Delfin Group

Quarterly Report • Mar 2, 2015

SIA "EXPRESSCREDIT" 2014. GADA PĀRSKATS

UN

2014. GADA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

sagatavots saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem

SATURS

Informācija par Sabiedrību un Koncernu	3
Vadības ziņojums	4
Paziņojums par vadības atbildību	5
Peļņas vai zaudējumu aprēķins	6
Apvienotais ienākumu pārskats	6
Bilance	7
Pašu kapitāla kustības pārskats	8
Naudas plūsmas pārskats	9
Finanšu pārskatu pielikumi	10 - 21

Informācija par Koncernu un Informācija par meitas sabiedrību

Sabiedrības nosaukums	SIA ExpressCredit
Sabiedrības juridiskais statuss	Sabiedrība ar ierobežotu atbildību
Reģistrācijas numurs, vieta un datums	4010325854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas	Lombardi, ieķīlāšana NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Adrese	Raunas iela 44k-1, Rīga LV-1039 Latvija
Dalībnieku pilni vārdi un adreses	Express Holdings, SIA (51.00%), Hāpsalas iela 1k – 1 – 17, Rīga, Latvija
	AE Consulting, SIA (24.50%), Posma iela 2, Rīga, Latvija
	Ebility, SIA (24.50%), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija
Izpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati	Agris Evertovskis – valdes priekšsēdētājs
	Edgars Bilinskis – valdes loceklis Kristaps Bergmanis – valdes loceklis no 11.07.2014 Didzis Ādmīdiņš - valdes loceklis no 11.07.2014 Edgars Turlajs – padomes priekšsēdētājs līdz 02.07.2014 Ieva Judinska-Bandeniece – padomes priekšsēdētāja no 10.07.2014 Uldis Judinskis - padomes priekšsēdētāja vietnieks no 27.06.2014 Ramona MIglāne - padomes locekle no 27.06.2014
Pārskata gads	2014. gada 1. janvāris - 31. decembris
Informācija par meitas sabiedrību Meitas sabiedrības nosaukums	SIA ExpressInkasso (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	22.10.2010
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1; Rīga, LV 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	66.1 Finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu
Mātes un meitas sabiedrības revidents	SIA Potapoviča un Andersone Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99 Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007 Latvija
	Atbildīgā zvērinātā revidente: Kristīne Potapoviča sertifikāts Nr. 99

Vadības ziņojums

Koncerns periodu no 2014. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim ir strādājis veiksmīgi. Kopējie ieņēmumi šajā periodā ir pieauguši par 21% attiecīgi pret 2013. gadu, kas kopā sastāda 16 627 992 euro.

Īstenojot biznesa stratēģiju un visus plānotos pasākumus, 2014.gadā tika sasniegti sekojoši Koncerna finanšu rādītāji:

• 1. gadā būtiski palielinājās neto kredītportfelis par 28% līdz 6,2 miljoniem euro;
• Sabiedrības aktīvu apjoms 2014. gadā bija 10.9 miljoni euro;
• Neto peļņa 2014. gadā bija 1 401 563 euro (2013. gadā 379 116 euro).

Pārskata periodā, atbilstoši parāda vērtspapīru emisijas noteikumiem, SIA "ExpressCredit" ir veikusi padomes ievēlēšanu un reģistrēšanu LR Uzņēmumu Reģistrā.

Filiāles

Periodā no 2014. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes palielināšanas, izsniegto kredītu apjoma palielinājuma un IT sistēmas izstrādes. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 93 filiāles 38 Latvijas pilsētās (31.12.2013. - 93 filiāles 38 Latvijas pilsētās).

Koncerna pakļautība riskiem

Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku likviditātes risku.

Apstākļi un notikumi pēc pārskata gada beigām

1. gada 12. februārī Koncerna mātes sabiedrība ar Rīgas pilsētas pašvaldību ir noslēgusi pirkuma līgumu par SIA "Rīgas pilsētas lombards" 569 148 (100%) kapitāla daļu iegādi, uz kurām ir ieguvusi tiesības piedaloties kapitāla daļu izsolē. Pirkuma cena 880 000 euro, kura pilnā apmērā pārskaitīta 2015. gada 18. februārī. 2015. gada 23. februārī darījums reģistrēts LR Uzņēmumu Reģistrā.

Izņemot augstāk minēto, kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai, nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.

Nākotnes perspektīva

1. gada uzņēmums plāno nostiprināt tirgus līdera pozīcijas, pilnveidot filiāļu tīklu. Plānots, ka uzņēmuma portfeļa un peļņas dinamikai būs ar augšupejošu tendenci salīdzinājumā ar 2014. gada rezultātiem.

Agris Evertovskis Edgars Bilinskis Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis

_____________________ _____________________

Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis

_____________________ _____________________

Rīgā, 2015. gada ___. ___________

Paziņojums par vadības atbildību

SIA ExpressCredit vadība ir atbildīga par gada pārskatu un starp-periodu finanšu pārskatu sagatavošanu.

Pamatojoties uz Sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par sabiedrības aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli 2014. gada 31. decembrī un 2014. gada peļņu un naudas plūsmām.

Sabiedrības vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Sabiedrības vadība apliecina, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princips.

Sabiedrības vadība apliecina, ka ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par sabiedrības aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Sabiedrības vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Sabiedrības vadība ir atbildīga par sabiedrības darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.

Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Sabiedrības komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.

_____________________ _____________________ Agris Evertovskis Edgars Bilinskis Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis

Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis

_____________________ _____________________

Rīgā, 2015. gada ___. ___________

Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2014. gadu

	Mātes sabiedrība 2014 EUR	Koncerns 2014 EUR	Mātes sabiedrība 2013 EUR	Koncerns 2013 EUR
Neto apgrozījums	7 650 397	7 987 859	6 395 631	6 395 631
Pārdotās produkcijas izmaksas	(5 596 572)	(5 881 617)	(4 678 868)	(4 678 868)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	8 463 985	8 640 133	7 278 436	7 304 487
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	(1 175 458)	(1 216 106)	(1 422 860)	(1 425 319)
Bruto peļņa	9 342 352	9 530 269	7 572 339	7 595 931
Pārdošanas izmaksas	(4 812 824)	(4 880 420)	(4 397 795)	(4 405 302)
Administrācijas izmaksas	(1 877 951)	(1 883 023)	(1 329 204)	(1 332 376)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	56 328	56 328	32 377	32 635
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	(1 225 712)	(1 226 186)	(1 309 495)	(1 312 750)
Peļņa pirms nodokļiem	1 482 193	1 596 968	568 222	578 138
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu	(263 264)	(286 038)	(224 730)	(225 810)
Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis	90 633	90 633	26 788	26 788
Pārskata gada peļņa	1 309 562	1 401 563	370 280	379 116
Peļņa uz daļu	3.07	3.28	0.87	0.89
Apvienotais ienākumu pārskats	2014 EUR	2014 EUR	2013 EUR	2013 EUR
Pārskata gada peļņa Citi apvienotie ienākumi	1 309 562 -	1 401 563 -	370 280 -	379 116 -
Kopējie pārskata perioda apvienotie ienākumi	1 309 562	1 401 563	370 280	379 116

Pielikumi no 10. līdz 21. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Agris Evertovskis Edgars Bilinskis Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis

____________________ _____________________

_____________________ _____________________ Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis

Bilance 2014. gada 31. decembrī

		Mātes	Koncerns	Mātes	Koncerns
		sabiedrība		sabiedrība
Aktīvs	Pielikums	31.12.2014.	31.12.2014.	31.12.2013.	31.12.2013.
Ilgtermiņa ieguldījumi		EUR	EUR	EUR	EUR
Pamatlīdzekļi un nemateriālie
ieguldījumi	1	393 949	393 949	449 822	449 822
Debitoru prasības par izsniegtajiem
aizdevumiem	5	462 610	462 610	297 709	297 709
Aizdevumi dalībniekiem un vadībai	3	1 295 066	1 295 066	1 942 057	1 942 057
Ieguldījumi radniecīgo sabiedrību
kapitālā	2	2 846	-	2 846	-
Atliktā nodokļa aktīvs		117 420	117 420	26 787	26 787
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:		2 271 891	2 269 045	2 719 221	2 716 375
Apgrozāmie līdzekļi
Krājumi	4	1 345 338	1 345 338	1 012 380	1 012 380
Debitoru prasības par izsniegtajiem
aizdevumiem	5	5 401 363	5 829 700	4 260 989	4 602 466
Radniecīgo sabiedrību parādi		484 492	208 873	547 606	512 979
Citi debitori		82 195	82 335	748 701	755 229
Nākamo periodu izmaksas		27 762	30 089	25 581	29 094
Nauda		1 197 128	1 197 718	720 753	790 889
Apgrozāmie līdzekļi kopā:		8 538 278	8 694 053	7 316 010	7 703 037
Aktīvu kopsumma		10 810 169	10 963 098	10 035 231	10 419 412
Pasīvs
Pašu kapitāls:
Pamatkapitāls	6	426 861	426 861	426 862	426 862
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa		279 540	295 703	1 009 259	1 016 585
Pārskata gada nesadalītā peļņa		1 309 562	1 401 563	370 280	379 117
Pašu kapitāls kopā:		2 015 963	2 124 127	1 806 401	1 822 564
Kreditori: Ilgtermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	7	6 471 466	6 471 466	3 108 191	3 108 191
Citi aizņēmumi	8	596 676	596 676	753 094	753 094
Ilgtermiņa parādi kreditoriem kopā:		7 068 142	7 068 142	3 861 285	3 861 285
Īstermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	7	992 436	992 436	984 967	984 967
Citi aizņēmumi	8	30 341	30 341	531 723	894 130
Parādi radniecīgajām sabiedrībām		-	-	2 091 469	2 091 469
Kreditori un uzkrātās saistības		435 014	456 100	404 778	407 220
Nodokļi	9	268 273	291 952	354 608	357 777
Īstermiņa parādi kreditoriem kopā:		1 726 064	1 770 829	4 367 545	4 735 563
Pasīvu kopsumma		10 810 169	10 963 098	10 035 231	10 419 412

Pielikumi no 10. līdz 21. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

____________________ _____________________ Agris Evertovskis Edgars Bilinskis Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis

_____________________ _____________________ Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis

Rīgā, 2015. gada ___. ___________

Mātes sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2014. gadu

	Pamatkapitāls Iepriekšējo gadu		Pārskata gada	Kopā
	EUR	nesadalītā peļņa EUR	peļņa EUR	EUR
2012. gada 31. decembrī	426 862	270 692	821 652	1 519 206
Izmaksātas dividendes	-	(83 085)	-	(83 085)
Peļņas pārnešana	-	821 652	(821 652)	-
Pārskata gada peļņa	-	-	370 280	370 280
2013. gada 31. decembrī	426 862	1 009 259	370 280	1 806 401
Izmaksātas dividendes	-	(1 100 000)	-	(1 100 000)
Peļņas pārnešana	-	370 280	(370 280)	-
Pamatkapitāla denominācijas rezultāts	(1)	1	-	-
Pārskata gada peļņa	-	-	1 309 562	1 309 562
2014. gada 31. decembrī	426 861	279 540	1 309 562	2 015 963

Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2014. gadu

	Pamatkapitāls	Iepriekšējo gadu	Pārskata gada	Kopā
	EUR	nesadalītā peļņa EUR	peļņa EUR	EUR
2012. gada 31. decembrī	426 862	278 119	821 552	1 526 533
Izmaksātas dividendes	-	(83 086)	-	(83 086)
Peļņas pārnešana	-	821 552	(821 552)	-
Pārskata gada peļņa	-	-	379 117	379 117
2013. gada 31. decembrī	426 862	1 016 585	379 117	1 822 564
Izmaksātas dividendes	-	(1 100 000)	-	(1 100 000)
Peļņas pārnešana	-	379 117	(379 117)	-
Pamatkapitāla denominācijas rezultāts	(1)	1	-	-
Pārskata gada peļņa	-	-	1 401 563	1 401 563
2014. gada 31. decembrī	426 861	295 703	1 401 563	2 124 127

Pielikumi no 10. līdz 21. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Naudas plūsmas pārskats par 2014. gadu

	Mātes	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	2014	2014	2013	2013
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un
nodokļiem	1 482 193	1 596 968	568 222	578 138
Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums un
nemateriālo ieguldījumu norakstīšana	249 346	249 346	214 052	214 052
b) uzkrājumu veidošana (izņemot
uzkrājumus nedrošiem parādiem un nelikvīdiem krājumiem)	82 313	82 313	84 584	1 298 426
c) uzkrājumu norakstīšana	-	-	(12 671)	(12 671)
d) cesijas rezultāts	1 044 659	-	1 210 996	-
e) procentu ieņēmumi	(8 463 885)	(8 640 133)	(7 278 436)	(7 278 436)
f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas
izmaksas	1 175 458	1 216 106	1 410 451	1 410 451
g) (peļņa)/zaudējumi no pamatlīdzekļu un
nemateriālo ieguldījumu likvidācijas	(15 723)	(15 723)	5 767	5 767
h) citas korekcijas	13 441	13 441	-	-
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un
īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu
ietekmes korekcijām	(4 432 198)	(5 497 682)	(3 797 035)	(3 784 273)
Korekcijas:
a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un
citu debitoru parādu atlikumu pieaugums	(1 541 030)	(575 657)	(1 185 690)	(1 488 373)
b) krājumu atlikumu pieaugums	(381 806)	(381 806)	(67 150)	(67 150)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un
pārējiem kreditoriem maksājamo parādu
atlikumu pieaugums/ (samazinājums)	(105 749)	(87 205)	(116 779)	(114 333)
Bruto pamatdarbības naudas plūsma	(6 460 783)	(6 542 350)	(5 166 654)	(5 454 129)
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa
maksājumiem	(247 084)	(249 243)	(385 810)	(390 620)
Procentu ieņēmumi	8 324 699	8 500 946	7 254 428	7 254 428
Pamatdarbības neto naudas plūsma	1 616 832	1 709 353	1 701 964	1 409 679
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu
iegāde	(109 720)	(109 720)	(238 317)	(238 317)
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu
realizācija	54 656	54 656	-	-
Izsniegtie/atmaksātie aizdevumi, kas nav
saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību (neto)	704 714	945 706	(2 045 964)	(2 045 964)
Pārdošanai iegādāti aktīvi	-	-	25 572	25 572
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma	649 650	890 642	(2 258 709)	(2 258 709)
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Saņemtie aizņēmumi un realizētās obligācijas
(neto)	4 340 000	4 340 000	2 953 868	3 316 275
Obligāciju dzēšana	(1 000 000)	(1 000 000)	-	-
Aizdevumu atmaksa	(2 773 743)	(3 136 154)
Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam	(58 805)	(58 805)	(16 705)	(16 705)
Izmaksātas dividendes	(1 100 000)	(1 100 000)	(83 084)	(83 084)
Samaksātie procenti	(1 197 559)	(1 238 207)	(1 719 156)	(1 719 156)
Finansēšanas darbības neto naudas
plūsma	(1 790 107)	(2 193 166)	1 134 923	1 497 330
Pārskata gada neto naudas plūsma	476 375	406 829	578 178	648 300
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada
sākumā	720 753	790 889	142 575	142 589
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada
beigās	1 197 128	1 197 718	720 753	790 889

Pielikumi no 10. līdz 21. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Pielikums Grāmatvedības politika

(a) Vispārīgie principi

Šie Koncerna mātes sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.

Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Gadījumos, kad veikta reklasifikācija, kas neietekmē iepriekšējo periodu neto peļņu un pašu kapitāla apjomu, informācija par veikto reklasifikāciju norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.

Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.

Šie ir pirmie SIA "ExspressCredit" koncerna konsolidētie finanšu pārskati, jo iepriekšējos gados meitas sabiedrības darbības rezultāti un aktīvi bija nebūtiski konsolidēto pārskatu kontekstā, tāpēc konsolidācijas procedūras netika veiktas. Sagatavojot 2013. gada konsolidētos finanšu pārskatus, salīdzinošie rādītāji atbilstoši konsolidēti, nodrošinot atspoguļojuma konsekvenci.

Standarti, grozījumi un interpretācijas, kas stājušies spēkā no 2013. gada 1. janvāra (arī tie, kuri uz pārskata sastādīšanas brīdi nav apstiprināti Eiropas Savienībā) un ir piemērojami finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzas 2013. gada 31. decembrī sastādīšanā. Neviens no šiem standartiem tieši neattiecas uz Koncerna darbības specifiku.

10. SFPS "Konsolidētie finanšu pārskati" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem sākot no 2014. gada 1. janvāra vai vēlāk ).

11. SFPS "Vienošanās par sadarbību" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem sākot no 2014. gada 1. janvāra vai vēlāk).

12. SFPS "Informācijas atklāšana par līdzdalību citos uzņēmumos" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem sākot no 2014. gada 1. janvāra vai vēlāk).

Grozījumi 10., 11. un 12. SFPS pārejas nosacījumos (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem sākot no 2014. gada 1. janvāra vai vēlāk).

13. SFPS "Patiesās vērtības noteikšana" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk).

27. SGS (pārskatīts 2011. gadā) "Atsevišķi finanšu pārskati" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

28. SGS (pārskatīts 2011. gadā) "Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk; apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Ikgadējie uzlabojumi 2011. gadā (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvāri vai vēlāk).

Grozījumi 1. SFPS "Pirmreizējā piemērošana" par valdību aizdevumiem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Grozījumi 7. SFPS "Finanšu instrumenti: Atklājamā informācija" par finanšu aktīvu un finanšu saistību savstarpējo ieskaitu (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk ).

Grozījumi 12. SGS "Uzņēmumu ienākuma nodoklis" attiecībā uz atlikto nodokli (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2012. gada 1. janvārī vai vēlāk, ieviests lietošanai ES pārskata periodiem pirms vai pēc 2013. gada 1. janvāra).

Grozījumi 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk).

20. SFPIK "Atkritumu novākšanas izmaksu uzskaite ražošanas posmā atklātajos karjeros" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Grozījumi 1. SGS "Atspoguļošana Finanšu pārskatos" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. jūlijā vai vēlāk).

Vairāki jauni standarti un interpretācijas ir publicēti, un tie stājas spēkā finanšu periodos, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk, un neattiecas uz Sabiedrības darbību vai arī nav apstiprināti Eiropas Savienībā.

Grozījumi 32. SGS "Finanšu instrumenti: Atklājamā informācija" par finanšu aktīvu un finanšu saistību savstarpējo ieskaitu (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Grozījumi 10. SFPS, 12. SFPS un 27. SGS attiecībā uz ieguldījumu uzņēmumiem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

9. SFPS "Finanšu instrumenti - Klasifikācija un novērtēšana" (spēkā stāšanās datums vēl nav noteikts).

Grozījumi 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2013. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Grozījumi 36. SGS "Aktīvu vērtības samazināšanās" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvāri vai vēlāk).

Pielikums

Grāmatvedības politika

(a) Vispārīgie principi (turpinājums)

Grozījumi 39. SGS "Finanšu instrumenti: Atzīšana un novērtēšana", attiecas uz jauninājumiem finanšu instrumentos un riska ierobežošanas uzskaiti (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

Ikgadējie uzlabojumi 2012. gadā (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk).

Šie grozījumi ietver izmaiņas no 2010-2012. gadam ikgadējo uzlabojumu projektiem, kas ietekmē 7 standartus:

• 1. SFPS "Maksājums ar akcijām"
• 1. SFPS "Biznesa apvienošana"
• 1. SFPS "Darbības segmenti"
• 1. SFPS "Patiesās vērtības novērtēšana "
• 1. SGS "Pamatlīdzekļi" un 38. SGS, "Nemateriālie aktīvi"
• 1. SFPS "Finanšu instrumenti",
• 1. SGS "Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi ", un
• 1. SGS "Finanšu instrumenti atzīšana un novērtēšana ".

Ikgadējie uzlabojumi 2013. gadā (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk).

Šie grozījumi ietver izmaiņas no 2011-12-13, gadu ikgadējo uzlabojumu projektiem, kas ietekmē 4 standartus:

• SFPS "Standartu piemērošana pirmo reizi"
• SFPS "Uzņēmējdarbības apvienošana"
• 1. SFPS "Patiesās vērtības novērtēšana "un
• 1. SGS "Ieguldījuma īpašumi".

21. SFPIK "Nodevas" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. janvārī vai vēlāk).

(b) Pielietotie grāmatvedības principi

• Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:
  • a) pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk;
  • b) izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā gadā.
  • c) posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību:
    • pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa,
      • ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata sastādīšanas dienu,
    • aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem;
  • d) ņemti vērā ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā;
  • e) aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi;
  • f) pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci;
  • g) norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu, maznozīmīgie posteņi tiek apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā;
  • h) saimnieciskie darījumi gada pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu.

Aktīvu un saistību atzīšana pamatota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīti kā līdz noteiktajam termiņam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.

(c) Ieņēmumu un izdevumu atzīšana

- Neto apgrozījums

Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli.

- Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

Sabiedrība uzrāda procentu un tamlīdzīgus ieņēmumus peļņas vai zaudējumu aprēķina sadaļā bruto peļņas aprēķināšanai, jo šie ieņēmumi saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību – procentu ieņēmumi par pret ķīlu izsniegtiem aizdevumiem vai uz citiem nosacījumiem izsniegtiem aizdevumiem. Procentu ieņēmumi tiek atzīti pēc uzkrājumu principa. Procentu ienākumi netiek atzīti, ja pastāv šaubas par debitora parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīti to saņemšanas brīdī.

- Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.

- Soda naudas un līdzīgi ieņēmumi

Ieņēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa

- Izmaksas

Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".

(d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana

(d1) Funkcionālā un uzskaites valūta

Katras struktūrvienības finanšu pārskatu posteņi tiek uzskaitīti tās ekonomiskās vides valūtā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta). Finanšu pārskatu posteņi ir izteikti EUR (euro), kas ir Sabiedrības funkcionālā un uzskaites valūta.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana (turpinājums)

(d2) Darījumi un atlikumi

Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Bilances datumā Eiropas Centrālās Bankas noteiktie valūtu kursi bija:

31.12.2014. EUR

1 USD 1.21410

(e) Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības

Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.

Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.

Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta iegādi, emisiju vai pārdošanu tieši saistītās izmaksas. Šīs izmaksas uzņēmumam nebūtu radušās, ja darījums nenotiktu. Darījuma izmaksās ir iekļauti honorāri un komisijas, kas maksātas aģentiem (ieskaitot darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, brokeriem un dīleriem, nodevas regulatoram un biržām, un nodokļi, kas radušies pārejas rezultātā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas izmaksas vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.

Amortizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finanšu instruments tika sākotnēji atzīts, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam finanšu aktīviem. Uzkrātie procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un prēmiju vai diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu ieņēmumi un uzkrātās procentu izmaksas, ieskaitot gan uzkrāto kuponu, gan amortizēto diskontu vai prēmiju (iekļaujot sākotnēji atlikto komisijas maksu, ja tāda bijusi), pārskatā netiek atspoguļoti atsevišķi un ir iekļauti saistīto bilances posteņu uzskaites vērtībā.

Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu aktīva vai finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīta uz procentu ieņēmumu un izdevumu atzīšanu attiecīgajā periodā. Efektīvā procentu likme paredz, ka nākotnē paredzētie maksājumi vai saņemamā nauda (izņemot nākotnes zaudējumus) tiek precīzi diskontēti finanšu instrumenta sagaidāmajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Koncerns aplēš naudas plūsmas balstoties uz finanšu instrumenta līgumā paredzētajiem nosacījumiem (piemēram, priekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēķins ietver visus maksājumus, kas veikti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.

(f) Finanšu aktīvu un saistību savstarpējais ieskaits

Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.

(g) Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju/ nolietojumu un vērtības samazinājumu. Amortizācija/ nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi tiek amortizēti:

	Nolietojums (gados)
Ēkas	20
Būves	5
Nemateriālie aktīvi	3 - 5
Citi pamatlīdzekļi	3 - 5
Mazvērtīgais inventārs ( vērtībā virs 71 EUR)	3

Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa vai nemateriālā aktīva uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(h) Ieguldījumi meitas, asociētajās sabiedrībās

Līdzdalība meitas, asociētajās sabiedrības pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma vērtība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās, meitas sabiedrības pašu kapitālā atbilstošu vērtību un ieguldījuma iegādes rezultātā radušās pozitīvās nemateriālās vērtības atlikušo vērtību. Pārskata gada beigās postenī norādīto summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedrības daļai asociētās, meitas sabiedrības peļņā vai zaudējumos pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā radušās nemateriālās vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Savstarpējos darījumos radusies nerealizētā peļņa tiek izslēgta. Peļņas sadale tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs peļņas sadali.

(i) Aktīvu vērtības samazinājums

Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības).

(j) Segmenti

Ģeogrāfiskais segments nodrošina preces un pakalpojumus konkrētā ekonomiskā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskajām vidēm atšķirīgi riski un ieguvumi. Biznesa segments ir aktīvu un darbības daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un ieguvumi.

(k) Krājumi

Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(l) Pārņemtie aktīvi

Gadījumos, kad klients nespēj pildīt savas kredītsaistības, Sabiedrība pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Pārņemtie aktīvi ir iekļauti postenī "Krājumi".

(m) Debitoru parādi

Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi. Aizdevumi klientiem tiek uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta kā patiesā vērtība naudas atlīdzībai, kas dota, lai izsniegtu šos aizdevumus. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tiek atmaksāti. Sabiedrība ir piešķīruši aizdevumus klientiem visā sava tirgus teritorijā. Tirgus teritorijas ekonomiskais stāvoklis var ietekmēt aizdevuma ņēmēju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi pēc to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzrādīti kā kavēti aizdevumi tikai tad, ja tie ir kavēti pēc jau restrukturizētā kredīta grafika.

Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi aizdevumu vērtības samazinājumam. Ja pastāv šādi pierādījumi, uzkrājumu summa sakarā ar aizdevuma kvalitātes pasliktināšanos tiek novērtēta kā starpība starp bilances vērtību un atgūstamo vērtību, kas ir paredzamās naudas plūsmas pašreizējā vērtība, ieskaitot atgūstamās summas no nodrošinājumiem, kuri diskontēti pēc sākotnējās spēkā esošās procentu likmes. Vērtības samazinājuma pierādījumi tiek novērtēti, kā arī uzkrājumu veidošana vai to samazinājums tiek noteikts, izmantojot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Vadības vērtējumi un pieņēmumi ir balstīti uz sekojošiem faktoriem, bet ne tikai: problemātisko aizdevumu identificēšana (atmaksas termiņu ievērošana), nodrošinājuma (ja saņemts) aprēķinātā vērtība, kā arī citi būtiski faktori, kas ietekmē aizdevumu atgūstamību un nodrošinājuma vērtību. Galīgie zaudējumi var atšķirties no aprēķiniem. Šie aprēķini tiek periodiski pārskatīti, un, ja rodas nepieciešamība pēc koriģējumiem, tie tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kurā tie ir kļuvuši zināmi. Sabiedrības ir veikusi zaudējumu aprēķinus, pamatojoties uz visiem tai zināmajiem faktiem, objektīviem vērtības samazināšanās apliecinājumiem, un uzskata, ka tie aprēķini, kas atspoguļoti finanšu pārskatos ir saprātīgi, ņemot vērā pieejamo informāciju.

Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, tie tiek norakstīti un iegrāmatoti, samazinot esošos uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem. Tie netiek izslēgti no bilances, kamēr netiek pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.

Uzkrājumi aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem tiek samazināti gadījumos, kad novērtētā atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoguļoto vērtību.

Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem patēriņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas grafiku līdz 2 gadiem), vadoties no debitoru parādu noilguma dienās, papildus speciālajiem uzkrājumiem ir izveidoti sekojoši vispārējie uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem debitoru parādiem:

Uzkrājuma apjoms
0.3%
6%
18%
32%
42%
47%
67%
92%
100%

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(m) Debitoru parādi (turpinājums)

Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai tiek veidoti uzkrājumi attiecīgo debitoru uzkrātajiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem īstermiņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas termiņu līdz 30 dienām), Sabiedrība aprēķina uzkrājumu vadoties pēc radušos zaudējumu metodes (angl. - incurred loss method). Atbilstoši metodei, tiek vērtēta debitoru virs 4 mēnešiem parādu atgūstamība, balstoties uz diskontēto debitoru atgūstamības naudas plūsmu (pamatsumma, procenti un soda procenti) attiecība pret debitoru atlikumu virs 4 mēnešiem. Uzkrājuma lielums tiek noteikts debitoru parādu virs 4 mēnešiem un debitoru parādu līdz 4 mēnešiem prognozējamo samazinājumu līdz 4 mēnešu vecumam, attiecinot pret debitoru atgūstamības rādītāju. Uzkrājums uzkrātajiem procentiem tiek veidots atbilstoši uzkrājumu veidošanas politikai, un izslēdzot iespēju dubultā ņemt vēra uzkrātos procentus atgūstamības aprēķinā.

Citu debitoru parādu, avansu un depozītu summu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.

(n) Noma ar izpirkumu

Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.

(o) Operatīvā noma

Sabiedrība kā nomnieks

Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.

(p) Nodokļi

Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Atliktais nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem. Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad tā atgūšana ir droši sagaidāma.

(q) Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem

Uzkrājumu summa tiek noteikta reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Sabiedrība nodala līdz pārskata parakstīšanai izmaksātās un neizmaksātās atvaļinājuma uzkrājumu summas UIN uzskaites precizitātes nodrošināšanai.

(r) Aizņēmumi

Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.

(s) Nauda un naudas ekvivalenti

Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.

(t) Dividenžu izmaksa

Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

(u) Finanšu risku pārvaldība

(u1) Finanšu risku faktori

Sabiedrības darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:

• (u1.1) ārvalstu valūtas riskam;
• (u1.2) kredītriskam;
• (u1.3) operacionālajam riskam;
• (u1.4) tirgus riskam;

(u1.5) likviditātes riskam;

(u1.6) naudas plūsmas un procentu likmes riskam;

Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrības struktūrvienībām.

(u1.1) Ārvalstu valūtas risks

Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli pakļauta ārvalstu valūtu riskam. Finanšu direktors analizē neto atvērtās pozīcijas katrā ārvalstu valūtā un seko konvertācijas rezultātiem. Papildus riska novēršanas mehānismi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(u) Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

(u1) Finanšu risku faktori (turpinājums)

(u1.2) Kredītrisks

Sabiedrībai ir kredītriska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – īstermiņa aizdevumu izsniegšanu pret ķīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku, kas savukārt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas sabiedrības saistību savlaicīgai segšanai. Sabiedrības politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.

(u1.3)Operacionālais risks

Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā.

Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.

(u1.4)Tirgus risks

Sabiedrība ir pakļauta tirgus riskam, kas galvenokārt saistīti ar izsniegto kredītu procentu likmju un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītresursu izmaksām un pieprasījumu pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Sabiedrība cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.

(u.1.5) Likviditātes risks

Sabiedrība ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīviem un saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrība ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, bet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku piešķirtu finansējumu.

(u1.6) Naudas plūsmas un procentu likmju risks

Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līzinga saistības, tad Sabiedrības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Mainīgo procentu likmju risks daļēji novērsts, jo daļai no Sabiedrības aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes. Papildus risku minimizēšanas pasākumi netiek veikti, jo piedāvātie banku produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.

(u2) Atvasināto finanšu instrumentu uzskaite

Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmanto atvasinātos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīti to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek noslēgts līgums, un pēc tam pārvērtēti to patiesajā vērtībā bilances datumā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, un kā saistības – ja to patiesā vērtība ir negatīva. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņām, kas netiek klasificēti kā risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(u3) Patiesā vērtība

Finanšu aktīvu un saistību bilances vērtība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat arī (e) pielikumu.

(u4) Kapitāla struktūras pārvaldība

Lai nodrošinātu Sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Sabiedrības kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, bankas kredītiem un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši:

	Mātes	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	31.12.2014	31.12.2014	31.12.2013	31.12.2013
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādsaistības bruto	8 090 909	8 090 909	7 507 059	7 831 851
Naudas līdzekļi	(1 197 128)	(1 197 718)	(720 753)	(790 889)
Parādi, neto	6 893 781	6 893 191	6 786 306	7 040 962
Pašu kapitāls	2 015 963	2 124 127	1 806 401	1 822 564
Parādu attiecība pret pašu kapitālu	4.01	3.81	4.16	4.30
Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu	3.42	3.25	3.76	3.86

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(v) Galvenie pieņēmumi un aplēses

Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas pieņemti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata datumu, kā arī pārskata perioda atspoguļoto ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.

Turpmāk minēti būtiskie spriedumi un galvenie pieņēmumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēķinu neprecizitātes cēloņi uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmīgu risku izraisīt materiālas izmaiņas aktīvu un saistību bilances vērtībā nākamajā finanšu gadā:

• Sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu aprēķināto lietderīgās izmantošanas laiku katra pārskata perioda beigās. Vadība veic aplēses un izmanto pieņēmumus attiecībā uz pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laiku. Šie pieņēmumi var mainīties un līdz ar to var tikt mainīti aprēķini.
• Sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu vērtību ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Sabiedrības uzskata, ka ņemot vērā sagaidāmos pakalpojumu pārdošanas apjomus nav nepieciešams veikt būtiskas aktīvu vērtības korekcijas to vērtības samazinājuma dēļ.
• Krājumu novērtēšanā vadība paļaujas uz zināšanām, ņemot vērā pagātnes pieredzi, pamatinformāciju un iespējamos pieņēmumus un nākotnes notikumu apstākļus. Nosakot krājumu vērtības samazinājumu, tiek ņemta vērā pārdošanas iespējamība, kā arī krājumu neto pārdošanas vērtība.
• Sabiedrības vadība pamatojoties uz aplēsēm veido uzkrājumus izsniegto aizdevumu un uzkrāto procentu vērtības samazinājumam. Sabiedrības vadība uzskata, ka finanšu pārskatos uzrādītie uzkrājumi debitoru parādu atgūstamībai pareizi atspoguļo no šiem debitoru parādiem sagaidāmās naudas plūsmas tagadnes vērtību un ka šīs aplēses ir veiktas pamatojoties uz visu šobrīd pieejamo informāciju.
• Sabiedrības vadība ar maksimālu piesardzību veido uzkrājumus iespējamo nākotnes maksājumu saistībām arī gadījumos, kad apstrīd šādu saistību likumisko pamatotību vai pastāv juridiski strīdi par šādu saistību apjomu.

(w) Saistītās puses

Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme.

(x) Notikumi pēc bilances datuma

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.

(y) Iespējamās saistības un aktīvi

Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Uzņēmumam, ir pietiekami pamatota.

(z) Peļņa uz vienu akciju

Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības mātes sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā.

Pielikums (turpinājums)

(1) Mātes sabiedrības un koncerna nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

	Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Zemes gabali, ēkas, būves un ilglaicīgie stādījumi	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2013.	13 381	36 995	555 274	247 201	852 851
Iegādāts	4 857	-	188 108	39 441	232 406
Norakstīts	(1 154)	(35 572)	(45 298)	-	(82 024)
31.12.2014.	17 084	1 423	698 084	286 642	1 003 233
Amortizācija
31.12.2013.	9 673	8 093	262 890	122 373	403 029
Aprēķināts par 2014. gadu	2 852	296	185 397	60 801	249 346
Par norakstīto	(1 062)	(6 966)	(35 063)	-	(43 091)
31.12.2014.	11 463	1 423	413 224	183 174	609 284
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2014.	5 621	-	284 860	103 468	393 949
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2013.	3 708	28 902	292 384	124 828	449 822

1. gada 31. decembrī uz finanšu līzinga noteikumiem iegādāto pamatlīdzekļu atlikusī vērtība ir 127 017 euro. (2013. gada 31. decembrī: 69 960 euro). Īpašuma tiesības uz šiem pamatlīdzekļiem Koncernam pāries tikai pēc visu līzinga saistību izpildes.

(2) Mātes sabiedrības ieguldījumi radniecīgo sabiedrību kapitālā

Koncerna mātes sabiedrībai ir ieguldījums (100%) meitas sabiedrībā SIA "ExpressInkasso" (reģ. nr. 40103211998). SIA "ExpressInkasso" pamatdarbība ir parādu atgūšana.

(3) Koncerna aizdevumi dalībniekiem un vadībai

	Aizdevumi dalībniekiem EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2013.	1 942 057
Aizdevumu izsniegšana	8 421
Aprēķināti aizdevuma procenti	66 128
Aizdevumu atmaksa	721 540
31.12.2014.	1 295 066
Bilances vērtība 31.12.2014.	1 295 066
Bilances vērtība 31.12.2013.	1 942 057

Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem – 3.50 % gadā.

*. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2017. gada 31. decembris.

(4) Mātes sabiedrības un Koncerna krājumi

	31.12.2014. EUR	31.12.2013. EUR
Preču un realizējamo pārņemto ķīlu krājumi	1 158 319	783 109
Zelta izstrādājumi	349 470	342 875
Uzkrājums nelikvīdiem krājumiem un krājumu vērtības samazinājumam	(162 451)	(113 604)
	1 345 338	1 012 380
(4a) Krājumiem izveidotie uzkrājumi	2014	2013
	EUR	EUR
Uzkrājumi gatavo ražojumu un precēm pārdošanai gada sākumā	113 604	62 716
Norakstītie	(33 852)	(25 059)
Uzkrājumu palielinājums	82 699	75 947
Uzkrājumi gatavo ražojumu un precēm pārdošanai gada beigās	162 451	113 604

Pielikums (turpinājums)

(5) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

	Mātes	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	31.12.2014.	31.12.2014.	31.12.2013.	31.12.2013.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	321 288	321 288	229 475	229 475
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	141 322	141 322	68 234	68 234
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	462 610	462 610	297 709	297 709
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	1 975 203	1 975 203	1 666 949	1 666 949
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	3 496 152	3 924 489	2 687 308	3 028 785
Uzkrātie procentu ieņēmumi	606 901	606 901	462 322	462 322
Uzkrājums šaubīgajiem debitoriem	(676 893)	(676 893)	(555 590)	(555 590)
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	5 401 363	5 829 700	4 260 989	4 602 466
Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	5 863 973	6 292 310	4 558 698	4 900 175

1. gada 31. maijā un 5. decembrī tika noslēgti līgumi ar SIA "ExpressInkasso" par slikto debitoru parādu summas cedēšanu par EUR 135 074 un EUR 1 340 650.31, atlīdzības summa EUR 28 738.63 un EUR 402 326.47. Zaudējumi no izsniegto aizdevumu vērtības samazinājuma Koncerna ietvaros nododot parādus piedziņai atzīti pārskata gadā.

2. gadā meitas uzņēmums SIA "ExpressInkasso" noslēdza līgumu ar nesaistītu parādu atgūšanas uzņēmumu par slikto debitoru parādu summas cedēšanu ar neto bilances vērtību EUR 285 045 par atlīdzības summa EUR 337 172. Peļņa no šī darījuma tika atzīta pārskata gadā.

Prasības EUR 2 296 491 apmērā (31.12.2013: EUR 1 896 424) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību.

Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība ir aptuveni 1,5 reizes augstāka, kā bilances vērtība, tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti. Visas ķīlas, par kurām tiek kavēti kredīta maksājumi pāriet Koncerna īpašumā un tiek realizētas Koncerna veikalos.

(5a) Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem

	2014	2014	2013	2013
	EUR	EUR	EUR	EUR
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru
parādiem pārskata gada sākumā	555 590	555 590	448 974	448 974
Norakstītie	( 22 090 )	( 22 090 )	(5 634)	(5 634)
Uzkrājumu palielinājums	143 393	143 393	112 250	112 250
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru
parādiem uz pārskata perioda beigām	676 893	676 893	555 590	555 590

(6) Pamatkapitāls

Koncerna mātes sabiedrības pamatkapitāls 2013. gada 31. decembrī bija Ls 300 000, kas sastāvēja no 300 000 parastajām daļām, ar katras daļas nominālvērtību Ls 1.

1. gada 11. jūlijā reģistrēta Sabiedrības pamatkapitāla denominācija euro. 2014. gada 31. decembrī Sabiedrības reģistrētais pamatkapitāls ir EUR 426 861, kas sastāv no 426 861 parastajām daļām ar katras daļas nominālvērtību EUR 1. Starpība EUR 1 apmērā, kas radusies reģistrētā pamatkapitāla konvertācijā uz euro pēc oficiāli noteiktā konvertācijas kursa 0.702804, ieskaitīta Sabiedrības iepriekšējo gadu nesadalītajā peļņā.

Pielikums (turpinājums)

(7) Aizņēmumi pret obligācijām

	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns
	31.12.2014. EUR	31.12.2014. EUR	31.12.2013. EUR	31.12.2013. EUR
Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas	6 500 000	6 500 000	3 160 000	3 160 000
maksu	(28 534)	(28 534)	(51 809)	(51 809)
Ilgtermiņa aizņēmumi kopā	6 471 466	6 471 466	3 108 191	3 108 191
Aizņēmums pret obligācijām	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000
Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas
maksu Uzkrātie procenti	(24 867) 17 303	(24 867) 17 303	(25 209) 10 176	(25 209) 10 176
Īstermiņa aizņēmumi kopā	992 436	992 436	984 967	984 967
Aizņēmumi pret obligācijām kopā	7 500 000	7 500 000	4 160 000	4 160 000
Uzkrātie procenti kopā Nākamo periodu izmaksas par obligāciju	17 303	17 303	10 176	10 176
komisijas maksu kopā	(53 401)	(53 401)	(77 018)	(77 018)
Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā	7 463 902	7 463 902	4 093 158	4 093 158

Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi nodrošinātās obligācijas (ISIN LV0000801280) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem - finanšu instrumentu skaits 5 000 par nominālvērtību 800 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 4 000 000 euro. Kupona likme – 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī - 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī 50.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pilnīgs pamatsummas dzēšanas datums ir 2018. gada 25. novembris. 2014. gada 28. martā uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.

Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000801322) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 3 500 000 euro. Kupona likme – 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2020. gada 25. decembris. 2014. gada 14. aprīlī uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.

Obligācijas ir nodrošinātas ar komercķīlu uz visu Koncerna mantu kā lietu kopību uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamajām sastāvdaļām un kapitāldaļām, kā arī finanšu ķīlu uz Koncerna naudas līdzekļiem un finanšu instrumentiem (ja tādi ir), kas atrodas AS Reģionālā investīciju banka". Obligacionāriem ir tiesības saņemt līdzekļus proporcionāli savai ieguldījuma daļai ķīlas realizācijas gadījumā, ja Koncerna mātes sabiedrība nav veikusi kupona vai pamatsummas maksājumus.

Noslēgti sekojoši ķīlu līgumi par kopējo ķīlas summa 6 miljoni euro. Katra ķīlas garantētais apjoms – kopējās ķīlas summas apmērā:

• ar Koncerna mātes sabiedrību par tās meitas Sabiedrības SIA EkspressInkasso 100% kapitāla daļām.
• ar meitas sabiedrību par SIA EkspressInkasso visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām.
• ar mātes sabiedrību par sabiedrības visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām. Lietu kopībā neietilpst transporta līdzekļi, kurus Koncerna mātes sabiedrība iegādājusies uz finanšu līzinga nosacījumiem.

(8) Citi aizņēmumi

	Mātes	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	31.12.2014.	31.12.2014.	31.12.2013.	31.12.2013.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa līzinga saistības	96 676	96 676	47 818	47 818
Citi ilgtermiņa aizņēmumi	500 000	500 000	705 276	705 276
Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā	596 676	596 676	753 094	753 094
Īstermiņa līzinga saistības	30 341	30 341	15 317	15 317
Citi īstermiņa aizņēmumi	-	-	514 048	874 048
Uzkrātie procenti par citiem aizņēmumiem	-	-	2 358	4 765
Citi īstermiņa aizņēmumi kopā	30 341	30 341	531 723	894 130
Citi aizņēmumi kopā	627 017	627 017	1 284 817	1 647 224

Koncerna mātes sabiedrība ir iegādājusies pamatlīdzekļus uz finanšu līzinga noteikumiem. 2014. gada 31. decembrī noteiktā procentu likme ir 3M Euribor +5.5% un 6M Euribor+3-4.5%. Skat. 1. pielikumu par līzingā saņemto pamatlīdzekļu atlikušajām vērtībām.

Koncerna mātes sabiedrība ir saņēmusi aizņēmumus no fiziskām un juridiskām personām. Noteiktā procentu likme no 0 līdz 15 % gadā. Aizņēmumi saņemti bez nodrošinājuma.

Pielikums (turpinājums)

(9) Mātes sabiedrības nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas

	PVN EUR	UIN EUR	NĪN* EUR	UDRN EUR	VSAOI EUR	IIN EUR	UVTN EUR	Kopā EUR
Parāds
31.12.2013.	24 374	31 364	-	93	156 258	140 171	2 348	354 608
Aprēķināts par
2014. gadu	274 657	263 264	381	1 238	1 043 062	615 177	14 334	2 212 113
Aprēķinātās soda naudas par
2014. gadu	694	2163	-	1	2 076	11 066	-	16 000
Samaksāts
2014. gadā	(265 741)	(249 246)	(381)	(1 232)	(1 115 748)	(667 530)	(14 570)	(2 314 448)
Parāds
31.12.2014.	33 984	47 545	-	100	85 648	98 884	2 112	268 273

Koncerna nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas

	PVN	UIN	NĪN*	UDRN	VSAOI	IIN	UVTN	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Parāds
31.12.2012.	24 371	32 445	-	94	157 641	140 878	2 348	357 777
Aprēķināts par
2014. gadu	274 719	286 038	381	1 255	1 058 382	623 135	14 334	2 258 244
Aprēķinātās soda
naudas par
2014. gadu	695	2164	-	1	2 121	11 256	-	16 237
Saņemta nodokļa
atmaksa	1	-	-	-	-	-	-	1
Samaksāts
2014. gadā	(265 806)	(251 407)	(381)	(1 251)	(1 131 182)	(675 710)	(14 570)	(2 340 307)
Parāds
31.12.2014.	33 980	69 240	-	99	86 962	99 559	2 112	291 952

* Nekustamā īpašuma nodokļa maksājumi tiek veikti arī par nomātās ēkas Rīgā, Gogoļa ielā, nekustamā īpašuma nodokļa saistībām.

(10) Koncernā nodarbināto personu vidējais skaits

	2014	2013
Vidējais Koncernā nodarbināto skaits pārskata gadā:	287	277
(11) Vadības atalgojums
	31.12.2014.	31.12.2013.
	EUR	EUR
Mātes sabiedrības valdes locekļu
· darba samaksa	127 668	25 643
· sociālās apdrošināšanas iemaksas	27 943	6 178
	155 611	31 821

Pielikums (turpinājums)

(12) Darījumi ar saistītajām pusēm

Pārskatā tiek uzrādītas tikai tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā. Saistītā Puse	Darījumi 2014. gadā	Darījumi 2013. gadā
Mātes sabiedrības (pēc 30.10.2013)
"Express Holdings, SIA, reģ. Nr. 40103718685	X	N/A
"AE Consulting", SIA, reģ. Nr. 40003870736	X	X
"Ebility", SIA, reģ. 40103720891	X	X
Sabiedrības un personas ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Agris Evertovskis, p.k. 081084-10631	X	X
Edgars Bilinskis, p.k.310782-10537	X	X
"Dotcom Enterprises" AS, reģ. Nr. 40103684497	X	-
Meitas sabiedrība
"ExpressInkasso"SIA (iepriekš "Lombards24" SIA), reģ. Nr.
40103211998,	X	X
Citas saistītas sabiedrības
ABS Holding LIMITED, C41264	X	X
"Infrastructure Investments" AS, reģ. Nr. 40103242023	X	X
"Naudasklubs" SIA, reģ. Nr. 40103303597	X	X
"Inin 7" SIA, reģ. Nr. 42103059064	N/A	X
"A.Kredīts" SIA, reģ. Nr. 40103501494	X	X
"ExpressCreditEesti'' OU, reģ. Nr. 12344733	X	X
"Tigo.lv" SIA , reģ. Nr. 40103653497	X	N/A
"PH investīcijas", SIA, reģ. Nr. 42103057909	X	X
Preces no saistītajiem uzņēmumiem tiek pārdotas un pirktas, kā arī pakalpojumi saņemti un sniegti par tirgus cenām.
	2014 EUR	2013 EUR
Darījumi ar:
Mātes sabiedrību (pēc 30.10.2013)
Maksāti procenti par saņemtajiem aizdevumiem	6915	5 603
Saņemti procenti par aizdevumiem	66 128	-
Saņemti aizdevumi	203 775	35 571
Atmaksāti aizdevumi	203 775	1 600 897
Izsniegti aizdevumi	8421	-
Saņemtas aizdevumu atmaksas	721 540	-
Izmaksātas dividendes	1 100 000	42 373
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Izsniegto aizdevumu cesija	-	1 942 056
Izsniegti aizdevumi	294 875	480 818
Saņemtas aizdevumu atmaksas Saņemti aizdevumi	289 725 690 000	- -
Atmaksāti aizdevumi	690 000	259 893
Izmaksātas dividendes	-	40 711
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	4766	80 456
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	7963	-
Citām saistītām sabiedrībām
Pārdotas preces	18 236	17 127
Saņemtas preces	24 495	-
Pirkti pamatlīdzekļi	9 281	-
Pārdoti pamatlīdzekļi	32 000	141
Saņemti pakalpojumi	139 032	89 075
Sniegti pakalpojumi	18 305	15 474
Izsniegti aizdevumi	418 913	511 182
Saņemtas aizdevumu atmaksas	824 928	310 634
Saņemti aizdevumi	95 000	4 840 557
Atmaksāti aizdevumi	2 159 600	4 893 557
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	7 142	6107
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	20 002	990 248
Pārdotas kapitāldaļas	-	2 846

(13) Notikumi pēc pārskata gada beigām

1. gada 12. februārī Koncerna mātes sabiedrība ar Rīgas pilsētas pašvaldību ir noslēgusi pirkuma līgumu par SIA "Rīgas pilsētas lombards" 569 148 (100%) kapitāla daļu iegādi, uz kurām ir ieguvusi tiesības piedaloties kapitāla daļu izsolē. Pirkuma cena 880 000 euro, kura pilnā apmērā pārskaitīta 2015. gada 18. februārī. 2015. gada 23. februārī darījums reģistrēts Uzņēmumu reģistrā.

Izņemot iepriekš minēto, laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši notikumi, kas būtiski ietekmētu mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2014. gada 31. decembrī.