AI Terminal
NPL Nova S.A.
Quarterly Report • May 30, 2025
5734_rns_2025-05-30_347ebfdf-bb65-4fbd-9864-02e8d85a12d6.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
- skonsolidowane SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA 1 KWARTAŁ 2025 ROKU
NPLNOVA.PL
ΝΡΙ. ΝΟΥΛ
Szanowni Inwestorzy i Akcjonariusze
Przedstawiamy Państwu raport za 1 kwartał 2025 r.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 maja 2025 r. Prezes Zarządu
| 2 |
|---|
| 4 |
| 8 |
| 35 |
| 36 |
| 38 |
| 72 |
| 77 |
NPI-NOVA
WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2025 ROKU
- Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej i Grupie Kapitałowej
| Nazwa: | NPL NOVA Spółka Akcyjna |
|---|---|
| Siedziba: | 42-600 Tarnowskie Góry, ul. Czarnohucka 3 |
| Telefon: | 32 45 00 100 |
| Fax: | 32 45 00 199 |
| Sąd rejestrowy: | Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| REGON: | 277810566 |
| NIP: | 645-22-74-302 |
| KRS: | 0000294983 |
| Adres poczty elektronicznej: | [email protected] |
| Adres strony internetowej: | https://nplnova.pl/ |
NPL NOVA S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach przy ul. Czarnohuckiej 3 została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 19.12.2007 pod numerem 0000294983. Wcześniej Spółka była wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000118246 jako PRAGMA INKASO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Spółka powstała w drodze przekształcenia zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 22.10.2007 roku (akt notarialny Rep. A 17625/2007 Notariusz Jadwiga Mikler, Kancelaria Notarialna w Bytomiu).
W skład na dzień 31 marca 2025 roku Grupy Kapitałowej NPL NOVA S.A. (dalej również Grupy) wchodzi:
▪ NPL NOVA S.A. jako Jednostka Dominująca
▪ Pragma 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Wierzytelności (dalej również Pragma 1 FIZ) jako jednostka zależna
Na dzień 31 marca 2025 roku NPL NOVA S.A. posiadała 5.730 sztuk Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu, co stanowiło 100% wszystkich certyfikatów,
▪ Pragma Adwokaci Bukowska Celary Feder spółka komandytowa z siedzibą w Katowicach jako jednostka zależna
Jednostka Dominująca posiadała na dzień 31 marca 2025 roku 85% udziału w zysku spółki Pragma Adwokaci.
2.Skład zarządu
Zarząd Śpółki NPL NOVA na dzień 31 marca 2025 roku był jednoosobowy :
Michał Kolmasiak
jako Prezes Zarządu
Rada Nadzorcza Spółki NPL NOVA liczyła na dzień 31 marca 2025 roku pięciu członków:
| Rafał Witek | jako Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Marek Mańka | jako Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej |
| Jacek Zontek | jako Członek Rady Nadzorczej |
| Jakub Placuch | jako Członek Rady Nadzorczej |
| Zbigniew Zgoła | jako Członek Rady Nadzorczej |
3.Oświadczenie o zgodności
Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2025 roku, wyniki jej działalności od 1 stycznia do 31 marca 2025 roku oraz przepływy pieniężne za okres od 1 stycznia do 31 marca 2025 roku oraz okres porównawczy. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską ("MSSF") obowiązujące na dzień 31 marca 2025 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przyszłości, w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia sporządzenia sprawozdania. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy Kapitałowej.
4.Zasady prezentacji
Począwszy od 1 stycznia 2008 roku NPL NOVA S.A., zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inkaso S.A. z dnia 17 grudnia 2008 roku ( podjętej na podstawie art. 45 ust. 1a, 1c Ustawy o rachunkowości ) sporządza jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres od 1 stycznia do 31 marca 2025 roku wraz z danymi porównawczymi.
5.Format oraz ogólne zasady sporządzania
Przyjęte zasady rachunkowości
W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok.
6.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Grupy Kapitałowej i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
7.Przyjęte metody konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdania finansowe podmiotów wchodzących w skład Grupy zostały sporządzone zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.
Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe podmiotu dominującego NPL NOVA S.A. oraz sprawozdanie podmiotów zależnych: Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ skonsolidowane metodą pełną.
Całkowity dochód w spółkach Pragma Adwokaci spółka komandytowa oraz Pragma 1 FIZ dzielony jest na przypadający Jednostce Dominującej i udziałowcom mniejszościowym, według posiadanego udziału w kapitałach zakładowych podmiotów zależnych.
Opisane zasady rachunkowości i metody wyceny stosowane są we wszystkich jednostkach Grupy Kapitałowej.
Jeżeli podmiot został podporządkowany w trakcie roku, w konsolidacji ujmuje się wynik finansowy od daty ustanowienia kontroli.
Jeżeli zostały zakupione udziały i akcję, certyfikaty w trakcie roku w podmiocie zależnym, w konsolidacji ujmuje się wynik według nowego procentowego udziału w kapitale od dnia zakupu.
Jeżeli w trakcie roku zostały sprzedane udziały lub akcje Spółki zależnej, umorzone certyfikaty powodujące utratę kontroli, w konsolidacji ujmuje się całkowite dochody uzyskane do dnia utraty kontroli.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 maja 2025 r. Prezes Zarządu
| w tys. zł | w tys. Zł | w tys. zł | w tys. EURO | w tys. EURO | w tys. EURO | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE | 1 kwartał 2025 |
2024 | 1 kwartał 2024 | 1 kwartał 2025 |
2024 | 1 kwartał 2024 |
| I. Przychody netto ze sprzedaży usług | 1 070 | 4 284 | 1 471 | 256 | 995 | 340 |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (209) | (1098) | 22 | (50) | (255) | 5 |
| III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 412 | (1143) | 2 | 98 | (266) | |
| IV. Całkowity dochód (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
313 | (999) | 9 | 75 | (232) | 2 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (718) | (739) | (985) | (172) | (172) | (228) |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (55) | (13) | ||||
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (155) | (620) | (153) | (37) | (144) | (35) |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | (873) | (1 413) | (1138) | (209) | (328) | (263) |
| IX. Aktywa, razem | 34 119 | 33 369 | 58 303 | 8 155 | 7 809 | 13 556 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 12 381 | 11 944 | 35 855 | 2 959 | 2 795 | 8 337 |
| XI. Zobowiązania i rezerwy długoterminowe | 2 521 | 2 254 | 2 700 | 603 | 527 | 628 |
| XII. Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe | 9 860 | 9 690 | 33 154 | 2 357 | 2 268 | 7 709 |
| XIII. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej |
21 734 | 21 422 | 22 440 | 5 195 | 5 013 | 5 217 |
| XIV. Kapitał własny Grupy Kapitałowej | 21 737 | 21 425 | 22 448 | 5 195 | 5 014 | 5 219 |
| XVI. Kapitał zakładowy | 3 680 | 3 680 | 3 680 | 3 680 | 3 680 | 3 680 |
| XVI. Liczba akcji na koniec roku (w szt.) | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 |
| XVII. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
0,08 | (0,27) | 0,02 | (0,06) | ||
| XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykła (w zł/FUR) |
0,08 | (0,27) | 0,02 | (0,06) |
| XIX. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) |
5.91 | 5,82 | 6,10 | 1,41 | 1,36 | 1,42 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) |
5.91 | 5,82 | 6,10 | 1,41 | 1,36 | 1,42 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w = + / F UR ) |
Podstawowe pozycje sprawozdania z sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono na EURO wednich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
a) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
- na dzień 31 marca 2025 średni kurs wyniósł: 4,1839;
- na dzień 31 grudnia 2024 średni kurs wyniósł: 4,273;
- na dzień 31 marca 2024 średni kurs wyniósł: 4,3009.
- b) sprawozdanie z całkowitych dochodów i sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako śrytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025: 4,1848;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024: 4,3042;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024: 4,3211.
Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 maja 2025 r. Prezes Zarządu
śródroczne SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2025 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
Sprawozdanie skonsolidowane z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa
| Wyszczególnienie | Nota | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 20 428 007,51 | 18 310 189,83 | 18 777 613,95 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 560 177,06 | 2 360 752,94 | 2 879 645,98 | |
| Wartości niematerialne | /0 040,72 | 82 575,08 | 98 255,16 | |
| Akcje i udziały | 1 | 12 535 848,61 | 10 696 656,69 | 10 696 656,69 |
| Inwestycje w nieruchomości | 2 771 840,12 | 2 771 840,12 | 2 771 840,12 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2 490 101,00 | 2 398 365,00 | 2 331 216,00 | |
| AKTYWA OBROTOWE | 13 690 526,89 | 15 058 533,47 | 39 525 350,21 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 278 603,68 | 342 510,72 | 326 133,84 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
||||
| Pozostałe aktywa obrotowe | 553 095,71 | 1 666 646,34 | 770 458.59 | |
| Wierzytelności nabyte | 2 | 8 706 618,00 | 8 748 494,94 | 32 266 390,50 |
| Faktoring | 2 | 17 000,94 | 1/ 069,85 | 17 258,89 |
| Pożyczki | 2 | 3 275 655,56 | 2 577 119,31 | 4 121 652,07 |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 459 670,89 | 1 332 944,53 | 1 607 922,91 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 399 882,11 | 373 747,78 | 415 533,41 | |
| Aktywa razem: | 34 118 534,40 | 33 368 723,30 | 58 302 964,16 |
| Wyszczególnienie | Nota | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 3 | 21 737 151,91 | 21 424 639,59 | 22 448 342,46 |
| Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej |
21 734 156,13 | 21 421 545,24 | 22 439 591,96 | |
| Kapitał podstawowy | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | |
| Kapitał zapasowy z emisji | 25 600 508,80 | 25 600 508,80 | 25 600 508,80 | |
| Niepodzielony wynik, w tym: | (7 546 352,67) | (7 858 963,56) | (6 840 916,84) | |
| Zysk (strata) netto okresu | 312 610,89 | (998 957,42) | 9 072,20 | |
| Udziały niedające kontroli | 2 995,78 | 3 094,35 | 8 750,50 | |
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY DEUGOTERMINOWE |
2 521 492,72 | 2 253 790,52 | 2 700 264,06 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
4 | 472 083,00 | 350 617,00 | 350 617,00 |
| Inne zobowiązania finansowe | 6 | 2 049 409,72 | 1 903 173,52 | 2 349 647,06 |
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY KROTKOTERMINOWE |
9 859 889,77 | 9 690 293,19 | 33 154 357,64 | |
| Kredyty i pożyczki | 5 | 1 945,16 | 15,00 | |
| Inne zobowiązania finansowe | ර | 641 817,64 | 592 473,45 | 688 438,96 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 223 910,26 | 138 505,31 | 196,008,51 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
||||
| Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne |
8 932 355,07 | 8 826 863,87 | 32 198 678,52 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 4 | 61 806,80 | 130 505,40 | 60 815,18 |
| Przychody przyszłych okresów | 10 401,47 | |||
| Pasywa razem: | 34 118 534,40 | 33 368 723,30 | 58 302 964,16 |
| Wyszczególnienie | Nota | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.01.2024 |
|---|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | ||
| Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności, faktoringu i pożyczek |
282 455,17 | 815 858,75 | 538 766,74 | |
| Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto |
7 679,27 | 128 552,68 | 65 185,76 | |
| Przychody z zarządzania Funduszami | 200 000,00 | |||
| Przychód z tytułu zakupu pakietów wierzytelności netto |
156 681,23 | 143 314,97 | ||
| Przychody z tytułu pozostałych usług finansowych |
5 000,00 | 76 646,91 | 31 245,44 | |
| Pozostałe przychody | 775 299,83 | 2 906 662,39 | 692 818,15 | |
| Przychody ze sprzedaży netto ogółem | 1 070 434,27 | 4 284 401,96 | 1 471 331,06 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 7 | (1 288 681,91) | (5 317 492,01) | (1 472 583,67) |
| Amortyzacja | (167 047,04) | (657 518,56) | (164 615,45) | |
| Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników |
(458 214,31) | (1 882 656,77) | (439 762,56) | |
| Pozostałe koszty podstawowe | (663 420,56) | (2 777 316,68) | (868 205,66) | |
| ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAZY | (218 247,64) | (1 033 090,05) | (1 252,61) | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 32 016,60 | 210 333,20 | 71 984,83 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | (22 794,81) | (275 471,35) | (48 968,05) | |
| ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOSCI OPERACYJNEJ |
(209 025,85) | (1 098 228,20) | 21 764,17 | |
| Przychody finansowe | 649 102,77 | 69 024,54 | 11 767,45 | |
| Koszty finansowe | 8 | (28 548,60) | (113 827,34) | (31 786,85) |
| ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM |
411 528,32 | (1 143 031,00) | 1 744,77 | |
| Podatek dochodowy | 9 | (99 016,00) | 132 861,00 | 1 771,00 |
| ZYSK (STRATA) NETTO | 312 512,32 | (1 010 170,00) | 3 515,77 | |
| Inne całkowite dochody | ||||
| CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY |
312 512,32 | (1 010 170,00) | 3 515,77 | |
| Udziały nie dające kontroli | (98,57) | (11 212,58) | (5 556,43) | |
| Akcionariuszv Jednostki Dominuiacei | 312 610,89 | (998 957,42) | 9 072.20 |
| Wyszczególnienie | - 31.03.2025 | RPP za okres: 01.01.2025 RPP za okres: 01.01.2024 RPP za okres: 01.01.20 - 31.12.2024 |
- 31.03.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | |||||||
| Zysk (strata) brutto | 411 528,32 | (1 143 031,00) | 1 744,77 | ||||
| Korekty razem | (1 129 668,71) | 404 311,72 | (986 894,69) | ||||
| Amortyzacja | 167 047,04 | 657 518,56 | 164 615,45 | ||||
| Odsetki i udziały w | |||||||
| zyskach (dywidendy) | |||||||
| Korekty o przepływy i | (3 283,09) | (26 477,77) | (18 173,19) | ||||
| odpisy aktualizujące | |||||||
| Zmiana stanu aktywów | |||||||
| finansowych z tytułu faktoringu i |
45 228,94 | 32 425 957,58 | 8 899 568,40 | ||||
| zakupionych | |||||||
| wierzytelności | |||||||
| Zmiana stanu z tytułu | (698 536,25) | (775,07) | (1 545 307,83) | ||||
| udzielonych pożyczek | |||||||
| Zysk (strata) z | |||||||
| działalności | (713 749,08) | 22 570,14 | |||||
| inwestycyjnej | |||||||
| Zmiana stanu rezerw | (68 698,60) | 12 590,22 | (57 100,00) | ||||
| Zmiana stanu należności | (22 439,49) | 5 957 973,12 | 6 870 537,75 | ||||
| Zmiana stanu zobowiązań |
|||||||
| krótkoterminowych, z | 190 896,15 | (38 723 042,17) | (15 283 707,22) | ||||
| wyjątkiem zobowiązań | |||||||
| finansowych | |||||||
| Zmiana stanu rozliczeń | (26 134,33) | 14 329,11 | (17 055,05) | ||||
| międzyokresowych | |||||||
| Zapłacony podatek | 63 668,00 | (273,00) | |||||
| dochodowy | |||||||
| Inne korekty | |||||||
| Przepływy pieniężne netto z działalności |
(718 140,39) | (738 719,28) | (985 149,92) | ||||
| operacyjnej | |||||||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | |||||||
| Wydatki na nabycie | |||||||
| wartości | (47 278,33) | ||||||
| niematerialnych | |||||||
| Wpływy ze sprzedaży | |||||||
| wartości | |||||||
| niematerialnych | |||||||
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów |
(7 325,21) | ||||||
| Wpływy ze sprzedaży | |||
|---|---|---|---|
| rzeczowych aktywów | |||
| trwałych i inne | |||
| Wpływy ze sprzedaży | |||
| aktywów trwałych | |||
| przeznaczonych do | |||
| zbycia | |||
| Przepływy pieniężne | |||
| netto z działalności | (54 603,54) | ||
| inwestycyjnej | |||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | |||
| Wpływy z tytułu | |||
| zaciągnięcia kredytów i | 448,16 | ||
| pożyczek | |||
| Spłaty kredytów i | |||
| pożyczek | (1 945,16) | (1 482,00) | |
| Spłata zobowiązań z | |||
| tytułu leasingu | (153 188,09) | (620 179,13) | (151 443,49) |
| finansowego | |||
| Odsetki zapłacone od | |||
| kredytów i pożyczek | |||
| Przepływy pieniężne | |||
| netto z działalności | (155 133,25) | (619 730,97) | (152 925,49) |
| finansowej | |||
| PRZEPŁYWY | |||
| PIENIĘZNE NETTO | (873 273,64) | (1 413 053,79) | (1 138 075,41) |
| RAZEM | |||
| BILANSOWA ZMIANA | |||
| STANU ŚRODKÓW | (873 273,64) | (1 413 053,79) | (1 138 075,41) |
| PIENIĘZNYCH, W TYM | |||
| – zmiana stanu środków | |||
| pieniężnych z tytułu | |||
| różnic kursowych | |||
| ŚRODKI PIENIĘZNE NA | |||
| POCZĄTEK OKRESU | 1 332 944,53 | 2 745 998,32 | 2 745 998,32 |
| ŚRODKI PIENIĘZNE NA | |||
| KONIEC OKRESU (F +/- | 459 670,89 | 1 332 944,53 | 1 607 922,91 |
| D), W TYM: | |||
| o ograniczonej | |||
| możliwości | |||
| dysponowania |
| Razem kapitał | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Kapitał | Kapitał zapasowy | Niepodzielony | własny przypisany | Udziały niedające | Kapitał własny | ||
| podstawowy | z emisji | wynik | akcjonariuszom | kontroli | ||||
| dominującym | ||||||||
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2024 do 31.03.2024 r. | ||||||||
| Stan na 01.01.2024 r. |
3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 849 989,04) | 22 430 519,76 | 14 306,93 | 22 444 826,69 | ||
| Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 31.03.2024 r. |
9 072,20 | 9 072,20 | (5 556,43) | 3 515,77 | ||||
| Stan na 31.03.2024 r. |
3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 840 916,84) | 22 439 591,96 | 8 750,50 | 22 448 342,46 | ||
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2024 do 31.12.2024 r. | ||||||||
| Stan na 01.01.2024 r. |
3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 849 989,04) | 22 430 519,76 | 14 306,93 | 22 444 826,69 | ||
| Podział wyniku ze spółki zależnej |
(10 017,10) | (10 017,10) | (10 017,10) | |||||
| Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01.do 31.12.2024 r. |
(998 957,42) | (998 957,42) | (11 212,58) | (1 010 170,00) | ||||
| Stan na 31.12.2024 r. |
3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (7 858 963,56) | 21 421 545,24 | 3 094,35 | 21 424 639,59 |
Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2025 do 31.03.2025 r.
| Stan na 01.01.2025 r. |
3 680 000.00 | 25 600 508,80 | (7 858 963.56) | 21 421 545.24 | 3 094,35 | 21 424 639,59 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Całościowy wynik finansowy za okres |
||||||
| od 01.01.2025 do 31.03.2025 r. |
312 610,89 | 312 610,89 | (98,57) | 312 512.32 | ||
| Stan na 31.03.2025 r. |
3 680 000,00 | 25 600 508.80 | (7 546 352.67) | 21 734 156.13 | 2 995,78 | 21 737 151.91 |
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak
Tarnowskie Góry, 30 maja 2025 r.
Prezes Zarządu
| Numer | Nazwa |
|---|---|
| 1 | Akcje i udziały |
| 2 | Krótkoterminowe aktywa finansowe |
| 3 | Kapitał własny |
| ব | Rezerwy |
| 5 | Kredyty i pożyczki |
| 6 | Inne zobowiązania finansowe |
| / | Koszty według rodzaju |
| 8 | Koszty finansowe |
| 0 | Podatek dochodowy |
| 10 | Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone dla Spółek Grupy Kapitałowej od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej |
| 11 | Instrumenty finansowe |
| 12 | Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę Dominującą |
| 13 - | Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej |
| 14 | Segmenty operacyjne |
| 15 | lstotne wydarzenia po dniu bilansowym |
| 16 | Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe |
1. Akcje i udziały
| Siedziba | Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|---|
| 1.1 – Akcje i udziały | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
| PragmaGO SA | Katowice | 12 535 848.61 | 10 696 656,69 | 10 696 656,69 |
| AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: | 12 535 848.61 | 10 696 656,69 | 10 696 656.69 |
Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 marca 2025 roku według wartości godziwej.
Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGO, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości.
Hierarchia wartości godziwej
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2
Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.
| 1.2 – Akcje i udziały specyfikacja na dzień 31.03.2025 |
Siedziba | Liczba akcji / udziałów |
Liczba głosów | Wartość nominalna akcji / udziałów |
Wartość godziwa posiadanych akcji / udziałów |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów w ogólnej liczbie głosów/udział w zysku |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PragmaGO SA | Katowice | 446 770 | 446 770 | 446 770,00 | 12 535 848.61 | 6,48% | 5,88% |
| AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: |
446 770 | 446 770 | 446 770,00 | 12 535 848.61 |
Zarząd NPL NOVA S.A. (Emitent) informuje, że w dniu 21 maja 2025 r. Emitent zawarł z PragmaGO Umowę objęcia akcji serii L (Umowa), na mocy której Emitent zobowiązał się objąć nowe akcje emitowane przez PragmaGO (KRS 0000267847) w ramach
NPL NOVA
subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek namach oferty skierowanej do indywidualnie określonych akcjonariuszy PragmaGO. W wykonaniu Umowy Emitent obejmuje:
- 28.505 (dwadzieścia osiem tysięc) akcji zwykłych na okaziciela serii L PragmaGO o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden złotych) każda,
- z ceną emisyjną jednej akcji ustaloną na kwotę 21,03 PLN (słownie: dwadzieścia jeden złotych i 03/100), tj. za łączną cenę emisyjną wynoszącą 599.460,15 zł (słownie: pięćset dziewięć tysięcy czterysta sześćdziesąt złotych i 15/100).
Emitent uregulował łączną cenę emisyjną w dniu zawarcia Umowy.
Emitent jest wieloletnim akcjonariuszem PragmaGO reprezentujace blisko 6,5% kapitału i blisko 5,9% ogólnej liczby głosów tej spółki. Objęcie akcji pozwala utrzymać udział Emitenta w kapitale PragmaGQ, a także siłe głosu Emitenta, na dotychczasowym poziomie. (RB 5/2025)
2. Krótkoterminowe aktywa finansowe
2.1 Krótkoterminowe
| aktywa finansowe na dzień |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
| Pożyczki udzielone | 4 299 976,96 | (1 024 321,40) | 3 275 655,56 | 3 601 440,71 | (1 024 321,40) | 2 577 119,31 | 5 145 973,47 | (1 024 321,40) | 4 121 652,07 |
| Wierzytelności nabyte | 3 352 150.08 | (2 602 191,46) | 749 958,62 | 3 397 379,02 | (2 605 543,46) | 791 835,56 | 3 405 893,84 | (2 614 037,08) | 791 856,76 |
| Faktoring | 1 807 836,79 | (1790 835,85) | 17 000,94 | 1 807 905,70 | (1790 835,85) | 17 069,85 | 1 808 094,74 | (1790 835,85) | 17 258,89 |
| Wierzytelności nabyte - pakiety |
7 943 509,38 | 13 150,00 | 7 956 659,38 | 7 956 659,38 | 7 956 659,38 | 33 174 962,28 | (1700 428,54) | 31 474 533.74 | |
| RAZEM POZOSTAŁE KROTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: |
17 403 473.21 | (5 404 1987) 11 99 274.50 16 763 384.81 | 36 405 301,46 |
| 2.2 Odpisy aktualizujące krótkoterminowe aktywa |
01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.01.2024 |
|---|---|---|---|
| finansowe – zmiany stanu w okresie |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Odpisy na początek okresu | 5 420 700,71 | 5 447 493,13 | 5 447 493,13 |
| Utworzenie | (26792,42) | 1 700 428,54 | |
| Rozwiązanie | (3 352,00) | (18 298,80) | |
| Wykorzystanie | |||
| ODPISY NA KONIEC OKRESU: | 5 417 348,71 | 5 420 700,71 | 7 129 622,87 |
| 2.3 Wyceny krótkoterminowych | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.01.2024 |
|---|---|---|---|
| aktywów finansowych - zmiany stanu w okresie |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Wyceny na początek okresu | |||
| Utworzenie | 13 150,00 | ||
| Rozwiązanie | |||
| Wykorzystanie | |||
| WYCENY NA KONIEC OKREŠU: | 13 150,00 |
| 3.1 Kapitał podstawowy | llość akcji na dzień | llość akcji na dzień | llość akcji na dzień | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Spółki Dominującej | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |||
| akcie seria A (NPL NOVA S.A.) |
640 000 | 640 000 | 640 000 | |||
| akcje seria B (NPL NOVA S.A.) |
960 000 | 960 000 | 960 000 | |||
| akcje seria C (NPL NOVA S.A.) |
800 000 | 800 000 | 800 000 | |||
| akcje seria D (NPL NOVA S.A.) |
360 000 | 360 000 | 360 000 | |||
| akcje seria E (NPL NOVA S.A.) |
920 000 | 920 000 | 920 000 | |||
| Razem: | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | |||
| 3.2 Najwięksi akcjonariusze Spółki Dominującej na dzień 31.03.2025 |
Liczba akcji | Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Wartość posiadanych akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów w ogólnej liczbie |
| Guardian Investment Sp. Z o. o. |
1772 081 | 2 412 081 | 1,00 | 1 772 081 | 48,15% | 55,85% |
| Dom Maklerski BDM S.A. |
853 507 | 853 507 | 1,00 | 853 507 | 23,19% | 19,76% |
| Jan Bednarz | 436 499 | 436 499 | 1,00 | 436 499 | 11,86% | 10,10% |
| Pozostali | 617 913 | 617 913 | 1,00 | 617 913 | 16,80% | 14,30% |
| Razem: | 3 680 000 | 4 320 000 | 3 680 000 | 100% | 100% | |
| 3.3 Zysk na akcję i rozwodniony zysk na |
Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|---|
| akcję przypadający akcjonariuszom Spółki Dominujacej |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Całkowity dochód | 312 610,89 | (998 957,42) | 9 072,20 |
| Srednia ważona liczba akcji |
3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 |
| Całkowity dochód na jedną akcję |
0,08 | (0,27) | |
| Rozwodniony zysk na jedną akcję |
0,08 | (0,27) |
| 3.4 Wartość księgowa na akcję i rozwodniona wartość księgowa na akcję przypadająca akcjonariuszom Spółki Dominujacej |
Stan na dzień 31.03.2025 |
Stan na dzień 31.12.2024 |
Stan na dzień 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | 21 734 156,13 | 21 421 545,24 | 22 439 591,96 |
| Srednia ważona liczba akcji |
3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 |
| Wartość księgowa na jedna akcję |
5,91 | 5,82 | 6,10 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję |
5,91 | 5,82 | 6,10 |
| Wskaźnik dźwigni finansowej na dzień: |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.20224 |
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 1 945,16 | 15,00 | |
| Inne zobowiązania finansowe |
2 691 227,36 | 2 495 646,97 | 3 038 086,02 |
| Srodki pieniężne i ekwiwalenty |
459 670,89 | 1 332 944,53 | 1 607 922,91 |
| Zadłużenie finansowe netto |
2 231 556,47 | 1 164 647,60 | 1 430 178,11 |
| Kapitał własny | 21 737 151,91 | 21 424 639,59 | 22 448 342,46 |
| Kapitał własny i zadłużenie netto |
23 968 708,38 | 22 589 287,19 | 23 878 520,57 |
| Wskaźnik dźwigni finansowei |
10% | 5% | 6% |
| 4.1 Rezerwy | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|---|---|
| długoterminowe i krótkoterminowe |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
| Rezerwa z tytułu | ||||
| odroczonego podatku | 472 083,00 | 350 617,00 | 350 617,00 | |
| dochodowego | ||||
| RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: |
472 083,00 | 350 617,00 | 350 617,00 | |
| Rezerwy na odprawy | ||||
| emerytalne i inne | 61 806,80 | 61 806,80 | 60 815,18 | |
| świadczenia | ||||
| pracownicze | ||||
| Pozostałe rezerwy | 68 698,60 | |||
| RAZEM REZERWY KROTKOTERMINOWE |
61 806,80 | 130 505,40 | 60 815,18 | |
| REZERWY RAZEM | 533 889,80 | 481 122,40 | 411 432,18 | |
| 4.2 Rezerwy - zmiany stanu w | 01.01.2025 | 01.01.2024 | ||
| okresie | 31.03.2025 | 31.03.2024 | ||
| Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego |
481 122,40 | 470 303,18 | ||
| Utworzenie | 121 466,00 | |||
| Wykorzystanie | (68 698,60) | (57 100,00) | ||
| Rozwiązanie | (1 771,00) | |||
| Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego |
533 889,80 | 411 432,18 |
| 5.1 Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego |
Stan na dzień 31.03.2025 |
Stan na dzień 31.12.2024 |
Stan na dzień 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Długoterminowe | |||
| kredyty bankowe | |||
| Długoterminowe | |||
| pożyczki | |||
| RAZEM KREDYTY I | |||
| POZYCZKI | |||
| DEUGOTERMINOWE | |||
| Krótkoterminowe | 1 945,16 | 15,00 | |
| kredyty bankowe | |||
| Krótkoterminowe | |||
| pożyczki | |||
| RAZEM KREDYTY I | |||
| POŻYCZKI | 1 945,16 | 15,00 | |
| KROTKOTERMINOWE | |||
| 5.2 Kredyty i pożyczki - | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
| dodatkowe informacje | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Dodatkowy limit | |||
| kredytowy dostępny dla | |||
| Spółek Grupy | |||
| Kapitałowej na | 30 000,00 | 28 054,84 | 29 985,00 |
| podstawie zawartych | |||
| umow |
| 6.1. Inne zobowiązania | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|---|
| finansowe | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Długoterminowe | 2 049 409,72 | 1 903 173,52 | 2 349 647,06 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu |
240 957,89 | 7 535,90 | 12 195,38 |
| Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych |
1 808 451,83 | 1 895 637,62 | 2 337 451,68 |
| Krótkoterminowe | 641 817,64 | 592 473,45 | 688 438,96 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu |
28 669,73 | 6 101,96 | 118 176,51 |
| Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowych - cześć krótkoterminowa |
613 147,91 | 586 371,49 | 570 262.45 |
| 7.1 Koszty według | Za okres zakończony | Za okres zakończony | Za okres zakończony |
|---|---|---|---|
| rodzaju | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Amortyzacja | 167 047,04 | 657 518,56 | 164 615,45 |
| Zużycie materiałów i energii |
129 739,57 | 262 282,97 | 65 356,63 |
| Usługi obce | 474 964,65 | 2 298 970,53 | 752 172,87 |
| Podatki i opłaty | 32 538,56 | 115 090,94 | 26 999,91 |
| Wynagrodzenia Ubezpieczenia |
386 396,19 | 1 647 623,36 | 386 300,58 |
| społeczne i inne świadczenia |
71 818,12 | 235 033,41 | 53 461,98 |
| Pozostałe koszty rodzajowe |
26 177,78 | 100 972,24 | 23 676,25 |
| RAZEM KOSZTY WFD-UG RODZAJU |
1 288 681,91 | 5 317 492,01 | 1 472 583,67 |
| 8.1 Koszty finansowe za | Za okres zakończony | Za okres zakończony | Za okres zakończony |
|---|---|---|---|
| okres | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Odsetki | 27 509,02 | 112 545,13 | 31 305,85 |
| Nadwyżka ujemnych | |||
| różnic kursowych nad | 1 039,58 | 481,00 | |
| dodatnimi | |||
| Pozostałe koszty | 1 282.21 | ||
| finansowe | |||
| RAZEM KOSZTY | 28 548,60 | 113 827,34 | 31 786,85 |
| FINANSOWE |
| 9.1 Podatek dochodowy | Za okres zakończony 31.03.2025 |
Za okres zakończony 31.12.2024 |
Za okres zakończony 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy |
|||
| Odroczony podatek dochodowy |
(99 016,00) | 132 861,00 | 1 771,00 |
| RAZEM PODATEK DOCHODOWY |
(99 016,00) | 132 861,00 | 1 771,00 |
10. Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone dla Spółek Grupy Kapitałowej od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej
10.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane
Spółki Grupy Kapitałowej nie otrzymały gwarancji i poręczeń od podmiotów spoza Grupy Kapitałowej.
| 10.2 - Gwarancje i poręczenia udzielone |
Stan na dzień 31.03.2025 |
Stan na dzień 31.12.2024 |
Stan na dzień 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytów dla PragmaGO S.A.- hipoteka na nieruchomości NPL NOVA S.A. |
3 000 000,00 | ||
| RAZEM GWARANCJE I PORECZENIA UDZIELONE |
3 000 000,00 |
11. Instrumenty finansowe
| 11.1 Instrumenty | Na dzień | Na dzień | Na dzień |
|---|---|---|---|
| finansowe według kategorii |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Aktywa finansowe | 25 826 493,39 | 25 381 442,38 | 49 806 473,49 |
| Pożyczki i należności | |||
| wyceniane w | |||
| zamortyzowanym | 3 292 656,50 | 2 594 189,16 | 4 138 910,96 |
| koszcie | |||
| Należności własne | 278 603,68 | 342 510,72 | 326 133,84 |
| wyceniane w nominale | |||
| Pozostałe aktywa | |||
| obrotowe wyceniane w | 553 095,71 | 1 666 646,34 | 770 458,59 |
| nominale | |||
| Akcje PragmaGO - | |||
| wyceniane w wartości | 12 535 848,61 | 10 696 656,69 | 10 696 656,69 |
| godziwej przez wynik | |||
| finansowy | |||
| Pozostałe aktywa | |||
| wyceniane w wartości | 8 706 618,00 | 8 748 494,94 | 32 266 390,50 |
| godziwej przez wynik | |||
| finansowy |
| Srouki pienięzne – wyceniane w wartości godziwej przez wynik |
459 670,89 | 1 332 944,53 | 1 607 922,91 |
|---|---|---|---|
| finansowy Zobowiązania finansowe |
11 847 492,69 | 11 462 961,31 | 35 432 788,05 |
| Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
2 691 227,36 | 2 497 592.13 | 3 038 101,02 |
| Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale Pozostałe zobowiązania |
223 910,26 | 138 505,31 | 196 008,51 |
| i rozliczenia międzyokresowe bierne WACANISHA W NAMINSIA |
8 932 355,07 | 8 826 863.87 | 32 198 678,52 |
| finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
1 roku | Wymagalne do Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
| Oprocentowanie stałe: | |||||||||
| Należności | 17 000,94 | 17 069,85 | 17 258,89 | ||||||
| Pożyczki udzielone | 17 000,94 | 17 069,85 | 17 258,89 | ||||||
| Faktoring | 613 147,91 | 1 808 451,83 | 588 316,65 | 1 895 637,62 | 570 277,45 | 2 337 451,68 | |||
| Zobowiązania | 1 945,16 | 15,00 | |||||||
| Kredyty i pożyczki otrzymane |
613 147,91 | 1 808 451,83 | 586 371,49 | 1 895 637,62 | 570 262,45 | 2 337 451,68 | |||
| Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowego |
17 000,94 | 17 069,85 | 17 258,89 | ||||||
| Oprocentowanie zmienne: | |||||||||
| Należności | 3 275 655,56 | 2 577 119,31 | 4 121 652,07 | ||||||
| Pożyczki udzielone | 3 275 655,56 | 2 577 119,31 | 4 121 652,07 | ||||||
| Zobowiązania | 28 669,73 | 240 957,89 | 6 101,96 | 7 535,90 | 118 176,51 | 12 195,38 | - | ||
| Zobowiązania z tuturu lascinanu |
28 669,73 | 240 957,89 | 6 101,96 | 7 535,90 | 118 1/6,51 | 12 195,38 |
Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej na dzień 31 marca 2025 r.
| Instrumenty finansowe według kategorii |
Należności główne | Wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus |
Wpływ na skonsolidowany wynik finansowy Grupy przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 2 500 000,00 | 12 500.00 | (12 500,00) | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingów | 269 627,62 | (1348.14) | 1 348.14 | ||
| Razem | 11 151,86 | (11 151,86) |
11.4 Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe
Spółki Grupy Kapitałowej nie są narażone na ryzyko walutowe z uwagi na brak istotnych kontraktów w walucie.
11.5 Zarządzanie ryzykiem płynności
Odpowiedzialność za zarządzanie ronosi zarząd Spółki Dominującej i Zarządy Spółek Zależnych, które wdrożyły odpowiedni system zarządzania płynnością finansową Spółek Grupy.
System służy do zarządzania krótko- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania izarządzania płynnością.
Zarządzanie ryzykiem płynności w Grupie utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profii zapadałności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych.
Nota 5.2 podaje szczegółowe informacje dotyczystanych linii kredytowych, którymi Spółki Grupy dysponują jako narzędziami redukcji ryzyka płynności.
| Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi na dzień 31.03.2025 |
8 723 618,94 |
|---|---|
| Wierzytelności nabyte | 8 706 618,00 |
| Faktoring | 17 000.94 |
| Pożyczki udzielone | 3 275 655,56 |
| Analiza wiekowa | Przeterminowane | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| aktywów finansowych na dzień 31.03.2025 Ekspozycje - wartość brutto |
Terminowe | Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181-365 dni |
powyżej 365 dni |
Razem | Odpisy aktualizacyjne |
| Wierzytelności nabyte |
11 295 659,46 | 11 295 659,46 | (2 589 041,46) | |||||
| Faktoring | 1 807 836,79 | 1 807 836,79 | (1790 835,85) | |||||
| Pożyczki | 3 275 655,56 | 1 024 321,40 | 4 299 976,96 | (1 024 321,40) | ||||
| Razem | 3 275 655,56 | 14 127 817,65 | 17 403 473,21 | (5 404 198,71) |
| Analiza wiekowa terminowych aktywów finansowych na dzień 31.03.2025 |
Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 365 dni | 1 - 3 lat | 3 — 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wierzytelności nabyte | |||||||
| Faktoring | |||||||
| Pożyczki | 700 364,38 | 2 575 291,18 | 3 275 655,56 | ||||
| Razem | 700 364,38 | 2 575 291,18 | 3 275 655,56 | ||||
| Analiza wiekowa zobowiązań finansowych na dzień 31.03.2025 |
Wymagalne do 1 miesiąca |
Wymagalne od 1 do 3 miesięcy |
do 12 miesięcy | Wymagalne od 3 Wymagalne od 1 do 3 lat |
Wymagalne od 3 do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Razem |
| redyty i pożyczki |
| Razem | 52 474.46 | 105 537,32 | 483 805,86 | 1 353 651,76 | 695 757,96 | l | 2 691 227,36 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Najem długoterminowy |
50 230,32 | 100 928,27 | 461 989.32 | 1 296 779.95 | 511 671,88 | I | 2 421 599.74 |
| Leasing | 2 244,14 | 4 609,05 | 21 816,54 | 56 871.81 | 184 086,08 | 269 627,62 | |
| 11 0 uy by I NVEY 62 N |
12. Stan posiadania akcji Spółki Dominującej przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę Dominującą
12.1 Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31 marca 2025 r.
| lmię i nazwisko | Funkcja | llość posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Michał Kolmasiak | Prezes Zarzadu | 708 833 | 19,26% | 22,76% |
Członkowie Zarządu nie posiadają bezpośrednio akcji i opcji na akcje Spółki Dominującej
12.2 Akcje Spółki Dominującej w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31 marca 2025 r.
| lmię i nazwisko | Funkcja | llość posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Witek | Przewodniczący | 708 833 | 19.26% | 22,76% |
| Rady Nadzorczej | ||||
| Członkowie Rady Nadzorczej Spółki nie posiadają bezpośrednio akcji i opcji na akcje Spółki | ||||
| Dominującej. |
13. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółek Grupy Kapitałowej
Działalność wszystkich spółek Grupy Kapitałowej nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
14.Segmenty operacyjne
Grupa Kapitałowa prowadzi jednorodną działalność operacyjną i nie rozróżnia segmentów operacyjnych z tytułu rodzaju działalności.
15. Istotne wydarzenia po dniu bilansowym
▪ W dniu 16 maja 2025 r. Zarząd NPL NOVA SA poinformował o wykonaniu umów, które łącznie spełniają kryterium znaczącej umowy
W nawiązaniu do RB 1/2024 z dnia 03.01.2024 r. oraz RB 10/2024 z dnia 16.12.2024 r. a także RB 3/2025 z dnia 12.03.2025 r., Zarząd NPL NOVA S.A. (Emitent) informuje, że udzielone przez Emitenta na rzecz PragmaGO S.A. (Pożyczkobiorca):
NPL NOVA
-
- umowa pożyczki z dnia 12.03.2025 r. na kwotę 0,7 mln zł została już zwrócona Emitentowi w całości;
-
- umowa pożyczki z dnia 20.06.2023 r. na kwotę 2,5 mln zł, zmieniona późniejszymi aneksami – została już zwrócona Emitentowi w części, tj. w kwocie 0,6 mln zł.
Obecnie jedyną pożyczką udzieloną przez Emitenta na rzecz PragmaGO S.A. jest umowa pożyczki z pkt 2 wyżej, aktualnie na kwotę 1,9 mln zł (wobec częściowej spłaty) z terminem zwrotu przypadającym na 31.12.2025 r. (bez zmian). (RB 4/2025)
▪ W dniu 21 maja 2025 r. Zarząd NPL NOVA SA poinformował o zawarciu umowy objęcia akcji emitowanych przez PragmaGO S.A
Zarząd NPL NOVA S.A. (Emitent) informuje, że w dniu 21 maja 2025 r. Emitent zawarł z PragmaGO S.A. (PragmaGO) Umowę objęcia akcji serii L (Umowa), na mocy której Emitent zobowiązał się objąć nowe akcje emitowane przez PragmaGO (KRS 0000267847) w ramach subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych przeprowadzanej w ramach oferty skierowanej do indywidualnie określonych akcjonariuszy PragmaGO. W wykonaniu Umowy Emitent obejmuje:
- 28.505 (dwadzieścia osiem tysięcy pięćset pięć) akcji zwykłych na okaziciela serii L PragmaGO o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden złotych) każda,
- z ceną emisyjną jednej akcji ustaloną na kwotę 21,03 PLN (słownie: dwadzieścia jeden złotych i 03/100), tj. za łączną cenę emisyjną wynoszącą 599.460,15 zł (słownie: pięćset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy czterysta sześćdziesiąt złotych i 15/100).
Emitent uregulował łączną cenę emisyjną w dniu zawarcia Umowy.
Emitent jest wieloletnim akcjonariuszem PragmaGO S.A. Obecnie posiada akcje PragmaGO reprezentujące blisko 6,5% kapitału i blisko 5,9% ogólnej liczby głosów tej spółki. Objęcie akcji nowej emisji pozwala utrzymać udział Emitenta w kapitale PragmaGO, a także siłę głosu Emitenta, na dotychczasowym poziomie. (RB 5/2025)
16.Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe
Wpływ na środowisko naturalne
Działalność podmiotów GK NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej.
Wojna na Ukrainie
Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności przez podmioty GK NPL NOVA.
Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania, ale w ocenie Zarządu Spółki Dominującej nie jest on znaczący.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak
Prezes Zarządu
Tarnowskie Góry, 30 maja 2025 r.
WPROWADZENIE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO jednostkowego sprawozdania Finansowego NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2025 DO 31 MARCA 2025 ROKU
Wprowadzenie znajduje się (tutaj).
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak
Tarnowskie Góry, 30 maja 2025 r.
Prezes Zarządu
| w tys. zł | w tys. Zł | w tys. zł | w tys. EURO | w tys. EURO | w tys. EURO | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE | 1 kwartał 2025 |
2024 | 1 kwartał 2024 | 1 kwartał 2025 |
2024 | 1 kwartał 2024 |
|
| l. Przychody ze sprzedaży netto ogółem | 657 | 2 312 | 003 | 157 | 537 | 209 | |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (106) | (482) | 274 | (25) | (112) | 63 | |
| III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 412 | (1 011) | 39 | 98 | (235) | 9 | |
| IV. Zysk (strata) netto | 313 | (879) | 41 | 75 | (204) | 9 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (596) | (1086) | (965) | (142) | (252) | (223) | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 523 | 122 | |||||
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (155) | (598) | (151) | (37) | (139) | (35) | |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | (751) | (1160) | (1116) | (179) | (270) | (258) | |
| IX. Aktywa, razem | 26 124 | 25 432 | 27 033 | 6 244 | 5 952 | 6 285 | |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 4 116 | 3 737 | 4 419 | 984 | 875 | 1 028 | |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 2 521 | 2 254 | 2 700 | 603 | 527 | 628 | |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 1 595 | 1 484 | 1719 | 381 | 347 | 400 | |
| XIII. Kapitał własny | 22 007 | 21 694 | 22 613 | 5 260 | 5 077 | 5 258 | |
| XIV. Kapitał zakładowy | 3 680 | 3 680 | 3 680 | 880 | 861 | 856 | |
| XV. Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | |
| XVI. Zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
0,09 | (0,24) | 0,01 | 0,0203 | (0,06) | ||
| XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną średnioważoną akcję zwykłą (w zł/EUR) |
0,09 | (0,24) | 0,01 | 0,0203 | (0,06) | ||
| XVIII. Wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (wzł/EUR) |
5,98 | 5,90 | 6,14 | 1,43 | 1,38 | 1,43 |
| XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną średnioważoną akcję (w zł/EUR) |
5,98 | 5.90 | 6,14 | .43 | ,38 | .43 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) |
Podstawowe pozycje sprawozdania z sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono na EURO wednich ustalonych przez Narodowy Bank Polski zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia:
- c) sprawozdanie z sytuacji finansowej według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu:
- na dzień 31 marca 2025 średni kurs wyniósł: 4,1839;
- na dzień 31 grudnia 2024 średni kurs wyniósł: 4,273;
- na dzień 31 marca 2024 średni kurs wyniósł: 4,3009.
- d) sprawozdanie z całkowitych dochodow i sprawozdanie z przeliczono na EURO według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako srytmetyczna kurów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2025: 4,1848;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024: 4,3042;
- średnia arytmetyczna w okresie od 1 stycznia do 31 marca 2024: 4,3211.
Przeliczenia dokonano poprzez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 maja 2025 r. Prezes Zarządu
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2025 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa
| Wyszczególnienie | Nota | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 20 616 436,22 | 18 572 118,98 | 18 946 399,39 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 2 570 245,65 | 2 375 989,85 | 2 868 541,82 |
| Wartości niematerialne | 62 727,84 | 74 308,32 | 87 126,76 | |
| Akcje i udziały | 2 | 12 637 729,61 | 10 798 537,69 | 10 798 537,69 |
| Inwestycje w nieruchomości | 2 771 840,12 | 2 771 840,12 | 2 771 840,12 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2 573 893,00 | 2 551 443,00 | 2 420 353,00 | |
| AKTYWA OBROTOWE | 5 507 130,66 | 6 859 589,96 | 8 086 417,99 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 48 092.77 | 154 653,60 | 156 346,40 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
||||
| Pozostałe aktywa obrotowe | 610 874,56 | 1 721 238,67 | 431 109,07 | |
| Wierzytelności nabyte | 3 | 749 958,62 | 791 835,56 | 791 856,76 |
| Faktoring | 3 | 17 000,94 | 17 069,85 | 17 258,89 |
| Pożyczki | 3 | 3 275 655,56 | 2 577 119,31 | 4 121 652.07 |
| Certyfikaty inwestycyjne | 4 | 68 301,60 | 952 831,00 | |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 429 039,90 | 1 179 767,92 | 1 223 659,04 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 5 | 376 508,31 | 349 603,45 | 391 704,76 |
| Aktywa razem: | 26 123 566,88 | 25 431 708,94 | 27 032 817,38 |
| Wyszczególnienie | Nota | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 22 007 392,95 | 21 694 246,49 | 22 613 400,71 | |
| Kapitał podstawowy | 6 | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 |
| Kapitał zapasowy z emisji | 25 600 508,80 | 25 600 508,80 | 25 600 508,80 | |
| Niepodzielony wynik, w tym: | (7 273 115,85) | (7 586 262,31) | (6 667 108,09) | |
| Zysk (strata) netto okresu | 313 146,46 | (878 597,98) | 40 556,24 | |
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY DEUGOTERMINOWE |
2 521 492,72 | 2 253 790,52 | 2 700 264,06 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
7 | 472 083,00 | 350 617,00 | 350 617,00 |
| Inne zobowiązania finansowe długoterminowe |
9 | 2 049 409,72 | 1 903 173,52 | 2 349 647,06 |
| ZOBOWIĄZANIA I REZERWY KROTKOTERMINOWE |
1 594 681,21 | 1 483 671,93 | 1 719 152,61 | |
| Kredyty i pożyczki | 8 | 1 945,16 | 15,00 | |
| Inne zobowiązania finansowe | ರ | 641 817,64 | 592 473,45 | 668 114,27 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 10 | 113 961,97 | 64 958,98 | 129 077,45 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
||||
| Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne |
742 714,80 | 693 788,94 | 850 729,24 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 7 | 96 186,80 | 130 505,40 | 60 815,18 |
| Przychody przyszłych okresów | 10 401,47 | |||
| Pasywa razem: | 26 123 566,88 | 25 431 708,94 | 27 032 817,38 |
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Nota | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Przychody z tytułu zakupionych wierzytelności, faktoringu i pożyczek |
282 455,17 | 815 858,75 | 538 766,74 | |
| Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto |
7 679,27 | 128 552,68 | 65 185,76 | |
| Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych |
5 000,00 | 76 646,91 | 31 245,44 | |
| Przychody z zarządzania funduszami | 200 000,00 | |||
| Pozostałe przychody | 361 660,25 | 1 090 699,97 | 268 298,66 | |
| Przychody ze sprzedaży netto ogółem | 656 794,69 | 2 311 758,31 | 903 496,60 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 11 | (770 700,78) | (2 759 125,86) | (650 904,07) |
| Amortyzacja | (166 093,16) | (624 877,90) | (154 497,26) | |
| Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników |
(236 217,03) | (953 964,34) | (217 086,59) |
| Pozostałe koszty podstawowe | (368 390,59) | (1 180 283,62) | (279 320,22) | |
|---|---|---|---|---|
| ZYŚK (STRATA) ZE ŚPRZEDAZY | (113 906,09) | (447 367,55) | 252 592,53 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 30 598,05 | 237 179,79 | 70 423,83 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 12 | (22 373,69) | (271 856,36) | (48 686,28) |
| ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOSCI OPERACYJNEJ |
(105 681,73) | (482 044,12) | 274 330,08 | |
| Przychody finansowe | 649 060,35 | 110 668,59 | 11 767,45 | |
| Koszty finansowe | 13 | (131 216,16) | (640 083,45) | (247 312,29) |
| ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM |
412 162,46 | (1 011 458,98) | 38 785,24 | |
| Podatek dochodowy | 14 | (99 016,00) | 132 861,00 | 1 771,00 |
| ZYSK (STRATA) NETTO | 313 146,46 | (878 597,98) | 40 556,24 | |
| INNE CAŁKOWITE DOCHODY | ||||
| CAŁKOWITY DOCHOD (ŚTRATA) ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY |
313 146,46 | (878 597,98) | 40 556,24 |
| Wyszczególnienie | - 31.03.2025 | RPP za okres: 01.01.2025 RPP za okres: 01.01.2024 RPP za okres: 01.01.2024 - 31.12.2024 |
- 31.03.2024 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | |||||
| Zysk (strata) brutto | 412 162,46 | (1 011 458,98) | 38 785,24 | ||
| Korekty razem | (1 007 757,23) | (74 353,71) | (1 004 132,14) | ||
| Amortyzacja | 166 093,16 | 624 877,90 | 154 497,26 | ||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
|||||
| Korekty o przepływy i odpisy aktualizujące |
(3 283,09) | (26 477,77) | (18 173,19) | ||
| Zmiana stanu z tytułu faktoringu |
16 301,53 | 16 301,53 | |||
| Zmiana stanu z tytułu zakupionych wierzytelności |
45 228,94 | 41 875,71 | 33 360,89 | ||
| Zmiana stanu z tytułu udzielonych pożyczek Zysk (strata) z |
(698 536,25) | (775,07) | (1 545 307,83) | ||
| działalności inwestycyjnej |
(536 613,16) | 538 944,20 | 216 183,90 | ||
| Zmiana stanu rezerw | (68 698,60) | 12 590,22 | (57 100,00) | ||
| Zmiana stanu należności | 17 027,78 | (1 279 035,60) | 9 401,20 | ||
| Zmiana stanu zobowiązań |
|||||
| krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych |
97 928,85 | (14 526,35) | 206 532,42 |
| Zmiana stanu rozliczeń | |||
|---|---|---|---|
| międzyokresowych | (26 904,86) | 11 871,52 | (19 828,32) |
| Zapłacony podatek | |||
| dochodowy | |||
| Inne korekty | |||
| Przepływy pieniężne | |||
| netto z działalności | (595 594,77) | (1 085 812,69) | (965 346,90) |
| operacyjnej | |||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | |||
| Wydatki na nabycie | |||
| wartości | (47 278,33) | ||
| niematerialnych | |||
| Wydatki na nabycie | |||
| rzeczowych aktywów | |||
| trwałych | |||
| Wpływy ze sprzedaży | |||
| rzeczowych aktywów | (3 325,21) | ||
| trwałych i inne | |||
| Wpływy ze | |||
| sprzedaży/umorzenia | |||
| certyfikatów | 573 659,00 | ||
| inwestycyjnych | |||
| Wydatki na nabycie akcji | |||
| jednostek zależnych | |||
| Przepływy pieniężne | |||
| netto z działalności | 523 055,46 | ||
| inwestycyjnej | |||
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | |||
| Wpływy z tytułu | |||
| zaciągnięcia kredytów i | 448,16 | ||
| pożyczek | |||
| Spłaty kredytów i | |||
| pożyczek | (1 945,16) | (1 482,00) | |
| Spłata zobowiązań z | |||
| tytułu leasingu | (153 188,09) | (598 148,95) | (149 738,00) |
| finansowego | |||
| Odsetki zapłacone od | |||
| kredytów i pożyczek | |||
| Przepływy pieniężne | |||
| netto z działalności | (155 133,25) | (597 700,79) | (151 220,00) |
| finansowej | |||
| PRZEPŁYWY | |||
| PIENIĘZNE NETTO | (750 728,02) | (1 160 458,02) | (1 116 566,90) |
| RAZEM | |||
| BILANSOWA ZMIANA | |||
| STANU ŚRODKÓW | (750 728,02) | (1 160 458,02) | (1 116 566,90) |
| PIENIEŻNYCH, W TYM |
| – zmiana stanu środków | |||
|---|---|---|---|
| pieniężnych z tytułu | |||
| różnic kursowych | |||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA | |||
| POCZĄTEK OKREŠU | 1 179 767,92 | 2 340 225,94 | 2 340 225,94 |
| ŚRODKI PIENIĘZNE NA | |||
| KONIEC OKRESU (F +/- | 429 039,90 | 1 179 767,92 | 1 223 659,04 |
| D), W TYM: | |||
| o ograniczonej | |||
| możliwości | |||
| dysponowania |
Sprawozdanie jednostkowe ze zmian w kapitale własnym
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy z emisji |
Niepodzielony wynik | Razem kapitał własny |
|---|---|---|---|---|
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2024 do 31.03.2024 r. | ||||
| Stan na 1.01.2024 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 707 664,33) | 22 572 844,47 |
| Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.03.2024 r. w tym: |
40 556,24 | 40 556,24 | ||
| Zysk (strata) z działalności | 40 556,24 | 40 556,24 | ||
| Stan na 31.03.2024 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 667 108,09) | 22 613 400,71 |
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2024 do 31.12.2024 r. | ||||
| Stan na 1.01.2024 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (6 707 664,33) | 22 572 844,47 |
| Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.12.2024 r. w tym: |
(878 597,98) | (878 597,98) | ||
| Zysk (strata) z działalności | (878 597,98) | (878 597,98) | ||
| Stan na 31.12.2024 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (7 586 262,31) | 21 694 246,49 |
| Zmiany w kapitale własnym od 01.01.2025 do 31.03.2025 r. | ||||
| Stan na 1.01.2025 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (7 586 262,31) | 21 694 246,49 |
| Całkowity wynik finansowy za okres od 1.01 do 31.03.2025 r. w tym: |
313 146,46 | 313 146,46 | ||
| Zysk ( strata) z działalności | 313 146,46 | 313 146,46 | ||
| Stan na 31.03.2025 r. | 3 680 000,00 | 25 600 508,80 | (7 273 115,85) | 22 007 392,95 |
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 maja 2025 r. Prezes Zarządu
NOTY DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2025 ROKU
ZAŁĄCZONE NOTY STANOWIĄ INTEGRALNĄ CZĘŚĆ NINIEJSZEGO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Lista not:
| Numer | Nazwa |
|---|---|
| 1 | Rzeczowe aktywa trwałe |
| 2 | Akcje i udziały |
| 3 | Krótkoterminowe aktywa finansowe |
| ব | Certyfikaty inwestycyjne |
| 5 | Rozliczenia międzyokresowe |
| 6 | Kapitał podstawowy |
| 7 | Rezerwy |
| 8 | Kredyty i pożyczki |
| 9 | Inne zobowiązania finansowe |
| 10 | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
| 11 | Koszty według rodzaju |
| 12 | Pozostałe koszty operacyjne |
| 13 | Koszty finansowe |
| ব | Podatek dochodowy |
| 15 | Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone |
| 16 | Instrumenty finansowe |
| 17 | Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące spółkę |
| 18 | Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki |
| 19 | Informacje o zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym |
-
| Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|---|
| 1.1 – Rzeczowe aktywa trwałe | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
| Budynki i budowle | 2 287 322,12 | 2 348 377,79 | 2 754 582,53 | |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 26 101,44 | 27 612,06 | 28 366,11 | |
| Srodki transportu | 256 822,09 | 85 593,18 | ||
| Pozostałe środki trwałe | ||||
| RZECZÓWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: |
2 570 245.65 | 2 375 989,85 | 2 868 541,82 |
| 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie |
Grunty | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne maszyny |
Srodki transportu | Pozostałe środki trwałe |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2025 |
5 215 510,53 | 250 536,04 | 23 867,13 | 66 180,01 | 5 556 093,71 | |
| Zwiększenia w okresie |
87 622,79 | 261 145,69 | 348 768,48 | |||
| Nabycia/wydatki bezpośrednie |
87 622,79 | 261 145,69 | 348 768,48 | |||
| Zmniejszenia w okresie |
||||||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
||||||
| Wartość bilansowa brutto na 31.03.2025 |
5 303 133,32 | 250 536,04 | 285 012,82 | 66 180,01 | 5 904 862,19 | |
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2024 |
4 903 698,95 | 249 557,11 | 262 442,31 | 69 621,11 | 5 485 319,48 |
| Zwiększenia w okresie |
311 811,58 | 3 325,21 | 315 136,79 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Nabycia/wydatki bezpośrednie |
311 811,58 | 3 325,21 | 315 136,79 | ||
| Zmniejszenia w okresie |
(2 346,28) | (238 575,18) | (3 441,10) | (244 362,56) | |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
(2 346,28) | (3 441,10) | (5 787,38) | ||
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji |
(238 575,18) | (238 575,18) | |||
| Wartość bilansowa brutto na 31.12.2024 |
5 215 510,53 | 250 536,04 | 23 867,13 | 66 180,01 | 5 556 093,71 |
| Wartość bilansowa brutto na 01.01.2024 |
4 903 698,95 | 249 557,11 | 262 442,31 | 69 621,11 | 5 485 319,48 |
| Zwiększenia w okresie |
311 811,58 | 311 811,58 | |||
| Nabycia/wydatki bezpośrednie |
311 811,58 | 311 811,58 | |||
| Zmniejszenia w okresie |
|||||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
|||||
| Wartość bilansowa brutto na 31.03.2024 |
5 215 510,53 | 249 557,11 | 262 442,31 | 69 621,11 | 5 797 131,06 |
| 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie |
Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny |
Srodki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość umorzenia na 01.01.2025 |
2 867 132,74 | 222 923,98 | 23 867,13 | 66 180,01 | 3 180 103,86 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres |
148 678,46 | 1 510,62 | 4 323,60 | 154 512,68 |
| Zmniejszenia umorzenia za okres Wartość umorzenia na 31.03.2025 |
3 015 811,20 | 224 434,60 | 28 190,73 | 66 180,01 | 3 334 616,54 |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość umorzenia na 01.01.2024 |
2 333 810,87 | 219 847,66 | 169 200,03 | 69 621,11 | 2 792 479,67 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres |
533 321,87 | 5 422,60 | 7 648,97 | 546 393,44 | |
| Zmniejszenia umorzenia za okres |
(2 346,28) | (152 981,87) | (3 441,10) | (158 769,25) | |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży/likwidacji |
(2 346,28) | (152 981,87) | (3 441,10) | (158 769,25) | |
| Wartość umorzenia na 31.12.2024 |
2 867 132,74 | 222 923,98 | 23 867,13 | 66 180,01 | 3 180 103,86 |
| Wartość umorzenia na 01.01.2024 |
2 333 810,87 | 219 847,66 | 169 200,03 | 69 621,11 | 2 792 479,67 |
| Zwiększenie amortyzacji za okres |
127 117,13 | 1 343,34 | 7 649,10 | 136 109,57 | |
| Zmniejszenia umorzenia za okres |
|||||
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
|||||
| Wartość umorzenia na A A A A A A A A C |
2 460 928,00 | 221 191,00 | 176 849,13 | 69 621,11 | 2 928 589,24 |
| Stan na dzień | Stawki amortyzacji | Okres użytkowania | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.4 - Rzeczowe aktywa trwałe- zastosowane stawki amortyzacyjne oraz okresy użytkowania |
31.03.2025 | Minimalna stawka amortyzacji % |
Maksymalna stawka amortyzacji % |
Minimalny okres użytkowania w latach |
Maksymalny okres użytkowania w latach |
|
| Grunty | ||||||
| Budynki i budowle | 2 287 322,12 | od 3,33 | do 10 | 2 | 13 | |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 26 101,44 | od 10 | do 100 | mniej niż 1 | 15 | |
| Srodki transportu | 256 822,09 | od 0 | do 20 | 2 | 16 | |
| Pozostałe środki trwałe | od 20 | do100 | mniej niż 1 | 20 | ||
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: | 2 570 245,65 |
| Siedziba | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|---|---|
| 2.1 – Akcje i udziały | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
| PragmaGO SA | Katowice | 12 535 848.61 | 10 696 656.69 | 10 696 656.69 |
| Pragma Adwokaci sp. komandytowa |
Katowice | 101 881.00 | 101 881.00 | 101 881.00 |
| AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: | 12 637 729.61 | 10 798 537.69 | 10 798 537,69 |
| 2.2 – Akcje i udziały – zmiany stanu w | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| okresie | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
| Stan na początek okresu | 10 798 537,69 | 10 798 537,69 | 10 798 537,69 | |
| Zwiększenia w okresie: | 1 839 191,92 | |||
| Nabycie | 1 199 897,16 | |||
| Wycena | 639 294,76 | |||
| Zmniejszenia | ||||
| AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: |
12 637 729,61 | 10 798 537,69 | 10 798 537,69 |
Akcje spółki PragmaGO w wyniku utraty kontroli wyceniane są na dzień 31 marca 2025 roku według wartości godziwej.
Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości rynkowej akcji PragmaGo, skorygowanych o dostępne informacje o zmianach tych wartości.
Hierarchia wartości godziwej
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 2
Dane na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.
| 2.3 - Akcje i udziały specyfikacja na dzień 31.03.2025 |
Siedziba | Liczba akcji / udziałów |
Liczba głosów | Wartość nominalna akcji / udziałów |
Wartość godziwa posiadanych akcji udziałów |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział głosów w ogólnej liczbie głosów/udział w zysku |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PragmaGO S.A. | Katowice | 523 588 | 523 588 | 523 588,00 | 12 535 848,61 | 6,49% | 5,97% |
| Pragma Adwokaci sp. komandytowa |
Katowice | 100 000,00 | 101 881,00 | 85,00% | |||
| AKCJE TUDZIAŁY RAZEM: |
523 588 | 523 588 | 623 588,00 | 12 637 729,61 |
• Zarząd NPL NOVA S.A. (Emitent) informuje, że w dniu 2 grudnia 2024 r. Emitent zawarł z PragmaGO) Umowę objecia akcji serii K (Umowa), na mocy której Emitowazał się objąć nowe akcje emitowane przez PragmaGO (KRS 0000267847) w ramach subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych przeprowadzanej w ramach oferty skierowanej do indywidualnie określonych akcjonariuszy PragmaGO. W wykonaniu Umowy Emitent obejmuje:
76.818 (słownie: siedemdziesiąt sześć tysięcy osiemnaście) akcji zwykłych na okaziciela serii K PragmaGO, z ceną emisyjną jednej akcji ustaloną na kwotę 15,62 zł (piętnaście złożesiąt dwa grosze), tj. za łączną cenę emisyjną wynoszącą 1.199.897.16 zł (jeden milion sto dziewięć tysięcy osiemset dziewięćdziesiąt siedem złotych i szesnaście groszy).
Emitent uregulował łączną cenę emisyjną w dniu zawarcia Umowy. Proces ofinalizowany w dniu 10.02.2025. Emitent jest wieloletnim akcjonariuszem Pragmada 523.588 akcji PragmaGO, reprezentujących 6,4% kapitału zakładowego 5,9% ogólnej liczby głosów tej spółki.
• Zarząd NPL NOVA SA. (Emitent) informuje, że w dniu 21 maja 2025 r. Emitent zawarł z PragmaGO S.A. (PragmaGO) Umowę objęcia akcji serii L (Umowa), na mocy której Emitent zobowiązał się objąć nowe akcje emitowane przez PragmaGO (KRS 0000267847) w ramach subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych przęprowadzanej w ramach oferty skierowanej do indywidualnie określonych akcjonariuszy PragmaGO. W wykonaniu Umowy Emitent obejmuje:
NPL NOVA
28.505 (dwadzieścia osiem tysięcy pięć) akcji zwykłych na okaziciela serii L PragmaGO o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden złotych) każda, z ceną emisyjną jednej akcji ustaloną na kwotę 21,03 PLN (słownie: dwadzieścia jeden złotych i 03/100), tj. za łączną cenę emisyjną wynoszącą 599.460,15 zł (słownie: pięcset dziewięć tysięcy czterysta sześcdziesiąt złotych i 15/100),
Emitent uregulował łączną cenę emisyjną w dniu zawarcia Umowy. Emitent jest wieloletnim akcjonariuszem PragmaGO S.A. Obecnie posiada akcje PragmaGO reprezentujące blisko 5,9% ogólnej liczby głosów tej spółki. Objecie akcji nowej enisji pozwala utrzymać udział Emitenta w kapitale PragmaGO, a także siłę głosu Emitenta, na dotychczasowym poziomie. (RB 5/2025)
3. Krótkoterminowe aktywa finansowe
| 3.1 – Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
| Pożyczki udzielone | 4 299 976,96 | (1 024 321,40) | 3 275 655,56 | 3 601 440,71 | (1 024 321,40) | 2 577 119,31 | 5 145 973,47 | (1 024 321,40) | 4 121 652,07 |
| Wierzytelności nabyte | 3 352 150.08 | (2 602 191,46) | 749 958,62 | 3 397 379,02 | (2 605 543,46) | 791 835,56 | 3 405 893,84 | (2 614 037,08) | 791 856,76 |
| Faktoring | 1 807 836,79 | (1 790 835,85) | 17 000,94 | 807 905,70 | (1790 835,85) | 17 069,85 | 1 808 094,74 | (1790 835,85) | 17 258,89 |
| RAZEM POZOSTAŁE KROTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: |
9 459 963,83 | (5 417 348,71) | 4 042 615,12 | 8 806 725,43 | (5 420 700,71) | 3 386 024,72 | 10 359 962,05 | (5 429 194,33) | 4 930 767.72 |
| 3.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.01.2024 |
|---|---|---|---|
| finansowe - zmiany stanu w okresie | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Odpisy na początek okresu | 5 420 700,71 | 5 447 493,13 | 5 447 493,13 |
| Utworzenie | |||
| Rozwiązanie | (3 352.00) | (26 792,42) | (18 298,80) |
| Wykorzystanie | |||
| ODPISY NA KONIEC OKRESU: | 5 417 348,71 | 5 420 700,71 | 5 429 194,33 |
4. Certyfikaty inwestycyjne
| Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|---|
| 4.1 – Certyfikaty inwestycyjne | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Certyfikaty inwestycyjne w Funduszu Inwestycyjnym Zamkniętym Pragma 1 |
68 301.60 | 952 831,00 | |
| CERTYFIKATY INWESTYCYJNE RAZEM: |
68 301.60 | 952 831,00 |
Wycena certyfikatów inwestycyjnych w FIZ następuje w wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.
W poprzednich okresach wyceniane były również w wartości godziwej.
Wycena dokonywana jest na podstawie dostępnych informacji o wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.
Hierarchia wartości godziwej:
Dane wejściowe dla technik wyceny stosowanej do wyznaczenia wartości godziwej są na poziomie 3.
Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
| 4.2 - Certyfikaty | 01.01.2025 | 01.01.2024 01.01.2024 |
|
|---|---|---|---|
| inwestycyjne - zmiany stanu w okresie |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Stan na początek okresu |
68 301,60 | 1 169 014,90 | 1 169 014,90 |
| Zwiększenia w okresie z tytułu: |
|||
| wyceny | |||
| Zmniejszenia w okresie z tytułu: |
(68 301,60) | (1 100 713,30) | (216 183,90) |
| Wykupu certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych |
(573 659,00) | ||
| Wyceny certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach lnwestycyjnych |
(68 301,60) | (527 054,30) | (216 183,90) |
| Umorzenia certyfikatów inwestycyjnych w Funduszach Inwestycyjnych |
|||
| CERTYFIKATY INWESTYCYJNE NA KONIEC OKREŠU: |
68 301,60 | 952 831,00 |
Wycena certyfikatów następuje stosownie do wartości aktywów netto Funduszu przypadających na certyfikat z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość.
5. Rozliczenia międzyokresowe
| 5.1 - Rozliczenia | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|---|
| międzyokresowe | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Koszty związane z umowami powierniczego przelewu wierzytelności* |
250 348,23 | 258 717,86 | 258 885,87 |
| Koszty związane z | 37 899,80 | 37 899,80 | 37 634,74 |
|---|---|---|---|
| inkasem wierzytelności* | |||
| Pozostałe poniesione | |||
| koszty przyszłych | 88 260.28 | 52 985.79 | 95 184.15 |
| okresów | |||
| ROZE CZENIA | |||
| MIEDZYOKRESOWE | 376 508.31 | 349 603.45 | 391 704.76 |
| RAZEM· |
| 6.1 - Kapitał podstawowy Spółki |
llość akcji na dzień | llość akcji na dzień | llość akcji na dzień | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | ||||
| akcje seria A | 640 000 | 640 000 | 640 000 | |||
| akcje seria B | 960 000 | 960 000 | 960 000 | |||
| akcje seria C | 800 000 | 800 000 | 800 000 | |||
| akcje seria D | 360 000 | 360 000 | 360 000 | |||
| akcje seria E | 920 000 | 920 000 | 920 000 | |||
| Razem: | 3 680 000 | 3 680 000 | 3 680 000 | |||
| 6.2 - Najwięksi akcjonariusz e Spółki na dzień 31.03.2025 |
Liczba akcji | Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Wartość posiadanych akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
Udział głosów w ogólnej liczbie |
| Guardian Investment Sp. z o.o. DOM |
1 772 081 | 2 412 081 | 1,00 | 1 772 081 | 48,15% | 55,84% |
| MAKLERSKI BDM S.A. |
853 507 | 853 507 | 1,00 | 853 507 | 23,19% | 19,76% |
| Jan Bednarz | 436 499 | 436 499 | 1,00 | 436 499 | 11,86% | 10,10% |
| Pozostali | 617 913 | 617 913 | 1,00 | 617 913 | 16,80% | 14,30% |
| Razem: | 3 680 000 | 4 320 000 | 3 680 000 | 100% | 100% |
| 6.3 – Zysk na akcję i rozwodniony zysk na |
01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.01.2024 |
|---|---|---|---|
| akcje przypadający akcjonariuszom Spółki w okresie |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Zysk netto za okres Srednia ważona liczba |
313 146,00 | (878 597,98) | 40 556,24 |
| akcji w sztukach | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 |
| Zysk na jedna akcję Rozwodniony zysk na |
0,09 | (0,24) | 0,01 |
| jedną akcję | 0,09 | (0,24) | 0,01 |
| 6.4 - Wartość księgowa na akcję i rozwodniona |
Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
| wartość księgowa na akcje przypadająca akcjonariuszom Spółki |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Wartość księgowa | 22 007 392,95 | 21 694 246,49 | 22 613 400,71 |
| Srednia ważona liczba | |||
| akcji | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 | 3 680 000,00 |
| Wartość księgowa | 5,98 | 5,90 | 6,14 |
| Wskaźnik dźwigni finansowej na dzień: |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | 1 945,16 | 15,00 | |
| Inne zobowiązania finansowe |
2 691 227,36 | 2 495 646,97 | 3 017 761,33 |
| Minus środki pieniężne i ekwiwalenty |
429 039,90 | 1 179 767,92 | 1 223 659,04 |
| Zadłużenie finansowe netto |
2 262 187,46 | 1 317 824,21 | 1 794 117,29 |
| Kapitał własny | 22 007 392,95 | 21 694 246,49 | 22 613 400,71 |
| Kapitał własny i zadłużenie netto |
24 269 580,41 | 23 012 070,70 | 24 407 518,00 |
| Wskaźnik dźwigni finansowej |
10% | 6% | 8% |
| 7.1 - Rezerwy | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|---|
| długoterminowe i krótkoterminowe |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Rezerwa z tytułu | |||
| odroczonego podatku | 472 083,00 | 350 617,00 | 350 617,00 |
| dochodowego | |||
| Rezerwy | |||
| długoterminowe | |||
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| Długoterminowe z | 472 083,00 | 350 617,00 | 350 617,00 |
| TYTUŁU REZERW | |||
| RAZEM: | |||
| Rezerwy na odprawy | |||
| emerytalne i inne | 61 806,80 | 61 806,80 | 60 815,18 |
| świadczenia | |||
| pracownicze | |||
| Pozostałe rezerwy | 34 380,00 | 68 698,60 | |
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| KROTKOTERMINOWE Z | |||
| TYTUŁU REZERW | 96 186,80 | 130 505,40 | 60 815,18 |
| RAZEM: |
| 7.2 - Rezerwy - zmiany | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.01.2024 |
|---|---|---|---|
| stanu w okresie | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Stan na początek okresu | 481 122,40 | 470 303,18 | 470 303,18 |
| Utworzenie | 155 846,00 | 121 249,98 | |
| Wykorzystanie | (68 698,60) | (103 700,00) | (57 100,00) |
| Rozwiązanie WARTOŚĆ REZERWY |
(6 730,76) | (1 771,00) | |
| NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZFGO |
568 269.80 | 481 122.40 | 411 2,18 |
8. Kredyty i pożyczki
8.1 - Kredyty i pożyczki
| na koniec okresu sprawozdawczego |
Stan na dzień 31.03.2025 Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.03.2024 | ||
|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe kredyty bankowe |
1 945,16 | 15,00 | |
| Krótkoterminowe pożyczki |
0,00 | 0,00 | |
| RAZEM KREDYTY I POZYCZKI KRÓTKOTERMINOWE |
1 945.16 | 15.00 |
8.2 - Kredyty i pożyczki
- dodatkowe informacje Stan na dzień 31.03.2025 Stan na dzień 31.12.2024 Stan na dzień 31.03.2024
- dodatkowe informacje
| Dodatkowy limit | |||
|---|---|---|---|
| kredytowy dostępny dla | 30 000,00 | 28 054,84 | 29 985,00 |
| Spółki na podstawie | |||
| zawartych umów |
| 8.3 – Kredyty i pożyczki na koniec okresu stan na 31.03.2025 |
Wartość kredytu/pożycz ki |
Saldo | Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne powyżej 1 roku |
Waluta | Stopa procentowa |
Data spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | ||||||||
| karty kredytowe |
30 000,00 | PLN | oprocentowani e stałe |
15 dni | ||||
| Razem kredyty i pożyczki krótkotermino we |
30 000,00 | |||||||
| Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|---|
| 9.1 - Inne zobowiązania finansowe | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
| Długoterminowe | 2 049 409,72 | 1 903 173,52 | 2 349 647,06 | |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu | ||||
| finansowego | 240 957,89 | 7 535,90 | 12 195,38 | |
| Zobowiązania z tytułu umów najmu | ||||
| długoterminowych | 1 808 451,83 | 1 895 637,62 | 2 337 451,68 | |
| Krótkoterminowe | 641 817,64 | 592 473,45 | 668 114,27 | |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu | ||||
| finansowego | 28 669,73 | 6 101,96 | 97 851,82 |
| Zobowiązania z tytułu umów najmu | ||||
|---|---|---|---|---|
| długoterminowych - część krótkoterminowa |
613 147,91 | 586 371,49 | 570 262,45 | |
| 9.2 - Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu leasingu |
Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | |
| finansowego | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
| Do 1 roku | 28 669,73 | 6 101,96 | 97 851,82 | |
| Od roku do 5 lat | 240 957,89 | 7 535,90 | 12 195,38 | |
| Powyżej 5 lat | ||||
| RAZEM MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE |
269 627,62 | 13 637,86 | 110 047,20 | |
| 9.3 - Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu umów najmu |
Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień | |
| długoterminowych | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
| Do 1 roku | 613 147,91 | 586 371,49 | 570 262,45 | |
| Od roku do 5 lat | 1 808 451,83 | 1 895 637,62 | 2 337 451,68 | |
| Powyżej 5 lat | ||||
| RAZEM MINIMALNE OPŁATY I EASINICOWE |
2 421 599,74 | 2 482 009,11 | 2 907 714,13 |
| 10.1 - Zobowiązania z | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|---|
| tytułu dostaw i usług i | |||
| pozostałe zobowiązania | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu | 113 961,97 | 64 958,98 | 129 077,45 |
| dostaw i usług | |||
| Zobowiązania z tytułu | |||
| bieżącego podatku | |||
| dochodowego | |||
| Zobowiązania z tytułu | |||
| pozostałych podatków, | 30 779,43 | 35 458,42 | 35 303,50 |
| ceł i ubezpieczeń | |||
| społecznych | |||
| Zobowiązania z tytułu | |||
| kaucji na poczet opłat | 296 617,66 | 296 617,66 | 297 189,86 |
| sądowych i | |||
| komorniczych* | |||
| Zobowiązania z tytułu | |||
| umów powierniczego | 312 733,28 | 312 645,58 | 270 511,48 |
| przelewu wierzytelności | |||
| Zobowiązania z tytułu | |||
| umów upoważnienia | 690,96 | 690,96 | 690,96 |
| inkasowego | |||
| Zobowiązania z tytułu | |||
| umów kupna - | 7 070,02 | 7 070,02 | 7 070,02 |
| sprzedaży | |||
| wierzytelności | |||
| Kwoty do zwrotu | 19 757,55 | 19 736,75 | 220 227,60 |
| Rozliczenia | |||
| międzyokresowe oraz | 75 065,90 | 21 569,55 | 19 735,82 |
| pozostałe zobowiązania | |||
| ZOBOWIĄZANIA | |||
| KROTKOTERMINOWE | 856 676,77 | 758 747,92 | 979 806,69 |
| RAZEM: |
| 11.1 – Koszty według | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.01.2024 |
|---|---|---|---|
| rodzaju za okres | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Amortyzacja | 166 093,16 | 624 877,90 | 154 497,26 |
| Zużycie materiałów i energii |
117 015,96 | 218 853,53 | 51 761,47 |
| Usługi obce | 206 232,90 | 792 580,28 | 187 177,15 |
| Podatki i opłaty | 31 672,85 | 112 348,12 | 26 529,63 |
| Wynagrodzenia Ubezpieczenia |
210 044,02 | 846 305,88 | 194 055,60 |
| społeczne i inne świadczenia |
26 173,01 | 107 658,46 | 23 030,99 |
| Pozostałe koszty rodzajowe |
13 468,88 | 56 501,69 | 13 851,97 |
| RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU |
770 700,78 | 2 759 125,86 | 650 904,07 |
| 12.1 – Pozostałe koszty | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| operacyjne za okres | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | |
| Strata ze zbycia | ||||
| niefinansowych | 11 889,90 | |||
| aktywów trwałych | ||||
| Koszty należności | ||||
| własnych | 674,31 | 674,31 | ||
| Utworzenie odpisów | ||||
| aktualizujących | 36 200,65 | 7 238,00 | ||
| Inne koszty operacyjne | 100,00 | 55 576,22 | 1 360,25 | |
| Koszty refaktur | 22 273,69 | 167 515,28 | 39 413,72 | |
| RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE |
22 373,69 | 271 856,36 | 48 686,28 |
| 13.1 - Koszty finansowe | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.01.2024 |
|---|---|---|---|
| za okres | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Odsetki | 27 509.02 | 111 963.96 | 30 647.39 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi |
1 025.54 | 481.00 |
| Wycena certyfikatów | |||
|---|---|---|---|
| inwestycyjnych w | |||
| Funduszach | 102 681,60 | 527 054,30 | 216 183,90 |
| Inwestycyjnych | |||
| Zamkniętych | |||
| Pozostałe koszty | 1 065.19 | ||
| finansowe | |||
| RAZEM KOSZTY | 247 312.29 | ||
| FINANSOWE | 131 216,16 | 640 083,45 |
14. Podatek dochodowy
| 14.1 - Podatek dochodowy za okres |
01.01.2025 31.03.2025 |
01.01.2024 31.12.2024 |
01.01.2024 31.03.2024 |
|---|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy |
|||
| Odroczony podatek dochodowy |
(99 016,00) | 132 861,00 | 1 771,00 |
| RAZEM PODATEK DOCHODOWY |
(99 016.00) | 132 861,00 | 1 771,00 |
15. Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone
15.1 - Gwarancje i poręczenia otrzymane
Spółka nie otrzymała gwarancji i poręczeń.
| 15.2 - Gwarancje i | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|---|
| poręczenia udzielone | 31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Dla jednostek | 3 000 000,00 | ||
| powiązanych | |||
| Poręczenie spłaty | |||
| kredytu dla PragmaGO | |||
| S.A. -hipoteka na | 3 000 000,00 | ||
| nieruchomości NPL | |||
| NOVA S.A | |||
| Dla pozostałych | |||
| jednostek | |||
| Gwarancje i poręczenia | |||
| spłat kredytów i | |||
| pożyczek | |||
| RAZEM GWARANCJE I | |||
| PORĘCZENIA | 3 000 000,00 | ||
| UDZIELONE |
| 16.1 -Instrumenty | Stan na dzień | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|---|
| finansowe według kategorii |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 |
| Aktywa finansowe | 17 666 470,96 | 17 206 643,20 | 18 391 369,92 |
| Certyfikaty inwestycyine Funduszu Pragma 1, Bonus 2 i Bonus 3 - Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez |
68 301,60 | 952 831,00 | |
| rachunek zysków i strat Akcje PragmaGO - Aktywa wyceniane w wartości godziwej |
12 535 848,61 | 10 696 656,69 | 10 696 656,69 |
| Pożyczki i należności wyceniane w zamortyzowanym |
3 292 656,50 | 2 594 189,16 | 4 138 910,96 |
| koszcie Należności własne wyceniane w nominale |
48 092,77 | 154 653,60 | 156 346,40 |
| Pozostałe aktywa obrotowe wyceniane w nominale |
610 874,56 | 1 721 238,67 | 431 109,07 |
| Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
749 958,62 | 791 835,56 | 791 856,76 |
| Srodki pieniężne | 429 039,90 | 1 179 767,92 | 1 223 659,04 |
| Zobowiązania finansowe |
3 547 904,13 | 3 256 340,05 | 3 997 583,02 |
| Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
2 691 227,36 | 2 497 592,13 | 3 017 776,33 |
| Zobowiązania handlowe wyceniane w nominale Pozostałe zobowiązania |
113 961,97 | 64 958,98 | 129 077,45 |
| i rozliczenia międzyokresowe bierne wyceniane w nominale |
742 714,80 | 693 788,94 | 850 729,24 |
| finansowe - ryzyko stopy procentowej na dzień |
31.03.2025 | 31.12.2024 | 31.03.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 at |
| Oprocentowanie stałe: | |||||||||
| Należności: | 717 365,32 | 17 069,85 | 17 258,89 | ||||||
| Pożyczki udzielone | 700 364,38 | 0,00 | |||||||
| Faktoring | 17 000,94 | 17 069,85 | 17 258,89 | ||||||
| Zobowiązania: | 613 147,91 | 1 808 451,83 | 588 316,65 | 1 895 637,62 | 570 277,45 | 2 337 451,68 | |||
| Kredyty i pożyczki otrzymane |
1 945,16 | 15,00 | |||||||
| Zobowiązania z tytułu umów najmu długoterminowego |
613 147,91 | 1 808 451,83 | 586 371,49 | 1 895 637,62 | 570 262,45 | 2 337 451,68 | |||
| Oprocentowanie zmienne: | |||||||||
| Należności: | 2 575 291,18 | 2 577 119,31 | 4 121 652,07 | ||||||
| Pożyczki udzielone | 2 575 291,18 | 2 577 119,31 | 4 121 652,07 | ||||||
| Zobowiązania: | 28 669,73 | 240 957,89 | 6 101,96 | 7 535,90 | 97 851,82 | 12 195,38 | |||
| Kredyty i pożyczki otrzymane |
|||||||||
| Zobowiązania z tritulu lascipague |
28 669,73 | 240 957,89 | 6 101,96 | 7 535,90 | 97 851,82 | 12 195,38 |
NPI-NOVA
16.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko zmiany stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko stóp ponieważ zaciąga zobowiązania finansowe oprocentowane zarówno według stóp stałych jak i zmiennych. Udziela finansowań w pożyczek i faktoringu również według stałych izmiennych stóp procentowych. Analiza wrażliwości przeprowadzona poniżej pokazuje wpływ zmian o 0,50 punktu procentowego w górę lub w dół w stosunku rocznym na wynik finansowy Spółki
Zaprezentowane wyliczenie poniżej zastosowano do instrumentów finansowych o zmiennej stopie oprocentowania.
| Instrumenty finansowe według kategorii |
Należności główne | Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in plus |
Wpływ na wynik finansowy Spółki przy zmiennej stopie % o 0,5% in minus |
|
|---|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 2 500 000,00 | 12 500,00 | (12 500,00) | |
| Zobowiązania z tytułu leasingów | 269 627,62 | (1348.14) | 1 348.14 | |
| Razem | 11 151,86 | (11 151.86) |
Stan na 31.03.2025
16.4 - Instrumenty finansowe - ryzyko walutowe
Spółka nie jest narażona na ryzyko walutowe z uwagi na brak istotnych kontraktów w walucie.
.
| Stan na 31.03.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ekspozycje narażone na ryzyko kredytowe związane z aktywami bilansowymi |
4 042 615,12 | |||
| Wierzytelności nabyte | 749 958,62 | |||
| Faktoring | 17 000.94 | |||
| Pożyczki | 3 275 655,56 |
| Analiza wiekowa | Przeterminowane | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| aktywów finansowych Spółki na dzień 31.03.2025 Ekspozycje - wartość brutto |
Terminowe | Do 30 dni | 31 – 90 dni 91 – 180 dni 181-365 dni |
powyżej 365 dni | Razem | Odpisy aktualizacyjne |
||
| Wierzytelności nabyte | 3 352 150,08 | 3 352 150,08 | 2 602 191,46 | |||||
| Faktoring | 1 807 836,79 | 1 807 836,79 | 1 790 835,85 | |||||
| Pożyczki | 3 275 655,56 | 1 024 321,40 | 4 299 976,96 | 1 024 321,40 | ||||
| Razem | 3 275 655,56 | 6 184 308,27 | 9 459 963,83 | 5 417 348.71 |
| Ekspozycje objęte odpisem |
Terminowe | Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 180 dni | 181-365 dni | powyżej 365 dni | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wierzytelności | 2 602 191,46 | 2 602 191,46 | ||||||
| nabyte | ||||||||
| Faktoring | 1790 835,85 | 1790 835,85 | ||||||
| Pożyczki | 1 024 321,40 | 1 024 321,40 | ||||||
| Razem | 5 417 348,71 | 5 417 348,71 |
| Analiza wiekowa | Termin wymagalności | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| jednostkowych terminowych aktywów finansowych Spółki na dzień 31.03.2025 r. |
Do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 – 365 dni | 1 - 3 lat | 3-5 lat | powyżej 5 lat | Razem | |
| Wierzytelności nabyte | ||||||||
| Faktoring | ||||||||
| Pożyczki | 700 364,38 | 2 575 291,18 | 3 275 655,56 | |||||
| Razem | 700 364,38 | 2 575 291,18 | 3 275 655,56 |
| Analiza wiekowa zobowiązań finansowych Spółki na dzień 31.03.2025 |
Wymagalne do 1 miesiąca |
Wymagalne od 1 do 3 miesięcy |
Wymagalne od 3 do 12 miesięcy |
Wymagalne od 1 do 3 lat |
Wymagalne od 3 do 5 at |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kredyty i pożyczki | |||||||
| Leasing | 2 244,14 | 4 609,05 | 21 816,54 | 56 871,81 | 184 086,08 | 269 627,62 | |
| Najem długoterminowy |
50 230,32 | 100 928,27 | 461 989,32 | 1 296 779,95 | 511 671,88 | 2 421 599,74 | |
| Razem | 52 474,46 | 105 537,32 | 483 805,86 | 1 353 651,76 | 695 757,96 | 2 691 227,36 |
17. Stan posiadania akcji Spółki przez osoby zarządzające i kontrolujące Spółkę
Członkowie Zarządu i Członkowie Rady Nadzorczej Spółki nie posiadają bezpośrednio akcji i opcji na akcje Spółki.
17.1. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Zarządu pośrednio na dzień 31.03.2025
| lmię i nazwisko | Funkcja | Ilość posiadanych akcji | Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Michał Kolmasiak | Prezes Zarzadu | 708 833 | 19,26% | 22,76% |
17.2. Akcje Spółki w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej pośrednio na dzień 31.03.2025
| lmię i nazwisko | Funkcja | llość posiadanych akcji |
Udział w kapitale zakładowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
|---|---|---|---|---|
| Rafał Witek | Przewodniczący Rady Nadzorczej | 708 833 | 19,26% | 22,76% |
NPL NOVA
18. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki
Działalność Spółki nie charakteryzuje istotna sezonowość lub cykliczność.
19. Istotne wydarzenia po dniu bilansowym
▪ W dniu 16 maja 2025 r. Zarząd NPL NOVA SA poinformował o wykonaniu umów, które łącznie spełniają kryterium znaczącej umowy
W nawiązaniu do RB 1/2024 z dnia 03.01.2024 r. oraz RB 10/2024 z dnia 16.12.2024 r. a także RB 3/2025 z dnia 12.03.2025 r., Zarząd NPL NOVA S.A. (Emitent) informuje, że udzielone przez Emitenta na rzecz PragmaGO S.A. (Pożyczkobiorca):
- umowa pożyczki z dnia 12.03.2025 r. na kwotę 0,7 mln zł została już zwrócona Emitentowi w całości;
- • umowa pożyczki z dnia 20.06.2023 r. na kwotę 2,5 mln zł, zmieniona późniejszymi aneksami – została już zwrócona Emitentowi w części, tj. w kwocie 0,6 ml zł.
Obecnie jedyną pożyczką udzieloną przez Emitenta na rzecz PragmaGO S.A. jest umowa pożyczki z pkt 2 wyżej, aktualnie na kwotę 1,9 mln zł (wobec częściowej spłaty) z terminem zwrotu przypadającym na 31.12.2025 r. (bez zmian). (RB 4/2025)
▪ W dniu 21 maja 2025 r. Zarząd NPL NOVA SA poinformował o zawarciu umowy objęcia akcji emitowanych przez PragmaGO S.A
Zarząd NPL NOVA S.A. (Emitent) informuje, że w dniu 21 maja 2025 r. Emitent zawarł z PragmaGO S.A. (PragmaGO) Umowę objęcia akcji serii L (Umowa), na mocy której Emitent zobowiązał się objąć nowe akcje emitowane przez PragmaGO (KRS 0000267847) w ramach subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych przeprowadzanej w ramach oferty skierowanej do indywidualnie określonych akcjonariuszy PragmaGO. W wykonaniu Umowy Emitent obejmuje:
- 28.505 (dwadzieścia osiem tysięcy pięćset pięć) akcji zwykłych na okaziciela serii L PragmaGO o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden złotych) każda,
- z ceną emisyjną jednej akcji ustaloną na kwotę 21,03 PLN (słownie: dwadzieścia jeden złotych i 03/100), tj. za łączną cenę emisyjną wynoszącą 599.460,15 zł (słownie: pięćset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy czterysta sześćdziesiąt złotych i 15/100).
Emitent uregulował łączną cenę emisyjną w dniu zawarcia Umowy.
Emitent jest wieloletnim akcjonariuszem PragmaGO S.A. Obecnie posiada akcje PragmaGO reprezentujące blisko 6,5% kapitału i blisko 5,9% ogólnej liczby głosów tej spółki. Objęcie akcji
NPI-NOVA
nowej emisji pozwala utrzymać udział Emitenta w kapitale PragmaGO, a także siłę głosu Emitenta, na dotychczasowym poziomie. (RB 5/2025)
20.Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki
W celu ustanowienia zabezpieczeń wynikających z Umowy Inwestycyjnej z 26.11.2020 zawartej z Polish Enterprise Funds SCA ustanowiono:
| Zastaw na 446.770 sztukach akcji | Do kwoty 32 346 111,00 zł | Do dnia min. 08.02.2027 |
|---|---|---|
| PragmaGO S.A. w Katowicach |
Pozostałe zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki wskazane i opisane są dokładnie w notach:
- Nr 8 Kredyty i pożyczki .
- Nr 15 Gwarancje i poręczenia otrzymane i udzielone
21. Wpływ niefinansowych zdarzeń na sprawozdanie finansowe
Wpływ na środowisko naturalne
Działalność NPL NOVA nie ma wpływu na środowisko naturalne w stopniu większym niż pozostałe jednostki działające w branży finansowej.
Wojna na Ukrainie
Wpływ wojny na Ukrainie nie spowodował niepewności co do dalszego prowadzenia działalności.
Szacunek potencjalnych kosztów wojny na Ukrainie nie jest możliwy do wykonania ale w ocenie Spółki nie jest on znaczący.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 maja 2025 r. Prezes Zarządu
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2025 ROKU
- Opis podstawowej działalności GRUPY KAPITAŁOWEJ NPL NOVA S.A.
Głównymi obszarami działalności Grupy są:
- usługi serwiserskie świadczone dla funduszy sekurytyzacyjnych,
- inwestowanie w portfele wierzytelności biznesowych oraz pojedyncze bieżące należności
- windykacja na zlecenie w segmencie b2b.
- usługi prawne prowadzone przez Kancelarię Pragma Adwokaci Sp. K.
W raportowanym okresie Spółka Dominująca kontynuowała analizę rynku w kontekście podaży i popytu zabezpieczonych hipotecznie portfeli bankowych.
2. Sytuacja finansowa i płynnościowa i majątkowa Grupy Kapitałowej NPL NOVA
Wg stanu na dzień 31 marca 2025 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto (dług finansowy pomniejszony o gotówkę/kapitał własny) wynosił 10 %. Na koniec 2024 r. wskaźnik zadłużenia finansowego netto wyniósł 5 %.
3. Otoczenie konkurencyjne
Otoczenie konkurencyjne w I Q 2025 r. było dla Grupy neutralne.
4. Najważniejsze wydarzenia w I Q 2025 roku oraz po jego zakończeniu
▪ W dniu 10 lutego 2025 r. Zarząd NPL NOVA S.A. (Emitent) informuje, że sfinalizowany został proces objęcia przez Emitenta akcji nowej emisji serii K spółki PragmaGO S.A.
(PragmaGO) i w dniu 10 lutego 2025 r. akcje te zostały ujawnione na rachunku inwestycyjnym Emitenta. Emitent jest wieloletnim akcjonariuszem PragmaGO S.A. Obecnie posiada 523.588 akcji PragmaGO, reprezentujących 6,49% kapitału zakładowego i 5,96% ogólnej liczby głosów tej spółki. (RB 2/2025)
▪ W dniu 12 marca 2025 r. Zarząd Jednostki Dominującej poinformował o zawarciu umów spełniających kryterium znaczących - W nawiązaniu do RB 1/2024 z dnia 03.01.2024 r. oraz RB 10/2024 z dnia 16.12.2024 r., Zarząd NPL NOVA S.A. poinformował, że udzielona przez Emitenta na rzecz PragmaGO S.A. (Pożyczkobiorca) umowa pożyczki z dnia 16.12.2024 r. na kwotę 1,0 mln zł. została już zwrócona Emitentowi w całości.
Nie została dotychczas zwrócona udzielona przez Emitenta na rzecz PragmaGO S.A. (Pożyczkobiorca) umowa pożyczki z dnia 20.06.2023 r. na kwotę 2,5 mln zł zmieniona późniejszymi aneksami, a strony ustaliły nowy termin jej zwrotu przypadający na 31.12.2025 r.
W dniu 12.03.2025 r. Emitent zawarł z PragmaGO S.A. (Pożyczkobiorca) i wypłacił nową pożyczkę, na kwotę 0,7 mln zł, z terminem zwrotu przypadającym 05.04.2025 r.
Łączna suma pożyczek na dzień 31.03.2025 wynosi 3,2 mln zł należności głównej. Wysokość oprocentowania pożyczek nie odbiega od wysokości występujących na rynku usług finansowych. (RB 3/2025)
Po dacie bilansowej:
▪ W dniu 16 maja 2025 r. Zarząd NPL NOVA SA poinformował o wykonaniu umów, które łącznie spełniają kryterium znaczącej umowy
W nawiazaniu do RB 1/2024 z dnia 03.01.2024 r. oraz RB 10/2024 z dnia 16.12.2024 r. a także RB 3/2025 z dnia 12.03.2025 r., Zarząd NPL NOVA S.A. (Emitent) informuje, że udzielone przez Emitenta na rzecz PragmaGO S.A. (Pożyczkobiorca):
- umowa pożyczki z dnia 12.03.2025 r. na kwotę 0,7 mln zł została już zwrócona Emitentowi w całości;
- umowa pożyczki z dnia 20.06.2023 r. na kwotę 2,5 mln zł, zmieniona późniejszymi aneksami – została już zwrócona Emitentowi w części, tj. w kwocie 0,6 mln zł.
Obecnie jedyną pożyczką udzieloną przez Emitenta na rzecz PragmaGO S.A. jest umowa pożyczki z pkt 2 wyżej, aktualnie na kwotę 1,9 mln zł (wobec częściowej spłaty) z terminem zwrotu przypadającym na 31.12.2025 r. (bez zmian). (RB 4/2025)
▪ W dniu 21 maja 2025 r. Zarząd NPL NOVA SA poinformował o zawarciu umowy objęcia akcji emitowanych przez PragmaGO S.A
Zarząd NPL NOVA S.A. (Emitent) informuje, że w dniu 21 maja 2025 r. Emitent zawarł z PragmaGO S.A. (PragmaGO) Umowę objęcia akcji serii L (Umowa), na mocy której Emitent zobowiązał się objąć nowe akcje emitowane przez PragmaGO (KRS 0000267847) w ramach subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych przeprowadzanej w ramach oferty skierowanej do indywidualnie określonych akcjonariuszy PragmaGO. W wykonaniu Umowy Emitent obejmuje:
- 28.505 (dwadzieścia osiem tysięcy pięćset pięć) akcji zwykłych na okaziciela serii L PragmaGO o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden złotych) każda,
- z ceną emisyjną jednej akcji ustaloną na kwotę 21,03 PLN (słownie: dwadzieścia jeden złotych i 03/100), tj. za łączną cenę emisyjną wynoszącą 599.460,15 zł (słownie: pięćset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy czterysta sześćdziesiąt złotych i 15/100).
Emitent uregulował łączną cenę emisyjną w dniu zawarcia Umowy.
Emitent jest wieloletnim akcjonariuszem PragmaGO S.A. Obecnie posiada akcje PragmaGO reprezentujące blisko 6,5% kapitału i blisko 5,9% ogólnej liczby głosów tej spółki. Objęcie akcji nowej emisji pozwala utrzymać udział Emitenta w kapitale PragmaGO, a także siłę głosu Emitenta, na dotychczasowym poziomie. (RB 5/2025)
- Inne informację, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.
W ocenie Emitenta brak takich informacji.
6.Informacja dotycząca wpływu Wojny na Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej
Skutki działań na Ukrainie nie dotyczą w żaden sposób Grupy Kapitałowej.
7. Informacja dotycząca wpływu skutków wirusa SARS-CoV-2 na działalność Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa NPL NOVA nie odczuwa na dzień sporządzenia sprawozdania długofalowych skutków pandemii COVID-19 oraz problemu z kryzysem spowodowanym pandemią.
Grupa Kapitałowa otrzymała pomoc udzieloną przez rząd Rzeczypospolitej Polskiej w postaci pożyczki z Polskiego Funduszu Rozwoju, kwota została w całości spłacona w 07/2024
8. Instrumenty finansowe
Szczegółowe informacje w zakresie instrumentów finansowych przedstawione są w nocie 11.
9. Prognozy wyników finansowych
Grupa nie publikowała prognoz na 2025 rok.
10. Emisje papierów wartościowych
Spółka dominująca w roku obrotowym nie emitowała akcji.
11.Perspektywy oraz ryzyka i zagrożenia
11.1. Rynek działalności i perspektywy
Spółka Dominująca pozostaje przy działalności związanej z jej podstawowym biznesem, tj. windykacją na zlecenie oraz serwisowaniem funduszy sekurytyzacyjnych. Oba te segmenty wydają się bardzo perspektywiczne z punktu widzenia sytuacji ekonomicznej oraz otoczenia biznesowego.
11.2.Czynniki ryzyka i zagrożenia
11.2.1. Ryzyko upadłości znaczącego dłużnika
Ryzyko to z uwagi na to, że posiadane wierzytelności są zabezpieczone nie jest istotne.
11.2.2.Ryzyko utraty kluczowego klienta
Grupa nie jest uzależniona od żadnego z kontrahentów. Grupa nie jest uzależniona od żadnego z dostawców.
11.2.3.Ryzyko związane z utratą kluczowych zasobów ludzkich
Ryzyko to jest dla Grupy umiarkowanie istotne.
11.2.4.Ryzyko konkurencji
Ryzyko to jest dla Grupy nieistotne.
11.2.5.Ryzyko rynkowe
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe będą wpływać na wyniki Grupy lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Grupy na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. Za jeden z kluczowych elementów koniecznych dla skutecznego wdrożenia strategii rozwoju Grupy. uznano właściwą politykę zarządzania ryzykiem zmiany stóp procentowych oraz ryzykiem walutowym.
Jako kluczowe ryzyka rynkowe należy wyróżnić:
- Ryzyko zmiany stopy procentowej ryzyko to jest dla Grupy niskie.
- Ryzyko walutowe ryzyko to jest dla Grupy nieistotne.,
- Ryzyko płynności ryzyko to było dla Grupy dotąd umiarkowane, Grupa terminowo obsługiwała swoje zobowiązania finansowe, spieniężając aktywa bądź też pozyskując nowe finansowanie.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 maja 2025 r.
Prezes Zarządu
OŚWIADCZENIA ZARZĄDU NPL NOVA S.A.
Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności
Wedle naszej najlepszej wiedzy, wybrane informacje finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Grupę Kapitałową. Przedstawione skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie z działalności Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk.
Z poważaniem,
Zarząd NPL NOVA S.A.
Michał Kolmasiak Tarnowskie Góry, 30 maja 2025 r. Prezes Zarządu
NPL.NOVA.PL
NPL NOVA S.A.
ul. Czarnohucka 3, 42-600 Tarnowskie Góry tel.: +48 32 45 00 100, fax.: +48 32 45 00 199 [email protected]
KRS: 00000294983 NIP: 645 22 74 302 REGON: 277810566 Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Wysokość kapitału zakładowego: 3.680.000 zł opłacony w całości
