Wise Finance S.A.

Quarterly Report • May 28, 2025

	w tys. zł		w tys. EURO
WYBRANE DANE FINANSOWE	01.01.2025 - 31.03.2025 r. (niebadane)	01.01.2024 - 31.03.2024 r. (niebadane)	01.01.2025 - 31.03.2025 r. (niebadane)	01.01.2024 - 31.03.2024 r. (niebadane)
Przychody łączne całkowite	12 079	6 130	2 886	1 419
Przychody ze sprzedaży	10 093	3 881	2 412	898
Koszty działalności operacyjnej	(10 148)	(2 399)	(2 425)	(555)
Zysk (strata) na sprzedaży	(55)	1 482	(13)	343
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	294	604	70	140
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 130	2 142	270	496
Zysk (strata) netto	1 130	2 142	270	496
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 019	1 683	482	389
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	10 004	(464)	2 391	(107)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(12 102)	(473)	(2 892)	(109)
wg stanu na:	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)
Aktywa trwałe	34 869	30 923	8 334	7 237
Aktywa obrotowe	81 068	95 834	19 376	22 428
Kapitał własny	42 272	41 142	10 103	9 628
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	32 186	32 494	7 693	7 604
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	41 479	53 121	9 914	12 432
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł.)	109,29	106,37	26,12	24,89
Zysk (strata) za okres na jedną akcję zwykłą (w zł.)	2,92	6,37	0,70	1,48
Liczba akcji na dzień bilansowy	386 774	386 774	386 774	386 774
Średnioważona liczba akcji	386 774	386 774	386 774	386 774

Wybrane dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały przeliczone na EURO według następujących zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu ogłoszonego na dany dzień przez Narodowy Bank Polski:

odpowiednio 4,1839 zł/ EURO na 31 marca 2025 r. i 4,2730 zł/ EURO na 31 grudnia 2024 r.,

odpowiednio 4,3875 zł/CHF na 31 marca 2025 r. i 4,5371 zł/ CHF na 31 grudnia 2024 r.,

• poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego (odpowiednio 4,1848 zł/ EURO oraz 4,4256 zł/ CHF za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. i 4,3211 zł/ EURO i 4,5364 zł/ CHF za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r.

WISE FINANCE SPÓŁKA AKCYJNA

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe WISE Finance S.A. za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2025 roku (w tysiącach PLN)

Jednostkowy Skrócony Raport Śródroczny

WISE FINANCE S.A.

za I kwartał 2025 roku obejmujący okres od 01.01.2025 do 31.03.2025

sporządzony według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)

Warszawa, dnia 28 maja 2025 r.

2

SPIS TREŚCI

I.	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 MARCA 2025 R. (W TYS. ZŁ.).5
	II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 R. DO 31 MARCA 2025 R. (W TYS. ZŁ)6
	III.JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 R. DO 31 MARCA 2025 R. (W TYS. ZŁ)7
	IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 R. DO 31 MARCA 2025 R. (W TYS. ZŁ) 8
	V. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA9
	1. Informacje ogólne 9
	2. Skład organów Spółki 9
	3. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania 10
	4. Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu 10
	5. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 10
	6. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania, w tym informacje o zmianach
	stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 11
	7. Oświadczenie Zarządu 11
1.	8. Noty objaśniające wybrane pozycje sprawozdania finansowego 11 Nota. Przychody ze sprzedaży / segmenty usług i klientów 11
2.	Nota. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie 12
3.	Nota. Koszty działalności operacyjnej 12
4.	Nota. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 12
5.	Nota. Przychody i koszty finansowe 13
6.	Nota. Podatek dochodowy bieżący i odroczony podatek dochodowy 13
7.	Nota. Zysk / strata przypadający na jedną akcję 13
8.	Nota. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych 13
9.	Nota. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne. 14
	10. Nota. Nieruchomości inwestycyjne 15
	11. Nota. Wartość firmy 15
	12. Nota. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone 15
	13. Nota. Pożyczki udzielone (krótko i długoterminowe) 15
	14. Nota. Pozostałe aktywa finansowe (krótko i długoterminowe) 15
	15. Nota. Zapasy 15
	16. Nota. Należności krótkoterminowe 15
	17. Nota. Rozliczenia międzyokresowe czynne (aktywa) 16 18. Nota. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16
	19. Nota. Kapitał zakładowy 17
	20. Nota. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 17
	21. Nota. Pozostałe kapitały 17
	22. Nota. Podział zysku (pokrycie straty) za poprzedni rok obrotowy 18
	23. Nota. Kredyty i pożyczki 18
	24. Nota. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy, kredytu
	lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu
	sprawozdawczego 18
	25. Nota. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i dłużnych papierów wartościowych 20
	26. Nota. Inne zobowiązania długoterminowe 20
	27. Nota. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania 20
	28. Nota. Rezerwy 20
	29. Nota. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 20
	30. Nota. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów
	na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta
	w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. 20
	31. Nota. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych wydarzeń dotyczących Spółki. 21
	32. Nota. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
	21

33. Nota. Informacja dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub
wykorzystania 21
34. Nota. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną
akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane 21
35. Nota. Zobowiązania warunkowe 22
36. Nota. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od
czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 22
37. Nota. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i
nadzorujące, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania 22
38. Nota. Wskazanie istotnych postępowań sądowych toczących się przed sądem, organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i istotnych rozliczeniach z tego tytułu 22
39. Nota. Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi 23
40. Nota. Zawarte przez Spółkę transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli jedno lub łącznie są one istotne i
zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. 23
41. Nota. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie
jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub
gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki 23
42. Nota. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 24
43. Nota. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 24
44. Nota. Informacja o instrumentach finansowych 25
45. Nota. Zarządzanie kapitałem 25
46. Nota. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie
finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki
Spółki 26
47. Nota. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w
perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. 26
48. Nota. Prognozowana sytuacja finansowa Spółki 26

I. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2025 r. (w tys. zł.)

Sprawozdanie z sytuacji finansowej	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Aktywa trwałe	34 869	30 923	26 183
Rzeczowe aktywa trwałe	2 405	3 958	5 533
Wartość firmy	-	-	-
Inne wartości niematerialne	2	2	2
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-
Inwestycje w pozostałych jednostkach	-	-	-
Akcje i udziały w jednostkach zależnych	-	-	-
Pożyczki udzielone	32 462	26 963	20 648
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-
Aktywa obrotowe	81 068	95 834	99 466
Zapasy	-	12	-
Należności handlowe	2 121	2 195	4 311
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)	-	-	-
Pozostałe należności	2 468	4 411	3 290
Pożyczki udzielone	72 811	82 409	29 807
Pozostałe aktywa finansowe	19	2 860	59 061
Rozliczenia międzyokresowe	631	850	2 041
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 018	3 097	956
AKTYWA RAZEM	115 937	126 757	125 649
Sprawozdanie z sytuacji finansowej	31.03.2025	31.12.2024	31.03.2024
	(niebadane)	(badane)	(niebadane)
Kapitały własne	42 272	41 142	43 802
Kapitał zakładowy	77 355	77 355	77 355
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	-	-	-
Akcje własne (wielkość ujemna)	-	-	-
Pozostałe kapitały	9 894	9 894	8 724
Niepodzielony wynik finansowy	(46 107)	(48 570)	(44 419)
Wynik finansowy bieżącego okresu	1 130	2 463	2 142
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe	32 186	32 494	22 272
Kredyty i pożyczki	31 401	31 709	20 226
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych	785	785	2 046
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	-	-	-
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-
Rezerwa na świadczenia pracownicze	-	-	-
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe	41 479	53 121	59 575
Kredyty i pożyczki	23 555	23 465	11 809
Zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu i dłużnych papierów wartościowych	10 934	22 434	32 665
Zobowiązania handlowe	2 608	3 366	5 334
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (PDOP)	-	-	-
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	3 939	3 413	9 430
Rezerwa na świadczenia pracownicze	-	-	-
Pozostałe rezerwy	36	36	321
Inne rozliczenia międzyokresowe	407	407	16
PASYWA RAZEM	115 937	126 757	125 649

II. Jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. (w tys. zł)

Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów	01.01.2025 - 31.03.2025 (niebadane)	01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane)
Przychody ze sprzedaży	10 093	3 881
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	10 093	2 653
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	-	1 228
Koszty działalności operacyjnej	(10 148)	(2 399)
Amortyzacja	(421)	(533)
Zużycie materiałów i energii	(28)	(13)
Usługi obce	(9 313)	(1 631)
Podatki i opłaty	(8)	(11)
Wynagrodzenia	(13)	(46)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	(5)	(7)
Pozostałe koszty rodzajowe	(360)	(67)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	(91)
Zysk (strata) na sprzedaży	(55)	1 482
Pozostałe przychody operacyjne	716	81
Pozostałe koszty operacyjne	(367)	(959)
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	294	604
Przychody finansowe	1 270	2 168
Koszty finansowe	(434)	(630)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 130	2 142
Podatek dochodowy	-	-
- Bieżący podatek dochodowy	-	-
- Odroczony podatek dochodowy	-	-
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 130	2 142
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	-	-
Zysk (strata) netto	1 130	2 142
Pozostałe dochody całkowite	-	-
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku	-	-
Pozycje, które nie będą reklasyfikowane do wyniku w późniejszych okresach	-	-
Suma dochodów całkowitych (w tym wynik netto bieżącego okresu)	1 130	2 142

III. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. (w tys. zł)

Zestawienie zmian w kapitale własnym	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne (wielkość ujemna)	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Razem kapitały własne
3 miesiące zakończone 31.03.2025 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2025 r.	77 355	-	-	9 894	(46 107)	-	41 142
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	77 355	-	-	9 894	(46 107)	-	41 142
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zmiany	-	-	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	-	1 130	1 130
Kapitał własny na dzień 31.03.2025 r.	77 355	-	-	9 894	(46 107)	1 130	42 272

Zestawienie zmian w kapitale własnym	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	Akcje własne (wielkość ujemna)	Pozostałe kapitały	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Razem kapitały własne
3 miesiące zakończone 31.03.2024 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r.	77 355	-	-	8 724	(44 419)	-	5 470
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-	-	-	-	-
Kapitał własny po korektach	77 355	-	-	8 724	(44 419)	-	41 660
Emisja akcji	-	-	-	-	-	-	-
Koszt emisji akcji	-	-	-	-	-	-	-
Płatności w formie akcji własnych	-	-	-	-	-	-	-
Podział zysku netto	-	-	-	-	-	-	-
Pozostałe zmiany	-	-	-	-	-	-	-
Suma dochodów całkowitych	-	-	-	-	-	2 142	2 142
Kapitał własny na dzień 31.03.2024 r.	77 355	-	-	8 724	(44 419)	2 142	43 802

IV. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. (w tys. zł)

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych	01.01.2025 - 31.03.2025 (niebadane)	01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane)
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	1 130	2 142
Korekty razem:	889	(459)
Amortyzacja	421	533
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-	-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(871)	(1 736)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(683)	(101)
Zmiana stanu rezerw	-	-
Zmiana stanu zapasów	12	91
Zmiana stanu należności	2 018	504
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(227)	1 078
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i pozostałych aktywów	219	(828)
Inne korekty	-	-
Gotówka z działalności operacyjnej	2 019	1 683
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	-	-
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	2 019	1 683
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	15 396	18 009
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 838	936
Zbycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Zbycie aktywów finansowych	-	-
Otrzymane odsetki	-	-
Otrzymane dywidendy	-	-
Spłata udzielonych pożyczek	10 717	17 011
Inne wpływy inwestycyjne	2 841	62
Wydatki	(5 392)	(18 473)
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	(5)	(12)
Nabycie inwestycji w nieruchomości	-	-
Wydatki na aktywa finansowe	-	-
Udzielenie pożyczek	(5 387)	(18 461)
Inne wydatki inwestycyjne	-	-
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	10 004	(464)
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	-	2 200
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	-	-
Kredyty i pożyczki	-	2 200
Emisja dłużnych papierów wartościowych	-	-
Inne wpływy finansowe	-	-
Wydatki	(12 102)	(2 673)
Nabycie udziałów (akcji) własnych	-	-
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	-	-
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-	-
Spłaty kredytów i pożyczek	(602)	(2 240)
Wykup dłużnych papierów wartościowych	(11 170)	(138)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(302)	(286)
Odsetki	(28)	(9)
Inne wydatki finansowe	-	-
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(12 102)	(473)
D. Przepływy pieniężne netto razem	(79)	746
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	(79)	746
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
F. Środki pieniężne na początek okresu	3 097	210
G. Środki pieniężne na koniec okresu	3 018	956

V. Dodatkowe informacje i objaśnienia

1. Informacje ogólne

Wise Finance Spółka Akcyjna ("Emitent", "Spółka", "Wise Finance") dawniej Noble Financials S.A. jest spółką akcyjną z siedzibą w Warszawie. Biuro Spółki mieści się przy ul. Adama Naruszewicza 27 w Warszawie.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000315354.

Spółce nadano numer statystyczny REGON 141599588 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7010150153. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Nazwa:	WISE FINANCE
Forma prawna:	Spółka akcyjna
Siedziba:	Warszawa 02-627,
	ul. Adama Naruszewicza 27
Kraj rejestracji:	Polska
Organ prowadzący rejestr:	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie,
	XIII Wydział Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS:	0000315354
Numer statystyczny REGON:	141599588
NIP:	7010150153

Podstawowy przedmiot działalności Spółki to (według PKD 2007) pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 66.19.Z).

Spółka koncentruje się na rozwijaniu usług w obszarze Car Fleet Management (CFM), na które składają się::

• a) Wynajem krótkoterminowy pojazdów,
• b) Wynajem długoterminowy pojazdów,
• c) Leasing,
• d) Zarządzanie flotą pojazdów,
• e) Faktoring

Spółka pod firmą Wise Finance S.A. w okresie objętym niniejszym kwartalnym jednostkowym raportem sporządzonym za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2025 roku nie posiadała jednostek zależnych, ani takich, których wyniki finansowe byłyby istotne z punktu widzenia istnienia Grupy Kapitałowej. W związku z powyższym Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy zakończony w dniu 31 marca 2025 roku.

2. Skład organów Spółki

Na dzień bilansowy i na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład organów zarządzających i nadzorczych Wise Finance S.A. był następujący:

Zarząd Spółki

Na dzień bilansowy 31 marca 2025 roku i na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego skład Zarządu Spółki był następujący:

• Michał Mirecki – Członek Zarządu.

W okresie sprawozdawczym oraz do dnia wydania niniejszego raportu skład Zarządu Spółki nie ulegał zmianom.

Rada Nadzorcza:

Na dzień bilansowy 31 marca 2025 roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej Spółki jest następujący:

• Krzysztof Sosnowski Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Krystyna Bachmann-Wardyn Członek Rady Nadzorczej
• Marta Maksymowicz Członek Rady Nadzorczej,
• Stefan Krzyżanowski Członek Rady Nadzorczej

W analizowanym okresie sprawozdawczym od 1 stycznia 2025 roku do 31 marca 2025 nastąpiła jedna zmiana w składzie osobowym Rady Nadzorczej Spółki, a mianowicie w dniu 18 lutego 2025 roku Zarząd Spółki otrzymał pisemne oświadczenie Pana Tomasza Mazurkiewicza o rezygnacji z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na dzień 1 marca 2025 roku.

Komitet Audytu:

Rada Nadzorcza Spółki w dniu 5 listopada 2024 roku postanowiła o powołaniu Członków Komitetu audytu w osobach: Pana Tomasza Mazurkiewicza (Przewodniczący Komitetu Audytu), Pana Krzysztofa Sosnowskiego oraz Pani Marty Maksymowicz. Wg stanu na dzień publikacji niniejszego raportu, Komitetu Audytu funkcjonuje w zmienionym składzie z uwagi na rezygnację z Rady Nadzorczej Pana Tomasza Mazurkiewicza.

3. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania

Niniejsze jednostkowe roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") przyjętymi przez Unię Europejską ("UE"), opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 marca 2025 roku.

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze wszystkimi mającymi zastosowanie MSSF przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ("KIMSF").

4. Dane porównawcze i okresy prezentowane w sprawozdaniu

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień 31 marca 2024 r. dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 r. dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania ze zmian w kapitale własnym i sprawozdania z przepływów pieniężnych.

Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31 marca 2025 r. oraz za okres 3 miesięcy zakończonych tą datą, jak również porównawcze dane finansowe za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2024 roku zawarte w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki Wise Finance Spółka akcyjna nie podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta. Dane na dzień 31 grudnia 2024 roku podlegały badaniu a opinia biegłego rewidenta o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2024 została wydana dnia 29 kwietnia 2025 r.

5. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Śródroczne sprawozdanie finansowe Spółki przedstawia jej działalność operacyjną, sytuację finansową, przepływy pieniężne, płynność finansową i jej instrumenty dłużne.

Jednostkowe kwartalne sprawozdanie finansowe Spółki wykazuje na dzień 31 marca 2025 roku kapitały własne w wysokości 42.272 tys. zł.

Niniejsze śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2025 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 marca 2025 roku.

Zarząd Spółki na ten moment nie identyfikuje istotnych zagrożeń mających wpływ na jej działalność, a związanych z otoczeniem zewnętrznym. Czynnikiem, który może wpłynąć na sytuacje makroekonomiczną w Polsce jest tocząca się wojna na Ukrainie. Niestety nikt nie jest w stanie przewidzieć jaki dokładnie skutek ona wywoła. Jednakże, Zarząd Spółki uważa że nie będzie miało to znaczącego wpływu na działalność Spółki.

6. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami rachunkowości opisanymi w ostatnim pełnym sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku.

Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF zgodnie z ich datą wejścia w życie. Oszacowanie wpływu zmian nowych MSSF na przyszłe jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2024.

Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego ze standardów, interpretacji lub zmian, które nie weszły dotychczas w życie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy i oceny ich wpływu na stosowane przez Emitenta zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe jednostkowe sprawozdania finansowe.

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w polskich złotych (zł). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Wszystkie kwoty, o ile nie wskazano inaczej, zostały zaprezentowane w tysiącach złotych.

7. Oświadczenie Zarządu

Zarząd Spółki oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie jednostkowego śródrocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 marca 2025 r., przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień 31 marca 2025 r., jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 marca 2025 r.

Przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzenia sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Spółka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym.

Zarząd Spółki ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami prawa.

8. Noty objaśniające wybrane pozycje sprawozdania finansowego

1. Nota. Przychody ze sprzedaży / segmenty usług i klientów

Spółka wyodrębnia segmenty w ramach prowadzonej działalności:

	31.03.2025
Wyszczególnienie	działalność związana z usługami CFM	działalność wspomagająca usługi finansowe	faktoring	razem
Rachunek zysków i strat
Przychody ze sprzedaży	2 721	0	7 372	10 093
Koszty operacyjne	2 776	0	7 371	10 147
Zysk / strata z działalności operacyjnej	-56	0	1	-54
Zysk / strata z pozostałej działalności operacyjnej	348	0	0	348
Zysk / strata z działalności finansowej	0	836	0	836
Zysk / strata przed opodatkowaniem	293	836	1	1 130
Podatek dochodowy	0	0	0	0
Zysk / strata netto	293	836	1	1 130

Bilans
Aktywa trwałe	2 407	32 462	0	34 869
Należności	4 585	0	0	4 585
Zapasy	3	0	0	3
Pozostałe aktywa krótkoterminowe	3 650	72 830	0	76 480
Aktywa razem	10 645	105 292	0	115 938
Zobowiązania z tytułu dostaw i podatków	36 256	0	0	36 256
Kapitał i pozostałe pasywa	42 272	37 410	0	79 682
Pasywa razem	78 528	37 410	0	115 938

2. Nota. Cykliczność, sezonowość w prezentowanym okresie

W segmencie, w którym prowadzi działalność Spółka, nie obserwuje się wyraźnej sezonowości.

3. Nota. Koszty działalności operacyjnej

Wyszczególnienie	01.01.2025 - 31.03.2025 (niebadane)	01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane)
Amortyzacja	(421)	(533)
Zużycie materiałów i energii	(28)	(13)
Usługi obce	(9 313)	(1 631)
Podatki i opłaty	(8)	(11)
Wynagrodzenia	(13)	(46)
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	(5)	(7)
Pozostałe koszty rodzajowe	(360)	(67)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	-	(91)
Koszty według rodzajów ogółem	(10 148)	(2 399)

4. Nota. Pozostałe przychody i koszty operacyjne

01.01.2025 - 31.03.2025 (niebadane)	01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane)
701	-
15	81
716	81

Pozostałe koszty operacyjne	01.01.2025 - 31.03.2025 (niebadane)	01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane)
Pozostałe	(367)	(959)
Razem	(367)	(959)

5. Nota. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe	01.01.2025 - 31.03.2025 (niebadane)	01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane)
Odsetki	1 270	2 168
Razem	1 270	2 168

Koszty finansowe	01.01.2025 - 31.03.2025 (niebadane)	01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane)
Odsetki i prowizje od kredytów bankowych / kredytu na rachunku bieżącym	(415)	(630)
Pozostałe	(19)	-
Razem	(434)	(630)

6. Nota. Podatek dochodowy bieżący i odroczony podatek dochodowy

Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	01.01.2025 - 31.03.2025 (niebadane)	01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane)
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-	-
Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych	-	-
Odroczony podatek dochodowy	-	-
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	-	-
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego	-	-
Obciążenie podatkowe łączne	-	-

	31.03.2025 (niebadane)	31.03.2024 (niebadane)
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-
Persaldo aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-

W bilansie spółki rezerwa oraz aktywo na podatek odroczony prezentowane są w wartościach netto.

7. Nota. Zysk / strata przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy/ stratę przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/straty netto za okres przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Poniżej zaprezentowano zysk / stratę przypadające na średnioważoną liczbę akcji Spółki w okresie trzech miesięcy 2025 roku.

	01.01.2025 - 31.03.2025 (niebadane)	01.01.2024 - 31.12.2024 (badane)	01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane)
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	2,92	6,37	5,54
Rozwodniony za okres obrotowy	2,92	6,37	5,54
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	2,92	6,37	5,54
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,00	0,00	0,00
Inne dochody całkowite na jedną akcję (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy	0,00	0,00	0,00

8. Nota. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych

Nie wystąpiły żadne elementy pozostałych dochodów całkowitych.

9. Nota. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne.

Rzeczowe aktywa trwałe – struktura własnościowa	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Własne	130	125	0
Używane na podstawie umowy leasingu finansowego	2 275	3 833	5 533
Razem	2 405	3 958	5 533

Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych	Grunty, budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 01.01.2025 r.
Wartość początkowa	0	60	7 913	171	8 144
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości	0	(60)	(4 080)	(46)	(4 186)
Wartość księgowa netto na 01.01.2025 r.	0	0	3 833	125	3 958
Okres zakończony 31 marca 2025 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2025 r.	0	0	3 833	125	3 958
Zwiększenia	-	-	-	5	5
Zmniejszenia	-	-	(1 770)	-	(1 770)
Odpisy z tytułu utraty wartości	-	-	-	-	-
Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży środka trwałego	-	-	633	-	633
Amortyzacja	-	-	(421)	-	(421)
Wartość księgowa netto na 31.03.2025 r.	-	-	2 275	130	2 405
Stan na 31.03.2025 r.
Wartość początkowa	-	60	6 143	176	6 379
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości	-	(60)	(3 868)	(46)	(3 974)
Wartość księgowa netto na 31.03.2025 r.	-	-	2 275	130	2 405

Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych	Grunty, budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 01.01.2024 r.
Wartość początkowa	0	60	9 378	46	9 484
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości	0	(60)	(2 490)	(46)	(2 596)
Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r.	0	0	6 888	0	6 888
Okres zakończony 31 grudnia 2024 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r.	0	0	6 888	0	6 888
Zwiększenia	0	0	0	125	125
Zmniejszenia	0	0	(1 465)	-	(1 465)
Odpisy z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0
Amortyzacja	0	0	(1 590)	0	(1 590)
Wartość księgowa netto na 31.12.2024 r.	0	0	3 833	125	3 958
Stan na 31.12.2024 r.
Wartość początkowa	0	60	7 913	171	8 144
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości	0	(60)	(4 080)	(46)	(4 186)
Wartość księgowa netto na 31.12.2024 r.	0	0	3 833	125	3 958

Tabela zmian rzeczowych aktywów trwałych	Grunty, budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
Stan na 01.01.2024 r.
Wartość początkowa	0	60	9 378	46	9 484
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości	0	(60)	(2 490)	(46)	(2 596)
Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r.	0	0	6 888	0	6 888
Okres zakończony 31 marca 2024 r.
Wartość księgowa netto na 01.01.2024 r.	0	0	6 888	0	6 888
Zwiększenia	0	0	0	-	0
Zmniejszenia	0	0	(822)	0	(822)
Odpisy z tytułu utraty wartości	0	0	0	0	0
Amortyzacja	0	0	(533)	0	(533)
Wartość księgowa netto na 31.03.2024 r.	0	0	5 533	0	5 533
Stan na 31.03.2024 r.
Wartość początkowa	0	60	8 556	46	8 662
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości	0	(60)	(3 023)	(46)	(3 129)
Wartość księgowa netto na 31.03.2024 r.	0	0	5 533	0	5 533

10. Nota. Nieruchomości inwestycyjne

Na dzień bilansowy 31 marca 2025 r., na dzień 31 marca 2024 r. a także na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych.

11. Nota. Wartość firmy

Na dzień bilansowy 31 marca 2025 r., na dzień 31 marca 2024 r. a także na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie rozpoznawała wartości firmy.

12. Nota. Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone

Na dzień bilansowy 31 marca 2025 r. Spółka nie posiadała udziałów w spółkach zależnych oraz stowarzyszonych.

13. Nota. Pożyczki udzielone (krótko i długoterminowe)

Wyszczególnienie	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
- pozostałe podmioty	105 273	109 372	50 455
Razem	105 273	109 372	50 455

14. Nota. Pozostałe aktywa finansowe (krótko i długoterminowe)

Wyszczególnienie	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Weksle obce	19	2 860	59 061
Razem	19	2 860	59 061

15. Nota. Zapasy

Na dzień bilansowy Spółka nie wykazywała stanu zapasów.

16. Nota. Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienie	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Należności krótkoterminowe (brutto)	4 618	6 635	7 953
Należności długoterminowe (brutto)	-	-	-
Odpisy aktualizujące	(29)	(29)	(352)
Razem	4 589	6 606	7 601

Należności z tytułu dostaw i usług	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Należności z tytułu dostaw i usług	2 121	2 195	4 311
Razem	2 121	2 195	4 311

Należności krótkoterminowe pozostałe	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Należności z tytułu podatków (z wyjątkiem PDOP), ceł, ubezpieczeń zdrowotnych i społecznych	21	34	601
Pozostałe	2 447	4 377	2 689
Razem	2 468	4 411	3 290

Zgodnie z MSSF 9 oraz przyjętą klasyfikacją dla aktywów finansowych stanowiących należności handlowe i pozostałe należności, jednostka dokonała wyceny oczekiwanych strat kredytowych uwzględniając ryzyko kredytowe kontrahentów.

Spółka dokonując analizy ryzyka kredytowego kontrahentów na dzień bilansowy 31 marca 2025 r. dokonała zakwalifikowania instrumentów do danej klasy ryzyka zgodnie z trzystopniowym modelem oczekiwanych strat kredytowych:

• Klasa 1 – wierzytelności obsługiwane na bieżąco i brak opóźnień > 30 dni; brak zmiany ryzyka kredytowego oraz ujęcie początkowe.

Wyceniany instrument finansowy może pozostać w klasie 1 na kolejny dzień bilansowy jeżeli charakteryzuje się niskim ryzykiem kredytowym oraz nie nastąpiła zmiana tego ryzyka. Niskie ryzyko kredytowe występuje gdy:

o Dłużnik posiada wysoką zdolność do regulowania zobowiązań w krótkim terminie

• o Nie występują niekorzystne warunki gospodarcze, makroekonomiczne, lub nie wpływają one istotnie na pogorszenie zdolności dłużnika do regulowania zobowiązań.
• Klasa 2 wierzytelności ze wzrostem ryzyka kredytowego, dla których nastąpiło opóźnienie w obsłudze > 30 dni lub wierzytelności zakwalifikowane do tej klasy zgodnie z indywidualną Oceną Scoringową Dłużnika.
• Klasa 3 wierzytelności z istotnym wzrostem ryzyka kredytowego, dla których nastąpiło opóźnienie w obsłudze > 90 dni lub wierzytelności zakwalifikowane do tej klasy zgodnie z indywidualną Oceną Scoringową Dłużnika.

Ocena Scoringowa Dłużnika – stanowi wewnętrzną procedurę oceny ryzyka kredytowego kontrahentów, dla których Spółka nie posiada zewnętrznych ratingów ryzyka. Procedura ta umożliwia ocenę oraz monitoring zmian ryzyka kredytowego dla dłużnika lub instrumentu na podstawie analizy danych finansowych kontrahenta oraz analizy jakościowej dłużnika i otoczenia gospodarczego. Ocena sporządzana jest na podstawie dostarczonych danych finansowych przez dłużnika za okres co najmniej 2 lat obrachunkowych oraz zawiera 3 bloki analityczne:

• Analiza fundamentalna
• o Ogólną ocenę pozycji bilansowych spółki
• o Analizę podstawowych wskaźników ekonomicznych: rentowności, płynności, finansowania, rotacji
• o Ocenę możliwości spłaty długu poprzez analizę wskaźnika Wilcoxa oraz Z-score
• o Ocenę kondycji finansowej spółki poprzez analizę dyskryminacji
• Analiza relacji biznesowych ocena jakościowa dotycząca relacji biznesowych dłużnika ze Spółką
• Analiza otoczenia spółki ocena jakościowa dotycząca otoczenia spółki

Na podstawie sporządzonych przez Spółkę wyżej opisanych procedur następuje ostateczna kwalifikacja instrumentu finansowego do danej klasy ryzyka oraz przyporządkowuje się właściwy model wyceny.

W przypadku instrumentów, dla których został spełniony test SPPI oraz Spółka klasyfikuje instrumenty zgodnie z modelem biznesowym jako "utrzymywane w celu ich ściągnięcia" do wyceny stosowana jest metoda kosztu zamortyzowanego. Do wyceny w koszcie zamortyzowanym stosuje się efektywną stopę procentową właściwą dla instrumentu, jeżeli jest to możliwe do ustalenia na podstawie analizy przyszłych przepływów finansowych z instrumentu.

Możliwe jest także zastosowanie wyceny instrumentu poprzez zdyskontowanie wartości przyszłej przepływu oczekiwanego z danego instrumentu finansowego według średnioważonego kosztu kapitału właściwego dla Spółki (WACC) na dzień wyceny.

Wynik zaklasyfikowania instrumentu finansowego do danej klasy ryzyka zostaje odzwierciedlony w wycenie, w której stosuje się odpowiednio podwyższoną stopę dyskontową:

Wynik zaklasyfikowania instrumentu do danej klasy ryzyka	Charakterystyka	Stopa dyskontowa
klasa 1	Niskie ryzyko kredytowe	WACC
klasa 2	Średnie ryzyko kredytowe	WACC +20%
klasa 3	Wysokie ryzyko kredytowe	WACC +50%

Tak sporządzona wycena aktywów finansowych wycenionych w koszcie zamortyzowanym uwzględniającym model oszacowania przyszłych start kredytowych poprzez zakwalifikowanie do odpowiednich klas ryzyka zostaje odnoszona w koszty finansowe okresu.

17. Nota. Rozliczenia międzyokresowe czynne (aktywa)

Wyszczególnienie	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Ubezpieczenia	360	598	128
Dyskonto weksli	100	100	927
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe	171	152	986
Razem	631	850	2 041

18. Nota. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie	31.03.2025	31.12.2024	31.03.2024
	(niebadane)	(badane)	(niebadane)

Śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe WISE Finance S.A. za okres 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2025 roku (w tysiącach PLN)

Środki pieniężne na rachunkach bankowych	3 017	3 040	844
Środki pieniężne w kasie	1	57	112
Razem	3 018	3 097	956

Środki pieniężne pozostające do dyspozycji Emitenta stanowią środki zdeponowane na rachunkach bieżących, denominowane w polskich złotych.

19. Nota. Kapitał zakładowy

Wyszczególnienie	01.01.2025 - 31.03.2025 (niebadane)	01.01.2024 - 31.12.2024 (badane)	01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane)
Kapitał zakładowy na początek okresu	77 355	77 355	77 355
Zwiększenia	-	-	-
Emisja akcji	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-
Umorzenia akcji	-	-	-
Kapitał zakładowy na koniec okresu	77 355	77 355	77 355
Poniżej zaprezentowano strukturę kapitałową Spółki na dzień 31 marca 2025 r.:

Kapitał zakładowy - struktura na 31 marca 2025 r.	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji (w zł)	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w zł)
seria A	349 274	200,00	69 854 800
seria B	37 500	200,00	7 500 000
Razem	386 774	Razem	77 354 800

Akcjonariusze Spółki na 31 marca 2025 r.	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Righteight Holdings Limited	183 900	47,55%	183 900	47,55%
Wise Energy S.A. (d. ONE S.A.)	40 955	10,59%	40 955	10,59%
WISE Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o.	120 110	31,05%	120 110	31,05%
Pozostali	41 809	10,81%	41 809	10,81%
Razem	386 774	100%	386 774	100%

20. Nota. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

Na dzień bilansowy 31 marca 2025 r., na dzień 31 marca 2024 r. a także na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka nie wykazywała kapitału zapasowego powstałego ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej.

21. Nota. Pozostałe kapitały

	01.01.2025 -	01.01.2024 -	01.01.2024 -
Wyszczególnienie	31.03.2025	31.12.2024	31.03.2024
	(niebadane)	(badane)	(niebadane)
Pozostałe kapitały na początek okresu	9 894	8 724	8 724
Zwiększenia	-	1 170	-
Podział wyniku	-	1 170	-
Pozostałe zmiany	-	-	-
Zmniejszenia	-	-	-
Podział wyniku	-	-	-
Pozostałe zmiany	-	-	-
Pozostałe kapitały na koniec okresu	9 894	9 894	8 724

Wyszczególnienie	01.01.2025 - 31.03.2025 (niebadane)	01.01.2024 - 31.12.2024 (badane)	01.01.2024 - 31.03.2024 (niebadane)
Niepodzielony wynik finansowy na początek okresu	(48 570)	(57 430)	(57 430)
Zwiększenia	2 463	13 011	13 011
Wynik poprzedniego roku	2 463	13 011	13 011
Pozostałe zmiany	-	-	-
Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	-	-
Zmniejszenia	-	(4 151)	-
Wynik poprzedniego roku	-	(1 170)	-
Pozostałe zmiany	-	-	-

Korekty z tyt. błędów podstawowych	-	(2 981)	-
Niepodzielony wynik finansowy na koniec okresu	(46 107)	(48 570)	(44 419)

22. Nota. Podział zysku (pokrycie straty) za poprzedni rok obrotowy

W roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2024 roku Spółka wykazała zysk na poziomie 2 463 tys. zł.

23. Nota. Kredyty i pożyczki

Wyszczególnienie	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	23 555	23 465	11 809
- kredyty bankowe	-	-	2 493
- pożyczki	23 555	23 465	9 316
Kredyty i pożyczki długoterminowe	31 401	31 709	20 226
- kredyty bankowe	26 540	26 540	20 226
- pożyczki	4 861	5 169	-
Razem	54 956	55 174	32 035

Wyszczególnienie	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Kredyty	26 540	26 540	22 719
Pożyczki	28 416	28 634	9 316
Razem	54 956	55 174	32 035

Zabezpieczenia kredytu	Kwota (w tys. zł)
Weksel in blanco	0
Hipoteka kaucyjna do kwoty 64,8 mln. zł	64 800
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Wise Finance S.A.	51 400
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Platinum Project II Sp. z o.o.	43 700
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji Noble A4R Sp. z o.o.	43 700
Poręczenie P. Wiśniewskiego	43 700
Cesja praw z polis ubezpieczeniowych	23 500

Wyszczególnienie	Kredyt w Noble Bank	Kredyt w Noble Bank	PJW Holdings Ltd	W Investments Holdings Limited	Tarineum Holding SA	Polski Prąd i Gaz Sp. z o.o.	FINTECH IT SOLUTIONS Sp. z o.o.	VENUER IMMOBILIER POLOGNE SP
Waluta kredytu / pożyczki	CHF	CHF	PLN	PLN	PLN	PLN	PLN	PLN
Saldo na dzień bilansowy (kapitał i odsetki)	26 540	0	438	384	15 061	7 330	5 061	140

Kredyty/pożyczki długoterminowe na dzień bilansowy	Getin Noble Bank S.A.
Waluta kredytu / pożyczki	CHF
Stopa procentowa	3M LIBOR + stała marża Banku 2,65%
Saldo na dzień bilansowy (kapitał i odsetki)	26 540

24. Nota. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy, kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W dniu 8 marca 2023 roku Spółka uzyskała informację z Sądu Okręgowego w Warszawie o oddaleniu wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie ("Bank"). Spółka w ww. wniosku wniosła o udzielenie zabezpieczenia jej roszczenia o ustalenie ważności Umowy Kredytu Hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 Indeksowanego do CHF zawartej 13 grudnia 2007 r. opiewającej na kwotę 15.000.000,00 zł,

waloryzowanej do kursu CHF ("Umowa Kredytu"), przez wzajemne unormowanie praw i obowiązków stron polegające na: i) wstrzymaniu obowiązku Spółki dokonywania spłat rat ww. kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu - od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenia nieważność Umowy kredytu oraz ii) zakazanie Getin Noble Bank S.A. dokonywania wpisów w rejestrze prowadzonym przez Biuro Informacji Kredytowej S.A. oraz biur informacji gospodarczej o zadłużeniu lub zaległościach z tytułu spłat rat wynikających z Umowy Kredytu od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenie nieważności Umowy Kredytu.

Po uzyskaniu uzasadnienia Postanowienia Emitent w dniu 27 marca 2023 roku złożył pozew o zapłatę oraz unieważnienie umowy kredytowej wraz z wnioskiem o udzielenie zabezpieczenia roszczenia Spółki wobec Getin Noble Bank S.A. Pozew zawierał:

i) Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe WISE FINANCE S.A. za okres 01.01.2023 – 31.12.2023 r., ii) roszczenie o zasądzenie od Getin Noble Bank S.A. kwoty 18.792.508,96 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia doręczenia pozwu Getin Noble Bank S.A. do dnia zapłaty - tytułem zwrotu bezpodstawnego wzbogacenia, powstałego w wyniku spełnienia świadczenia nienależnego z nieważnej Umowy kredytu, ii) roszczenie o unieważnienie Umowy Kredytu, iii) wniosek o udzielenie zabezpieczenia Spółce dotyczącego roszczenia niepieniężnego, tj. ustalenie, iż Umowa Kredytu jest nieważna, poprzez: a) wstrzymanie obowiązku dokonywania przez Spółkę spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie; b) zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie; c) w przypadku nieuwzględnienia wniosku o zabezpieczenie z pkt b), o zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu ze względu na brak terminowej spłaty kredytu wynikającego z Umowy Kredytu, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie; d) zakazanie Getin Noble Bank S.A. przekazywania informacji o niedokonywaniu przez Spółkę spłat kredytu udzielonego na podstawie Umowie Kredytu do Biura Informacji Kredytowej Spółka Akcyjna do systemu "Bankowy Rejestr" prowadzonego przez Związek Banków Polskich oraz innych rejestrów dłużników, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie.

W dniu 5 maja 2023 roku Sąd oddalił wyżej opisany wniosek o udzielenie zabezpieczenia.

2 czerwca 2023 roku Spółka uzyskała informację o wypowiedzeniu Umowy Kredytu przez Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie. Umowa Kredytu rozwiązana została z upływem 30 dniowego okresu wypowiedzenia. Po upływie okresu wypowiedzenia cały kredyt stał się natychmiast wymagalny. Szacunkowa wartość kredytu po przeliczeniu z CHF na PLN wg kursu średniego NBP z dnia 01.06.2023 r. wyniosła ok. 27,8 Mln zł (w tym: kapitał 27,4 mln zł; odsetki 0,4 mln zł).

W dniu 11 stycznia 2024 roku Spółka uzyskała informację z Sądu Apelacyjnego w Warszawie w sprawie o sygn. akt. VII AGz 845/23 o wydaniu w dniu 9 stycznia 2024 r. postanowienia o zmianie postanowienia z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) w przedmiocie oddalenia wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Banku.

Sąd Apelacyjny w Warszawie zmienił zaskarżone postanowienie częściowo, tj. w ten sposób, że udzielił zabezpieczenia roszczenia pieniężnego Spółki o ustalenie nieważności Umowy Kredytu poprzez wstrzymanie obowiązku dokonywania przez stronę powodową spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w ww. umowie kredytu w okresie od dnia wydania niniejszego postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie w sprawie o ustalenie. W pozostałym zakresie Sąd Apelacyjny oddalił zabezpieczenie.

Co najistotniejsze, Sąd Okręgowy w Warszawie w postanowieniu z dnia 13 kwietnia 2023 r. (sygn. XX GC 368/23) wskazał, że "...przedstawione przez powoda dokumenty, w tym w szczególności umowa kredytu, dostatecznie uprawdopodobniają twierdzenie powoda o możliwej nieważności umowy kredytu z uwagi na zawarcie w niej takich postanowień, które nie konkretyzują należycie świadczenia kredytobiorcy, bowiem odwołują się do pozaumownych kryteriów ustalania wysokości tego świadczenia. Dochodzenia roszczeń na tej podstawie nie wyklucza status powoda jako przedsiębiorcy".

Sąd Apelacyjny w Warszawie w prawomocnym postanowieniu z dnia 9 stycznia 2024 r., zmieniając postanowienie z dnia 13 kwietnia 2023 r. udzielił Spółce zabezpieczenia dla roszczenia o ustalenie nieważności Umowy kredytu hipotecznego. W związku z powyższym Spółka na dzień 31 marca 2025 r prezentuje ww. kredyt jako zobowiązanie długoterminowe.

25. Nota. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i dłużnych papierów wartościowych

Zobowiązania finansowe	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 725	3 055	5 334
Pozostałe zobowiązania finansowe (weksle)	8 994	20 164	9 430
Razem	11 719	23 219	14 764

26. Nota. Inne zobowiązania długoterminowe

Na dzień bilansowy 31 marca 2025 r., 31 grudnia 2024 r. oraz 31 marca 2024 r. Spółka nie wykazywała innych zobowiązań długoterminowych.

27. Nota. Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	2 608	3 366	5 334
Pozostałe zobowiązania	3 939	3 413	9 430
Razem	6 547	6 779	14 764

Wyszczególnienie – pozostałe zobowiązania	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Zobowiązania budżetowe	501	16	851
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń	4	4	26
Zobowiązania inwestycyjne	-	-	4 012
Pozostałe zobowiązania	3 434	3 393	4 541
Razem	3 939	3 413	9 430

28. Nota. Rezerwy

Wyszczególnienie	31.03.2025 (niebadane)	31.12.2024 (badane)	31.03.2024 (niebadane)
Pozostałe rezerwy	36	36	321
Razem	36	36	321

Na dzień bilansowy nie występują rezerwy na świadczenia pracownicze.

29. Nota. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej Spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

W okresie, za jaki sporządzone jest niniejsze sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. Spółka nie była jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, w związku z powyższym Spółka nie sporządzała skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy zakończony 31 marca 2025 r.

30. Nota. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze

własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego.

Na dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego następujące podmioty posiadają powyżej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (zgodnie z zawiadomieniami otrzymanymi przez Spółkę):

Akcjonariusze Spółki na dzień publikacji raportu	Liczba akcji	% kapitału akcyjnego	Liczba głosów	% głosów
Righteight Holdings Limited	183 900	47,55%	183 900	47,55%
Wise Energy S.A. (d. ONE S.A.)	40 955	10,59%	40 955	10,59%
WISE Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna Sp. z o.o.	120 110	31,05%	120 110	31,05%
Pozostali	41 809	10,81%	41 809	10,81%
Razem	386 774	100%	386 774	100%

W okresie sprawozdawczym objętym niniejszym raportem kwartalnym nastąpiły zmiany w strukturze własności akcji Emitenta – Spółka otrzymała

• zawiadomienie informujące o bezpośrednim oraz pośrednim zbyciu akcji Spółki., z którego wynikało, że w wyniku rozliczenia transakcji zbycia 82.610 akcji serii A Emitenta spółka pod firmą BIESGI Capital Investment Limited nie posiada już żadnych akcji Spółki oraz żadnych głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Emitenta, a także
• otrzymała inne zawiadomienie, z którego wynikało, że w wyniku rozliczenia transakcji nabycia 82.610 akcji serii A Emitenta WISE Capital Alternatywna Spółka Inwestycyjna spółka z ograniczoną odpowiedzialnością posiada bezpośrednio 120.110 akcji Spółki stanowiących 31,05% w kapitale zakładowym Spółki dających 120.110 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Emitenta.

31. Nota. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych wydarzeń dotyczących Spółki.

Wykaz najważniejszych wydarzeń w okresie sprawozdawczym

• W marcu 2025 roku Spółka otrzymała w całości zwrot pożyczek o czym informowała w raporcie bieżącym z dnia 18 marca 2025 roku.
• W okresie sprawozdawczym objętym niniejszym raportem kwartalnym zmieniła się struktura akcjonariatu Spółki, co zostało opisane w puncie 30. powyżej.
• 32. Nota. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

33. Nota. Informacja dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania

W okresie od 1 stycznia 2025 roku do 31 marca 2025 roku Spółka nie zmieniła klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany ich wykorzystania.

34. Nota. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W okresie pierwszego kwartału 2025 roku Spółka nie wypłaciła dywidendy oraz nie zadeklarowała wypłaty dywidendy.

35. Nota. Zobowiązania warunkowe

Na dzień 31 marca 2025 roku oraz do dnia sporządzenia publikacji sprawozdania występowały następujące zobowiązania warunkowe:

• W okresie sprawozdawczym Spółka była stroną nowych umów poręczenia dotyczących umów leasingowych na łączną kwotę 1 302 tys. zł.
• Złożony do dyspozycji Noble Bank S.A. w Warszawie Oddział Specjalistyczny Metrobank weksel "in blanco" z wystawienia Spółki Platinum Properties Sp. z o.o. (poprzednik prawny Wise Finance S.A.) tytułem zabezpieczenia Umowy Kredyty Hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 z dnia 13 grudnia 2007 roku.
• Na wypadek dochodzenia wierzytelności zabezpieczających którąkolwiek z hipotek obciążających lokale poprzez wszczęcia egzekucji z dowolnego spośród tych lokali bądź udziału we współwłasności, sprzedawca zobowiązuje się do całkowitego naprawienia wyrządzonej tym kupującemu (tj. Noble A4R Sp. z o.o., dawniej: Invest Poland Sp. z o.o.) szkody poprzez zapłatę sumy pieniężnej odpowiadającej tej szkodzie, wraz z ewentualnymi odsetkami, jak też do zwrotu wszelkich wydatków w związku z tym poniesionych. Obowiązek zapłaty sumy pieniężnej tytułem naprawienia szkody wraz z ewentualnymi odsetkami Wise Finance S.A. poddaje się egzekucji do wysokości 6.756 tys. franków szwajcarskich.

36. Nota. Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego nie było innych zmian w zobowiązaniach warunkowych.

37. Nota. Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania

Na dzień 31 marca 2025 roku i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, zgodnie z wiedzą Spółki, osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadały akcji Spółki. Nie nastąpiły żadne zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i nadzorujące w okresie od publikacji poprzedniego raportu śródrocznego.

38. Nota. Wskazanie istotnych postępowań sądowych toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej i istotnych rozliczeniach z tego tytułu

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania istnieją postępowania z udziałem Spółki toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, lub organem administracyjnym dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których wartość łącznie stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki.

Emitent złożył do Sądu Okręgowego w Warszawie pozew zawierający:

• roszczenie o zasądzenie od Getin Noble Bank S.A. kwoty 18.792.508,96 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia doręczenia pozwu Getin Noble Bank S.A. do dnia zapłaty - tytułem zwrotu bezpodstawnego wzbogacenia, powstałego w wyniku spełnienia świadczenia nienależnego z nieważnej Umowy kredytu hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF, zawartej dnia 13.12.2007 r. opiewającej na kwotę 15.000.000,00 zł, waloryzowanej do kursu CHF dalej jako "Umowa Kredytu",
• roszczenie o unieważnienie Umowy Kredytu,

• wniosek o udzielenie zabezpieczenia Spółce dotyczącego roszczenia niepieniężnego, tj. ustalenie, iż Umowa Kredytu jest nieważna, poprzez:

• wstrzymanie obowiązku dokonywania przez Spółkę spłat rat kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie;

• zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie;

• w przypadku nieuwzględnienia wniosku o zabezpieczenie z pkt b_, o zakazanie Getin Noble Bank S.A. złożenia oświadczenia o wypowiedzeniu Umowy Kredytu ze względu na brak terminowej spłaty kredytu wynikającego z Umowy Kredytu, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie;

• zakazanie Getin Noble Bank S.A. przekazywania informacji o niedokonywaniu przez Spółkę spłat kredytu udzielonego na podstawie Umowie Kredytu do Biura Informacji Kredytowej Spółka Akcyjna do systemu "Bankowy Rejestr" prowadzonego przez Związek Banków Polskich oraz innych rejestrów dłużników, w okresie od dnia wydania postanowienia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego w tej sprawie.

Powyższe jest skutkiem uzyskania przez Spółkę w dniu 2 grudnia 2022 r. informacji z Sądu Okręgowego w Warszawie o oddaleniu wniosku Spółki o zabezpieczenie roszczenia niepieniężnego wobec Getin Noble Bank S.A. z siedzibą w Warszawie. Spółka w ww. wniosku wniosła o udzielenie zabezpieczenia roszczenia Emitenta o ustalenie ważności Umowy Kredytu Hipotecznego nr DK/KR-HIP/03922/07 Indeksowanego do CHF zawartej 13 grudnia 2007 r. opiewającej na kwotę 15.000.000,00 zł, waloryzowanej do kursu CHF przez wzajemne unormowanie praw i obowiązków stron polegające na: wstrzymaniu obowiązku Spółki dokonywania spłat rat ww. kredytu w wysokości i terminach określonych w Umowie Kredytu - od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenie nieważność Umowy kredytu oraz zakazanie Getin Noble Bank S.A. dokonywania wpisów w rejestrze prowadzonym przez Biuro Informacji Kredytowej S.A. oraz biur informacji gospodarczej o zadłużeniu lub zaległościach z tytułu spłat rat wynikających z Umowy Kredytu od dnia wydania postanowienia o udzieleniu zabezpieczenia do dnia uprawomocnienia się orzeczenia kończącego postępowanie o ustalenie nieważności Umowy Kredytu.

39. Nota. Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi

W trakcie pierwszego kwartału 2025 roku Spółka nie realizowała żadnych transakcji z podmiotami powiązanymi.

40. Nota. Zawarte przez Spółkę transakcje z podmiotami powiązanymi, jeżeli jedno lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

W analizowanym okresie spółka nie zawierała umów z podmiotami powiązanymi.

41. Nota. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki

Spółka na dzień bilansowy 31 marca 2025 roku posiadała kredyt bankowy udzielony jej zgodnie z umową kredytu hipotecznego z dnia 13 grudnia 2007 roku nr DK/KR-HIP/03922/07 indeksowanego do CHF zawarta pomiędzy Noble Bank S.A. w Warszawie - Oddział Specjalistyczny Metrobank a Emitentem wraz z Aneksem do umowy z dnia 7 kwietnia 2011 roku.

Przedmiotem umowy było udzielenie przez Getin Noble Bank S.A. na rzecz Spółki kredytu w kwocie 15.000.000,00 złotych indeksowanego kursem CHF na dowolny cel. Okres kredytowania wynosi 360 miesięcy, w tym 60 miesięcy karencji w spłacie kapitału licząc od dnia wypłaty kredytu. Kredyt uruchomiony został jednorazowo oraz bezgotówkowo w jednej transzy.

Uruchomienie kredytu nastąpiło w PLN przy jednoczesnym przeliczeniu w dniu wypłaty na CHF zgodnie z kursem kupna dewiz obowiązującym w Banku w dniu uruchomienia kredytu.

Poręczeniem spłaty niniejszego kredytu jest poręczenie udzielone przez Pana Piotra Mikołaja Wiśniewskiego na podstawie umowy poręczenia nr DK/POR/03922/07 wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji do kwoty 43.665.543,40 złotych.

Aktualna sytuacja dotycząca kredytu z Getin Noble Bank S.A. szerzej opisana jest w nocie 24.

42. Nota. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

W analizowanym okresie Emitent nie zawiązywał ani nie odwracał odpisów aktualizujących wartości aktywów.

43. Nota. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Celem zarządzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja negatywnych skutków, jakie mogą wywołać czynniki ryzyka. Ponieważ Spółka posiada różne instrumenty finansowe, zarządzanie ryzykiem finansowym realizowane jest na podstawie różnych procedur i obejmuje różne obszary działalności.

Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych obejmują:

• Ryzyko rynkowe (ryzyko cenowe, ryzyko wartości godziwej związane ze stopą procentową),
• Ryzyko kredytowe,
• Ryzyko płynności.

Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń.

Ryzyko rynkowe

Ryzyko rynkowe jest takim rodzajem ryzyka, które odzwierciedla wpływ zmian cen rynkowych takich jak kursy wymiany walut, stopy procentowe, czy ceny instrumentów kapitałowych, na wynik finansowy Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych.

Spółka posiada kredyt we frankach szwajcarskich (CHF). W związku z dużą zmiennością kursów walut obcych oraz wysokiej aprecjacji tej waluty w poprzednich latach, działalność Spółki obarczona jest ryzykiem walutowym.

W związku z faktem, że kurs franka szwajcarskiego został uwolniony w roku 2015, ewentualne niekorzystne zmiany kursu waluty szwajcarskiej w stosunku do złotego mogą powodować zwiększenie zadłużenia Spółki oraz problemy w spłacie zobowiązań kredytowych.

Zobowiązania o oprocentowaniu stałym c.d.	Zaangażowanie na 31.03.2025 r.	Oprocentowanie stałe	zmiana +2%	zmiana -2%
Zobowiązania z tytułu obligacji z odsetkami	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami od:	28 416	-	569	(569)
W Investments Holdings Limited	385	5%	8	(8)
PJW Holdings Limited	438	7%	9	(9)
Tarineum Holding SA	15 061		304	(304)
Polski Prąd i Gaz Sp. z o.o.	7 330	8%;10%	147	(147)
Fintech IT Solutions Sp. z o.o.	5 061	8%;10%	101	(101)
Razem zobowiązania o oprocentowaniu stałym	28 416	-	569	(569)

Aktywa i zobowiązania odsetkowe na dzień 31 marca 2025 r. przedstawiono w poniższej tabeli.

			wpływ na wynik
Aktywa i zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym	Zaangażowanie na 31.03.2025 r.	Oprocentowanie zmienne	zmiana +2%	zmiana -2%
Należności z tytułu udzielonych pożyczek z odsetkami	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek z odsetkami	26 540	-	531	(531)
Zobowiązania z tytułu kredytu	26 540		531	(531)

Noble Bank		3M LIBOR + stała marża Banku 2,65%
Razem zobowiązania o oprocentowaniu zmiennym	26 540	-	531	(531)

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe Spółki jest przede wszystkim przypisane do należności handlowych oraz pozostałych należności.

Ryzyko kredytowe jest monitorowane przez Spółkę. W uzasadnionych przypadkach Zarząd Spółki może zdecydować o dokonaniu odpisu aktualizującego wartość aktywa związanego z należnościami ze względu na podejście ostrożnościowe w ich wycenie lub podjąć decyzje o ich odsprzedaży.

Ryzyko płynności

Ryzyko to związane jest z trudnościami w wywiązywaniu się z przyjętych zobowiązań. Celem zarządzania ryzykiem płynności jest zabezpieczenie Spółce możliwości realizacji swoich zobowiązań przy jednoczesnym zabezpieczeniu kapitału niezbędnego do płynnego funkcjonowania. Spółka korzysta z instrumentów finansowych zabezpieczających ten kapitał. Są to kredyty bankowe. Zarządzanie płynnością Spółki odbywa się głównie poprzez:

• Krótko, średnio i długo-terminowe planowanie przepływów gotówkowych; szczegółowe plany krótkoterminowe aktualizowane są przynajmniej raz na miesiąc,
• Dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb Spółki oraz analizy rynku,
• Bieżący monitoring wskaźników wynikających z umów z bankami,
• Współpracę z instytucjami finansowymi o ustalonej, wysokiej reputacji.

44. Nota. Informacja o instrumentach finansowych

Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.

Wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych na dzień bilansowy wykazano zgodnie z MSSF 9.

	31.03.2025
Aktywa finansowe	wartość brutto	odpis	wartość netto
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody
Instrumenty kapitałowe (akcje / udziały)	-	-	-
Pożyczki udzielone	-	-	-
Aktywa wyceniane w koszcie zamortyzowanym
Pozostałe aktywa finansowe	19	-	19
Należności handlowe	2 121	-	2 121
Pożyczki udzielone	105 273	-	105 273
Pozostałe należności	2 497	(29)	2 468
Środki pieniężne	3 018	-	3 018
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Instrumenty pochodne	-	-	-
Instrumenty kapitałowe (akcje / udziały)	-	-	-

45. Nota. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie Spółce zdolności do kontynuowania działalności.

Wyszczególnienie	31.03.2025	31.12.2024	31.03.2024
	(niebadane)	(badane)	(niebadane)
Oprocentowane kredyty i pożyczki	54 956	55 174	32 035

Zobowiązania z tytułu leasingu, dłużnych papierów wartościowych, handlowe oraz pozostałe zobowiązania	17 481	29 213	47 429
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty	(3 018)	(3 097)	(956)
Zadłużenie netto	69 419	81 290	78 508
Kapitał własny	42 272	41 142	43 802
Kapitał razem	42 272	41 142	43 802
Kapitał i zadłużenie netto	111 691	122 432	122 310
Wskaźnik dźwigni	62,15%	66,40%	64,19%

46. Nota. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki Spółki

Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne wydarzenia, które nie zostałyby opisane w niniejszym sprawozdaniu finansowym, a mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki.

47. Nota. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Zarząd Spółki będzie koncentrował swe wysiłki na rozwoju działalności operacyjnej opartej na segmentach swojej działalności.

48. Nota. Prognozowana sytuacja finansowa Spółki

Spółka nie sporządza prognoz.

Członek Zarządu – Michał Mirecki

28 maja 2025 r.