Delfin Group

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 29, 2016

SIA "EXPRESSCREDIT" 2015. GADA PĀRSKATS UN 2015. GADA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

sagatavots saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem

SATURS

Informācija par Sabiedrību un Koncernu	3 - 4
Paziņojums par vadības atbildību	5
Vadības ziņojums	6
Peļņas vai zaudējumu aprēķins	7
Apvienotais ienākumu pārskats	7
Bilance	8
Pašu kapitāla kustības pārskats	9
Naudas plūsmas pārskats	10
Finanšu pārskatu pielikumi	11 – 24

Informācija par Koncernu un Informācija par meitas sabiedrību

Sabiedrības nosaukums	SIA ExpressCredit
Sabiedrības juridiskais statuss	Sabiedrība ar ierobežotu atbildību
Reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103252854 Komercreģistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas	Lombardi, ieķīlāšana NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Adrese	Raunas iela 44k-1, Rīga LV-1039 Latvija
Dalībnieku pilni vārdi un adreses	Lombards 24.lv, SIA ( līdz 05.05.2015.Express Holdings, SIA ) (51.00% - līdz 18.06.2015, 67.55% no 18.06.2015 līdz 23.12.2015, 65.86% no 23.12.2015 ), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija
	AE Consulting, SIA (24.50%, līdz 18.06.2015, 32.45% - no 18.06.2015 – 23.12.2015, 31.64% - no 23.12.2015), Posma iela 2, Rīga, Latvija
	Ebility, SIA (24.50% - līdz 18.06.2015), Slokas iela 77 - 1A, Rīga, Latvija
	Fiziskas personas (2.5% - no 23.12.2015)
Izpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi,
ieņemamie amati - valde	Agris Evertovskis – valdes priekšsēdētājs Edgars Bilinskis – valdes loceklis (līdz 16.06.2015) Kristaps Bergmanis – valdes loceklis Didzis Ādmīdiņš - valdes loceklis
Padome	Ieva Judinska-Bandeniece – padomes priekšsēdētāja Uldis Judinskis - padomes priekšsēdētāja vietnieks Ramona Tiltiņa - padomes locekle
Pārskata gads	2015. gada 1. janvāris - 31. decembris
Mātes sabiedrības revidents	SIA Potapoviča un Andersone Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99 Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007 Latvija
	Atbildīgā zvērinātā revidente: Kristīne Potapoviča sertifikāts Nr. 99

Informācija par meitas sabiedrībām

Meitas sabiedrības nosaukums	SIA ExpressInkasso (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	22.10.2010
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1; Rīga, LV 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	66.1 Finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu
Meitas sabiedrības nosaukums	SIA Banknote (līdz 30.04.2015 – SIA Rīgas pilsētas lombards) (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	23.02.2015
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40003040217; Rīgā, 1991. gada 6. decembrī
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1; Rīga, LV 1039, Latvija (līdz 30.04.2015 – Kalēju iela 18/20, Rīga)
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	64.92 Citi finanšu pakalpojumi
Meitas sabiedrības nosaukums Meitas sabiedrības iegādes datums	SIA EC Investments (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) 06.11.2015
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103944745; Rīgā, 2015. gada 6. novembrī
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1; Rīga, LV 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	64.20 Holdingkompāniju darbība
Meitas sabiedrības nosaukums Meitas sabiedrības iegādes datums	SIA EC Finance (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%) 01.12.2015
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103950614; Rīgā, 2015. gada 1. decembrī
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1; Rīga, LV 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	64.20 Holdingkompāniju darbība

Paziņojums par vadības atbildību

SIA "ExpressCredit" vadība ir atbildīga par gada pārskata sagatavošanu.

Pamatojoties uz Koncerna mātes sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par Koncerna aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli 2015. gada 31. decembrī un 2015. gada peļņu un naudas plūsmām.

Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princips.

Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par sabiedrības aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par sabiedrības darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.

Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

_____________________

_____________________ _____________________ Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis

Rīgā, 2016. gada 29. februārī

Vadības ziņojums

Koncerns periodu no 2015. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim ir strādājis veiksmīgi. Kopējie ieņēmumi šajā periodā ir pieauguši par 4.46 % attiecīgi pret 2014. gadu, kas kopā sastāda 17 369 893 euro.

Īstenojot biznesa stratēģiju un visus plānotos pasākumus, 2015. gadā tika sasniegti sekojoši Koncerna finanšu rādītāji:

• 1. gadā palielinājās neto kredītportfelis par 4% līdz 6,5 miljoniem euro;
• Sabiedrības aktīvu apjoms 2015. gadā bija 10.7 miljoni euro;
• neto peļņa 2015. gadā bija 1 436 086 euro (2014. gadā 1 401 563 euro ).

Pārskata periodā, 2015. gada 12. februārī Koncerna mātes sabiedrība ar Rīgas pilsētas pašvaldību ir noslēgusi pirkuma līgumu par SIA "Banknote" ( līdz 30.04.2015. SIA "Rīgas pilsētas lombards") 569 148 (100%) kapitāla daļu iegādi, uz kurām ir ieguvusi tiesības piedaloties kapitāla daļu izsolē. Pirkuma cena 880 000 euro, kura pilnā apmērā pārskaitīta 2015. gada 18. februārī. 2015. gada 23. februārī darījums reģistrēts Uzņēmumu reģistrā. 2015. gadā SIA "Banknote" lombarda biznesa daļa tika pievienota SIA "ExpressCredit".

1. gadā SIA "ExpressCredit" veica filiāļu zīmola maiņu no "Lombards24.lv" uz "Banknote". Līdz ar zīmola maiņu uzņēmums paplašināja piedāvāto finanšu pakalpojumu klāstu un pieejamību, tādējādi radot vēl nebijušu nebanku finanšu pakalpojumu sniedzēja kategoriju Latvijas tirgū.

Filiāles

Periodā no 2015. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim turpinājās darbs pie filiāļu tīkla efektivitātes palielināšanas, izsniegto kredītu apjoma palielinājuma un IT sistēmas izstrādes. Noslēdzot periodu, Koncernam bija 96 filiāles 40 Latvijas pilsētās (31.12.2014. - 93 filiāles 38 Latvijas pilsētās).

Koncerna pakļautība riskiem

Koncerns nav pakļauts būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro. Koncerna būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek piemērota fiksēta procentu likme, līdz ar to Koncerns nav būtiski pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku likviditātes risku.

Apstākļi un notikumi pēc pārskata gada beigām

Kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai, nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.

Nākotnes perspektīva

1. gadā stājās spēkā izmaiņas likumdošanā, kas nosaka zemākas procentu likmes nenodrošinātajiem kredītiem. Likumdošanas izmaiņas lombarda biznesam ir nebūtiskas. 2016. gadā uzņēmums plāno nostiprināt tirgus līdera pozīcijas un pilnveidot filiāļu tīklu. Plānots, ka uzņēmuma portfelis augs, un peļņas dinamika būs zemāka salīdzinājumā ar 2015. gada rezultātiem.

Koncerna mātes sabiedrības peļņas sadale

Koncerna mātes sabiedrības valde iesaka 2015. gada peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot parādu vērtspapīru emisijas noteikumos noteiktos ierobežojumus.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

_____________________

Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis

_____________________ _____________________

Rīgā, 2016. gada 29. februārī

Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2015. gadu

	Mātes sabiedrība 2015 EUR	Koncerns 2015 EUR	Mātes sabiedrība 2014 EUR	Koncerns 2014 EUR
Neto apgrozījums	7 695 452	8 097 673	7 650 397	7 987 859
Pārdotās produkcijas izmaksas	(5 629 077)	(6 212 337)	(5 596 572)	(5 881 617)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	8 853 994	9 272 220	8 463 985	8 640 133
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	(1 161 072)	(1 161 962)	(1 175 458)	(1 216 106)
Bruto peļņa	9 759 297	9 995 594	9 342 352	9 530 269
Pārdošanas izmaksas	(5 163 687)	(5 230 470)	(4 812 824)	(4 880 420)
Administrācijas izmaksas	(2 663 375)	(2 699 949)	(1 877 951)	(1 883 023)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	738 849	807 673	56 328	56 328
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	(1 118 598)	(1 165 893)	(1 225 712)	(1 226 186)
Peļņa pirms nodokļiem	1 552 486	1 706 955	1 482 193	1 596 968
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis	(283 684) 26 185	(297 054) 26 185	(263 264) 90 633	(286 038) 90 633
Pārskata gada peļņa (mazinātā peļņa uz daļu)	1 294 987	1 436 086	1 309 562	1 401 563
Peļņa uz daļu	3.03	3.36	3.07	3.28
Apvienotais ienākumu pārskats	2015 EUR	2015 EUR	2014 EUR	2014 EUR
Pārskata gada peļņa Citi apvienotie ienākumi	1 294 987 -	1 436 086 -	1 309 562 -	1 401 563 -
Kopējie pārskata perioda apvienotie ienākumi	1 294 987	1 436 086	1 309 562	1 401 563

Pielikumi no 11. līdz 24. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

____________________

_____________________ _____________________ Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis

Bilance 2015. gada 31. decembrī

		Mātes	Koncerns	Mātes	Koncerns
		sabiedrība		sabiedrība
Aktīvs	Pielikums	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
Ilgtermiņa ieguldījumi		EUR	EUR	EUR	EUR
Pamatlīdzekļi un nemateriālie
ieguldījumi, uzņēmuma materiālā
vērtība	1	516 180	643 796	393 949	393 949
Debitoru prasības par izsniegtajiem
aizdevumiem	4	545 068	545 068	462 610	462 610
Ieguldījumi radniecīgo sabiedrību
kapitālā	2	888 828	-	2 846	-
Aizdevumi dalībniekiem	3	875 267	875 267	1 295 066	1 295 066
Atliktā nodokļa aktīvs		143 605 2 968 948	143 605 2 207 736	117 420 2 271 891	117 420 2 269 045
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā:
Apgrozāmie līdzekļi
Krājumi		1 595 125	1 595 125	1 345 338	1 345 338
Debitoru prasības par izsniegtajiem
aizdevumiem	4	5 669 464	5 998 473	5 401 363	5 829 700
Radniecīgo sabiedrību un vadības
parādi	5	435 490	119 190	484 492	208 873
Citi debitori		102 075	284 101	80 536	80 676
Nākamo periodu izmaksas		33 192	35 163	27 762	30 089
Nauda		439 271	493 591	1 197 128	1 197 718
Apgrozāmie līdzekļi kopā:		8 274 617	8 525 643	8 536 619	8 692 394
Aktīvu kopsumma		11 243 565	10 733 379	10 808 510	10 961 439
Pasīvs
Pašu kapitāls:
Pamatkapitāls		426 861	426 861	426 861	426 861
Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa		279 540	387 704	279 540	295 703
Pārskata gada nesadalītā peļņa		1 294 987	1 436 086	1 309 562	1 401 563
Pašu kapitāls kopā:		2 001 388	2 250 651	2 015 963	2 124 127
Kreditori:
Ilgtermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	6	5 489 648	5 489 648	6 471 466	6 471 466
Citi aizņēmumi		668 491	668 491	596 676	596 676
Ilgtermiņa parādi kreditoriem kopā:		6 158 139	6 158 139	7 068 142	7 068 142
Īstermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	6	1 016 271	1 016 271	992 436	992 436
Citi aizņēmumi		383 096	383 096	30 341	30 341
Parādi radniecīgajām sabiedrībām		772 709	18 985	-	-
Kreditori un uzkrātās saistības		674 682	680 503	433 355	454 441
Nodokļi	7	237 280	225 734	268 273	291 952
Īstermiņa parādi kreditoriem kopā:		3 084 038	2 324 589	1 724 405	1 769 170
Pasīvu kopsumma		11 243 565	10 733 379	10 808 510	10 961 439

Pielikumi no 11. līdz 24. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

____________________ Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

Kristaps Bergmanis Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis Valdes loceklis

_____________________ _____________________

Rīgā, 2016. gada 29. februārī

Mātes sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2015. gadu

	Pamatkapitāls Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa EUR EUR		Pārskata gada	Kopā
			peļņa EUR	EUR
2013. gada 31. decembrī	426 862	1 009 259	370 280	1 806 401
Izmaksātas dividendes	-	(1 100 000)	-	(1 100 000)
Peļņas pārnešana	-	370 280	(370 280)	-
Pamatkapitāla denominācijas rezultāts	(1)	1	-	-
Pārskata gada peļņa	-	-	1 309 562	1 309 562
2014. gada 31. decembrī	426 861	279 540	1 309 562	2 015 963
Izmaksātas dividendes	-	(1 309 562 )	-	(1 309 562 )
Peļņas pārnešana	-	1 309 562	(1 309 562 )	-
Pārskata gada peļņa	-	-	1 294 987	1 294 987
2015. gada 31. decembrī	426 861	279 540	1 294 987	2 001 388

Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2015. gadu

	Pamatkapitāls	Iepriekšējo gadu	Pārskata gada	Kopā
	EUR	nesadalītā peļņa EUR	peļņa EUR	EUR
2013. gada 31. decembrī	426 862	1 016 585	379 117	1 822 564
Izmaksātas dividendes	-	(1 100 000)	-	(1 100 000)
Peļņas pārnešana	-	379 117	(379 117)	-
Pamatkapitāla denominācijas rezultāts	(1)	1	-	-
Pārskata gada peļņa	-	-	1 401 563	1 401 563
2014. gada 31. decembrī	426 861	295 703	1 401 563	2 124 127
Izmaksātas dividendes	-	(1 309 562 )	-	(1 309 562 )
Peļņas pārnešana	-	1 417 725	(1 417 725)	-
Pārskata gada peļņa	-		1 436 086	1 436 086
2015. gada 31. decembrī	426 861	403 866	1 419 924	2 250 651

Pielikumi no 11. līdz 24. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Naudas plūsmas pārskats par 2015. gadu

	Mātes	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	2015	2015	2014	2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un	1 552 486	1 706 955	1 482 193	1 596 968
nodokļiem Korekcijas:
a) pamatlīdzekļu nolietojums un
nemateriālo ieguldījumu norakstīšana	237 959	245 730	249 346	249 346
b) uzkrājumu veidošana (izņemot
uzkrājumus nedrošiem parādiem un
nelikvīdiem krājumiem)	238 706	238 706	82 313	82 313
c) uzkrājumu norakstīšana			-	-
d) cesijas rezultāts	982 449		1 044 659	-
e) procentu ieņēmumi	(8 853 994)	(9 272 220)	(8 463 885)	(8 640 133)
f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas
izmaksas	1 118 598	1 165 893	1 175 458	1 216 106
g) (peļņa)/zaudējumi no pamatlīdzekļu un
nemateriālo ieguldījumu likvidācijas	(961)	35 811	(15 723)	(15 723)
h) citas korekcijas	24 867	24 867	13 441	13 441
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un
īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu	(4 699 890)	(5 854 258)	(4 432 198)	(5 497 682)
ietekmes korekcijām Korekcijas:
a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un
citu debitoru parādu atlikumu pieaugums	(1 436 010)	11 753	(1 541 030)	(575 657)
b) krājumu atlikumu pieaugums	( 401 626)	(235 253)	(381 806)	(381 806)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un
pārējiem kreditoriem maksājamo parādu
atlikumu samazinājums	144 098	83 607	(105 749)	(87 205)
Bruto pamatdarbības naudas plūsma	(6 393 428)	(5 994 151)	(6 460 783)	(6 542 350)
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa
maksājumiem	(349 888)	(394 407)	(247 084)	(249 243)
Procentu ieņēmumi	8 950 345	9 368 570	8 324 699	8 500 946
Pamatdarbības neto naudas plūsma	2 207 029	2 980 012	1 616 832	1 709 353
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma Radniecīgo vai asociēto sabiedrību akciju vai
daļu iegāde	(886 000)	(849 233)	-	-
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu
iegāde	(249 510)	(267 655)	(109 720)	(109 720)
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu
realizācija	10 631	10 631	54 656	54 656
Izsniegtie/atmaksātie aizdevumi, kas nav
saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību (neto)	196 470	278 599	704 714	945 706
Pārdošanai iegādāti aktīvi			-	-
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma	(928 409)	(827 658)	649 650	890 642
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Saņemtie aizņēmumi un realizētās obligācijas
(neto)	3 884 400 (1 000 000)	3 884 400 (1 000 000)	4 340 000 (1 000 000)	4 340 000 (1 000 000)
Obligāciju dzēšana Aizdevumu atmaksa	(2 450 019)	(3 222 728)	(2 773 743)	(3 136 154)
Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam	(59 848)	(59 848)	(58 805)	(58 805)
Izmaksātas dividendes	(1 309 562)	(1 309 562)	(1 100 000)	(1 100 000)
Samaksātie procenti	(1 101 448)	(1 148 743)	(1 197 559)	(1 238 207)
Finansēšanas darbības neto naudas
plūsma	(2 036 477)	(2 856 481)	(1 790 107)	(2 193 166)
Pārskata gada neto naudas plūsma	(757 857)	(704 127)	476 375	406 829
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada
sākumā	1 197 128	1 197 718	720 753	790 889
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās	439 271	493 591	1 197 128	1 197 718

Pielikumi no 11. līdz 24. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Pielikums Grāmatvedības politika

(a) Vispārīgie principi

Šie Koncerna mātes sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.

Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Gadījumos, kad veikta reklasifikācija, kas neietekmē iepriekšējo periodu neto peļņu un pašu kapitāla apjomu, informācija par veikto reklasifikāciju norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.

Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.

Šādi jauni un grozīti SFPS un interpretācijas stājušies spēkā 2015. gadā, bet neattiecas uz Sabiedrības darbību un tiem nav ietekmes uz šiem finanšu pārskatiem:

Grozījumi 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite" attiecībā uz noteikta labuma plāniem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada 1. februārī vai vēlāk)

Ikgadējie uzlabojumi 2012 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada 1. februārī vai vēlāk). Šie grozījumi ietver izmaiņas 6 standartos:

• 2. SFPS "Maksājums ar akcijām"

• 3. SFPS "Biznesa apvienošana"

• 1. SFPS "Darbības segmenti"
• 1. SGS "Pamatlīdzekļi" un 38. SGS "Nemateriālie aktīvi"
• 1. SGS "Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm"

Ikgadējie uzlabojumi 2013 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada 1. janvārī vai vēlāk). Šie grozījumi ietver izmaiņas 3 standartos:

• 1. SFPS "Uzņēmējdarbības apvienošana"
• 1. SFPS "Patiesās vērtības novērtēšana" un
• 1. SGS "Ieguldījuma īpašumi"

Vairāki jauni standarti un interpretācijas ir publicēti, un tie stājas spēkā finanšu periodos, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, un neattiecas uz Bankas darbību vai arī nav apstiprināti lietošanai Eiropas Savienībā:

1. SFPS "Normatīvie atlikto tarifu konti" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Grozījumi 11. SFPS "Vienošanās par sadarbību" par līdzdalības daļas iegādi kopīgā darbībā (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Grozījumi 16. SFPS "Pamatlīdzekļi" un 41. SGS "Lauksaimniecība" par augļus nesošiem augiem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Grozījumi 16. SGS "Pamatlīdzekļi" un 38. SGS "Nemateriālie aktīvi" par nolietojumu un amortizāciju (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Grozījumi 27. SGS "Atsevišķi finanšu pārskati" attiecībā uz pašu kapitāla metodi (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Grozījumi 10. SFPS "Konsolidētie finanšu pārskati" un 28. SGS "Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Grozījumi 1. SGS "Finanšu pārskatu sniegšana" par atklājamās informācijas sniegšanu (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Ikgadējie uzlabojumi 2014 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES). Šie grozījumi ietver izmaiņas 4 standartos:

• 5. SFPS "Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi un pārtrauktas darbības"

• 1. SFPS "Finanšu instrumenti: informācijas atklāšana" ar izrietošiem labojumiem 1. SFPS
• 1. SGS "Darbinieku labumu uzskaite"

• 34. SGS "Starpposma finanšu pārskati"

15. SFPS "Ieņēmumi no līgumiem ar pircējiem" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

9. SFPS "Finanšu instrumenti" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Pārskata parakstīšanas brīdī nav nekādi citi jauni vai grozīti standarti, vai to interpretācijas, kam būtu būtiska ietekme uz Koncernu.

(b) Pielietotie grāmatvedības principi

Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:

• a) pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk;

  • b) izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā gadā.
  • c) posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību:
    • pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa,

• ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata sastādīšanas dienu,

• aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem;
• d) ņemti vērā ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā;
• e) aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi;
• f) pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci;
• g) norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu, maznozīmīgie posteņi tiek apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā;
• h) saimnieciskie darījumi gada pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu.

Aktīvu un saistību atzīšana pamatota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīti kā līdz noteiktajam termiņam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.

(c) Ieņēmumu un izdevumu atzīšana

- Neto apgrozījums

Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli.

- Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

Sabiedrība uzrāda procentu un tamlīdzīgus ieņēmumus peļņas vai zaudējumu aprēķina sadaļā bruto peļņas aprēķināšanai, jo šie ieņēmumi saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību – procentu ieņēmumi par pret ķīlu izsniegtiem aizdevumiem vai uz citiem nosacījumiem izsniegtiem aizdevumiem. Procentu ieņēmumi tiek atzīti pēc uzkrājumu principa. Procentu ienākumi netiek atzīti, ja pastāv šaubas par debitora parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīti to saņemšanas brīdī.

- Citi ieņēmumi

Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.

- Soda naudas un līdzīgi ieņēmumi

Ieņēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa

- Izmaksas

Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".

(d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana

(d1) Funkcionālā un uzskaites valūta

Katras struktūrvienības finanšu pārskatu posteņi tiek uzskaitīti tās ekonomiskās vides valūtā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta). Finanšu pārskatu posteņi ir izteikti EUR (euro), kas ir Sabiedrības funkcionālā un uzskaites valūta.

(d2) Darījumi un atlikumi

Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Bilances datumā Eiropas Centrālās Bankas noteiktie valūtu kursi bija:

	31.12.2015.	31.12.2014.
	EUR	EUR
1 USD	1.0926	1.21410

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(e) Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības

Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos finanšu instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus darījumus, un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.

Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.

Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta iegādi, emisiju vai pārdošanu tieši saistītās izmaksas. Šīs izmaksas uzņēmumam nebūtu radušās, ja darījums nenotiktu. Darījuma izmaksās ir iekļauti honorāri un komisijas, kas maksātas aģentiem (ieskaitot darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, brokeriem un dīleriem, nodevas regulatoram un biržām, un nodokļi, kas radušies pārejas rezultātā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas izmaksas vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.

Amortizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finanšu instruments tika sākotnēji atzīts, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam finanšu aktīviem. Uzkrātie procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un prēmiju vai diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu ieņēmumi un uzkrātās procentu izmaksas, ieskaitot gan uzkrāto kuponu, gan amortizēto diskontu vai prēmiju (iekļaujot sākotnēji atlikto komisijas maksu, ja tāda bijusi), pārskatā netiek atspoguļoti atsevišķi un ir iekļauti saistīto bilances posteņu uzskaites vērtībā.

Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu aktīva vai finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīta uz procentu ieņēmumu un izdevumu atzīšanu attiecīgajā periodā. Efektīvā procentu likme paredz, ka nākotnē paredzētie maksājumi vai saņemamā nauda (izņemot nākotnes zaudējumus) tiek precīzi diskontēti finanšu instrumenta sagaidāmajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Koncerns aplēš naudas plūsmas balstoties uz finanšu instrumenta līgumā paredzētajiem nosacījumiem (piemēram, priekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēķins ietver visus maksājumus, kas veikti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.

(f) Finanšu aktīvu un saistību savstarpējais ieskaits

Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.

(g) Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju/ nolietojumu un vērtības samazinājumu. Amortizācija/ nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi tiek amortizēti:

Nolietojums (gados)

Ēkas	20
Būves	5
Nemateriālie aktīvi	3 - 5
Citi pamatlīdzekļi	3 - 5
Mazvērtīgais inventārs ( vērtībā virs 71 EUR)	3

Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa vai nemateriālā aktīva uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

(h) Ieguldījumi meitas, asociētajās sabiedrībās

Līdzdalība meitas, asociētajās sabiedrības pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma vērtība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās, meitas sabiedrības pašu kapitālā atbilstošu vērtību un ieguldījuma iegādes rezultātā radušās pozitīvās nemateriālās vērtības atlikušo vērtību. Pārskata gada beigās postenī norādīto summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedrības daļai asociētās, meitas sabiedrības peļņā vai zaudējumos pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā radušās nemateriālās vērtības samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērtībai. Savstarpējos darījumos radusies nerealizētā peļņa tiek izslēgta. Peļņas sadale tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīs peļņas sadali.

(i) Aktīvu vērtības samazinājums

Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības).

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(j) Segmenti

Ģeogrāfiskais segments nodrošina preces un pakalpojumus konkrētā ekonomiskā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskajām vidēm atšķirīgi riski un ieguvumi. Biznesa segments ir aktīvu un darbības daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un ieguvumi.

(k) Krājumi

Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(l) Pārņemtie aktīvi

Gadījumos, kad klients nespēj pildīt savas kredītsaistības, Sabiedrība pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie aktīvi tiek uzskaitīti zemākajā no iegādes vai neto realizācijas vērtībām. Pārņemtie aktīvi ir iekļauti postenī "Krājumi".

(m) Debitoru parādi

Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi. Aizdevumi klientiem tiek uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta kā patiesā vērtība naudas atlīdzībai, kas dota, lai izsniegtu šos aizdevumus. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tiek atmaksāti. Sabiedrība ir piešķīruši aizdevumus klientiem visā sava tirgus teritorijā. Tirgus teritorijas ekonomiskais stāvoklis var ietekmēt aizdevuma ņēmēju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi pēc to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzrādīti kā kavēti aizdevumi tikai tad, ja tie ir kavēti pēc jau restrukturizētā kredīta grafika.

Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi aizdevumu vērtības samazinājumam. Ja pastāv šādi pierādījumi, uzkrājumu summa sakarā ar aizdevuma kvalitātes pasliktināšanos tiek novērtēta kā starpība starp bilances vērtību un atgūstamo vērtību, kas ir paredzamās naudas plūsmas pašreizējā vērtība, ieskaitot atgūstamās summas no nodrošinājumiem, kuri diskontēti pēc sākotnējās spēkā esošās procentu likmes. Vērtības samazinājuma pierādījumi tiek novērtēti, kā arī uzkrājumu veidošana vai to samazinājums tiek noteikts, izmantojot vadības vērtējumus un pieņēmumus. Vadības vērtējumi un pieņēmumi ir balstīti uz sekojošiem faktoriem, bet ne tikai: problemātisko aizdevumu identificēšana (atmaksas termiņu ievērošana), nodrošinājuma (ja saņemts) aprēķinātā vērtība, kā arī citi būtiski faktori, kas ietekmē aizdevumu atgūstamību un nodrošinājuma vērtību. Galīgie zaudējumi var atšķirties no aprēķiniem. Šie aprēķini tiek periodiski pārskatīti, un, ja rodas nepieciešamība pēc koriģējumiem, tie tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kurā tie ir kļuvuši zināmi. Sabiedrības ir veikusi zaudējumu aprēķinus, pamatojoties uz visiem tai zināmajiem faktiem, objektīviem vērtības samazināšanās apliecinājumiem, un uzskata, ka tie aprēķini, kas atspoguļoti finanšu pārskatos ir saprātīgi, ņemot vērā pieejamo informāciju.

Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, tie tiek norakstīti un iegrāmatoti, samazinot esošos uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem. Tie netiek izslēgti no bilances, kamēr netiek pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.

Uzkrājumi aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumiem tiek samazināti gadījumos, kad novērtētā atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoguļoto vērtību.

Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem patēriņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas grafiku līdz 2 gadiem), vadoties no debitoru parādu noilguma dienās, papildus speciālajiem uzkrājumiem ir izveidoti sekojoši vispārējie uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem debitoru parādiem:

Kavētas dienas	Uzkrājuma apjoms
0	0.3%
1-15	6%
16-30	18%
31-60	32%
61-90	42%
91-180	47%
181-360	67%
360-720	92%
721+	100%

Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai tiek veidoti uzkrājumi attiecīgo debitoru uzkrātajiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku nenodrošinātiem kredītiem. Sabiedrība aprēķina uzkrājumu procentu ņemot vērā iepriekšējo pieredzi par kredītu apjomu, kas nonāk sliktajos debitoros un šo debitoru atgūšanas statistiku. Uzkrājums uzkrātajiem procentiem tiek veidots atbilstoši uzkrājumu veidošanas politikai, un izslēdzot iespēju dubultā ņemt vēra uzkrātos procentus atgūstamības aprēķinā.

Citu debitoru parādu, avansu un depozītu summu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.

(n) Noma ar izpirkumu

Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(o) Operatīvā noma

Sabiedrība kā nomnieks

Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.

(p) Nodokļi

Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Atliktais nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem. Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad tā atgūšana ir droši sagaidāma.

(q) Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem

Uzkrājumu summa tiek noteikta reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Sabiedrība nodala līdz pārskata parakstīšanai izmaksātās un neizmaksātās atvaļinājuma uzkrājumu summas UIN uzskaites precizitātes nodrošināšanai.

(r) Aizņēmumi

Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.

(s) Nauda un naudas ekvivalenti

Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.

(t) Dividenžu izmaksa

Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

(u) Finanšu risku pārvaldība

(u1) Finanšu risku faktori

Sabiedrības darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:

(u1.1) ārvalstu valūtas riskam;

• (u1.2) kredītriskam;
• (u1.3) operacionālajam riskam;
• (u1.4) tirgus riskam;
• (u1.5) likviditātes riskam;
• (u1.6) naudas plūsmas un procentu likmes riskam;

Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrības struktūrvienībām.

(u1.1) Ārvalstu valūtas risks

Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli pakļauta ārvalstu valūtu riskam. Pie esošās ieņēmumu – izdevumu struktūras papildus kontroles pasākumi valūtu kursu riskam pašlaik nav nepieciešami. Papildus riska novēršanas mehānismi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.

(u1.2) Kredītrisks

Sabiedrībai ir kredītriska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – īstermiņa aizdevumu izsniegšanu pret ķīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku, kas savukārt varētu radīt īstermiņa likviditātes problēmas sabiedrības saistību savlaicīgai segšanai. Sabiedrības politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.

(u1.3)Operacionālais risks

Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā.

Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.

(u1.4)Tirgus risks

Sabiedrība ir pakļauta tirgus riskam, kas galvenokārt saistīti ar izsniegto kredītu procentu likmju un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītresursu izmaksām un pieprasījumu pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Sabiedrība cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

(u) Finanšu risku pārvaldība (turpinājums)

(u.1.5) Likviditātes risks

Sabiedrība ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Sabiedrības vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīviem un saistībām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrība ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni, bet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku piešķirtu finansējumu.

(u1.6) Naudas plūsmas un procentu likmju risks

Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līzinga saistības, tad Sabiedrības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Mainīgo procentu likmju risks daļēji novērsts, jo daļai no Sabiedrības aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes. Papildus risku minimizēšanas pasākumi netiek veikti, jo piedāvātie banku produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.

(u2) Atvasināto finanšu instrumentu uzskaite

Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmanto atvasinātos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīti to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek noslēgts līgums, un pēc tam pārvērtēti to patiesajā vērtībā bilances datumā. Atvasinātie finanšu instrumenti tiek uzskaitīti kā aktīvi, ja to patiesā vērtība ir pozitīva, un kā saistības – ja to patiesā vērtība ir negatīva. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finanšu instrumentu patiesās vērtības izmaiņām, kas netiek klasificēti kā risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(u3) Patiesā vērtība

Finanšu aktīvu un saistību bilances vērtība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat. arī (e) pielikumu.

(u4) Kapitāla struktūras pārvaldība

Lai nodrošinātu Sabiedrības darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimizējot ieinteresēto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizējot kreditoru un pašu kapitāla līdzsvaru. Sabiedrības kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, bankas kredītiem un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši:

	Mātes	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	31.12.2015	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādsaistības bruto	7 557 506	7 557 506	8 090 919	8 090 919
Naudas līdzekļi	(439 271)	(493 591)	(1 197 128)	(1 197 718)
Parādi, neto	7 118 235	7 063 915	6 893 791	6 893 201
Pašu kapitāls	2 001 388	2 250 651	2 015 963	2 124 127
Parādu attiecība pret pašu kapitālu	3.78	3.36	4.01	3.81
Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu	3.56	3.14	3.42	3.25

(v) Galvenie pieņēmumi un aplēses

Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas pieņemti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata datumu, kā arī pārskata perioda atspoguļoto ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.

Turpmāk minēti būtiskie spriedumi un galvenie pieņēmumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēķinu neprecizitātes cēloņi uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmīgu risku izraisīt materiālas izmaiņas aktīvu un saistību bilances vērtībā nākamajā finanšu gadā:

• Sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu aprēķināto lietderīgās izmantošanas laiku katra pārskata perioda beigās. Vadība veic aplēses un izmanto pieņēmumus attiecībā uz pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laiku. Šie pieņēmumi var mainīties un līdz ar to var tikt mainīti aprēķini.
• Sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu vērtību ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Sabiedrības uzskata, ka ņemot vērā sagaidāmos pakalpojumu pārdošanas apjomus nav nepieciešams veikt būtiskas aktīvu vērtības korekcijas to vērtības samazinājuma dēļ.
• Krājumu novērtēšanā vadība paļaujas uz zināšanām, ņemot vērā pagātnes pieredzi, pamatinformāciju un iespējamos pieņēmumus un nākotnes notikumu apstākļus. Nosakot krājumu vērtības samazinājumu, tiek ņemta vērā pārdošanas iespējamība, kā arī krājumu neto pārdošanas vērtība.
• Sabiedrības vadība pamatojoties uz aplēsēm veido uzkrājumus izsniegto aizdevumu un uzkrāto procentu vērtības samazinājumam. Sabiedrības vadība uzskata, ka finanšu pārskatos uzrādītie uzkrājumi debitoru parādu atgūstamībai pareizi atspoguļo no šiem debitoru parādiem sagaidāmās naudas plūsmas tagadnes vērtību un ka šīs aplēses ir veiktas pamatojoties uz visu šobrīd pieejamo informāciju.
• Sabiedrības vadība ar maksimālu piesardzību veido uzkrājumus iespējamo nākotnes maksājumu saistībām arī gadījumos, kad apstrīd šādu saistību likumisko pamatotību vai pastāv juridiski strīdi par šādu saistību apjomu.

(w) Saistītās puses

Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme.

Pielikums (turpinājums)

Grāmatvedības politika (turpinājums)

(x) Notikumi pēc bilances datuma

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.

(y) Iespējamās saistības un aktīvi

Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Uzņēmumam, ir pietiekami pamatota.

(z) Peļņa uz vienu akciju

Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības mātes sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā.

(1) Mātes sabiedrības nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

	Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Citi nemateriālie ieguldījumi	Zemes gabali, ēkas, būves un ilglaicīgie stādījumi	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Avansi	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2014. SIA Banknote sākotnējā vērtība (no 01.03.2015.)	17 084	-	1 423	698 084		286 642	1 003 233
Iegādāts	17 749	-	-	265 924	46 858	39 329	369 860
Norakstīts	(931)	-	(1 423)	(58 315)	-	-	(60 669)
31.12.2015.	33 902	-	0	905 693	46 858	325 971	1 312 424
Amortizācija
31.12.2014. SIA Banknote sākotnējā vērtība (no 01.03.2015.)	11 463	-	1 423	413 224	-	183 174	609 284
Aprēķināts par 2015. gadu	3 581	-	-	185 002	-	49 376	237 959
Par norakstīto	(856)	-	(1 423)	(48 721)	-	-	(51 000)
31.12.2015.	14 188	-	-	549 506	-	232 550	796 244
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2015.	19 714	-	-	356 187	46 858	93 421	516 180
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2014.	5 621	-	-	284 860	-	103 468	393 949

Pielikums (turpinājums)

(1) Koncerna nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

	Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Citi ne materiālie ieguldijumi	Zemes gabali, ēkas, būves un ilglaicīgie stādījumi	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Avansi	Uzņēmuma nemateriālā vērtība	Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2014. SIA Banknote sākotnējā vērtība (no	17 084	-	1 423	698 084	-	-	286 642	1 003 233
01.03.2015)	85 372	107 359	-	172 538	-	-	-	365 269
Iegādāts	17 749	486	-	283 583	46 858	127 616	39 329	515 621
Norakstīts	(86 303)	(107 845)	(1 423)	(248 512)	-		-	(444 083)
31.12.2015.	33 902	-	0	905 693	46 858	127 616	325 971	1 440 040
Amortizācija 31.12.2014. SIA Banknote sākotnējā	11 463	-	1 423	413 224	-	-	183 174	609 284
vērtība (no 01.03.2015) Aprēķināts par	85372	98 625	-	154 873	-	-	-	338 870
2015. gadu	3581	2 138	-	190 635	-	-	49 376	245 730
Par norakstīto	(86228)	(100 763)	(1 423)	(209 226)	-	-	-	(397 640)
31.12.2015.	14 188	0	0	549 506	-	-	232 550	796 244
Atlikusī bilances vērtība
31.12.2015.	19 714	0	0	356 187	46 858	127 616	93 421	643 796
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2014.	5621	0	0	284 860	-	-	103 468	393 949

1. gada 31. decembrī uz finanšu līzinga noteikumiem iegādāto pamatlīdzekļu atlikusī vērtība ir 179 293 euro. (2014. gada 31. decembrī: 109 782 euro). Īpašuma tiesības uz šiem pamatlīdzekļiem Koncernam pāries tikai pēc visu līzinga saistību izpildes.

Pielikums (turpinājums)

(2) Mātes sabiedrības ieguldījumi radniecīgo sabiedrību kapitālā

Koncerna mātes sabiedrībai ir ieguldījums (100%) meitas sabiedrībā SIA "ExpressInkasso", (100%) meitas sabiedrībā SIA "Banknote", (100%) meitas sabiedrībā SIA "EC Investments" un (100%) meitas sabiedrībā SIA "EC Finance".

(a) līdzdalība koncerna meitas sabiedrību kapitālā

Nosaukums	Līdzdalības daļas koncerna meitas sabiedrībā iegādes cena		Līdzdalības daļa koncerna meitas sabiedrībā pamatkapitālā
	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2015.	31.12.2014.
	EUR	EUR	%	%
SIA ExpressInkasso (no 04.09.2013,
līdz tam – SIA Lombards 24)	2 828	2 846	100	100
SIA Banknote (līdz 30.04.2015 – SIA Rīgas pilsētas lombards)	880 000	-	100	100
SIA EC Investments no 06.11.2015.	3 000	-	100	100
SIA EC Finance
no 01.12.2015.	3 000	-	100	100

(b) informācija par koncerna meitas sabiedrībām

		Pašu kapitāls		Pārskata gada peļņa
Nosaukums	Adrese	31.12.2015. EUR	31.12.2014. EUR	2015 EUR	2014 EUR
SIA ExpressInkasso (no 04.09.2013; līdz tam – SIA	Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga,				92 001
Lombards 24)	Latvija	203 756	111 009	92 765

SIA "ExpressInkasso" pamatdarbības veids ir parādu piedziņas pakalpojumu sniegšana.

SIA Banknote (līdz
30.04.2015 – SIA	Raunas iela 44k-1,
Rīgas pilsētas	LV-1039 Rīga,
lombards)	Latvija	819 039	878 795	(39 847)	(529 711)

SIA "Banknote" pamatdarbības veids ir lombardu pakalpojumi.

Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga,

SIA EC Investments no 06.11.2015.	Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga, Latvija	(15 319)	-	(18 319)	-

Latvija 3 000 - - -

SIA "EC Investments" un SIA "EC Finance pamatdarbības veids ir holdingkompāniju darbība.

(3) Koncerna aizdevumi dalībniekiem

SIA EC Finance no 01.12.2015.

	Aizdevumi dalībniekiem EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2014.	1 295 066
Aizdevumu izsniegšana	1 649 189
Aprēķināti aizdevuma procenti	34 417
Aizdevumu atmaksa	-2 103 405
31.12.2015.	875 267
Bilances vērtība 31.12.2015.	875 267
Bilances vērtība 31.12.2014.	1 295 066

Pielikums (turpinājums)

Koncerna aizdevumi dalībniekiem ( turpinājums )

Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem – 3.20- 4.23 % gadā. Aizdevumu atmaksas termiņš – 2017. gada 31. decembris (atmaksājama gan aizdevuma pamatsumma, gan uzkrātie procenti). Sabiedrības vadība ir izvērtējusi aizdevumu atgūstamību un ir pārliecināta, ka uzkrājums nav nepieciešams. Visi aizdevumi denominēti euro.

(4) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem

	Mātes	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	156 022	156 022	321 288	321 288
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	389 046	389 046	141 322	141 322
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	545 068	545 068	462 610	462 610
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu	2 077 600	2 077 600	1 975 203	1 975 203
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	3 791 853	4 120 862	3 496 152	3 924 489
Uzkrātie procentu ieņēmumi	510 551	510 551	606 901	606 901
Uzkrājums šaubīgajiem debitoriem	(710 540)	(710 540)	(676 893)	(676 893)
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	5 669 464	5 998 473	5 401 363	5 829 700
Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	6 214 532	6 543 541	5 863 973	6 292 310

Ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem nepārsniedz 5 gadu termiņu.

1. gada 30. jūnijā un 30. Novembrī tika noslēgti līgumi ar SIA "ExpressInkasso" par slikto debitoru parādu summas cedēšanu. Cedētās prasījumu summas bilances vērtība - attiecīgi EUR 543 792 un EUR 843 436, atlīdzības summa saskaņā ar neatkarīgu vērtētāju sniegto novērtējumu – attiecīgi EUR 163 138 un EUR 253 032. Zaudējumi no izsniegto aizdevumu vērtības samazinājuma Koncerna ietvaros, nododot parādus piedziņai, atzīti pārskata gadā. 2015. gada 27. maijā un 28.decembrī meitas uzņēmums SIA "ExpressInkasso" noslēdza līgumu ar trešo personu par slikto debitoru parādu summas cedēšanu. Cedēto parādu bilances vērtība meitas sabiedrības bilancē – attiecīgi EUR 231 689 un EUR 171 492, atlīdzības summa–attiecīgi EUR 199 083 un EUR 144 743. Zaudējumi no šī darījuma tika atzīti pārskata gadā.

Prasības EUR 2 233 622 apmērā (31.12.2014: EUR 2 296 491) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret ķīlu ir nodrošinātas ar ķīlām, kuru patiesā vērtība ir aptuveni 1,5 reizes augstāka kā bilances vērtība, tāpēc uzkrājumi kavētajiem kredītiem netiek veidoti. Visas ķīlas, par kurām tiek kavēti kredīta maksājumi pāriet Koncerna īpašumā un tiek realizētas Koncerna veikalos.

(4a) Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem

	Mātes	Koncerns	Mātes	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	2015	2015	2014	2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru
parādiem pārskata gada sākumā	676 893	676 893	555 590	555 590
Norakstītie	(4 945)	(4 945)	(22 090)	(22 090)
Uzkrājumu palielinājums	38 592	38 592	143 393	143 393
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru
parādiem uz pārskata perioda beigām	710 540	710 540	676 893	676 893

Pielikums (turpinājums)

(5) Radniecīgo sabiedrību parādi

	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi par realizētajām precēm un pamatlīdzekļiem,
avansi	1 408	1 408	35 514	36 403
ExpressCreditEesti OU saistības par aizdevuma
procentiem	5 031	5 031	4 149	4 149
SIA A.Kredīts saistības par izsniegto aizdevumu, aizdevuma procentiem un sniegtajiem
pakalpojumiem	99 379	99 379	102 025	102 025
SIA Ebility saistības par izsniegto aizdevumu,
aizdevuma procentiem un par cedētajām prasījuma
tiesībām	-	13 335	-	31 876
SIA ExpressInkasso parāds par cedētajām prasījuma
tiesībām	289 113	-	333 800	-
Saistības par izsniegto aizdevumu un aizdevuma
procentiem uzņēmuma valdei	37	37	9 004	34 420
SIA EC Investments saistības par izsniegto
aizdevumu un aizdevuma procentiem	40 522	-	-	-
	435 490	119 190	484 492	208 873

Noteiktā procentu likme par radniecīgajām sabiedrībām izsniegtajiem aizdevumiem– 3.20- 4.23 % gadā. Visi aizdevumi un citas prasības denominētas euro.

(6) Aizņēmumi pret obligācijām

	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns
	31.12.2015. EUR	31.12.2015. EUR	31.12.2014. EUR	31.12.2014. EUR
Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas	5 500 000	5 500 000	6 500 000	6 500 000
maksu	(10 352)	(10 352)	(28 534)	(28 534)
Ilgtermiņa aizņēmumi kopā	5 489 648	5 489 648	6 471 466	6 471 466
Aizņēmums pret obligācijām Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000
maksu	(18 182)	(18 182)	(24 867)	(24 867)
Uzkrātie procenti	34 453	34 453	17 303	17 303
Īstermiņa aizņēmumi kopā	1 016 271	1 016 271	992 436	992 436
Aizņēmumi pret obligācijām kopā	6 500 000	6 500 000	7 500 000	7 500 000
Uzkrātie procenti kopā Nākamo periodu izmaksas par obligāciju	34 453	34 453	17 303	17 303
komisijas maksu kopā	(28 534)	(28 534)	(53 401)	(53 401)
Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā	6 505 919	6 505 919	7 463 902	7 463 902

Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi nodrošinātās obligācijas (ISIN LV0000801280) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem - finanšu instrumentu skaits 5 000 par nominālvērtību 600 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 3 000 000 euro. Kupona likme – 14%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī - 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī 50.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pilnīgs pamatsummas dzēšanas datums ir 2018. gada 25. novembris. 2014. gada 28. martā uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.

Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000801322) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem – finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvērtība ir 3 500 000 euro. Kupona likme – 15%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas beigu termiņš ir 2020. gada 25. decembris. 2014. gada 14. aprīlī uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.

Obligācijas ir nodrošinātas ar komercķīlu uz visu Koncerna mantu kā lietu kopību uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamajām sastāvdaļām un kapitāldaļām, kā arī finanšu ķīlu uz Koncerna naudas līdzekļiem un finanšu instrumentiem (ja tādi ir), kas atrodas AS Reģionālā investīciju banka". Obligacionāriem ir tiesības saņemt līdzekļus proporcionāli savai ieguldījuma daļai ķīlas realizācijas gadījumā, ja Koncerna mātes sabiedrība nav veikusi kupona vai pamatsummas maksājumus.

Noslēgti sekojoši ķīlu līgumi par kopējo ķīlas summu 6 miljoni euro. Katras ķīlas garantētais apjoms – kopējās ķīlas summas apmērā:

• ar Koncerna mātes sabiedrību par tās meitas Sabiedrības SIA "EkspressInkasso" 100% kapitāla daļām;
• ar meitas sabiedrību par SIA "EkspressInkasso" visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām;
• ar mātes sabiedrību par sabiedrības visu kustamo mantu kā lietu kopību un šīs lietu kopības nākotnes sastāvdaļām. Lietu kopībā neietilpst transporta līdzekļi, kurus Koncerna mātes sabiedrība iegādājusies uz finanšu līzinga nosacījumiem.

Pielikums (turpinājums)

(7) Mātes sabiedrības nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas

	PVN EUR	UIN EUR	NĪN* EUR	UDRN EUR	VSAOI EUR	IIN EUR	UVTN EUR	DRN EUR	Kopā EUR
Parāds
31.12.2014.	33 984	47 545	-	100	85 648	98 884	2 112	-	268 273
Aprēķināts par
2015. gadu	345 412	283 684	269	1 311	1 181 147	758 899	12 912	-	2 583 634
Aprēķinātās
soda naudas par
2015. gadu	66	47	-	-	-	849	-	-	962
Novirzīts uz
citiem nodokļiem	1951	-	-	-	(1951)	-	-	-	-
Samaksāts
2015. gadā	(359 111)	(349 935)	(269)	(1 307)	(1 165 419)	(728 056)	(11 492)	-	(2 615 589)
Parāds
31.12.2015.	22 302	(18 659)	-	104	99 425	130 576	3 532	-	237 280

Koncerna nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas

	PVN	UIN	NĪN*	UDRN	VSAOI	IIN	UVTN	DRN	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Parāds 31.12.2014.	33 980	69 240	-	99	86 962	99 559	2 112	-	291 952
Iegādāts SIA Banknote,
01.03.2015	984	(2 896)	-	-	1 904	(447)	-	-	(455)
Aprēķināts par
2015. gadu Aprēķinātās soda naudas par	356 619	297 054	269	1 372	1 220 167	781 591	12 912	14	2 669 998
2015. gadu	146	47	-	-	4	903	-	-	1 100
Novirzīts uz
citiem nodokļiem	456	2 896	-	-	(4 572)	1 220	-	-	-
Samaksāts
2015. gadā	(373 572)	(394 454)	(269)	(1370)	(1 203 976)	(751 728)	(11 492)	-	(2 736 861)
Parāds
31.12.2015.	18 613	(28 113)	-	101	100 489	131 098	3 532	14	225 734

* Nekustamā īpašuma nodokļa maksājumi tiek veikti arī par nomātās ēkas Rīgā, Gogoļa ielā, nekustamā īpašuma nodokļa saistībām.

Pielikums (turpinājums)

(8) Darījumi ar saistītajām pusēm

Pārskatā tiek uzrādītas tikai tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā. Preces no saistītajiem uzņēmumiem tiek pārdotas un pirktas, kā arī pakalpojumi saņemti un sniegti par tirgus cenām.

	2015 EUR	2014 EUR
Mātes sabiedrības darījumi ar:
Mātes sabiedrības īpašniekiem (pēc 30.10.2013) Maksāti procenti par saņemtajiem aizdevumiem	-	6 915
Saņemti procenti par aizdevumiem	34 417	66 128
Saņemti aizdevumi	-	203 775
Segti aizdevumi	-	203 775
Izsniegti aizdevumi	1 649 189	8421
Saņemtas aizdevumu atmaksas	2 069 749	721 540
Izmaksātas dividendes	1 309 562 3 455	1 100 000 -
Saņemti pakalpojumi Pārdotas preces	24 951	-
Pārdoti pamatlīdzekļi	268	-
Izsniegto aizdevumu cesija	320 547	-
Meitas sabiedrībām
Izsniegto aizdevumu cesija	623 429	1 044 659
Pārdotas preces	206	-
Saņemtas preces	3 570	-
Pirkti pamatlīdzekļi	63 606 1 411	- -
Saņemti pakalpojumi Sniegti pakalpojumi	10 065	-
Izsniegti aizdevumi	92 480	-
Saņemtas aizdevumu atmaksas	52 480	-
Saņemti aizdevumi	199 000	-
Segti aizdevumi	199 000	-
Mātes sabiedrības darījumi ar: Meitas sabiedrībām
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	799	-
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	2 500	-
Nopirktas kapitāldaļas	6 000	-
Uzņēmuma patstāvīgas daļas pirkums	528 216	-
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Izsniegti aizdevumi	1 969 900	653 034
Saņemtas aizdevumu atmaksas	1 975 050	647 884
Saņemti aizdevumi Segti aizdevumi	1 868 500 1 868 500	698 000 698 000
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	7 059	6 219
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	11 923	7 963
Sniegti pakalpojumi	-	7 680
Pārdotas obligācijas	385 219	-
Citām saistītām sabiedrībām
Pārdotas preces	800	18 236
Saņemtas preces	20 636	24 495
Pirkti pamatlīdzekļi Pārdoti pamatlīdzekļi	702 -	9 281 32 000
Saņemti pakalpojumi	84 174	139 032
Sniegti pakalpojumi	10 790	18 305
Izsniegti aizdevumi	869 620	418 913
Saņemtas aizdevumu atmaksas	886 870	824 928
Saņemti aizdevumi	16 900	95 000
Segti aizdevumi	350	2 159 600
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	20 289 257	7 142 20 002

Pielikums (turpinājums)

Darījumi ar saistītajām pusēm ( turpinājums )

	2015 EUR	2014 EUR
Koncerna darījumi ar:
Mātes sabiedrības īpašniekiem (pēc 30.10.2013)
Maksāti procenti par saņemtajiem aizdevumiem	-	6 915
Saņemti procenti par aizdevumiem	76 610	67 002
Saņemti aizdevumi	-	203 775
Segti aizdevumi	-	203 775
Izsniegti aizdevumi	1 649 189	39 421
Saņemtas aizdevumu atmaksas	2 100 749	721 540
Izmaksātas dividendes	1 309 562	1 100 000
Pārdotas preces	24 951	-
Pārdoti pamatlīdzekļi	268	-
Saņemti pakalpojumi	4 925	-
Izsniegto aizdevumu cesija	338 925	-
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Izsniegto aizdevumu cesija	-	-
Izsniegti aizdevumi	1 969 900	326 875
Saņemtas aizdevumu atmaksas	1 999 603	302 725
Saņemti aizdevumi	1 868 500	690 000
Segti aizdevumi	1 868 500	690 000
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	7 393	5 543
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	11 923	7 963
Pārdotas obligācijas	385 219	-
Citām saistītām sabiedrībām
Pārdotas preces	800	18 236
Saņemtas preces	20 636	24 495
Pirkti pamatlīdzekļi	702	9 281
Pārdoti pamatlīdzekļi	-	32 000
Saņemti pakalpojumi	84 174	139 032
Sniegti pakalpojumi	10 790	18 305
Izsniegti aizdevumi	869 620	418 913
Saņemtas aizdevumu atmaksas	886 870	824 928
Saņemti aizdevumi	16 900	95 000
Segti aizdevumi	350	2 159 600
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	20 289	7 142
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	257	20 002

(9) Izsniegtie galvojumi

Uz 2015. gada 31. decembri Sabiedrība ir sniegusi galvojumus Sabiedrības īpašniekiem un citām saistītajām sabiedrībām automašīnu iegādei uz finanšu līzinga nosacījumiem. Kopējā summa, par kuru sniegts galvojums uz 31.12.2015 – EUR 206 107.

(10) Notikumi pēc pārskata gada beigām

Laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši notikumi, kas būtiski ietekmētu mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2015. gada 31. decembrī.