AI Terminal
Black Sea Property AS
Annual Report • May 30, 2025
3559_10-k_2025-05-30_9745a685-d6a1-4e74-8ea2-8cd3dd9796f3.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ÅRSRAPPORT FOR 2024
ÅRSBERETNING ÅRSREGNSKAP OG KONSERNREGNSKAP
- RESULTATREGNSKAP
- BALANSE
- KONTANTSTRØMOPPSTILLING
- NOTER
REVISJONSBERETNING
Årsberetning 2024
Black Sea Property AS
Adresse: Engebrets vei, 0275 OSLO
Org.nr: 914 892 902 MVA
Virksomhetens art
Black Sea Property AS ble stiftet den 19. januar 2015. Morselskapets hovedoppgave er å investere i fast eiendom, herunder gjennom andre selskapere driver eiendomsutvikling og utleie av eiendom. Black Sea Property AS har sitt forretningskontor i Oslo. Datterselskapene har forretningssted og aktiviteter i Bulgaria.
Redegjørelse for foretakets utsikter
Styret vurderer konsernets utvikling som tilfredsstillende, men finansielt utfordrende. Virksomheten søkes videreført basert på eksisterende satsing, med fokus på videre utvikling og salg av konsernets hoved aktiva Sunrise River Beach Resort beliggende i Aheloy, Bulgaria, ved Svartehavskysten.
Finansiell risiko
Mesteparten av konsernets virksomhet foregår i Bulgaria, hvor kostnadene i all hovedsak er i bulgarske leva og i euro. Konsernets aktivitet og resultater vil være påvirket av valutaendring mellom bulgarske leva, euro og norske kroner.
Utvikling i resultat og stilling
Styret mener at det fremlagte årsregnskapet for morselskapet og tilhørende konsernregnskap gir et rettvisende bilde over utviklingen og resultatet av foretakets og konsernets virksomhet og stilling. Styret kjenner ikke til forhold inntruffet etter balansedagen som i vesentlig grad påvirker regnskapet pr. 31. desember 2024.
Aktiviteter i 2024
Selskapet videreførte for sommersesongen 2024 drift av resorten med et «family and kids club» konsept og hadde gjennom sommeren totalt ca. 90.000 overnattinger på resorten (ca. 60.000 i 2023) med ca. 2100 gjester pr. dag i høysesongen. Gjennomsnittlig belegg gjennom sesongen, som varte fra 6. juni til 9. september, var 1100 gjester. Dette bidro til at konsernet oppnådde en positiv EBITDA fra EPO Aheloy på ca. EUR 620.000 i 2023). Tilbakemeldinger fra gjester og turoperatører har vært positive.
Det ble i løpet av 2024 ferdigstilt ytterligere leiligheter i P-bygget og samtidig tilnærmet doblet man kapasiteten innen restaurant/servering. Dette har muliggjort økt belegg og inntjening som beskrevet ovenfor.
Selskapet har gjennom 2024, sammen med lokal partner Boyan Bonev, arbeidet for et potensielt salg av resorten. Denne prosessen er fortsatt pågående, med foreløpig indikert interesse fra enkelte utenlandske aktører. Det er partenes intensjon å kunne inngå en bindende salgsavtale i løpet av 2025, men det foreligger usikkerhet rundt dette knyttet til utfall, tidsplan og salgsvederlag.
Finansieringsforhold
Selskapet har gjennom 2024 hatt, og har fortsatt, betydelige finansielle utfordringer, dels knyttet til at oppnådde inntekter ikke dekker betjening av løpende drifts- og finansieringskostnader i konsernet og dels knyttet til finansieringsbehov for videre utvikling av resorten. Selskapet har derfor gjennom 2024/2025 gjennomført ulike finansieringsaktiviteter som er nærmere beskrevet nedenfor.
l mai 2024 tok Selskapet opp et kortsiktig lån fra de største aksjonærene på NOK 12,35 millioner for å dekke et umiddelbart finansieringsbehov, ref. børsmelding fra 28.5.2024.
Det ble i september 2024 gjennomført en fortrinnsrettsemisjon omfattende 150,0 millioner aksjer til tegningskurs NOK 0,12 pr. aksje, dvs. med et brutto emisjonsproveny på NOK 18,0 millioner. Hoveddelen av det kortsiktige lånet på NOK 12,35 millioner ble i denne sammenheng konvertert til aksjer.
Videre ble det i november 2024 tatt opp et nytt lån på NOK 4,25 millioner fra den samme gruppen av aksjonærer som ytet lånet på NOK 12,35 i mai 2024. Sammen med den ikke konverterte delen av sistnevnte lån utgjør dette lånet ca. NOK 5,3 millioner. Lånet løper til 30. juni 2025 og har 18 % rente. Dersom lånet ikke er innfridd innen 30. juni 2025 har långiverne på nærmere angitte vilkår rett til å konvertere lånet med påløpte renter til aksjer i Selskapet til kurs NOK 0,05 pr. aksje. Selskapet planlegger å innfri lånet gjennom midler fra et nytt lån på inntil EUR 2,0 millioner som forventes utbetalt innen 30. juni - se nærmere beskrivelse nedenfor.
I tillegg ble det den 31.1.2025 meldt at Selskapet hadde tatt opp et ytterligere aksjonærlån på NOK 2,9 millioner for å dekke et finansieringsbehov i EPO Aheloy knyttet til nødvendige oppgraderinger for å oppnå alle nødvendige bygningstillatelser og driftslisenser. Dette lånet løper med 18 % rente med forfall 30. november 2025. Lånet har ikke avtalt konverteringsrett.
Prosessen med inngåelse av endelig og bindende låneavtale for det tidligere omtalte Penchev II lånet på inntil EUR 2,0 millioner til EPO Aheloy (alternativt splittet 75/25 mellom de to aksjonærene) er fortsatt pågående. Selskapet ser det som avgjørende at dette lånet blir utbetalt for å kunne dekke inngåtte finansieringsforpliktelser.
Regnskapsresultat
Selskapet fikk for regnskapsåret 2024 et positivt årsresultat på MNOK 3,951. Det positive årsresultatet skyldes i all hovedsak at Selskapet har lån mot datterselskap nominert i EUR. Siden EUR har styrket seg mot norske kroner i 2024, har dette medført at det i Selskapets årsregnskap er regnskapsført finansinntekter knyttet til valutajustering av fordringene. Denne effekten og tilhørende utsatt skatt er eliminert i konsernregnskapet, som nærmere beskrevet i note 8 til regnskapet.
Konsernet fikk for regnskapsåret 2024 et negativt årsresultat på NOK 18,800 millioner.
Kort om utviklingen i 2025
Som meldt den 30.1.2025 inngikk EPO Aheloy i januar en leieavtale med selskapet Sunrise River Management EOOD, og som er uavhengig av EPO Aheloy og dets aksjonærer. Leieavtalen løper i 5 år med termineringsrett for utleier. Avtalen er utformet som en barehouse-kontrakt, dvs. der leietaker er ansvarlig for alle drifts- og vedlikeholdskostnader i leieperioden. Dette er ment å gi en større forutsigbarhet i forhold til netto leieinntekter, dog slik at leietaker-selskapet er avhengig av å drive lønnsomt for å kunne betale den løpende leien.
Avtalt leie for 2025 er EUR 750.000 med terminbetalinger i perioden mars – september. Angitt leie forutsetter at alle driftslisenser foreligger for samtlige arealer som inngår i leieforholdet. Det er fortsatt enkelte utestående forhold knyttet til slike tillatelser, hvilket kan innebære en redusert leie for 2025 - dog minimum EUR 450.000.
Selskapets hovedfokus videre i 2025 vil være å sikre nødvendig finansiering, innhente alle nødvendige lisenser samt videreføre prosessen med salg av resorten.
Fortsatt drift
l samsvar med regnskapsloven § 3-3 bekreftes det at forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og at denne forutsetningen er lagt til grunn ved utarbeidelse av årsregnskapet.
Arbeidsmiljø
Styret anser arbeidsmiljøet som tilfredsstillende, og har ikke iverksatt spesielle tiltak på dette området i 2024. Det har ikke vært skader eller ulykker i 2024.
Likestilling
Selskapet har en daglig leder i 25%-stilling. Det er ingen ansatte i konsernet utover daglig leder i morselskapet, og styret i morselskapet består av 4 styremedlemmer. Blant styremedlemmene har det kun vært menn.
Ytre miljø
Verken morselskapet eller konsernets virksomhet forurenser det ytre miljø ut over det som er vanlig for dens virksomhet.
Resultatdisponering og utbyttegrunnlag
Overskuddet i Black Sea Property AS på NOK 3 951 000 foreslås disponert som følger:
Overføring til annen egenkapital: NOK 3 951 000
Oslo, 30. mai 2025
Egil Redse Melkevik Styreleder/ daglig leder
Hans Gulseth Styremedlem
Dag Espen Arnesen Styremedlem
Kåre Rødningen Styremedlem
Org.nr: 914 892 902
Resultatregnskap
| Morselskap | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | Beløp vises i tusen kr | Note | 2024 | 2023 |
| Driftsinntekter | |||||
| 355 | 349 | Salgsinntekt | 2 | 7 075 | 4 134 |
| 606 | 600 | Driftskostnader Lønnskostnad |
3 | 671 | 600 |
| 0 | 0 | 4,5,6 | 8 395 | 3 ਦੌਰੇ | |
| Avskrivning Annen driftskostnad |
3 | 4 275 | |||
| 2 037 | 1 770 | 3 631 | |||
| 2 643 | 2 370 | Sum driftskostnader | 12 696 | 8 413 | |
| -2 288 | -2 021 | Driftsresultat | -5 621 | -4 279 | |
| Finansinntekter og | |||||
| finanskostnader | |||||
| 9817 | 19 208 | Annen finansinntekt | 7 012 | 4 761 | |
| 2 576 | 9 124 | Annen finanskostnad | 20 191 | 17 772 | |
| 7 242 | 10 085 | Netto finansposter | 8 | -13 179 | -13 012 |
| Ordinært resultat før | |||||
| 4 953 | 8 064 | skattekostnad | -18 800 | -17 291 | |
| Skattekostnad på ordinært | |||||
| 1 002 | 1 665 | resultat | 9 | 0 | 0 |
| 3 951 | 6 399 | Årsresultat | 10 | -18 800 | -17 291 |
| Fordeling | |||||
| Majoritetsinteresser | 1 - 3 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 | 15 971 | 17 408 | ||
| Minoritetsinteresser | 2 829 | -117 | |||
| Overføringer og disponeringer | |||||
| 3 951 | ୧ ਤਰ੍ਹਰ | Overføringer annen egenkapital | 10 | ||
| 3 951 | ਦ ਤਰ੍ਹਰ | Sum disponert |
Org.nr: 914 892 902
Balanse pr. 31. desember
| Morselskap | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | Beløp vises i tusen kr | Note Note | 2024 | 2023 |
| Anleggsmidler | |||||
| Immaterielle eiendeler | |||||
| Konsesjoner, patenter, lisenser, | |||||
| 0 | 0 | varemerker | 4 | 151 | 132 |
| O | 0 | Sum immaterielle eiendeler | 151 | 132 | |
| Varige driftsmidler | |||||
| Tomter, bygninger og annen | |||||
| 0 | 0 | fast eiendom | 5, 11 | 343 492 | 299 123 |
| 0 | 0 | Maskiner og anlegg | ნ | 2 219 | 2 224 |
| Driftsløsøre, inventar, verktøy, | |||||
| 0 | 0 | kontormaskiner ol | e | 7 765 | 3 124 |
| 0 | 0 | Sum varige driftsmidler | 353 477 | 304 471 | |
| Finansielle anleggsmidler | |||||
| 8 314 | 8 314 | Investeringer i datterselskap | 12 | 0 | 0 |
| 223 786 | 194 679 | Lån til foretak i samme konsern | 7, 13 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | Andre fordringer | 11 | 21819 | 7 724 |
| 232 100 | 202 993 | Sum finansielle anleggsmidler | 21 819 | 7 724 | |
| 232 100 | 202 993 | Sum anleggsmidler | 375 447 | 312 327 | |
| Omløpsmidler | |||||
| Fordringer | |||||
| 2 182 | 1 742 | Kundefordringer | 7,13 | 151 | 471 |
| 88 | ਰੇਤੋ | Andre fordringer | 1 492 | 2 765 | |
| 2 270 | 1 836 | Sum fordringer | 1 643 | 3 236 | |
| 人在线 发表 | 1821 | ||||
| 1 335 | 1 825 | Bankinnskudd, kontanter og Bangest milled of a lignende |
14 ministra - | 1782 | 2 422 |
| 3 606 | 3 660 | Sum omløpsmidler | 3 425 | 5 658 | |
| 235 706 | 206 653 | Sum eiendeler | 378 872 | 317 986 |
Org.nr: 914 892 902
Balanse pr. 31. desember
| Morselskap | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | Beløp vises i tusen kr | Note | 2024 | 2023 |
| Egenkapital | |||||
| Innskutt egenkapital | |||||
| 13 092 | 24 575 | Aksjekapital | 10, 15 | 13 092 | 24 575 |
| 250 129 | 239 274 | Overkurs | 10 | 250 129 | 239 974 |
| 0 | 700 | Annen innskutt egenkapital | 10 | 0 | 0 |
| 263 221 | 264 549 | Sum innskutt egenkapital | 263 221 | 264 549 | |
| Opptjent egenkapital | |||||
| -42 583 | -66 754 | Annen egenkapital | 10 | -153 505 | -159 449 |
| -42 583 | -66 754 | Sum opptjent egenkapital | -153 505 | -159 449 | |
| 0 | 0 | Minoritetsinteresser | 44 798 | 43 344 | |
| 220 638 | 197 796 | Sum egenkapital | 154 513 | 148 445 | |
| Gjeld | |||||
| Avsetninger for forpliktelser | |||||
| 4 024 | 3 021 | Utsatt skatt | 9 | 0 | 0 |
| 4 024 | 3 021 | Sum avsetning for forpliktelser | 0 | 0 | |
| Annen langsiktig gjeld | |||||
| 0 | 0 | Gjeld til kredittinstitusjoner | 11 | 114 523 | 73 561 |
| 5527 | 5 486 | Øvrig langsiktig gjeld | 11, 16 | 76 865 | 77 280 |
| 5 527 | 5 486 | Sum annen langsiktig gjeld | 191 388 | 150 841 | |
| Kortsiktig gjeld | |||||
| 0 | 0 | Gjeld til kredittinstitusjoner | 11 | 7 112 | 4 384 541 |
| ਰੇਰੇ | 254 | Leverandørgjeld | 341 | 27 | |
| 18 | 27 | Skyldige offentlige avgifter | 14 | 18 25 500 |
|
| 5 400 | ਦਰ | Annen kortsiktig gjeld | 11 | 13 748 18 700 |
|
| 5 517 | 350 | Sum kortsiktig gjeld | 32 971 | ||
| 15 068 | 8 857 | 224 358 | 169 541 | ||
| Sum gjeld | |||||
| 235 706 | 206 653 | Sum egenkapital og gjeld | 378 872 | 317 986 | |
Org.nr: 914 892 902
Balanse pr. 31. desember
Morselskap Konsern 2024 2023 Beløp vises i tusen kr Note Note and 2024 2023
| Kåre Rødningen styremedlem |
Hans Fredrik Gulseth styremedlem |
Dag Espen Arnesen styremedlem |
|---|---|---|
| Oslo, 30. mai 2025 |
Org.nr: 914 892 902
Kontantstrømoppstilling
| Morselskap | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | Beløp vises i tusen kr | Note | 2024 | 2023 |
| Kontantstrømmer fra | |||||
| operasjonelle aktiviteter | |||||
| 4 953 | 8 064 | Resultat før skattekostnad | -18 800 | -17 291 | |
| O | 0 | Ordinære avskrivninger | 4,5,6 | 8 395 | 3 239 |
| -440 | -482 | Endring i kundefordringer | 346 | -757 | |
| -154 | 102 | Endring i leverandørgjeld | -213 | 270 | |
| Endring i andre | |||||
| 54 | -25 | tidsavgrensningsposter | -36 | -2 548 | |
| Effekt av valutakursendringer | |||||
| -9 306 | -10 424 | langsiktige fordringer og gjeld | 8 | 260 | 905 |
| -4 893 | -2 765 | Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter |
-10 048 | -15 884 | |
| Kontantstrømmer fra | |||||
| investeringsaktiviteter | |||||
| Utbetalinger ved kjøp av varige | |||||
| 0 | 0 | driftsmidler | 4,6 | -9 239 | -1 849 |
| 0 | 0 | Påkostning eiendomsprosjekt | 5 | -33 187 | -45 411 |
| 0 | 0 | Investering i gjeldsinstrumenter | -14 153 | -7 306 | |
| 0 | 0 | Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter |
-56 579 | -54 567 | |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter |
|||||
| -219 | -1 982 | Endring i langsiktig gjeld | -219 | -1 982 | |
| Endring i fordringer mot | |||||
| -19 579 | -14 599 | datterselskap (transaksjonskurs) | 0 | 0 | |
| Endring i gjeld til | |||||
| 0 | 0 | kredittinstitusjoner | 11 | 39 845 | 10 161 |
| 5 310 | O | Innlån fra aksjonærene i morselskapet |
5 310 | 0 | |
| Endring i lån fra | |||||
| 0 | 0 | minoritetsaksjonær | 2 424 | -28 713 | |
| Endring i lån fra Penchev | |||||
| 0 | 0 | Consult EOOD | 11 | -266 | 71 784 |
| 18 891 | 20 443 | Emisjoner i morselskap | 10 | 18 891 | 20 443 |
| 4 404 | 3 862 | Netto kontantstrøm fra | 65 987 | 71 694 | |
| finansieringsaktiviteter | |||||
| -641 | 1 243 | ||||
| -489 | 1 097 | Netto endring i likvider i året | |||
| 1 825 | 727 | Kontanter og bankinnskudd per 01.01 |
2 422 | 1 179 | |
| 1 335 | 1 825 | Kontanter og bankinnskudd per. | 1 782 | 2 422 | |
| 31 17 |
Org.nr: 914 892 902
Noter til regnskapet for 2024
Beløp vises i tusen kr
Note 1 - Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk.
Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter morselskapet Black Sea Property AS, datterselskapene Aheloy Commercial AD, Garby AD og EPO Bulgaria EOOD, og datterdatterselskapet EPO Aheloy OOD, som Black Sea Property AS har bestemmende innflytelse over. Konsernregnskapet omfatter også datterselskapene Obzor Market EOOD, Obzor Riverside EOOD og Nordic Property EOOD, som ble anskaffet i 2021 gjennom fusjon med Bulgaria Elendom Invest AS.
Bestemmende innflytelse oppnås normalt når morselskapet eier mer enn 50% av aksjene i selskapet, og/eller at morselskapet er i stand til å utøve faktisk kontroll over selskapet. Minoritetsinteresser inngår i konsernets egenkapital. Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet.
Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper ved at datterselskapene følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet.
Klassifisering og vurdering av balanseposter
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld.
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelses til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene.
Valuta
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets slutt.
l forbindelse med konsolideringen av utenlandske datterselskaper er gjennomsnittskurs benyttet for resultatpostene, og årssluttkurs benyttet for balansepostene. Eventuelle omregningsdifferanser blir bokført direkte mot egenkapitalen i konsernregnskapet. Valutajustering knyttet til balanseposter hos utenlandske datterselskaper blir bokført direkte mot egenkapitalen.
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet.
Skatter
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt er beregnet med 22% på grunnlag av de midler som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttiggjort.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige likvide plasseringer.
Org.nr: 914 892 902
Noter til regnskapet for 2024
Beløp vises i tusen kr
Note 2 - Transaksjoner med nærstående
Morselskap
Black Sea Property AS har opptjent et fasthonorar på TEUR 2,5 pr. måned i 2024 for konsulenttjenester levert til datter-datter-selskapet EPO Aheloy OOD.
Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Beløp vises i tusen kr
| Morselskap | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | Lønnskostnader | 2024 | 2023 |
| 300 | 286 | Lønn | 353 | 286 |
| 225 | 225 | Styrehonorar | 225 | 225 |
| 74 | 88 | Arbeidsgiveravgift | 86 | 88 |
| 7 | 1 | Andre ytelser | 1 | |
| 606 | 600 | Sum | 671 | 600 |
Morselskap
Selskapet har ansatt en daglig leder i 25 % - stilling fra juli 2019.
Selskapet er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon.
Konsern
Det er ingen ansatte i konsernet utover daglig leder i morselskapet.
Morselskap
Ytelser til ledende personer
| Lønn | |
|---|---|
| Daglig leder | 300 |
| Styret | 275 |
| Morselskap | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: |
2024 | 2023 |
| 47 | ਟਤੋ | Lovpålagt revisjon | 47 | 53 |
| 189 | 237 | Andre tjenester | 189 | 237 |
| 236 | 290 | Sum | 236 | 290 |
Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret.
Org.nr: 914 892 902
Noter til regnskapet for 2024
Beløp vises i tusen kr
Note 4 - Immaterielle eiendeler
Konsern
| Servitutter, nettside |
|
|---|---|
| Anskaffelseskost pr. 01.01. | 176 |
| Tilgang kjøpte eiendeler | 54 |
| Anskaffelseskost 31.12. | 229 |
| Akk.avskrivninger 31.12. | -92 |
| Valuta | 14 |
| Balanseført verdi pr. 31.12. | 151 |
| Årets avskrivninger | 42 |
| Økonomisk levetid Avskrivningsplan |
5 år Lineær (20 %) |
Årets tilganger og avskrivninger i BGN er omregnet med en gjennomsnittskurs på 5,9452 for 2024.
Note 5 - Tomter, bygninger og annen fast eiendom Beløp vises i tusen kr
Konsern
| Eiendom | Fasiliteter | Prosjekt i arbeid |
Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Anskaffelseskost 01.01. | 277 820 | 0 | 66 968 | 344 787 |
| Endring prosjekt i arbeid | 17 110 | 0 | -17 110 | 0 |
| Tilganger | 32 746 | 0 | 0 | 32 746 |
| Valuta | 12 176 | 0 | 3 057 | 15 233 |
| Anskaffelseskost 31.12. | 339 852 | 0 | 52 914 | 392 766 |
| Akk.avskrivning 31.12. | -5 753 | 0 | 0 | -5 753 |
| Akk.nedskr. 31.12. | -43 520 | 0 | 0 | -43 520 |
| Balanseført pr. 31.12. | 290 578 | O | 52 914 | 343 492 |
| Arets avskrivninger | 3 609 | O | O | 3 609 |
Årets tilganger og avskrivninger i BGN er omregnet med en gjennomsnittskurs på 5,9452 for 2024.
Org.nr: 914 892 902
Noter til regnskapet for 2024
Beløp vises i tusen kr
Note 6 - Driftsløsøre, inventar, maskiner, apparater o.l. Beløp vises i tusen kr
Konsern
| Driftsløsøre, | Maskiner, | ||
|---|---|---|---|
| inventar o.l. | apparater o.l. | ||
| Anskaffelseskost 01.01. | 3 645 | 3 480 | 7 125 |
| Tilgang kjøpte driftsmidler | 7 937 | 1 118 | 9 055 |
| Valuta | 218 | 108 | 326 |
| Anskaffelseskost 31.12. | 11 799 | 4 706 | 16 506 |
| Akk.avskrivning 31.12. | -4 034 | -2 487 | -6 521 |
| Balanseført pr. 31.12. | 7 765 | 2 219 | 9 984 |
| Årets avskrivninger | 3 514 | 1 231 | 4 744 |
| Økonomisk levetid | 6-7 år | 3-4 ar | |
| Avskrivningsplan | Lineær (15 %) | Lineær (30 %) |
Årets tilganger og avskrivninger i BGN er omregnet med en gjennomsnittskurs på 5,9452 for 2024.
Note 7 - Tap på fordringer
Beløp vises i tusen kr
| Morselskap | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| -72 355 | -72 355 | Avsetninger pr. 01.01. | 0 | O |
| -72 355 | -72 355 | Avsetninger pr. 31.12. | 0 | O |
| Endring avsetning for tap på | ||||
| 0 | 0 | fordringer | 0 | 0 1 |
| O | 0 | Arets konstaterte tap på fordringer |
457 | 0 |
Morselskap
Dette gjelder avsetning for tap på konserninterne fordringer overtatt fra Bulgaria Eiendom Invest AS etter fusjonen i 2021, hvor de overtatte fordringene er nedskrevet til MNOK 6 tilsvarende konsernverdien av underliggende tomter i de aktuelle datterselskapene.
Konsern
Årets konstaterte tap i konsern gjelder tapsført fordring mot Doba 1 i Garby.
Org.nr: 914 892 902
Noter til regnskapet for 2024
Beløp vises i tusen kr
Note 8 - Finansposter Beløp vises i tusen kr
| iviorseiskap | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| 154 | 123 | Renteinntekt | 0 | 0 |
| ਰ ୧୧3 | 19 086 | Valutagevinst | 0 | 0 |
| Gevinst ved realisasjon av | ||||
| O | O | finansielle eiendeler | 0 | 4 761 |
| -1 826 | -54 | Rentekostnad | -12 429 | -16 959 |
| -367 | -8 597 | Valutatap | -367 | -341 |
| -382 | -473 | VPS-kostnader | -382 | -473 |
| 7 242 | 10 085 | Sum | -13 179 | -13 012 |
Konsern
Morselskapet har betydelige fordringer i euro mot selskaper i Bulgaria. Da euroen har styrket seg betydelig mot norske kroner er det regnskapsført finansinntekter knyttet til valutajustering av fordringer i morselskapet på MNOK 9,6 i 2024. Effekten og tilhørende utsatt skatt er eliminert i konsernregnskapet som følge av at datterselskapene i Bulgaria benytter fast valutakurs i selskapsregnskapet og derfor ikke valutajusterer etter samme praksis som morselskapet.
Note 9 - Skatt
Beløp vises i tusen kr
| Arets skattekostnad fordeler seg på: | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Endring utsatt skatt | 1 002 | 1 665 |
| Årets totale skattekostnad | 1 002 | 1 665 |
| Beregning av årets skattegrunnlag: | 2024 | 2023 |
| Ordinært resultat før skattekostnad | 3 951 | 8 064 |
| lkke fradragsberettigede kostnader | 0 | 2 |
| Emisjonskostnader | -397 | -527 |
| Endring i midlertidige forskjeller | -9 517 | -10 424 |
| Arets skattegrunnlag | -5 963 | -2 886 |
| Oversikt over midlertidige forskjeller | 2024 | 2023 |
| Langsiktige fordringer og gjeld i utenlandsk valuta | 50 021 | 40 504 |
| Utestående fordringer | -72 355 | -72 355 |
| Sum | -22 335 | -31 851 |
| Akkumulert fremførbart underskudd før konsernbidrag | -31 731 | -26 770 |
| Netto midlertidige forskjeller pr 31.12 | -54 065 | -58 622 |
| Forskjeller som ikke inngår i utsatt skatt/-skattefordel | -72 355 | -72 355 |
| Sum | 18 290 | 13 734 |
| Utsatt skattefordel (-) / Utsatt skatt (+) 22 % | 4024 | 3 021 |
Org.nr: 914 892 902
Noter til regnskapet for 2024
Beløp vises i tusen kr
Note 10 - Egenkapital
Beløp vises i tusen kr
Morselskap
| Aksjekapital | Overkurs | Ikke reg. kap.forh. |
Annen egenkapital |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 01.01. | 24 575 | 239 274 | 700 | -66 754 | 197 796 |
| Arsresultat | O | 0 | 0 | 3 951 | 3 951 |
| Gjeldskonvertering | 4 928 | 6 899 | 0 | 0 | 11 826 |
| Kontantinnskudd | 3 809 | 4 353 | -700 | 0 | 7 462 |
| Nedsettelse av aksjekapital | -20 220 | 0 | 0 | 20 220 | 0 |
| Emisjonsutgifter | 0 | -397 | 0 | 0 | -397 |
| Egenkapital 31.12. | 13 092 | 250 129 | 0 | -42 583 | 220 638 |
Konsern
Konsernets egenkapital er endret som følger:
| Aksjekapital | Overkurs | Ikke reg. | Annen | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|
| kap.forh. | egenkapital | ||||
| Egenkapital 01.01. | 24 575 | 239 274 | 700 | -116 105 | 148 445 |
| Arsresultat | 0 | 0 | 0 | -18 800 | -18 800 |
| Gjeldskonvertering | 4 928 | 6 899 | 0 | 0 | 11 826 |
| Kontantinnskudd | 3 809 | 4 353 | -700 | 0 | 7 462 |
| Nedsettelse av aksjekapital | -20 220 | 0 | O | 20 220 | 0 |
| Emisjonsutgifter | 0 | -397 | O | 0 | -397 |
| Valutaendringer | 0 | O | O | 5 977 | 5 977 |
| Egenkapital 31.12. | 13 092 | 250 129 | O | -108 707 | 154 513 |
Note 11 - Pant og garantier
Beløp vises i tusen kr
| Morselskap | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 2023 |
Pantsikret gjeld | 2024 | 2023 | ||
| 0 | O | Kortsiktig gjeld | 7 112 | 4 384 | |
| O | O | Langsiktig gjeld | 114 523 | 73 561 | |
| O | 0 | Sum pantsikret gjeld | 121 635 | 77 945 | |
| Morselskap | Konsern | ||||
| Sikret i panteobjekt med | |||||
| 2024 | 2023 | bokførte verdier: | 2024 | 2023 | |
| 0 | 0 | Eiendom | 343 492 | 299 123 | |
| 0 | 0 | Sum | 343 492 | 299 123 |
Konsern
Gjeld til kredittinstitusjoner utgjør EUR 8 580 000 pr. 31.12.2024, hvorav EUR 603 000 forfaller til betaling i 2025. Lånet har en årlig rente på 5,5 % og er sikret med 1. prioritets pant i anlegget på Aheloy i tillegg til annen sikkerhet ytet av de lokale samarbeidspartnere i Bulgaria.
I tillegg har konsernet et banklån på EUR 1 850 000, hvor midlene er investert i fond.
Org.nr: 914 892 902
Noter til regnskapet for 2024
Beløp vises i tusen kr
l desember 2022 ble halvparten av aksjene i EPO Aheloy EOOD overført til Penchev Consult EOOD som sikkerhet for lån gitt i 2023. Transaksjonen utgjør en midlertidig overføring av aksjene med rett til tilbakeføring ved innfrielse av lån gitt i 2023. Lånesaldo utgjør EUR 5 886 000 pr. 31.12.2024 inkl. kapitaliserte renter, hvorav EUR 250 000 forfaller til betaling i andre halvår 2025. Lånet renteberegnes månedlig med en rente på 16 % p.a. frem til 30. november 2024, og deretter med 18 % frem til november 2026.
Note 12 - Datterselskap, tilknyttet selskap m v
Beløp vises i tusen kr
Morselskap
| Eier- | Resultat | Egenkapital | Bokført verdi | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Selskap | Anskaffelse | Kontor | andel | 2024 | pr. 31.12 | pr. 31.12 | |
| EPO Bulgaria EOOD | Juni 2015 | Bulgaria | 100 % | -184 | -95 407 | 0 | |
| Garby AD | Aug. 2015 | Bulgaria | 50 % | -2 134 | 2 026 | 8 314 | |
| Aheloy Commercial AD | Aug. 2015 | Bulgaria | 48 % | -3 460 | -9 251 | 0 | |
| Obzor Market EOOD | Sept. 2021 | Bulgaria | 100 % | -65 | -23 544 | 0 | |
| Obzor Riverside EOOD | Sept. 2021 | Bulgaria | 100 % | -77 | -14 872 | 0 | |
| Nordic Property EOOD | Sept. 2021 | Bulgaria | 100 % | -89 | -23 128 | 0 | |
| Sum | -6 011 | -164 176 | 8 314 |
Overnevnte beløp er i NOK hvor resultatet i BGN er omregnet med gjennomsnittskurs på 5,9452, mens egenkapitalen i BGN er omregnet med sluttkurs på 6,0308.
Obzor Market EOOD, Obzor Riverside EOOD og Nordic Property EOOD ble anskaffet i 2021 gjennom fusjon med Bulgaria Eiendom Invest AS.
EPO Bulgaria EOOD har frem til desember 2022 hatt en eierandel på 75 % i selskapet EPO Aheloy OOD. I desember 2022 ble halvparten av aksjene overført til Penchev Consult EOOD som sikkerhet for lån gitt i 2023. Avtalene er formalisert i januar 2023 og nærmere beskrevet i styrets årsberetning for 2023. Transaksjonen utgjør en midlertidig overføring av aksjene med rett til tilbakeføring ved innfrielse av lån gitt i 2023. Med bakgrunn i de reelle forhold anses ikke transaksjonen å representere noen endring i Black Sea Property AS sin bestemmende innflytelse i datter-datter-selskapet EPO Aheloy EOOD pr. 31.12.2024.
Note 13 - Mellomværende med selskap i samme konsern og tilknyttet selskap
Beløp vises i tusen kr
| Fordringer | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Lån til foretak i samme konsern | 223 786 | 194 679 |
| Kundefordringer | 2 182 | 1742 |
| Sum | 225 968 | 196 421 |
De konserninterne fordringene som oppstod i forbindelse med oppkjøpet i 2015 er ikke renteberegnet som følge av den finansielle situasjonen i konsernselskapene, jf. Rt 2007 s 1025 (Norges Høyesterett - Dom av 26. juni 2007). Det samme gjelder fordringer overtatt etter fusjonen med Bulgaria Eiendom Invest AS.
Lån til datterselskap for etterfølgende år er renteberegnet med 0,1 % i tråd med avtale.
Org.nr: 914 892 902
Noter til regnskapet for 2024
Beløp vises i tusen kr
Note 14 - Bankinnskudd Beløp vises i tusen kr
| Morselskap | Konsern | |
|---|---|---|
| 2024 | 2024 | |
| 23 | Bundne skattetrekksmidler utgjør | 3 |
Note 15 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Beløp vises i tusen kr
Morselskap
Aksjekapitalen består av:
| Antall | Pålydende | Balanseført | |
|---|---|---|---|
| Ordinære aksjer | 251 099 290 | 0,05 kr | 13 092 |
| De 10 største aksjonærene og nærstående i selskapet pr. 31.12: | |||
| Ordinære | Eier- | Stemme- | |
| aksjer | andel | andel | |
| Janine AS | 37 657 574 | 15,00 % | 15,00 % |
| Auris AS | 31 366 010 | 12,49 % | 12,49 % |
| Christinedal AS, 1) | 22 513 060 | 8,97 % | 8,97 % |
| North Bridge Management AS | 15 714 061 | 6,26 % | 6,26 % |
| E. Larre Holding AS | 13 015 318 | 5,18 % | 5,18 % |
| Total Management AS | 8 953 598 | 3,57 % | 3,57 % |
| Semeco AS | 7 712 815 | 3,07 % | 3,07 % |
| Erik Arvid Muller | 7 675 516 | 3,06 % | 3,06 % |
| EFO Eigedomsinvest AS | 6 986 350 | 2,78 % | 2,78% |
| A-J Holding AS | 6 497 069 | 2,59 % | 2,59 % |
| Sum | 158 091 371 | 62,97 % | 62,97 % |
| Øvrige (eierandel < 5%) | 93 007 919 | 37,04 % | 37,03 % |
| Totalt antall aksjer | 251 099 290 | 100,00 % | 100,00 % |
1) Styremedlem Hans Fredrik Gulseth er aksjonær i Christinedal AS.
Styreleder Egil Redse Melkevik er styreleder i MTB Invest AS som kontrolleres av hans nærstående, og som i tillegg til å inneha personlige eierandeler, er blant de øvrige aksjonærer i Black Sea Property AS.
Styremedlem Kåre Rødningen er aksjonær i Rødningen Invest AS som er blant de øvrige aksjonærer. Styremedlem Dag Espen Arnesen er aksjonær i DEA Holding AS som er blant de øvrige aksjonærer.
Org.nr: 914 892 902
Noter til regnskapet for 2024
Beløp vises i tusen kr
Note 16 - Øvrig langsiktig gjeld
Beløp vises i tusen kr
Morselskap
| elskap | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||
| 5 527 | 5 267 | 5527 | 5 267 |
Morselskap
Selgerkreditt fra 2015 med henholdsvis TEUR 2 500 i forbindelse med kjøp av aksjer og fordringer mot datterselskaper. Totalt MEUR 3,5 av selgerkreditten på MEUR 4 ble konvertert til egenkapital i 2021. Resterende selgerkreditt løper rentefritt og skal tilbakebetales når morselskapet har fri likviditet etter inndekning av øvrige forpliktelser eller konverteres til egenkapital.
Note 17 - Tvister
Konsern
Det er ingen pågående rettssaker som involverer datterselskapene i Bulgaria. Det er etter styrets oppfatning heller ingen saker som vil ha vesentlige negative økonomiske konsekvenser for konsernet.
This document has been digitally signed and sealed using Capego SmartSign in accordance with the EU regulation known as eIDAS. The signatures within this original file carry legal validity and are binding in all EU states.
Important: Please refrain from making any changes to this file as it may impact its integrity.
All the original signatures incorporated in this document file strictly adhere to the provisions set forth by the European eIDAS regulation. They have been constructed in accordance with the PAdES (PDF Advanced Electronic Signatures) standard, as stipulated by the technical regulations specified in ETSI (European Telecommunications Standards Institute) 319 142. The signatures have been securely encoded within this document file, and the subsequent page(s) provide a visual representation of the encoded signatures.
These signatures hold legal weight and are enforceable in all EU states as regulated by eIDAS.
Read more: https://digital-strategy.ec.europa.eu/en/policies/eidas-regulation
Validate document file: https://ec.europa.eu/digital-building-blocks/DSS/webapp-demo/validation
2025-05-30 08:13:03 UTC+00:00 Egil Redse Melkevik
=== bankID
NO BankID - 8c3c9cc3-007b-4a3a-9042-48f7d43650fa
2025-05-30 08:20:34 UTC+00:00 Dag Espen Arnesen
=== bankID
NO BankID - 1000d876-3d09-4933-9182-b45d719db659
2025-05-30 08:16:51 UTC+00:00 Kåre Rødningen
=== bankID
AAF NO BankID - 8dbaf592-5622-4a41-b5cc-76934e8e585d
2025-05-30 08:23:08 UTC+00:00 Hans Fredrik Gulseth
=== bankID
DAAA NO BankID - 41204514-a98b-40d8-8251-e24fdf6a5386 Til generalforsamlingen i Black Sea Property AS
Uavhengig revisors beretning
Konklusjon
Vi har revidert Black Sea Property AS' årsregnskap som viser et overskudd i selskapsregnskapet på kr 3 951 000 og et underskudd i konsernregnskapet på kr 18 800 000. Arsregnskapet består av:
- · selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2024, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper, og
- · konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2024, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening:
- · er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter
- gir det medfølgende selskapsregnskapet et rettvisende bilde av den finansielle . stillingen til Black Sea Property AS per 31. desember 2024 og av selskapets resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
- . gir det medfølgende konsernregnskapet et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til konsernet Black Sea Property AS per 31. desember 2024 og av konsernets resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Grunnlag for konklusjonen
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og konsernet i samsvar med kravene i relevante lover og forskrifter i Norge og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert internasjonale
uavhengighetsstandarder) utstedt av International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Øvrig informasjon
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.
Revisjonsfirmaet Flattum & Co AS St. Olavs gate 25, 0166 OSLO Postboks 62 Sentrum, 0101 OSLO Organisasjonsnummer/revisornummer: Foretaksregisteret NO 894934352 MVA
E-mail: [email protected] Web: www.flattum.no Telefon: +47 22 98 21 20 Medlemskap: Den norske Revisorforening Regnskap Norge
Internasjonal forbindelse:
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom årsberetningen, annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi han opparbeidet oss under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen
- · er konsistent med årsregnskapet og
- · inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav.
Styrets og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet er ledelsen ansvarlig for å ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til fortsatt drift, og på tilbørlig måte å opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet
Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
For videre beskrivelse av revisors oppgaver og plikter vises det til: https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger
Oslo, 30. mai 2025
Revisjonsfirmaet Flattum & Co AS
Thorbjørn Grindhaug Statsautorisert revisor This document has been digitally signed and sealed using Capego SmartSign in accordance with the EU regulation known as eIDAS.
The signatures within this original file carry legal validity and are binding in all EU states.
Important: Please refrain from making any changes to this file as it may impact its integrity.
All the original signatures incorporated in this document file strictly adhere to the provisions set forth by the European eIDAS regulation. They have been constructed in accordance with the PAdES (PDF Advanced Electronic Signatures) standard, as stipulated by the technical regulations specified in ETSI (European Telecommunications Standards Institute) 319 142. The signatures have been securely encoded within this document file, and the subsequent page(s) provide a visual representation of the encoded signatures.
These signatures hold legal weight and are enforceable in all EU states as regulated by eIDAS.
Read more: https://digital-strategy.ec.europa.eu/en/policies/eidas-regulation
Validate document file: https://ec.europa.eu/digital-building-blocks/DSS/webapp-demo/validation
2025-05-30 08:47:24 UTC+00:00 Thorbjørn Grindhaug
=== bankID
NO BankID - 6357c7e5-7705-43be-abd7-ee48c1a7e6d4