Delfin Group

Annual Report • Apr 29, 2016

SIA "ExpressCredit" 2015. gada pārskats UN 2015. GADA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS

as and

ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘ

T

sagatavots saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem

SIA "ExpressCredit" 2015. gada pārskats

ਾ ਹੈ।

ਹਵਾਲੇ

SATURS

Informācija par Sabiedrību un Koncernu	3 - 4
Paziņojums par vadības atbildību	5
Vadības ziņojums	6
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību	7
Peļņas vai zaudējumu aprēķins	8
Apvienotais ienākumu pārskats	8
Bilance	9
Pašu kapitāla kustības pārskats	10
Naudas plūsmas pārskats	11
Finanšu pārskatu pielikumi	12 - 34
Neatkarīga revidenta ziņojums	35

Informācija par Koncernu un Informācija par meitas sabiedrību

ాలు
మూలాలు
మూలాలు

15.0

100

1

Sabiedrības nosaukums	SIA ExpressCredit
Sabiedrības juridiskais statuss	Sabiedrība ar ierobežotu atbildību
Reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103252854 Komercregistrā Rīga, 2009. gada 12. oktobris
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas	Lombardi, ieķīlāšana NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Adrese	Raunas iela 44k-1. Rīga LV-1039 Latvija
Dalībnieku pilni vārdi un adreses	Lombards 24.lv, SIA (līdz 05.05.2015.Express Holdings, SIA) (51.00% - līdz 18.06.2015, 67.55% no 18.06.2015 līdz 23.12.2015, 65.86% no 23.12.2015), Raunas iela 44k-1, Rīga, Latvija
	AE Consulting, SIA (24.50% līdz 18.06.2015, 32.45% - no 18.06.2015 - 23.12.2015, 31.64% - no 23.12.2015), Posma iela 2, Rīga, Latvija
	Ebility, SIA (24.50% - līdz 18.06.2015), Slokas iela 77 - 1A, Rīga, Latvija
	Fiziskas personas (2.5% - no 23.12.2015)
Izpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi, ienemamie amati - valde	Agris Evertovskis - valdes priekšsēdētājs Kristaps Bergmanis - valdes loceklis Didzis Admīdiņš - valdes loceklis Edgars Bilinskis - valdes loceklis (līdz 16.06.2015)
Padome	leva Judinska-Bandeniece - padomes priekšsēdētāja Uldis Judinskis - padomes priekšsēdētāja vietnieks Ramona Tiltiņa - padomes locekle
Pārskata gads	2015. gada 1. janvāris - 31. decembris
Mātes sabiedrības revidents	SIA Potapoviča un Andersone Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99 Udens iela 12-45, Rīga, LV-1007 Latvija
	Atbildīgā zvērinātā revidente: Kristīne Potapoviča sertifikāts Nr. 99

3

Informācija par meitas sabiedrībām Meitas sabiedrības nosaukums	SIA Expressinkasso (mātes sabiedrības daļu skaits - 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	22.10.2010
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103211998; Rīgā, 2009. gada 27. janvāris
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	66.1 Finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu
Meitas sabiedrības nosaukums Meitas sabiedrības iegādes datums	SIA Banknote (līdz 30.04.2015 - SIA Rīgas pilsētas lombards) (mātes sabiedrības daļu skaits - 100%) 23.02.2015
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs,
vieta un datums	40003040217; Rīgā, 1991. gada 6. decembrī
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija (līdz 30.04.2015 - Kalēju iela 18/20, Rīga)
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	64.92 Citi finanšu pakalpojumi
Meitas sabiedrības nosaukums	SIA EC Investments (mātes sabiedrības daļu skaits - 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	06.11.2015
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums	40103944745; Rīgā, 2015. gada 6. novembrī
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	64.20 Holdingkompāniju darbība
Meitas sabiedrības nosaukums	SIA EC Finance (mātes sabiedrības daļu skaits - 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums	01.12.2015
vieta un datums	Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, 40103950614; Rīgā, 2015. gada 1. decembrī
Meitas sabiedrības adrese	Raunas iela 44 k-1, Rīga, LV 1039, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas	64.20 Holdingkompāniju darbība

Paziņojums par vadības atbildību

SIA "ExpressCredit" vadība ir atbildīga par gada pārskata sagatavošanu.

Pamatojoties uz Koncerna mātes sabiedrības valdes rīcībā esošo informāciju, finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar grāmatvedības uzskaites pamatdokumentiem un ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un sniedz patiesu un skaidru piekšstātu par Koncerna aktīviem, saistībām, finansiālo stāvokli 2015. gada 31. decembrī un 2015. gada peļņu un naudas plūsmām.

Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir izmantotas atbilstošas un konsekventas grāmatvedības politikas un vadības aplēses. Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, izmantots piesardzības princips, kā arī darbības turpināšanas princiņs.

Koncerna mātes sabiedrības vadība apliecina, ka ir atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, kā arī par sabiedrības aktīvu uzraudzību, kontroli un saglabāšanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par kļūdu, neprecizitāšu un/vai apzinātu datu sagrozīšanas apzināšanu un novēršanu. Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par sabiedrības darbības darbības nodrošināšanu saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas normu prasībām.

Vadības ziņojums ietver skaidru pārskatu par Koncerna komercdarbības attīstību un darbības rezultātiem.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

Didzis Ādmījamš Valdes loceklis

Vadības ziņojums

Gan Koncerna mātes sabiedrība, gan Koncerns periodu no 2015. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim ir strādājis veiksmīgi. Koņējie Koncerna mātes sabiedrības un Koncerna ieņēmumi šajā periodā attiecīgi ir pieauguši par 6.9% un 10.7% un sastāda 17.3 miljonus Koncerna mātes sabiedrībai un 18.2 miljonus Koncernam.

1. gadā Koncerna ieņēmumu struktūru veidoja lombarda (kredīti pret ķīlu un lombarda veikals) darbība 49% (2014: 46%), nenodrošināto kredītu izsniegšana 51% (2014: 54%) un cita darbība 1% (2014: 1%). Savukāt peļņas rādītāju ziņā 73% (2014: 75%) veidoja lombards, nenodrošināta kreditēšana sastādīja 29% (2014: 33%) un cita darbība bija -2% (2014: -8%).

Īstenojot biznesa stratēģiju un visus pasākumus, 2015. gadā tika sasniegti sekojoši Koncerna mātes sabiedrības un Koncerna finanšu rādītāji:

Postenis	EUR, miljoni	Pieaugums/(samazinājums) %
Neto kredītportfelis, Koncerna mātes sabiedrība	6.2	5.1
Neto kredītportfelis, Koncerns	6.5	3.2
Aktīvi. Koncerna mātes sabiedrība	11.2	3.7
Aktīvi, Koncerns	10.7	2.1
Neto pelna, Koncerna mātes sabiedrība	1.3	4.8
Neto pelna, Koncerns	1.5	7.9

Pārskata periodā, 2015. gada 12. februārī Koncerna mātes sabiedrība ar Rīgas pilsētas pašvaldību ir noslēgusi pirkuma līgumu par SIA "Banknote" (līdz 30.04.2015. Sila "Rīgas pilsētas pasvālību ir līdslēgus daļu iegādi, uz kurām ir ieguvusi tiesības, piedaloties kapitāla daļu izsolē. Pirkuma cena 880 000 euro pilsēja pirkuma pilā apmērā apmaksāta 2015. gada 18. februārī. 2015. gada 23. februārī darījums reģistrēts Uzņēmumu reģistrēts 2015. gadā SIA "Banknote" lombarda biznesa daļa tika pievienota SIA "ExpressCredit".

1. gadā sabiedrība reģistrēja divas (100% dalība) meitas sabiedrības SIA EC Investments un SIA EC finance. Sabiedrības dibinātas ar mērķi īstenot Koncerna turpmāku attīstību un izaugsmi.

Filiäles

Periodā no 2015. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim turpinājās darbs pie filāju tīkla efektivitātes palielināšanas, izsniegto kredītu apjoma palielinājuma un lT sistēmas izstrādes. Noslēdzot periodu, Koncerna mātes sabiedrībai bija 96 filiāles 40 Latvijas pilsētās (31.12.2014. - 93 filiāles 38 Latvijas pilsētās).

1. gadā SIA "ExpressCredit" veica filiāļu zīmola maiņu no "Lombards24.lv" uz "Banknote". Līdz ar zīmola maiņu uzņēmums paplašināja piedāvāto finanšu pakalpojumu klāstu un pieejamību, tādējādi radot vēl nebijušu nebanku finanšu pakalpojumu sniedzēja kategoriju Latvijas tirgū.

Koncerna pakļautība riskiem

Koncerna sabiedrības nav pakļautas būtiskam valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek euro. Koncerna mātes sabiedrības būtisku finansējuma apjomu veido obligācijas, kurām tiek, piemēta fiksēta procentu likema, līdz ar to Koncerna mātes sabiedība nav būtiski pakļauta mainīgu procentu likmju riskam. Precizi īkmiju riskam. Precizi īstenot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finālīga pirocilitā ikmiju ilskam. Piecizi islēmijas ir skultijsku un likviditātes ilsku Koncerna sabiedrības ir pakļautas riskiem, kas saistīti ar izmaiņām likumdošanā attiecībā uz lombardu uz lombardu uz lombardu uz nebanku kredītu izsniegšanas un kredīta procentu un soda sankciju aprēķināšanas kārtību.

Apstākļi un notikumi pēc pārskata gada beigām

Kopš pārskata datuma pēdējās dienas līdz šī ziņojuma parakstīšanai nav bijuši nekādi ievērojami notikumi, kas
hītiski ietekmētu nārskata gada razultātu būtiski ietekmētu pārskata gada rezultātu.

Nākotnes perspektīva

1. gadā stājās spēkā izmaiņas likumdošanā, kas nosaka zemākas procentu likmes nenodrošinātajiem kredītiem. Attiecībā uz lombarda biznesa segmentu likumdošana paredz zemāku soda un nokavējuma procentu piemērošanu kā līdz šim. 2016. gadā uzņēmums plāno nostiprināt tirgus līdziņas un pilnveidot filiāļu tīlijāju tīlijāju tīlijāju tīlijāju tīlijāju tīlijāju tīlijāju tīlijāju t Plānots, ka uzņēmuma portfelis augs, bet peļņas dināri irgo nidriz pizvirājumā ar 2015. gada rezultātiem.

Koncerna mātes sabiedrības peļņas sadale

Koncerna mātes sabiedrības valde iesaka 2015. gada peļņu izmaksāt dividendēs, ievērojot parādu vērtspapīru emisijas noteikumos noteiktos ierobežojumus.

Agris Evertovskis Kristaps Bergmanis Didzis Admidinš Valdes priekšsēdētājs Valdes loceklis Valdes loceklis

Rīgā, 2016. gada 29. aprīlī

6

Paziņojums par korporatīvo pārvaldību

SIA "ExpressCredit" Korporatīvās pārvaldības ziņojums par 2015. gadu sagatavots, pamatojoties uz AS "Rīgas Fondu birža" 2005. gadā izdotajiem Korporatīvās pārvs. gadā sāgatāvots, parhātojums, uz

Ziņojumu sastādījusi SIA "ExpressCredit" valde un izskatījusi SIA "ExpressCredit" padome.

Korporatīvās pārvaldības principi ir maksimāli piemēroti SIA "ExpressCredit" darbībai, un 2015. gadā SIA "ExpressCredit" ir ievērojusi noteiktos pānvaldības principus Saskaņā ar un 2013. gada Silvijai. Un 2013. gada Singlinā tiek sniegta arī informācijas parvadaud pilnopus. Gaskaļa ai "levelo vai paskaldo" pilnipu. Ziņojumi.
un apstākliem, kādāl je pavienti 2016.juniem, kurus SIA "ExpressCredit" un apstākļiem, kādēļ tie nav ievēroti 2015. gadā.

Ziņojums tiek iesniegts AS "NASDAQ OMX Riga" (turpmāk – Birža) vienlaicīgi ar SIA "ExpressCredit" 2015. gada revidēto pārskatu, publicēts Biržas mājaslapā http://www.baltic.omxnordicexchange.com/, kā arī Sla "ExpressCredit" mājaslapā http://www.balic.onlx.bruces.namige.com.jr. "Ka" arī" Slh
valodās valodās.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

Kristaps Bergmanis Valdes loceklis

7

Didzis Admidinš Valdes loceklis

Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2015. gadu

	Pielikums	Mates sabiedrība 2015 EUR	Koncerns 2015 EUR	Mates sabiedrība 2014 EUR	Koncerns 2014 EUR
Neto apgrozījums	1	7 691 132	8 124 967	7 650 397	7 650 686
Pārdotās produkcijas izmaksas	2	(5 629 077)	(6 040 951)	(5 596 572)	(5 596 572)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi	3	9 547 347	9 974 805	8 463 985	8 640 133
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas	4	(1 161 072)	(1 161 962)	(1 175 458)	(1 216 106)
Bruto pelna		10 448 330	10 896 859	9 342 352	9 478 141
Pārdošanas izmaksas	5	(5 163 687)	(5 326 334)	(4 812 824)	(4 880 420)
Administrācijas izmaksas	6	(2 663 375)	(2 738 289)	(1 877 951)	(1 883 023)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi	7	49 816	60 588	56 328	108 456
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas	8	(1 118 598)	(1 185 869)	(1 225 712)	(1 226 186)
Peļņa pirms nodokļiem		1 552 486	1 706 955	1 482 193	1 596 968
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis	9	(206 856)	(220 676)	(263 264)	(286 038)
	9	26 185	26 185	90 633	90 633
Pārskata gada peļņa (mazinātā peļņa uz daļu)		1 371 815	1 512 464	1 309 562	1 401 563
Peļņa uz daļu		3.21	3.54	3.07	3.28
Apvienotais ienākumu pārskats		2015 EUR	2015 EUR	2014 EUR	2014 EUR
Pārskata gada peļņa Citi apvienotie ienākumi		1 371 815	1 512 464	1 309 562	1 401 563
Kopējie pārskata perioda apvienotie ienākumi		1 371 815	1 512 464	1 309 562	1 401 563

Pielikumi no 12. līdz 34. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Agris Wertovskis Valdes priekšsēdētājs Kristans Bergmanis
Valdes loceklis

Didzis Ādmīdinš Valdes loceklis

		Mates sabiedrība	Koncerns	Mates sabiedrība	Koncerns
Aktīvs	Pielikums	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
ligtermiņa ieguldījumi		EUR	EUR	EUR	EUR
Pamatlīdzekļi un nemateriālie
ieguldījumi, uzņēmuma materiālā
vērtība	10	516 180	643 796	393 949	393 949
Prasības pret debitoriem par
izsniegtajiem aizdevumiem	15	545 068	545 068	462 610	462 610
Aizdevumi dalībniekiem	12	875 267	875 267	1 295 066	1 295 066
leguldījumi radniecīgo sabiedrību
kapitālā	11	888 828		2 846
Atliktā nodokļa aktīvs	13	143 605	143 605	117 420	117 420
līgtermiņa ieguldījumi kopā:		2 968 948	2 207 736	2 271 891	2 269 045
Apgrozāmie līdzekļi
Krājumi	14	1 138 410	1 138 410	1 345 338	1 345 338
Debitoru prasības par izsniegtajiem
aizdevumiem	15	6 126 947	6 455 956	5 401 363	5 829 700
Radniecīgo sabiedrību un vadības
parādī	16	435 490	105 855	484 492	208 873
Citi debitori	17	102 075	297 436	80 536	80 676
Nākamo periodu izmaksas	18	33 192	35 163	27 762	30 089
Nauda	19	439 271	493 591	1 197 128	1 197 718
Apgrozāmie līdzekļi kopā:		8 275 385	8 526 411	8 536 619	8 692 394
Aktīvu kopsumma		11 244 333	10 734 147	10 808 510	10 961 439
Bilance 2015. gada 31. decembrī Pasivs
Pašu kapitāls:
Pamatkapitāls	20	426 861	426 861	426 861	426 861
lepriekšējo gadu nesadalītā peļņa		279 540	387 704	279 540	295 703
Pārskata gada pelna		1 371 815	1 512 464	1 309 562	1 401 563
Pašu kapitāls kopā:		2 078 216	2 327 029	2 015 963	2 124 127
Kreditori:
Ilgtermiņa kreditori:
Aizņēmumi pret obligācijām	21	5 489 648	5 489 648	6 471 466	6 471 466
Citi aizņēmumi	22	666 741	666 741	596 676	596 676
Ilgtermiņa parādi kreditoriem kopā:		6 156 389	6 156 389	7 068 142	7 068 142
İstermina kreditori:
Aiznēmumi pret obligācijām	21	1 016 271	1 016 271	992 436	992 436
Cīti aizņēmumi	22	384 846	384 846	30 341	30 341
Parādi radniecīgajām sabiedrībām	23	772 709	18 985
Kreditori un uzkrātās saistības	24	675 450	681 271	433 355	454 441
Nodokli	25	160 452	149 356	268 273	291 952
Istermiņa parādi kreditoriem kopā:		3 009 728	2 250 729	1 724 405	1 769 170
Pasīvu kopsumma		11 244 333	10 734 147	10 808 510	10 961 439

Pielikumi no 12. līdz 34. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Agris Evertovskis Valdes priekšsēdētājs

Kristaps Bergmanis
Valdes loceklis

Didzis Ādmīdiņš Valdes loceklis

Mātes sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2015. gadu

	Pamatkapitāls	lepriekšējo gadu nesadalītā peļņa	Pārskata gada	Kopā
	EUR	EUR	pelna EUR	EUR
2013. gada 31. decembrī	426 862	1 009 259	370 280	1 806 401
Izmaksātas dividendes		(1 100 000)		(1 100 000)
Peļņas pārnešana		370 280	(370 280)
Pamatkapitāla denominācijas rezultāts	(1)	1
Pārskata gada peļņa			1 309 562	1 309 562
2014. gada 31. decembrī	426 861	279 540	1 309 562	2 015 963
Izmaksātas dividendes		(1 309 562)		(1 309 562)
Peļņas pārnešana		1 309 562	(1 309 562)
Pārskata gada peļņa			1 371 815	1 371 815
2015. gada 31. decembrī	426 861	279 540	1 371 815	2 078 216

Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2015. gadu

	Pamatkapitāls	lepriekšējo gadu	Pārskata gada	Kopā
	EUR	nesadalītā peļņa EUR	pelna EUR	EUR
2013. gada 31. decembrī	426 862	1 016 585	379 117	1 822 564
Izmaksātas dividendes		(1 100 000)		(1 100 000)
Peļņas pārnešana		379 117	(379 117)
Pamatkapitāla denominācijas rezultāts	(1)	1
Pārskata gada peļņa			1 401 563	1 401 563
2014. gada 31. decembrī	426 861	295 703	1 401 563	2 124 127
Izmaksātas dividendes		(1 309 562)		(1 309 562)
Peļņas pārnešana		1 401 563	(1 401 563)
Pārskata gada peļņa			1 512 464	1 512 464
2015. gada 31. decembrī	426 861	387 704	1 512 464	2 327 029

Pielikumi no 12. līdz 34. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Naudas plūsmas pārskats par 2015. gadu

	Not of the	nonceriis	Mares	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	2015	2015	2014	2014
Pamatdarbības naudas plūsma	EUR	EUR	EUR	EUR
Peļņa pirms ārkārtas posteņiem un
nodokļiem	1 552 486	1 706 955
Korekcijas:			1 482 193	1 596 968
a) pamatlīdzekļu nolietojums un
nemateriālo ieguldījumu norakstīšana	237 959
b) uzkrājumu veidošana (izņemot		245 730	249 346	249 346
uzkrājumus nedrošiem parādiem un
nelikvīdiem krājumiem)	238 706	238 706
c) uzkrājumu norakstīšana			82 313	82 313
d) cesijas rezultāts	982 449		1 044 659
e) procentu ieņēmumi	(8 853 994)
f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas		(9 272 220)	(8 463 885)	(8 640 133)
izmaksas	1 118 598	1 165 893	1 175 458	1 216 106
g) (peļņa)/zaudējumi no pamatlīdzekļu un
nemateriālo ieguldījumu likvidācijas	(961)	35 811	(15 723)	(15 723)
h) citas korekcijas	24 867	24 867	13 441	13 441
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un
īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu
ietekmes korekcijām	(4 699 890)	(5 854 258)	(4 432 198)	(5 497 682)
Korekcijas:
a) izsniegto kredītu (pamatdarbība) un
citu debitoru parādu atlikumu
(pieaugums)/ samazinājums	(1 436 010)	11 753	(1 541 030)	(575 657)
b) krājumu atlikumu pieaugums	(401 626)	(235 253)	(381 806)	(381 806)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un
pārējiem kreditoriem maksājamo parādu
atlikumu (samazinājums)/ pieaugums	144 098	83 607	(105 749)	(87 205)
Bruto pamatdarbības naudas plūsma	(6 393 428)	(5 994 151)	(6 460 783)	(6 542 350)
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa
maksājumiem	(349 888)	(394 407)	(247 084)	(249 243)
Procentu ieņēmumi	8 950 345	9 368 570	8 324 699	8 500 946
Samaksātie procenti*	(1 101 448)	(1 148 743)	(1 197 559)	(1 238 207)
Pamatdarbības neto naudas plūsma	1 105 581	1 831 269	419 273	471 146
leguldīšanas darbības naudas plūsma
Radniecīgo vai asociēto sabiedrību akciju vai daļu iegāde
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde	(886 000)	(849 233)
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu	(249 510)	(267 655)	(109 720)	(109 720)
realizacija
Izsniegtie/atmaksātie aizdevumi, kas nav saistīti	10 631	10 631	54 656	54 656
ar Sabiedrības pamatdarbību (neto)	196 470
leguldīšanas darbības neto naudas plūsma	(928 409)	278 599 (827 658)	704 714 649 650	945 706
				890 642
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Saņemtie aizņēmumi un realizētās obligācijas
(neto)	3 884 400	3 884 400	4 340 000	4 340 000
Obligāciju dzēšana	(1 000 000)	(1 000 000)	(1 000 000)	(1 000 000)
Aizdevumu atmaksa	(2 450 019)	(3 222 728)	(2 773 743)	(3 136 154)
Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam	(59 848)	(59 848)	(28 805)	(58 805)
Izmaksātas dividendes	(1 309 562)	(1 309 562)	(1 100 000)	(1 100 000)
Finansēšanas darbības neto naudas
plūsma	(935 029)	(1 707 738)	(592 548)	(954 959)
Pārskata gada neto naudas plūsma	(757 857)	(704 127)	476 375	406 829
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada
sākumā	1 197 128	1 197 718	720 753	790 889
Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada
peigas	439 271	493 591	1 197 128	1 197 718

* Procentu izmaksas iekļautas pamatdarbības naudas plūsmā, saskaņojot ar peļņas un zaudējumu aprēķina klasifikāciju, nodrošinot precīzāku pamatdarbības naudas plūsmas atspoguļojumu. Salīdzinošie radītāji atbilstoši reklasificēti.

Pielikumi no 12. līdz 34. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa.

Pielikums Grāmatvedības politika

(a) Vispārīgie principi

Šie Koncerna mātes sabiedrības un Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz zemāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.

Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sāgatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Gadījumos, kad veikta reklasifikācija, kas neietekšējo periodu neto peļņu un pašu kapitāla apjomu, informācija par veikto reklasifikācij norādīta atbilstošajos finanšu pārskatu pielikumos.

Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata ieņēmumus un izmaksās par iespējami akviem un mākājumu sastībāinu sastībāin pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbītāti var būt atšķirīgi no izmanotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sad aļaļa parktos.

Šādi jauni un grozīti SFPS un interpretācijas stājušies spēkā 2015. gadā, bet neattiecas uz Sabiedrības darbību un tiem nav ietekmes uz šiem finanšu pārskatiem:

Grozījumi 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite" attiecībā uz noteikta labuma plāniem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. februārinātājs.

lkgadējie uzlabojumi 2012 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada 1. februārī vai vēlāk). Šie grozījumi ietver izmaiņas 6 stardartnes:

· 2. SFPS "Maksājums ar akcijām"

• 3. SFPS "Biznesa apvienošana"

• · 8. SFPS "Darbības segmenti"
• 1. SGS "Pamatlīdzekļi" un 38. SGS "Nemateriālie aktīvi"
• 1. SGS "Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm"

lkgadējie uzlabojumi 2013 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2014. gada 1. jūlijā vai vēlāk, apstiprināti lietošanai ES pārskata periodiem, kas sākas 2015. gada 1. janvārī vai vēlāk, Šie grozījumi ietver izmaiņas 3 stardartos:

· 3. SFPS "Uzņēmējdarbības apvienošana"

• 13. SFPS "Patiesās vērtības novērtēšana" un

· 40. SGS "leguldījuma īpašumi"

Vairāki jauni standarti un interpretācijas ir publicēti, un tie stājas spēkā finanšu periodos, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, un neattiecas uz Sabiedrības darbību vai arī nav apstiprināti lietošanai Eiropas Savienībā:

1. SFPS "Normatīvie atlikto tarifu konti" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Grozījumi 11. SFPS "Vienošanās par sadarbību" par līdzdalības daļas iegādi kopīgā darbībā (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Grozījumi 16. SFPS "Pamatīdzekļi" un 41. SGS "Lauksainniecība" par augļus nesošiem augiem (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Grozījumi 16. SGS "Pamatlīdzekļi" un 38. SGS "Nemateriālie aktīvi" par nolietojumu un amortizāciju (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Grozījumi 27. SGS "Atsevišķi finanšu pārskatī" attiecībā uz pašu kapitāla metodi (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Grozījumi 10. SFPS "Konsolidētie finanšu pārskati" un 28. SGS "Asociētie uzņēmumi un kopuzņēmumi" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Grozījumi 1. SGS "Finanšu pārskatu sniegšana" par atklājas informācijas sniegšanu (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

lkgadējie uzlabojumi 2014 (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2016. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES). Šie grozījumi ietver izmaiņas 4 standartos:

• 5. SFPS "Pārdošanai turēti ilgtermiņa aktīvi un pārtrauktas darbības"

• 7. SFPS "Finanšu instrumenti: informācijas atklāšana" ar izrietošiem labojumiem 1. SFPS

· 19. SGS "Darbinieku labumu uzskaite"

· 34. SGS "Starpposma finanšu pārskati"

1. SFPS "leņēmumi no līgumiem ar pircējiem" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk,
   nav apstiprināti lietošanai ESV nav apstiprināti lietošanai ES)

2. SFPS "Finanšu instrumenti" (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2018. gada 1. janvārī vai vēlāk, nav apstiprināti lietošanai ES)

Pārskata parakstīšanas brīdī nav nekādi citi jauni vai grozīti standarti, vai to interpretācijas, kam būtu būtiska ietekme uz Koncernu.

Pielikums (turpinājums)

Grāmatvedības politika (turpinājums)

Pielietotie grāmatvedības principi

Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem:

• a) pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk; b)
  • izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā gadā.
• C) posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību:
  • pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa,
  • .. ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata sastādīšanas dienu.
  • aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem;
• d) ņemti vērā ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā;
• e) aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atseviški; f)
• pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci;
• norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu, g) maznozīmīgie posteņi tiek apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā;
• saimnieciskie darījumi gada pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis h) iuridisko formu.

Aktīvu un saistību atzīšana pamatota uz vēsturisko izmaksu metodi. Visi finanšu aktīvi un saistības uzskaitīti kā līdz noteiktajam termiņam turami aktīvi/saistības vai aizdevumi un prasības.

(c) Konsolidācijas principi

Konsolidētais finanšu pārskats sastādīts, izmantojot iegādes metodi. Konsolidācijā ir iesaistīti Koncerna Mātes sabiedrība Koncerna meitas sabiedrības, kurās Koncerna Mātes sabiedrībai tieši ir vairāk kā puse balsstiesību vai citādi iegūta spēja kontrolēt to finanšu un saimniecisko politiku. Gadījumos, kad Koncernam pieder var varī valiedrības pamatkapitāla, bet tam nav kontrole pār šo sabiedrība netiek iekļauta konsolidācijā. Tāpat konsolidācija netiek veikta gadījumos, kad mātes sabiedrības ieguldījums konkrētā pārsniedz 50% no meitas sabiedrības pamatkapitāla, ja šis pārsniegums radies īslaicīgi un saistīts ar meitas sabiedrības finansēšanas modeļa vai pamatkapitāla restrukturizācijas procedūrām. Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Konnerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad kontrole izbeidzas. Gadījumā, ja daļu/akciju pirkuma līguma daturns vai dalībnieku/akcionāru lēmuma par papildus ieguldījumu veikšanu būtiski īpašuma tiesību maiņas vai reģistrācijas datuma, kas fiksēts Uzņēmumu reģistrā, par daļvlakciju iegādes datumu vai ieguldījuma veikšēnas datumu viek uzskatīts līguma datums, ja vien līgumā nav noteikts citādi. Visi darījumi starp Koncerna sabiedrībām, norēķini un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna sabiedrībām tiek izslēgti, nerealizētie zaudējumi arī tiek izslēgti, izņemot gadījumus, kad izmaksas nav iespējams atgūt. Nepieciešamības gadījumā Koncerna meitas sabiedrību uzskaites un novērtēšanas metodes ir mainītas, lai nodrošinātu atbilstību Koncerna lietotajām uzskaites un novērtēšanas metodēm. Gadījumos, kad Koncerna meitas sabiedrību finanšu gads nesakrīt ar Mātes sabiedības finanšu gadu, konsolidācija tiek veikta pēc operatīvajiem rezultātiem, konsolidācijā iekļaujot meitas sabiedrības rezultātus par periodu, kas atbilst mātes sabiedrības finanšu gadam. Mazākumakcionāru līdzdalības daļa koncerna meitas sabiedrību pašu kapitālā un to pārskata gada pļņā vai zaudējumos šajā pārskatā ir uzrādīta atsevišķi.

(d) leņēmumu un izdevumu atzīšana

Neto apgrozījums

Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli.

Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

Sabiedrība uzrāda procentu un tamlīdzīgus ieņēmumus peļņas vai zaudējumu aprēķina sadaļā bruto peļņas aprēķināšanai, jo šie ieņēmumi saistīti ar Sabiedrības pamatdarbību — procentu ieņēmumi par pret ķīlu izsniegtiem aizdeņumiem vai uz citiem nosacījumiem izsniegtiem aizdevumiem. Procentu ieņēmumi tiek atzīt pēc uzkrājumu principa. Procentu ienākumi netiz atzīti, ja pastāv šaubas par debitora parāda atgūstamību. Soda procenti tiek atzīti to saņemšanas brīdī.

Citi ienēmumi

Citi ieņēmumi tiek atzīti saskaņā ar uzkrājumu principu.

Soda naudas un līdzīgi ieņēmumi

leņēmumi, par kuru gūšanu pastāv zināmas šaubas, tiek atzīti pēc kases principa

Izmaksas

lzmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksās, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kurutās atliecas un uzrādās postenī "Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas".

Ārvalstu valūtu pārvērtēšana (e)

(e1) Funkcionālā un uzskaites valūta

Katras struktūrvienības finanšu pārskatu posteņi tiek uzskaitīt tās ekonomiskās vides valūtā, kurā šī struktūrvienība darbojas (funkcionālā valūta). Finanšu pārskatu posteņi ir izteikti EUR (euro), kas ir Sabiedrības funkcionālā un uzskaites valīta.

(e2) Darījumi un atlikumi

Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu, kas izteikti ārvalstu valūtās, nārīst kārota tezultātā gada beigās rausies pēlņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Bilances datumā Eiropas Gentrālās Bankas noteiktie valūtu kursi bija:

1		USD

31.12.2014.
EUR
1.21410

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības

Patiesā vērtība ir summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams samaksāt atbilstošā darījumā starp labi informētām, ieinteresētām pusēm, kuras nav finansiāli saistītas. Finanšu aktīvu un saistību, ieskaitot atvasinātos un arī nā instrumentus, patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finānātīs ir irgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Koncerns nosaka patiesa vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus tajā skgitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzinām nodrījumus un var izmantot vadības vērtējumus un pieņēmumus.

Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas.

Darījuma izmaksas ir ar finanšu instrumenta iegādi, emisiju vai pārdošanu tieši saistītās izmaksas uzņēmumam nebūtu radušās, ja darījums nenotiktu. Darījuma izmaksās ir iekļauti honorāri un komisijas, kas maksātas aģentiem (inskaritot darbiniekus, ja tie darbojušies kā pārdošanas aģenti), konsultantiem, nodevas regulatoram un irīziņos un nodokļi, kas radušies pārejas rezultātā. Darījuma izmaksas neiekļauj parāda prēmijas vai diskontu, finansēšanas ir maksas, vai iekšējās administratīvās vai turēšanas izmaksas.

Amorizētā iegādes vērtība ir summa, kādā finanšu instruments tika sākotnēji atzīts, mīnus pamatsummas atmaksa plus uzkrātie procenti un mīnus norakstījumi vērtības samazinājumam finanšu aktīviem. Uzkrātie procenti iekļauj darījuma izmaksas, kas atliktas, sākotnēji atzīstot instrumentu, un prēmiju vai diskontu amortizāciju līdz termiņa beigām, izmantojot elektīnās procentu likmes metodi. Uzkrātie procentu ieņēmumi un uzkrātās procentu izmaksas, ieskaitot gan uzkrāto kuponu, gar amotrēto diskontu vai prēmiju (iekļaujot sākotnēji atlikto komisijas maksu, ja tākatā neiek atspoguļoti atsevišķi un iekļauti saistīto bilances posteņu uzskaites vērtībā.

Efektīvā procentu likmes metode ir finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīta uz procentu ieņēmumu atzīšanu atliecīgājā periodā. Efektīvā procentu likme paredz, ka nākotnē paredz Rei maksājumi vai saņemamā nauda (izņemot nākotnes zaudējumus) tiek precīzi diskontēti finanšu instrumenta spaaidamajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laikā periodā līdz finānās nistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Koncerns aplēš naudas plūsmas balstoties noventa līgumā paredzētājiem nosaņijumiem (piemēram, priekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēķins ietver visus maksājumus, kas vieliti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.

Finanšu aktīvu un saistību savstarpējais ieskaits (a)

Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un bilancē uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu vai posteņi tiks dzēsti to neto vērtībā, vai arī aktīvi tiks dzēsti un saistības.

Nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot uzņēmuma nemateriālo vērtību) un pamatlīdzekļi (h)

Visi nemateriālie ieguldījumi un paratīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi un pamatlīdzekļi ir uzskaitīj to sākotnējā vērtībā, atskrāto amortizāciju/ nolietojumu un vērtības samazinājumu. Amortzācija/ nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriisējumu, nemateriis aktīvi un pamatlīdzekļi tiek amortizēti:

Nolietojums (gados)
---------------------	--	--	--	--

Ekas	20
Büves	5
Nemateriālie aktīvi	3 - 5
Citi pamatlīdzekļi	3 - 5
Mazvērtīgais inventārs ( vērtībā virs 71 EUR)

Aktīvu atlikušās vērtības, lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katu gadu. Pamatīdzējā vai nematījā aitīvā vērības atzīšanu pārtauc, ja tās tiek atsavināts vai gadījumā, ka no aktīva turpmākās lietošanas nākāti saimieciskie labumi. Jads tiks atskāda peļņa vai zaudējumi, kas radušis aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatīlizeja bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomato pamatīdzekļu kapitālā remonta izmakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabūjumu lietdorītāt izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatīdz motodo motraumus un uzlurēšanas izmaksas iek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.

Nemateriālā vērība atspoguļo Koncerna meitas un asociēto sabiedrību iegādes izmaksu un meitas un asociēto sabiedrību neto aktīvu patiesās vērtības starpību iegādes brīdī.

Pozitīvās nemateriālās vērtības vērtība tiek pārskatīta katru gadu un, ja nepieciešams, norakstīta kā vērtības samazināšanās līdz tās atgūstamajai vērtībai. Negatīvā nematku īkā ietverta ieņēmumos attiecīgā meitas vai asociētās sabiedrības iegādes brīdī. Gadījumā, ja iegāde tiek vēlēmus ielienības atlienība valstā vai nemateriālā vērība, kas radusies visu šo darījumu rezultātā (gan pozitīvā) tiek summēta un atzīta neto vērībā pēc visu secīgo darījumu pabeigšanas.

leguldījumi meitas, asociētajās sabiedrībās

Līdzdalība meitas, asociētajās pārskatā tiek uzskaitīta pēc pašu kapitāla metodes. Saskaņā ar šo metodi ieguldījuma vērība bilances datumā ietver līdzdalības daļai asociētās, meitas sabiedrības pašvikālā atbilstošu vērību ieguldījuma iegādes rezultātā remateriālās vērības atlikušo vērāba kāplālā vērību vienud un vēlnu un vienu un summu palielina vai samazina atbilstoši Sabiedrības daļai asociētās, meitas sabiedrības peļņā vai zaudējums pārskata gadā (periodā pēc iegādes) vai citām izmaiņām pašu kapitālā, kā arī par iegādes rezultātā vērības gadā a samazinājumu līdz tās atgūstamajai vērītāji skaits ir logātos "vizatāu" radusies nemalizētā pēlņas sada tiek atspoguļota pārskata periodam sekojošajā gadā, kurā pieņemts dalībnieku lēmums par šīsņe tiek izdali.

14

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Aktīvu vērtības samazinājums (i)

Nemateriālie aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amotizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolizācijai, vērība tieks aiks, netika ilieki, un i notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērības samazināšanās tiek arīti vērībā, kas ir starpība starp aktību un tā atgūstamos. Laūdstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīvā patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības ir augstākā ir augstākā aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas ģenerējorās vienības).

(k) Seamenti

Geogrāfiskais segments nodrošina preces un pakalpojumus konkrētā ekonomiskā vidē, kurai raksturīgi no citām ekonomiskajām vidēm atšķirīgi riski un ieguvumi. Biznesa sēgments ir aktīvu un darības daļa, kura rada preces un pakalpojumus, kuriem raksturīgi no citiem biznesa segmentiem atšķirīgi riski un iegu uni.

(1) Krājumi

Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Sabiedrība katrā pārskata datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzliekā palīcis un bojātiem krājumu zudumi tiek atzīli šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(m) Pārnemtie aktīvi

Gadījumos, kad kients nespēj pildīt savas kredītsaistības, Sabiedrība pārņem kredīta nodrošinājumu savā īpašumā. Pārņemtie aktīvi tiek uzskaitīti zemākājā no ieto realizācijas vērtībām. Pārņemtie aktīvi ir iekļauti postera "Krājumi".

Debitoru parādi (n)

Debitoru parādus veido aizdevumi, debitoru parādi, avansi un depozītu summas, kas ir neatvasināti finanšu aktīvi, kuriem ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi klientiem tiek uzskaitīti emotizēts iegādes vērtībā, kura tiek notiekts kā patiesā vērtība naudas atlīdzībai, kas dota, lai izsniegtu šos aizdevumi tiek atzīli, kad nauda tiek izmaksāta izdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tiek atmaksāti. Sabiedrība ir naudzumus klientiem visā sava tirgus teritorijā. Tirgus eritorijas ekonomiskais var ietekmēt aizdevuma ņēmēju spēju atmaksāt parādus. Restrukturizēti aizdevumi pēc to kvalitatīvā novērtējuma tiek uzdevumi tikai tad, ja tie ir kavēti pēc jau restrukturizētā krestrukturizētā kreita arafika.

Sākot ar 2015. gada oktobri SIA "ExpressCredit" izsniedz aizdevumus pret ķīlu (izņemot ķīlas pret zelta un sudraba izstītādājumiem ) saskaņā ar jauniem līguma nosacījumiem, kuros ir neteikta starpniecības komisija 10 procentu apmērā no kālas pārdošanas vērības, ko SJA "ExpressCredit" ir saņēmusi no pircēja par ieķīlis ir pircēja par ieķīlāto lietot mantu pārdošanu, kas samazināto pievienotās vērības nodokli. Pēc 30 dienās no pieņas liekliedotes ir piegjamas pārdošanai, taču saglabā ķīlas novērsējam ir tiesības ķīlu izpirklīdz tās pārdošanai. Gada pārskatā šīs ķīlas tiek iekļautas postenī Debitoru prasības par izsniegtajiem aizdevumiem. Gadījumā, kad Sla "ExpressGredit" realizējst ķīlu rodas pozitīva starp ķīlas pārdošanas vērību un izsniegtā aizdevuma dzēšanas izmaksām (pamatsumma, procenti, starpniecības komisija, līgumsods, u.c), šī paziīvā starpilsā starpilsā ir Sla "ExpressCredi" tiesība pret ķīlss devēju Saistību tiesības izbeidzas iesmērs neizietoji, ma noteiktā noilguma temiņā, saskaņā ar Civilikuma 1895 parīu, 10 gadu laikā. Ja ķīlas devējs nav pieprasījs pārpalikumu pēc ķīlas realizācijas līdz likumdošanā noteiktajam noiguma termiņam, dzēsto saistību tiesību SlA "ExpressCredit" atzīst ieņēmumos. Ienākums no saistību tiesību dzīšanas, nav uzskatāms par PVN objektu un nav apliekams ar PVN.

Sabiedrība katrā pārskātā, vai pastāv objektīvi pierādījumi aizdevumu vērtības samazinājumam. Ja pastāv šādi pierādījumi, uzkrājumu summa kvalitātes pasliktināšanos tiek novērtēta kā starpība starp bilances vērību un atgūstamo vērtību, kas ir paredzamās naudas pašveizējā vērtība, ieskaitot atskritot atskaitot atgūstamās summas no nodrošinājumiem, kuri diskotēti pēc sākā esošās procentu likmes. Vērtības samazinājuma pierādījuma pierādījumi tiek novērtēti, kā arī uzkrājumu veidošanā vai to samazinājums tiek noteikts, izmantojot vadības vērējumus un pieņēmumus. Vadības vērtējumi un pieņēmumi ir balstīti uz sekojošiem faktoriem, bet ne tikai: problemātsko aizdevumu identificēšana (atmaksas termiņu ievērošana), nodrošinājuma (ja saņemts) aprēli ir lika: problēmaiski akzuviņu neleministējais atgūstamību un nodrošinājuma vērtība, iespējiniem ir valskiries no aprēķini akviri, kas elektīni aizdevurīties periodiski pārskatīt un, ja rodas nepieciešamība pēc tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinātājā periodā, kurā iku ir kļuvuš zināmi. Sabiedības ir veikusi zaudējumu aprēķinus, pamatojoties uz visiem tai zināmajiem faktiem, objektīviem vērtības samazināšanās apliecinājumiem, un uzskata, ka tie aprēķini inkliem, kur tinām, kuriņi, pemotvēri vēlibā
informāciju, informāciju.

Kad aizdevumi nevar tikt atgūti, tie tiek norakstīti un iegrāmatoti, samazinot esošos uzkrājumus, kas paredzēti aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējums sumes, kamēr netiek pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un galīgi noteikta zaudējuma summa.

Uzkrājumi aizdevumu vērības saudējumiem tiek samazināti gadījumos, kad novērtētā atgūstamā kredīta vērtība pārsniedz tā bilancē atspoguļoto vērtību.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Debitoru parādi (turpinājums) (n)

Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanas politiku (nenodrošinātiem patēriņa kredītiem – kredītiem ar atmaksas grāfiku līdz 2 gadiem), varādu noliguma politikā (nenodrošinātē). Palētīja krēdītēm iz krēdītēm ir izveidoti sekojoši vispārējie uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem debitoru parādiem:

Kavetas dienās	Uzkrājuma apjoms
0	0.3%
1-15	6%
16-30	18%
31-60	32%
61-90	42%
91-180	47%
181-360	67%
360-720	92%
721+	100%

Bez tam, atbilstoši uzkrājumu politikai iekrājumi attiecīgo debitoru uzkrātajiem procentiem. Saskaņā ar Sabiedrības vadības noteikto uzkrājumu veidošanās politiku izdāliem Piročiniem Sabiedrība procentu grocentu grocentu grocentu genot vērā iepriekšējo pieredzi par kredītu apieniem. Sabitoru apiecinā apiesnia izstājumu pircēriu ņēmo uzkrātājiem procentiek veidots, kā nonāk biktājos debitors un izslēdzot iespēju dubultā ņem vēra uzkrātos procentus atgūstamības aprēķinā.

Citu debitoru parādu, avansu un depozītu summu atgūstamība tiek vērēta individuāli, ja ir radušās pazīmes, ka bilancē uzrādītās vērtības ir zemākas par aktīva atgūstamajām vērtībām.

(0) Noma ar izpirkumu

Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīt tādā vērtu iesākāties ar tūlītāju samaksu. Līziņom ar ieli sastības ir aldevi, siedzīmātītākļauti tiek iekļauti tiek iekļauti tiek iekļauti tiek iekļauti tiek peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies.

(p) Operatīvā noma

Sabiedrība kā nomnieks

Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasifiēta kā operatīvā nomas maksājumi un piekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finātniekā kā stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā.

(q) Nodokli

Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumošanu veiktajiem aprēķināts parītikus, parītību netodes attilecība uz visām pagaidu atšķirībām starp vērība Kilkus nodoklis tiek aprekliks pērskāslībi mērdes attieciba
Pagaidu atšķirības galvenojas atliku vērtībām finanšu pārskatos un to Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas par izveelīgā ir izvestījuma likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem Gadījumos kad Konējais aprēķinā radokļu aprēķinā rezultāts aprēķinā rezultāts aprēķinā rezultāts atspoguļojams bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad tā atgīšana ir droši sagavidāra.

Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem

Uzkrājumu summa tiek noteikta reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gada pēdējos 6 mēnešos par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu skaits pārskata parakstīšanai izmaksātās un neizmaksātās atvaļinājuma uzkrājumu summas UIN uzskaites precizitātes nodrošināšanai.

(S) Aizņēmumi

Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīt saņemto naudas līdzekļu apjomā, pieskaitot aizdevuma noformēšanas izmaksas, ja tās ieturētas no izmaksājamās aizdevuma summas. Turpnākajos periodos izcēvuma iromitizētājā iegādes vērtīzā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmumas periodos alizijemani liek uzladin mortzelaja legades vērinā, kurā kurā kurā kurā kurā kurā kurā kurā kurā kurā kurā kurā aizņēmumu saistītās izroksās prosektā ilkā. Starp Salēmto Tiduās Iuzekļu appriņ, atskaitt appriņ, atskaitt alī
audējuma perioda laikā aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.

Nauda un naudas ekvivalenti (t)

Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un depozītnoguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.

(u) Dividenžu izmaksa

Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Finanšu risku pārvaldība (v)

(V1) Finanšu risku faktori

Sabiedrības darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:

(u1.1) ārvalstu valūtas riskam;

(u1.2) kredītriskam;

(u1.3) operacionālajam riskam;

(u1.4) tirgus riskam;

(u1.5) likviditātes riskam:

(u1.6) naudas plūsmas un procentu likmes riskam;

Sabiedrības kopējā risku pārvaldība vērsta uz finānšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Velsas niezināt in Venisas nieznītāt iestīni uz rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Sabiedrības struktūrs nominu

(v1.1) Arvalstu valūtas risks

Sabiedrības darbojas galvenokārt vietējā tirgū un ir minimāli pakļauta ārvalstu valūtu riskam. Pie esošās ieņēmumu – izdevumu struktūras papildus kontroles pasākumi valūtu kursu valdu nakāli. Papildus riska novēršanas melānimi netiek izmantoti, jo kopējais valūtu risks novērtēts kā minimāls.

(v1.2) Kredītrisks

Sabiedrībai ir kredītiska koncentrācija sakarā ar pamatdarbības specifiku – īstermiņa aizdevumu izsniegšanu pret ķīlu, kā arī nenodrošināto kredītu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu atgūstamības risku, kas savukār vaitu radīt īstemiņa likvidiātes problēmas sabiedrības saistību savaicīgai segšanai, Sabiedrības politika ir nodrošināt maksimāt kontroles procedūras kredītu izsniegša un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un virkājumu veidšanai.

(v1.3)Operacionālais risks

Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (lT sistēmu darbības pārtraukums (dauds katastrolās, nozedzīmi, citas iekšējās kontroles
nenilnības rezultātā nepilnības) rezultātā.

Sabiedrības darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu nisku. Tāpat tiek veikts veirākas vilnākas vilnākas inekudes, t.sk. iel neiminēti, jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības iska vidnei.

(v1.4)Tirgus risks

Sabiedība ir pakļauta tirgus riskam, kas galvenokārt saistīti ar izsniegto kredītu procentu likmju un atgūstamības svārstībām, pieejamo kredītesu izmaksām un pieprasījumu pēc Sabiedrības sniegtajiem pakalpojumiem. Sabiedrība cenšas ierobežt tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas.

(v.1.5) Likviditātes risks

Sabiedrība ievēro piesardzības principu iikviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamā daudzumā naudas līdzekļus. Sabiedrības vadība pāraugs intu vaidos un vidiot un uzur piemēru laudzumā naudas nizekļus.
plūsmām, Lielākā dala p. Schiedrības progrozes, pamatojoties u plūsmām. Lielākā daļa no Sabiedrības aktīvām ir īstermiņa. Vadība uzskata, ka Sabiedrība ar paredzimājam nāldas aktivitātēm spēs nodrošināt pilsētās imeni, bet nepieciešamības gadījumā būs iespējas saņemt īpašnieku pasniālāti i piešķirtu finansējumu.

(v1.6) Naudas plūsmas un procentu likmju risks

Tā kā Sabiedrībai ir aizņēmumu un finanšu līziņas tad Sabiedrības finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Mainīgo procentu likmju risks daļēji novērsts, jo daļai no Sabiedības aizņēmumiem noteiktas fiksētās procentu likmes. Procentu ilkniju nasks laigi inversks, jū "ajā ir Sabietināt produkti nenodrošina efektīvu risku kontroli.

(v2) Atvasināto finanšu instrumentu uzskaite

Sabiedrība savā darbībā aktīvi neizmantos finanšu instrumentus. Atvasinātie finanšu instrumenti ir sākotnēji atzīt to patiesajā vērtībā dienā, kad tiek iestā ir neināniem inārst indināti mailsē mainsti ir sākumē. Atvasinātie finanā instrumenti tiek uzskaitīt kā aktīvi, ja to patiesā vērība ir to patiesāja vērība indines vērība ir negalīde infansu
pelna vai zaudējumi, kas izriet no tādu otveināts inozīt pēļņa vai zaudējumi, kas izriet no tādu atvasināto finātumentu patiesās vērtības ventība milgām ir liegālīvā. Jēkada ir liegāliski risku ierobežošanas instrumenti, tiek atspoguļoti tieši peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

(v3) Patiesā vērtība

Finanšu aktīvu un saistību bilances vērtība aptuveni atbilst to patiesajai vērtībai. Skat arī (f) pielikumu.

Pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums)

Finanšu risku pārvaldība (turpinājums) (v)

(v4) Kapitāla struktūras pārvaldība

Lai nodrošinātu Sabiedrības turpināšanu, tajā pāša laikā maksimizējot ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, optimizonie, tuja pasa laikā mizejoti eildestības kapitāls sastāv no aizņēmumiem no saistīlajām personām, trešo personu aizvārd. Galiednībās Kapitāls Sastāv no alzfiemumiem no kapitāla, kas ietver daļu kapitālu, nesadalīto peļņu. Koeficienti uz pārskata gada beigām bija sekojoši.

	Mates	Koncerns	Mates	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	31.12.2015	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādsaistības bruto	7 557 506	7 557 506	8 090 919	8 090 919
Naudas līdzekļi	(439 271)	(493 591)	(1 197 128)	(1 197 718)
Parādi, neto	7 118 235	7 063 915	6 893 791	6 893 201
Pašu kapitāls	2 078 216	2 327 029	2 015 963	2 124 127
Parādu attiecība pret pašu kapitālu	3.64	3.25	4.01	3.81
Neto parādu attiecība pret pašu kapitālu	3.43	3.04	3.42	3.25

(W) Galvenie pieņēmumi un aplēses

Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kas pieņemti ES, un Latvijas likumdošanas prasībām, vadībai nākajām mānot parvikātā stalieniem, kas ietekmē pārskatā aklīto aktīv un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finātu parskata parkata atrikto aktivātivu ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.

Turpmāk minēti būtiskie spriedumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēķinu neprecizitātes cēloņi uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmē projonis izmēri, un palējimu nepiecinā nepiecīties celoji uz nepiecīzies celoju uz gadā:

• Sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu aprēķināto lietderīgās izmantošanas laiku katra pārskata perioda beigās. Vadība veic aplēses un izmanto pieņēmumus attiecībā uz pamatīdzekļu lietderīgās izmantošanas laiku. Šie pieņēmumi var mainīties un līdz ar to var tikt mainīti aprēkini.
• Sabiedrības pārskata pamatīdzekļu un nemateriālo ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērību un tā atgūstamo vērības ir auzstākās iek aizmēri, kas il patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības uzskata, ka ņemot vērā sagaidāmos pakalpojumu pārdošanas apjomus nav nepieciešams vēlības korekcijas to vērtības korekcijas to vērtības korekcijas to vērtības korekcijas to vērtības korekcijas to samazinājuma dēļ.
• Krājumu novērtēšanā vadība paļaujas uz zināšanām, ņemot vērā pagātnes pieredzi, pamatinformāciju un iespējamos . pieņēmumus un nākotnes notikus. Nosakot krājumu vērtības samazinājumu, tiekļojāmos pielājās pieņējāmos ap iespējamība, kā arī krājumu neto pārdošanas vērtība.
• Sabiedrības vadība pamatojoties uz aplēsēm veido uzkrājumus izsniegto aizdevumu un uzkrāto procentu vērtības samazinājumam. Sabiedrības vadība uzskata, ka finanšu pārādītie uzkrājumi debitoru parādu atgūstamībai pareizi atspoguļo no šiem debitoru parādiem sagaidāmās naudos plūstība parādātājumu un ka šīs aplēses ir veiktas pamatojoties uz visu šobrīd pieejamo informāciju.
• Sabiedrības vadība ar maksimālu veido uzkrājumus iespējamo nākotnes maksājumu saistībām arī gadījumos, kad apstrīd šādu saistību likumisko pamatotību vai pastāv juridiski strīdi par šādu saistību apjornu.

Saistītās puses (x)

Par saistītājām pusēm tiek uzskatības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme.

Notikumi pēc bilances datuma

Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokim novem pēc pilskiem gata beigāni, kās siliedz palīdu informaciju pār uzņēmuma
tie tiek atsponuloti finanšu pārksi iedzisti ir izvielismi. Ja notikumi pēc tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.

lespējamās saistības un aktīvi

Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā fināt ir lespējamila, ka idzēli, tika itspējamila, ka itzēkļi tika tad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdziņi, per viek aispogrāfiekami pamatota.

Peļņa uz vienu akciju

Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības akcionāriem,
ar vidējo svērto akciju pārskata gada laikā ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā.

Pielikums (turpinājums)

Neto apgrozījums (1)

Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem

	Mätes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns
	2015 EUR	2015 EUR		2014	2014
			EUR	EUR
Preču realizācija	5 472 927	5 503 519	5 366 826	5 366 826
Dārgmetālu realizācija	1 947 151	2 350 149	1 999 664	1 999 664
Automašīnu realizācija	64 014	64 014	90 977	90 977
Citi pakalpojumi, kredītu izsniegšanas un ķīlu
glabāšanas komisija	207 040	207 285	192 930	193 219*
	7 691 132	8 124 967	7 650 397	7 650 686

*Veikta ieņēmumu un izdevumu pārklasifikācija 2014. gadā, izslēdzot ieņēmumus no parādu cesija EUR 337 173 apmērā. Šī summa, atskaitot saistītās parādu iegādes izmaksas, uzrādīta neto kā "Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi".

Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskiem tirgiem un darbības veidiem

	2015	2015	2014	2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
Preču realizācija Latvijas teritorijā	5 536 941	5 567 533	5 444 882	5 444 882
Preču realizācija ES			12 921	12 921
Dārgmetālu realizācija Latvijas teritorijā	1 947 151	2 350 149	1 999 664	1 999 664
lenākumi no pakalpojumu sniegšanas Latvijas
teritorijā	207 040	207 285	175 465	175 754*
lenākumi no pakalpojumu sniegšanas ES			17 465	17 465
	7 691 132	8 124 967	7 650 397	7 650 686
*Skat. iepriekšējo komentāru.
(2) Pārdotās produkcijas izmaksas
	2015	2015	2014	2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
Pārdoto ķīlu iegādes vērtība	5 610 314	6 020 600	5 532 099	5 532 099
lepirktās preces un komplektējošās daļas	18 763	18 808	64 473	64 473
Atlīdzība par piedzītajām parādu summām		1 543
	5 629 077	6 040 951	5 596 572	5 596 572

*Veikta ieņēmumu un izdevumu pārklasifikācija 2014. gadā, izslēdzot izdevumus par parādu cesiju EUR 285 045 apmērā. Šī summa atskaitīta no ieņēmumiem par parādu tālāku cesiju un uzrādīta neto kā "Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi".

(3) (3) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi

	2015	2015	2014	2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
Procentu ieņēmumi no kredītiem pret ķīlu	2 033 954	2 096 533	1 530 638	1 530 638
Procentu ieņēmumi no ķīlu pagarināšanas	1 457 401	1 582 134	1 230 789	1 230 789
Procentu ienēmumi no kredītiem pret auto ķīlu	177 465	177 465	310 792	310 792
Procentu ieņēmumi no hipotekārajiem kredītiem Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem	37 536	37 536	47 511	47 511
kredītiem	5 339 044	5 577 815	4 610 972	4 787 120
Procentu ieņēmumi no kredītu pagarināšanas	598 297	599 672	588 025	588 025
Uzkrātie procentu ieņēmumi	(96 350)	(96 350)	145 258	145 258
	9 547 347	9 974 805	8 463 985	8 640 133

Pielikums (turpinājums)

(4)

	Mates	Koncerns	Mates	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	2015	2015	2014	2014
Procentu izmaksas par obligācijām	1 057 803	1 057 803	1 047 206	1 047 206
Procentu izmaksas līzingam	5 051	5 051	4 802	4 802
Procentu izmaksas par citiem aizņēmumiem	97 694	98 493	122 744	163 392
Tīrie zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu
svārstībām	524	615	706	706
	1 161 072	1 161 962	1 175 458	1 216 106
Pārdošanas izmaksas (5)
	2015	2015	2014	2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
Darba samaksa	2 028 651	2 132 013	1 921 684	1 966 624
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	476 522	497 899	454 759	465 361
Uzkrātās saistības neizmantotajiem
atvaļinājumiem un prēmijām	35 154	35 154	5 487	5 487
Telpu noma	807 882	862 600	808 336	811 966
Komunālie pakalpojumi	212 177	217 766	220 205	220 205
Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis	226 589	256 598	171 849	171 849
Sakaru izdevumi	57 867	60 903	73 633	73 633
Saimniecības izdevumi	59 297	82 941	66 482	73 627
Pamatlīdzekļu nolietojums	237 959	245 494	249 346	249 346
Apsardzes izdevumi	26 674	27 076	26 394	26 394
Norakstītas preces un pamatlīdzekļi	227 132	250 987	148 475	148 475
Reklāmas izdevumi	390 989	408 858	175 216	175 216
Komandējumu izdevumi	7 527	8 778	8 688	8 888
Uzkrājumi šaubīgiem debitoriem un nelikvīdiem
krājumiem	117 300	(55 903)	229 383	229 383
Transporta izmaksas	81 636	81 636	93 371
Telpu remonta izdevumi	41 736	41 736	20 800	93 371
Pārējās izmaksas	128 595	171 798	138 716	20 800 139 995
	5 163 687	5 326 334	4 812 824	4 880 420
(6) Administrācijas izmaksas
	2015	2015
	EUR	EUR	2014 EUR	2014
				EUR
Darba samaksa	1 854 083	1 868 545	1 141 932	1 141 932
Sociālās apdrošināšanas iemaksas	338 100	343 628	267 033	267 033
Uzkrātās saistības neizmantotajiem
atvaļinājumiem un prēmijām	48 783	48 783	30 286	30 286
Biroja telpu noma un komunālie pakalpojumi	55 544	55 554	46 378	46 378
Biroja izdevumi	39 552	44 476	34 198	37 939
Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi	29 062	30 988	32 059	32 204
Revīzijas izmaksas*	12 500	12 500	11 000	11 000
Sakaru izdevumi	17 509	17 573	19 567	19 567
Valsts nodevas, licence kreditēšanas
pakālpojumu sniegšanai	34 354	64 666	42 342	42 342
Juridiskās konsultācijas	29 542	32 428	103 345	103 345
Datu bāzes abonēšana, apkalpošana	156 968	162 129	106 041	106 041
Biedru nauda profesionālajās organizācijās	26 084	26 084	19 186	19 186
Cītas administrācijas izmaksas	21 294	30 935	24 584	25 770
	2 663 375	2 738 289	1 877 951	1 883 023

* Pārskata gada laikā revidents citus pakalpojumus nav sniedzis.

Pielikums (turpinājums)

(7)

	Mates sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns
	2015	2015	2014	2014
lenēmumi no cesījas Pārējie ienākumi	4 320	4 320		52 128*
	45 496	56 268	56 328	56 328
	49 816	60 588	56 328	108 456

"Veikta ieņēmumu un izdevumu pārklasifikācija 2014. gadā, skaidrojumus pie 1. un 2. pielikuma.

(8) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas

	2015	2015	2014	2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
Soda naudas	1 608	1 754	17 834	18 082
Pārējie izdevumi	56 848	57 215	27 633	27 859
Virs preču zuduma normas norakstītās preces	59 362	59 362	90 436	90 436
Ziedojumi	32 000	35 000	45 150	45 150
Zaudējumi no cesijas	968 780	1 032 538	1 044 659	1 044 659
	1 118 598	1 185 869	1 225 712	1 226 186

(9)

	180 671	194 491	172 631	195 405
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis	206 856	220 676	263 264	286 038
Atliktais nodoklis (skat. 13. pielikumu)	(26 185)	(26 185)	(90 633)	(90 633)
	EUR	EUR	EUR	EUR
	2015	2015	2014	2014

Uzņēmumu ienākuma nodoklis atšķiras no teorētiskās nodokļa summas:

Peļņa pirms nodokļiem	1 552 486	1 706 955	1 482 193	1 596 968
Teorētiski aprēķinātais nodoklis	232 873	256 043	222 329	239 545
Izdevumi, par kuriem nedrīkst samazināt
apliekamo ienākumu	(25 002)	(31 802)	(11 320)	(5 762)
Ziedojumi	(27 200)	(29 750)	(38 378)	(38 378)
	180 671	194 491	172 631	195 405

Pielikums (turpinājums)

(10)

	Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Zemes gabali, ēkas, būves un ilglaicīgie stādījumi	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Avansi	Ilgtermina ieguldījumi nomātajos	Kopa
	EUR	EUR	EUR	EUR	pamatlīdzekļos EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2014.	17 084	1 423	698 084		286 642	003 233
legādāts	17 749		265 924	46 858	39 329	369 860
Norakstīts	(931)	(1 423)	(58 315)			(60 669)
31.12.2015.	33 902		905 693	46 858	325 971	1 312 424
Amortizācija
31.12.2014.	11 463	1 423	413 224		183 174	609 284
Aprēķināts par 2015. gadu	3 581		185 003		49 376	237 960
Par norakstīto	(856)	(1 423)	(48 721)			(51 000)
31.12.2015.	14 188		549 506		232 550	796 244
Atlikusī bilances vērtība
31.12.2015.	19 714		356 187	46 858	93 421	516 180
Atlikusī bilances vērtība 31.12.2014.	5 621		284 860		103 468	393 949

1. gada 31. decembrī uz finanšu līzinga noteikumiem iegādāto pamatlīdzekļu atlikusī vērtība ir 179 293 euro. (2014. gada 31. decembrī: 109 782 euro). Īpašuma tiesības uz šiem pamatlīdzekļiem Koncernam pāries tikai pēc visu līziņga sistību izpildes.

(10) Koncerna nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi

	Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības	Citi ne- materiālie ieguldijumi	Zemes gabali, ēkas, būves un ilglaicīgie stādījumi	Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs	Avansi	Uzņēmuma nemateriālā vērtība	Ilgtermina ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2014.	17 084		1 423	698 084			286 642	1 003 233
Pārņemts meitas sabiedrības
iegādes rezultātā	85 372	107 359		172 538				365 269
legādāts	17 749	486		283 583	46 858	127 616	39 329	515 621
Norakstīts	(86 303)	(107 845)	(1 423)	(248 512)				(444 083)
31.12.2015.	33 902			905 693	46 858	127 616	325 971	1 440 040
Amortizācija
31.12.2014.	11 463		1 423	413 224			183 174	609 284
Pārņemts meitas sabiedrības
iegādes rezultātā	85 372	98 625		154 873				338 870
Aprēķināts par
2015. gadu	3 581	2 138		190 635	-		49 376	245 730
Par norakstīto	(86 228)	(100 763)	(1 423)	(209 226)				(397 640)
31.12.2015.	14 188			549 506			232 550	796 244
Atlikusī bilances
vērtība 31.12.2015.	19 714			356 187	46 858	127 616	93 421	643 796
Atlikusī bilances
vērtība 31.12.2014.	5 621			284 860			103 468	393 949

Pielikums (turpinājums)

(11)

Koncerna mātes sabiedrībai ir ieguldījums (100%) meitas sabiedrībā SIA "Expresslnkasso", (100%) meitas sabiedrībā SIA "Banknote", (100%) meitas sabiedrībā SIA "EC Investments" un (100%) meitas sabiedrībā SIA "EC Finance".

(a) līdzdalība koncerna meitas sabiedrību kapitālā

Nosaukums	Līdzdalības daļas koncerna meitas sabiedrībā iegādes cena		Līdzdalības daļa koncerna meitas sabiedrības pamatkapitālā
	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2015.	31.12.2014.
	EUR	EUR	0/0	%
SIA Expressinkasso SIA Banknote (līdz 30.04.2015 - SIA	2 828	2 846	100	100
Rīgas pilsētas lombards) no 23.02.2015 SIA EC Investments	880 000		100	100
no 06.11.2015. SIA EC Finance	3 000		100	100
no 01.12.2015.	3 000		100	100
	888 828	2 846

(b) informācija par koncerna meitas sabiedrībām

		Pašu kapitāls		Pārskata gada pelņa/ (zaudējumi)
Nosaukums	Adrese	31.12.2015. EUR	31.12.2014. EUR	2015 EUR	2014 EUR
SIA Expressinkasso	Raunas iela 44k-1.
	LV-1039 Rīga, Latvija	203 756	111 009	92 765	92 001
SIA ExpressInkasso pamatdarbības veids ir parādu piedziņas pakalpojumu sniegšana.
SIA Banknote (līdz 30.04.2015 - SIA Rīgas pilsētas lombards)	Raunas iela 44k-1, LV-1039 Rīga, Latvija
No 23.02.2015		819 039	878 795	(39 847)	(529 711)
SIA Banknote pamatdarbības veids ir lombardu pakalpojumi.
SIA EC Investments	Raunas iela 44k-1,
no 06.11.2015.	LV-1039 Rīga, Latvija	(15 319)		(18 319)
SIA EC Finance	Raunas iela 44k-1.
no 01.12.2015.	LV-1039 Rīga. Latvija	3 000

SIA EC Investments un SIA EC Finance pamatdarbības veids ir holdingkompāniju darbība.

(12) Koncerna aizdevumi dalībniekiem

	Aizdevumi dalībniekiem EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2014.	1 295 066
Aizdevumu izsniegšana	1 649 189
Aprēķināti aizdevuma procenti	34 417
Aizdevumu atmaksa	(2 103 405)
31.12.2015.	875 267
Bilances vērtība 31.12.2015.	875 267
Bilances vērtība 31.12.2014.	1 295 066

Noteiktā procentu likme izsniegtajiem aizdevumiem — 3.20- 4.23 % gadā. Aizdevumu atmaksās temiņš — 2017. gadā 31. decembris (atmaksi) ir altovumiem — 3.20 ° 4.20° M gada. Aizdevumu 2017. gada
atgūstamību un ir nārilienims par nasis ir noventi). Sabiedrības vadība ir izvērējus iz viene pieciešana garaizsāna panātsumnā, gai uzkrātie piocēm). Sadednisas vadībā ir izvērģisši arzevumi denminēti euro.
Aizdevumi ir pārliecināta, ka uzkrājums nav nepiecie

Pielikums (turpinājums)

(13) Mātes sabiedrības un Koncerna atliktā nodokļa aktīvs

			2015 EUR	2014 EUR
Atliktā nodokļa aktīvs pārskata gada sākumā			117 420	26 787
Atliktā nodokļa aktīva palielinājums pārskata gadā (skat. 9. pielikumu)			26 185	90 633
Atliktā nodokļa aktīvs pārskata gada beigās			143 605	117 420
Atliktais nodokiis aprēķināts no sekojošām pagaidu atšķirībām starp aktīvu bilances vērtībām un to vērtībām uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķina mērķiem:
			31.12.2015. EUR	31.12.2014. EUR
Pamatlīdzekļu nolietojuma pagaidu atšķirība Uzkrājumu atvaļinājumiem un prēmijām pagaidu atšķirība			10 946	9 344
Uzkrājumu krājumiem un citu uzkrājumu pagaidu atšķirība			(42 195) (112 356)	(29 165) (97 599)
Atliktā nodokļa aktīvs			(143 605)	(117 420)
(14) Mātes sabiedrības un Koncerna krājumi
			31.12.2015. EUR	31.12.2014. EUR
Preču un realizējamo pārņemto ķīlu krājumi			1 155 443	1 158 319
Zelta izstrādājumi			297 156	349 470
Uzkrājums nelikvīdiem krājumiem un krājumu vērtības samazinājumam			(314 189)	(162 451)
			1 138 410	1 345 338
(14a) Krājumu termiņanalīze
			31.12.2015.	31.12.2014.
			EUR	EUR
Atlikumi, kuru krājumu dienas ir no 0 - 180			535 910	1 062 721
Atlikumi, kuru krājumu dienas ir no 181 - 360			441 564	264 834
Atlikumi, kuru krājumu dienas virs 360			475 125	180 234
Gatavie ražojumi un preces pārdošanai kopā			1 452 599	1 507 789
(14b) Krājumiem izveidotie uzkrājumi
			2015	2014
			EUR	EUR
Uzkrājumi gatavo ražojumu un precēm pārdošanai gada sākumā			162 451	113 604
Norakstītie			(635 893)	(33 852)
Uzkrājumu palielinājums			787 631	82 699
Uzkrājumi gatavo ražojumu un precēm pārdošanai gada beigās			314 189	162 451
(15) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
	Mates	Koncerns	Mates	Koncerns
	sabiedrība		sabiedrība
	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
	EUR	EUR	EUR	EUR
līgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret kīlu	156 022	156 022	321 288	321 288
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	389 046	389 046	141 322	141 322
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	545 068	545 068	462 610	462 610
Istermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem
Prasības par izsniegtajiem kredītiem pret kīlu	2 535 083	2 535 083	1 975 203	1 975 203
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas	3 791 853	4 120 862	3 496 152	3 924 489
Uzkrātie procentu ieņēmumi	510 551	510 551	606 901	606 901
Uzkrājums saubīgājiem debitoriem	(710 540)	(710 540)	(676 893)	(676 893)
İstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	6 126 947	6 455 956	5 401 363	5 829 700
Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā	6 672 015	7 001 024	5 863 973	6 292 310

Visi aizdevumi izsniegti EUR.

Pielikums (turpinājums)

(

(15) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)

llgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem nepārsniedz 5 gadu termiņu.

1. gada 30. jūnijā un 30. novembrītika noslēgti līgumi ar SIA "Expreslnkasso" par slikto debitoru parādu summas cedēšanu. Cedētās prasījumu summas bilances vērtība - atiecīgi EUR 543 792 un EUR 843 436, atlīdzības summa saskaņā ar neatkarīgu vērtētāju sniegto novērtējumu — attiecīgi EUR 163 138 un EUR 253 032. Zaudējumi no izsniegto aizdevumu vērtības samazinājuma Koncerna ietvars, nodot par kos niedziņai, atrīti pārskata gadā. 2015. gada 27. maijā un 28. decembri meitas uzņēmums SlA "Expresslnkasso" noslēdza līgumu ar trēšo personu par slikto debitoru parādu summas cedēšanu. Cedēto parādu bilances vērtība spiritātā līgumu ar tieso pelsonu par silko tiešanu summas cedesanu.
   FUP 190,082 un FUD 144,742, Zaugs sabiedības bilancē – attiecīgi EUR 231 6 EUR 199 083 un EUR 144 743. Zaudējumi no šī darījuma tika atzīti pārskata gadā.

Prasības EUR 2 233 622 apmērā (31.12.2014: EUR 2 296 491) ir garantētas ar ķīlas priekšmeta vērtību. Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pret kļīlu ir nodrošinātas ar ķīlās pies piesā vietība ir aptuveni 1,5 reizes augsāka kā bilances vērtība, tāpēc uzkrājiem kredītiem netiek vēlta ir ķirām ir apuveli 1, 3 iezes augstākā ka Koncerna īpašumā un tiek realizētas Koncerna veikalos.

(15a) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (bruto) vecuma analīze:

	Mates sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns
	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	5 306 083	5 307 491	5 083 503	5 107 296
Kavēts no 1 - 30 dienām	440 750	440 750	619 728	619 822
Kavēts no 31 - 90 dienām	480 773	480 773	484 409	517 429
Kavēts no 91 - 180 dienām	566 021	566 021	243 527	321 165
Kavēts no 181 - 360 dienām	509 602	704 883	11 408	179 840
Kavēts virs 360 dienām	79 326	211 646	98 291	223 651
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem kopā	7 382 555	7 711 564	6 540 866	6 969 203

(15b) Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem

	2015	2015	2014	2014
	EUR	EUR	EUR	EUR
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru
parādiem pārskata gada sākumā	676 893	676 893	555 590	555 590
Norakstītie	(4 945)	(4 945)	(22 090)	(22 090)
Uzkrājumu palielinājums	38 592	38 592	143 393	143 393
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru
parādiem uz pārskata perioda beigām	710 540	710 540	676 893	676 893
16) Radniecīgo sabiedrību parādi
	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi par realizētajām precēm un pamatlīdzekļiem,
avansı	1 408	1 408	35 514	36 403
ExpressCreditEesti OU saistības par aizdevuma
procentiem	5 031	5 031	4 149	4 149
SIA A.Kredīts saistības par izsniegto aizdevumu,
aizdevuma procentiem un sniegtajiem
pakalpojumiem	99 379	99 379	102 025	102 025
SIA Ebility saistības par izsniegto aizdevumu, aizdevuma procentiem un par cedētajām prasījuma
tiesībām
SIA Expressinkasso parāds par cedētajām prasījuma				31 876
tiesībām	289 113
Saistības par izsniegto aizdevumu un aizdevuma			333 800
procentiem uzņēmuma valdei	37	37	9 004
SIA EC Investments saistības par izsniegto				34 420
aizdevumu un aizdevuma procentiem	40 522
	435 490	105 855	484 492	208 873

Noteiktā procentu likme par radniedrībām izsniegtajiem aizdevumiem – 3.20- 4.23 % gadā. Visi aizdevumi un citas prasības denominētas euro.

Pielikums (turpinājums)

(16) Radniecīgo sabiedrību parādi (turpinājums)

Radniecīgo sabiedrību parādu vecuma analīze

			Mates	Koncerns	Mates	Koncerns
			sabiedrība		sabiedrība
			31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
			EUR	EUR	EUR	EUR
	Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu Kavēts no 1 - 180 dienām		386 309 49 181	43 340 62 515	450 454	173 946
	Kavēts no 181 - 360 dienām				34 038	34 038
	Kavēts virs 360 dienām					889
	Radniecīgo sabiedrību parādi kopā		435 490	105 855	484 492	208 873
(17)	Citi debitori
			31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
			EUR	EUR	EUR	EUR
	Izsniegtie aizdevumi darbiniekiem un citām trešajām
	personam Drošības nauda		16 513 64 074	16 513 86 305	12 130 61 619	12 130 61 690
	Citi debitori		23 572	196 702	8 446	8 515
	Uzkrājumi šaubīgajiem debitoriem		(2 084)	(2 084)	(1 659)	(1 659)
			102 075	297 436	80 536	80 676
	(17a) Citiem debitoriem izveidotie uzkrājumi
					2015	2014
					EUR	EUR
	Uzkrājumi citiem debitoriem gada sākumā				1 659
	Norakstītie Uzkrājumu palielinājums				(149) 574	(1 632) 3 291
	Uzkrājumi citiem debitoriem gada beigās				2 084	1 659
	(17b) Mātes sabiedrības citu debitoru sadalījums pa valūtām, izteikts EUR:	31.12.2015.	31.12.2015.		31.12.2014.	31.12.2014.
		EUR		%	EUR	0/0
EUR		103 351		99.22	79 693	96.89
	Izveidoti uzkrājumi EUR	(2 084)			(1 659)
GBP					1 030	1.28
USD	Citu debitoru parādi kopā	808 102 075		0.78	1 472 80 536	1.83
				100%		100%
	Koncerna citu debitoru sadalījums pa valūtām, izteikts EUR:
		31.12.2015.	31.12.2015.		31.12.2014.	31.12.2014.
		EUR		0/0	EUR	0/0
EUR		296 753		99 08	79 833	96.90
	Izveidoti uzkrājumi EUR	(2 084)			(1 659)
GBP					1 030	1.28
USD		2 767		0.92	1 472	1.82
	Citu debītoru parādi kopā	297 436		100%	80 676	100%
	(17c) Citu debitoru vecuma analīze:
			Mātes	Koncerns	Mātes	Koncerns
			sabiedrība		sabiedrība

	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Atlikumi, kuriem nav apmaksas termina	64 074	86 305	61 619	61 759
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	35 910	204 858	18 178	18 178
Kavēts no 1 - 30 dienām			1 184	1 184
Kavēts no 31 - 90 dienām			383	383
Kavēts no 91 - 180 dienām		4 182
Kavēts no 181 - 360 dienām	515	515	612	612
Kavēts virs 360 dienām	3 660	3 660	219	219
Izveidoti uzkrājumi	(2 084)	(2 084)	(1 659)	(1 659)
Citu debitoru parādi kopā	102075	297 436	80 536	80 676

SIA "ExpressCredit" 2015. GADA PARSKATS UN KONSOLIDĒTAIS 2015. GADA PĀRSKATS

Pielikums (turpinājums)

(18) Nākamo periodu izmaksas

	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mates sabiedrība	Koncerns
	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Apdrosinasana	6 942	6 942	6 114	6 114
Licences patērētāju kreditēšanas pakalpojumu sniegšanai
un parādu atgūšanas pakalpojumu sniegšanai	15 051	16 192	11 854	14 181
Priekšapmaksa par telpu nomu un citas izmaksas	11 199	12 029	9794	9 794
Nākamo periodu izmaksas kopā	33 192	35 163	27 762	30 089
(19) Naudas līdzekļi kasē un bankā
	31.12.2015.	31.12.2015.	31 2 2014.	31.12.2014.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Naudas līdzekļi bankā	255 599	289 924	866 040	866 615
Naudas līdzekļi kasē	183 672	203 667	331 088	331 103
	439 271	493 591	1 197 128	1 197 718

Visi mātes sabiedrības un Koncerna naudas līdzekļi ir euro valūtā.

(20) Pamatkapitāls

Koncerna mātes sabiedrības pamatkapitāls 2015. gada 31. decembrī sastāv no 426 861 parastajām daļām ar katras daļas nominālvērtību EUR 1.

(21) Aizņēmumi pret obligācijām

	31.12.2015. EUR	31.12.2015. EUR	31.12.2014 EUR	31 2 2014. EUR
Aizņēmums pret obligācijām	5 500 000	5 500 000	6 500 000	6 500 000
Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas maksu
	(10 352)	(10 352)	(28 534)	(28 534)
ligtermiņa aizņēmumi kopā	5 489 648	5 489 648	6 471 466	6 471 466
Aizņēmums pret obligācijām	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000
Nākamo periodu izmaksas par obligāciju komisijas
maksu	(18 182)	(18 182)	(24 867)	(24 867)
Uzkrātie procenti	34 453	34 453	17 303	17 303
Istermiņa aizņēmumi kopā	1 016 271	1 016 271	992 436	992 436
Aizņēmumi pret obligācijām kopā	6 500 000	6 500 000	7 500 000	7 500 000
Uzkrātie procenti kopā	34 453	34 453	17 303	17 303
Nākamo periodu izmaksas par obligāciju
komisijas maksu kopā	28 534)	(28 534)	(53 401)	(53 401)
Aizņēmumi pret obligācijām neto, kopā	6 505 919	6 505 919	7 463 902	7 463 902

Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi nodrošinātās obligācijas (ISIN LV000801280) Latvijas Centrālajā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem - finanšu instrumentu skaits 5 000 par nominālvērtību 600 euro, kuru kopējā nominālvērība ir 3 000 000 euro. Kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī - 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī 50.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pilnīgs pamatsummas dzēšanas datums ir 2018. gada 25. novembris. 2014. gada 28. martā uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.

Uz pārskata parakstīšanas datumu Koncerna mātes sabiedrība reģistrējusi obligācijas (ISIN LV0000801322) Latvijas Centrālājā depozitārijā ar sekojošiem noteikumiem - finanšu instrumentu skaits 3 500 ar nominālvērtību 1 000 euro, kuru kopējā nominālvētība ir 3 500 000 euro. Kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma tiek dzēsta reizi ceturksnī sākot ar 2019. gada 25. martu, 125.00 euro apmērā no katras obligācijas. Pamatsummas dzēšanas bēigu termiņš ir 2020. gada 25. decembris. 2014. gada 14. aprīlī uzsākta obligāciju kotācija publiskajai apgrozībai NASDAQ OMX Riga Baltijas parādu vērtspapīru sarakstā.

Obligācijas ir nodrošinātas ar komerna mantu kā lietu kopību uz ieķīāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamajām sastāvdaļām un kapitāldaļām, kā arī finanšu ķīlu uz Koncerna naudas līdzekļjem un finanšu instrumentiem (ja tādi ir), kas atrodas AS "Reģionālā investīciju banka". Obligacionāriem ir tiesības saņemt līdzekļus proporcionāli savai ieguldījuma daļai kļīas realizācijas gadījumā, ja Koncerna mātes sabiedrība nav veikusi kupona vai pamatsummas maksājumus.

Noslēgti sekojoši ķīlu līgumi par kopējo ķīlas summu 6 miljoni euro. Katras ķīlas garantētais apjoms - kopējās ķīlas summas apmērā:

• ar Koncerna mātes sabiedrību par tās meitas Sabiedrības SIA "EkspressInkasso" 100% kapitāla daļām;
• ar meitas sabiedrību par SIA "Ekspresslnkasso" visu kustamo mantu kā lietu kopības nākotnes sastāvdaļām;
• ar mātes sabiedrību par sabiedrības visu kustamo mantu kā lietu kopības nākotnes sastāvdaļām. Lietu kopībā neietilpst transporta līdzekļi, kurus Koncerna mātes sabiedrība iegādājusies uz finanšu līzinga nosacījumiem.

Pielikums (turpinājums)

Aizņēmumi pret obligācijām (turpinājums) (21)

	Nākotnes minimalie maksājumi, bruto	Minimālie Procentu maksājumi izdevumi pašreizējā vērtībā, neto	Nākotnes minimalie maksājumi,	Minimālie maksājumi pašreizējā	Procentu izdevumi
	31.12.2015	31.12.2015	31.12.2015	bruto 31.12.2014	vērtībā, neto 31.12.2014	31.12.2014
Terminā:	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
kas īsāks par
vienu gadu no 2 līdz 5	1 915 833	1 000 000	915 833	2 020 833	1 000 000	1 020 833
gadiem	7 760 781	5 500 000	2 260 781	6 751 563	4 750 000	2 806 563
no 5 līdz 10
gadiem				1 914 063	1 750 000	164 063
	9 676 614	6 500 000	3 176 614	10 686 459	7 500 በሰበ	2001 AEQ

(22) Citi aizņēmumi

	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns
	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
	EUR	EUR	EUR	EUR
ligtermiņa līzinga saistības	166 741	166 741	96 676	96 676
Citi ilgtermiņa aizņēmumi	500 000	500 000	500 000	500 000
Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā	666 741	666 741	596 676	596 676
Istermina līzinga saistības	54 846	54 846	30 341	30 341
Citi īstermiņa aizņēmumi	330 000	330 000
Cīti īstermiņa aizņēmumi kopā	384 846	384 846	30 341	30 341
Citi aizņēmumi kopā	1 051 587	1 051 587	627 017	627 017

Koncerna mātes sabiedrība ir iegādājus pamatlīdzekļus uz finanšu līzinga noteikumiem. 2015. gada 31. decembrī noteiktā procentu likme ir 3M Euribor +5.5%. Skat 10. pielikumu par līzināt novērtumieni. 2013. gadā 31. latvienība ir notikumu par līzinājām vērtībām.

Koncernā mātes sabiedrība ir saņēmusi aizņēmumus no fiziskām personām. Noteiktā procentu likme no 0 līdz 15 % gadā. Aizņēmumi saņemti bez nodrošinājuma.

Nākotnes minimālie maksājumu pašreizējā vērtība un procentu izdevumi Mātes sabiedrības citiem aizņēmumiem un parādiem radniecīgajām sabiedrībām:

	Nākotnes minimālie maksājumi, bruto	Minimālie maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi	Nākotnes minimalie maksājumi, bruto	Minimalie maksājumi pasreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi
	31.12.2015	31.12.2015	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2014	31.12.2014
Terminā: kas īsāks par	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
vienu gadu no 2 līdz 5	490 049	384 846	105 703	100 341	30 341	70 000
gadiem	699 255	666 741	32 514	696 016	596 676	99 340
	1 189 304	1 051 587	138 217	796 357	627 017	169 340

Nākotnes mininālie maksājumu pašreizējā vērtība un procentu izdevumi Koncerna citiem aizņēmumiem un parādiem radniecīgajām sabiedrībām:

	Nākotnes minimālie aizņēmumu atmaksas maksājumi, bruto 31.12.2015	Minimalie aizņēmumu atmaksas maksājumi pašreizējā vērtībā, neto 31.12.2015	Procentu izdevumi 31.12.2015	Nākotnes minimalie aizņēmumu atmaksas maksajumi, bruto	Minimalie aizņēmumu atmaksas maksājumi pašreizējā vērtībā, neto	Procentu izdevumi
Terminā:	EUR	EUR	EUR	31.12.2014 EUR	31.12.2014	31.12.2014
kas īsāks par					EUR	EUR
vienu gadu no 2 līdz 5	490 549	384 846	105 703	100 341	30 341	70 000
gadiem	699 282	666 741	32 514	696 016	596 676	99 340
	1 189 831	1 051 587	138 217	796 357	627 017	169 340

SIA "ExpressCredit" 2015. gada pārskats

Pielikums (turpinājums)

(23) Parādi radniecīgajām sabiedrībām

	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mates sabiedrība	Koncerns
	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parāds par uzņēmuma pastāvīgās daļas pirkumu,
realizētajām precēm un pamatlīdzekļiem no SIA
Banknote	755 013
Uzkrātās saistības par telpu apsaimniekošanu un
komunālajiem pakalpojumiem SIA A.Kredīts	889	889
Aizņēmums no AS Naudasklubs	16 550	16 550
Uzkrātie aizdevuma % AS Naudasklubs	257	257
Parāds par sniegtajiem pakalpojumiem SIA AE Consulting		289
Parādi radniecīgaiām sabiedrībām kopā	772 709	18 985

(24) Kreditori un uzkrātās saistības

	Mātes sabiedrība	Koncerns	Mātes sabiedrība	Koncerns
	31.12.2015.	31.12.2015.	31 2 2014.	31.12.2014.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem	144 253	147 926	56 117	74 596
Algas	166 172	168 162	149 496	152 061
Uzkrājumi darbinieku neizmantotajiem
atvaļinājumiem*	281 298	281 298	194 431	194 431
Uzkrātās neizmantoto atvaļinājuma izmaksu
saistības, kas izmaksātas līdz gada pārskata
apstiprināšanas brīdim	2 377	2377	2 308	2 308
Aizņēmēja saistību dzēšana	35 991	35 991
Citas uzkrātās saistības	45 359	45 517	31 003	31 045
	675 450	681 271	433 355	454 441

24a) Mātes sabiedrības kreditoru un uzkrāto saistību sadalījums pa valūtām, izteikts EUR.
	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
	EUR	0/0	EUR	0/0
EUR	674 420	99.85	432 325	99.76
GBP	1 030	0.15	1 030	0.24
Kreditori un uzkrātās saistības kopā	675 450	100%	433 355	100%
Koncerna kreditoru un uzkrāto saistību sadalījums pa valūtām, izteikts EUR:
	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
	EUR	0/0	EUR	0/0
EI IB	680 241	00 85	A52 411	00 77

(24b) Kreditoru un uzkrāto saistību vecuma analīze

Kreditori un uzkrātās saistības kopā

GBP

4b) Kreditoru un uzkrato saistību vecuma anālīze:
	31.12.2015.	31.12.2015.	31.12.2014.	31.12.2014.
	EUR	EUR	EUR	EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu	604 726	608 664	412 267	433 353
Kavēts no 1 - 30 dienām	70 724	72 607	21 088	21 088
Kreditori un uzkrātās saistības kopā	675 450	681 271	433 355	454 441

1 030

0.15

681 271

1 030

0.23

100%

Pielikums (turpinājums)

(25) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas

	PVN EUR	UIN EUR	NIN* EUR	STATE STATE FOR SECTION CONSULTERS CAN UDRN EUR	VSAOI EUR	IIN EUR	UVTN EUR	DRN EUR	Kopā EUR
Parāds
31.12.2014. Aprēķināts par	33 984	47 545		100	85 648	98 884	2112		268 273
2015. gadu Aprēkinātās soda naudas par	345 412	206 856	269	1 311	1 181 147	758 899	12 912		2 506 806
2015. gadu Novirzīts uz	66	47				849			962
citiem nodokļiem Samaksāts	1951				(1951)
2015. gadā Parāds/	(359 111)	(349 935)	(269)	(1 307)	(1 165 419)	(728 056)	(11 492)		(2 615 589)
(pārmaksa) 31.12.2015.	22 302	(95 487)		104	99 425	130 576
							3 532		160 452
Koncerna nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas
	PVN	UIN	NIN*	UDRN	VSAOI	IIN	UVTN	DRN	Kopā
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Parāds
31.12.2014. legādāts Banknote, SIA	33 980	69 240		ਰੇਰੇ	86 962	ਰੇਰੇ ਦੇਵਰ	2 112		291 952
01.03.2015 Aprēķināts par	984	(2 896)			1 904	(447)			(455)
2015. gadu Aprēķinātās soda naudas par	356 619	220 676	269	1 372	1 220 167	781 591	12 912	14	2 593 620
2015. gadu Novirzīts uz	146	47			4	903			1 100
citiem nodokļiem Samaksāts	456	2 896			(4 572)	1 220
2015. gadā Parāds/	(373 572)	(394 454)	(269)	(1370)	(1 203 976)	(751 728)	(11 492)		(2 736 861)
(pārmaksa) 31.12.2015.	18 613	(104 491)		101	100 489	131 098	3 532	14	149 356

Mātes sabiedrības nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas

* Nekustamā īpašuma nodokļa maksājumi tiek veikti arī par nomātās ēkas Rīgā, Gogoļa ielā, nekustamā īpašuma nodokļa saistībām.

(26) Koncernā nodarbināto personu vidējais skaits

	2015	2014
Vidējais Koncernā nodarbināto skaits pārskata gadā:	304	287
(27) Vadības atalgojums
	31.12.2015.	31.12.2014.
	EUR	EUR
Mātes sabiedrības valdes locekļu:
darba samaksa	523 313	127 668
sociālās apdrošināšanas iemaksas	27 797	27 943
	551 110	155 611

Pielikums (turpinājums)

(28) Informācija par segmentiem un apgrozījums

Mātes sabiedrības saimnieciskā darbība var tikt sadalīta sekojošās daļās atbilstoši pakalpojumu specifikai.

EUR	Preču realizācija		Nodrošināto kredītu izsniegšana		Nenodrošināto kredītu izsniegšana		Cita darbība		Kopā
	2015	2014	2015	2014	2015	2014	2015	2014	2015	2014
Segmenta aktīvi Segmenta saistības	1 388 670 158 821	1 594 965 140 309	3 110 871 2 888 504	2 942 792 2 804 051	4 499 318 4 220 870	4 477 729 4 273 634	2 245 474 1 897 922	1 793 024 1 574 553	11 244 333 9 166 117	10 808 510
lenākumi	1 866 919	1 860 481	3 888 086	3 299 587	5 773 917	5 271 144	80 480	86 598	11 609 402	8 792 547 10 517 810
Segmenta rezultāts (neto) Finanšu ienākumi	50 835	258 226	982 863	899 696	371 726	259 325	(33 609)	(107 685)	1 371 815	1 309 562
(izmaksas), neto Pelna/(zaudējumi)	(94)	(142)	(437 513)	(385 640)	(639 395)	(744 349)	(84 070)	(45 327)	(1 161 072)	(1 175 458)
pirms nodokļiem Uzņēmumu	57 530	292 267	1 112 307	1 018 297	420 684	293 510	(38 035)	(121 881)	1 552 486	1 482 193
ienākuma nodoklis	(6 695)	(34 040)	(129 445)	(118 601)	(48 957)	(34 185)	4 426	14 195	(180 671)	(172 631)
Cita informācija Pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi, NBV Nolietojums un	172 060	131 316	172 060	131 316	172 060	131 317			516 180	393 949
amortizācija pārskata periodā	(79 320)	(83 116)	(79 320)	(83 115)	(79 319)	(83 115)			(237 959)	(249 346)
Izsniegtie aizdevumi Sanemtie			2 641 784	2 164 518	4 030 231	3 699 455	1 310 757	1 779 558	7 982 772	7 643 531
aizdevumi			2 629 374	2 584 227	3 802 918	3 932 139	1 897 923	1 574 553	8 330 215	8 090 919

Koncerna saimnieciskā darbība var tikt sadalīta sekojošās daļās atbilstoši pakalpojumu specifikai.

EUR	Preču realizācija		Nodrošināto kredītu izsniegšana		Nenodrošināto kredītu izsniegšana		Cita darbība		Kopā
	2015	2014	2015	2014	2015	2014	2015	2014	2015	2014
Segmenta aktīvi Segmenta	1 388 670	1 595 880	3 138 031	2 943 863	5 002 272	4 907 137	1 205 174	1 514 559	10 734 147	10 961 439
saistības	157 819	123 885	2 637 906	2 773 642	3 874 983	4 631 355	1 736 410	1 308 430	8 407 118	8 837 312
lenākumi Segmenta	1 890 178	1 575 436	4 075 398	3 299 587	6 010 020	5 784 754	83 225	86 598	12 058 821	10 746 375
rezultāts (neto) Finanšu ienākumi	143 976	135 991	1 045 292	906 800	357 696	466 184	(34 500)	(107 412)	1 512 464	1 401 563
(izmaksas), neto Peļņa/(zaudējumi)	(117)	(117)	(437 502)	(370 171)	(639 667)	(800 491)	(84 676)	(45 327)	(1 161 962)	(1 216 106)
pirms nodokļiem Uzņēmumu	162 490	154 951	1 179 708	1 033 226	403 693	531 179	(38 836)	(122 388)	1 706 955	1 596 968
ienākuma nodoklis	(18 514)	(18 960)	(134 416)	(126 426)	(45 997)	(64 995)	4 436	14 976	(194 491)	(195 405)
Cita informācija Pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi,
ABV Nolietojums un amortizācija	172 060	131 316	172 060	131 316	172 060	131 317	127 616		643 796	393 949
parskata periodā	(81 831)	(83 116)	(81 831)	(83 115)	(81 832)	(83 115)			(245 494)	(249 346)
Izsniegtie
aizdevumi Sanemtie			2641 784	2 164 518	4 359 240	4 127 792	981 122	1 503 939	7 982 146	7 796 249
aizdevumi			2 380 411	2 543 207	3 459 669	4 239 282	1 736 411	1 308 430	7 576 491	8 090 919

Pielikums (turpinājums)

(29) Nomas un īres līgumi

Koncerna mātes sabiedrība ir noslēgusi 98 nomas līgumus par telpu nomu, kuri ir spēkā uz 31.12.2015. Nomas termiņi ir 1 līdz 10 gadi. Sekojošajā tabulā atspoguļotas nākotnes nomas maksājumu saistības saskaņā ar noslēgtajiem līgumiem:

	31.12.2015. EUR	31.12.2014. EUR
līdz 1 gadam	882 204	775 238
2 — 4 gadi	1 905 992	1 481 357
5 un ilgāk	141 047	193 544
	2 929 243	2 450 139

(30) Darījumi ar saistītajām pusēm

Pārskatā tiek uzrādītas tikai tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā. Saistītā puse Darījumi 2015. gadā Darījumi 2014. gadā

	છે તા દીવાના જુજરાજી નિયત્વ	Barligiin wall't gaud
Koncerna mātes sabiedrības īpašnieki
"Lombards24.lv", SIA (ieprieks "Express Holdings", SIA), reg. Nr. 40103718685	X	×
"AE Consulting", SIA, reg. Nr. 40003870736	X	X
"Ebility", SIA, reg. 40103720891	X	×
Sabiedrības un personas ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Agris Evertovskis, p.k. 081084-10631	×	X
Edgars Bilinskis, p.k. 310782-10537	X	X
"ALPS Investments", AS (iepriekš "Dotcom Enterprises", AS), reg. Nr. 40103684497	X	×
Meitas sabiedrības
"ExpressInkasso", SIA, reg. Nr. 40103211998	X	X
"Banknote", SIA, reg. Nr. 40003040217	×	N/A
"EC Investments", SIA, reg. Nr. 40103944745	×	N/A
"EC finance", SIA, reg. Nr. 40103950614	×	N/A
Citas saistītas sabiedrības
ABS Holding LIMITED, C41264	N/A	×
"Infrastructure Investments" AS, reg. Nr. 40103242023	N/A	X
"Naudasklubs" SIA, reg. Nr. 40103303597	X	X
"A.Kredīts" SIA, reģ. Nr. 40103501494	X	×
"ExpressCreditEesti" OU, reg. Nr. 12344733	X	×
"Tigo.lv" SIA, reg. Nr. 40103653497	X	×
"PH investīcijas", SIA, reģ. Nr. 42103057909	×	×
Didzis Admīdins o k 051084-11569	>	NIA

Preces no saistītajiem uzņēmumiem tiek pārdotas un pirktas, kā arī pakalpojumi saņemti un sniegti par tirgus cenām.

	2015	2014
	EUR	EUR
Mātes sabiedrības darījumi ar:
Mātes sabiedrības īpašniekiem
Izsniegto aizdevumu cesīja	320 547
Saņemti aizdevumi		203 775
Segti aizdevumi		203 775
Izsniegti aizdevumi	1 649 189	8421
Saņemtas aizdevumu atmaksas	2 069 749	721 540
Maksāti procenti par saņemtajiem aizdevumiem		6 915
Sanemti procenti par aizdevumiem	34 417	66 128
Izmaksātas dividendes	1 309 562	1 100 000
Saņemti pakalpojumi	3 455
Pārdotas preces	24 951
Pārdoti pamatlīdzekļi	268
Meitas sabiedrībām
Izsniegto aizdevumu cesija	623 429	1 044 659
Saņemti aizdevumi	199 000
Segti aizdevumi	199 000
Izsniegti aizdevumi	92 480
Saņemtas aizdevumu atmaksas	52 480
Sanemti pakalpojumi	1 411
Sniegti pakalpojumi	10 065
Pardotas preces	206
Sanemtas preces	3 570
Pirkti pamatlīdzekļi	63 606

Pielikums (turpinājums)

• 12

(30) Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums)

	2015 EUR	2014
Mātes sabiedrības darījumi ar:		EUR
Meitas sabiedrībām
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	2 500
Nopirktas kapitāldaļas	799
Uzņēmuma patstāvīgas daļas pirkums	6 000 528 216
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Saņemti aizdevumi Segti aizdevumi	1 868 500	698 000
Izsniegti aizdevumi	1 868 500 1 969 900	698 000
Saņemtas aizdevumu atmaksas	1 975 050	653 034 647 884
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	11 923	7 963
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem Sniegti pakalpojumi	7 059	6 219
Pārdotas obligācijas		7 680
	385 219
Citām saistītām sabiedrībām
Saņemti aizdevumi	16 900	95 000
Segti aizdevumi Izsniegti aizdevumi	350	2 159 600
Saņemtas aizdevumu atmaksas	869 620	418 913
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	886 870 257	824 928 20 002
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	20 289	7 142
Saņemti pakalpojumi	84 174	139 032
Sniegti pakalpojumi Pārdotas preces	10 790	18 305
Saņemtas preces	800	18 236
Pirkti pamatlīdzekļi	20 636 702	24 495 9 281
Pārdoti pamatlīdzekļi		32 000
Koncerna darījumi ar:
Mātes sabiedrības īpašniekiem
Izsniegto aizdevumu cesija	338 925
Saņemti aizdevumi		203 775
Segti aizdevumi		203 775
Izsniegti aizdevumi Saņemtas aizdevumu atmaksas	1 649 189	39 421
Maksāti procenti par saņemtajiem aizdevumiem	2 100 749	721 540
Saņemti procenti par aizdevumiem	76 610	6 915 67 002
Izmaksātas dividendes	1 309 562	1 100 000
Saņemti pakalpojumi Pārdotas preces	4 925
Pārdoti pamatlīdzekļi	24 951
	268
Sabiedrībām un personām ar kopēju kontroli vai būtisku ietekmi
Saņemti aizdevumi Segti aizdevumi	1 868 500	690 000
Izsniegti aizdevumi	1 868 500 1 969 900	690 000
Saņemtas aizdevumu atmaksas	1 999 603	326 875 302 725
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	11 923	7 963
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem Pardotas obligācijas	7 393 385 219	5 543
Citām saistītām sabiedrībām
Saņemti aizdevumi	16 900	95 000
Segti aizdevumi	350	2 159 600
Izsniegti aizdevumi Saņemtas aizdevumu atmaksas	869 620	418 913
Maksāti procenti par saņemtajiem darījumiem	886 870	824 928
Saņemti procenti par izsniegtajiem aizdevumiem	257 20 289	20 002
Saņemti pakalpojumi	84 174	7 142 139 032
Sniegti pakalpojumi	10 790	18 305
Pardotas preces Saņemtas preces	800	18 236
Pirkti pamatlīdzekļi	20 636	24 495
Pārdoti pamatlīdzekļi	702	9 281 32 000

Pielikums (turpinājums)

(31) Biznesa kombinācijas

Pārskata periodā, 2015. gada 12. februārī Koncerna mātes sabiedrība ar Rīgas pilsētas pašvaldību ir noslēgusi pirkuma līgumu par SlA "Banknote" (Iīdz 30.04.2015. Slē "Rīgas pilsētas lombards") 569 148 (100%) kapitāla daļu iegādi, uz kurām ir ieguvus tiesības, piedaloties kapitāla laikārā iemērās 7 00 140 (100 %) kāplairā apmērā apmāksāta 2015. gada 18. februāri 2015. gada 23. februāri darījums reģistrēts Uzņēmumu reģistrā. Rīgā pilnāstā 2015. gadā 16. lībrīdā lika
pievienata SVA "Evares Crodi" pievienota SIA "ExpressCredit".

Meitas sabiedrības iegādes vērība – EUR 80 000. Pirkuma maksa apmaksāta ar naudas līdzekļiem. Pirkuma maksa, no kuras atskaitīti iegādes rezultātā iegūtie naudas līdzekļi - EUR 849 234.

legādātās Sabiedrības aktīvi un saistības uzņēmuma nemateriālās vērības noteikšanai tika novērtēti pēc to stāvokļa 2015. gada 28. februāri. Iegādāto aktīvu un saistību kopsavilkums un saistītais uzņēmuma nemateriālās vērtības aprēķins atspoguļots sekojošajā kopsavilkumā:

Aktīva/saistību postenis	28.02.2015 EUR
Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi	26 400
Krājumi	166 373
Izsniegtie aizdevumi pret ķīlu	505 702
Citi debitori	73 806
Nauda	30 766
Saistības	(47 663)
Neto aktīvi	752 384
Uzņēmuma nemateriālā vērtība	127 616
Samaksātā atlīdzība par uzņēmuma iegādi	880 000

Uzņēmuma nemateriālā vērtība attiecināma uz līdzvērīga uzņēmuma atvēršanas un nepieciešamo darbības licenču iegūšanas izmaksām. Visi aktīvi novērtēti to neto atgūstamajās vērtībās.

1. gada beigās meitas sabiedrības biznesa daļu (aizdevumu izsniegšana pret ķīlu) restrukturizācijas rezultātā pārņēma mātes sabiedrība. Pārņemto neto aktīvu summa – EUR 772 709. Neto aktīvus sastāda pret ķīlu izsniegtie aizdevumi un pārņemtās ķīlas.

(32) Izsniegtie galvojumi

Uz 2015. gada 31. decembri Sabiedrība ir sniegusi galvojumus Sabiedrības īpašniekiem un citām sabiedrībām automašīnu iegādei uz finanšu līzinga nosacījumiem. Kopējā summa, par kuru saistītājui sauledībaini saulednībaini saulednībaini saulednībaini saulednībaini saulednībaini saul EUR 206 107.

(33) Notikumi pēc pārskata gada beigām

Laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši notikumi, kas būtiski ietekmētu mātes sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2015. gada 31. decembrī.

NEATKARĪGU REVIDENTU ZIŅOJUMS

SIA ExpressCredit dalībniekiem

Ziņojums par SIA ExpressCredit kā atsevišķa uzņēmuma finanšu pārskatu un SIA ExpressCredit Koncerna konsolidēto finanšu pārskatu

Mēs esam veikuši pievienotā SIA ExpressCredit kā atsevišķa uzņēmuma 2015. gada pārskatā ietvertā finanšu pārskata un SIA ExpressCredit un tās meitas sabiedrību (turpmāk tekstā - Koncerns) 2015. gada pārskatā ietvertā konsolidētā finanšu pārskata, kas atspoguļoti no 8. līdz 34. lappusei, revidētais SIA ExpressCredit kā atsevišķā uzņēmuma finanšu pārskats un koncerna konsolidētais ietver SIA ExpressCredit kā atsevišķa uzņēmuma un SIA ExpressCredt koncerna 2015. gada 31. decembra bilances, 2015. gada peļņas vai zaudējumu aprēķinus, pašu kapitāla izmaiņu pārskatus un naudas plūsmas pārskatus, kā arī nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju pielikumā.

Vadības atbildība par konsolidētā finanšu pārskata sagatavošanu

Koncerna mātes sabiedrības vadība ir atbildīga par pievienoto SIA ExpresCredit kā atsevišķa uzņēmuma un konsolidētā finanšu pārskata sagatavošanu un tajā sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem, kā arī par tādu iekšējo kontroli, kādu vadība uzskata par nepieciešamu, lai nodrošinātu atsevišķā uzņēmuma finanšu pārskata, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdu izraisītas būtiskas neatbilstības, sagatavošanu.

Revidentu atbildība

Mēs esam atbildīgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mūsu veikto reviziju, izsakām par pievienoto atsevišķā uzņēmuma finanšu pārskatu un konsolidēto finanšu pārskatu. Mēs veicām revīziju saskaņā ar Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Sie standarti nosaka, ka mums jālevēro ētikas un jāplāno un jāveic revīzija tā, lai iegūtu pietiekamu pārliecību par to, ka atsevišķā uzņēmuma finanšu pārskatā un konsolidētajā finanšu pārskatā nav būtisku neatbilstību.

Revīzija ietver procedūras, kas tiek veiktas, lai gūtu revīzijas pierādījumus par atsevišķā uzņēmuma finanšu pārskatā un konsolidētajā finanšu pārskatā uzrādītājām summām un atklāto informāciju. Procedūras uz revidentu profesionālu vērtējumu, ieskaitot krāpšanas vai kļūdu izraisītu būtisku neatbilstību atsevišķā uzņēmuma finanšu pārskatā un konsolidētajā finanšu pārskatā. Veicot šo riska novērtējumu, revidenti ņem vērā iekšējo kontroli, kas izveidota, lai nodrošinātu atsevišķā uzņēmuma finanšu pārskata un konsolidētā finanšu pārskata sagatavošanu un tajos sniegtās informācijas patiesu atspoguļošanu, ar mērķi noteikt apstākļiem piemērotas revīzijas procedūras, bet nevis lai izteiktu atzinumu par kontroles efektivitāti. Revīzija ietver arī pielietoto grāmatvedības uzskaites principu un vadības veikto grāmatvedības aplēšu pamatotības izvērtējumu, kā arī atsevišķā uzņēmuma finanšu pārskata un konsolidētā finanšu pārskata vispārējā izklāsta izvērtējumu.

Uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un atbilstoši mūsu revidentu atzinuma izteikšanai.

Atzinums

Mūsuprāt, iepriekš minētais atsevišķā uzņēmuma finanšu pārskats un konsolidētais finanšu pārskats sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par SIA ExpressCredit kā atsevišķa uzņēmuma un SIA ExpressCredit Koncerna finansiālo stāvokli 2015. gada 31. decembrī, kā arī par to finanšu rezultātiem un naudas plūsmām 2015. gadā saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem.

Ziņojums par citu juridisko un regulējošo prasību izpildi

Mēs esam iepazinušies arī ar vadības ziņojumu par 2015. gadu, kas atspoguļots pievienotā 2015. gada pārskata 6. lappusē, un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības starp šajā vadības ziņojumā un 2015. gada atsevišķā uzņēmuma finanšu pārskatā un konsolidētajā finanšu pārskatā atspoguļoto finanšu informāciju.

Ziņojums par paziņojumu par korporatīvo atbildību

Mēs esam iepazinušies arī paziņojumu par korporatīvo atbildību par 2015. gadu, kas atspoguļots 7. lappusē, un neesam atklājuši būtiskas neatbilstības šajā paziņojumā.

SIA Potapoviča un Andersone, zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr. 99. vārdā

Kristīne Potapoviča Atbildīgā zvērinātā revidente Sertifikāta Nr. 99 Valdes priekšsēdētāja

1. gada 29. aprīlī Rīga, Latvija

Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007, Latvija T +371 67607902 F +371 67807092 www.p-a.lv