AI Terminal
Novavis Group S.A.
Quarterly Report • May 29, 2025
5732_rns_2025-05-29_66be2d08-4d2b-4226-ad14-c8ed6ae58a44.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY QSR ZA I KWARTAŁ 2025 ROKU
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Spis treści | |
|---|---|
| ------------- | -- |
| 1 | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU4 | ||
|---|---|---|---|
| 2 | ODWROTNE PRZEJĘCIE 4 | ||
| 3 | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVAVIS GROUP S.A.5 | ||
| 3.1 3.2 |
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE 5 ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD |
||
| 3.3 | 01.01 – 31.03.2025 R 6 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 MARCA 2025 ROKU |
||
| 3.4 | 7 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 ROKU |
||
| DO 31 MARCA 2025 ROKU 8 | |||
| 4 | 3.5 | ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2025 ROKU10 |
|
| 4.1 | WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE 10 | ||
| 4.2 | ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01 – | ||
| 31.03.2025 R. 11 | |||
| 4.3 4.4 |
ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 MARCA 2025 ROKU 12 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 ROKU DO 31 MARCA 2025 ROKU 13 |
||
| 4.5 | JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 ROKU DO 31 MARCA 2025 ROKU (METODA POŚREDNIA) 14 |
||
| 5 | INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 1 KWARTAŁ | ||
| 2025 ROKU 15 | |||
| 5.1 | SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVAVIS GROUP S.A 15 | ||
| 5.2 | OKRES ZA JAKI SPRAWOZDANIE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE 18 | ||
| 5.3 | PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA POPRZEDNI I BIEŻĄCY ROK OBROTOWY 18 | ||
| 5.4 | WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA 19 | ||
| 5.5 | CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 19 | ||
| 5.6 | ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, OGŁASZANIE 19 | ||
| 5.7 | ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 19 | ||
| 5.8 | ZASADY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 19 | ||
| 5.9 | OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA | ||
| FINANSOWEGO 19 | |||
| 5.10 | POŁĄCZENIA Z INNĄ JEDNOSTKĄ 20 | ||
| 5.11 | KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH ZA LATA UBIEGŁE 20 | ||
| 5.12 | DANE SEGMENTOWE 20 | ||
| 5.13 | NAJWAŻNIEJSZE SZACUNKI I OCENY PRZYJĘTE NA POTRZEBY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO | ||
| SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 20 | |||
| 5.14 | PRZYCHODY 21 | ||
| 5.15 | KONTRAKTY BUDOWLANE 22 | ||
| 5.16 | NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 23 | ||
| 5.17 | INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 23 | ||
| 5.18 | INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE 23 | ||
| 5.19 5.20 |
ŚRODKI PIENIĘŻNE 23 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 24 |
||
| 5.21 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW IUSŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 24 | ||
| 5.22 | INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH 24 | ||
| 5.23 | AKTYWO Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 25 | ||
| 5.24 | WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DO POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO | ||
| LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 26 | |||
| 5.25 | INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ PRZEZ NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA 26 |
||
| 5.26 | INFORMACJA O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ PRZEZ NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ Z ICH KWOTAMI ORAZ INFORMACJAMI |
||
| 5.27 | OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER TYCH TRANSAKCJI 27 OCENA CZYNNIKÓW I NIETYPOWYCH ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI ZA ROK OBROTOWY, Z OKREŚLENIEM STOPNIA WPŁYWU TYCH CZYNNIKÓW LUB NIETYPOWYCH ZDARZEŃ NA OSIĄGNIĘTY WYNIK 27 |
||
| 5.28 | OBJAŚNIENIE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA I GRUPY KAPITAŁOWEJ W PREZENTOWANYM OKRESIE 27 |
||
| 5.29 | ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH EMITENTA I JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO 27 |
||
| 5.30 | INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE 27 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| 5.31 | WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK | |
|---|---|---|
| GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVAVIS GROUP S.A., INWESTYCJI | ||
| DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI. 28 | ||
| 5.32 | OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTY ZYSK LUB PONIESIONE STRATY EMITENTA 28 | |
| 5.33 | INNE ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM I PO DACIE BILANSU 28 | |
| 5.34 | WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NAOSIĄGNIĘTE WYNIKI GRUPY W PERSPEKTYWIE | |
| CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU 28 | ||
| 5.35 | STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ 29 | |
| 5.36 | INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM GRUPY KAPITAŁOWEJ SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEJ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, | |
| FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI | ||
| REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ 29 | ||
1 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r poz. 757). Sprawozdanie skonsolidowane i jednostkowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 marca 2025 roku.
2 ODWROTNE PRZEJĘCIE
W związku z wdrożeniem zalecenia Komisji Nadzoru Finansowego, o którym Emitent informował – wraz ze szczegółowym przedstawieniem przesłanek, stanowisk, przedmiotu oraz konsekwencji – raportem bieżącym nr 3/2022 z 31 stycznia 2022 r., i które w szczególności zmieniło osad oraz sposób rozliczenia transakcji z dnia 1 października 2020 r. przejęcia przez Emitenta 56,76% akcji Voolt S.A. (wcześniej Novavis S.A.), jako transakcji przejęcia odwrotnego w rozumieniu par. B19 Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej 3 Połączenia jednostek, z ekonomicznego punktu widzenia i wyłącznie dla celów rachunkowości:
- Novavis Group S.A., podmiot dominujący z prawnego punktu widzenia, jest jednostką przejmowaną,
- Voolt S.A., podmiot zależny z prawnego punktu widzenia, jest jednostką przejmującą.
Zgodnie z par B21 MSSF 3 skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po przejęciu odwrotnym publikuje się̨pod nazwą jednostki z prawnego punktu widzenia dominującej (jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości – w tym przypadku pod nazwą Novavis Group S.A.), lecz opisuje się̨ je w informacji dodatkowej i objaśnieniach jako kontynuację sprawozdania finansowego jednostki z prawnego punktu widzenia zależnej (tzn. jednostki przejmującej dla celów rachunkowości – w tym przypadku Voolt S.A.) i wprowadza jedną korektę̨ , która polega na retrospektywnym skorygowaniu kapitału prawnego jednostki przejmującej dla celów rachunkowości, aby odzwierciedlić́ kapitał prawny jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości. Ta korekta jest wymagana w celu odzwierciedlenia kapitału jednostki z prawnego punktu widzenia dominującej (jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości).
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVAVIS GROUP S.A.
Ze względu na zaklasyfikowanie transakcji przejęcia kontroli przez Novavis Group S.A. nad Voolt S.A. (wcześniej Novavis S.A.) jako transakcji odwrotnego przejęcia poniższe dane finansowe publikowane są pod nazwą Novavis Group S.A. (jednostka dominująca z prawnego punktu widzenia dominująca i jednostka traktowana jako przejmowana dla celów rachunkowości), ale są one kontynuacją sprawozdania finansowego Voolt S.A. (jednostki zależnej z prawnego punktu widzenia i jednostki traktowanej jako podmiot przejmujący dla celów rachunkowości) zgodnie z par. B20 MSSF 3.
3.1 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2025 (niebadane) |
Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2024 (niebadane) |
Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2025 (niebadane) |
Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2024 (niebadane) |
||
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 7 | 2 895 | 2 | 670 | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 956 | 1 053 | 228 | 244 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (949) | 1 842 | (227) | 426 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (973) | 1 856 | (233) | 430 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
(823) | 1 491 | (197) | 345 | |
| Zysk (strata) netto przypadający jednostce dominującej |
(765) | 1 566 | (183) | 362 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
1 620 | 896 | 387 | 207 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(25) | 35 | (6) | 8 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(1 015) | (20) | (243) | (5) | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 580 | 911 | 139 | 211 | |
| wg stanu na dzień: | 31.03.2025 (niebadane) |
31.03.2024 (niebadane) |
31.03.2025 (niebadane) |
31.03.2024 (niebadane) |
|
| Aktywa trwałe | 26 769 | 25 572 | 6 398 | 5 946 | |
| Aktywa obrotowe | 5 361 | 9 987 | 1 281 | 2 322 | |
| Zobowiązania długoterminowe | - | 95 | - | 22 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 27 404 | 24 294 | 6 550 | 5 649 | |
| Kapitał własny (aktywa netto) przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej |
3 677 | 9 843 | 879 | 2 289 | |
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 3 502 | 3 502 | 837 | 814 | |
| Liczba akcji (szt) | 35 015 285 | 35 015 285 | 35 015 285 | 35 015 285 | |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR) |
0,11 | 0,32 | 0,03 | 0,07 | |
| Średnia ważona liczba akcji | 35 015 285 | 35 015 285 | 35 015 285 | 35 015 285 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR) | (0,02) | 0,04 | (0,01) | 0,01 | |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie |
35 015 285 | 35 015 285 | 35 015 285 | 35 015 285 | |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/ EUR) |
(0,02) | 0,04 | (0,01) | 0,01 |
Wybrane dane skonsolidowane zostały przeliczone według następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów na dzień 31 marca 2025 r. według średniego kursu ogłoszonego 31 marca 2025 r. przez Narodowy Bank Polski - 4,1839 PLN/EUR;
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za okres 3miesięcy kończący się 31 marca 2025 r. – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 31 marca 2025 r.- 4,1848 PLN/EUR;
- pozycje aktywów i pasywów na dzień 31 marca 2024 r. według średniego kursu ogłoszonego 31 marca 2024 r. przez Narodowy Bank Polski - 4,3009 PLN/EUR;
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za okres 3miesięcy kończący się 31 marca 2024 r. – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 31 marca 2024 r.- 4,3211 PLN/EUR;
3.2 ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01 – 31.03.2025 R.
| 1.01.2025 31.03.2025 (niebadane) |
1.01.2024 31.03.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | - | 2 891 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 7 | 4 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 7 | 2 895 |
| Amortyzacja | 11 | 11 |
| Zużycie surowców i materiałów | 2 | 4 |
| Usługi obce | 503 | 679 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 418 | 309 |
| Podatki i opłaty | 10 | 15 |
| Pozostałe koszty | 10 | 8 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 2 | 27 |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 956 | 1 053 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (949) | 1 842 |
| Przychody finansowe | 14 | 18 |
| Koszty finansowe | 38 | 4 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (973) | 1 856 |
| Podatek dochodowy | (150) | 365 |
| Zysk (strata) netto | (823) | 1 491 |
| Inne całkowite dochody | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | (823) | 1 491 |
| Zysk netto przypadający: | ||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | (765) | 1 566 |
| Udziałom niesprawującym kontroli | (58) | (75) |
| Zysk/strata netto na średnią ważoną liczbę akcji (w zł) | (0,02) | 0,04 |
3.3 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 MARCA 2025 ROKU
| 31.03.2025 (niebadane) |
31.12.2024 (badane) |
31.03.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 32 | 43 | 78 |
| Wartość firmy | - | - | - |
| Inwestycje długoterminowe | 54 | 54 | 97 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 746 | 570 | 558 |
| Aktywa z tytułu kontraktów budowlanych | 25 937 | 25 748 | 24 837 |
| Należności pozostałe | - | - | - |
| Pozostałe aktywa | - | - | 2 |
| Aktywa trwałe razem | 26 769 | 26 415 | 25 572 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 2 139 | 3 571 | 5 029 |
| Inwestycje krótkoterminowe | 43 | 42 | 98 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 1 091 | 2 442 | 1 896 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 088 | 1 617 | 2 964 |
| Aktywa obrotowe razem | 5 361 | 7 672 | 9 987 |
| Aktywa razem | 32 130 | 34 087 | 35 559 |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał zakładowy | 3 502 | 3 502 | 3 502 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 855 | 855 | 855 |
| Pozostałe kapitały (fundusze rezerwowe) | 7 | 7 | 7 |
| Zyski zatrzymane | 78 | 1 841 | 3 913 |
| Zysk strata netto | (765) | (1 763) | 1 566 |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | 1 049 | 1 107 | 1 327 |
| Kapitał własny razem | 4 726 | 5 549 | 11 170 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | 95 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | - | - | - |
| Rezerwa na podatek odroczony | - | - | - |
| Rezerwy długoterminowe | - | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | - | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe razem | - | - | 95 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 25 371 | 25 309 | 23 178 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 1 807 | 2 823 | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 72 | 79 | 5 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 50 | 215 | 1 060 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 104 | 112 | 51 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 27 404 | 28 538 | 24 294 |
| Pasywa razem | 32 130 | 34 087 | 35 559 |
3.4 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 ROKU DO 31 MARCA 2025 ROKU
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał przypisany jednostce dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2025 | 3 502 | 855 | 7 | 78 | 4 442 | 1 107 | 5 549 |
| Dywidenda | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty konsolidacyjne | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | (765) | (765) | (58) | (823) |
| Kapitał własny na dzień 31.03.2025 | 3 502 | 855 | 7 | (687) | 3 677 | 1 049 | 4 726 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały (fundusze rezerwowe) |
Zyski zatrzymane |
Kapitał przypisany jednostce dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 r. | 3 502 | 855 | 7 | 3 924 | 8 288 | 1 402 | 9 690 |
| Dywidenda | - | - | - | (2 101) | (2 101) | - | (2 101) |
| Korekty konsolidacyjne | - | - | - | 18 | 18 | - | 18 |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | (1 763) | (1 763) | (295) | (2 058) |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2024 | 3 502 | 855 | 7 | 78 | 4 442 | 1 107 | 5 549 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał przypisany jednostce dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 | 3 502 | 855 | 7 | 3 924 | 8 288 | 1 402 | 9 690 |
| Dywidenda | - | - | - | - | - | - | - |
| Korekty konsolidacyjne | - | - | - | (11) | (11) | - | (11) |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 1 566 | 1 566 | (75) | 1 491 |
| Kapitał własny na dzień 31.03.2024 | 3 502 | 855 | 7 | 5 479 | 9 843 | 1 327 | 11 170 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
3.5 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2025 (niebadane) |
Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | (973) | 1 856 |
| Korekty razem: | 2 593 | (975) |
| Amortyzacja | 11 | 11 |
| Odsetki | 58 | (55) |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | - | 1 338 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | (1 370) |
| Zmiana stanu rezerw | (5) | - |
| Zmiana stanu kontraktów budowalanych | (118) | (2 167) |
| Zmiana stanu należności | 3 206 | (1 842) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (668) | 3 021 |
| Pozostałe korekty | - | 89 |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | 1 511 | 881 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | (15) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 620 | 896 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | - | 70 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| Inne wpływy inwestycyjne | - | 70 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| Wydatki | 25 | 35 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych | - | 10 |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Wydatki na aktywa finansowe | 25 | 25 |
| Inne wydatki inwestycyjne | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (25) | 35 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 37 | - |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
- | - |
| Kredyty i pożyczki | 37 | - |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Wydatki | 1 052 | 20 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 020 | 20 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki | 32 | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (1 015) | (20) |
| Przepływy pieniężne netto razem | 471 | 911 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 471 | 911 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1 617 | 2 053 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 2 088 | 2 964 |
4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2025 ROKU
4.1 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2025 (niebadane) |
Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2024 (niebadane) |
Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2025 (niebadane) |
Okres 3 miesięczny zakończony 31.03.2024 (niebadane) |
||
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 24 | 3 093 | 6 | 716 | |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 803 | 1 078 | 192 | 249 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (779) | 2 015 | (186) | 466 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 298 | 6 078 | 788 | 1 407 | |
| Zysk (strata) netto | 3 448 | 5 205 | 824 | 1 205 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(841) | 3 862 | (201) | 894 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
2 360 | (2 300) | 564 | (532) | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(1 223) | (20) | (292) | (5) | |
| Przepływy pieniężne netto razem | 296 | 1 542 | 71 | 357 | |
| wg stanu na dzień: | 31.03.2025 (niebadane) |
31.03.2024 (niebadane) |
31.03.2025 (niebadane) |
31.03.2024 (niebadane) |
|
| Aktywa trwałe | 54 336 | 18 320 | 12 987 | 4 260 | |
| Aktywa obrotowe | 2 276 | 31 462 | 544 | 7 315 | |
| Zobowiązania długoterminowe | - | 95 | - | 22 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 29 495 | 24 112 | 7 050 | 5 606 | |
| Kapitał własny (aktywa netto) | 27 117 | 25 575 | 6 481 | 5 946 | |
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 3 502 | 3 502 | 837 | 814 | |
| Liczba akcji (szt) | 35 015 285 | 35 015 285 | 35 015 285 | 35 015 285 | |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR) |
0,77 | 0,73 | 0,18 | 0,17 | |
| Średnia ważona liczba akcji | 35 015 285 | 35 015 285 | 35 015 285 | 35 015 285 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,10 | 0,15 | 0,02 | 0,03 | |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie |
35 015 285 | 35 015 285 | 35 015 285 | 35 015 285 | |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR) |
0,10 | 0,15 | 0,02 | 0,03 |
- pozycje aktywów i pasywów na dzień 31 marca 2025 r. według średniego kursu ogłoszonego 31 marca 2025 r. przez Narodowy Bank Polski - 4,1839 PLN/EUR;
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za okres 3miesięcy kończący się 31 marca 2025 r. – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 31 marca 2025 r.- 4,1848 PLN/EUR;
- pozycje aktywów i pasywów na dzień 31 marca 2024 r. według średniego kursu ogłoszonego 31 marca 2024 r. przez Narodowy Bank Polski - 4,3009 PLN/EUR;
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za okres 3miesięcy kończący się 31 marca 2024 r. – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego kończącego się 31 marca 2024 r.- 4,3211 PLN/EUR;
4.2 ŚRÓDROCZNY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 01.01 – 31.03.2025 R.
| 1.01.2025 31.03.2025 (niebadane) |
1.01.2024 31.03.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 22 | 3 089 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 | 4 |
| Razem przychody z działalności operacyjnej | 24 | 3 093 |
| Amortyzacja | 10 | 11 |
| Zużycie surowców i materiałów | 1 | 1 |
| Usługi obce | 312 | 507 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 467 | 545 |
| Podatki i opłaty | 4 | 6 |
| Pozostałe koszty | 9 | 8 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | - | - |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 803 | 1 078 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (779) | 2 015 |
| Przychody finansowe | 4 137 | 4 074 |
| Koszty finansowe | 60 | 11 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 3 298 | 6 078 |
| Podatek dochodowy | (150) | 873 |
| Zysk (strata) netto | 3 448 | 5 205 |
| Inne całkowite dochody | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | 3 448 | 5 205 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie | 35 015 285 | 35 015 285 |
| Rozwodniona liczba akcji zwykłych w okresie | 35 015 285 | 35 015 285 |
| Zysk/strata netto | 3 448 | 5 205 |
| Zysk/strata netto na średnią ważoną liczbę akcji (w zł) | 0,10 | 0,15 |
4.3 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 MARCA 2025 ROKU
| Stan na 31.03.2025 (niebadane) |
Stan na 31.12.2024 (zbadane) |
Stan na 31.03.2024 (niebadane) |
|
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 27 | 37 | 68 |
| Wartość firmy | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 45 623 | 43 859 | 9 447 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 8 686 | 8 536 | 8 803 |
| Należności pozostałe | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - |
| Pozostałe aktywa | - | - | 2 |
| Aktywa trwałe razem | 54 336 | 52 432 | 18 320 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 40 | 42 | 1 478 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 43 | 42 | 27 706 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 425 | 381 | 5 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 768 | 1 472 | 2 273 |
| Aktywa obrotowe razem | 2 276 | 1 937 | 31 462 |
| Aktywa razem | 56 612 | 54 369 | 49 782 |
| PASYWA | |||
| KAPITAŁ WŁASNY i ZOBOWIĄZANIA | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał zakładowy | 3 502 | 3 502 | 3 502 |
| Kapitał zapasowy | 19 877 | 19 877 | 18 725 |
| Pozostałe kapitały (fundusze rezerwowe) | 7 | 7 | 7 |
| Zyski zatrzymane | 3 731 | 283 | 3 341 |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | - | - | - |
| Kapitał własny razem | 27 117 | 23 669 | 25 575 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | - | - | 95 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | - | - | - |
| Rezerwa na podatek odroczony | - | - | - |
| Rezerwy długoterminowe | - | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | - | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe razem | - | - | 95 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 26 368 | 26 404 | 22 449 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 1 807 | 2 823 | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 1 166 | 1 320 | 567 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 50 | 49 | 1 060 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 104 | 104 | 36 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 29 495 | 30 700 | 24 112 |
| Pasywa razem | 56 612 | 54 369 | 49 782 |
4.4 ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 ROKU DO 31 MARCA 2025 ROKU
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2025 | 3 502 | 19 877 | 7 | 283 | 23 669 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych |
|||||
| Kapitał własny po korektach | 3 502 | 19 877 | 7 | 283 | 23 669 |
| Dywidenda | - | - | - | - | - |
| Podział zysku/straty | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 3 448 | 3 448 |
| Kapitał własny na dzień 31.03.2025 | 3 502 | 19 877 | 7 | 3 731 | 27 117 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny ogółem |
|
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 | 3 502 | 18 725 | 7 | (1 864) | 20 370 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych |
|||||
| Kapitał własny po korektach | 3 502 | 18 725 | 7 | (1 864) | 20 370 |
| Dywidenda | - | - | - | (2 101) | (2 101) |
| Podział zysku/straty | - | 1 152 | - | (1 152) | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 5 400 | 5 400 |
| Kapitał własny na dzień 31.12.2024 | 3 502 | 19 877 | 7 | 283 | 23 669 |
| Kapitał | Kapitał | Pozostałe | Zyski | Kapitał własny | |
| zakładowy | zapasowy | kapitały | zatrzymane | ogółem | |
| Kapitał własny na dzień 01.01.2024 | 3 502 | 18 725 | 7 | (1 864) | 20 370 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych |
|||||
| Kapitał własny po korektach | 3 502 | 18 725 | 7 | (1 864) | 20 370 |
| Podział zysku/straty | - | - | - | - | - |
| Suma dochodów całkowitych | - | - | - | 5 205 | 5 205 |
| Kapitał własny na dzień 31.03.2024 | 3 502 | 18 725 | 7 | 3 341 | 25 575 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
4.5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 ROKU DO 31 MARCA 2025 ROKU (METODA POŚREDNIA)
| 01.01. - 31.03.2025 |
01.01. - 31.03.2024 |
|
|---|---|---|
| (niebadane) | (niebadane) | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | 3 298 | 6 078 |
| Korekty razem: | (4 139) | (2 216) |
| Amortyzacja | 10 | 11 |
| Odsetki Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
20 - |
(20) - |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (4 086) | (4 043) |
| Zmiana stanu rezerw | 3 | - |
| Zmiana stanu zapasów | - | - |
| Zmiana stanu należności | (45) | (540) |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (41) | 2 376 |
| Pozostałe korekty | - | - |
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | (841) | 3 862 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (841) | 3 862 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | - | |
| Wpływy | 2 754 | 1 262 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Zbycie aktywów finansowych | - | - |
| Inne wpływy inwestycyjne | 2 754 | 1 262 |
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | - | - |
| Wydatki | 394 | 3 562 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | - | - |
| Wydatki na aktywa finansowe | 25 | 30 |
| Inne wydatki inwestycyjne | 369 | 3 532 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 2 360 | (2 300) |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | - | |
| Wpływy | - | - |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat | ||
| do kapitału | - | - |
| Kredyty i pożyczki | - | - |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | - | - |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Wydatki | 1 223 | 20 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - |
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | - | - |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 1 021 | 20 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 170 | - |
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki | 32 | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (1 223) | (20) |
| Przepływy pieniężne netto razem | 296 | 1 542 |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | 296 | 1 542 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 1 472 | 731 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 1 768 | 2 273 |
5 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 1 KWARTAŁ 2025 ROKU
5.1 SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVAVIS GROUP S.A.
a) Jednostka Dominująca
| Nazwa jednostki | Siedziba |
|---|---|
| Novavis Group S.A. | 00-687 Warszawa, ul. Wspólna 70 |
| (podmiot dominujący z prawnego punktu widzenia) |
Novavis Spółka Akcyjna (Spółka, Emitent) została wpisana do krajowego rejestru sądowego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000037652.
Spółka prowadzi działalność na podstawie Ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2019 r., poz. 505).
Novavis Group S.A. prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej i na dzień 31 marca 2025 r. miała swoją siedzibę w Warszawie przy ulicy Wspólnej 70, 00-687 Warszawa.
Zgodnie ze statutem przedmiotem działalności Spółki jest m.in.
- Działalność holdingów finansowych (64.20.Z)
- Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych (64.30.Z)
- Pozostała finansowa działalność usługowa gdzieindziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczycieli i funduszów emerytalnych (64.99.Z)
- Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (66.19.Z)
- Pozostałe formy udzielania kredytów (64.92.Z)
- Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie (68.32.Z)
- Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych (33.14.Z)
- Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych (42.22.Z)
- Wykonywanie instalacji elektrycznych (43.21.Z)
- Pozostałe badania i analizy techniczne (71.20.B)
Organami Spółki są:
- Walne Zgromadzenie,
- Rada Nadzorcza,
- Zarząd.
Skład Rady Nadzorczej na 31 marca 2025 r. przedstawiał się następująco:
- Przewodniczący: Henryk Pietraszkiewicz
- Zastępca Przewodniczącego: Roman Żelazny
- Sekretarz: Grzegorz Pilch
- Członkowie: Tomasz Bartel
- Leszek Cwojdziński
Skład Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2025 r. przedstawiał się następująco:
- Prezes Zarządu: Piotr Karmelita
- Członek Zarządu: Paweł Krzyształowicz
Po dniu bilansowym nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej oraz Zarządu.
b) Znaczący Akcjonariusze
Na dzień 31 marca 2025 r. kapitał zakładowy Novavis Group SA wykazany w księgach dzielił się na:
- 3 820 500 akcji zwykłych na okaziciela serii A2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do 3 820 500 głosów na walnym zgromadzeniu,
- 3 820 500 akcji zwykłych na okaziciela serii B2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do 3 820 500 głosów na walnym zgromadzeniu,
- 27 374 285 akcji zwykłych na okaziciela serii C2, o wartości nominalnej 0,10 złotych każda, dających prawo do 27 374 285 głosów na walnym zgromadzeniu.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Kapitał zakładowy zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym wynosił 3 501 528,50 tys. zł i dzielił się na 35 015 285 akcji zwykłych, na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda, uprawniających do 35 015 285 głosów na walnym zgromadzeniu.
Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Spółkę na dzień 31 marca 2025 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy były następujące podmioty:
| Liczba Akcji | Udział w kapitale | Liczba głosów na WZ |
Udział głosów na WZ |
|---|---|---|---|
| 15 111 601 | 43,16% | 15 111 601 | 43,16% |
| 3 442 299 | 9,83% | 3 442 299 | 9,83% |
| 2 640 000 | 7,54% | 2.640.000 | 7,54% |
Powyższa informacja prezentowana jest na podstawie oficjalnych zawiadomień otrzymanych od akcjonariuszy do dnia 31.03.2025 r. zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych z późn. zm.
Nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez akcjonariuszy posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w okresie od publikacji ostatniego raportu okresowego tj. 30 kwietnia 2025 r. do 29 maja 2025 r.
Na dzień 31 marca 2025 r. stan posiadania akcji Novavis Group SA lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Novavis Group SA przedstawiał się następująco:
| Nazwa Akcjonariusza | Liczba akcji | Udział w kapitale |
Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Udział głosów na Walnym Zgromadzeniu |
|---|---|---|---|---|
| Paweł Krzyształowicz – Członek Zarządu | 2 640 000 | 7,54% | 2 640 000 | 7,54% |
| Piotr Karmelita – Prezes Zarządu* | 220 000 | 0,63% | 220 000 | 0,63% |
* Prezes Zarządu – Piotr Karmelita – posiada akcje Novavis Group S.A. osobiście oraz poprzez podmiot zależny tj. spółkę KARMELITA MANAGEMENT SP. Z O.O.
Nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji Emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta w okresie od publikacji ostatniego raportu okresowego tj. 30 kwietnia 2025 r. do 29 maja 2025 r.
| c) | Skład Grupy Kapitałowej Novavis Group S.A. na dzień 31 marca 2025 r. |
|---|---|
| ---- | ---------------------------------------------------------------------- |
| Nazwa spółki | Przedmiot działalności | Udział w kapitale zakładowym spółki/ w ogólnej liczbie głosów na WZ |
Charakter podmiotu w Grupie |
Status |
|---|---|---|---|---|
| Voolt S.A. | Sprzedaż, projektowanie, realizacja i serwis instalacji fotowoltaicznych dla prosumentów |
bezpośrednio 56,76% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją |
| NG PV 1 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją |
| NG PV 2 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją |
| NG PV 3 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją |
| NG PV 4 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją |
| NG PV 5 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją |
| NG PV 6 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją |
| NG PV 7 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją |
| NG PV 8 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją |
| NG PV 9 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją |
| NG PV 10 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 80,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją |
| NG PV 11 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Udział w kapitale | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Nazwa spółki | Przedmiot działalności | zakładowym spółki/ | Charakter podmiotu | Status | |
| w ogólnej liczbie głosów na WZ |
w Grupie | ||||
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | ||||
| NG PV 12 Sp. z o.o. | farmy fotowoltaicznej | 100,00% | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | ||||
| NG PV 13 Sp. z o.o. | farmy fotowoltaicznej | 100,00% | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | ||||
| NG PV 14 Sp. z o.o. | farmy fotowoltaicznej | 100,00% | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| NG PV 15 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| farmy fotowoltaicznej | 100,00% | ||||
| NG PV 19 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| farmy fotowoltaicznej | 100,00% | ||||
| NG PV 20 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| farmy fotowoltaicznej | 100,00% | ||||
| NG PV 21 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| farmy fotowoltaicznej | 100,00% | ||||
| NG PV 22 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | Objęta konsolidacją | |||
| NG PV 23 Sp. z o.o. | farmy fotowoltaicznej | 100,00% | spółka zależna | ||
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | Objęta konsolidacją | |||
| NG PV 24 Sp. z o.o. | farmy fotowoltaicznej | 100,00% | spółka zależna | ||
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | Objęta konsolidacją | |||
| NG PV 25 Sp. z o.o. | farmy fotowoltaicznej | 100,00% | spółka zależna | ||
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | Objęta konsolidacją | |||
| NG PV 26 Sp. z o.o. | farmy fotowoltaicznej | 100,00% | spółka zależna | ||
| NG PV 27 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| farmy fotowoltaicznej | 100,00% | ||||
| NG PV 28 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| farmy fotowoltaicznej | 100,00% | ||||
| NG PV 29 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| farmy fotowoltaicznej | 100,00% | ||||
| NG PV 30 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy farmy fotowoltaicznej |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | Objęta konsolidacją | |||
| NG ESS 1 Sp. z o.o. | magazynów energii | 100,00% | spółka zależna | ||
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | Objęta konsolidacją | |||
| NG ESS 2 Sp. z o.o. | magazynów energii | 100,00% | spółka zależna | ||
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | Objęta konsolidacją | |||
| NG ESS 3 Sp. z o.o. | magazynów energii | 100,00% | spółka zależna | ||
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | Objęta konsolidacją | |||
| NG ESS 4 Sp. z o.o. | magazynów energii | 100,00% | spółka zależna | ||
| NG ESS 5 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| magazynów energii | 100,00% | ||||
| NG ESS 6 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| magazynów energii | 100,00% | ||||
| NG ESS 7 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| magazynów energii | 100,00% | ||||
| NG ESS 8 Sp. z o.o. | Spółka celowa powołana do budowy magazynów energii |
bezpośrednio 100,00% |
spółka zależna | Objęta konsolidacją | |
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | Objęta konsolidacją | |||
| NG ESS 9 Sp. z o.o. | magazynów energii | 100,00% | spółka zależna | ||
| Spółka celowa powołana do budowy | bezpośrednio | Objęta konsolidacją | |||
| NG ESS 10 Sp. z o.o. | magazynów energii | 100,00% | spółka zależna | ||
| bezpośrednio | |||||
| Novavis Storage | Spółka celowa powołana do zarządzania i realizacji projektów |
97,82% | spółka zależna | Nie objęta | |
| Sp. z o.o. | związanych z magazynami energii | i pośrednio 2,18% | konsolidacją 1) | ||
| (przez Voolt S.A.) | |||||
| Paged Energy S.A. | Rozwój projektów fotowoltaicznych, | bezpośrednio | spółka powiązana | Nie objęta | |
| zarządzanie sieciami energetycznymi | 10,00% | konsolidacją1) |
1) spółki nie objęte konsolidacją ze względu na niską istotność na dzień 31 marca 2025 r.
d) Graficzna prezentacja struktury Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2025 r.
5.2 OKRES ZA JAKI SPRAWOZDANIE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową na dzień 31 marca 2025 r. oraz wyniki działalności Emitenta i Grupy Kapitałowej, przepływy pieniężne i zmiany kapitałów za okres od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 marca 2024 r. dla śródrocznego skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej i śródrocznego skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. dla śródrocznego skróconego rachunku zysków i strat zawierającego sprawozdanie z całkowitych dochodów i śródrocznego skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych.
5.3 PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA POPRZEDNI I BIEŻĄCY ROK OBROTOWY
Dane finansowe zawarte w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres trwający od dnia 1 stycznia 2025 r. do dnia 31 marca 2025 r. są porównywalne z danymi finansowymi za okres trwający od dnia 1 stycznia 2024 r. do dnia 31 marca 2024 r.
Zgodnie z par. B21 MSSF 3 skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po przejęciu odwrotnym publikuje się̨pod nazwą jednostki z prawnego punktu widzenia dominującej (jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości – w tym przypadku pod nazwą Novavis Group S.A.), lecz opisuje się̨ je w informacji dodatkowej i objaśnieniach jako kontynuację sprawozdania finansowego jednostki z prawnego punktu widzenia zależnej (tzn.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
jednostki przejmującej dla celów rachunkowości – w tym przypadku Voolt S.A.) i wprowadza jedną korektę̨ , która polega na retrospektywnym skorygowaniu kapitału prawnego jednostki przejmującej dla celów rachunkowości, aby odzwierciedlić kapitał prawny jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości. Ta korekta jest wymagana w celu odzwierciedlenia kapitału jednostki z prawnego punktu widzenia dominującej (jednostki przejmowanej dla celów rachunkowości).
5.4 WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
5.5 CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
Czas trwania działalności podmiotu dominującego i jednostek powiązanych jest nieokreślony.
5.6 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, OGŁASZANIE
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 maja 2025 r.
5.7 ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę dominującą i jednostki powiązane. Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłości. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuacji działalności.
5.8 ZASADY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za 2024 rok. Zasady Rachunkowości przyjęte do przygotowania niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z zasadami stosowanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2024 r.
Zmiany MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2024 r. nie mają istotnego wpływu na bieżące i uprzednio wykazane skonsolidowane wyniki finansowe oraz wartości skonsolidowanych kapitałów własnych.
Zmiany MSSF, które zostały już opublikowane, ale nie są obowiązujące do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zostaną zastosowane przez Grupę zgodnie z ich datą wejścia w życie. Oszacowanie wpływu tych zmian na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy jest przedmiotem analiz.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 29 listopada 2023 r.
Porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2024 r. zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, inwestycji w jednostki stowarzyszone oraz współzależne, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz nieruchomości inwestycyjnych.
5.9 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Novavis Group S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Grupę zasadami rachunkowości, odzwierciedlają w sposób prawdziwy rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wyniki Grupy Kapitałowej.
5.10 POŁĄCZENIA Z INNĄ JEDNOSTKĄ
W okresie od 1 stycznia 2025 r. do 31 marca 2025 r. nie nastąpiło połączenie z inną jednostką. Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.
5.11 KOREKTY WYNIKAJĄCE Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH ZA LATA UBIEGŁE
W sprawozdaniu za 2023 rok i za 2024 rok biegły rewident nie zamieścił żadnych zastrzeżeń do jednostkowego lub skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
5.12 DANE SEGMENTOWE
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów Grupy, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Jednostka dominująca prowadzi działalność inwestycyjną polegającą na kompleksowym doradztwie w zakresie strategicznych inicjatyw podejmowanych przez przedsiębiorstwa, w szczególności w zakresie odnawialnych źródeł energii. Pozostałe spółki Grupy Kapitałowej prowadzą działalność w zakresie odnawialnych źródeł energii, a w szczególności usług dla sektora fotowoltaicznego. Zarząd analizuje dane finansowe na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W działalności Spółki identyfikuje się jeden sektor to jest sektor usług związanych z fotowoltaiką.
5.13 NAJWAŻNIEJSZE SZACUNKI I OCENY PRZYJĘTE NA POTRZEBY SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Dla inwestycji w jednostkach podporządkowanych Zarząd podejmuje decyzje o przeprowadzeniu testu na trwałą utratę wartości inwestycji. Stosowane metody wyceny to np. metoda DCF czy też metoda ceny sprzedaży jaka byłaby możliwa do uzyskania.
Dla wyceny należności ocenia się poziom posiadanego zabezpieczenia i ryzyko poziomu nieściągalności.
Dla notowanych papierów wartościowych, dla których istnieje aktywny rynek jako wartość godziwą przyjmuje się wartość obliczoną jako średnia wartość kursu danej akcji oparta o średnie wartości kursu akcji ważone obrotami z różnych okresów poprzedzających dzień bilansowy oraz średnie wartości kursu akcji ważone obrotami z analogicznych okresów poprzedzających dzień sporządzenia wyceny. W przypadku, gdy rynek uznaje się za mało aktywny, w szczególności dla spółek, których notowania rozpoczęły się w ciągu roku od dnia bilansowego Zarząd może podjąć decyzje, aby dla potwierdzenia wartości godziwej dokonać dodatkowego oszacowania na podstawie modelu wyceny metodą porównawczą.
Wycena akcji metodami porównawczymi (wskaźnikowymi) opiera się na wykorzystaniu wskaźników odnoszących rynkową cenę akcji porównywalnych spółek do wartości określonych zmiennych charakteryzujących działalność tych spółek, takich jak np. przychody ze sprzedaży, zysk netto czy wartość księgowa na jedną akcję. Kluczowe elementy wyceny porównawczej (wskaźnikowej) to wybór odpowiedniej grupy porównawczej (notowane podmioty prowadzące działalność możliwie najbardziej zbliżoną do działalności podmiotu wycenianego) oraz wybór wskaźników stanowiących bazę do wyceny. Wycena porównawcza przebiega poprzez odniesienie odpowiednich zmiennych charakteryzujących działalność podmiotu wycenianego do średniej lub mediany wartości właściwego wskaźnika dla podmiotów tworzących grupę porównawczą.
Celem wyceny porównawczej jest ustalenie ceny, po której mogłaby zostać zawarta potencjalna transakcja rynkowa na wycenianym podmiocie na dzień sporządzania wyceny. Tak uzyskaną wartość we wszystkich przypadkach skorygowano do wartości z notowań, które były niższe niż wartość oszacowana.
Szacunki i oceny przyjęte na potrzeby sporządzenia sprawozdania finansowego są oparte na doświadczeniu wynikającym z danych historycznych oraz analizy przyszłych zdarzeń, w szczególności prognoz finansowych, których prawdopodobieństwo zajścia, zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu jest duże. W kolejnych okresach
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
sprawozdawczych przyjęte szacunki i oceny są poddane weryfikacji i w przypadku zmiany czynników, które wpłynęły na wielkość szacunków odpowiednio korygowane.
5.14 PRZYCHODY
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW | 01.01. - 31.03.2025 | 01.01. - 31.03.2024 |
|---|---|---|
| - przychody ze sprzedaży usług | 0 | 0 |
| - przychody wycena kontraktów | 0 | 2 891 |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 0 | 2 891 |
Głównym źródłem przychodów są długoterminowe umowy obejmujące rozwój projektów fotowoltaicznych zawarte z Iberdrola Renewables Polska Sp. z o.o. Zgodnie z tą umową Iberdrola wypłaca na rzecz Novavis Group S.A. zaliczki na poczet nabycia udziałów konkretnych spółek celowych realizujących projekty fotowoltaiczne. Zaliczki są wypłacane po realizacji konkretnych kamieni milowych. Zgodnie z MSSF 15 przychody z kontraktów budowlanych wycenione zostały w wysokości otrzymanych zaliczek.
Spółka analizując realizowane projekty fotowoltaiczne rozpoznaje przychody w miarę upływu czasu, ponieważ umowa zawarta z Iberdrola spełnia 2 z 3 przesłanek określonych w MSSF 15 tj.:
- 1) W wyniku wykonywania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient. W tym konkretnym przypadku Iberdola posiada zastaw na udziałach spółki celowej i może w każdej chwili przenieść własność udziałów.
- 2) W wyniku wykonywania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu przez jednostkę, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Sprawdzając, czy dana usługa budowlana spełnia powyższe kryterium należy przeanalizować z kolei, czy mają miejsce dwa opisane niżej warunki.
- a) Nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu przez jednostkę podstawową zasadą określającą, w którym momencie należy rozpoznać przychody jest moment przekazania kontroli nad składnikiem aktywów. W przypadku, gdy tworzone aktywo może mieć alternatywne zastosowanie, np. poprzez swobodną sprzedaż do innego klienta, oznacza to, że kontrola nad aktywem nie została przekazana klientowi, a tym samym nie ma podstaw do rozpoznania przychodów. W tym konkretnym przypadku Iberdola posiada zastaw na udziałach spółki celowej i nie ma możliwości ich sprzedaży innemu podmiotowi.
- b) Jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie zgodnie z MSSF 15 B9 jednostka ma prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie, jeżeli w przypadku rozwiązania umowy przez klienta lub inną stronę z powodów innych niż niewywiązanie się przez jednostkę z zobowiązania określonego w umowie, jednostka byłaby uprawniona do kwoty wynagrodzenia co najmniej w wysokości rekompensaty za dotychczas wykonane usługi. W przypadku umowy z Iberdrola Spółce nawet w momencie wycofania się Iberdrola przysługuje prawo zatrzymania zapłaty za dotychczas wykonane usługi.
Metoda przyjęta do rozpoznania przychodów oparta jest na realizowanych wynikach w tym na ocenie osiągniętych wyników i realizacji konkretnych etapów umowy, tj. kamieni milowych.
Dla realizowanych elektrowni fotowoltaicznych, dla których Spółka nie posiada pozyskanego inwestora, wartość kontraktów budowlanych jest określona na podstawie kosztów poniesionych w ramach Grupy na rozwój danego projektu.
Dla realizowanych elektrowni fotowoltaicznych, dla których Spółka posiada pozyskanego inwestora, wartość kontraktów budowalnych jest korygowana o wartość wynagrodzenia przysługującego Grupie w związku z osiągnięciem wskazanego w umowie inwestycyjnej kamienia milowego. Rozliczenie tych projektów przedstawia się następująco:
| Skonsolidowane nakłady na | Wartość projektów | Przychody z wyceny kontraktów | |
|---|---|---|---|
| Projekt | projekty | długoterminowych w okresie od | |
| 01.01.2025 do 31.03.2025 | |||
| NG PV 1 Sp. z o.o. | 117 | 1 691 | (17) |
| NG PV 2 Sp. z o.o. | 219 | 1 444 | (9) |
| NG PV 3 Sp. z o.o. | 159 | 1 555 | (7) |
| NG PV 4 Sp. z o.o. | 52 | 52 | - |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| NG PV 5 Sp. z o.o. | 302 | 4 612 | (13) |
|---|---|---|---|
| NG PV 6 Sp. z o.o. | 10 | 10 | - |
| NG PV 7 Sp. z o.o. | 182 | 182 | - |
| NG PV 8 Sp. z o.o. | 266 | 4 998 | (17) |
| NG PV 9 Sp. z o.o. | 45 | 45 | - |
| NG PV 10 Sp. z o.o. | 62 | 62 | - |
| NG PV 11 Sp. z o.o. | 63 | 63 | - |
| NG PV 12 Sp. z o.o. | 62 | 62 | - |
| NG PV 13 Sp. z o.o. | 308 | 3 666 | (19) |
| NG PV 14 Sp. z o.o. | 747 | 4 783 | (21) |
| NG PV 15 Sp. z o.o. | 123 | 2 377 | (6) |
| NG PV 19 Sp. z o.o. | 25 | 25 | - |
| NG PV 20 Sp. z o.o. | 38 | 38 | - |
| NG PV 21 Sp. z o.o. | 15 | 15 | - |
| NG PV 22 Sp. z o.o. | 111 | 111 | - |
| NG PV 23 Sp. z o.o. | 107 | 107 | - |
| NG PV 24 Sp. z o.o. | 7 | 7 | - |
| NG PV 25 Sp. z o.o. | 17 | 17 | - |
| NG PV 26 Sp. z o.o. | 9 | 9 | - |
| NG PV 27 Sp. z o.o. | - | - | - |
| NG PV 28 Sp. z o.o. | - | - | - |
| NG PV 29 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG PV 30 Sp. z o.o. | - | - | - |
| NG ESS 1 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 2 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 3 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 4 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 5 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 6 Sp. z o.o. | 2 | 2 | - |
| NG ESS 7 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 8 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 9 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 10 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| Kontrakty budowlane, razem | 3 058 | 25 943 | (109) |
5.15 KONTRAKTY BUDOWLANE
| KONTRAKTY BUDOWLANE | Stan na 31.03.2025 | Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| NG PV 1 Sp. z o.o. | 1 691 | 1 674 | 1 674 |
| NG PV 2 Sp. z o.o. | 1 444 | 1 435 | 1 435 |
| NG PV 3 Sp. z o.o. | 1 555 | 1 548 | 1 548 |
| NG PV 4 Sp. z o.o. | 52 | 50 | 49 |
| NG PV 5 Sp. z o.o. | 4 612 | 4 599 | 4 599 |
| NG PV 6 Sp. z o.o. | 10 | 10 | 8 |
| NG PV 7 Sp. z o.o. | 182 | 170 | 165 |
| NG PV 8 Sp. z o.o. | 4 998 | 4 981 | 4 981 |
| NG PV 9 Sp. z o.o. | 45 | 42 | 37 |
| NG PV 10 Sp. z o.o. | 62 | 61 | 27 |
| NG PV 11 Sp. z o.o. | 63 | 59 | 59 |
| NG PV 12 Sp. z o.o. | 62 | 53 | 53 |
| NG PV 13 Sp. z o.o. | 3 666 | 3 647 | 3 350 |
| NG PV 14 Sp. z o.o. | 4 783 | 4 762 | 4 234 |
| NG PV 15 Sp. z o.o. | 2 377 | 2 371 | 2 371 |
| NG PV 19 Sp. z o.o. | 25 | 23 | 19 |
| NG PV 20 Sp. z o.o. | 38 | 30 | 31 |
| NG PV 21 Sp. z o.o. | 15 | 9 | 9 |
| NG PV 22 Sp. z o.o. | 111 | 99 | 97 |
| NG PV 23 Sp. z o.o. | 107 | 97 | 75 |
| NG PV 24 Sp. z o.o. | 7 | 6 | 6 |
| NG PV 25 Sp. z o.o. | 17 | 12 | 7 |
| NG PV 26 Sp. z o.o. | 9 | 3 | 3 |
NOVAVIS GROUP S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
| (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) | ||
|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------ | -- | -- |
| NG PV 27 Sp. z o.o. | - | - | - |
|---|---|---|---|
| NG PV 28 Sp. z o.o. | - | - | - |
| NG PV 29 Sp. z o.o. | 1 | - | - |
| NG PV 30 Sp. z o.o. | - | - | - |
| NG ESS 1 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 2 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 3 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 4 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 5 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 6 Sp. z o.o. | 2 | 1 | - |
| NG ESS 7 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 8 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 9 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| NG ESS 10 Sp. z o.o. | 1 | 1 | - |
| Kontrakty budowlane, razem | 25 943 | 25 751 | 24 837 |
Spółka jako deweloper farm fotowoltaicznych realizuje między innymi kontrakty związane z budową farm fotowoltaicznych dla podmiotów trzecich. Dla realizowanych farm fotowoltaicznych, dla których Spółka nie posiada pozyskanego inwestora, wartość kontraktów budowlanych jest określona na podstawie kosztów poniesionych w ramach Grupy na rozwój danego projektu. Dla realizowanych farm fotowoltaicznych, dla których Spółka posiada pozyskanego inwestora, wartość kontraktów budowalnych jest korygowane o wartość wynagrodzenia przysługującego Grupie w związku z osiągnięciem wskazanego w umowie inwestycyjnej kamienia milowego.
5.16 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI |
Stan na 31.03.2025 | Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu sprzedaży akcji i udziałów | 15 | 15 | 15 |
| Wpłaty na poczet nowej emisji/zakup obligacji korporacyjnych | 2 | 2 | 2 |
| Pozostałe należności | 2 278 | 3 710 | 5 168 |
| Należności brutto | 2 295 | 3 727 | 5 185 |
| - odpis na należności przeterminowane | (156) | (156) | (156) |
| Należności, razem | 2 139 | 3 571 | 5 029 |
5.17 INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
| INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE | Stan na 31.03.2025 | Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Pożyczki brutto | 209 | 208 | 264 |
| odpisy z tytułu pożyczek | 166 | 166 | 166 |
| Inwestycje krótkoterminowe, razem | 43 | 42 | 98 |
5.18 INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE
| INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE | Stan na 31.03.2025 | Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Pożyczki | - | - | - |
| Akcje/Udziały | 54 | 54 | 97 |
| Inwestycje długoterminowe, razem | 54 | 54 | 97 |
5.19 ŚRODKI PIENIĘŻNE
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE | Stan na 31.03.2025 | Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 2 088 | 1 617 | 2 964 |
| Inne środki pieniężne | - | - | - |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem | 2 088 | 1 617 | 2 964 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
5.20 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Stan na 31.03.2025 | Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.03.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Pożyczki długoterminowe | - | - | - | |
| Pożyczki krótkoterminowe | 1 807 | 2 823 | - | |
| Weksle długoterminowe | - | - | - | |
| Weksle krótkoterminowe | 5 | 5 | 5 | |
| Leasing długoterminowy | 67 | 74 | 70 | |
| Leasing krótkoterminowy | - | - | 25 | |
| Zobowiązania finansowe, razem | 1 879 | 2 902 | 100 |
5.21 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA |
Stan na 31.03.2025 | Stan na 31.12.2024 | Stan na 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 411 | 349 | 2 382 |
| Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych | - | - | 10 |
| Otrzymane zaliczki | 24 960 | 24 960 | 20 786 |
| Dywidenda do wypłaty | - | - | - |
| Pozostałe | - | - | - |
| Razem | 25 371 | 25 309 | 23 178 |
5.22 INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH
5.22.1 Kategorie instrumentów finansowych
5.22.1.1 Aktywa finansowe
31 marca 2025
| Gotówka | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia (skorygowane o utratę wartości) |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcje i udziały | 54 | 54 | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
2 139 | 2 139 | ||||
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 43 | 43 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 088 | 2 088 | ||||
| 2 088 | 2 182 | - | 54 | - | 4 324 |
31 grudnia 2024
| Gotówka | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia (skorygowane o utratę wartości) |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcje i udziały | 54 | 54 | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
3 571 | 3 571 | ||||
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 42 | 42 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 617 | 1 617 | ||||
| 1 617 | 3 613 | - | 54 | - | 5 284 | |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
31 marca 2024
| Gotówka | Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat |
Aktywa finansowe wyceniane w cenie nabycia (skorygowane o utratę wartości) |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody |
Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Akcje i udziały | 97 | 97 | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
5 029 | 5 029 | ||||
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | 98 | 98 | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 964 | 2 964 | ||||
| 2 964 | 5 127 | - | 97 | - | 8 188 |
5.22.1.2 Zobowiązania finansowe
Spółka jako zobowiązania finansowe identyfikuje: kredyty i pożyczki, leasing oraz wystawione weksle. Skumulowana wartość zobowiązań finansowych wnosiła na dzień bilansowy 1.879 tys. PLN.
5.22.2 Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia na aktywach Spółki
Na dzień 31 marca 2025 roku i na dzień sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego spółki z Grupy Kapitałowej nie posiadały zobowiązań warunkowych. Novavis Group S.A. w związku z zawartą z Iberdrola Renewables Polska Sp. z o.o. umową deweloperską ustanowił zastaw na udziałach spółek celowych tj. NG PV 1 Sp. z o.o., NG PV 2 Sp. z o.o., NG PV 3 Sp. z o.o., NG PV 5 Sp. z o.o., NG PV 7 Sp. z o.o., NG PV 8 Sp. z o.o., NG PV 13 Sp. z o.o., NG PV 14 Sp. z o.o. oraz NG PV 15 Sp. z o.o..
Na dzień 31 marca 2025 roku i na dzień sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego Spółka posiadała jedno zobowiązanie warunkowe w postaci poręczenia udzielonego spółce Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe ENERGO-UTECH S.A. z tytułu umowy leasingu zawartej pomiędzy spółką Novavis Esco Sp. z o.o. jako leasingobiorcą a Energetycznym Towarzystwem Finansowo-Leasingowym ENERGO-UTECH S.A. jako leasingodawcą do maksymalnej kwoty 930 tys. zł.
5.23 AKTYWO Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
| ZMIANA STANU AKTYWÓW I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.03.2025 |
Stanna początek okresu |
Zmiana podatku odroczonego |
Stanna koniec okresu |
|---|---|---|---|
| Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Zobowiązania finansowe | 35 | 5 | 40 |
| Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe | 20 | - | 20 |
| Aktywo z tytułu strat podatkowych | - | 152 | 152 |
| Wycena akcji | 491 | 26 | 517 |
| Pozostałe | 61 | - | 61 |
| Razem | 607 | 183 | 790 |
| Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Należności z tytułu pożyczek | 37 | 7 | 44 |
| Pozostałe | - | - | - |
| Wycena akcji | - | - | - |
| Razem | 37 | 7 | 44 |
| Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego | 570 | 176 | 746 |
| ZMIANA STANU AKTYWÓW I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2024 |
Stanna początek okresu |
Zmiana podatku odroczonego |
Stanna koniec okresu |
|---|---|---|---|
| Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Zobowiązania finansowe | 25 | 10 | 35 |
| Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe | 7 | 13 | 20 |
| Aktywo z tytułu strat podatkowych | - | - | - |
| Wycena akcji | 548 | (57) | 491 |
| Pozostałe | - | 61 | 61 |
| Razem | 580 | 27 | 607 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
| Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: | |||
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu pożyczek | 42 | (5) | 37 |
| Pozostałe | - | - | - |
| Wycena akcji | - | - | - |
| Razem | 42 | (5) | 37 |
| Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego | 538 | 32 | 570 |
| ZMIANA STANU AKTYWÓW I REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO NA DZIEŃ 31.03.2024 |
Stanna początek okresu |
Zmiana podatku odroczonego |
Stanna koniec okresu |
|---|---|---|---|
| Różnice przejściowe dotyczące aktywów z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Zobowiązania finansowe | 25 | 2 | 27 |
| Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe | 7 | - | 7 |
| Aktywo z tytułu strat podatkowych | - | - | - |
| Wycena akcji | 548 | 4 | 552 |
| Pozostałe | - | - | - |
| Razem | 580 | 6 | 586 |
| Różnice przejściowe dotyczące rezerwy z tytułu podatku odroczonego: | |||
| Należności z tytułu pożyczek | 42 | (14) | 28 |
| Pozostałe | - | - | - |
| Wycena akcji | - | - | - |
| Razem | 42 | (14) | 28 |
| Razem aktywa (rezerwy) z tytułu podatku odroczonego | 538 | 20 | 558 |
5.24 WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DO POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
Na dzień 31 marca 2025 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania były prowadzone następujące sprawy sądowe i egzekucyjne, których Novavis Group S.A. był stroną:
- Novavis Group SA prowadzi egzekucję przeciwko osobie fizycznej z tytułu niezwróconej pożyczki w kwocie 165 tys. zł. Dłużnik ogłosił upadłość. Zgłoszono wierzytelność w kwocie 292 tys. zł (kwota główna powiększona o odsetki) - sygn. akt XIX GUp 1721/20.
- Novavis Group SA prowadzi egzekucję przeciwko osobie fizycznej z tytułu niezwróconej pożyczki w kwocie 2.100 tys. zł. Dłużnik ogłosił upadłość. Zgłoszono wierzytelność w kwocie 623 tys. zł (kwota pozostała do spłaty) - sygn. akt XIX GUp 880/20.
- Novavis Group S.A. wniósł pozew o zapłatę przeciwko 2 osobom fizycznym. Wartość przedmiotu sporu określono na 100 tys. EUR. Sprawa została wniesiona do sądu 22 grudnia 2022 roku. W dniu 18 maja 2023 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok zaoczny i zasądził na rzecz Novavis Group S.A. kwotę 100.000 EUR wraz z ustawowymi odsetkami liczonymi od dnia 22 października 2022 roku do dnia zapłaty. W stosunku do jednej osoby fizycznej wyrok został w całości wyegzekwowany. W dniu 17 stycznia 2025 roku Sąd Okręgowy w Warszawie podtrzymał wyrok zaoczny. W dniu 13 marca 2025 roku strona Pozwana wniosła apelację.
Na dzień 31 marca 2025 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania pozostałe spółki z Grupy Kapitałowej nie były stroną żadnej sprawy sądowej lub egzekucyjnej.
5.25 INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ PRZEZ NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI – ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA
Na dzień 31 marca 2025 roku i na dzień sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego Spółka udzieliła poręczenia spółce Energetyczne Towarzystwo Finansowo-Leasingowe ENERGO-UTECH S.A. z tytułu umowy leasingu zawartej pomiędzy spółką Novavis Esco Sp. z o.o. jako leasingobiorcą a Energetycznym Towarzystwem Finansowo-Leasingowym ENERGO-UTECH S.A. jako leasingodawcą do maksymalnej kwoty 930 tys. zł.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01 – 31.03.2025 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Jednostki zależne nie udzieliły poręczeń lub gwarancji, których wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych jednostki dominującej.
5.26 INFORMACJA O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ PRZEZ NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ Z ICH KWOTAMI ORAZ INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER TYCH TRANSAKCJI
Emitent lub jednostki zależne nie przeprowadziły żadnej transakcji na warunkach nie rynkowych z podmiotem powiązanym.
5.27 OCENA CZYNNIKÓW I NIETYPOWYCH ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI ZA ROK OBROTOWY, Z OKREŚLENIEM STOPNIA WPŁYWU TYCH CZYNNIKÓW LUB NIETYPOWYCH ZDARZEŃ NA OSIĄGNIĘTY WYNIK
Na wyniki realizowane przez Grupę Kapitałową największy wpływ mają przeszacowania wartości kontraktów budowalnych, które jest powiązane z osiągnieciem przez poszczególne projekty konkretnych kamieni milowych, które zostały odebrane i rozliczone z inwestorem. Wpływ wyceny kontraktów na wynik w bieżącym kwartale wyniósł był zerowy co wynika, z dwóch przyczyn. Po pierwsze część projektów oczekuje na osiągnięcie kamieni milowych, w tym przede wszystkim uzyskanie warunków przyłączenia do sieci elektroenergetycznej. Po drugie zgodnie z umową zawartą z Iberdrola Renewables Polska Sp. z o.o. inwestor ma prawo zrezygnować z projektu na każdym etapie. Zgodnie z informacją udsotępnioną przez Spółkę w dniu 7 marca 2025 r. projekt farmy fotowoltaicznej Manowo-Wyszebórz uzyskał warunki przyłączenia o mocy 53,46 MW. W następstwie realizacji kamienia milowego Spółka zwróciła się do inwestora o wypłatę zrealizowanego kamienia milowego. W dniu 22 maja 2025 roku inwestor skorzystał z przysługującego mu prawa do wycofania się z projektu i odstąpił od jego realizacji, w efekcie czego Grupa Kapitałowa nie miała możliwości rozpoznania kamienia milowego i przeszacowania wartości kontraktu budowlanego związanego z tym projektem. Obecie Spółka prowadzi rozmowy z innymi inwestorami zainteresowanymi realizacją dużego projektu fotowoltaicznego. Wydaje się, że możliwa jest sprzedaż projektu do innego inwestora i Spółka szacuje, że będzie to możliwe w drugiej połowie 2025 roku.
Należy wskazać, że z uwagi na specyfikę wykonywanych prac, tempo oddawania kolejnych etapów projektów elektrowni słonecznych jest wysoce zależne od decyzji administracyjnych i decyzji przyłączeniowych, na które Emitent ma ograniczony wpływ.
5.28 OBJAŚNIENIE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA I GRUPY KAPITAŁOWEJ W PREZENTOWANYM OKRESIE
Działalność Emitenta i Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie nie podlegała sezonowości lub cykliczności.
5.29 ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH EMITENTA I JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO
W okresie od 01.01 – 31.03.2025 r. nie było zmian w pozycjach aktywów i zobowiązań warunkowych.
5.30 INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE
Emitent zgodnie ze swoją polityką dywidendową oraz uchwałą Walnego Zgromadzenia zobowiązał się do wypłaty dywiendy w łącznej kwocie 2.100.917,10 zł, tj. 0,06 zł za 1 akcję. Dywidenda została wypłacona akcjonariuszom w dniu 5 sierpnia 2024 roku.
W dniu 15 maja 2025 roku Zarząd Emitenta podjął uchwałę dotyczącą przedłożenia Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu rekomendacji wypłaty dywidendy z zysku netto za rok 2024 w wysokości 0,08 zł na 1 akcję, tj. łącznie kwoty 2 801 222,80 zł. Zaproponowana dywidenda jest zgodna z polityką dywidendy ogłoszoną raportem bieżącym nr 8/2023 z dnia 2 czerwca 2023 roku. Przedmiotowy wniosek został zaopiniowany przez Radę Nadzorczą Spółki. Ostateczna decyzja o wypłacie dywidendy zostanie pojęta przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 01.01 – 31.03.2025 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
5.31 WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ NOVAVIS GROUP S.A., INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI.
W okresie objętym sprawozdaniem nie miały miejsce żadne zmiany związane z połączeniem lub przejęciem.
5.32 OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTY ZYSK LUB PONIESIONE STRATY EMITENTA
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do 31 marca 2025 roku Grupa Kapitałowa Novavis Group S.A. zrealizowała stratę netto w kwocie 823 tys. zł. W analogicznym okresie 2024 r. Grupa Kapitałowa Novavis Group S.A. odnotowała zysk w wysokości 1 491 tys. zł.
Główne czynniki, które wypłynęły na osiągnięte wyniki to:
- przychody z działalności operacyjnej w wysokości 7 tys. zł,
- koszty działalności operacyjnej w wysokości 956 tys. zł.
Niskie przychody w I kwartale 2025 r. wynikały z braku realizacji kamieni milowych na projektach objętych umową deweloperską zawartą z Iberdrola Renewables Polska Sp. z o.o. W efekcie nie można było dokonać wyceny kontraktów budowalnych, która to wycena jest powiązana z osiągnieciem przez poszczególne projekty konkretnych kamieni milowych, które zostały odebrane i rozliczone z inwestorem.
Zgodnie z informacją udsotępnioną przez Spółkę w dniu 7 marca 2025 r. projekt farmy fotowoltaicznej Manowo-Wyszebórz uzyskał warunki przyłączenia o mocy 53,7 MW. W następstwie realizacji kamienia milowego Spółka zwróciła się do inwestora o wypłatę zrealizowanego kamienia milowego. W dniu 22 maja 2025 roku inwestor skorzystał z przysługującego mu prawa do wycofania się z projektu i odstąpił od jego realizacji. W efekcie czego Grupa Kapitałowa nie miała możliwości rozpoznania kamienia milowego i przeszacowania wartości kontraktu budowlanego związanego z tym projektem. Obecie Spółka prowadzi rozmowy z innymi inwestorami zainteresowanymi realizacją dużego projektu fotowoltaicznego. Wydaje się, że możliwa jest sprzedaż projektu do innego inwestora i Spółka szacuje, że będzie to możliwe w drugiej połowie 2025 roku.
Na 31 marca 2025 r. wartość kontraktów budowlanych wynosiła 25 943 tys. zł wobec 25 751 tys. zł na koniec roku 2024.
Zobowiązania Grupy Kapitałowej Novavis Group S.A. na 31 marca 2025 r. wynosiły 27 404 tys. zł wobec 28 538 tys. zł na koniec roku 2024. Główną pozycją w zobowiązaniach stanowią środki otrzymane od Iberdrola Renewables Polska Sp. z o.o. tytułem zaliczek na poczet nabycia udziałów konkretnych spółek celowych realizujących projekty fotowoltaiczne. Otrzymywane zaliczki są powiązane z tempem realizacji projektów fotowoltaicznych.
5.33 INNE ISTOTNE WYDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM I PO DACIE BILANSU
Zgodnie z informacją udsotępnioną przez Spółkę w dniu 7 marca 2025 r. projekt farmy fotowoltaicznej Manowo-Wyszebórz uzyskał warunki przyłączenia o mocy 53,7 MW. W następstwie realizacji kamienia milowego Spółka zwróciła się do inwestora o wypłatę zrealizowanego kamienia milowego. W dniu 22 maja 2025 roku inwestor skorzystał z przysługującego mu prawa do wycofania się z projektu i odstąpił od jego realizacji. W efekcie czego Grupa Kapitałowa nie miała możliwości rozpoznania kamienia milowego i przeszacowania wartości kontraktu budowlanego związanego z tym projektem. Obecie Spółka prowadzi rozmowy z innymi inwestorami zainteresowanymi realizacją dużego projektu fotowoltaicznego. Wydaje się, że możliwa jest sprzedaż projektu do innego inwestora i Spółka szacuje, że będzie to możliwe w drugiej połowie 2025 roku.
5.34 WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI GRUPY W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU
Podstawowe czynniki, które będą miały wpływ na wynik finansowy Emitenta i Grupy w drugim kwartale 2025 roku można podzielić na dwa elementy:
1) Kluczowym elementem dla Emitenta i Grupy Kapitałowej jest realizacja umowy deweloperskiej zawartej z Iberdrola Renewables Polska Sp. z o.o. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Novavis Group S.A.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r.
(wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
otrzymał zaliczkowe płatności wynikające z realizacji tej umowy w łącznej kwocie 5,4 mln EUR (rok 2022, 2023 i 2024). Jednocześnie Emitent na podobne kwoty obciążył fakturami spółki zależne realizujące wybrane projekty fotowoltaiczne zgodnie z zawartymi z tymi podmiotami Umowami o świadczenie usług w procesie deweloperskim. Jednakże wpłaty te są uwarunkowane realizacją odpowiednich kamieni milowych, które z kolei zależą od otrzymania decyzji administracyjnych lub warunków przyłączenia. Emitent nie ma wpływu na czas otrzymania tych dokumentów i dokłada staranności, aby procesy te miały możliwie krótkie terminy. W przypadku przeciągnia się procedur może zaistnieć sytuacja, w której w II i III kwartale 2025 roku nie będzie możliwe zaliczenie poszczególnych kamieni milowych dla projektów i nie będzie możliwości zaliczenia odpowiadających im wpływów z umowy deweloperskiej do przychodów Grupy. Istnieje też ryzyko, że inwestor odstąpi od realizacji poszczególnych projektów mimo, iż zostaną zrealizowane kamienie milowe.
2) Aktualizacja wyceny spółki zależnej Voolt S.A., która jest zależna od notowań akcji tej spółki w alternatywnym systemie obrotu NewConnect – w pierwszym kwartale 2025 r. mieliśmy do czynienia z umocnieniem się kursu Voolt S.A. co istotnie wpływało na wyniki jednostkowe Emitenta, który dokonuje wyceny akcji spółki zależnej na koniec każdego kwartału.
5.35 STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ
Emitent ani Grupa Kapitałowa nie publikował prognoz na 2025 rok i jego poszczególne kwartały.
5.36 INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM GRUPY KAPITAŁOWEJ SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEJ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ
Inwazja zbrojna Federacji Rosyjskiej na Ukrainę – wpływ na działalność Emitenta.
Inwazja nie ma bezpośredniego wpływu na działalność Emitenta i Grupy Kapitałowej, bo Emitent ani Grupa Kapitałowa nie prowadzi działalności na terenie Ukrainy i Federacji Rosyjskiej, nie importuje ani nie eksportuje towarów i usług na tereny tych państw.
Jako szansę dla Emitenta i Grupy Kapitałowej postrzegamy zwiększenie dynamiki inwestycji w odnawialne źródła energii (zmiana mixu energetycznego, rezygnacja z rosyjskiego węgla, ropy i gazu). Emitent spodziewa się ułatwień legislacyjnych, większych nakładów inwestycyjnych na modernizację sieci przesyłowych i tym samym zwiększenie możliwości przyłączania nowych źródeł energii.
Umowa zawarta z IBERDROLA RENEWABLES POLSKA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Emitent w dniu 14 września 2022 roku zawarł Umowę̨Deweloperską ("DA") ze spółką pod firmą IBERDROLA RENEWABLES POLSKA spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ("Iberdrola").
Umowa Deweloperska określa warunki, na jakich Novavis Group S.A. będzie opracowywać i realizować projekty fotowoltaiczne we współpracy z Iberdrola, a także warunki, na jakich Iberdrola będzie uprawniona do nabycia takich projektów fotowoltaicznych, o ile spełnią one kryteria inwestycyjne Iberdrola.
W pierwszym etapie Iberdrola i Emitent postanowili wspólnie zrealizować 8 (osiem) projektów o łącznej planowanej mocy ok. 350 MW, które znajdują się w należących do Emitenta spółkach celowych.
Zgodnie z Umową Emitent jest odpowiedzialny bezpośrednio i za pośrednictwem spółek celowych, za identyfikację i wszystkie aspekty rozwoju projektów do czasu osiągnięcia statusu gotowości do budowy ("status RTB").
W przypadku osiągnięcia przez projekt statusu RTB i spełnienia kryteriów inwestycyjnych Iberdrola, Iberdrola nabędzie od Emitenta udziały w spółce celowej będącej właścicielem projektu. Uzgodniona cena za udziały w Spółkach Projektowych zostanie obliczona jako iloraz planowanej mocy Projektu (liczba MWp) i kwoty należnej za jeden MWp mocy. Cena za MWp została ustalona na warunkach rynkowych dla tego typu transakcji.
Zgodnie z DA, Emitent podpisze z każdą Spółką Projektową umowę o świadczenie usług w procesie deweloperskim ("Umowa o świadczenie usług w procesie deweloperskim", "DSA"). Na podstawie DSA, Emitent będzie uprawniony do wystawienia faktury z tytułu Umowy o świadczenie usług rozwojowych, która będzie uzależniona od osiągnięcia określonych kamieni milowych.
Zawarta Umowa Deweloperska obowiązuje do dnia 31 grudnia 2027 roku ("Okres Obowiązywania"). Nie później niż sześć (6) miesięcy przed upływem Okresu obowiązywania, Strony mogą wspólnie podjąć decyzję o przedłużeniu Okresu obowiązywania.
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 01.01 – 31.03.2025 r. (wszystkie kwoty w tys. złotych, o ile nie podano inaczej)
Iberdrola może w każdej chwili rozwiązać Umowę w dogodnym dla siebie terminie ze skutkiem natychmiastowym za wypowiedzeniem przesłanym Emitentowi. W przypadku takiego rozwiązania niniejszej Umowy przez Iberdrola, Emitent będzie m.in. uprawniony do otrzymania jako odszkodowania kwot już zafakturowanych na rzecz Spółek Projektowych, które nie zostały wcześniej zapłacone przez Iberdrola, oraz do odszkodowania za wszystkie należycie uzasadnione i udokumentowane koszty poniesione w związku z pracami prowadzonymi przez Emitenta i do czasu rozwiązania Umowy przez Iberdrola, w odniesieniu do jakiegokolwiek trwającego Projektu.
Iberdrola jest spółką wchodzącą w skład Grupy Iberdrola Renovables Internacional S.A.U., która jest globalną firmą energetyczną prowadzącą działalność w wielu powiązanych segmentach biznesowych i jest liderem w zakresie wytwarzania i sprzedaży energii elektrycznej ze źródeł odnawialnych.
Emitent jest przekonany, że zawarta Umowa Deweloperska nadal jest istotnym czynnikiem stabilizującym sytuację Emitenta jako znaczącego dewelopera projektów fotowoltaicznych na rynku polskim i przekłada się na istotny wzrost zysków Emitenta i Grupy Kapitałowej w 2025 roku.
Dokument podpisany przez Paweł Adam Krzyształowicz Data: 2025.05.29 12:27:50 CEST Położenie: Warszawa; 00-
Warszawa, 29 maja 2025 roku
____________________ ____________________ ____________________ Dokument podpisany przez Piotr Karmelita Data: 2025.05.29 12:16:36 CEST
Piotr Karmelita Prezes Zarządu Paweł Krzyształowicz Członek Zarządu 687; Mazowieckie; Polska
Podpisy Członków Zarządu Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie
Dokument podpisany przez Dariusz Landsberg Data: 2025.05.29 12:39:56 CEST Signature Not Verified
Dariusz Landsberg