AI Terminal
Atal S.A.
Interim / Quarterly Report • May 15, 2025
5515_rns_2025-05-15_326d48e7-303f-4acd-9f0b-92d6b286873b.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SPIS TREŚCI
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3 | ||
|---|---|---|
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 |
||
| 1. | Informacje ogólne 10 | |
| 2. | Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 12 | |
| 3. | Znaczące zdarzenia i transakcje 13 | |
| 4. | Sezonowość działalności 13 | |
| 5. | Zysk na akcję 13 | |
| 6. | Segmenty operacyjne 15 | |
| 7. | Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli 16 | |
| 8. | Wartości niematerialne 16 | |
| 9. | Rzeczowe aktywa trwałe 18 | |
| 10. | Wartość godziwa instrumentów finansowych 20 | |
| 11. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów 20 | |
| 12. | Kapitał podstawowy 21 | |
| 13. | Programy płatności akcjami 23 | |
| 14. | Dywidendy 24 | |
| 15. | Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia 25 | |
| 16. | Rezerwy 25 | |
| 17. | Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe 26 | |
| 18. | Transakcje z jednostkami powiązanymi 26 | |
| 19. | Zdarzenia po dniu bilansowym 27 | |
| 20. | Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów 29 | |
| 21. | Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO 32 | |
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – ATAL S.A 34 | ||
| 1. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 34 | |
| 2. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 36 | |
| 3. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 37 | |
| 4. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 39 | |
| 5. | Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO 41 | |
| ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 42 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | stan na dzień: 31.03.2025 |
stan na dzień: 31.12.2024 |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 195 570 | 194 820 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9 | 14 058 | 14 731 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 75 455 | 75 455 | |
| Wartości niematerialne | 8 | 65 393 | 65 402 |
| Długoterminowe pożyczki i należności | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe |
280 | 374 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20.4 | 40 384 | 38 858 |
| Aktywa obrotowe | 4 083 613 | 3 604 822 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia | |||
| zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom |
4 083 613 | 3 604 822 | |
| Zapasy | 20.1 | 3 836 954 | 3 384 386 |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należności krótkoterminowe |
119 994 | 93 346 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 126 665 | 127 090 | |
| - w tym środki na rachunkach powierniczych | 110 183 | 104 085 | |
| AKTYWA RAZEM | 4 279 183 | 3 799 642 |
| PASYWA | Nota | stan na dzień: 31.03.2025 |
stan na dzień: 31.12.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 1 756 649 | 1 739 067 | ||
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki | 1 756 309 | 1 738 775 | ||
| dominującej | ||||
| Kapitał podstawowy | 12 | 216 073 | 216 073 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 333 476 | 333 476 | ||
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 863 201 | 863 201 | ||
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 3 029 | 2 562 | ||
| Zyski zatrzymane | 340 530 | 323 463 | ||
| Udziały niedające kontroli | 340 | 292 | ||
| ZOBOWIĄZANIA | 2 522 534 | 2 060 575 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 990 737 | 821 143 | ||
| Rezerwy długoterminowe | 14 435 | 15 013 | ||
| Rezerwy | 16 | 14 182 | 14 760 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 253 | 253 | ||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20.4 | 67 834 | 72 370 | |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 20.5 | 200 000 | 100 000 | |
| Leasing | 20.6 | 151 550 | 145 179 | |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 20.7 | 129 380 | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania | ||||
| długoterminowe | 42 180 | 39 278 | ||
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 20.3 | 385 358 | 449 303 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 531 797 | 1 239 432 | ||
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące | ||||
| w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako | 1 531 797 | 1 239 432 | ||
| utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży | ||||
| Rezerwy bieżące | 11 990 | 12 247 | ||
| Inne rezerwy | 16 | 10 488 | 10 745 |
| Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 502 | 1 502 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 5 336 | 5 236 | |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 20.5 | 453 576 | 475 986 |
| Leasing krótkoterminowy | 20.6 | 3 424 | 3 445 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 20.7 | 354 297 | 346 105 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe |
278 350 | 179 837 | |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 20.3 | 423 322 | 210 684 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 1 502 | 5 892 | |
| PASYWA RAZEM | 4 279 183 | 3 799 642 |
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| WARIANT KALKULACYJNY | Nota | 01.01.2025 31.03.2025 |
01.01.2024 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 20.2 | 136 724 | 390 287 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 93 442 | 268 395 | |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 43 282 | 121 892 | |
| Koszty sprzedaży | 5 240 | 5 514 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 7 872 | 7 713 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 132 | 2 110 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 083 | 479 | |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 31 219 | 110 296 | |
| Przychody finansowe | 3 303 | 11 381 | |
| Koszty finansowe | 13 863 | 2 325 | |
| Zysk/strata brutto | 20 659 | 119 352 | |
| Podatek dochodowy | 3 544 | 22 762 | |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 17 115 | 96 590 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 17 115 | 96 590 | |
| Zysk/ strata netto przypadający/a na: | 17 115 | 96 590 | |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 17 067 | 96 521 | |
| Udziały niedające kontroli | 48 | 69 | |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - | |
| Pozostałe dochody całkowite przed opodatkowaniem | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do | |||
| zysku lub straty, przed opodatkowaniem (Pozycje nie przenoszone do | - | - | |
| wyniku finansowego) | |||
| Zyski/straty aktuarialne | - | - | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
- | - | |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do | |||
| zysku lub straty, przed opodatkowaniem | - | - | |
| Dochody całkowite razem | 17 115 | 96 590 | |
| Dochody całkowite przypadające na: | 17 115 | 96 590 | |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 17 067 | 96 521 | |
| Udziały niedające kontroli | 48 | 69 | |
| Zysk / strata na jedną akcję w zł: | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Podstawowy | 5 | 0,39 | 2,23 |
| Rozwodniony | 5 | 0,39 | 2,23 |
| Z działalności zaniechanej | |||
| Podstawowy | 5 | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony | 5 | 0,00 | 0,00 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Podstawowy | 5 | 0,39 | 2,23 |
| Rozwodniony | 5 | 0,39 | 2,23 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| 01.01.2025 31.03.2025 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem |
216 073 | 333 476 | 863 201 | 2 562 | 323 463 | 1 738 775 |
292 | 1 739 067 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | |||||
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
216 073 | 333 476 | 863 201 | 2 562 | 323 463 | 1 738 775 |
292 | 1 739 067 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego |
- | - | - | 467 | 17 067 | 17 534 | 48 | 17 582 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 17 067 | 17 067 | 48 | 17 115 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 17 067 | 17 067 | 48 | 17 115 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | - | 467 | - | 467 | - | 467 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | |
| Program motywacyjny | - | - | - | 467 | - | 467 | - | 467 |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział wyniku finansowego | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy | - | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo na koniec okresu | 216 073 | 333 476 | 863 201 | 3 029 | 340 530 | 1 756 309 |
340 | 1 756 649 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres Od 1 stycznia do 31 marca 2025 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| 01.01.2024 31.03.2024 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem | Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem |
216 073 | 333 476 | 780 652 | - | 368 576 | 1 698 777 | 126 | 1 698 903 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
216 073 | 333 476 | 780 652 | - | 368 576 | 1 698 777 | 126 | 1 698 903 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego |
- | - | 37 | 740 | 96 484 | 97 261 | 69 | 97 330 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 96 484 | 96 521 | 69 | 96 590 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 96 521 | 96 521 | 69 | 96 590 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | 37 | 740 | -37 | 740 | 69 | 740 | |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | |
| Program motywacyjny | - | - | - | 740 | - | 740 | - | 740 |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Podział wyniku finansowego | - | - | 37 | - | -37 | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu | 216 073 | 333 476 | 780 689 | 740 | 465 060 | 1 796 038 | 195 | 1 796 233 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| METODA POŚREDNIA Nota |
01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/ strata | 17 115 | 96 590 | |
| Korekty o pozycje: | -205 110 | -96 574 | |
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego | 3 544 | 22 762 | |
| Amortyzacja | 1 100 | 968 | |
| Straty/zyski z tytułu zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych |
- | - | |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | - | - | |
| Koszty z tytułu odsetek | 4 227 | 2 119 | |
| Przychody z tytułu odsetek | -8 | -6 515 | |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | - | -6 | |
| Program opcji menadżerskich | 467 | 740 | |
| Zmiana stanu rezerw | -1 624 | 114 | |
| Zmiana stanu zapasów | -437 381 | -215 029 | |
| Zmiana stanu należności | -22 400 | -43 917 | |
| Zmiana stanu innych aktywów | -2 616 | -1 770 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 249 581 | 143 960 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | -187 995 | 16 | |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -14 245 | -21 848 | |
| Inne korekty | -3 | - | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -202 243 | -21 832 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -266 | -310 | |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -152 | -111 | |
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych | - | 6 | |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie podmiotów zależnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży podmiotów zależnych | - | - | |
| Otrzymane odsetki | 8 | 6 515 | |
| Inne korekty | - | - | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | -410 | 6 100 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z emisji akcji | - | - | |
| Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów | 15 | 130 000 | 126 021 |
| Wykup obligacji, weksli, bonów | 15 | - | -92 700 |
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 125 478 | 31 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | -38 219 | - | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -253 | -726 | |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym | |||
| udziały niedające kontroli | 14 | - | - |
| Zapłacone odsetki | -14 778 | -12 343 | |
| Inne wydatki | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | 202 228 | 20 283 |
|---|---|---|
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów | -425 | 4 551 |
| środków pieniężnych przed skutkami zmian kursów wymiany | ||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, | - | - |
| ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym | ||
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów | -425 | 4 551 |
| środków pieniężnych | ||
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty | 127 090 | 620 068 |
| w rachunku bieżącym na początek okresu | ||
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty | ||
| w rachunku bieżącym na koniec okresu | 126 665 | 624 619 |
| W tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 110 183 | 128 412 |
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ATAL S.A. [dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą"] jest ATAL S.A. [dalej zwana "Spółką", "Spółką dominującą"]. Grupa Kapitałowa wchodzi w skład innej Grupy Kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o.
1.1. Siedziba
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Stawowej 27 w Cieszynie (kod pocztowy: 43-400). Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona w następujących miejscowościach:
- − Cieszyn, ul. Stawowa 27 siedziba Spółki oraz podmiotów powiązanych i zależnych,
- − Wrocław, Kraków, Cieszyn wynajem powierzchni i obiektów komercyjnych należących do Spółki,
- − Katowice i Aglomeracja Śląska, Kraków, Warszawa, Wrocław, Łódźi Piotrków Trybunalski, Trójmiasto i Reda, Poznań i Swarzędz, Szczecin – produkcja budowlana/sprzedaż mieszkań.
1.2. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Jednostka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 17 lipca 2006 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000262397.
1.3. Numery identyfikacyjne
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON: 240415672 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 5482487278.
1.4. Podstawowy przedmiot działalności
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych oraz wynajem nieruchomości komercyjnych na własny rachunek. Działalność wszystkich podmiotów wchodzących w skład Grupy obejmuje terytorium Polski.
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 6 dotyczącej segmentów operacyjnych.
1.5. Czas działalności Spółki
Czas trwania Jednostki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.
1.6. Okres objęty sprawozdaniem finansowym i porównywalne dane finansowe
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 marca 2025 roku, natomiast dane porównywalne obejmują okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 marca 2024 roku. Danymi porównawczymi dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej są dane na dzień 31 grudnia 2024 roku.
1.7. Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego organem uprawnionym do reprezentowania Spółki jest Zarząd w składzie:
- − Zbigniew Juroszek Prezes Zarządu,
- − Mateusz Bromboszcz Wiceprezes Zarządu,
- − Urszula Juroszek Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych
- − Andrzej Biedronka-Tetla Członek Zarządu ds. Finansowych
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 marca 2025 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.
Organem nadzoru Spółki jest Rada Nadzorcza w składzie:
- − Mateusz Juroszek Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Maciej Fijak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Dawid Prysak Członek Rady Nadzorczej,
- − Elżbieta Spyra Członek Rady Nadzorczej,
- − Wiesław Smaza Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 marca 2025 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
1.8. Sprawozdanie finansowe zawierające dane łączne
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 marca 2025 roku w skład Grupy nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe, dlatego Spółka nie sporządzała łącznego sprawozdania finansowego.
1.9. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupa Kapitałowa ATAL S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o., która to jest podmiotem dominującym najwyższego szczebla. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. jest podmiotem dominującym niższego szczebla. Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zawiera wszystkie istotne ujawnienia dotyczące ATAL S.A.
Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej ATAL S.A. została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne i powiązane:
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | Zakres działalności | Udział Jednostki dominującej w kapitale (bezpośrednio i pośrednio): |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | ||||
| ATAL Construction Sp. z o.o. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Usługi budowlane | 100% | 100% | |
| ATAL Construction Sp. z o.o. sp.k. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Budowa i sprzedaż nieruchomości |
100% | 100% | |
| Apartamenty Ostródzka Sp. z o.o. | ul. Zabłocie 23/18, Kraków | Budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych |
100% | 100% | |
| Juroszek Management Sp. z o.o. | ul. Porcelanowa 10, Katowice | Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania |
0% | 0% |
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do dnia 31 marca 2025 roku oraz w okresach wcześniejszych Spółka posiadała udziały w spółce stowarzyszonej ATAL Development GmbH z siedzibą w Republice Federalnej Niemiec. Na dzień 31 marca 2025 roku ATAL S.A. posiadała 49% udziałów w spółce stowarzyszonej. Spółka wyceniana jest metodą praw własności.
1.10. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 14 maja 2025 roku.
2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
2.1. Podstawa sporządzenia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2025 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2024.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
2.2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na działalność Grupy wpływ miał i może mieć w przyszłości rozpoczęty na szeroką skalę konflikt zbrojny pomiędzy Rosją i Ukrainą. Wojna może mieć jeszcze poważne skutki dla polskiej gospodarki, a w szczególnie trudnej sytuacji może znaleźć się branża budowlana. Następujące czynniki mogą mieć negatywny wpływ na branżę:
- opóźnienia na budowach związane z dalszym powrotem do Ukrainy pracowników budowlanych, jak również kierowców narodowości ukraińskiej, którzy pracują przy dostawach na budowy,
- wzrost kosztów paliw, gazu oraz energii elektrycznej, które spowodują wzrost kosztów wykonawstwa, jak również materiałów budowlanych,
- wzrost kosztów importowanych surowców i materiałów
- możliwe zaburzenia łańcucha dostaw importowanych surowców i materiałów.
Aktualnie nie ma możliwości precyzyjnego oszacowania ostatecznego wpływu wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy, choć powyżej wskazane ryzyka miały największą siłę oddziaływania w początkowej fazie wojny w Ukrainie. Zwiększyło się jednak ryzyko powrotu pracowników do Ukrainy w związku z uchwaloną tam ustawą mobilizacyjną, która ma wymusić rejestrację wojskową Ukraińców w wieku poborowym (18-60 lat), w tym także osób przebywających za granicą, m.in. w Polsce. Rozwój sytuacji jest i będzie przez Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitorowany.
2.3 Zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów.
• Zmiana MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.
Wdrożenie wyżej wymienionych standardu nie miało wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
2.4. Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok. Ponadto Grupa zaprezentowała w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek rezerw (patrz nota nr 16).
2.5 Ujmowanie przychodów ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli, wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Grupa uznaje, że transfer ryzyk, kontroli i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków:
- zakończenia budowy,
- wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub sprzedaży w formie aktu notarialnego.
2.6 Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły błędy wymagające korekty.
3. Znaczące zdarzenia i transakcje
Grupa w okresie sprawozdawczym zakupiła grunty pod nowe inwestycje o wartości w cenie nabycia 69.432 tys. zł, co pozwoli na realizację kolejnych przedsięwzięć w dotychczasowym zakresie.
4. Sezonowość działalności
Działalność operacyjna Grupy nie podlega istotnym zjawiskom sezonowości, przy czym wysokość przychodów w poszczególnych okresach jest powiązana z cyklicznością procesu budowlanego oraz rozmiarem poszczególnych zadań inwestycyjnych. Wyższe przychody pojawiają się w momencie zakończenia poszczególnych inwestycji.
5. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:
| SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ | 01.01.2025 31.03.2025 |
01.01.2024 31.03.2024 |
|
|---|---|---|---|
| Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: | 17 115 | 96 590 | |
| Akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 17 067 | 96 521 | |
| Udziały niedające kontroli | 48 | 69 |
| Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (podstawowy) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | ||||
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | ||||
| Wyszczególnienie | Działalność | Działalność | |||
| kontynuowana | kontynuowana | ||||
| Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | |||||
| akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 17 067 | 96 521 | |||
| Razem | 17 067 | 96 521 | |||
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | ||||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 31.03.2025 | 31.03.2024 | |||
| w tysiącach akcji | |||||
| Liczba akcji na początek okresu | 43 215 | 43 215 | |||
| Liczba akcji zwykłych na koniec okresu | 43 215 | 43 215 | |||
| Średnioważona liczba akcji zwykłych do wyliczenia podstawowego | |||||
| zysku na akcję | 43 215 | 43 215 | |||
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | ||||
| Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję | 31.03.2025 | 31.03.2024 | |||
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 0,39 | 2,23 | |||
| na działalności kontynuowanej | 0,39 | 2,23 | |||
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | ||||
| Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej | 31.03.2025 | 31.03.2024 | |||
| (rozwodniony) | Działalność | Działalność | |||
| kontynuowana | kontynuowana | ||||
| Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (podstawowy) |
17 067 | 96 521 | |||
| Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (rozwodniony) |
17 067 | 96 521 | |||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 01.01.2025 31.03.2025 |
01.01.2024 31.03.2024 |
|
|---|---|---|---|
| w tysiącach akcji | |||
| Liczba akcji zwykłych na początek okresu | 43 215 | 43 215 | |
| Liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) | 43 306 | 43 260 | |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) do wyliczenia podstawowego zysku na akcję |
43 306 | 43 260 | |
| Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję | 01.01.2025 31.03.2025 |
01.01.2024 31.03.2024 |
|
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 0,39 | 2,23 | |
| na działalności kontynuowanej | 0,39 | 2,23 |
6. Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się zróżnicowaniem produktów i usług, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
- segment działalności deweloperskiej
- segment usług najmu
Grupa nie wyodrębnia innych rodzajów działalności będących źródłem przychodów. Segmenty operacyjne nie podlegały łączeniu.
Grupa dokonuje oceny wyników segmentów operacyjnych na podstawie przychodów ze sprzedaży oraz wyniku brutto ze sprzedaży.
W okresie trzech miesięcy 2025 roku nie wystąpiły inne zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
| Działalność kontynuowana | |||
|---|---|---|---|
| SEGMENTY OPERACYJNE | Działalność deweloperska |
Działalność - usługi najmu |
Działalność ogółem |
| Okres zakończony 31 marca 2025 | |||
| Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem w tym: |
134 009 | 2 715 | 136 724 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
134 009 - |
2 715 - |
136 724 - |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 29 720 | 1 499 | 31 219 |
| Stan na dzień 31 marca 2025 | |||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 4 206 459 | 72 724 | 4 279 183 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 2 512 469 | 10 065 | 2 522 534 |
| Działalność kontynuowana | |||
|---|---|---|---|
| SEGMENTY OPERACYJNE | Działalność | Działalność - | Działalność |
| deweloperska | usługi najmu | ogółem | |
| Okres zakończony 31 marca 2024 | |||
| Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem | 387 218 | 3 069 | 390 287 |
| w tym: | |||
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów | 387 218 | 3 069 | 390 287 |
| - przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki |
- | - | - |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 109 113 | 1 183 | 110 296 |
| Stan na dzień 31 marca 2024 | |||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 3 609 890 | 73 078 | 3 682 968 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 1 877 403 | 9 332 | 1 886 735 |
Grupa prócz podstawowej działalności, jaką jest działalność deweloperska, prowadzi również działalność w zakresie usług najmu nieruchomości komercyjnych.
Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
| 01.01.2025 31.03.2025 |
01.01.2024 31.03.2024 |
|
|---|---|---|
| Produkty | ||
| - Mieszkania | 132 324 | 383 801 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 132 324 | 383 801 |
| Usługi | ||
| - Najem nieruchomości komercyjnych | 2 715 | 3 069 |
| - Pozostałe | 1 541 | 2 809 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 4 256 | 5 878 |
| Towary i materiały | ||
| - Grunty i mieszkania | - | - |
| - Pozostałe | 144 | 608 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 144 | 608 |
Sprzedaż Grupy jest dokonywana do rozproszonych klientów, głównie indywidualnych, zatem Grupa nie posiada znaczących klientów, od których jest zależna.
Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, ujawnione zostało poniżej w tabeli:
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Wynik operacyjny segmentów | 31 219 | 110 296 |
| Korekty: | - | - |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | - | - |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | - | - |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
| Korekty razem | - | - |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 31 219 | 110 296 |
| Przychody finansowe | 3 303 | 11 381 |
| Koszty finansowe (-) | 13 863 | 2 325 |
| Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą | - | - |
| praw własności (+/-) | ||
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 20 659 | 119 352 |
7. Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli
W okresie sprawozdawczym obejmującym pierwsze trzy miesiące 2025 roku nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych.
8. Wartości niematerialne
Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci wartości firmy Jednostki dominującej oraz znaku towarowego "ATAL". Oba tytuły powstały w wyniku przejęcia przedsiębiorstwa osoby fizycznej "Przedsiębiorstwo ATAL Zbigniew Juroszek". Wartości te są ściśle związane z funkcjonowaniem Grupy, przez co nie jest możliwe określenie okresu ich użytkowania.
| za okres: od 01.01.2025 do 31.03.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Nabyte wartości niematerialne | |||
| Patenty, znaki firmowe |
Licencje i programy komputerowe |
Wartość firmy |
Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 6 551 | 5 195 | 56 508 | 68 254 |
| Zwiększenia | - | 266 | - | 266 |
| nabycie | - | 266 | - | 266 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 6 551 | 5 461 | 56 508 | 68 520 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 2 852 | - | 2 852 |
| amortyzacja za okres | - | 275 | - | 275 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 3 127 | - | 3 127 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 6 551 | 2 334 | 56 508 | 65 393 |
| za okres: od 01.01.2024 do 31.12.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nabyte wartości niematerialne | |||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Patenty, znaki firmowe |
Licencje i programy komputerowe |
Wartość firmy | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 6 551 | 3 508 | 56 508 | 66 567 | |
| Zwiększenia | - | 1 725 | - | 1 725 | |
| nabycie | - | 1 725 | - | 1 725 | |
| Zmniejszenia | - | 38 | - | 38 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 6 551 | 5 195 | 56 508 | 68 254 | |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 1 804 | - | 1 804 | |
| amortyzacja za okres | - | 1 086 | - | 1 086 | |
| Zmniejszenia | - | 38 | - | 38 | |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 2 852 | - | 2 852 | |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | 2 852 | - | 2 852 | |
| Wartość netto na koniec okresu | 6 551 | 2 343 | 56 508 | 65 402 |
9. Rzeczowe aktywa trwałe
| za okres: od 01.01.2025 do 31.03.2025 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Prawo do użytkowania powierzchni biurowych |
Budynki i budowle |
Maszyny i Urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 68 | 13 802 | 2 692 | 2 095 | 7 879 | 2 288 | - | 28 824 |
| Zwiększenia | - | - | - | 44 | - | 108 | - | 152 |
| Nabycie | - | - | - | 44 | - | 108 | - | 152 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zbycie | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 68 | 13 802 |
2 692 | 2 139 | 7 879 | 2 396 | - | 28 976 |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
- | 6 236 | 1 113 | 860 | 3 884 | 2 000 | - | 14 093 |
| amortyzacja za okres | - | 300 | 31 | 69 | 323 | 102 | - | 825 |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 6 536 |
1 144 | 929 | 4 207 | 2 102 |
- | 14 918 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i | ||||||||
| odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | 6 536 | 1 144 | 929 | 4 207 | 2 102 |
- | 14 918 |
| Wartość netto na koniec okresu | 68 | 7 266 | 1 548 | 1 210 | 3 672 | 294 | - | 14 058 |
Na dzień 31 marca 2025 roku nie wystąpiły zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
| za okres: od 01.01.2024 do 31.12.2024 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
Prawo do użytkowania powierzchni biurowych |
Budynki i budowle |
Maszyny i Urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania |
Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 68 | 15 693 | 2 737 | 1 875 | 5 350 | 2 086 | - | 27 809 |
| Zwiększenia | - | - | 18 | 265 | 2 625 | 391 | - | 3 299 |
| Nabycie | - | - | 18 | 265 | - | 391 | - | 674 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | 2 625 | - | - | 2 625 |
| Zmniejszenia | - | 1 891 | 63 | 45 | 96 | 189 | - | 2 284 |
| Zbycie | - | - | 63 | 45 | 96 | 189 | - | 393 |
| Inne | - | 1 891 | - | - | - | - | - | 1 891 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 68 | 13 802 | 2 692 | 2 095 | 7 879 | 2 288 | - | 28 824 |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
- | 5 597 | 1 016 | 637 | 2 877 | 1 851 |
- | 11 978 |
| amortyzacja za okres | - | 1 384 | 125 | 263 | 1 101 | 337 | - | 3 210 |
| Zmniejszenia | - | 745 | 28 | 40 | 94 | 188 | - | 1 095 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 6 236 | 1 113 | 860 | 3 884 | 2 000 | - | 14 093 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu |
- | 6 236 | 1 113 | 860 | 3 884 | 2 000 | - | 14 093 |
| Wartość netto na koniec okresu | 68 | 7 566 | 1 579 | 1 235 | 3 995 | 288 | - | 14 731 |
10. Wartość godziwa instrumentów finansowych
W poniższych tabelach dla poszczególnych kategorii instrumentów finansowych, które wystąpiły w prezentowanych okresach zastosowano następujące skróty:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
| WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
| zgodnie z | stan na dzień: | stan na dzień: | stan na dzień: | stan na dzień: | ||
| MSSF 9 | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2025 | 31.12.2024 | ||
| Aktywa finansowe | 163 397 | 177 673 | 163 397 | 177 673 | ||
| Środki pieniężne | AZK | 126 665 | 127 090 | 126 665 | 127 090 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności |
AZK | 36 732 | 50 583 | 36 732 | 50 583 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | AWGW-O | - | - | - | - | |
| Zobowiązania finansowe | 1 606 486 | 1 288 001 | 1 606 486 | 1 288 001 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania |
ZZK | 314 259 | 217 286 | 314 259 | 217 286 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki | ZZK | 653 576 | 575 986 | 653 576 | 575 986 | |
| Faktoring | 3 424 | 2 687 | 3 424 | 2 687 | ||
| Obligacje | ZZK | 480 253 | 343 418 | 480 253 | 343 418 | |
| Leasing | ZZK | 154 974 | 148 624 | 154 974 | 148 624 |
11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW | od 01.01 do 31.03.2025 |
od 01.01 do 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 23 981 | 19 927 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 23 981 | 19 927 |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I | 01.01.2025 | 01.01.2024 |
|---|---|---|
| USŁUG | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
| Stan na początek okresu | 4 794 | 3 845 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 852 | - |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | - | 349 |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 5 646 | 3 496 |
12. Kapitał podstawowy
W 2015 roku Spółka dominująca przeprowadziła publiczną emisję akcji serii E. W dniu 21 maja 2015 roku Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła Prospekt Emisyjny ATAL S.A. Proces oferty i przydzielania inwestorom akcji serii E zakończył się w dniu 3 czerwca 2015 roku. Jednocześnie dopuszczono i wprowadzono do obrotu na rynku regulowanym akcje serii B, C, D. Akcje serii B, C, D i E są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od dnia 15 czerwca 2015 roku pod symbolem 1ATA (ISIN: PLATAL000046). Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 23 czerwca 2015 roku. Cena nominalna akcji wynosi 5,00 zł, natomiast cena emisyjna została ustalona w wysokości 22,00 zł.
Akcje imienne uprzywilejowane serii A zostały zdematerializowane z dniem 1 marca 2021 roku i oznaczone przez KDPW kodem ISIN: PLATAL000178.
Na warunkach uchwały nr 18 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ATAL S.A. z dn. 14 czerwca 2023 roku oraz uchwały nr 1 Zarządu ATAL S.A. z dn. 18 lipca 2023 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji serii F w ramach kapitału docelowego z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości za zgodą Rady Nadzorczej oraz zmiany Statutu Spółki, w której określono zasady oferowania i przeprowadzenia procesu budowania księgi popytu jednostka dominująca dokonała emisji 4.500.000 akcji na okaziciela serii F o wartości nominalnej 5,00 zł każda. Akcje serii F zostały zaoferowane w trybie subskrypcji prywatnej w rozumieniu ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks spółek handlowych, w ramach oferty publicznej. Proces budowania księgi popytu został przeprowadzony w dniach 18-19 lipca 2023 roku, natomiast proces zawierania umów objęcia Akcji Serii F został zakończony 28 lipca 2023 roku. Akcje serii F zostały objęte po cenie emisyjnej wynoszącej 56,00 zł za jedną akcję. Wartość oferty wyniosła 252.000.000,00 zł.
W dniu 08 sierpnia 2023 roku uzyskano informację o dokonaniu wpisu do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 193.573.050,00 zł do kwoty 216.073.050,00 zł, tj. o kwotę 22.500.000,00 zł.
Na podstawie uchwały Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie nr 852/2023 z dnia 11 sierpnia 2023 roku akcje Serii F zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym oraz wprowadzone z dniem 18 sierpnia 2023 roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, pod warunkiem dokonania przez KDPW rejestracji tych akcji i oznaczenia ich kodem PLATAL000046, co nastąpiło w dniu 18 sierpnia 2023 roku.
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 31.03.2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczeni a praw do akcji |
Liczba akcji w sztukach |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| Akcje serii A uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy |
brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 | |
| Akcje serii B zwykłe | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 | |
| Akcje serii C zwykłe | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 | |
| Akcje serii D zwykłe | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 | |
| Akcje serii E Zwykłe | brak | brak | 6 500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 | |
| Akcje serii F Zwykłe | brak | brak | 4 500 000 | 22 500 | 08.08.2023 | 18.08.2023 | |
| Liczba akcji, razem | 43 214 610 | ||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 216 073 | ||||||
| Wartość nominalna jednej akcji wynosi w zł | 5,00 |
| Akcjonariusze: | ilość akcji w sztukach |
% kapitału | Liczba głosów na WZA |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Juroszek Holding Sp. z o. i Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna* |
33 156 852 | 76,73% | 34 656 852 | 77,51% |
| Fundusze Zarządzane przez Nationale Nederlanden PTE S.A. |
3 708 523 | 8,58% | 3 708 523 | 8,29% |
| Pozostali | 6 349 235 | 14,69% | 6 349 235 | 14,20% |
* Juroszek Holding Sp. z o.o., w której 100% udziałów posiada Pan Zbigniew Juroszek, założyciel i Prezes ATAL S.A. oraz Fundacja Zbigniewa Juroszka FR w której fundatorem jest Pan Zbigniew Juroszek.
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 31.12.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji w sztukach |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| Akcje serii A | uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy |
brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
| Akcje serii B | zwykłe | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
| Akcje serii C | zwykłe | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
| Akcje serii D | zwykłe | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
| Akcje serii E | zwykłe | brak | brak | 6 500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
| Akcje serii F | zwykłe | brak | brak | 4 500 000 | 22 500 | 08.08.2023 | 18.08.2023 |
| Liczba akcji, razem | 43 214 610 | ||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 216 073 | ||||||
| Wartość nominalna jednej akcji wynosi w zł | 5,00 |
| Akcjonariusze: | ilość akcji w sztukach |
% kapitału | Liczba głosów na WZA |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Juroszek Holding Sp. z o.o. i Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna |
32 973 588 | 76,30% | 34 473 588 | 77,10% |
| Fundusze Zarządzane przez Nationale Nederlanden PTE S.A. |
3 708 523 | 8,58% | 3 708 523 | 8,29% |
| Pozostali | 6 532 499 | 15,12% | 6 532 499 | 14,61% |
| LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 31.03.2025 |
stan na dzień: 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Akcje serii A uprzywilejowane co do prawa głosu o wartości nominalnej 5,00 zł | 1 500 000 | 1 500 000 |
| Akcje serii B zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 13 604 600 | 13 604 600 |
| Akcje serii C zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 17 110 000 | 17 110 000 |
| Akcje serii D zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 10 | 10 |
| Akcje serii E zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 6 500 000 | 6 500 000 |
| Akcje serii F zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 4 500 000 | 4 500 000 |
| Razem | 43 214 610 | 43 214 610 |
| ZMIANY LICZBY AKCJI | 01.01.2025 31.03.2025 |
01.01.2024 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | ||
| Na początek okresu | 41 714 610 | 41 714 610 |
| Na koniec okresu | 41 714 610 | 41 714 610 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone | ||
| Na początek okresu | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
| Akcje własne | ||
| Na początek okresu | - | - |
| Wykup akcji własnych | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
| Akcje uprzywilejowane | ||
| Na początek okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
| Na koniec okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień: 31.03.2025 |
stan na dzień: 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Wartość nominalna 1 akcji | 5,00 | 5,00 |
| Wartość kapitału podstawowego | 216 073 050 | 216 073 050 |
Akcje w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Stan posiadania akcji ATAL S.A. przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej na dzień 31 marca 2025 roku przedstawiał się następująco:
Właścicielem 32.505.623 akcji była na dzień 31 marca 2025 roku Juroszek Holding Sp. z o.o., w której 100% udziałów posiada Pan Zbigniew Juroszek, Prezes Zarządu ATAL S.A.
Właścicielem 651.229 akcji była na dzień 31 marca 2025 roku Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna której fundatorem jest Pan Zbigniew Juroszek, Prezes Zarządu ATAL S.A. W okresie I kwartału 2025 roku Fundacja Zbigniewa Juroszka FR nie nabyła akcji ATAL.
Pan Mateusz Juroszek Przewodniczący Rady Nadzorczej posiada poprzez MJ Foundation Fundacja Rodzinna 255.015 akcji Spółki.
Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji ATAL S.A.
13. Programy płatności akcjami
Na podstawie Uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. z dnia 19 grudnia 2023 roku w przedmiocie wprowadzenia programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników i członków zarządu Grupy ATAL S.A. ustanowiono w Grupie program motywacyjny ("Program Motywacyjny"), realizowany w oparciu o wyniki finansowe i operacyjne Spółki osiągnięte w poszczególnych latach obrotowych, począwszy od roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2024 roku do roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2025 roku. Celem realizacji Programu Motywacyjnego wprowadzonego uchwałą nr 6 Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. z dnia 19 grudnia 2023 roku w drodze zmiany paragrafu 3a Statutu Spółki, zarejestrowanej w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 stycznia 2024 roku, upoważniono Zarząd ATAL S.A. do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 750.000 zł poprzez jednokrotną lub wielokrotne emisje nie więcej niż 150.000 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 5 zł. Uchwałą Zarządu z dnia 28 grudnia 2023 roku określono listę uczestników Programu Motywacyjnego innych niż członkowie zarządu ATAL S.A., oraz maksymalną liczbę akcji premiowych, do których uprawniony będzie taki uczestnik za realizację określonych dla niego celów w każdym z okresów wyników. W celu udziału w Programie Motywacyjnym każdy Uczestnik musi podpisać List w sprawie Uczestnictwa w Programie, w którym Uczestnik wyrazi zgodę na otrzymanie akcji premiowych zgodnie z warunkami Programu Motywacyjnego. Poszczególni uczestnicy otrzymali listy w sprawie uczestnictwa w Programie począwszy od dnia 4 stycznia 2024 roku. Jednocześnie w dniu 26 stycznia 2024 roku Rada Nadzorcza ATAL S.A. określiła listę uczestników Programu Motywacyjnego, będących Członkami Zarządu ATAL S.A. w osobach: Mateusz Bromboszcz, Urszula Juroszek, Angelika Kliś i Andrzej Biedronka-Tetla, oraz maksymalnej liczby akcji premiowych, do których uprawniony będzie taki uczestnik za realizację celów w każdym z okresów wyników. Uczestnicy Ci otrzymali listy w sprawie uczestnictwa w Programie w dniu 26 stycznia 2024 roku. Pani Angelika Kliś złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2024 roku, w związku z czym utraciła uprawnienie do otrzymania akcji premiowych.
Na podstawie opublikowanego w dniu 20 marca 2025 r. raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego ATAL S.A. za 2024 rok Zarząd Spółki podjął uchwałę w dniu 31 marca 2025 r. stwierdzającą spełnienie celów Programu Motywacyjnego dla Okresu Wyników 1, tj. od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 r. dla uczestników niebędących członkami zarządu ATAL S.A., a Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w dniu 31 marca 2025 r. stwierdzającą spełnienie celów Programu Motywacyjnego dla Okresu Wyników 1 dla uczestników będących członkami zarządu ATAL S.A. W dniu 10 kwietnia 2025 r. Zarząd ATAL S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji, ustalenia ceny emisyjnej i przydziału 45.940 akcji w ramach kapitału docelowego w wyniku której podwyższa się kapitał zakładowy Spółki o kwotę 229.700,00 zł do kwoty 216.302.750,00 zł w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii G w liczbie 45.940 akcji o wartości nominalnej po 5,00 zł każda akcja oraz o cenie emisyjnej jednej akcji wynoszącej 5,00 zł. Akcje nowej emisji serii G zgodnie z Regulaminem Programu Motywacyjnego zostały zaoferowane kluczowym pracownikom i członkom Zarządu Grupy ATAL S.A. w drodze subskrypcji prywatnej.
Wartość godziwa uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego wykazana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień. Na dzień bilansowy jest to wartość 3.029 tys. zł. z czego kosztem roku 2025 jest kwota 467 tys. zł.
14. Dywidendy
W okresie do 31 marca 2025 roku spółka dominująca oraz jej spółki zależne nie wypłacały dywidendy.
Zarząd ATAL S.A. zgodnie z obowiązującą w Spółce Polityką Dywidendową podjął w dniu 19.03.2025r. uchwałę w przedmiocie zarekomendowania Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Spółki propozycji podziału zysku netto jednostki dominującej za 2024 rok, który wyniósł 277.822 tys. zł w następujący sposób:
-
kwotę 237.680.355,00 zł, tj. 5,50 zł na jedną akcję na wypłatę dywidendy
-
pozostałą część zysku netto na kapitał zapasowy.
Niniejsza propozycja zostanie przedstawiona do zaopiniowania Radzie Nadzorczej Spółki, a następnie skierowana do zatwierdzenia przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, które podejmie ostateczną decyzję w tym przedmiocie.
15. Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia
- W dniu 07 stycznia 2025 Spółka wypłaciła terminowo odsetki od pożyczki nr 45/9/2023, zaciągniętej od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o. o. w wysokości 5,6 mln zł
- W dniu 07 stycznia 2025 Spółka wypłaciła terminowo odsetki od pożyczki nr 43/7/2023, zaciągniętej od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o. o. w wysokości 2,4 mln zł
- W dniu 07 stycznia 2025 Spółka wypłaciła terminowo odsetki od pożyczki nr 59/12/2024, zaciągniętej od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o. o. w wysokości 0,3 mln zł
- W dniu 07 stycznia 2025 Spółka wypłaciła terminowo odsetki od pożyczki nr 44/7/2023, zaciągniętej od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o. o. w wysokości 1,6 mln zł
- W dniu 28 lutego 2025 roku Spółka wyemitowała obligacje zwykłe na okaziciela serii BC (PLATAL000244) o łącznej wartości nominalnej 130 mln zł, termin wykupu 17.02.2027r., oprocentowanie WIBOR 6M plus marża 1,40%, bez zabezpieczeń. Obligacje zostały wprowadzone do obrotu w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez GPW S.A. Zapisy na obligacje złożyło 26 podmiotów (w tym subfundusze). Przydziału na obligacje dokonano dla 26 inwestorów (liczba uwzględnia subfundusze).
- w ramach limitu umowy pożyczki podpisanej z Juroszek Holding Sp. z o.o. udostępnionego do maksymalnej kwoty 100 mln zł uruchomiono następujące transze:
- o w dniu 16 stycznia 2025 roku transza w kwocie 30 mln zł,
- o w dniu 23 stycznia 2025 roku transz a w kwocie 20 mln zł,
- o w dniu 24 marca 2025 roku transz a w kwocie 50 mln zł.
| REZERWY | ||||
|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2025 do 31.03.2025 | ||||
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Pozostałe rezerwy | Razem | ||
| Wartość na początek okresu, w tym: | 18 662 | 6 843 | 25 505 | |
| Krótkoterminowe na początek okresu | 4 411 | 6 334 | 10 745 | |
| Długoterminowe na początek okresu | 14 251 | 509 | 14 760 | |
| Zwiększenia | 336 | 6 | 342 | |
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 336 | 6 | 342 | |
| Zmniejszenia | 1 115 | 62 | 1 177 | |
| Wykorzystane w ciągu roku | 1 115 | 55 | 1 170 | |
| Rozwiązane ale niewykorzystane | - | 7 | 7 | |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 17 883 | 6 787 | 24 670 | |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 4 210 | 6 278 | 10 488 | |
| Długoterminowe na koniec okresu | 13 673 | 509 | 14 182 |
16. Rezerwy
| REZERWY | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2024 do 31.12.2024 | |||||
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Pozostałe rezerwy | Razem | |||
| Wartość na początek okresu, w tym: | 15 615 | 5 287 | 20 902 | ||
| Krótkoterminowe na początek okresu | 5 632 | 4 640 | 10 272 | ||
| Długoterminowe na początek okresu | 9 983 | 647 | 10 630 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres Od 1 stycznia do 31 marca 2025 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Zwiększenia | 7 105 | 2 084 | 9 189 |
|---|---|---|---|
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 7 105 | 2 084 | 9 189 |
| Zmniejszenia | 4 058 | 528 | 4 586 |
| Wykorzystane w ciągu roku | 4 058 | 210 | 4 268 |
| Rozwiązane ale niewykorzystane | - | 318 | 318 |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 18 662 | 6 843 | 25 505 |
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 4 411 | 6 334 | 10 745 |
| Długoterminowe na koniec okresu | 14 251 | 509 | 14 760 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne są tworzone na koszty, które według szacunków Grupy nie zostaną pokryte z kaucji zatrzymanych od podwykonawców. Szacunki dokonywane są na podstawie przeszłych doświadczeń jako udział kosztów napraw gwarancyjnych do przychodów.
Pozostałe rezerwy zostały utworzone na znane i prawdopodobne do poniesienia w przyszłości koszty.
17. Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe
Grupa zawarła następujące umowy gwarancji finansowej, w których zobowiązuje się pokryć straty wierzyciela w przypadku niewywiązania się z płatności przez podmioty, za które udzielono gwarancji:
1) W dniu 7 sierpnia 2020 roku na majątku ATAL S.A. ustanowiona została hipoteka umowna do kwoty 363,72 tys. EUR na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego Spółki Akcyjnej na zabezpieczenie wierzytelności z tytułu gwarancji w wysokości 242,48 tys. EUR zabezpieczającej roszczenia Miasta Drezno wobec ATAL Development GmbH z porozumienia o przejęciu umowy urbanistycznej z dnia 21 września 2018 roku dotyczącej planu zagospodarowania przestrzennego.
Zobowiązania warunkowe nie występują.
18. Transakcje z jednostkami powiązanymi
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
| za okres: od 01.01.2025 do 31.03.2025 | stan na dzień: 31.03.2025 | |||
|---|---|---|---|---|
| Strony transakcji | Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania |
| Jednostka dominująca | 119 | 333 | 5 | 512 467 |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej | - | - | - | - |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa |
10 | 478 | 3 | 3 678 |
| Razem | 129 | 811 | 8 | 516 145 |
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
| za okres: od 01.01.2024 do 31.03.2024 | stan na dzień: 31.03.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Strony transakcji | Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania | |
| Jednostka dominująca | 9 | 293 | 4 | 151 866 | |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej | - | - | - | - | |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa |
9 | 519 | - | - | |
| Razem | 18 | 812 | 4 | 151 866 |
Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach rynkowych.
Pomiędzy podmiotami powiązanymi występują następujące rodzaje transakcji:
- − usługowe prowadzenie ksiąg, usługi administracyjne, usługi wynajmu majątku oraz usługi wynajmu powierzchni na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej świadczone przez Spółkę dominującą na rzecz spółek Grupy Kapitałowej,
- − wynajmu powierzchni przez Jednostkę dominującą najwyższego szczebla na rzecz ATAL S.A.
- − usługi generalnego wykonawstwa świadczone przez ATAL-Construction Sp. z o.o.
- − usługi doradcze w zakresie inwestycji
-
− dostawa nieruchomości
-
− emisja i objęcie obligacji
- − udzielanie pożyczek podmiotom w Grupie Kapitałowej
Spółka nie tworzyła rezerw na należności nieściągalne lub wątpliwe wobec jednostek powiązanych. Nie wystąpiły koszty dotyczące należności nieściągalnych lub wątpliwych należnych od tych podmiotów.
Transakcje z pozostałymi podmiotami z udziałem kluczowych członków kierownictwa dotyczą MJ Investments Sp. z o.o., Betplay Capital Sp. z o.o., ZJ Invest Sp. z o.o. które nie spełniają warunków objęcia konsolidacją. Są to transakcje dotyczące wynajmu pomieszczeń, usługowego prowadzenia ksiąg, sprzedaży produktów.
Nie istnieją ograniczenia w zdolności jednostek zależnych do przekazywania funduszy Jednostce dominującej w postaci dywidend w środkach pieniężnych lub do spłaty pożyczek lub zaliczek.
| WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ | 01.01.2025 31.03.2025 |
01.01.2024 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia Zarządu Jednostki Dominującej | 179 | 194 |
| - Zbigniew Juroszek - Prezes Zarządu | 90 | 90 |
| - Mateusz Bromboszcz - Wiceprezes Zarządu | 7 | 7 |
| - Angelika Kliś – Członek Zarządu | - | 15 |
| - Urszula Juroszek – Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych | 39 | 39 |
| - Andrzej Biedronka-Tetla – Członek Zarządu ds. Finansowych | 43 | 43 |
| Wynagrodzenia Zarządów Spółek Zależnych | 4 | 4 |
| - Zbigniew Juroszek - Prezes ATAL Construction Sp. z o.o. | - | - |
| - Urszula Juroszek - Wiceprezes ATAL Construction Sp. z o.o. | 4 | 4 |
| Razem wynagrodzenia Zarządu w Grupie ATAL | 183 | 198 |
| Wynagrodzenia Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej | 38 | 38 |
| - Mateusz Juroszek | 8 | 8 |
| - Krzysztof Ciołek | - | 6 |
| - Wiesław Smaza | 8 | 8 |
| - Elżbieta Spyra | 8 | 8 |
| - Dawid Prysak | 8 | 8 |
| - Maciej Fijak | 6 | n/d |
19. Zdarzenia po dniu bilansowym
- Spółka nabyła nowe grunty na wartość 1.533 tys. zł.
- W dniu 2 kwietnia 2025 roku Spółka zawarła z Alior Bank S.A. aneks zmieniający termin spłaty Umowy Współpracy – Wstąpienie w Prawa Wierzyciela (Faktoring Odwrotny) na dzień 31.03.2026r.
- W dniu 4 kwietnia 2025 roku Spółka zaciągnęła elastyczny kredyt odnawialny w mBank S.A. w kwocie 100 mln zł z przeznaczeniem na finasowanie bieżącej działalności, a następnie w dniu 28.04.2025 roku zawarto aneks który podwyższył kwotę kredytu do wysokości 200 mln zł.
- W dniu 29 kwietnia 2025 roku Spółka zaciągnęła kredyt w rachunku bieżącym w Alior Bank S.A. w kwocie 40 mln zł z przeznaczeniem na finasowanie bieżącej działalności.
- W ramach Programu Motywacyjnego funkcjonującego w Grupie ATAL S.A., a szerzej opisanego w Nocie nr 13 Zarząd ATAL S.A. podjął w dniu niu 10 kwietnia 2025 r. uchwałę w sprawie emisji, ustalenia ceny emisyjnej i przydziału 45.940 akcji w ramach kapitału docelowego w wyniku której podwyższa się kapitał zakładowy Spółki o kwotę 229.700,00 zł do kwoty 216.302.750,00 zł w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii G w liczbie 45.940 akcji o wartości nominalnej po 5,00 zł każda akcja oraz o cenie emisyjnej jednej akcji
wynoszącej 5,00 zł. Akcje nowej emisji serii G zgodnie z Regulaminem Programu Motywacyjnego zostały zaoferowane kluczowym pracownikom i członkom Zarządu Grupy ATAL S.A. w drodze subskrypcji prywatnej. W dniu 14 maja 2025 r. Spóła uzyskała informację o dokonaniu wpisu do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 216.073.050,00 zł do kwoty 216.302.750,00 zł poprzez emisję 45.940 akcji serii G.
W wyniku dokonanej emisji Kapitał zakładowy i struktura akcjonariatu prezentują się następująco:
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria / emisja |
Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczeni a praw do akcji |
Liczba akcji w sztukach |
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
| Akcje serii A uprzywilejowane | Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy |
brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 | |
| Akcje serii B zwykłe | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 | |
| Akcje serii C zwykłe | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 | |
| Akcje serii D zwykłe | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 | |
| Akcje serii E zwykłe | brak | brak | 6 500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 | |
| Akcje serii F zwykłe | brak | brak | 4 500 000 | 22 500 | 08.08.2023 | 18.08.2023 | |
| Akcje serii G zwykłe | brak | brak | 45 940 | 230 | 13.05.2025 | 13.05.2025 | |
| Liczba akcji, razem | 43 260 550 | ||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 216 303 | ||||||
| Wartość nominalna jednej akcji wynosi | 5,00 |
Struktura akcjonariatu po dokonanej emisji przedstawiała się następująco:
| Akcjonariusze: | ilość akcji w sztukach |
% kapitału | Liczba głosów na WZA |
% głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Juroszek Holding Sp. z o. i Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna* |
33 156 852 | 76,65% | 34 656 852 | 77,43% |
| Fundusze Zarządzane przez Nationale Nederlanden PTE S.A. |
3 708 523 | 8,57% | 3 708 523 | 8,28% |
| Pozostali | 6 395 175 | 14,78% | 6 395 175 | 14,29% |
* Juroszek Holding Sp. z o.o., w której 100% udziałów posiada Pan Zbigniew Juroszek, założyciel i Prezes ATAL S.A. oraz Fundacja Zbigniewa Juroszka FR w której fundatorem jest Pan Zbigniew Juroszek.
20. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów
20.1. Zapasy
| stan na dzień: 31.03.2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZAPASY | Materiały | Produkty w toku |
Wyroby gotowe |
Towary | RAZEM | |
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
141 | 3 544 086 | 315 419 | 1 289 | 3 860 935 | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
- | - | 23 981 | - | 23 981 | |
| Kwoty odwrócenia odpisów | ||||||
| aktualizujących zapasy ujęte jako | - | - | - | - | - | |
| pomniejszenie tych odpisów w okresie | ||||||
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości | - | - | - | - | - | |
| zapasów ujętych w okresie jako koszt | ||||||
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
- | - | 23 981 | - | 23 981 | |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w | - | - | 91 377 | 154 | 91 531 | |
| okresie | ||||||
| Wartość bilansowa zapasów | 141 | 3 544 086 | 291 438 | 1 289 | 3 836 954 | |
| Wartość zapasów stanowiących | ||||||
| zabezpieczenie zobowiązań | - | 111 522 | - | - | 111 522 | |
| w tym część długoterminowa | - | 21 522 | - | - | 21 522 |
| stan na dzień: 31.12.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZAPASY | Materiały | Produkty w toku |
Wyroby gotowe |
Towary | RAZEM | |
| Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia |
68 | 3 189 270 | 217 801 | 1 228 | 3 408 367 | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu |
9 | - | 19 589 | - | 19 598 | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów z nabycia spółki |
- | - | - | - | - | |
| Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie |
9 | - | 703 | - | 712 | |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt |
- | - | 5 095 | - | 5 095 | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu |
- | - | 23 981 | - | 23 981 | |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie |
- | - | 1 057 829 | 819 | 1 058 648 | |
| Wartość bilansowa zapasów | 68 | 3 189 270 | 193 820 | 1 228 | 3 384 386 | |
| Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
- | 111 554 | - | - | 111 554 | |
| w tym część długoterminowa | - | 21 554 | - | - | - |
Zabezpieczenie ustanowione na zapasach dotyczy kredytów posiadanych przez Spółkę oraz udzielonej gwarancji dla ATAL Development GmbH.
Stan zapasów wg lokalizacji geograficznej przedstawia się następująco:
| ZAPASY | Stan na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ | 31.03.2025 | ||||
| Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe |
Towary | RAZEM |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres Od 1 stycznia do 31 marca 2025 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Gdańsk (Trójmiasto) | - | 464 790 | 1 061 | 1 | 465 852 |
|---|---|---|---|---|---|
| Katowice | - | 861 526 | 56 753 | 127 | 918 406 |
| Kraków | - | 417 524 | 9 569 | 50 | 427 143 |
| Łódź | - | 396 311 | 95 563 | 430 | 492 304 |
| Warszawa | - | 340 610 | 6 253 | 123 | 346 986 |
| Wrocław | - | 464 864 | 109 496 | 297 | 574 657 |
| Poznań | 141 | 486 907 | 12 743 | 261 | 500 052 |
| Szczecin | - | 111 554 | - | - | 111 554 |
| Wartość bilansowa zapasów | 141 | 3 544 086 | 291 438 | 1 289 | 3 836 954 |
| ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ |
Stan na dzień 31.12.2024 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Materiały | Produkty w toku | Wyroby gotowe |
Towary | RAZEM | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | - | 369 924 | 5 196 | 1 | 375 121 |
| Katowice | - | 757 114 | 64 557 | 74 | 821 745 |
| Kraków | - | 342 327 | 11 762 | 49 | 354 138 |
| Łódź | - | 403 097 | 51 387 | 540 | 455 024 |
| Warszawa | - | 292 029 | 6 040 | 9 | 298 078 |
| Wrocław | - | 505 882 | 34 174 | 294 | 540 350 |
| Poznań | 68 | 426 341 | 20 704 | 261 | 447 374 |
| Szczecin | 92 556 | - | - | 92 556 | |
| Wartość bilansowa zapasów | 68 | 3 189 270 | 193 820 | 1 228 | 3 384 386 |
20.2. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | ||
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 132 324 | 383 801 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 4 256 | 5 878 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 144 | 608 |
| RAZEM | 136 724 | 390 287 |
Grupa analizuje przychody ze sprzedaży w podziale na kategorie reprezentujące regiony geograficzne, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin uzyskania oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Podział przychodów ze sprzedaży Grupy na kategorie oraz ich przypisanie do segmentów operacyjnych objętych obowiązkiem sprawozdawczym przedstawia poniższa tabela:
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓW za okres 01.01.-31.03.2025 |
|||
|---|---|---|---|
| Kategoria (region) |
Segment Działalność deweloperska |
Segment Działalność usługi najmu |
Ogółem |
| Cieszyn | 42 | 182 | 224 |
| Gdańsk (Trójmiasto) | 6 967 | - | 6 967 |
| Katowice | 11 960 | 18 | 11 978 |
| Kraków | 5 029 | 404 | 5 433 |
| Łódź | 40 214 | - | 40 214 |
| Poznań | 12 989 | 16 | 13 005 |
| Warszawa | 202 | 47 | 249 |
| Wrocław | 56 510 | 2 046 | 58 556 |
| Szczecin | 96 | 2 | 98 |
| Teren UE | - | - | - |
| RAZEM | 134 009 | 2 715 | 136 724 |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓW za okres 01.01.-31.03.2024 |
|||
|---|---|---|---|
| Kategoria (region) |
Segment Działalność deweloperska |
Segment Działalność usługi najmu |
Ogółem |
| Cieszyn | 84 | 182 | 266 |
| Gdańsk (Trójmiasto) | 79 100 | 549 | 79 649 |
| Katowice | 47 366 | 6 | 47 372 |
| Kraków | 67 099 | 411 | 67 510 |
| Łódź | 37 087 | - | 37 087 |
| Poznań | 13 801 | 47 | 13 848 |
| Warszawa | 50 869 | - | 50 869 |
| Wrocław | 91 812 | 1 757 | 93 569 |
| Szczecin | - | 117 | 117 |
| Teren UE | - | - | - |
| RAZEM | 387 218 | 3 069 | 390 287 |
20.3. Otrzymane zaliczki na dostawy
W Grupie otrzymane zaliczki na dostawy dotyczące podpisanych umów deweloperskich i przedwstępnych na 31 marca 2025 roku wynosiły 808 680 tys. zł, a na 31 grudnia 2024 roku wynosiły 659 987 tys. zł. Z otrzymanych w ten sposób środków na dzień sprawozdawczy kwota 110 183 tys. zł znajduje się na rachunkach powierniczych.
20.4. Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Dokonano kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zakresie różnic przejściowych powstałych z tych samych tytułów i odwracalnych w tych samych okresach.
20.5. Kredyty i pożyczki
Wartość zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 marca 2025 roku jest o 77,6 mln zł wyższa w stosunku do stanu na 31 grudnia 2024 roku i wynosi 653,6 mln zł. Wzrost zadłużenia wynikał z uruchomienia transzy pożyczki od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o.o., a także zaciągnięcia kredytu w mBanku S.A.
20.6. Leasing
| Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: |
||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.03.2025 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
| Przyszłe minimalne opłaty | ||||
| leasingowe | 7 007 | 14 992 | 281 932 | 303 931 |
| Koszty finansowe (-) | -3 583 | -5 388 | -139 986 | -148 957 |
| Wartość bieżąca przyszłych | ||||
| minimalnych opłat leasingowych | 3 424 | 9 604 | 141 946 | 154 974 |
| Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie: |
| Stan na 31.12.2024 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe |
6 579 | 15 342 | 254 022 | 275 943 |
| Koszty finansowe (-) | -3 134 | -5 448 | -118 737 | -127 319 |
| Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych |
3 445 | 9 894 | 135 285 | 148 624 |
Wartość zobowiązań z tytułu leasingu wobec instytucji finansowych wynosi na dzień sprawozdawczy 2 214 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 2 504 tys. zł.
Według szacunków Zarządu opartych na planach dotyczących poszczególnych projektów deweloperskich, dla których na dzień 31 marca 2025 roku Grupa posiadała prawo wieczystego użytkowania gruntów w łącznej wysokości zobowiązania 138 195 tys. zł, Zarząd szacuje, że suma zdyskontowanych przewidywanych przyszłych płatności do poniesienia przez Grupę wyniesie 2 004 tys. zł, natomiast kwota 136 191 tys. złzostanie przeniesiona na nabywców lokali.
20.7. Pozostałe zobowiązania finansowe
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Stan na dzień: 31.03.2025 |
Stan na dzień: 31.12.2024 |
|
|---|---|---|---|
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 129 380 | - | |
| Obligacje | 129 380 | - | |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 354 297 | 346 105 | |
| Obligacje | 350 873 | 343 418 | |
| Faktoring | 3 424 | 2 687 | |
| Razem pozostałe zobowiązania finansowe | 483 677 | 346 105 |
21. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
Poniżej przedstawiono podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO.
Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych:
- − poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, a mianowicie: 31.03.2025: 4,1839 zł/EUR oraz 31.12.2024: 4,2730 zł/EUR
- − poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, a mianowicie: 01.01 – 31.03.2025r.: 4,1848 zł/EUR, oraz 01.01. – 31.03.2024r.: 4,3211 zł /EUR
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE (tys. zł/EUR) | zł | EUR | zł | EUR |
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||||
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 136 724 | 32 672 | 390 287 | 90 321 |
| II. Zysk/strata z działalności operacyjnej | 31 219 | 7 460 | 110 296 | 25 525 |
| III. Zysk/strata brutto | 20 659 | 4 937 | 119 352 | 27 621 |
| IV. Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 17 115 | 4 090 | 96 590 | 22 353 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| V. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -202 243 | -48 328 | -21 832 | -5 052 |
| VI. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
-410 | -98 | 6 100 | 1 412 |
| VII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
202 228 | 48 324 | 20 283 | 4 694 |
| VIII. Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
-425 | -102 | 4 551 | 1 053 |
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |||
| zł | EUR | zł | EUR | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| IX. AKTYWA RAZEM | 4 279 183 | 1 022 774 | 3 799 642 | 889 221 |
| X. Aktywa trwałe | 195 570 | 46 743 | 194 820 | 45 593 |
| XI. Aktywa obrotowe | 4 083 613 | 976 030 | 3 604 822 | 843 628 |
| XII. ZOBOWIĄZANIA | 2 522 534 | 602 915 | 2 060 575 | 482 231 |
| XIII. Zobowiązania długoterminowe | 990 737 | 236 797 | 821 143 | 192 170 |
| XIV. Zobowiązania krótkoterminowe | 1 531 797 | 366 117 | 1 239 432 | 290 061 |
| XV. Kapitał własny | 1 756 649 | 419 859 | 1 739 067 | 406 990 |
| XVI. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
1 756 309 | 419 778 | 1 738 775 | 406 921 |
| XVII. Kapitał podstawowy | 216 073 | 51 644 | 216 073 | 50 567 |
| Pozostałe dane | ||||
| XVII. Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 43 214,61 | 43 214,61 | ||
| XVIII. Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję (w zł/EUR) |
0,39 | 0,09 | 6,84 | 1,59 |
| XIX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 43 306,49 | 43 214,61 | ||
| XX. Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję (w zł/EUR) |
0,39 | 0,09 | 6,84 | 1,59 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – ATAL S.A.
1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Nota | stan na dzień: 31.03.2025 |
stan na dzień: 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 198 138 | 197 386 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 14 026 | 14 697 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 75 455 | 75 455 | |
| Wartości niematerialne | 65 393 | 65 402 | |
| Udziały w spółkach zależnych | 2 690 | 2 690 | |
| Długoterminowe pożyczki | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe |
280 | 374 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 40 294 | 38 768 | |
| Aktywa obrotowe | 4 079 391 | 3 612 072 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia | |||
| Zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania | 4 079 391 | 3 612 072 | |
| Właścicielom | |||
| Zapasy | 3 857 898 | 3 399 326 | |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należności krótkoterminowe |
98 755 | 91 939 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 122 738 | 120 807 | |
| - w tym środki na rachunkach powierniczych | 110 180 | 103 909 | |
| AKTYWA RAZEM | 4 277 529 | 3 809 458 |
| PASYWA | Nota | stan na dzień: 31.03.2025 |
stan na dzień: 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 1 702 664 | 1 685 476 | |
| Kapitał podstawowy | 216 073 | 216 073 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 333 476 | 333 476 | |
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 830 795 | 830 795 | |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 3 029 | 2 562 | |
| Zyski zatrzymane | 319 291 | 302 570 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 2 574 865 | 2 123 982 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 976 964 | 805 318 | |
| Rezerwy długoterminowe | 14 301 | 14 880 | |
| Rezerwy | 14 063 | 14 642 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 238 | 238 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 71 253 | 73 947 | |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 200 000 | 100 000 | |
| Leasing | 151 550 | 145 179 | |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 129 380 | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne Zobowiązania długoterminowe |
25 122 | 22 009 | |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 385 358 | 449 303 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące |
1 597 901 | 1 318 664 | |
| w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
1 597 901 | 1 318 665 | |
| Rezerwy bieżące | 11 948 | 12 205 | |
| Inne rezerwy | 10 465 | 10 722 | |
| Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 483 | 1 483 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 4 874 | 4 793 |
|---|---|---|
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 453 576 | 475 986 |
| Leasing krótkoterminowy | 3 424 | 3 445 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 354 297 | 346 105 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe |
345 890 | 260 288 |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 422 779 | 210 422 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 1 113 | 5 420 |
| PASYWA RAZEM | 4 277 529 | 3 809 458 |
2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| WARIANT KALKULACYJNY | 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 136 460 | 390 101 | |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 93 375 | 274 438 | |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 43 085 | 115 663 | |
| Koszty sprzedaży | 5 230 | 5 510 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 8 116 | 7 740 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 071 | 2 055 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 1 073 | 442 | |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 30 737 | 104 026 | |
| Przychody finansowe | 3 263 | 11 180 | |
| Koszty finansowe | 13 823 | 2 189 | |
| Zysk/strata brutto | 20 177 | 113 017 | |
| Podatek dochodowy | 3 456 | 21 567 | |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 16 721 | 91 450 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 16 721 | 91 450 | |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - | |
| Pozostałe dochody całkowite przed opodatkowaniem | |||
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane | |||
| do zysku lub straty przed opodatkowaniem (Pozycje nie | - | - | |
| przenoszone do wyniku finansowego) | |||
| Zyski/straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne | - | - | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych | - | - | |
| dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | |||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane | |||
| do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | |||
| Dochody całkowite razem | 16 721 | 91 450 | |
| Zysk / strata na jedną akcję w zł: | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Podstawowy | 0,39 | 2,12 | |
| Rozwodniony | 0,39 | 2,11 | |
| Z działalności zaniechanej | |||
| Podstawowy | - | - | |
| Rozwodniony | - | - | |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Podstawowy | 0,39 | 2,12 | |
| Rozwodniony | 0,39 | 2,11 |
3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| za okres | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2025 31.03.2025 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem |
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem | 216 073 | 333 476 | 830 795 | 2 562 | 302 570 | 1 685 476 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | ||||
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
216 073 | 333 476 | 830 795 | 2 562 | 302 570 | 1 685 476 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego | - | - | - | 467 | 16 721 | 17 188 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 16 721 | 16 721 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 16 721 | 16 721 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | - | 467 | - | 467 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - |
| Program opcji menadżerskich | - | - | - | 467 | - | 467 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu | 216 073 | 333 476 | 830 795 | 3 029 | 319 291 | 1 702 664 |
| za okres | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 31.03.2024 |
Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitały rezerwowe i zapasowe |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego |
Razem |
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem | 216 073 | 333 476 | 748 282 | - | 365 227 | 1 663 058 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) |
216 073 | 333 476 | 748 282 | - | 365 227 | 1 663 058 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego | 740 | 91 450 | 92 190 | |||
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 91 450 | 91 450 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 91 450 | 91 450 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | - | 740 | - | 740 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | - | - |
| Program opcji menadżerskich | - | - | - | 740 | - | 740 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu | 216 073 | 333 476 | 748 282 | 740 | 456 677 | 1 755 248 |
4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| METODA POŚREDNIA Nota |
01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||
| operacyjnej | |||
| Zysk/ strata | 16 721 | 91 450 | |
| Korekty o pozycje: | -202 974 | -76 379 | |
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku | 3 456 | 21 567 | |
| dochodowego Amortyzacja |
1 091 | 965 | |
| Straty/zyski z tytułu zmiana wartości godziwej | |||
| nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | - | - | |
| Koszty z tytułu odsetek | 4 227 | 2 119 | |
| Przychody z tytułu odsetek | -6 | -6 325 | |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - | |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | - | -6 | |
| Program opcji menadżerskich | 467 | 740 | |
| Zmiana stanu rezerw | -835 | 114 | |
| Zmiana stanu zapasów | -443 511 | -211 524 | |
| Zmiana stanu należności | -2 447 | -32 834 | |
| Zmiana stanu innych aktywów | -2 624 | -1 768 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 237 208 | 150 573 | |
| 15 071 | |||
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | -186 253 | -20 976 | |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -13 634 | ||
| Inne korekty Przepływy środków pieniężnych netto z działalności |
- | - | |
| operacyjnej | -199 887 | -5 905 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||
| inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -266 | -310 | |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -145 | -110 | |
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych | - | 6 | |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy z tytułu dywidend | - | - | |
| Wydatki na nabycie podmiotów zależnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży podmiotów zależnych | - | - | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | |
| 6 326 | |||
| Wpływy z tytułu odsetek | 6 | ||
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
-405 | 5 912 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||
| finansowej | |||
| Wpływy z emisji akcji | - | - | |
| Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów | 130 000 | 126 021 | |
| Wykup obligacji, weksli, bonów | - | -92 700 | |
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 125 478 | 31 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | -38 219 | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | -253 | -726 |
|---|---|---|
| finansowego | ||
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom | - | - |
| posiadającym udziały niedające kontroli | ||
| Zapłacone odsetki | -14 784 | -12 345 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | 202 222 | 20 281 |
| finansowej | ||
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych | ||
| i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami | 1 930 | 20 288 |
| zmian kursów wymiany | ||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące | ||
| wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków | - | - |
| pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym | ||
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych | ||
| i ekwiwalentów środków pieniężnych | 1 930 | 20 288 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych | ||
| oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu | 120 807 | 586 801 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych | ||
| oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu | 122 737 | 607 089 |
| W tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 110 180 | 126 478 |
5. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1. WYBRANE DANE FINANSOWE (tys. zł/EUR) |
zł | EUR | zł | EUR |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||||
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 136 460 | 32 608 | 390 101 | 90 278 |
| II. Zysk/strata z działalności operacyjnej | 30 737 | 7 345 | 104 026 | 24 074 |
| III. Zysk/strata brutto | 20 177 | 4 821 | 113 017 | 26 155 |
| IV. Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 16 721 | 3 996 | 91 450 | 21 164 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| V. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -199 887 | -47 765 | -5 905 | -1 367 |
| VI. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
-405 | -97 | 5 912 | 1 368 |
| VII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
202 222 | 48 323 | 20 281 | 4 693 |
| VIII. Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
1 930 | 461 | 19 548 | 4 524 |
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | |||
| zł | EUR | zł | EUR | |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| IX. AKTYWA RAZEM | 4 277 529 | 1 022 378 | 3 809 458 | 891 518 |
| X. Aktywa trwałe | 198 138 | 47 357 | 197 386 | 46 194 |
| XI. Aktywa obrotowe | 4 079 391 | 975 021 | 3 612 072 | 845 325 |
| XII. ZOBOWIĄZANIA | 2 574 865 | 615 422 | 2 123 982 | 497 070 |
| XIII. Zobowiązania długoterminowe | 976 964 | 233 506 | 805 318 | 188 467 |
| XIV. Zobowiązania krótkoterminowe | 1 597 901 | 381 917 | 1 318 664 | 308 604 |
| XV. Kapitał własny | 1 702 664 | 406 956 | 1 685 476 | 394 448 |
| XVI. Kapitał podstawowy | 216 073 | 51 644 | 216 073 | 50 567 |
| Pozostałe dane | ||||
| XVII. Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 43 214,61 | 43 214,61 | ||
| XVIII. Zysk netto podstawowy na 1 akcję (w zł/EUR) |
0,39 | 0,09 | 6,43 | 1,49 |
| XIX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 43 306,49 | 43 214,61 | ||
| XX. Zysk netto rozwodniony na 1 akcję (w zł/EUR) |
0,39 | 0,09 | 6,43 | 1,49 |
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej – ATAL S.A., sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2025 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 14 maja 2025 roku.
| Zbigniew Juroszek Prezes Zarządu |
|
|---|---|
| Mateusz Bromboszcz Wiceprezes Zarządu |
|
| Urszula Juroszek Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych |
|
| Andrzej Biedronka-Tetla Członek Zarządu ds. Finansowych |
|
| Aleksandra Michalska Sporządzająca sprawozdanie (Główny Księgowy) |
Cieszyn, 14 maja 2025 roku