Quarterly Report • Aug 28, 2015
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
NEREVIDĒTS STARPPERIODA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS PAR PERIODU NO 01.01.2015.-30.06.2015.
sagatavots saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem
| Informācija par Sabiedrību un Koncernu | 3 |
|---|---|
| Paziņojums par vadības atbildību | 5 |
| Vadības ziņojums | 6 |
| Peļņas vai zaudējumu aprēķins | 7 |
| Bilance | 8 |
| Pašu kapitāla kustības pārskats | 9 |
| Naudas plūsmas pārskats | 10 |
| Finanšu pārskatu pielikumi | 11 - 21 |
| Sabiedrības nosaukums | SIA ExpressCredit |
|---|---|
| Sabiedrības juridiskais statuss | Sabiedrība ar ierobežotu atbildību |
| Reģistrācijas numurs, vieta un datums | 40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris |
| Darbības veids pēc NACE klasifikācijas | Lombardi, ieķīlāšana NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi |
| Adrese | Raunas iela 44k-1, Rīga LV-1039 Latvija |
| Dalībnieku pilni vārdi un adreses ( līdz 16.06.2015.) |
Express Holdings, SIA (51.00%), Hāpsalas iela 1k – 1 – 17, Rīga, Latvija |
| AE Consulting, SIA (24.50%), Posma iela 2, Rīga, Latvija |
|
| Ebility, SIA (24.50%), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija |
|
| Dalībnieku pilni vārdi un adreses ( pēc 16.06.2015.) |
Lombards24.lv, SIA (67.54962%), Hāpsalas iela 1k – 1 – 17, Rīga, Latvija |
| AE Consulting, SIA (32.45038%), Posma iela 2, Rīga, Latvija |
|
| Izpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati - valde |
Agris Evertovskis – valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis – valdes loceklis Didzis Ādmīdiņš - valdes loceklis Edgars Bilinskis – valdes loceklis līdz 16.06.2015. |
| Padome | Ieva Judinska-Bandeniece – padomes priekšsēdētāja Uldis Judinskis - padomes priekšsēdētāja vietnieks Ramona Tiltiņa - padomes locekle |
| Pārskata periods | 2015. gada 1. janvāris – 30. jūnijs |
| Informācija par meitas sabiedrībām | |
| Meitas sabiedrības nosaukums | SIA ExpressInkasso (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) |
| Meitas sabiedrības iegādes datums | 22.10.2010 |
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums |
40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris |
| Meitas sabiedrības adrese | Raunas iela 44 k-1; Rīga, LV - 1039, Latvija |
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
66.1 Finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu |
| Meitas sabiedrības nosaukums Meitas sabiedrības iegādes datums |
SIA Banknote ( iepriekš SIA Rīgas pilsētas lombards) (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) 19.02.2015 |
|---|---|
| Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums Meitas sabiedrības adrese |
40003040217; Rīgā, 1991. gada 6.decembris Raunas iela 44 k-1; Rīga, LV - 1039, Latvija |
| Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas |
Lombardi, ieķīlāšana NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi |
| Mātes un meitas sabiedrības revidents | SIA Potapoviča un Andersone Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99 Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007 Latvija |
| Atbildīgā zvērinātā revidente: Kristīne Potapoviča |
sertifikāts Nr. 99
SIA "ExpressCredit" vadība ir atbildīga par gada pārskata sagatavošanu.
Pamatojoties uz Koncerna mātes sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Koncerna aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli 2015. gada 30. jūnijā un 2015. gada 1.pusgada peļņu un naudas plūsmām.
Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princips.
Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par sabiedrības aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par sabiedrības darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.
Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
_____________________
_____________________ _____________________ Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis
Koncerns periodu no 2015. gada 1. janvāra līdz 30. jūnijam ir strādājis veiksmīgi. Kopējie ieņēmumi šajā periodā ir pieauguši par 22% attiecīgi pret 2014. gada 1.pusgadu, kas kopā sastāda 8 932 793 euro.
Īstenojot biznesa stratēģiju un visus plānotos pasākumus, 2015. gada 1.pusgadā tika sasniegti sekojoši Koncerna finanšu rādītāji:
Pārskata periodā, 2015. gada 12. februārī Koncerna mātes sabiedrība ar Rīgas pilsētas pašvaldību ir noslēgusi pirkuma līgumu par SIA "Banknote" ( līdz 30.04.2015. SIA "Rīgas pilsētas lombards") 569 148 (100%) kapitāla daļu iegādi, uz kurām ir ieguvusi tiesības piedaloties kapitāla daļu izsolē. Pirkuma cena 880 000 euro, kura pilnā apmērā pārskaitīta 2015. gada 18. februārī. 2015. gada 23. februārī darījums reģistrēts Uzņēmumu reģistrā.
Periodā no 2015. gada 1. janvāra līdz 30. Jūnijam turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes palielināšanas, izsniegto kredītu apjoma palielinājuma un IT sistēmas izstrādes. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 97 filiāles 38 Latvijas pilsētās (31.12.2014. - 93 filiāles 38 Latvijas pilsētās).
Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku likviditātes risku.
Koncerna mātes sabiedrības dalībnieki ir pieņēmuši lēmumu 2014. gada peļņu 1 309 562 euro izmaksāt dividendēs, ievērojot parādu vērtspapīru emisijas noteikumos noteiktos ierobežojumus.
Izņemot augstāk minēto, kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai, nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
_____________________
Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis
_____________________ _____________________
| 01.01.2015- 30.06.2015 |
01.01.2014.- 30.06.2014 |
|
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Neto apgrozījums | 4 064 765 | 3 422 668 |
| Pārdotās produkcijas izmaksas | (3 108 772) | (2 430 006) |
| Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi | 4 868 028 | 3 903 596 |
| Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas | (599 278) | (595 512) |
| Bruto peļņa | 5 224 743 | 4 300 746 |
| Pārdošanas izmaksas | (2 803 681) | (2 647 062) |
| Administrācijas izmaksas | (1 070 880) | (911 843) |
| Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi | 349 739 | 19 120 |
| Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas | (401 774) | (129 143) |
| Peļņa pirms nodokļiem | 1 298 147 | 631 818 |
| Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata periodu | (285 914) | (149 819) |
| Pārskata gada peļņa (mazinātā peļņa uz daļu) | 1 012 233 | 481 999 |
| Peļņa uz daļu | 2.37 | 1.13 |
Pielikumi no 11. līdz 21. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
_____________________
Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis
_____________________ _____________________
| Aktīvs Ilgtermiņa ieguldījumi |
Pielikums | 30.06.2015. EUR |
31.12.2014. EUR |
|---|---|---|---|
| Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi | 1 | 372 872 | 393 949 |
| Uzņēmuma nemateriālā vērtība | 310 852 | - | |
| Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem | 4 | 371 251 | 462 610 |
| Aizdevumi dalībniekiem | 2 | 1 093 532 | 1 295 066 |
| Atliktā nodokļa aktīvs | 117 420 | 117 420 | |
| Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: | 2 265 927 | 2 269 045 | |
| Apgrozāmie līdzekļi | |||
| Krājumi | 3 | 2 222 409 | 1 345 338 |
| Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem | 4 | 5 926 218 | 5 829 700 |
| Radniecīgo sabiedrību un vadības parādi | 490 930 | 208 873 | |
| Citi debitori | 166 839 | 80 676 | |
| Nākamo periodu izmaksas | 30 940 | 30 089 | |
| Nauda | 1 129 695 | 1 197 718 | |
| Apgrozāmie līdzekļi kopā: | 9 967 031 | 8 692 394 | |
| Aktīvu kopsumma | 12 232 958 | 10 961 439 | |
| Pasīvs Pašu kapitāls: |
|||
| Pamatkapitāls | 426 861 | 426 861 | |
| Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa | 1 986 823 | 295 703 | |
| Pārskata perioda nesadalītā peļņa | 1 012 233 | 1 401 563 | |
| Pašu kapitāls kopā: | 3 425 917 | 2 124 127 | |
| Kreditori: Ilgtermiņa kreditori: |
|||
| Aizņēmumi pret obligācijām | 5 | 5 982 029 | 6 471 466 |
| Citi aizņēmumi | 6 | 572 997 | 596 676 |
| Ilgtermiņa parādi kreditoriem kopā: | 6 555 026 | 7 068 142 | |
| Īstermiņa kreditori: | |||
| Aizņēmumi pret obligācijām | 5 | 991 838 | 992 436 |
| Citi aizņēmumi | 6 | 32 098 | 30 341 |
| Kreditori un uzkrātās saistības | 833 261 | 454 441 | |
| Nodokļi | 7 | 394 818 | 291 952 |
| Īstermiņa parādi kreditoriem kopā: | 2 252 015 | 1 769 170 | |
| Pasīvu kopsumma | 12 232 958 | 10 961 439 |
Pielikumi no 11. līdz 21. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs
_____________________ _____________________ Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis
| Pamatkapitāls | Iepriekšējo gadu | Pārskata | Kopā | ||
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | nesadalītā peļņa EUR |
perioda peļņa EUR |
EUR | ||
| 2013. gada 31. decembrī | 426 862 | 1 016 585 | 379 117 | 1 822 564 | |
| Izmaksātas dividendes | - | (1 100 000) | - | (1 100 000) | |
| Peļņas pārnešana | - | 379 117 | (379 117) | - | |
| Pamatkapitāla denominācijas rezultāts |
(1) | 1 | - | - | |
| Pārskata gada peļņa | - | - | 1 401 563 | 1 401 563 | |
| 2014. gada 31. decembrī | 426 861 | 295 703 | 1 401 563 | 2 124 127 | |
| Izmaksātas dividendes | - | - | - | - | |
| Peļņas pārnešana | - | 1 401 563 | (1 401 563) | - | |
| SIA Banknote (meitas uzņēmums no 19.02.2015.) |
289 557 | - | 289 557 | ||
| Pārskata perioda peļņa | - | - | 1 012 233 | 1 012 233 | |
| 2015. gada 30. jūnijā | 426 861 | 1 986 823 | 1 012 233 | 3 425 917 |
Pielikumi no 11. līdz 21. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
| 30.06.2015. EUR |
30.06.2014. EUR |
|
|---|---|---|
| Pamatdarbības naudas plūsma | ||
| Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem | 1 298 147 | 631 818 |
| Korekcijas: | ||
| a) pamatlīdzekļu nolietojums un nemateriālo ieguldījumu | ||
| norakstīšana | 121 407 | 118 883 |
| b) uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem | ||
| parādiem un nelikvīdiem krājumiem) | 100 154 | 106 335 |
| d) cesijas rezultāts | (29 560) | - |
| e) procentu ieņēmumi | (4 868 028) | (3 903 596) |
| f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas | 585 183 | 595 512 |
| g) (peļņa)/zaudējumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo | ||
| ieguldījumu likvidācijas | (1 347) | 28 986 |
| h) citas korekcijas | 290 418 | - |
| Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistību | ||
| atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām | (2 503 626) | (2 422 062) |
| Korekcijas: | ||
| a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un citu debitoru parādu | ||
| atlikumu pieaugums | 83 738 | (1 721 731) |
| b) krājumu atlikumu pieaugums | (618 533) | (305 159) |
| c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem | ||
| maksājamo parādu atlikumu pieaugums/ (samazinājums) | 578 156 | 32 462 |
| Bruto pamatdarbības naudas plūsma | (2 460 265) | (4 416 490) |
| Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem | (153 494) | (89 700) |
| Procentu ieņēmumi | 4 742 385 | 3 682 267 |
| Pamatdarbības neto naudas plūsma | 2 128 626 | (823 923) |
| Ieguldīšanas darbības naudas plūsma | ||
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde | (480 995) 5 843 |
(96 540) 28 605 |
| Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu realizācija Izsniegtie/atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti ar Sabiedrības |
||
| pamatdarbību (neto) | (531 387) | 113 224 |
| Pārdošanai iegādāti aktīvi | - | (19 809) |
| Radniecīgā uzņēmuma daļu iegāde | (310 852) | - |
| Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma | (1 317 391) | 25 480 |
| Finansēšanas darbības naudas plūsma | ||
| Saņemtie aizņēmumi un realizētās obligācijas (neto) | - | 853 952 |
| Obligāciju dzēšana | (500 000) | - |
| Aizdevumu atmaksa | 182 900 | - |
| Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam | (21 923) | (17 035) |
| Samaksātie procenti | (540 235) | (493 303) |
| Finansēšanas darbības neto naudas plūsma | (879 258) | 343 614 |
| Pārskata perioda neto naudas plūsma | (68 023) | (454 829) |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā | 1 197 718 | 790 889 |
| Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda beigās | 1 129 695 | 336 060 |
Pielikumi no 11. līdz 21. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.
Grāmatvedības politika
Šie Koncerna mātes sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Gadījumos, kad veikta reklasifikācija, kas neietekmē iepriekšējo periodu neto peļņu un pašu kapitāla apjomu, informācija par veikto reklasifikāciju norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.
Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.
Vairāki jauni standarti un interpretācijas ir publicēti, un tie stājas spēkā finanšu periodos, kas sākas 2015. gada 1. janvārī vai vēlāk un nav apstiprināti lietošanai ES:
• Grozījumi 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite" attiecībā uz noteikta labuma plāniem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES);
Ikgadējie uzlabojumi 2012 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES):
Ikgadējie uzlabojumi 2013 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES):
Grāmatvedības politika
(a) Vispārīgie principi (turpinājums)
Ikgadējie uzlabojumi 2014 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. jūlijā vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES):
Pārskata parakstīšanas brīdī nav nekādi citi jauni vai grozīti standarti, vai to interpretācijas, kam būtu būtiska ietekme uz Koncernu.
Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:
Aktīvu un saistību atzīšana pamatota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīti kā līdz noteiktajam termiņam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.
- Neto apgrozījums Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli.
Sabiedrība uzrāda procentu un tamlīdzīgus ieņēmumus peļņas vai zaudējumu aprēķina sadaļā bruto peļņas aprēķināšanai, jo šie ieņēmumi saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību – procentu ieņēmumi par pret ķīlu izsniegtiem aizdevumiem vai uz citiem nosacījumiem izsniegtiem aizdevumiem. Procentu ieņēmumi tiek atzīti pēc uzkrājumu principa. Procentu ienākumi netiek atzīti, ja pastāv šaubas par debitora parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīti to saņemšanas brīdī.
Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.
Ieņēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa
Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".
Katras struktūrvienības finanšu pārskatu posteņi tiek uzskaitīti tās ekonomiskās vides valūtā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta). Finanšu pārskatu posteņi ir izteikti EUR (euro), kas ir Sabiedrības funkcionālā un uzskaites valūta.
Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Bilances datumā Eiropas Centrālās Bankas noteiktie valūtu kursi bija:
| 30.06.2015. | |
|---|---|
| EUR | |
| 1 USD | 1.1133 |
Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.
Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.
Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta iegādi, emisiju vai pārdošanu tieši saistītās izmaksas. Šīs izmaksas uzņēmumam nebūtu radušās, ja darījums nenotiktu. Darījuma izmaksās ir iekļauti honorāri un komisijas, kas maksātas aģentiem (ieskaitot darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, brokeriem un dīleriem, nodevas regulatoram un biržām, un nodokļi, kas radušies pārejas rezultātā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas izmaksas vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.
Amortizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finanšu instruments tika sākotnēji atzīts, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam finanšu aktīviem. Uzkrātie procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un prēmiju vai diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu ieņēmumi un uzkrātās procentu izmaksas, ieskaitot gan uzkrāto kuponu, gan amortizēto diskontu vai prēmiju (iekļaujot sākotnēji atlikto komisijas maksu, ja tāda bijusi), pārskatā netiek atspoguļoti atsevišķi un ir iekļauti saistīto bilances posteņu uzskaites vērtībā.
Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu aktīva vai finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīta uz procentu ieņēmumu un izdevumu atzīšanu attiecīgajā periodā. Efektīvā procentu likme paredz, ka nākotnē paredzētie maksājumi vai saņemamā nauda (izņemot nākotnes zaudējumus) tiek precīzi diskontēti finanšu instrumenta sagaidāmajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Koncerns aplēš naudas plūsmas balstoties uz finanšu instrumenta līgumā paredzētajiem nosacījumiem (piemēram, priekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēķins ietver visus maksājumus, kas veikti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.
Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.
Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju/ nolietojumu un vērtības samazinājumu. Amortizācija/ nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi tiek amortizēti:
Nolietojums (gados)
| Ēkas | 20 |
|---|---|
| Būves | 5 |
| Nemateriālie aktīvi | 3 - 5 |
| Citi pamatlīdzekļi | 3 - 5 |
| Mazvērtīgais inventārs ( vērtībā virs 71 EUR) | 3 |
Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa vai nemateriālā aktīva uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
Līdzdalība meitas, asociētajās sabiedrības pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma vērtība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās, meitas sabiedrības pašu kapitālā atbilstošu vērtību un ieguldījuma iegādes rezultātā radušās pozitīvās nemateriālās vērtības atlikušo vērtību. Pārskata gada beigās postenī norādīto summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedrības daļai asociētās, meitas sabiedrības peļņā vai zaudējumos pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā radušās nemateriālās vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Savstarpējos darījumos radusies nerealizētā peļņa tiek izslēgta. Peļņas sadale tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs peļņas sadali.
Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības).
Grāmatvedības politika (turpinājums)
Ģeogrāfiskais segments nodrošina preces un pakalpojumus konkrētā ekonomiskā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskajām vidēm atšķirīgi riski un ieguvumi. Biznesa segments ir aktīvu un darbības daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un ieguvumi.
Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Gadījumos, kad klients nespēj pildīt savas kredītsaistības, Sabiedrība pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Pārņemtie aktīvi ir iekļauti postenī "Krājumi".
Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi. Aizdevumi klientiem tiek uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta kā patiesā vērtība naudas atlīdzībai, kas dota, lai izsniegtu šos aizdevumus. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tiek atmaksāti. Sabiedrība ir piešķīruši aizdevumus klientiem visā sava tirgus teritorijā. Tirgus teritorijas ekonomiskais stāvoklis var ietekmēt aizdevuma ņēmēju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi pēc to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzrādīti kā kavēti aizdevumi tikai tad, ja tie ir kavēti pēc jau restrukturizētā kredīta grafika.
Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi aizdevumu vērtības samazinājumam. Ja pastāv šādi pierādījumi, uzkrājumu summa sakarā ar aizdevuma kvalitātes pasliktināšanos tiek novērtēta kā starpība starp bilances vērtību un atgūstamo vērtību, kas ir paredzamās naudas plūsmas pašreizējā vērtība, ieskaitot atgūstamās summas no nodrošinājumiem, kuri diskontēti pēc sākotnējās spēkā esošās procentu likmes. Vērtības samazinājuma pierādījumi tiek novērtēti, kā arī uzkrājumu veidošana vai to samazinājums tiek noteikts, izmantojot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Vadības vērtējumi un pieņēmumi ir balstīti uz sekojošiem faktoriem, bet ne tikai: problemātisko aizdevumu identificēšana (atmaksas termiņu ievērošana), nodrošinājuma (ja saņemts) aprēķinātā vērtība, kā arī citi būtiski faktori, kas ietekmē aizdevumu atgūstamību un nodrošinājuma vērtību. Galīgie zaudējumi var atšķirties no aprēķiniem. Šie aprēķini tiek periodiski pārskatīti, un, ja rodas nepieciešamība pēc koriģējumiem, tie tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kurā tie ir kļuvuši zināmi. Sabiedrības ir veikusi zaudējumu aprēķinus, pamatojoties uz visiem tai zināmajiem faktiem, objektīviem vērtības samazināšanās apliecinājumiem, un uzskata, ka tie aprēķini, kas atspoguļoti finanšu pārskatos ir saprātīgi, ņemot vērā pieejamo informāciju.
Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, tie tiek norakstīti un iegrāmatoti, samazinot esošos uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem. Tie netiek izslēgti no bilances, kamēr netiek pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.
Uzkrājumi aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem tiek samazināti gadījumos, kad novērtētā atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoguļoto vērtību.
Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem patēriņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas grafiku līdz 2 gadiem), vadoties no debitoru parādu noilguma dienās, papildus speciālajiem uzkrājumiem ir izveidoti sekojoši vispārējie uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem debitoru parādiem:
| Kavētas dienas | Uzkrājuma apjoms |
|---|---|
| 0 | 0.3% |
| 1-15 | 6% |
| 16-30 | 18% |
| 31-60 | 32% |
| 61-90 | 42% |
| 91-180 | 47% |
| 181-360 | 67% |
| 360-720 | 92% |
| 721+ | 100% |
Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai tiek veidoti uzkrājumi attiecīgo debitoru uzkrātajiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem īstermiņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas termiņu līdz 30 dienām), Sabiedrība aprēķina uzkrājumu vadoties pēc radušos zaudējumu metodes (angl. - incurred loss method). Atbilstoši metodei, tiek vērtēta debitoru virs 4 mēnešiem parādu atgūstamība, balstoties uz diskontēto debitoru atgūstamības naudas plūsmu (pamatsumma, procenti un soda procenti) attiecība pret debitoru atlikumu virs 4 mēnešiem. Uzkrājuma lielums tiek noteikts debitoru parādu virs 4 mēnešiem un debitoru parādu līdz 4 mēnešiem prognozējamo samazinājumu līdz 4 mēnešu vecumam, attiecinot pret debitoru atgūstamības rādītāju. Uzkrājums uzkrātajiem procentiem tiek veidots atbilstoši uzkrājumu veidošanas politikai, un izslēdzot iespēju dubultā ņemt vēra uzkrātos procentus atgūstamības aprēķinā.
Citu debitoru parādu, avansu un depozītu summu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.
Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.
Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Atliktais nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem. Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad tā atgūšana ir droši sagaidāma.
Uzkrājumu summa tiek noteikta reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Sabiedrība nodala līdz pārskata parakstīšanai izmaksātās un neizmaksātās atvaļinājuma uzkrājumu summas UIN uzskaites precizitātes nodrošināšanai.
Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.
Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.
Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.
Sabiedrības darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:
(u1.1) ārvalstu valūtas riskam;
(u1.6) naudas plūsmas un procentu likmes riskam;
Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrības struktūrvienībām.
Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli pakļauta ārvalstu valūtu riskam. Pie esošās ieņēmumu – izdevumu struktūras papildus kontroles pasākumi valūtu kursu riskam pašlaik nav nepieciešami. Papildus riska novēršanas mehānismi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.
Sabiedrībai ir kredītriska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – īstermiņa aizdevumu izsniegšanu pret ķīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku, kas savukārt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas sabiedrības saistību savlaicīgai segšanai. Sabiedrības politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.
Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā.
Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.
Sabiedrība ir pakļauta tirgus riskam, kas galvenokārt saistīti ar izsniegto kredītu procentu likmju un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītresursu izmaksām un pieprasījumu pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Sabiedrība cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.
Sabiedrība ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīviem un saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrība ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, bet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku piešķirtu finansējumu.
Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līzinga saistības, tad Sabiedrības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Mainīgo procentu likmju risks daļēji novērsts, jo daļai no Sabiedrības aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes. Papildus risku minimizēšanas pasākumi netiek veikti, jo piedāvātie banku produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.
Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmanto atvasinātos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīti to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek noslēgts līgums, un pēc tam pārvērtēti to patiesajā vērtībā bilances datumā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, un kā saistības – ja to patiesā vērtība ir negatīva. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņām, kas netiek klasificēti kā risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Finanšu aktīvu un saistību bilances vērtība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat arī (e) pielikumu.
Lai nodrošinātu Sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Sabiedrības kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, parāda vērtspapīriem un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši:
| 30.06.2015 EUR |
31.12.2014 EUR |
|
|---|---|---|
| Parādsaistības bruto | 7 578 962 | 8 090 919 |
| Naudas līdzekļi | (1 129 695) | (1 197 718) |
| Parādi, neto | 6 449 267 | 6 893 201 |
| Pašu kapitāls | 3 425 917 | 2 124 127 |
| Parādu attiecība pret pašu kapitālu | 2.21 | 3.81 |
| Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu | 1.88 | 3.25 |
Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas pieņemti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata datumu, kā arī pārskata perioda atspoguļoto ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.
Turpmāk minēti būtiskie spriedumi un galvenie pieņēmumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēķinu neprecizitātes cēloņi uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmīgu risku izraisīt materiālas izmaiņas aktīvu un saistību bilances vērtībā nākamajā finanšu gadā:
Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme.
Grāmatvedības politika (turpinājums)
Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.
Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Uzņēmumam, ir pietiekami pamatota.
Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības mātes sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā.
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības |
Zemes gabali, ēkas, būves un ilglaicīgie stādījumi |
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs |
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos |
Kopā | |
|---|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Sākotnējā vērtība | |||||
| 31.12.2014. | 17 084 | 1 423 | 698 085 | 103 468 | 820 060 |
| SIA Banknote (no 19.02.2015.) | 193 769 | - | 211 106 | - | 404 875 |
| Iegādāts Avansa maksājums par |
1 739 | - | 48 319 | 14 572 | 64 630 |
| pamatlīdzekļiem | - | - | 11 490 | - | 11 490 |
| Norakstīts | - | - | (33 418) | - | (33 418) |
| 30.06.2015. | 212 592 | 1 423 | 935 582 | 118 040 | 1 267 637 |
| Amortizācija | |||||
| 31.12.2014. | 11 463 | 1 423 | 413 225 | - | 426 111 |
| SIA Banknote (no 19.02.2015.) | 184 273 | - | 187 400 | - | 371 673 |
| Aprēķināts par 2015. gadu | 3 209 | - | 96 202 | 21 996 | 121 407 |
| Par norakstīto | - | - | (24 426) | - | (24 426) |
| 30.06.2015. | 198 945 | 1 423 | 672 401 | 21 996 | 894 765 |
| Atlikusī bilances vērtība 31.12.2014. |
5 621 | - | 284 860 | 103 468 | 393 949 |
| Atlikusī bilances vērtība 30.06.2015. |
13 647 | - | 263 181 | 96 044 | 372 872 |
| Aizdevumi dalībniekiem EUR |
|
|---|---|
| Sākotnējā vērtība | |
| 31.12.2014. | 1 295 066 |
| Aizdevumu izsniegšana | 904 189 |
| Aprēķināti aizdevuma procenti | 28 815 |
| Aizdevumu atmaksa | (1 102 637) |
| Saņemta aizdevuma procentu atmaksa | (31 901) |
| 31.12.2014. | 1 093 532 |
| Bilances vērtība 30.06.2015. | 1 093 532 |
| Bilances vērtība 31.12.2014. | 1 295 066 |
Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem – 3.50 % gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2017. gada 31. decembris (atmaksājama gan aizdevuma pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Sabiedrības vadība ir izvērtējusi aizdevumu atgūstamību un ir pārliecināta, ka uzkrājums nav nepieciešams. Visi aizdevumi denominēti euro.
| 30.06.2015. EUR |
31.12.2014. EUR |
|
|---|---|---|
| Preču un realizējamo pārņemto ķīlu krājumi Zelta izstrādājumi |
2 099 055 329 544 |
1 158 319 349 470 |
| Uzkrājums nelikvīdiem krājumiem un krājumu vērtības samazinājumam | (206 190) | (162 451) |
| 2 222 409 | 1 345 338 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Uzkrājumi gatavo ražojumu un precēm pārdošanai gada sākumā | 162 451 | 113 604 |
| Norakstītie | - | (33 852) |
| Uzkrājumu palielinājums | 43 739 | 82 699 |
| Uzkrājumi gatavo ražojumu un precēm pārdošanai gada beigās | 206 190 | 162 451 |
| 30.06.2015. | 31.12.2014. | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem | ||
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu | 229 929 | 321 288 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas | 141 322 | 141 322 |
| Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 371 251 | 462 610 |
| Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem | ||
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu | 2 109 413 | 1 975 203 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas | 3 964 056 | 3 924 489 |
| Uzkrātie procentu ieņēmumi | 615 051 | 606 901 |
| Uzkrājums šaubīgajiem debitoriem | ( 762 302) | (676 893) |
| Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 5 926 218 | 5 829 700 |
| Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā | 6 297 469 | 6 292 310 |
Ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem nepārsniedz 5 gadu termiņu.
Prasības 2 339 342 euro apmērā (31.12.2013: 2 296 491 euro ) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība ir aptuveni 1,5 reizes augstāka, kā bilances vērtība, tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti. Visas ķīlas, par kurām tiek kavēti kredīta maksājumi, pāriet Koncerna īpašumā un tiek realizētas Koncerna veikalos.
| 30.06.2015. EUR |
31.12.2014. EUR |
|
|---|---|---|
| Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas maksu |
6 000 000 (17 971) |
6 500 000 (28 534) |
| Ilgtermiņa aizņēmumi kopā | 5 982 029 | 6 471 466 |
| Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas maksu Uzkrātie procenti |
1 000 000 ( 22 161) 13 999 |
1 000 000 (24 867) 17 303 |
| Īstermiņa aizņēmumi kopā | 991 838 | 992 436 |
| Aizņēmumi pret obligācijām kopā Uzkrātie procenti kopā Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas maksu kopā |
7 000 000 13 999 (40 132) |
7 500 000 17 303 (53 401) |
| Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā | 6 973 867 | 7 463 902 |
Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi nodrošinātās obligācijas (ISIN LV0000801280) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem - finanšu instrumentu skaits 5 000 par nominālvērtību 800 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 4 000 000 euro. Kupona likme – 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī - 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī 50.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pilnīgs pamatsummas dzēšanas datums ir 2018. gada 25. novembris. 2014. gada 28. martā uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.
Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000801322) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 3 500 000 euro. Kupona likme – 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2020. gada 25. decembris. 2014. gada 14. aprīlī uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.
Obligācijas ir nodrošinātas ar komercķīlu uz visu Koncerna mantu kā lietu kopību uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamajām sastāvdaļām un kapitāldaļām, kā arī finanšu ķīlu uz Koncerna naudas līdzekļiem un finanšu instrumentiem (ja tādi ir), kas atrodas AS Reģionālā investīciju banka". Obligacionāriem ir tiesības saņemt līdzekļus proporcionāli savai ieguldījuma daļai ķīlas realizācijas gadījumā, ja Koncerna mātes sabiedrība nav veikusi kupona vai pamatsummas maksājumus.
Noslēgti sekojoši ķīlu līgumi par kopējo ķīlas summa 6 miljoni euro. Katra ķīlas garantētais apjoms – kopējās ķīlas summas apmērā:
| 30.06.2015. | 31.12.2014. EUR |
|
|---|---|---|
| EUR | ||
| Ilgtermiņa līzinga saistības | 72 997 | 96 676 |
| Citi ilgtermiņa aizņēmumi | 500 000 | 500 000 |
| Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā | 572 997 | 596 676 |
| Īstermiņa līzinga saistības | 32 098 | 30 341 |
| Citi īstermiņa aizņēmumi | - | - |
| Uzkrātie procenti par citiem aizņēmumiem | - | - |
| Citi īstermiņa aizņēmumi kopā | 32 098 | 30 341 |
| Citi aizņēmumi kopā | 605 095 | 627 017 |
Koncerna mātes sabiedrība ir iegādājusies pamatlīdzekļus uz finanšu līzinga noteikumiem. 2015. gada 30. jūnijā noteiktā procentu likme ir 3M Euribor +5.5% un 6M Euribor + 3-4.5%. Skat. 1. pielikumu par līzingā saņemto pamatlīdzekļu atlikušajām vērtībām.
Koncerna mātes sabiedrība ir saņēmusi aizņēmumus no fiziskām personām. Noteiktā procentu likme 15 % gadā. Aizņēmumi saņemti bez nodrošinājuma.
* Nekustamā īpašuma nodokļa maksājumi tiek veikti arī par nomātās ēkas Rīgā, Gogoļa ielā, nekustamā īpašuma nodokļa saistībām.
Pielikums (turpinājums)
| (8) Darījumi ar saistītajām pusēm |
|||
|---|---|---|---|
| Saistītā Puse | Darījumi 2015. gada 1.pusgadā |
Darījumi 2014. gada 1.pusgadā |
|
| Koncerna mātes sabiedrības īpašnieki | |||
| "Lombards24.lv" SIA ( iepriekš "Express Holdings, SIA), reģ. Nr. 40103718685 | N/A | N/A | |
| "AE Consulting" SIA, reģ. Nr. 40003870736 | X | X | |
| "Ebility" SIA, reģ. 40103720891 ( līdz 16.06.2015.) | X | X | |
| Sabiedrības un personas ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | |||
| Agris Evertovskis, p.k. 081084-10631 | X | X | |
| Edgars Bilinskis, p.k. 310782-10537 ( līdz 16.06.2015.) | X | X | |
| Meitas sabiedrība | |||
| "ExpressInkasso" SIA , reģ. Nr. 40103211998 | X | X | |
| "Banknote" SIA (iepriekš "Rīgas pilsētas lombards" SIA ), reģ. Nr. 40003040217 | X | N/A | |
| Citas saistītas sabiedrības | |||
| ABS Holding LIMITED, C41264 | N/A | X | |
| "Infrastructure Investments" AS, reģ. Nr. 40103242023 | N/A | X | |
| "Naudasklubs" SIA, reģ. Nr. 40103303597 | X | X | |
| "A.Kredīts" SIA, reģ. Nr. 40103501494 | X | X | |
| "ExpressCreditEesti'' OU, reģ. Nr. 12344733 | X | X | |
| "Tigo.lv" SIA , reģ. Nr. 40103653497 | X | X |
Preces no saistītajiem uzņēmumiem tiek pārdotas un pirktas, kā arī pakalpojumi saņemti un sniegti par tirgus cenām.
| 2015. gada 1.pusgadā EUR |
2014. gada 1.pusgadā EUR |
|
|---|---|---|
| Koncerna darījumi ar: | ||
| Mātes sabiedrības īpašniekiem | ||
| Saņemti procenti par aizdevumiem | 28 815 | |
| Izsniegti aizdevumi | 904 189 | |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 1 102 637 | |
| Saņemti pakalpojumi | 2 310 | 32 029 |
| Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi | ||
| Izsniegti aizdevumi | 36 900 | 193 840 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 31 400 | |
| Saņemti aizdevumi | - | 850 000 |
| Atmaksāti aizdevumi | - | 532 530 |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 360 | 36 103 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | - | 25 962 |
| Citām saistītām sabiedrībām | ||
| Pārdotas preces | 160 | 5 190 |
| Saņemtas preces | 5 573 | |
| Pārdoti pamatlīdzekļi | 32 000 | |
| Saņemti pakalpojumi | 39 831 | 47 688 |
| Sniegti pakalpojumi | 6 020 | 13 560 |
| Izsniegti aizdevumi | 799 220 | 135 359 |
| Saņemtas aizdevumu atmaksas | 38 265 | 495 000 |
| Saņemti aizdevumi | 95 000 | |
| Atmaksāti aizdevumi | 2 159 600 | |
| Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem | 8 749 | 5 185 |
| Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem | 20 002 |
Uz 2015. gada 30. Jūniju Sabiedrība ir sniegusi galvojumus Sabiedrības īpašniekiem un citām saistītajām sabiedrībām automašīnu iegādei uz finanšu līzinga nosacījumiem. Kopējā summa, par kuru sniegts galvojums uz 30.06.2015. - 238 000 euro.
Koncerna mātes sabiedrības valde ir pieņēmusi lēmumu 2014. gada peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot parādu vērtspapīru emisijas noteikumos noteiktos ierobežojumus.
Izņemot iepriekš minēto, laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši notikumi, kas būtiski ietekmētu mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli uz 2015. gada 30. jūniju.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.