji serii A oraz Obligacji Serii B. Zgodnie z warunkami emisji obligacji Spółka może podjąć czynności mające na celu wprowadzenie obligacji do alternatywnego systemu obrotu Catalyst. Obligacje serii A i serii B zostały wyemitowane w celu uzupełnienia zapotrzebowania Spółki na kapitał obrotowy. Środki pozyskane z emisji zostały przeznaczone na wsparcie bieżącej działalności operacyjnej Spółki, w szczególności w zakresie zapewnienia ciągłości produkcji oraz wzmocnienia zdolności Spółki do terminowego wywiązywania się ze zobowiązań wobec klientów i dostawców. Wpływy zostały wykorzystane m.in. na zakup komponentów i materiałów niezbędnych do realizacji zamówień, co miało kluczowe znaczenie w kontekście wyzwań związanych z terminową kompletacją dostaw oraz napiętą sytuacją płynnościową w branży. O ustanowieniu PEO oraz emisji obligacji serii A i B, Spółka informowała w raportach bieżących nr 14/2024 i 15/2024 z dnia 24 września 2024 roku. Poza emisją przez Wielton S.A. obligacji serii A i B, w 2024 roku spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Wielton nie przeprowadzały innych emisji papierów wartościowych. 74 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.10.3.Pozostałe kapitały Dane na dzień 31.12.2024 Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy pien. Zyski straty aktuarialne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagr. Udział w innych dochodach całk. jednostek wycenianych metodą praw wł. Inne całkowite dochody razem Kapitał z wyceny programów płatności akcjami Rozliczenie transakcji w grupie Pozostałe kapitały razem Saldo na początek okresu -36 668 - -2 638 - -9 157 - -48 463 - 6 410 -42 053 Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - - - - - - - - - - Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych - - - - - - - - - Inne całkowite dochody brutto - - 2 154 - -2 494 - - 340 - - -340 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (-) - - -410 - - - -410 - - -410 Przeniesienie innych całkowitych dochodów do zysków zatrzymanych (-) - - - - - - - - - - Wycena zobowiązania do odkupu pozostałych udziałów - - - - - - - - 1 922 1 922 Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - - - - - Saldo na koniec okresu -36 668 -894 - - 11 651 - -49 213 - 8 332 -40 881 75 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dane na dzień 31.12.2023 Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy pien. Zyski straty aktuarialne Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagr. Udział w innych dochodach całk. jednostek wycenianych metodą praw wł. Inne całkowite dochody razem Kapitał z wyceny programów płatności akcjami Rozliczenie transakcji w grupie Pozostałe kapitały razem Saldo na początek okresu -36 668 - -13 878 - 15 160 - -35 386 - 9 939 -25 447 Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - - - - - - - - - - Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych - - - - - - - - - Inne całkowite dochody brutto - - 13 877 - -24 317 - - 10 440 - - -10 440 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (-) - - -2 637 - - - -2 637 - - -2 637 Przeniesienie innych całkowitych dochodów do zysków zatrzymanych (-) - - - - - - - - - - Wycena zobowiązania do odkupu pozostałych udziałów - - - - - - - - -3 529 -3 529 Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - - - - - - - - Saldo na koniec okresu -36 668 - -2 638 - -9 157 - -48 463 - 6 410 -42 053 76 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.10.4.Dywidendy W dniu 25 czerwca 2024 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. podjęło m.in. uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku, zgodnie z którą zysk netto w kwocie 111 367 508,26 zł postanowiono przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy. Uchwała Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wielton S.A. w sprawie podziału zysku netto Spółki za rok 2023 była zgodna z rekomendacją Zarządu Spółki przyjętą uchwałą z dnia 29 maja 2024 roku i ocenioną pozytywnie w dniu 29 maja 2024 roku przez Radę Nadzorczą Wielton S.A. Podejmując uchwałę w sprawie rekomendacji dla Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wielton S.A. co do podziału zysku, Zarząd Spółki uwzględnił warunki mikro- i makroekonomiczne związane ze spowolnieniem sektora transportowego wynikającego między innymi z inflacji i jej bezpośredniego wpływu na koszty prowadzenia działalności. Przeznaczenie zysku netto na kapitał zapasowy w ocenie Zarządu Spółki pozwalało na wzmocnienie struktury kapitałowej i ograniczenie udziału długu w finansowaniu działalności Spółki. Informację o rekomendacji Zarządu i opinii Rady Nadzorczej Wielton S.A., Spółka opublikowała w raporcie bieżącym nr 8/2024 z dnia 29 maja 2024 roku. Informację o uchwale Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Wielton S.A., Spółka opublikowała w raporcie bieżącym nr 12/2024 z dnia 25 czerwca 2024 roku. . 9.10.5.Udziały niedające kontroli Zasady rachunkowości Transakcje z niekontrolującymi są rozliczane przez kapitał (zyski zatrzymane), zgodnie z postanowieniami MSSF 10. Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do następujących jednostek zależnych: 31.12.2024 31.12.2023 Langendorf -1 093 2 601 Guillén 5 101 5 617 Aberg Axles -1 801 -560 Aberg Connect 187 175 Udziały niedające kontroli razem 2 394 7 833 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wartość udziałów niedających kontroli uległa zmianie z tytułu transakcji wpływających na strukturę Grupy oraz z tytułu rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje poniższa tabela: 77 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Saldo na początek okresu 7 833 10 657 Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami niekontrolującymi): - - Objęcie kontroli - początkowe ustalenie udziałów niedających kontroli (+) - - Sprzedaż jednostek zależnych poza Grupę - rozliczenie udziałów niedających kontroli (-) - - Nabycie przez Grupę udziałów niedających kontroli (-) - - Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz niekontrolujących, bez utraty kontroli (+) - - Dochody całkowite: Zysk (strata) netto za okres (+/-) -5 260 -1 902 Pozostałe całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-) -179 -922 Inne zmiany - - Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu 2 394 7 833 9.11.Zobowiązania finansowe Zasady rachunkowości Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz pochodne instrumenty finansowe. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej. Wartość zobowiązań prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik – przeznaczone do obrotu (ZWG-O), zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W), zobowiązania finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu (ZZK), instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ), zobowiązania poza zakresem MSSF 9. 78 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dane na 31.12.2024 ZWG-O ZWG-W ZZK IPZ Poza MSSF 9 Razem Długoterminowe zobowiązania finansowe - - 84 020 - 113 712 197 732 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (długoterminowe) - - 48 096 - - 48 096 Leasing (długoterminowy) - - - - 88 430 88 430 Pozostałe zobowiązania - - 35 924 - 25 282 61 206 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - 948 155 - 112 920 1 061 075 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - - 414 678 - 90 952 505 630 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe) - - 533 477 - - 533 477 Leasing (krótkoterminowy) - - - - 21 968 21 968 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Kategoria zobowiązań finansowych razem - - 1 032 175 - 226 632 1 258 807 Dane na 31.12.2023 ZWG-O ZWG-W ZZK IPZ Poza MSSF 9 Razem Długoterminowe zobowiązania finansowe - - 176 179 - 57 721 233 900 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (długoterminowe) - - 142 131 - - 142 131 Leasing (długoterminowy) - - - - 49 989 49 989 Pozostałe zobowiązania - - 34 048 - 7 732 41 780 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe - - 896 301 - 100 340 996 641 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - - 584 760 - 81 087 665 847 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe) - - 311 541 - - 311 541 Leasing (krótkoterminowy) - - - - 19 253 19 253 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - - Kategoria zobowiązań finansowych razem - - 1 072 480 - 158 061 1 230 541 79 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.11.1.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Zasady rachunkowości Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Zobowiązania długoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 7 130 122 503 Kredyty w rachunku bieżącym - - Pożyczki długoterminowe 20 966 19 628 Dłużne papiery wartościowe 20 000 - Długoterminowe kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 48 096 142 131 Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 249 918 44 661 Kredyty w rachunku bieżącym 223 094 210 390 Pożyczki krótkoterminowe 14 567 39 079 Dłużne papiery wartościowe 45 898 17 411 Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, instrumenty dłużne 533 477 311 541 80 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.11.1.1.Charakterystyka zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych Dane na 31.12.2024 Wyszczególnienie Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość w walucie Wartość w PLN Część krótkoterminowa Część długoterminowa Konsorcjum BNP Paribas Bank Polska S.A.; BGK; PKO BP S.A.: 12.12.2025 515 000 -kredyty w rachunku bieżącym PLN, EUR PLN,EUR WIBOR 1M + marża, WIBOR 3M + marża 30.09.2025, 12.12.2025 30.09.2025 14 457 200 235 200 235 - -kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR stała stopa 12.12.2025 18 649 79 707 79 707 - -kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR EURIBOR 3M + marża 12.12.2025 11 812 50 435 50 435 - PKO BP S.A., kredyt obrotowy PLN WIBOR 3M + marża 30.09.2025 - 109 481 109 481 - Pożyczka WFOŚiGW PLN stała stopa 31.12.2029 - 10 420 2 274 8 146 KUKE Finance S.A., faktoring z regresem GBP SONIA + marża 19.04.2025 4 161 21 423 21 423 - Faktoring z regresem EUR EURIBOR1M+marża 19.04.2025 5 728 24 475 24 475 - Obligacje PLN WIBOR 6M + marża 24.09.2028 20 000 - 20 000 Caisse d'Epargne, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.03.2025 1 119 4 782 1 728 3 054 Bpifrance DOS0062629/00, kredyt inwestycyjny EUR marża 05.09.2027 316 1 351 1 013 338 Bpifrance DOS0078400/00, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.10.2025 316 1 351 1 351 - BNP Paribas, kredyt inwestycyjny EUR marża 08.11.2029 2 715 11 603 2 353 9 250 Bank overdraft EUR marża nieokreślony 3 714 15 871 15 871 - Sparkasse VEST bank overdraft EUR marża nieokreślony 74 316 316 - Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.12.2024 2 7 7 - Sparkasse VEST, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 8 36 36 - Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.10.2026 90 383 205 178 National Bank, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 553 6 637 6 637 - GEFA, finansowanie stocku EUR marża nieokreślony 252 1 077 1 077 - GEFA, EarlyBirdStock LT EUR marża nieokreślony 60 258 258 - CDTI, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.07.2028 421 1 799 - 1 799 CDTI, kredyt inwestycyjny EUR marża 12.02.2027 105 449 - 449 IBERCAJA, kredyt inwestycyjny EUR marża 23.09.2027 233 995 372 623 IBERACJA, 05.2024 EUR marża 13.05.2029 223 953 204 749 BBVA, kredyt inwestycyjny EUR marża 22.04.2027 293 1 250 520 730 IBERCAJA, kredyt obrotowy EUR EURIBOR + marża Nieokreślony 393 1 679 1 679 - Deudas con entidades EUR EURIBOR + marża nieokreślony 1 341 5 729 5 729 - Caixbank, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 100 427 427 - Caixbank, kredyt inwestycyjny EUR marża 25.11.2027 122 520 171 349 Caixabank kredyt inwestycyjny EUR marża 01.07.2028 92 395 110 285 Caixabank EUR EURIBOR + marża 30.04.2029 141 604 137 467 Bankinter EUR marża 01.08.2027 447 1 908 698 1 210 Remodelacion N2 EUR marża 21.01.2025 22 94 94 - IBERCAJA, kredyt inwestycyjny EUR marża 17.10.2028 146 623 154 469 HSBC HP, kredyt inwestycyjny GBP marża 01.01.2025 5 27 27 - INTESA SAN PAOLO PRATICA EUR EURIBOR 3/6M+ marża 08.06.2025 1 000 4 273 4 273 - Razem 581 573 533 477 48 096 81 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dane na 31.12.2023 Wyszczególnienie Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość w walucie Wartość w PLN Część krótkoterminowa Część długoterminowa Konsorcjum BNP Paribas Bank Polska S.A.; BGK; PKO BP S.A.: 12.12.2025 515 000 -kredyty w rachunku bieżącym PLN, EUR PLN WIBOR 1M + marża, WIBOR 3M + marża 13.12.2024 12.12.2025 199 982 199 982 - -kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR stała stopa 12.12.2025 90 284 19 150 71 134 -kredyty w rachunku kredytowym EUR EUR EURIBOR 3M + marża 12.12.2025 57 022 11 888 45 134 PKO BP S.A., kredyt obrotowy PLN WIBOR 1M + marża 05.04.2024 - 7 506 7 506 - KUKE Finance S.A., faktoring z regresem GBP SONIA + marża nieokreślony 60 000 17 411 17 411 - Caisse d'Epargne, kredyt inwestycyjny EUR marża 05.09.2027 3 000 6 570 1 788 4 782 Bpifrance DOS0062629/00, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.05.2025 1 581 2 750 1 752 998 Bpifrance DOS0078400/00, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.10.2025 1 581 2 750 1 398 1 352 BNP Paribas, kredyt inwestycyjny EUR marża 08.11.2029 3 860 14 197 2 410 11 787 BNP Paribas, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 10 000 24 197 24 197 - Caisse d'Epargne, kredyt obrotowy EUR marża 12.2023 2 000 - - - Bpifrance, factoring EUR Marża 30.10.2024 3 000 - - - Sparkasse VEST bank overdraft EUR marża nieokreślony 800 1 007 1 007 - Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.11.2024 1 100 526 526 - Sparkasse VEST, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 100 369 369 - Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.01.2025 1 200 356 342 14 Sparkasse VEST, kredyt inwestycyjny EUR marża 30.10.2026 750 600 206 394 Sparkasse VEST, kredyt obrotowy (pomocowy dla przedsiębiorców) EUR marża 30.06.2025 2 000 2 174 2 174 - National Bank, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 2 000 8 679 8 679 - GEFA, finansowanie stocku EUR marża nieokreślony 650 2 611 2 611 - Deutsche Factoring Bank, faktoring EUR marża nieokreślony 600 353 353 - BBVA, kredyt inwestycyjny EUR marża 22.04.2027 600 1 774 501 1 273 CDTI, kredyt inwestycyjny EUR marża 31.07.2028 684 2 289 458 1 831 CDTI, kredyt inwestycyjny EUR marża 12.02.2027 273 640 183 457 IBERCAJA, kredyt inwestycyjny EUR marża 23.09.2027 500 1 374 361 1 013 BBVA, kredyt inwestycyjny EUR marża 21.01.2025 1 300 1 239 1 143 96 IBERCAJA, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 000 - - - Bankinter, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 000 - - - Caixbank, kredyt obrotowy EUR marża nieokreślony 1 300 3 044 3 044 - Caixbank, kredyt inwestycyjny EUR marża 25.11.2027 197 695 165 530 Caixabank kredyt inwestycyjny EUR marża 01.07.2028 129 513 112 401 IBERCAJA, kredyt inwestycyjny EUR marża 17.10.2028 183 784 150 634 HSBC HP, kredyt inwestycyjny GBP marża 01.01.2025 1 674 1 976 1 675 301 Razem 453 672 311 541 142 131 82 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Istotne różnice między opublikowanymi prognozami a rzeczywistymi zobowiązaniami wynikającymi z ksiąg rachunkowych Zgodnie z art. 35 ust. 1a i 1b Ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach, emitent jest zobowiązany wskazać i wyjaśnić istotne różnice między opublikowanymi informacjami dotyczącymi prognozy kształtowania się zobowiązań finansowych emitenta na ostatni dzień roku obrotowego oraz zobowiązaniami finansowymi emitenta wynikającymi z ksiąg rachunkowych emitenta na ten dzień. Stan na 31 grudnia 2025 Wartość (mln zł) Udział w sumie pasywów (%) Szacunkowa wartość zobowiązań finansowych w tym: 684 34% zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 624 31% zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 20 1% zobowiązania z tytułu leasingu 40 2% Stan na 31 grudnia 2024 Wartość (mln zł) Udział w sumie pasywów (%) Wartość zobowiązań finansowych w tym: 692 37% zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 562 30% zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 20 1% zobowiązania z tytułu leasingu 110 6% Najistotniejszą różnicą pomiędzy opublikowanymi informacjami dotyczącymi prognozy kształtowania się zobowiązań finansowych na 31.12.2025 rok a zobowiązaniami na dzień 31.12.2024 roku jest ujęcie w prognozie uruchomienia pozostałych transz kredytu RCF D. 83 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.11.1.2.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień 31.12.2024): Rodzaj zabezpieczenia 31.12.2024 31.12.2023 Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach 246 321 772 500 Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach - 45 000 Hipoteka (kredyt RCF A i kredyt RCF B) 392 299 Hipoteka (kredyt RCF C) 196 800 Hipoteka (kredyt RCF D) 256 500 Gwarancja udzielona przez KUKE; Gwarancja bankowa udzielona przez BNP 284 948 Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A., Wielton Agro sp. z o.o., Aberg Service sp. z o.o. 122 033 91 336 Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A., Wielton Agro sp. z o.o., Aberg Service sp. z o.o. 186 063 195 500 Przelew praw Wielton S.A., Wielton Agro sp. z o.o., Aberg Service sp. z o.o. z Umów Handlowych 217 277 162 625 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Langendorf 21 915 21 915 Zastaw na aukcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A. (umowa z dn 14.12.2018) 93 568 93 568 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi z dnia 11.01.2019 42 42 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited (umowa z dn 14.12.2018) 130 027 130 027 Umowa podporządkowania z dn 31.01.2019 38 457 19 566 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO WIELTON (umowa z dn 29.04.2019) 116 116 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Wielton Agro sp. z o.o. (umowa z dn. 8.05.2024) 48 005 Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Aberg Service sp. z o.o.(umowa z dn. 13.05.2024) 14 305 Gwarancja BGK 40 000 64 000 Gwarancja KUKE 48 000 48 000 Hipoteka na nieruchomości Wirrigen 13 105 13 335 Hipoteka na nieruchomości Bahnhofstrasse 13 246 13 479 Poręczenie KfW - 2 174 Lawrence David (debenture) 177 101 168 780 Razem 2 540 128 1 841 963 Na 31 grudnia 2024 następujące aktywa Grupy Kapitałowej stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań: 31.12.2024 31.12.2023 Wartości niematerialne - 32 443 Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu 380 574 330 633 Aktywa finansowe (inne niż należności) 245 668 245 668 Zapasy 186 063 232 949 Należności z tytułu dostaw i usług i inne 217 277 196 986 Wartość aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 1 029 582 1 038 679 W okresie sprawozdawczym Spółkom z Grupy Kapitałowej Wielton nie zostały wypowiedziane umowy dotyczące kredytów i pożyczek, jak również Spółki te nie wypowiedziały tego typu umów.. 84 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.11.1.3.Zobowiązania z tytułu leasingu Profesjonalny osąd i szacunki W 2024 roku Grupa nie zmieniła oszacowania okresu trwania umów leasingu. Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień 31.12.2024 wynoszą: Dane na 31.12.2024 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 23 322 64 069 93 287 180 678 Koszty finansowe (-) -1 354 -6 221 -62 705 -70 280 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu 21 968 57 848 30 582 110 398 Dane na 31.12.2023 do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Razem Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 20 774 53 101 4 278 78 153 Koszty finansowe (-) -1 521 -4 697 -2 693 -8 911 Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu 19 253 48 404 1 585 69 242 Leasing w obszarze MSSF 16 opisany został w nocie nr 9.1.4 9.11.2.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 9.11.2.1.Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2024 31.12.2023 Kaucje otrzymane 1 15 Inne zobowiązania finansowe 35 923 34 033 Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem bez biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów 35 924 34 048 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 25 282 7 732 Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 61 206 41 780 85 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 9.11.2.2.Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania finansowe (MSSF 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 411 453 582 014 Inne zobowiązania finansowe 3 225 2 746 Razem zobowiązania finansowe 414 678 584 760 Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 39 930 26 108 Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 14 675 26 555 Inne zobowiązania niefinansowe 12 929 674 Zobowiązania z tytułu oczekiwanych zwrotów 13 397 13 240 Krótkoterminowe bierne rozliczenia międzyokresowe 10 021 14 510 Razem zobowiązania niefinansowe 90 952 81 087 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania 505 630 665 847 Wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 9.11.2.2.1.Bierne rozliczenia międzyokresowe Zasady rachunkowości W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe” oraz bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości księgowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczeniamiędzyokresowe”i Dane na dzień 31.12.2024 Bierne Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: Dotacje otrzymane 7 261 18 057 25 318 Inne rozliczenia 2 760 7 225 9 985 Bierne rozliczenia międzyokresowe razem 10 021 25 282 35 303 Dane na dzień 31.12.2023 Bierne rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: Dotacje otrzymane 14 389 3 274 17 663 Inne rozliczenia 121 4 458 4 579 Bierne rozliczenia międzyokresowe razem 14 510 7 732 22 242 86 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Na dzień 31.12.2024 roku w pozycji Dotacje otrzymane ujęte były: dotacja z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju do projektu „Opracowanie technologii produkcji kompletnej naczepy do przewozu żywności w warunkach chłodniczych o ulepszonych parametrach technicznych” w części krótkoterminowej w kwocie 327 tys. zł oraz w części długoterminowej w kwocie 4 131 tys. zł.; dofinansowanie projektu pt.: „Opracowanie technologii wytwarzania oraz systemu produkcji naczepy typu furgon-chłodnia do przewozu towarów w warunkach chłodniczych” w ramach Programu sektorowego INNOMOTO finansowanego ze środków Działania 1.2 „Sektorowe programy B+R” POIR 2014-2020 w części krótkoterminowej w kwocie 6 378 tys. zł; dofinansowanie projektu: „Opracowanie technologii hydroformowania wybranych elementów naczepy celem stworzenia innowacyjnej naczepy INNFLEXTRAILER” w ramach działania 1.2 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 w części krótkoterminowej w kwocie 454 tys. zł oraz w części długoterminowej w kwocie 10 966 tys. zł. 9.12.Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Opis pozycji znajduje się w nocie nr 7.8.2. 9.13.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zasady rachunkowości Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują następujące tytuły: krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń oraz składek na ubezpieczenia społeczne. Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty, rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień sprawozdawczy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy nie podlega dyskontowaniu. W Grupie nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulaminy wynagradzania pracowników obowiązujące w Grupie nie przewidują tego rodzaju wypłat. Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie, pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Zgodnie z MSR 19 Grupa klasyfikuje odprawy emerytalne jako inne długoterminowe świadczenia pracownicze. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych wypłat odpraw emerytalnych jest szacowana przez niezależnego aktuariusza bądź samodzielnie przez daną Spółkę zgodnie z wymogami MSR 19. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia sprawozdawczego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku w kosztach wynagrodzeń. Profesjonalny osąd i szacunki Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: 87 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dane na dzień 31.12.2024 Zobowiązania i rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 53 248 - 53 248 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 14 660 - 14 660 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 27 093 - 27 093 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 11 495 - 11 495 Długoterminowe świadczenia pracownicze - 8 353 8 353 Rezerwy na odprawy emerytalne - 8 353 8 353 Razem świadczenia pracownicze 53 248 8 353 61 601 Dane na dzień 31.12.2023 Zobowiązania i rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Razem Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 56 528 - 56 528 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 15 663 - 15 663 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 27 572 - 27 572 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 13 293 - 13 293 Długoterminowe świadczenia pracownicze - 7 587 7 587 Rezerwy na odprawy emerytalne - 7 587 7 587 Razem świadczenia pracownicze 56 528 7 587 64 115 Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w poszczególnych Spółkach. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez niezależnego aktuariusza bądź samodzielnie przez daną Spółkę Grupy tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Podsumowanie świadczeń, kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: Dane za okres od 01.01.2024 do 31.12.2024: Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze Odprawy emerytalne Nagrody jubileuszowe Pozostałe Razem Stan rezerw na początek okresu 7 587 - - 7 587 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia 1 363 - - 1 363 Koszty odsetek 93 - - 93 Ponowna wycena zobowiązania -222 - - -222 Wypłacone świadczenia (-) -355 - - -355 Zmiany bez wpływu na wynik: - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) -113 - - -113 Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu 8 353 - - 8 353 88 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dane za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze Odprawy emerytalne Nagrody jubileuszowe Pozostałe Razem Stan rezerw na początek okresu 6 212 - - 6 212 Zmiany ujęte w wyniku: Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia 1 103 - - 1 103 Koszty odsetek 407 - - 407 Ponowna wycena zobowiązania 482 - - 482 Wypłacone świadczenia (-) -184 - - -184 Zmiany bez wpływu na wynik: - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) -433 - - -433 Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu 7 587 - - 7 587 Wielton S.A. stosuje stopę dyskontową 5,8% - w oparciu o rynkową rentowność 10 – letnich obligacji skarbowych. Jako długookresową, roczną stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie w Wielton S.A. 4,5%. W poniższej tabeli pokazano wpływ zmiany założeń w Wielton S.A. na wartość zobowiązań z tytułu rezerw na odprawy emerytalne według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku. Wyszczególnienie Odprawy emerytalne Wariant bazowy 8 353 Stopa dyskontowa +0,25% do 1% 7 227 Stopa dyskontowa -0,25%do -1% 7 697 Wzrost wynagrodzeń +0,25% do +0,5% 7 770 Wzrost wynagrodzeń -0,25% do –0,5% 7 166 Prawdopodobieństwo rezygnacji +0,25% 6 145 Prawdopodobieństwo rezygnacji -0,25% 6 114 9.14.Pozostałe rezerwy Zasady rachunkowości Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, premie dla Zarządu. Rezerwę na udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej prezentowane są w pozycji „Pozostałe rezerwy krótkoterminowe”. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych 89 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych w ramach alokacji kosztu połączenia zgodnie z MSSF 3 (patrz podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych).Grupa prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu operacyjnego. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Dane na dzień 31.12.2024 Rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Rezerwa na naprawy gwarancyjne 14 577 - Rezerwa na używane pojazdy 585 34 Rezerwa na ochronę środowiska 415 - Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 178 - Rezerwa na prowizje handlowe 312 - Rezerwa na usługi transportowe 460 - Rezerwa na usługi prawne 986 52 Rezerwa na poniesione koszty 403 - Rezerwa na inne usługi 718 - Inne rezerwy 19 264 Pozostałe rezerwy razem 37 898 86 Dane na dzień 31.12.2023 Rezerwy Krótkoterminowe Długoterminowe Rezerwa na naprawy gwarancyjne 13 913 - Rezerwa na używane pojazdy 609 109 Rezerwa na ochronę środowiska 433 - Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 245 - Rezerwa na prowizje handlowe 786 - Rezerwa na usługi transportowe 69 - Rezerwa na usługi prawne 1 247 53 Rezerwa na poniesione koszty 1 578 - Rezerwa na inne usługi 2 437 - Inne rezerwy, 10 998 - Pozostałe rezerwy razem 32 315 162 90 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 10.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Jednostki Dominującej. Jednostka Dominująca Nie występuje. Podmiot sprawujący ostateczną kontrolę Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak – nie sporządzają publicznie sprawozdania finansowego. Pozostałe podmioty powiązane Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Grupa zalicza: Serwis 44, Pamapol S.A., Kwidzyn Sp. z o.o. (wcześniej Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo Warzywnego Sp. z o.o.), Amerykanka Struktura Sp. z o.o. Mitmar Sp. z o.o. Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych. Nie występują zobowiązania warunkowe wobec podmiotów powiązanych. 10.1.Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza Członków Zarządu Jednostki Dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 1 500 4 743 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - 365 Wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług - 5 689 Pozostałe świadczenia 45 44 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego 1 545 10 841 Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Jednostki dominującej przedstawiono w nocie nr 15.2. Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W 2024 roku Grupa nie dokonała sprzedaży ani zakupu od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy. 91 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 10.2.Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, nie konsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi Grupa nie posiada inwestycji w jednostkach zależnych wyłączonych z obowiązku konsolidacji. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek pozostałych podmiotów powiązanych: Przychody operacyjne od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Sprzedaż do: Jednostki Dominującej - - Jednostki zależnej - - Jednostki stowarzyszonej - - Wspólnego przedsięwzięcia - - Kluczowego personelu kierowniczego - 45 Pozostałych podmiotów powiązanych 108 1 460 Razem 108 1 505 Należności 31.12.2024 31.12.2023 Należności od: Jednostki Dominującej - - Jednostki zależnej - - Jednostki stowarzyszonej - - Wspólnego przedsięwzięcia - - Kluczowego personelu kierowniczego - - Pozostałych podmiotów powiązanych 60 437 Razem 60 437 Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych, zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych: Zakup - koszty, aktywa od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Zakup od: Jednostki Dominującej - - Jednostki zależnej - - Jednostki stowarzyszonej - - Wspólnego przedsięwzięcia - - Kluczowego personelu kierowniczego - - Pozostałych podmiotów powiązanych 2 086 28 287 Razem 2 086 28 287 92 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Zobowiązania 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania wobec: Jednostki Dominującej - - Jednostki zależnej - - Jednostki stowarzyszonej - - Wspólnego przedsięwzięcia - - Kluczowego personelu kierowniczego - - Pozostałych podmiotów powiązanych 461 599 Razem 461 599 11.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów przedstawia się następująco: 31.12.2024 31.12.2023 Gwarancje udzielone: wobec pozostałych jednostek 208 3 909 wobec powiązanych jednostek 5 902 8 542 Zobowiązania warunkowe razem 6 110 12 451 W 2024 roku Wielton S.A. ani spółki z Grupy Kapitałowej Wielton nie udzielały ani nie otrzymały innych gwarancji z wyjątkiem gwarancji o których mowa poniżej: Na dzień 31 grudnia 2024 roku obowiązywała: udzielona w dniu 11 grudnia 2024 roku przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na zlecenie Wielton S.A., w ramach umowy ramowej: 1) gwarancja do kwoty 26,7 mln zł na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., 2) gwarancja do kwoty 26,7 mln zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A., 3) gwarancja do kwoty 26,7 mln zł na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego na zabezpieczenie kredytu RCF A w łącznej kwocie 100 mln zł udzielonego na podstawie umów bilateralnych zawartych pomiędzy Wielton S.A. a PKO BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK w oparciu o Umowę Kredytów z dnia 14.12.2018 roku wraz z późniejszym zmianami zawartej pomiędzy Wielton S.A. a konsorcjum banków PKO BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2025 roku; udzielona w dniu 11 grudnia 2024 roku przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na zlecenie Wielton S.A., w ramach umowy ramowej: 1) gwarancja do kwoty 17,1 mln zł na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., 2) gwarancja do kwoty 17,1 mln zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A., 3) gwarancja do kwoty 3,7 mln euro na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego na zabezpieczenie kredytu RCF B w łącznej kwocie 64,2 mln zł udzielonego na podstawie umów bilateralnych zawartych pomiędzy Wielton S.A. a PKO BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK w oparciu o Umowę Kredytów z dnia 14.12.2018 roku wraz z późniejszym zmianami zawartej pomiędzy Wielton S.A. a konsorcjum banków PKO BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2025 roku; udzielona w dniu 29 kwietnia 2024 roku a następnie zmieniona aneksem z dnia 11 grudnia 2024 roku przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na zlecenie Wielton S.A., w ramach umowy ramowej: 1) gwarancja do kwoty 21,3 mln zł na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., 2) gwarancja do kwoty 21,3 mln zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A., 3) gwarancja do kwoty 21,3 mln zł na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego na zabezpieczenie kredytu RCF C w kwocie 80 mln zł udzielonego na podstawie Umowy Kredytów z dnia 14.12.2018 roku wraz z późniejszym zmianami zawartej pomiędzy Wielton S.A. a konsorcjum 93 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej banków PKO BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2025 roku; udzielona w dniu 12 listopada 2024 roku przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na zlecenie Wielton S.A., w ramach umowy ramowej: 1) gwarancja do kwoty 25,3 mln zł na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., 2) gwarancja do kwoty 25,3 mln zł na rzecz BNP Paribas Bank Polska S.A., 3) gwarancja do kwoty 25,3 mln zł na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego na zabezpieczenie kredytu RCF D w kwocie 95 mln zł udzielonego na podstawie Umowy Kredytów z dnia 14.12.2018 roku wraz z późniejszym zmianami zawartej pomiędzy Wielton S.A. a konsorcjum banków PKO BP S.A., BNP PARIBAS Bank Polska S.A., BGK. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2025 roku; udzielona w dniu 21 lutego 2024 roku przez BNP Paribas Bank Polska S.A., na zlecenie Wielton S.A., gwarancja do kwoty 15,0 mln zł, na zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy Wielton S.A. a Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Łodzi. Okres ważności gwarancji upływa w pierwszym kwartale 2030 roku; udzielona na wniosek Wielton S.A., gwarancja w wysokości 40,0 mln zł (tj. 80% kwoty kredytu) na okres do dnia 12 marca 2026 roku, przez Bank Gospodarstwa Krajowego, w ramach umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych na zabezpieczenie spłaty umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 9 października 2023 roku, udzielonego przez Credit Agricole Bank Polska Spółka Akcyjna w wysokości 50,0 mln zł z ostateczną datą spłaty kredytu przypadającą 12 grudnia 2025 roku; udzielona w dniu 17 stycznia 2023 roku przez Wielton S.A. gwarancja w wysokości 0,95 mln euro, na zabezpieczenie umowy pożyczki zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a De Lage Landen Leasing Polska S.A. Okres ważności gwarancji upływa w czwartym kwartale 2029 roku; udzielona, przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., na wniosek Wielton S.A. gwarancja, w wysokości 48,0 mln zł (tj. 80% kwoty limitu faktoringu) na okres do 15 listopada 2025 roku a następnie przedłużona do 30 kwietnia 2026 roku (zdarzenie po dniu bilansowym) na zabezpieczenie umowy faktoringu zawartej pomiędzy Wielton S.A. a KUKE Finance S.A. w dniu 21 kwietnia 2022 roku z późniejszymi zmianami; wystawiona 23 marca 2020 roku przez włoski bank Banca Nazionale del Lavoro SpA gwarancja fiskalna udzielona, na zlecenie Wielton S.A., na rzecz włoskiego urzędu skarbowego, w oparciu o regwarancję BNP PARIBAS Bank Polska S.A., w wysokości 48,7 tys. euro na zabezpieczenie odzyskania zwróconego VAT-u. Gwarancja została wystawiona w oparciu o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez BNP PARIBAS Bank Polska S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej gwarancji. Okres obowiązywania regwarancji wygasł w pierwszym kwartale 2025 roku; wystawiona w 2014 roku gwarancja w kwocie 0,3 mln euro udzielona przez Langendorf GmbH na zabezpieczenie zobowiązań Langendorf Service GmbH wynikających z umowy ramowej na finansowanie zakupu pojazdów użytkowych (umowa finansowania stocku), zawartej pomiędzy GEFA Gesellschaft für Absatzfinanzierung mbH oraz Langendorf Service GmbH. Gwarancja wygaśnie wraz z wygaśnięciem umowy, którą zabezpiecza. W 2024 roku Wielton S.A. a także spółki z Grupy Kapitałowej Wielton nie udzielały ani nie otrzymały innych poręczeń z wyjątkiem poręczeń o których mowa poniżej. Na dzień 31 grudnia 2024 roku obowiązywały: udzielone przez Langendorf GmbH w dniu 22 listopada 2023 roku poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikające z umowy handlowej z Arcelormittal Distribution sp. z o.o. do kwoty 500 tys. euro. Poręczenie jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2025 roku; udzielone przez Wielton S.A., w dniu 15 maja 2023 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikających z umowy handlowej z Jost Polska sp. z o.o. do kwoty 0,5 mln zł. Poręczenie było skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2024 roku; udzielone przez Wielton S.A., w dniu 7 lipca 2022 roku, poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikające z umowy o współpracy z FAM sp. z o.o. do kwoty 50,0 tys. zł; 94 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej udzielone przez Langendorf GmbH w dniu 11 lutego 2022 roku poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikające z umowy handlowej z Salzgitter Mannesmann Stahlhandel do kwoty 250 tys. euro. Poręczenie jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2025 roku; udzielone przez Langendorf GmbH poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikające z umowy handlowej z thyssenkrupp Materials Poland do kwoty 1 mln zł. Poręczenie było skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2024 roku; udzielone przez Langendorf GmbH poręczenie spłaty zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. wynikające z umowy handlowej z SSAB Poland do kwoty 500 tys. euro. Poręczenie jest skuteczne w stosunku do zobowiązań powstałych do 31 grudnia 2025 roku; udzielone, przez Wielton S.A., w dniu 24 maja 2021 roku, poręczenie zobowiązań Langendorf Polska sp. z o.o. do kwoty 1,98 mln euro z tytułu umowy leasingu zawartej pomiędzy Langendorf Polska sp. z o.o. a Deutsche Leasing Polska S.A. Poręczenie obowiązuje do 31 grudnia 2027 roku; poręczenie udzielone przez Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) na zabezpieczenie zawartej w dniu 15 kwietnia 2020 roku pomiędzy Langendorf GmbH i Sparkasse Vest umowy pożyczki pomocowej (w związku z wystąpieniem epidemii koronawirusa) w kwocie 2,0 mln euro. W związku ze spłatą zadłużenia z tytułu umowy pożyczki, poręczenie udzielone przez KfW wygasło z dniem 31.12.2024 roku; poręczenie udzielone w dniu 31 stycznia 2019 roku przez spółki zależne Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l., w dniu 29 kwietnia 2019 roku przez spółkę zależną OOO Wielton, w dniu 17 stycznia 2023 roku przez Lawrence David Limited oraz w dniu 22 marca 2024 roku przez Aberg Service sp. z o.o. i Wielton Agro sp. z o.o. (każda z osobna zwana dalej jako Poręczyciel i łącznie jako Poręczyciele) wobec Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Banku Gospodarstwa Krajowego (Kredytodawcy) na zabezpieczenie terminowego wykonania przez każdego kredytobiorcę (innego niż ten Poręczyciel) wszystkich jego zobowiązań z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami (Umowa kredytów), o której szczegółowe informacje zamieszczone są w Sprawozdaniu finansowym Wielton S.A. za okres 12 miesięcy od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024. Spółki te zobowiązały się wobec Kredytodawców, że dokonają zapłaty poręczonego zobowiązania niezwłocznie na żądanie w przypadku, gdy którykolwiek kredytobiorca (inny niż ten Poręczyciel) nie zapłaci w terminie jakiejkolwiek kwoty należnej na podstawie Umowy kredytów. Łączna odpowiedzialność Poręczycieli z tytułu udzielonych poręczeń ograniczona jest, w stosunku do każdego Kredytodawcy, do kwoty stanowiącej 150% sumy zaangażowań poszczególnych Kredytodawców. Na dzień przekazania niniejszego raportu jedynym kredytobiorcą jest Wielton S.A.. Poręczenia obejmują także odpowiedzialność Poręczycieli za wszelkie długi przyszłe kredytobiorców, jakie mogą powstać na podstawie lub w związku z Umową kredytów. Jednakże w zakresie długów przyszłych każde poręczenie jest terminowe i obejmuje jedynie długi przyszłe kredytobiorców, które powstaną do dnia 14 grudnia 2028 roku. Przy czym: obowiązki i zobowiązania Fruehauf SAS z tytułu poręczenia stosuje się jedynie w zakresie wymaganym do wysokości zobowiązań płatniczych oraz maksymalnie do kwoty równej łącznej wysokości wszystkich kwot pożyczonych na mocy Umowy kredytów bezpośrednio (jako kredytobiorca) lub pośrednio (w drodze pożyczek wewnątrzgrupowych bezpośrednio lub pośrednio od innego kredytobiorcy), a następnie bezpośrednio lub pośrednio pożyczonych Fruehauf SAS oraz niespłaconych w dniu egzekucji poręczenia wobec Fruehauf SAS; zobowiązania Viberti Rimorchi, w odniesieniu do zobowiązań jakiegokolwiek kredytobiorcy i Poręczyciela, który nie jest jednostką zależną Viberti Rimorchi, nie mogą w żadnym czasie przekraczać kwoty równej łącznej maksymalnej kwocie wszelkich pożyczek wewnątrzgrupowych (lub innych form wsparcia finansowego w jakiejkolwiek formie) udzielonych lub udostępnionych Viberti Rimorchi przez któregokolwiek kredytobiorcę i Poręczyciela jak wynika z ostatnich sprawozdań finansowych należycie zatwierdzonych przez zgromadzenie wspólników Viberti Rimorchi. W każdym przypadku, zgodnie z Artykułem 1938 Włoskiego Kodeksu Cywilnego, maksymalna kwota, co do której Viberti Rimorchi może być zobowiązany do zapłaty w związku z jego zobowiązaniami jako Poręczyciela na podstawie Umowy kredytów, nie może przekroczyć kwoty 618 mln zł (lub jej równowartości w jakiejkolwiek innej walucie); zobowiązanie Langendorf GmbH do wysokości kwoty aktywów netto z uwzględnieniem odpowiednich korekt oraz zakresu utraty wartości kapitału. Utrata wartości kapitału - jeżeli Langendorf GmbH będzie w 95 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej stanie wykazać, że w dniu, gdy stał się stroną Umowy kredytów, udzielenie poręczenia skutkowało obniżeniem wartości aktywów netto poniżej wartości jego zarejestrowanego kapitału zakładowego (zwiększeniem brakującego deficytu zarejestrowanego kapitału zakładowego) z naruszeniem postanowień rozdziału 30 GmbHG (takie zdarzenie określane będzie jako „Utrata Wartości Kapitału”), wówczas Kredytodawcy mogą zażądać wypłaty z tytułu poręczenia od Langendorf GmbH tylko w zakresie, w jakim nie wystąpi Utrata Wartości Kapitału. Rozliczenie kosztów poręczeń udzielonych na rzecz Wielton S.A. nastąpi wraz z wygaśnięciem przedmiotowego instrumentu zabezpieczającego. Koszt obsługi nie będzie odbiegał od obowiązujących warunków rynkowych. 12.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Grupa Kapitałowa narażona jest na ryzyko związane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 12.1. Grupa wrażliwa jest na następujące ryzyka: ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe związane z ryzykiem stopy procentowej, ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Jednostkę Dominującą, w bliskiej współpracy z zarządzającymi spółkami zależnymi. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, neutralizacja zmienności wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Zawarte przez Jednostkę Dominującą instrumenty pochodne mają charakter zabezpieczenia przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami MSSF 9 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Wpływ stosowanej rachunkowości zabezpieczeń na pozycje skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz innych pozostałych całkowitych dochodów całkowitych przedstawiono w nocie nr 12.1. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa. 12.1.Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Z uwagi na dominujący udział transakcji w walutach obcych, Grupa Wielton narażona jest na ryzyko kursowe. Ponad 75% ogółu transakcji po stronie sprzedaży zrealizowanych przez Spółkę Dominującą w 2024 roku było przeprowadzonych bądź indeksowanych w EUR oraz blisko 10% ogółu transakcji po stronie sprzedaży zrealizowanych przez Spółkę Dominującą w 2024 roku było przeprowadzonych bądź indeksowanych w GBP. Transakcje między podmiotami w Grupie realizowane były w EUR, GBP oraz w PLN. Zagraniczne spółki zależne, dla których walutą funkcjonalną jest EUR lub GBP, nie są narażone na ryzyko walutowe. Pozostałe zagraniczne spółki Grupy przeprowadzają transakcje z klientem końcowym w walucie lokalnej kraju siedziby spółek, a z uwagi na to, że rozliczają swoje zobowiązania wobec Wielton w EUR stąd identyfikowane jest ryzyko takich par walutowych, jak RUB/EUR, UAH/EUR i BYN/EUR. 96 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Po stronie zakupów materiałów i usług, udział transakcji realizowanych w EUR sięgnął 55% i w 67% pokrył ekspozycję EUR po stronie przychodów (hedging naturalny). Dodatkowo przychody znajdują pokrycie w ekspozycji kredytów zaciągniętych w EUR. Grupa ma wyraźną pozycję eksportera charakteryzującą się długą odkrytą pozycją walutową. Z powyższego wynika, że ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży, które zawierane są przez jednostkę dominującą w EUR i GBP, a przez pozostałe spółki w walucie lokalnej. Grupa na bieżąco monitoruje i przeprowadza kalkulację miar ryzyka. Strategia zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym na rok 2024 zakładała zabezpieczanie odpowiedniej części ekspozycji przyszłych przepływów walutowych kontraktami forward z odpowiednio przyjętym, kilkumiesięcznym tenorem. Stosując transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym, Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień 31.12.2024 przedstawiają się następująco: Dane na dzień 31.12.2024 EUR USD GBP RUB Po przeliczeniu Aktywa finansowe (+) - - - - - Pożyczki - - - - - Pozostałe aktywa finansowe - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 45 595 - 4 966 - 220 371 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 904 1 11 - 3 932 Zobowiązania finansowe (-) Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne -67 080 - -9 386 - -334 790 Zobowiązania z tytułu leasingu -3 779 - - - -16 151 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe -45 599 -1 -412 - -197 069 Razem -69 959 - -4 821 - -323 707 Dane na dzień 31.12.2023 EUR USD GBP RUB Po przeliczeniu Aktywa finansowe (+) - - - - - Pożyczki - - - - - Pozostałe aktywa finansowe - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 55 001 - 4 363 - 260 897 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 206 1 109 - 10 156 Zobowiązania finansowe (-) Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne -51 819 - -10 374 - -243 724 Zobowiązania z tytułu leasingu -501 - - - -2 821 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe -65 017 -16 -153 -5 302 -282 978 Razem -60 130 -15 -6 055 - 5 302 - 258 470 Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa nie posiada pochodnych instrumentów finansowych (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla Grupy ekspozycję na ryzyko walutowe. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyceny aktywów oraz zobowiązań finansowych wyrażonych w EUR i innych walutach obcych i jej wpływ na wynik finansowy. Wpływ par walutowych innych niż EUR/PLN, GBP/PLN jest nieistotny. Analiza wrażliwości wyceny obrazuje efekt potencjalnego wzrostu lub spadku kursu EUR/PLN, GBP/PLN, RUB/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni sprawozdawcze. 97 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Należy wziąć pod uwagę fakt, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko wyceny dotyczy instrumentów finansowych (należności i zobowiązań w walucie) posiadanych przez Grupę na poszczególne dni sprawozdawcze i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych w postaci kontraktów forward stanowiących podstawowy instrument zabezpieczający w ramach polityki zabezpieczeń Grupy. Dane na dzień 31.12.2024 Wpływ na wynik finansowy EUR USD GBP RUB Inne Razem Wzrost kursu walutowego (+10%) -20 786 -282 - -21 068 Spadek kursu walutowego (-10%) 20 786 282 - 21 068 Dane na dzień 31.12.2023 Wpływ na wynik finansowy EUR USD GBP RUB Inne Razem Wzrost kursu walutowego (+10%) -22 146 1 115 -23 -21 054 Spadek kursu walutowego (-10%) 22 146 -1 115 23 21 054 Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień sprawozdawczy. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: pożyczki, kredyty, inne instrumenty dłużne, leasing. Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 10.11. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1% w roku 2024. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1 % dla ekspozycji dłużnej wyrażonej w PLN i wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Dane na dzień 31.12.2024 wpływ na wynik wpływ na inne dochody całkowite Wzrost stopy procentowej (+1%) -4 964 - Spadek stopy procentowej (-1%) 4 964 - od ekspozycji dłużnej wyrażonej w PLN Dane na dzień 31.12.2023 wpływ na wynik wpływ na inne dochody całkowite Wzrost stopy procentowej (+1%) -3 940 - Spadek stopy procentowej (-1%) 3 940 - 98 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 12.2.Ryzyko kredytowe Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość następujących aktywów finansowych i zobowiązań warunkowych: 31.12.2024 31.12.2023 Pożyczki 10 139 10 184 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 262 450 407 860 Pochodne instrumenty finansowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 78 909 90 568 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń 10 861 11 449 Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 362 359 520 061 Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, opisany w zasadach rachunkowości w nocie 9.3. Dotychczas stosowane zasady rachunkowości i informacje o ryzyku kredytowym są przedstawione w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku w nocie 9.3.4 Klasyfikacja aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu do poszczególnych stopni modelu utraty wartości została przedstawiona poniżej: MSSF 9 31.12.2024 MSSF 9 31.12.2023 Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Wartość brutto: - Udzielone pożyczki 10 139 - - 10 139 10 184 - - 10 184 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 78 909 - - 78 909 90 568 - - 90 568 Wartość (MSSF 9) 89 048 - - 89 048 100 752 - - 100 752 12.3.Ryzyko płynności W Grupie występuje ryzyko płynności tj. utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków, w tym poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i operacje na kapitale pracującym). Na dzień 31.12.2024 roku zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: 99 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dane na dzień 31.12.2024 do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Przepływy razem przed zdyskontowaniem Kredyty w rachunku kredytowym 9 981 260 438 3 362 2 553 1 216 277 550 Kredyty w rachunku bieżącym 129 221 106 361 - - - 235 582 Pożyczki 4 273 - - - - 4 273 Dłużne papiery wartościowe 22 949 22 949 - 30 287 - 76 185 Zobowiązania z tytułu leasingu 9 570 11 735 55 666 4 124 29 653 110 748 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 294 238 120 440 - - - 414 678 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 470 232 521 923 59 028 36 964 30 869 1 119 016 Dane na dzień 31.12.2023 do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Przepływy razem przed zdyskontowaniem Kredyty w rachunku kredytowym 26 435 18 118 165 180 - - 209 733 Kredyty w rachunku bieżącym 115 674 105 324 - - - 220 998 Pożyczki 21 575 - 19 121 120 - 40 816 Zobowiązania z tytułu leasingu 5 151 1 985 26 826 6 734 - 40 696 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 508 451 76 308 - - - 584 759 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 677 286 201 735 211 127 6 854 - 1 097 002 W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na poszczególne dni sprawozdawcze Grupa Kapitałowa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości: 31.12.2024 31.12.2023 Przyznane limity kredytowe 259 198 240 117 Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym 207 745 189 207 Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym 51 453 50 910 13.Zarządzanie kapitałem Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa monitoruje zarządzanie kapitałem na podstawie następujących miar wg stanu na 31 grudnia 2024 roku: wskaźnik zadłużenie finansowe netto/EBITDA (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych odsetkowych pomniejszonych o stan środków pieniężnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji) na poziomie nie wyższym niż 3,5. wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia na poziomie nie niższym niż 1,25. Zarówno Grupa Wielton jak i Spółka Dominująca nie podlegają innym zewnętrznym wymogom kapitałowym. Spółka zarządza długiem handlowym poprzez negocjacje, z dostawcami oraz klientami, terminów płatności za zobowiązania oraz należności. Spływ środków pieniężnych od klientów przeznaczany jest na regulowanie zobowiązań wobec dostawców w kolejności ich wymagalności. 100 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: Przepływy 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne na początek okresu 241 045 164 172* Inwestycje w aktywa pieniężne na początek okresu - - Operacyjne przepływy gotówkowe 6 945 289 361 Wydatki inwestycyjne (bez nakładów inwestycyjnych finansowanych z kredytów inwestycyjnych, leasingu, dotacji, odszkodowania z tytułu umów ubezpieczenia oraz sprzedaży aktywów) 67 809 175 823 Wypłaty z zysku na rzecz akcjonariuszy - 24 150 Obsługa długu Raty kapitałowe od kredytów i leasingów z wyłączeniem kwot głównych, które mogą być ponownie pociągnięte 59 265 102 406 Odsetki od leasingów 1 921 1 902 Odsetki i prowizje od kredytów 30 042 27 911 Wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia 1,98 1,92 EBITDA: Zysk (strata) z działalności operacyjnej -104 370 129 914 Amortyzacja 87 126 76 666 EBITDA -17 244 206 580 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 581 573 453 672 Leasing 110 398 69 242 Środki pieniężne 78 909 90 568 Dług netto 613 062 432 346 Wskaźnik długu netto do EBITDA -35,55 2,09 Dane za okres kolejnych 12 miesięcy kończący się w dacie sprawozdawczej. Środki pieniężne powiększone o dostępne środki z limitów w rachunku bieżącym *** Operacyjne przepływy gotówkowe skorygowane o zobowiązania z tytułu finansowanych faktur ujętych w działalności finansowej. 14.Znaczące zdarzenia po okresie sprawozdawczym Zmiana warunków wsparcia uzyskanego dla inwestycji na terenie gminy Wieluń W dniu 13 stycznia 2025 roku Wielton S.A. otrzymała od Ministra Rozwoju i Technologii decyzję o zmianie decyzji Zarządu Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej działającej w imieniu Ministra właściwego do spraw gospodarki z dnia 24 sierpnia 2022 roku o wsparciu dla nowej inwestycji Spółki realizowanej w Wieluniu oraz w miejscowościach Urbanice i Widoradz, gmina Wieluń („Decyzja o Wsparciu”). Inwestycja polega na rozbudowie i modernizacji parku maszynowego i technologicznego, przeprowadzeniu reorganizacji procesów produkcyjnych, przebudowie istniejących oraz wybudowaniu nowych obiektów wspierających funkcje produkcyjne, a także rozbudowie niezbędnej infrastruktury wspomagającej, przez co Spółka zamierza zwiększyć zdolność produkcyjną istniejącego zakładu. Zgodnie z warunkami Decyzji o Wsparciu Spółka ma ponieść koszty kwalifikowane o łącznej wartości 50 mln zł, z czego nakłady w wysokości 45 mln zł zostaną poniesione w terminie do dnia 31 grudnia 2027 roku, a nakłady w wysokości 5 mln zł związane z najmem nieruchomości - do dnia 31 grudnia 2032 roku. Zakończenie realizacji inwestycji powinno nastąpić do dnia 31 grudnia 2027 roku. Maksymalna intensywność pomocy regionalnej udzielonej Spółce wynosi 40%, zatem maksymalna możliwa wysokość pomocy publicznej przysługującej Spółce wyniesie 20 mln zł. Decyzja o Wsparciu została wydana na czas określony 15 lat. Zmiana Decyzji o Wsparciu nastąpiła w zakresie dotyczącym warunków związanych z zatrudnieniem. Zgodnie ze zmienionymi warunkami Decyzji o Wsparciu Spółka powinna utworzyć na terenie realizacji inwestycji co najmniej 1 nowe miejsce pracy w terminie do dnia 31 grudnia 2026 roku (dotychczas termin ten przypadał na 31 grudnia 2023 roku) i utrzymać na terenie realizacji inwestycji łączne zatrudnienie na poziomie co najmniej 1 930 etatów w terminie do dnia 31 grudnia 2027 roku (dotychczas termin ten przypadał na 31 grudnia 2024 roku). Pozostałe warunki Decyzji o Wsparciu nie uległy zmianie. Powyższa zmiana została dokonana na wniosek Spółki z uwagi na obecną sytuację rynkową w branży transportowej. 101 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej O zmianie Decyzji o Wsparciu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 2/2025 z dnia 13 stycznia 2025 roku. Podpisanie aneksu do umowy kredytowej w zakresie finansowania Grupy Wielton – Kredyt RCF D W dniu 17 stycznia 2025 roku Wielton S.A. zawarła z Konsorcjum banków aneks do Umowy kredytowej w zakresie warunków wykorzystania Kredytu RCF D. Szczegółowe informacje znajdują się powyżej w punkcie Istotne umowy i zdarzenia. O podpisaniu aneksu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 3/2025 z dnia 17 stycznia 2024 roku. 15.Pozostałe informacje 15.1.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31 grudnia 2023 4,3480 EUR/PLN, 31 grudnia 2024 4,2730 EUR/PLN, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 1 stycznia – 31 grudnia 2023 4,5284 EUR/PLN, 1 stycznia – 31 grudnia 2024 4,3042 EUR/PLN, najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 1 stycznia – 31 grudnia 2023 4,7895 EUR/PLN, 4,3053 EUR/PLN, 1 stycznia – 31 grudnia 2024 4,4016 EUR/PLN, 4,2499 EUR/PLN. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 2 104 751 3 225 223 488 999 712 221 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -104 370 129 914 -24 248 28 689 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -144 483 117 154 -33 568 25 871 Zysk (strata) netto -147 144 103 963 -34 186 22 958 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego -141 884 105 865 -32 964 23 378 Zysk na akcję (PLN) -2,35 1,75 -0,55 0,39 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) -2,35 1,75 -0,55 0,39 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,3042 4,5284 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -38 952 271 950 -9 050 60 054 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -67 372 -171 642 -15 653 -37 903 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 103 403 -138 942 24 024 -30 682 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -2 921 -38 634 -679 -8 531 Średni kurs PLN / EUR w okresie 4,3042 4,5284 102 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa 1 874 851 2 002 354 438 767 460 523 Zobowiązania długoterminowe 230 383 268 580 53 916 61 771 Zobowiązania krótkoterminowe 1 163 314 1 106 469 272 248 254 478 Kapitał własny 481 154 627 305 112 603 144 274 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 478 760 619 472 112 043 142 473 Kurs PLN / EUR na koniec okresu 4,2730 4,3480 15.2.Wynagrodzenia Członków Zarządu Jednostki Dominującej Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń należnych za 2024 rok oraz porównawczy okres, w tym rezerwa na premię dla Członków Zarządu Jednostki dominującej wyniosła: W Jednostce dominującej: W Jednostce dominującej: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie: Wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług Inne świadczenia okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 Paweł Szataniak 252 6 - 2 136 - 2 394 Mariusz Golec 216 6 - 1 975 - 2 197 Piotr Kuś 250 6 - 1 114 - 1 370 Włodzimierz Masłowski 216 6 - 1 263 - 1 485 Tomasz Śniatała 192 7 - 1 030 - 1 229 Andrzej Mowczan 192 7 - 1 082 - 1 281 Maciej Grzelązka 182 7 - 987 - 1 176 Razem 1 500 45 - 9 587 - 11 132 W Jednostce dominującej: W Jednostce dominującej: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: W spółkach zależnych i stowarzyszonych W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług Inne świadczenia okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Paweł Szataniak 841 6 - 1 435 - 2 282 Mariusz Golec 773 6 - 1 309 - 2 088 Piotr Kuś 670 6 - 752 - 1 428 Włodzimierz Masłowski 638 6 - 702 - 1 346 Tomasz Śniatała 543 6 - 617 - 1 166 Andrzej Mowczan 543 7 - 617 - 1 167 Maciej Grzelązka 483 7 - 576 - 1 066 Razem 4 491 44 - 6 008 - 10 543 103 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej Dodatkowo w roku 2023 roku zostało wypłacone odszkodowanie Panu Piotrowi Kamińskiemu z tytułu umowy o zakazie konkurencji po ustaniu stosunku pracy w kwocie 617 tys. zł. Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego zaprezentowano w nocie nr 10.1. 15.3.Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej wyniosła: W Jednostce dominującej: W Jednostce dominujące: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia okres od 01.01.2024 do 31.12.2024 Mariusz Szataniak 186 - - - 186 Krzysztof Półgrabia 140 - - - 140 Krzysztof Tylkowski 140 - - - 140 Tadeusz Uhl 140 - - - 140 Waldemar Frąckowiak 279 - - - 279 Piotr Kamiński 140 - - - 140 Razem 1 025 - - - 1 025 W Jednostce dominującej: W Jednostce dominujące: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia Wynagrodzenie Inne świadczenia okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Mariusz Szataniak 167 - - - 167 Krzysztof Półgrabia 125 - - - 125 Krzysztof Tylkowski 125 - - - 125 Tadeusz Uhl 125 - - - 125 Waldemar Frąckowiak 251 - - - 251 Piotr Kamiński 125 - - - 125 Razem 918 - - - 918 15.4.Wynagrodzenie firmy audytorskiej Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłacone lub należne za rok obrotowy: od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 Badanie sprawozdań finansowych 368 306 Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych 468 228 Pozostałe usługi 28 28 Razem wynagrodzenie audytora 864 562 104 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 15.5.Zatrudnienie Na dzień 31.12.2024 roku w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowało się następująco: 31.12.2024 31.12.2023 Grupa Wielton, w tym: 3 095 3 448 Wielton S.A. 1 604 2 006 16.Pozostałe czynniki mające wpływ na sprawozdanie finansowe grupy Nie zidentyfikowano pozostałych czynników mających wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy poza opisanymi w informacji dodatkowej 105 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 17.Zatwierdzenie do publikacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30 kwietnia 2025 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 30 kwietnia 2025 Paweł Szataniak Prezes Zarządu 30 kwietnia 2025 Mariusz Golec Wiceprezes Zarządu 30 kwietnia 2025 Tomasz Śniatała Członek Zarządu 30 kwietnia 2025 Włodzimierz Masłowski Członek Zarządu 106 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 30 kwietnia 2025 Andrzej Mowczan Członek Zarządu 30 kwietnia 2025 Maciej Grzelązka Członek Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 30 kwietnia 2025 Monika Hojan Dyrektor Sprawozdawczości i Finansów Wielton Group Shared Service Center Podpis Głównej księgowej jednostki dominującej Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 30 kwietnia 2025 Aneta Piekarek Główna księgowa 107 Grupa Kapitałowa Wielton Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku Dane w tys. zł, o ile nie podano inaczej 108